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Silitech Interim / Quarterly Report 2016
52313_rns_2016-11-11_1f543c4d-1e72-4fe9-88bb-70c4db50b820.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
閎暉實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
地址:新北市淡水區奎柔山路73號 電話: (02)26232666
$\sim 10^{-10}$
$S =$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
財 務 報告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 16$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 - 17$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 17 | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $17 - 37$ | 六〜ニ六 |
| (七)關係人交易 | $37 - 38$ | ニセ |
| (八) 質押之資產 | 38 | ニハ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 39 | 二九 |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 $(+ =)$ 其 他 |
$39 - 41$ | 三十 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 42 | $\Xi$ $-$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 42 | $\equiv$ $-$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $42 \sim 43$ | $\equiv -$ |
| (十四)部門資訊 | 43 | $\leq$ $=$ |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
闊暉實業股份有限公司 公鑒:
閎暉實業股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如附註十二所述,列入上開合併財務報表之部分子公司其財務報表未經 會計師核閱,民國105年及104年3月31日之資產總額分別為新台幣112,923 仟元及 820,081 仟元,分别占合併資產總額之 1.60%及 10.55%;負債總額分 別為新台幣 55,742 仟元及 254,005 仟元,分別占合併負債總額之 2.04%及 8.50%;民國105年及104年1月1日至3月31日之綜合損益分別為新台幣 (28,555)仟元及 9,777 仟元,分別占合併綜合損益之 31.79%及(48.40%)。又如 合併財務報表附註十三所述,民國105年及104年3月31日採用權益法之投 資餘額分別為新台幣 71,324 仟元及 67,715 仟元,及其民國 105 年及 104 年1 月1日至3月31日認列之採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額分別 為新台幣 232 仟元及 782 仟元,暨財務報表附註揭露之相關資訊,係依據被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
$-3-$
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘 經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所 述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正 之情事。
画開體學 勤業眾信聯合會計師事務所 1.9.13 高原市 咖啡糖 會計師 蔡 振 財 會計師 鄭 欽 宗 金 鄭 蒸振 貝 $\overline{\mathbf{J}}$
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
| 関暉 | 子公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 105年3月31 | 月 31 日及 3 月 31 日 |
草位:新台幣仟元
| 105年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
蕡 | 產金 箉 |
96 | 104年12月31日 全 棋 |
$\overline{\mathcal{H}}$ | 104年3月31日 全 |
$\overline{\mathcal{H}}$ 蒹 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$3,581,714 | 51 | \$4,031,435 | 54 | \$4,478,595 | 58 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 716 | $\overline{\phantom{a}}$ | 216 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註九及二八) | 792,518 | 11 | 433,949 | 6 | ||
| 1170 | 應收帳款一非關係人淨額(附註十) | 421,381 | 6 | 614,434 | 8 | 607,064 | 8 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註十及二七) | 22,426 | $\overline{\phantom{0}}$ | 40,947 | 1 | 170,798 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 32,360 | $\mathbf{1}$ | 53,613 | $\mathbf 1$ | 43,075 | $\mathbf{1}$ |
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註二七) | 22,729 | $\mathbf{1}$ | 22,154 | 24,464 | $\overline{a}$ | |
| 1220 | 本期所得税資產 | 512 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 19,616 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 130X | 存貨(附註十一) | 153,028 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 183,727 | 3 | 255,224 | 3 |
| 1410 | 预付款项 | 83,846 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 87,385 | $\mathbf{1}$ | 100,419 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 5,111,230 | 73 | 5.467,860 | 74 | 5,699,255 | 73 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註八) | 106,788 | 1 | 106,465 | 1 | 124,164 | $\mathbf{2}$ |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註九及二八) | 97 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 99 | $\bullet$ | 100 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 71,324 | $\mathbf{1}$ | 71,595 | $\mathbf{1}$ | 67,715 | $\mathbf{1}$ |
| 1600 | 不動產丶廠房及設備(附註十四) | 1,112,179 | 16 | 1,109,209 | 15 | 1,242,997 | 16 |
| 1760 | 投資性不動產(附註十五) | 485,908 | 7 | 499,950 | 7 | 524,538 | 7 |
| 1780 | 無形資產 | 4,404 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 4,773 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 9,674 | $\frac{1}{2}$ |
| 1840 | 通延所得税资産 | 60,455 | $\mathbf{1}$ | 42,056 | $\mathbf{1}$ | 55,522 | $\mathbf{1}$ |
| 1920 | 存出保證金 | 6,651 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 6,690 | 7,085 | ||
| 1990 15XX |
其他非流動資產(附註十六) | 82,427 | 1 | 100,358 | 1 | 40,687 | |
| 非流動資產總計 | 1,930,233 | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 1,941.195 | 26 | 2,072,482 | 27 | |
| 1XXX | 蕡 走 熄 旪 |
\$7.041.463 | 100 | \$7,409,055 | 100 | \$7.771.737 | 100 |
| 代码 | 債 及 權 益 я |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七) | \$ | \$ | \$ 683 |
|||
| 2150 2170 |
應付票據一非關係人 應付帳款一非關係人 |
11,558 | 6 | 12,276 | $\bullet$ | 13,412 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二七) | 437,761 | 600,103 | 8 $\ddot{\phantom{a}}$ |
629,295 2,338 |
8 | |
| 2230 | 本期所得税负债 | 29,298 | 1 | 37,844 | $\mathbf{1}$ | 24,081 | |
| 2250 | 負債準備一流動(附註十九) | 4,974 | $\overline{a}$ | 2,805 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 4,017 | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人(附註二七) | 14,722 | $\overline{a}$ | 12,662 | $\bullet$ | 8,972 | |
| 2219 | 其他應付款(附註十八) | 479,378 | 7 | 594,526 | 8 | 571,493 | 8 |
| 2399 | 其他流動負債 | 151,753 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 139,074 | $\overline{2}$ | 79,050 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,129,444 | 16 | 1,399,290 | 19 | 1,333,341 | 17 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十七) | 1,440,000 | 21 | 1,440,000 | 20 | 1,440,000 | |
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四及二十) | 65,824 | 1 | 63,420 | 1 | 59,077 | 18 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 980 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 990 | $\overline{\phantom{a}}$ | 886 | |
| 2570 | 遥延所得税负债 | 94,254 | 1 | 104,574 | $\mathbf{1}$ | 155,067 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,601,058 | 23 | 1,608,984 | 22 | 1,655,030 | 21 |
| 2XXX | 负债绝计 | ||||||
| 2,730,502 | $-39$ | 3,008,274 | $\overline{41}$ | 2,988,371 | - 38 | ||
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註二一) | |||||||
| ∗ 股 |
|||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,893,838 | $\mathbf{z}$ | 1,893,838 | _25 | 1,893,838 | 24 |
| 3200 | 資本公積 | 535,425 | $\overline{z}$ | 535,425 | $\overline{z}$ | 762,686 | 10 |
| 3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 |
||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,095,168 | 15 | 1,095,168 | 15 | 1,095,168 | 14 |
| 3300 | 保留盈餘熄計 | 889,389 1,984,557 |
$\mathbf{13}$ $\mathbf{28}$ |
955,972 | 13 | 842,568 | $\mathbf{u}$ |
| 3400 | 其他摧益 | 134,043 | $\overline{2}$ | 2,051,140 145,709 |
$\overline{28}$ | 1,937,736 | 25 |
| 3500 | 库藏股票 | 234,654) | _3) | 234,654) | $\overline{\mathbf{2}}$ _3) |
140,117 | $\overline{z}$ |
| 31XX | 母公司業主之權益總計 | 4,313,209 | 61 | 4,391,458 | 59 | 4,734,377 | $\overline{\phantom{a}}$ 61 |
| 36XX | 非控制摧益 | 2,248) | . - | 9,323 | ________ | 48,989 | $\mathbf{_1}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 4,310,961 | _61 | 4,400,781 | _59 | 4,783,366 | _62 |
| 負債與權益總計 | \$7,041,463 | $\underline{100}$ | \$7,409,055 | $\pm 20$ | \$7,771,737 | $\underline{100}$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(全聞勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月11日核閱報告)
董事長:宋恭源
會計主管:黃郁卿
関暉實業股位有水分画及子公司
合併経済頻准
105.6.7.10信用品进行 新國日至3月31日 民國 105年及104 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟每股 (淨損)盈餘為元
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入淨額 (附註二七) | \$ | 605,467 | 100 | \$ | 868,214 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、二二 及二七) |
589,878) | $(-97)$ | 701,775) | 81) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 15,589 | 3 | 166,439 | 19 | ||
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用(附註二二及二七) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 |
33,675) 63,384) 39,152) 136,211) |
6) 11) €. $\overline{6})$ 23) |
20,790) 62,174) 44,168) 127,132) |
3) 7) $\overline{5})$ 15) |
||
| 6900 | 營業(損失)利益 | 120,622) | 20) C . |
39,307 | 4 | ||
| 7010 | 營業外收入及支出 其他收入(附註二二及 |
||||||
| 7020 | ニセ) 其他利益及損失(附註 ニニ) |
27,028 1,908) |
$\overline{4}$ | 33,715 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 5,711) | 1) $\left($ |
22,266) $5,939$ ) |
2) 1) |
||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 及合資利益之份額 |
232 | 782 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
19,641 | 3 | 6,292 | 1 | ||
| 7900 | 稅前 (淨損) 淨利 | 100,981) | 17) | 45,599 | 5 | ||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註四 及二三) |
22,759 | $\overline{4}$ | 20,130) | $\equiv$ 2) | ||
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | 78,222 ) | $\left( 13 \right)$ | 25,469 | 3 | ||
| (接次頁) |
(承前頁)
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | $($ \$ | 13,960) | 2) € |
$($ \$ | 54,934) | ( | 6) | |
| 8370 | 採用權益法認列關 | |||||||
| 聯企業及合資之 | ||||||||
| 其他綜合損益之 | ||||||||
| 份額 | 23) | 1) | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項 | |||||||
| 目相關之所得稅 (附註二三) |
||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 | 2,385 | 9,267 | 1 | ||||
| 額)合計 | 11,598) | |||||||
| $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 45,668) | $\overline{-5}$ | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\overline{\mathbb{E}}$ | 89,820) | $\left( \underline{\underline{15}} \right)$ | $\underline{\mathfrak{C}}$ | $20,199$ ) | $\frac{2}{2}$ | |
| 8600 | 淨利 (淨損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $($ \$ | 66,583) | 11) € |
\$ | 30,389 | $\overline{4}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | 11,639) | $\left( \frac{2}{2} \right)$ | 4,920) | $_1)$ | |||
| (\$ | 78,222) | 13) | $\overline{P}$ | 25,469 | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | (\$ | 78,249) | 13) | $($ \$ | 14,859) | 2) | |
| 8720 | 非控制權益 | 11,571) | (2) | 5,340) | ||||
| $\mathbf{\hat{F}}$ | 89,820 ) | 15) | (\$ | 20,199) | $\mathbf{2}$ | |||
| 每股(淨損)盈餘(附註二 | ||||||||
| 四) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
(⊈ | 0.37) | $\frac{3}{2}$ | 0.16 | |||
| 9810 | 繹 稀 |
$\mathfrak{\underline{F}}$ | 0.37) | \$ | 0.16 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月11日核閱報告)
| 蚩 | 衾 礇 |
4 | ∢ | 俪 | 無 | 써 | $\boldsymbol{\gamma}$ | 썎 奨 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 岗 | Œ 宋 |
笨 焵 |
财務根表换算 國外管運機構 킞 ₩ |
40 機 *1 微 æ 戔 衆 类 据 |
|||||||
| 104年1月1日徐額 | 股数 (仟股) 189,384 |
本额 \$1,893,838 4 |
資本公務 \$762,686 |
法定盈餘公積 \$1,095,168 |
未分配盈餘 812,179 Đ, |
之兄换差额 \$185,286 |
損益 未肯现 €Ą |
峠 乏 犣 ↔ 빥 |
$\pm$ \$4,749,236 授 |
非控制權益 54,329 ↔ |
模 益 總 額 \$4,803,565 |
| 104年1月1日至3月31日净利 | ı | 1 | 30,389 | 30,389 | 4,920) | 25,469 | |||||
| 104年1月1日至3月31日税後 其他综合损益 |
۰ | 45,247 | 45,248) | 420) | 45,668 | ||||||
| 104年1月1日至3月31日粽合 損益熄額 |
30,389 | 45,247 | 14,859) | 5.340) | 20,199 | ||||||
| 104年3月31日徐额 | 189.384 | \$1,893,838 | \$762.686 | \$1,095,168 | \$ 842.568 | \$140.039 | ଞ୍ ભ્યુ |
₩ | \$4.734.377 | $$ -48.982$ | \$4,783,366 |
| 105年1月1日徐颖 | 189,384 | \$1,893,838 | \$535,425 | \$1,095,168 | \$955,972 | \$145,642 | 67 Đ, |
(3 234,654) | \$4,391,458 | 9,323 49 |
\$4,400,781 |
| 105年1月1日至3月31日净损 | 66,583) | 66,583) | 11,639) | 78,222) | |||||||
| 105年1月1日至3月31日税後 其他综合损益 |
11,643) | $\widetilde{23}$ | 11,666) | \$ | 11,598) | ||||||
| 105年1月1日至3月31日粽合 損益總額 |
66,583) | 11,643) | ସି | $\blacksquare$ | 78,249) | 11,571 | 89,820 | ||||
| 105年3月31日徐额 | 189,384 | \$1,893,838 | \$535.425 | \$1,095,168 | \$89,389 | \$133.999 | 41 બ્ર |
(234.654) | \$4,313,209 | 2.248) ≝ |
\$4,310,961 |
$23, 31, 31, 6$ 準則查核)
民國 105年及
(懂經核閱,
计公司
医痒黄素
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(铸金閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105年5月11日核閱報告)
郁黑
會計主管:黃郁卿
福麗
經理人:黃俊傑
董事長:宋恭源
$-8-$
| 閑暉實業股 险有限公 国及子公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民国 | 105年及10 通儒源国 至3月31日 | |||||
| (僅經核閱,未依一 | 般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 (淨損) | $(\$100,981)$ | $\mathfrak{F}$ | 45,599 |
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 46,328 | 52,676 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 938 | 2,791 | |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 685) | 57,912) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 商品評價淨 (利益)損失 | 1,262) | 24 | ||
| A20900 | 財務成本 | 5,711 | 5,939 | |
| A21200 | 利息收入 | 23,054) | 23,239) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資利益之份額 | 232) | $\overline{ }$ | 782) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | |||
| 利益 | 926) | 6,296) | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 5,833 | ||
| A29900 | 存貨報廢損失 | $\overline{2}$ | 1,583 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 762 | ||
| A31130 | 應收票據 | 6,082 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 193,665 | 206,060 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 18,521 | 13,168) | |
| A31180 | 其他應收款 | 21,938 | 15,487 | |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 269 | 458) | |
| A31200 | 貨 存 |
24,864 | 16,157) | |
| A31230 | 預付款項 | 3,539 | 13,784 | |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 510) | ||
| A32130 | 應付票據 | 718) | 8,150) | |
| A32150 | 應付帳款 | 162,342) | 155,785) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 1,347) | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 110,229) | 59,152) | |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 2,060 | 817) | |
| A32200 | 負債準備 | 2,169 | 3,188) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 12,679 | 47,252) | |
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | 2,404 | 5,141) |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | (\$ 58,747) |
$($ \$ 49,329) |
| A33100 | 收取之利息 | 22,442 | 21,406 |
| A33300 | 支付之利息 | 5,716) | 5,945) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 12,165) | 32,700) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 54,186) | 66,568) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 912,693) | |
| B00700 | 出售無活絡市場之債券工具投資價款 | 557,810 | |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 323) | |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回股 | ||
| 款 | 768 | ||
| B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 129,505 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 28,743) | 47,555) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,115 | 6,341 |
| B03700 | 存出保證金 (增加)減少 | 39 | 448) |
| B04500 | 購置無形資產 | 952) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 382,795) | 87,659 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金減少 | 10) | 91) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 12,730) | 29,877) |
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | 449,721) | 8,877) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 4,031,435 | 4,487,472 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$3,581,714 | \$4,478,595 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月11日核閱報告)
閎暉實業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
閣暉實業股份有限公司 (本公司)於90年10月依中華民國公司 法成立,並於93年3月在台灣證券交易所掛牌上市買賣。母公司為光 寶科技股份有限公司,其於105年3月31日暨104年12月31日及3 月31日持有本公司普通股皆為32.08%。本公司主要經營業務為模具製 造、橡(塑)膠製品製造及銷售。
本公司與旭麗股份有限公司於 91年3月27日訂定分割計畫書, 約定概括承受旭麗股份有限公司橡膠事業部,此計劃經91年5月17 日股東會決議通過,並於91年9月5日董事會通過以91年10月1日 為移轉基準日,由本公司概括承受該部門之營業、資產及負債。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年5月11日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布,並於 106 年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS15。截至本合併 財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 | 未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適 | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 種賃 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 | 2017年1月1日 |
| 列」 | |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 2016年1月1日 |
| 之闡釋: | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 | 2014年1月1日 |
| 續適用」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014年7月1日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
$(-)$ IFRS $9 \rceil$ 金融工具 $_1$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。 此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認 列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公 允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以 攤銷後成本衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收 入 , 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則 其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融 資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備 抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大 財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵 信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考量原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後 續 備 抵 信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
(二) IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列減損之不動 產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量,合併 公司將揭露公允價值層級,若屬第3等級公允價值衡量,將另外揭 露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量之公 允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。
(三) 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、IFRS 3 「企業合併」及IFRS8「營運部門」等若干準則。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期應收 款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主要管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人 , 應 揭 露 管 理 個 體 提 供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額,惟 無須揭露該等薪酬之組成類別。
(四) 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40「投 資性不動產」等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債 群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清該例外範 圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約,即 使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金融資產或金融負債 之定義亦然。
(五) IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS $18$ 「收入」、IAS $11$ 「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
-
辨認客戶合約;
-
辨認合約中之履約義務;
-
決定交易價格;
-
將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
-
於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,合併公司得選擇追溯適用至比較期 間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
(六) 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產及停 業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IAS 19之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之高品 質公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相同貨幣計 價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級 (而非國家或區域層級) 進行評估。
$(-t)$ IFRS 16 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及短期租 賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃皆應於合併 資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別 表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息 費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資 活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二及附表六。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱104年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | Я 907 |
668 \$ |
S 1.143 |
| 銀行支票及活期存款 | 1,798,175 | 1,736,893 | 1,584,321 |
| 約當現金 (原始到期日在 3 | |||
| 個月以內之投資) | |||
| 銀行定期存款 | 1,782,632 | 2,293,874 | 2,893,131 |
| \$ 3,581,714 | \$4,031,435 | \$4,478,595 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 一流動 衍生工具 (未指定避險) 遠期外匯合約 |
ፍ 716 |
216 | |
| 持有供交易之金融負債 一流動 衍生工具 (未指定避險) 遠期外匯合約 |
683 |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 ⇁
| × | г. |
|---|---|
| 幣 | 别到期期間合约金額(仟元) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年3月31日 | ||||||||||
| 遠期外匯合約 | 美金兌馬幣 | $2016.04.22 \sim$ USD | 300 / MYR 1,260 | |||||||
| 2016.06.08 | ||||||||||
| 歐元兌馬幣 | 2016.04.27 | EUR | 50/MYR | - 236 |
(接次頁)
(承前頁)
| 幣 | 别到期期間合约金額 (仟元) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 遠期外匯合約 |
美金兌馬幣 | 2016.03.08 | $2016.01.08 \sim$ USD 1,180 / MYR 5,099 | |||||||
| 歐元兌馬幣 | 2016.02.25 | EUR | 50 / MYR | 240 | ||||||
| 104年3月31日 遠期外匯合約 |
美金兌馬幣 | 2015.04.08~ 2015.05.20 |
USD | 1,280 / MYR 4,672 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負 債因匯率波動所產生之風險。
八、以成本衡量之金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 動 流 國內未上市(櫃)普通股 國外未上市 (櫃) 普通股 |
\$ 79,303 27,485 106,788 |
79,303 \$ 27,162 106,465 |
100,303 23,861 124,164 |
| 依衡量種類區分 備供出售 |
106,788 | 106,465 | 124,164 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
合併公司於105年3月31日、104年12月31日及3月31日已認 列以成本衡量之金融資產累計減損損失金額分別為70,162仟元、70,162 仟元及49,162仟元,主要係因持有之未上市(櫃)股票投資持續虧損, 投資價值確已減損,故將帳面金額與可回收金額差額認列減損損失。
九、無活絡市場之債務工具投資
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 受限制資產(一) 原始到期日超過3個月之定 |
783.081 | 424,399 | S | |||
| 期存款(二及三) | 9,437 792,518 |
9,550 433,949 |
||||
| 非流動 原始到期日超過3個月之定 期存款(二及三) |
97 | 99 | \$ | 100 |
- (一)受限制資產主要係子公司向銀行承作保證收益型存款產品,以攤銷 後成本衡量,合約期間內不得支取或使用。
- (二) 截至 105年3月31日、104年12月31日及3月31日,原始到期日 超過 3 個月之定期存款利率區間分別為年利率 2.625%~8.75%、 $2.625\% \sim 8.75\%$ 及 8.75%。
- (三)無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註二八。
- 十、應收帳款及其他應收款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ||||||
| 應收帳款一非關係人 | 443.715 | 637.457 | 662.162 | |||
| 應收帳款一關係人 | 22,426 | 40.947 | 170,798 | |||
| 減:備抵呆帳 | 22,334) | $23,023$ ) | $55,098$ ) | |||
| 443,807 | 655,381 | 777,862 |
應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天。由於歷史經驗顯示 逾期超過 240 天之應收帳款無法回收,合併公司對於帳齡超過 240 天 之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在1天至240天之間之應收 帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。截至105年3月31日暨104年12月31 日及3月31日,已逾期及未逾期但已減損之應收帳款,合併公司均已 提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 442,339 \$ |
652,689 | 768,033 |
| 1-60天 | 1,665 | 2,554 | 16,175 |
| 61-210 天 | 2,169 | 1,688 | 34,622 |
| 211-240 天 | 197 | 381 | 5,601 |
| 241 天以上 | 19,771 | 21,092 | 8,529 |
| 466,141 | 678,404 | 832,960 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 款 | 化 | 扈 | 收 | 款 | 收 | 裱 | 款 | 他 | 恳 | 收 | 款 | ||||||||||||||||
| 佃別評 估 |
24 | 组评 | 估 | 個別評估 | 群组评估 | 個別評估 | 群 | 组評 | 估 | 個別評估 | 群组评估 | |||||||||||||||||
| 減損 | 損 失 |
減 | 揖 | 損 失 |
減損損失 | 減損損失 | 舎 | Ŧ. | 減損損 | 失 | 渡 | 损损 | 失 | 減損損 | 失 | 減損損失 | 合 | *ł | ||||||||||
| 期初餘額 | 20.610 | 2.413 | s | 34,689 | 204 | \$57,916 | \$100,579 | 5,719 | \$ 22,923 | 1.901 | \$131,122 | |||||||||||||||||
| 加:本期提列 (迴 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 轉) 呆恨費用 | 612) | 73) | 685) | 50,101) | 327) | 7,670) | 186 | 57,912) | ||||||||||||||||||||
| 外幣換算差額 | 239) | 162 | 412) | 12 | 477) | 680) | 92) | 168) | 99 | 1,039) | ||||||||||||||||||
| 期末餘額 | .20.371 | 1.963 | \$34.277 | 143 | \$5, 56, 754 | \$49.798 | 5.300 | \$15.085 | 1.988 | \$72.171 |
十一、存 貨
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 料 原 |
30,649 \$ |
\$ 30,795 |
\$ 61,738 |
|
| 物 料 |
649 | 748 | 524 | |
| 在製 品 |
25,533 | 25,542 | 43,872 | |
| 製成品 | 68,646 | 126,058 | 148,948 | |
| 在途存貨 | 27,551 | 584 | 142 | |
| 153,028 | 183,727 | 255,224 |
105年及104年1月1日至3月31日之銷貨成本包括存貨淨變現 價值跌價損失金額分別為5,833仟元及0仟元,以及報廢損失金額分別 為2仟元及1,583仟元。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 将 所 股 |
權 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 資 公 司 稱 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 投 |
子 公 司 名 稱 |
業 質 務 性 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 明 |
| 司 毌 公 |
Silitech (BVI) Holding Ltd. | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% | |
| Silitech (BVI) Holding Ltd. |
Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
一般投資業 | 100% | 100% | 100% | |
| Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
Silitech Technology Corporation Ltd. |
橡(塑)膠製品及電腦週邊之製 造 |
100% | 100% | 100% | |
| Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
Silitech Technology Corporation Sdn. Bhd. |
矽膠、按鍵及其他電腦附件之製 造 |
100% | 100% | 100% | (2) |
| Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
閨暉(香港)控股有限公司 | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% | |
| Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
Silitech International (India) Private Limited |
從事研發、生產組裝、銷售通訊 及汽車電子相關產品 |
100% | 100% | 100% | (1) |
| 閨暉 (香港) 控股有限 公司 |
閨暉科技 (蘇州) 有限公司 | 從事經營汽車音響相關零配 件、镁鋁合金零配件及橡膠零 配件等橡膠產品之產銷業務 |
100% | 100% | 100% | |
| Silitech Technology Corporation Ltd. |
旭榮電子 (深圳) 有限公司 | 從事生產經營各式芯軸及橡膠 製品、塑膠製品、滾輪組件、 橡塑料模具、激光器、音圈馬 達、觸控模組、塑膠視窗組件 及玻璃視窗組件之產銷業務 |
100% | 100% | 100% | |
| Silitech Technology Corporation Ltd. |
蘇州旭隆模具製造有限公司 | 研發生產各類精沖模、精密型腔 模、模具標準件及新型電子元 器件(敏感元器件及傳感 器), 銷售公司自產產品 |
60% | 60% | 60% | (1) |
備註:
- (1) 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
- (2) 自 105年3月31日起為重要子公司,惟104年12月31日及3月 31日係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
- 十三、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 105年3月31日 104年12月31日 |
104年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | Lite-On Japan Ltd. | 71,324 | 71,595 | 67.715 | ||||||||
| 拝 | 股 | 權 | 及 | 表 | 决 | 權 | 比 | 例 | ||||
| 公 | ส | Z | 稱 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 105年3月31日 | ||||||
| Lite-On Japan Ltd. | 7.87% | 7.87% | 7.87% |
合併公司經管理階層判斷對 Lite-On Japan 具有重大影響力,是以 採權益法評價。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附表。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額係按未經會計師核閱之財務報告計算;惟合併公司管理階層認為 上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大影響。
|關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| 公 | 稱 | 105年3月31日 | 7 104年12月31日 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Lite-On Japan Ltd. |
十四、不動產、廠房及設備
| 自有土地 | 蔡 物 建 |
機器 投備 |
试验设備 | 逐输政備 | 租赁 改良 |
辩公设備 | 其他設備 | 合 朴 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 104年1月1日餘額 理 添 分 處 净兑换差额 104年3月31日餘額 |
51,802 s 2,676) 49.126 |
\$1,110,267 17,626) \$1.092.641 |
\$2,292,928 81,931 17,586) 29,678) \$2,327,595 |
231,612 \$ 2,842 4,130) 2,071) \$228.253 |
19,056 s 1,699) 393) 16,964 |
439,185 s 137) 3,506) 435.542 |
155,910 s. 742 3,690) 2,220 150.742 |
193,993 s 50 1,474) 192.569 s |
\$4,494,753 85,565 27,242) 59,644) \$4.493.432 |
| 累计折舊及減損 104年1月1日餘額 分 處 折舊費用 淨兒換差額 104年3月31日徐額 |
\$ | 440,436 ٠ 11.016 6,905 444.547 |
\$1,955,777 17,580) 21,346 25,799) \$1,933.744 |
192,216 \$ 4,130) 3,371 1,714) \$ 189.743 |
13,117 s 1,699) 551 282) 11.687 |
344,708 s 124) 5,106 2,763) 346.927 |
141,337 s 3,664) 1,933 2,048 137.558 |
186,528 s 1,128 1,427 186,229 |
\$3,274,119 27,197) 44,451 40,938) \$3,250,435 |
| 104年1月1日淨頓 104年3月31日淨額 |
51.802 49.126 |
669.831 648.094 |
\$337.151 393.851 |
.39.396 38.510 |
5.939 5.277 |
94.477 88.615 |
14.573 13.184 |
2.465 6.340 |
\$1,220.634 \$1,242.997 |
| 本 成 105年1月1日餘額 増 添 分 處 净兑换差额 105年3月31日餘額 |
s 45.223 2,645 47,868 |
\$1,076,520 2,445 \$1.078.965 |
\$1,729,380 11,278 780) 2,839 \$1,742,717 |
180,696 s 280 124 181.100 |
17,234 \$ 195 17.429 |
443,055 s 27,652 ٠ 5.685 465.022 s. |
148,917 Ś. 998 4,946) 765 145.734 |
186,712 Ś. 31 3,008) 1,994) 181.741 s |
\$3,827,737 40,239 8,734) 1,334 \$3,860,576 |
| 累计折舊及減損 105年1月1日徐額 分 處 折舊費用 净兑换差额 105年3月31日徐額 |
\$ S. |
469,572 10,884 2,040 482.496 |
\$1,406,340 780) 19,243 3,515 \$1,428,318 |
150,594 s 3,023 251 153,868 |
12,972 s 547 207 13.726 |
360,894 \$ 2,822 4,327 359.389 |
137,325 s 4.756) 1,073 623 \$ 134.265 |
180,831 s $3.008$ ) 501 1,989) 176,335 |
\$2,718,528 8,544) 38,093 320 \$2.748.397 |
| 105年1月1日浄額 105年3月31日浄額 |
45,223 47,868 |
606,948 596.469 |
\$ 323.040 314,399 |
30.102 27.232 |
4.262 3.703 |
82.161 105.633 |
11.592 11.469 |
5.881 5.406 |
\$1.109.209 \$1,112,179 |
因部分產品受生命週期之影響,合併公司用於生產該產品之相關 設備等未來因產能不足而閒置,使其可回收金額小於帳面價值,致合 併公司於105年3月31日、104年12月31日及3月31日認列累計減 捐捐失金額分別為 394,839 仟元、397,046 仟元及 699,984 仟元。105 年及104年1月1日至3月31日因處分部分設備致合併公司累計減損 損失金額分別減少 2,207 仟元及 164,502 仟元。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 20 至 45 年 |
| 機電動力及隔間工程 | 3至20年 |
| 機器設備 | 5至10年 |
| 試驗設備 | 3至10年 |
| 運輸設備 | 4至5年 |
| 租賃改良 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 其他設備 | 3至20年 |
十五、投資性不動產
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | \$485,908 | \$499.950 | \$524,538 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於105年及104年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係 以直線基礎按下列耐用年數計提:
房屋及建築
20年
合併公司投資性不動產於103年12月31日經由獨立美國評值公 司以第3等級輸入衡量值進行評價之公允價值為 613,771 仟元。經管理 階層評估,105年3月31日、104年12月31日及3月31日之公允價 值並無重大變動。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
十六、其他非流動資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | 46,217 | 63,123 | 221 | ||
| 土地使用權 | 34,008 | 34,626 | 35,251 | ||
| 其 他 |
2,202 | 2.609 | 5,215 | ||
| 52,42 7 | 100,358 | 40,687 |
十七、借款
長期借款
$\bar{\Delta}$
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 母公司信用借款 | \$1,440,000 | \$1,440,000 | \$1,440,000 |
| 減:列為1年內到期部分 | - | - | - |
| 長期借款 | \$1,440,000 | \$1,440,000 | \$1,440,000 |
土地銀行聯貸案,為充實中期營運資金及因應資本支出計畫所需 資金之長期信用借款,借款額度新台幣 2,400,000 仟元,截至105年3 月 31 日暨 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日皆已動用新台幣 1,440,000 仟 元,採浮動利率計息 (105年3月31日暨104年12月31日及3月31 日分別為1.5856%、1.5958%~1.5962%及1.6663%~1.6669%)。借款期 間自102年2月18日至107年2月18日,自106年8月18日起,首 次清償 480,000 仟元,並於 107 年 2 月 18 日清償剩餘本金餘額 960,000 仟元。
依上述借款合约規定(以年度合併財務報表為基礎):
- (一)流動比率應維持在100%(含)以上。
- (二)現金調整之負債比率(負債總額加或有負債扣除現金後除以有形淨 值)應維持在100%(含)以下。
- (三)利息保障倍數應維持在4倍(含)以上。
合併公司於 105年3月31日暨 104年12月31日及3月31日並 未違反聯管銀行長期借款之合約規定。
十八、其他應付款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付設備款 | 32,299 \$ |
37,213 \$ |
\$ 43,153 |
| 應付薪資及獎金 | 129,116 | 178,151 | 126,231 |
| 應付休假給付 | 17,929 | 17,589 | 18,152 |
| 應付郵電費 | 11,208 | 11,601 | 11,503 |
| 應付稅捐 | 4,029 | 3,938 | 13,599 |
| 應付模具款 | 124,548 | 127,069 | 80,473 |
| 應付勞務費 | 15,081 | 20,241 | 23,337 |
| 應付修繕款 | 12,929 | 21,301 | 12,910 |
| 應付雜項購置 | 9,661 | 14,124 | 14,990 |
| 其 他 |
122,578 | 163,299 | 227,145 |
| 479,378 \$ |
594,526 \$ |
571,493 Տ |
十九、負債準備
| 105年3月31日 | 104年12月31日 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 退貨及折讓 | 2.805 | 4.017 |
$\sim 10$
二十、退職後福利計畫
105年及104年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以104年及103年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為1,527仟元及1,597仟元。
- 二一、權 益
- (一)股 本
普通股
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | \$3,000,000 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 189,384 | 189,384 | 189,384 |
| 已發行股本 | \$1,893,838 | \$1,893,838 | \$1,893,838 |
(二) 資本公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 535,425 | 535,425 | 762,686 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
本公司每年決算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先彌補 已往年度虧損,次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積,並依法 令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後,再加計前期累積未 分配盈餘,除提列部分為保留盈餘外,餘額分配比例如下:
-
員工紅利不低於百分之十。
-
董事酬勞不高於百分之五。
-
其餘分配股東股利。
前項所稱之員工如為分配股票紅利包含從屬公司員工,其條件 及分配方式授權董事會決定之。
本公司之企業生命週期正值成長階段,為考量未來營運擴展、 資金需求及稅制對公司、股東之影響,母公司盈餘之分配,其現金 股利部分不低於當年度分配股利總額之百分之十。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司於104年11月11 日之董事會擬議之修正公司章程,尚待預計於105年6月21日召開 之股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參 閱附註二二(四)員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年6月18日股東常會決議,因103年度為本期淨 損當年度無盈餘分配,另決議以資本公積 227,261 仟元配發現金股 利。
本公司105年3月24日董事會擬議104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$14,598 | |||
| 現金股利 | 105,836 | 0.59 |
有關104年度之盈餘分配案尚待預計於105年6月21日召開之 股東常會決議。
(四) 庫藏股票
| 轉讓股份予 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 | 回 | 原 | 因 | 員工 (仟股) | |||
| 105年1月1日股數 | 10,000 | ||||||
| 本期增加 | - | ||||||
| 105年3月31日股數 | 10,000 |
104年1月1日至3月31日:無。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
二二、本期淨利
(一)其他收入
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 租金收入 | 1,558 | 1,612 S. |
| 利息收入 | 23,054 | 23,239 |
| 代收開模款項轉收入 | 2,150 | 8,196 |
| 其 他 |
266 | 668 |
| \$27,028 | \$33,715 |
(二) 其他利益及損失
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 處分不動產、廠房及設備損益 | \$ 926 |
6,296 S |
| 淨外幣兌換損益 | 23,858) | 6,471) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融商品利益 | 1,262 | 24) |
| 模具損失 | 13,704) | |
| 其 他 |
19,762 | 8,363 |
(三) 折舊及攤銷
$($ 四
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$38,093 | \$44,451 |
| 投資不動產 | 8,235 | 8,225 |
| 無形資產 | 938 | 2,791 |
| 計 合 |
\$47,266 | \$55,467 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$42,378 | \$47,234 |
| 營業費用 | 3,950 | 5,442 |
| \$46,328 | \$52,676 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 322 |
\$ 1,106 |
| 管理費用 | 411 | 1,436 |
| 研發費用 | 205 | 249 |
| \$ 938 |
$\mathfrak{D}$ 2,791 |
|
| )員工福利費用 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 6,351 \$ |
\$ 6,485 |
| 確定福利計畫(附註二 | ||
| $+)$ | 1,527 | 1,597 |
| 7,878 | 8,082 | |
| 其他員工福利 | 273,547 | 273,831 |
| 員工福利費用合計 | \$281,425 | \$281,913 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$187,723 | \$192,087 |
| 營業費用 | 93,702 | 89,826 |
| \$281.425 | \$281.913 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不 低於10%及不高於5%分派員工紅利及董監事酬勞,104年1月1日 至3月31日係分別估列員工紅利4,571仟元及董監事酬勞229仟元。
依104年5月修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分別以不低於10%及不高於5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。
105年1月1日至3月31日為本期淨損,故未估列員工酬勞及 董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月24日舉行董事會,決議通過104年度員工 酬勞及董監事酬勞如下。該員工酬勞及董監事酬勞尚待預計於 105 年6月21日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 股 | 票 | ||
| 員工酬勞 | \$19,702 | $\sim$ | ||
| 董監事酬勞 | 1,313 | - |
本公司103年度為本期淨損,故104年6月18日股東會決議不 予分派員工紅利及董監酬勞。
105年3月24日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年度合併財務報告認列之員工酬勞及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 遞延所得稅 |
\$3,107 | 10,240 |
| 本期產生者 認列於損益之所得稅費用 (利 |
25,866) | 9,890 |
| 益) | \$22,759 | \$ 20,130 |
| (二)認列於其他綜合損益之所得稅 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 本期產生者 | ||||||
| 一國外營運機構財務報 | ||||||
| 表之換算 | $(\frac{5}{2}$ , 2,385) | '\$ | 9,267 ) | |||
| (三) 兩稅合一相關資訊 | ||||||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
| 未分配盈餘 | ||||||
| 86年度以前 | $\mathcal{L}$ | \$ | \$ | |||
| 87年度以後 | 889,389 | 955,972 | 842,568 | |||
| \$ | 889,389 | \$ | 955,972 | \$ | 842,568 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | ||||||
| 額 | \$ | 236,464 | \$ | 236,464 | S | 222,747 |
| 104年度(預計) |
24.74%
盈餘分配之稅額扣抵比率
$\sim 10^4$
103年度為本期淨損,股東會決議不予分配,故不擬計算稅額扣 抵比率。
(四) 所得稅核定情形
母公司 102 年度以前之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵 機關核定。
二四、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘(淨損)及普通股加權平均股數如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本年度淨(損)利 歸屬於本公司業主之淨 (損)利 |
\$66,583) | \$ 30,389 |
| 數 股 |
||
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 加權平均股數 | \$179,384 | \$189,384 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 180 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 加權平均股數 | 179.384 | 189,564 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
本公司將員工酬勞之潛在普通股列入105年1月1日至3月31日 之稀釋每股盈餘時,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股盈餘之計算。 二五、資本風險管理
合併公司須維持資本,以支應提升設備所需。因此合併公司之資 本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12個月 所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等 需求。
二六、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融自 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
105年3月31日
| 第 | 1 | 等級 | 第 | 2 等 级 | 第 | 3 等級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 |
\$ | ቈ | 716 | \$ | \$ | 716 | ||||
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 | 第 2 等級 第 3 等級 | 合 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||
| 衍生工具 | ኇ | \$ | 216 | 216 |
104年3月31日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計
透過損益按公允價值衡
| Address w 自循 雷之 生物理 |
|||
|---|---|---|---|
| 17 | æ ת $\overline{\phantom{a}}$ |
$\rightarrow$ æ |
30.C |
105年及104年1月1日至3月31日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
-
- 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節:無。
-
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別評價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具-遠期外匯合約 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 /匯率交換合約 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值:無。
(三)金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$4,879,876 | \$5,203,321 | \$5,331,181 |
| 備供出售金融資產(註2) | 106,788 | 106,465 | 124,164 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 716 | 216 | |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 683 | ||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 2,254,235 | 2,464,817 | 2,666,396 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之 放款及應收款。
- 註 2: 餘額係分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款及 存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險,合 併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動 對合併公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會及審計委員會依相關規 範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須 恪遵關於整體財務風險管理及權責風險劃分之相關財務操作程序。 1. 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 (2))。合併公司從事某些衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率 風險。
(1) 匯率風險
合併公司之營運活動及國外營運機構淨投資主要係以 外幣進行交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變 動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公 司使用短期借款及衍生性金融工具(包含遠期外匯合約及 匯率交換合約)來規避匯率風險。此類衍生性金融工具之 使用,可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變 動所造成之影響。
合併公司承作之衍生金融工具,其到期日皆短於 3 個 月,並且不符合避險會計之條件。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三十。
合併公司於資產負債表日具匯率風險暴險之衍生工具 帳面金額如下:
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 美 |
產 全 |
S | 716 | \$ 216 |
|||
| 負 美 |
債 金 |
683 |
敏感度分析
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元及 新台幣對人民幣升值/貶值5%時,合併公司之損益及權益 分别減少 / 增加如下:
| 影 | 響 | 幣 | 影 | 缨 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 益 | 74.012 | 29.491 | 41.090 | 42.241 |
- (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價應收款項、透過損益按 公允價值衡量之金融工具及應付款項。
- (ii)主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之人民幣計價應收款項及應付款 項。
- (2) 利率風險
損
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動及現金流量變動之風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$2,575,248 | \$2,727,922 | \$2,893,231 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 1,691,874 | 1,638,479 | 1,478,887 |
| 一金融負債 | 1,440,000 | 1,440,000 | 1,440,000 |
敏感度分析
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日浮動利率之現金流量變動為計算基礎,並假設時有一個 季度。假若利率上升10個基點,對合併公司之損益影響如 $F:$
| 率 | 孿 | 動 | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 損 | 10 |
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財 務損失之風險。主要係來自於應收款項、銀行存款及其他金融 工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
(1) 營運相關信用風險
為維持應收款項的品質,合併公司已建立營運相關信 用風險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、 信評機構評等、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目 前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公 司亦會在適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款 等,以降低特定客户的信用風險。
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31 日,前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為 81%、71%及 61%,其餘應收帳款之信用 集中風險相對並不重大。
(2) 財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司 財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他 方均係信用良好之金融機構及政府機關,無重大之履約疑 慮,故無重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現 金及約當現金,以確保合併公司具有充足的財務彈性。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
105年3月31日
| 加權平均有效 % 率 利 |
1年內 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | S | 966.252 | 16.389 | ٠ | 980 | ||
| 浮動利率工具 | 1.5856% | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,440,000 | ||||
| 966 252 | \$1456389 | $\overline{\phantom{0}}$ | 980 |
104年12月31日
| 加權平均有效 % 利率 |
1年內 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 |
1.5958% | \$1,242,571 - |
22.164 1,440,000 |
\$ - |
990 S - |
| 1.5962% | \$1,242,571 | \$1,462,164 | 990 |
104年3月31日
| 加權平均有效 96 率 利 |
1年内 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 |
1.6663% | \$1,225,505 $\overline{\phantom{a}}$ |
41.230 1,440,000 |
5 - |
886 \$ |
| 1.6669% | \$1,225,505 | \$1,481,230 | 886 |
(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析,就採淨額交割之衍 生工具而言,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製;就採總額交割之衍生工具而言,係以未折現之總現 金流入及流出為基礎編製。
105年3月31日:無。 104年12月31日:無。 104年3月31日 $# 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1$
| 妥 水 印 付 或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 | 3個月至1年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 淨額交割 遠期外匯 |
- |
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
關 係人類別 |
至3月31日 | 至3月31日 |
| 銷貨收入 | 關聯企業 | 22,772 | 56,266 |
| 母公司 | 2,430 | ||
| 兄弟公司 | 504 | 66,554 | |
| 25,706 | 122,820 |
對關係人之銷貨條件與一般廠商無顯著不同。
(二) 其他收入與各項費用
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳 項 目 列 |
關係人類別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 各項費用 | 母公司 | \$ | 1,168 | \$ 1,312 |
| 其他關係人 | 1,147 | 425 | ||
| 兄弟公司 | 794 | 1,119 | ||
| 關聯企業 | 42 | |||
| ፍ | 3,151 | 2,856 | ||
| 其他收入 | 關聯企業 | \$ | 272 | \$ 4 |
| 其他關係人 | 228 | 229 | ||
| 兄弟公司 | 252 | |||
| 500 | 485 |
本公司將部分辦公室出租予錡美精機股份有限公司(其他關係 人), 租期自104年1月至105年12月, 每月租金為76仟元, 按月 以 T/T 匯款支付。
(三) 應收關係人款項 (不含關係人放款)
| 帳 列 項 |
目 | 關 係 |
類 | 別 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | S | 21,706 | \$ 27,589 |
S | 77,163 | |||
| 應收帳款 | 母公司 | 720 | 2,389 | ||||||
| 應收帳款 | 兄弟公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,969 | 93,635 | |||||
| 其他應收款 | 兄弟公司 | 21,575 | 21,932 | 23,649 | |||||
| 其他應收款 | 關聯企業 | 1,154 | 222 | 815 | |||||
| 45,155 | 63,101 | 195,262 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1
日至3月31日應收關係人款項均未提列呆帳費用。
(四)應付關係人款項 (不含關係人借款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 兄弟公司 | \$ | \$ 1,650 |
|||||||||
| 應付帳款 | 其他關係人 | 688 | ||||||||||
| 其他應付款項 | 其他關係人 | 7,216 | 5,271 | 873 | ||||||||
| 其他應付款項 | 母公司 | 2,009 | 1,948 | 2,267 | ||||||||
| 其他應付款項 | 兄弟公司 | 5.497 | 5,401 | 5,832 | ||||||||
| 其他應付款項 | 關聯企業 | 42 | ||||||||||
| 14,722 | 12,662 | 11,310 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 主要管理階層薪酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 687 | 910 |
| 退職後福利 | 20 | 17 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業經提供為當地稅務機關及房屋營業租賃擔保之保證 全:
| 105年3月31日 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市 | |||
| 場之債務工具投資) | 9.534 | 9.649 | 10O |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)本公司與光寶科技股份有限公司簽訂股務等諮詢、管理及有關之服 務合約,按約定比例分攤相關費用支付之。
- (二) 營業租賃
合併公司之子公司一旭榮電子(深圳)有限公司與其他公司簽 訂房屋營業租賃合約,租金按月支付,租期於105年8月31日前到 期,未來各年度之預計租金支出如下:
| 人民幣 5,346 | ||
|---|---|---|
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
105年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 29,573 | 32.2820 (美金:新台幣) | \$ | 954,683 | ||||||
| 美 | 金 | 27,112 | 6.4515 (美金:人民幣) | 875,227 | ||||||||
| 美 | 全 | 4,013 | 3.9201 (美金:馬幣) | 129,533 | ||||||||
| 歐 | 元 | 45 | 36.6078 (歐元:新台幣) | 1,644 | ||||||||
| 歐 | 元 | 837 | 4.4454 (歐元:馬幣) | 30,625 | ||||||||
| 日 | 圓 | 30,333 | $0.2871$ (日圓:新台幣) | 8,709 | ||||||||
| 日 | 圓 | 14,902 | $0.0574$ (日圓:人民幣) | 4,279 | ||||||||
| 人 | 民 | 幣 | 63,571 | 5.0038 (人民幣:新台幣) | 318,095 | |||||||
| 人民 | 幣 | 98,278 | 0.1550 (人民幣:美金) | 491,762 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 2,389 | 0.6076 (人民幣:馬幣) | 11,953 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採權益法之關聯 | ||||||||||||
| 企業及合資 | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 248,429 | $0.2871$ (日圓:新台幣) | 71,324 |
(接次頁)
(承前頁)
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | 5,846 | 32.2820 (美金:新台幣) | 188,721 | ||||||||
| 美 | 金 | 7,300 | 6.4515 (美金:人民幣) | 235,663 | ||||||||
| 美 | 金 | 1,341 | 3.9201 (美金:馬幣) | 43,289 | ||||||||
| 歐 | 元 | 125 | 4.4454 (歐元:馬幣) | 4,584 |
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 28,496 | 32.818 (美金:新台幣) | \$ | 935,187 | ||||||
| 美 | 金 | 37,146 | 6.4815 (美金:人民幣) | 1,219,064 | ||||||||
| 美 | 金 | 3,622 | 4.2818 (美金:馬幣) | 118,865 | ||||||||
| 歐 | 元 | 44 | 35.8701 | (歐元:新台幣) | 1,583 | |||||||
| 歐 | 元 | 596 | 4.6801 (歐元:馬幣) | 21,381 | ||||||||
| $\Box$ | 圓 | 10,976 | $0.2726$ (日圓:新台幣) | 2,992 | ||||||||
| $\Box$ | 圓 | 14,687 | $0.0538$ (日圓: 人民幣) | 4,004 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 75,336 | 5.0633 (人民幣:新台幣) | 381,449 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 96,992 | 0.1543 (人民幣:美金) | 491,100 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 2,559 | 0.6606 (人民幣:馬幣) | 12,955 | ||||||||
| 港 | 幣 | 413 | 0.8363 (港幣:人民幣) | 1,750 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採權益法之關聯 | ||||||||||||
| 企業及合資 | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 262,638 | 0.2726 (日圓:新台幣) | 71,595 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | 8,894 | 32.818 (美金:新台幣) | 291,895 | ||||||||
| 美 | 全 | 13,440 | 6.4815 (美金:人民幣) | 441,082 | ||||||||
| 美 | 金 | 1,292 | 4.2818 (美金:馬幣) | 42,413 | ||||||||
| 歐 | 元 | 124 | 4.6801 (歐元:馬幣) | 4,448 | ||||||||
| $\Box$ | 圓 | 5,482 | 0.2726 (日圓:新台幣) | 1,494 | ||||||||
| $\mathsf{H}$ | 圓 | 5,636 | 0.0538 (日圓:人民幣) | 1,537 | ||||||||
| 港 | 幣 | 282 | 0.8363 (港幣:人民幣) | 1,195 |
104年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 17,563 | 31.3920 (美金:新台幣) | \$ | 551,335 | ||||||
| 美 | 金 | 39,818 | 6.1990 (美金:人民幣) | 1,249,981 | ||||||||
| 美 | 全 | 3,686 | 3.6902 (美金:馬幣) | 115,707 | ||||||||
| 歐 | 元 | 539 | 3.9659 (歐元:馬幣) | 18,168 | ||||||||
| $\mathbf{H}$ | 圓 | 50,386 | 0.2611 (日圓:新台幣) | 13,156 | ||||||||
| $\Box$ | 圓 | 55,021 | $0.0516$ (日圓:人民幣) | 14,366 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 158,287 | 5.0640 (人民幣:新台幣) | 801,563 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 6,720 | 0.1613 (人民幣:美金) | 34,028 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 1,826 | 0.5953 (人民幣:馬幣) | 9,245 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採權益法之關聯 | ||||||||||||
| 企業及合資 | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 259,345 | $0.2611$ (日圓:新台幣) | 67,715 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | 11,215 | 31.3920 (美金:新台幣) | 352,076 | ||||||||
| 美 | 金 | 28,615 | 6.1990 | (美金:人民幣) | 898,280 | |||||||
| 美 | 金 | 1,168 | 3.6902 (美金:馬幣) | 36,660 | ||||||||
| 歐 | 元 | 121 | 3.9659 (歐元:馬幣) | 4,071 | ||||||||
| 日 | 圓 | 26,954 | $0.2611$ (日圓: 新台幣) | 7,038 | ||||||||
| 日 | 圓 | 26,954 | $0.0516$ (日圓:人民幣) | 7,038 | ||||||||
| 港 | 幣 | 332 | 0.7994 | (港幣:人民幣) | 1,345 | |||||||
合併公司主要承擔美元、歐元、人民幣及日圓之外幣匯率風險。 以下資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係 指該等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損 益(已實現及未實現)如下:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能 功 |
幣 貨 性 |
能 功 |
貨 幣 性 |
|||||||
| 功能性貨幣 | 兌 表 |
幣 貨 達 |
淨兌換(損)益 | 兌 表 |
貨 幣 谨 |
淨兌換(損)益 | ||||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) (\$ | 15,667) | 1 (新台幣:新台幣) | $($ \$ 7,590) |
||||||
| 美 全 |
33.1726 (美金:新台幣) | 2.312 | 31.5868 (美金:新台幣) | 2,104) | ||||||
| 人民幣 | 5.0820 (人民幣:新台幣) | $2,709$ ) | 5.0760 (人民幣:新台幣) | 1,315) | ||||||
| 幣 馬 |
7.9216 (馬幣:新台幣) | 7,794) | 8.8096 (馬幣:新台幣) | 4,536 | ||||||
| 慮 比 |
0.4910 (盧比:新台幣) | 0.5085 (盧比:新台幣) | ||||||||
| 23,858 | 6.471 |
三一、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(無)
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分)。(附表一)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(附表二)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。(附表三)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
- 從事衍生工具交易。(附註七)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益。(附表八)
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等。
三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。經評估合併公司係屬經營 橡(塑)膠製品之製造及銷售,所取得資產及發生之收入及費損均歸 屬於相關之製造、銷售所需,是以合併公司則彙總為單一營運部門報 導。合併公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡量基礎與財務 報表相同,是以105年及104年1月1日至3月31日應報導之部門收 入與營運結果暨資產衡量金額可參照 105年及104年1月1日至3月 31 日之合併資產負債表及合併損益表。
関暉實業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 105年3月31日
附表一
單位:除另予註明者外,
| 씪 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 倘 术 |
值 | |||||
| \$ | ||||||
| 額持股比例(%)公 允 價 | ↔ | |||||
| 1 | ||||||
| 13.00 | 946 | |||||
| 851 | ||||||
| 41 | 11,165 | 68,138 | ||||
| 怚 | USD | |||||
| ↔ | ||||||
| (仟股)帳 | ||||||
| 1,300 | 6,820 | |||||
| 摸 毁 |
||||||
| 羃 | E | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | 以成本衡量之金融資產 | 以成本衡量之金融資產 | ||||
| 科 | ||||||
| 贰 | 一非流動 一非流動 |
一非流動 | ||||
| 帳 | ||||||
| 拳像 | ₩ | 椧 | ||||
| 鹡 | 霊 | |||||
| I | ||||||
| 稱興 右 價 撥行人之 |
本公司為其董 | 本公司為其董 | ||||
| 類 及 名 | ||||||
| 價證券種 | 绮美精機股份有限公司 | 傑聖科技股份有限公司 | Imovation Works Development Fund, | |||
| 晰 | 叫 | |||||
| Ŀi. | ||||||
| 股 | 毀 | |||||
| Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
||||||
| 持有之公司有 | 本公司 |
註:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表六及附表七。
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 德元或實收資本額 20%以上 民國 105年1月1日至3月31日 関暉實業股份有限公司及子公司
附表二
单位:除另予註明者外
| (RMB156,500) | ||
|---|---|---|
| Ħ | 783,081 | |
| 封金 额 鼓 女人 |
||
| 一仟早位敦。 | ||
| Þ | ||
| 無用 | ||
| 3,813 762) |
||
| 一分利益/平 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ = 557,824 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ = 557,824 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ = 557,824 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ = 7.45 | |
| 白成本度 | ||
| 食 原 电成 | ||
| 额 单 位 数 ) (仟平位数) |
||
| きく | ||
| 912,693 (RMB182,400 |
||
| # | ||
| 额 毕 位 敦金 7 (仟平位数) |
||
| ¢ | ||
| 初買 | ||
| 424,399 RMB 83,810 |
||
| [仟單位數) (註 | ||
| 47 | ||
| 鼓金 | ||
| e E |
||
| 医单 | I | |
| $\mathbf{I}$ | ||
| 实 | ||
| t | ||
| ᆏ | ||
| ā, Ĺ ١ |
||
| ıĖ. | ||
| # | ||
| 定货一流動 ŀ |
||
| ť | ||
| Ņ. u. |
||
| ٥물 | ||
| 鹄 | Hel 葮 |
|
| 许 Ń |
||
| ≢ | × | |
| Ł | ||
| 有種 | ||
| 丽 | ||
| ∕ू , |
||
| N | ||
| hp 4 |
||
| b. |
註:為原始成本。
Ŷ,
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 閩暉實業股份有限公司及子公司
$\mathbb{R}$
民國 105年1月1日至3月31日
單位:除另予註明者外,
餘係新台幣仟元
l,
| 씳 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 楠 | 쎫 | 썳 | 쎫 | 씳 | |||
| 額票據、帳款 之比率》 佔總應收(付) |
82% | 89% | 97% | 77% | |||
| 應收(付)票據、帳款 | 檢 | 188,932 應付帳款 |
5,824 3,222 應收帳款 USD 5,82: USD 3,22: IPY 3,22: WSD 7,02: USD 7,02: |
7,023 3,222 |
7,023 3,222 ΣÁ |
||
| 同因 易原 般 攻 及 |
₽ 信期 價授 |
$90 - 120$ | 0-120天 | 90-120天 | 90-120天 | ||
| ・蚊ーナ ・ 影 易條件』 情 文林 |
冒單 | 無願著不同 | 無顧著不同 | 無顧著不同 | 無願著不同 | ||
| 羃 ļub |
90 K | 90天 | 90天 | 90天 | |||
| 愦 | 铜伯德连(销) 钢 货之比率% |
86% | 83% | 98% | 55% | ||
| 蜴 | 131,472 မာ |
3,929 2,634 $rac{1}{2}$ |
4,658 2,634 និគ្គ |
4,658 2,634 និគ្គ |
|||
| 쉒 | Ų. | 貨 | ήE, | ÷¤. | |||
| ₩ | 進(銷)貨 | 進 | 灣 | 뿩 | 粱 | ||
| 権 維國 |
本公司 | ||||||
| Ņ sk. 蔪 易 |
Silitech Technology Corp. 曽孫公司 Ltd. |
本公司 | 旭榮電子 (深圳) 有限公司 玄孫公司 | 旭榮電子(深圳)Silitech Technology Corp. 曽孫公司 有限公司 Ltd. |
|||
| (鐵) 寶文 쀥 시 |
本公司 | Silitech | Technology Corp. Ltd. |
註:紫於合併報表沖銷。
$\ddot{\phantom{0}}$
附表三
單位:除另予註明者外,
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 閑暉實業股份有限公司及子公司
民國 105年3月31日
附表四
| ╮ | $\tilde{}$ |
|---|---|
| B) | 午 |
| F. | 詐 |
| I. | -10 |
| ↳ | 芝 |
| じみ | |
| Ŕ. | 簊 |
| , | |
| i |
| 씳 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 牯 | 쎫 | $\frac{44}{10}$ | 꿟 | ||
| ↔ | |||||
| 364,354 | 10,987 | $1,895$ 587 |
1,895 587 |
||
| GSD | BE | Yali Rali |
|||
| \$ | |||||
| 1 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ļ | ||
| $\mathbf{I}$ | ï | ||||
| 期 應 收 關 係 人 款 项愿收關係人款项提列储标呆帳金额 储 额度 理 方 式期後收口金额提列储标呆帳金额 |
|||||
| "剑佛" | 섺 | ||||
| 覃 | $\mathbf{I}$ | 2.73 | 2.69 | ||
| 列现 | 屬 | ||||
| 人款 | 364,354 | 10,987 | 5,824 3,222 |
7,023 3,222 |
|
| USD | $\frac{1}{2}$ | BET | |||
| 燕 | 国德 | ||||
| 文题 | 其他應收款 | 其他應收款 | 應收帳款 | 應收帳款 | |
| 恩 | 專 綞 |
||||
| 千公司 | 孫公司 | 本公司 | |||
| 帳列應收款項之公司 交易 對 象 名 稱關 | Silitech (BVI) Holding Ltd. |
Silitech (Bermuda) Holding Ltd. |
Silitech Technology 本公司 | 旭榮電子 (深圳) 有Silitech Technology Corp. 曾孫公司 ਸ਼ੂ ਮ |
|
| Corp. Ltd. | 限公司 | ||||
| 体公司 | Silitech (BVI) Holding Ltd. |
註:業於合併報表沖銷。
單位:除另予註明者外
$\frac{1}{2}$
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至3月31日
团暉實業股份有限公司及子公司
| ₩ 坚 |
试 佔合併總營收 |
料 産之比 ! 德 € |
$\mathbf{B}$ 꿦 |
ი ყ | ო | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≪ | 娈 赐 |
叵 K 翀 蹑 寒 |
叵 顯著不 無顧! 無顧! |
匜 著不 |
叵 無顧著不 |
叵 無願著不 |
區 顧著不 集 |
叵 瑞不 無願: |
叵 無願著不 |
叵 無願著不 |
叵 顯著不1 媒 |
匝 無顯著不同 |
匜 | 匜 無願著不同 無願著不 |
匜 | 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 | 匹 顯著不 谦 |
叵 顧著不 雄 |
叵 著不一 漂 堆 |
叵 華不 顯 雄 |
叵 著不 無願 |
|||||
| 绗 | 額交 | 364,354 $\Theta$ |
131,472 | 188,932 | 3,933 | 4,414 | $\mathbb{Z}^3$ | 346 | 128 | 800 | 897 | 476 | 354,670 | 6,414 | 3,160 | 980 | 125 | 16,922 | 3,351 | 5,960 | 596 | 227,653 | 155,911 | 499 | 605 | |||
| 啄 ₩ |
≮⊧i m क् |
其他應收款 | Ģ. 쒀 |
應付帳款 | 應收帳款 | ŶR, 源 |
其他應付款 | 뿩 | 答案費用 | 宦 漂 |
應收帳款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 應付帳款 | كلبا 뿬 |
非營業收入 | 製造費用 | 其他應收款 | 營業費用 | $\frac{6}{3}$ 漂 |
應收帳款 | 其他應收款 | 應收帳款 | كليلا 類 |
销货折载 | 非營業收入 | ||
| 棕 E $\sqrt{ }$ ≺ 易 ₩ 與, |
$\mathcal{N}$ 썳 |
ო | ന | ო ო | ന | ొ | ന | |||||||||||||||||||||
| 砾 | 率 來 |
le Ltd | Corporation Ltd | Corporation Ltd | 限公司 | 限公司 | 限公司 限公司 |
限公司 | Corporation Sdn. Bhd | Corporation Sdn. Bhd | Bhd Corporation Sdn. |
限公司 | 限公司 | 限公司 限公司 |
限公司 | 限公司 | Corporation Ltc | Corporation Ltd | Corporation Ltd | Corporation Ltd | Corporation Ltd | Corporation Ltd | Corporation Ltd | |||||
| 呑 昵 |
Siltech (BVI) Holdin | Silitech Technology | Silitech Technology | 旭榮電子(深圳) | 【深圳 旭榮電子 |
有 【深圳 地榮電子 |
有 (深圳 旭榮電子 |
有 (深圳) 旭榮電子 |
Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech (Bermuda) Holding Ltd | 忙 旭榮電子 (深圳) |
仓 旭榮電子(深圳) |
蘇州旭隆模具製造有 | 蘇州旭隆模具製造有 | 蘇州旭隆模具製造有 | 蘇州旭隆模具製造有 | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | Silitech Technology | |||
| 稱文 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 44 ≺ |
᠍ᡴ 有限公 |
厛 有限公 |
厑 有限公 |
厛 限公 有 |
帀 有限公 |
有限公司 有限公司 |
有 | 有限公 | 有限公 | 限同司司 农公公公公 限股股 有限公 |
四冊 限公 有 |
限公 有 |
||||||||||||||||
| 易 ₩ |
厛 ∢ 啩 |
冊 | 丽 | 啼 公公公分 |
心 令争 |
司司司司司司司司司司司司司司司司官公公会会会会会会 | Silitech (BVI) Holding Ltd | [蘇州] 関暉科技 |
[蘇州] 関暉科技 |
₹ 谐 関暉科技 |
踩出 関暉科技 |
蘇州 関暉科技 |
採半 関暉科技 |
採生 関暉科技 |
蘇州 関暉科技 |
深圳 旭榮電子 |
深圳 | 深圳 電電電電電 地染 地染 |
深圳 旭染 |
深圳 想类 |
||||||||
| 嵩 繧 |
ţ t. |
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
$-48-$
附表五
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
$\bullet$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號 註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可 (若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如;母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子
公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。
註四;本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
單位:除另予註明者外,
被投资公司资讯、所在地區...等相關資訊 团暉實業股份有限公司及其子公司
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
民國 105年1月1日至3月31日
| 뇼 | 49,551) 千公司 (註一) | 232 採用權益法之投 | HE. | 祿公司 (註一) | 曾孫公司(註一) | 曾孫公司(註一) | 曾孫公司(註一) | 曾孫公司(註一) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\mathbf{v}}$ 有被投资公司本期認列 |
天通用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||
| 10,098 | 1,653) | 2,765 | 4,020 | $\Xi$ | |||||||
| KN | $\sqrt{RMB}$ | INR | |||||||||
| # | 本期期末去 年 底股数(仟股)比率(96)1恢 面 金 额本 期 损 益投 资 损 益 | $$747,908$ (USD 1.650) (\$ | 71,324 JPY | USD 113,349 (USD | 32,454 (RMB 16,359) ນິຍິ |
12,578 USD |
58,724 GSD |
1,421 GSD |
|||
| 100.00 | 7.87 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||
| ₩ | 95,182 | 980 | 95,132 | 62,400 | 21,400 | 77,200 | 4,173 | ||||
| 额期 | |||||||||||
| 4 | USD 95,132 | 8,000 | 5,632 | 77,200 | 3,002 | ||||||
| Ķ | USD 95,182 | JPY 197,040 | OSO | USD | gsp | OSD | |||||
| Þ | 8,000 | 5,632 | 77,200 | ||||||||
| 粜 | USD 95,182 | FY 197,040 | USD 95,132 | USD | GSD | USD | USD 3,002 | ||||
| 竖 | |||||||||||
| m | |||||||||||
| Ķ | |||||||||||
| 韘 | |||||||||||
| zba | 品及電源供應器 | 之銷售 | 之裂造 | 及其他電腦附件 之製造 |
生產組裝、銷售 | 单電子相關產品 通訊及汽车 |
|||||
| 医主 要 | 一般投資業 | LED 光電產 | 一般投资業 | 橡(塑)膠製品及電腦週達 | 砂膠、按鍵 | 一般投资業 | 從事研读、 | ||||
| 뇣 | |||||||||||
| 44 | |||||||||||
| Silitech (BVI) Holding Ltd. | rd | Silitech Technology Corp. Malaysia Sdn. Bhd. |
関暉(香港)控股有限公司 HongKong | Silitech International (India) India | Private Limited | ||||||
| 投资公司名 稱 被投资公司名称 所 | 本公司 | Silitech (BVI) Holding Ltd. Silitech (Bermuda) Holding Bermuda | Silitech (Bermuda) Holding Silitech Technology Corp. Ltd. HongKong ដ្ឋ ដ |
註一:紫於合併報表沖銷。
註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$-50-$
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附表六
單位:除另予註明者外
民國 105年1月1日至3月31日
大陸投資資訊
関暉實業股份有限公司及子公司
| 씮 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稚 | |||||||||||||||||
| 资数至本期止已 佐匯回投资收益 |
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| RMB 44,810) | 1,118,266 | RMB 162,627) | |||||||||||||||
| 992,816 \$ 4,305,263 | 198,416) (USD 122,919) | 4,254) (RMB 358,166) (USD 8,796) | |||||||||||||||
| 投價 | 1,792,159 | 3,373) 674) |
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| 未面 | |||||||||||||||||
| 65,619) \$ | 12,912) (RMB | $\frac{17,462}{3,436}$ (RMB | |||||||||||||||
| 、 、益、 |
|||||||||||||||||
| P | $\mathbf{a}$ 损 |
21,619 | |||||||||||||||
| 期资性 | |||||||||||||||||
| 投资公司本公司直接 本 期 损 益 或問接投资 投 |
(RMB | (RMB | (RMB) | ||||||||||||||
| 之持股比例 | $100.00\%$ (\$ | ||||||||||||||||
| 100.00% | $($ a $0.00\%$ ( $($ at $\pm$ ) $)$ |
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| 65,619 | 12,912) | $\left. 21,619 \atop 4,254 \atop 4,254 \atop 5,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop 6,619 \atop$ | 29,100) | ||||||||||||||
| RMB | (RMB | ||||||||||||||||
| 2.额1本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 枝 札 回 累積投資金额 本 |
$203,354$ $($ \$ | (USD 78,000) (RMB | h | ||||||||||||||
| 2,517,996 | Ş | ||||||||||||||||
| $\overline{\mathcal{A}}$ | |||||||||||||||||
| ₩ | ŧ | ||||||||||||||||
| 本期匯出或收回投資金 | |||||||||||||||||
| tir | |||||||||||||||||
| 出去 | ₩ | ||||||||||||||||
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| 人名 | |||||||||||||||||
| ↮ | |||||||||||||||||
| 투 | 뼨 颍 |
$\cdot$ | |||||||||||||||
| R R |
44 | 203,354 | 2,517,996 | USD 78,000) | ŧ | ||||||||||||
| 雲 | 4z | ||||||||||||||||
| ₩ | 投 | မာ | 5 | ||||||||||||||
| 拱 | $\frac{1}{11}$ | 出 | àn | ||||||||||||||
| 目價 收 资 本 额投 资 方 式自台湾匯出累積 | |||||||||||||||||
| 90,390 | 2,800) | 2,517,996 | 配件、銀合金零配件及標 (USD 78,000) | 145,269 | 4,500) | ij | |||||||||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ | GSD | BSD | $-1145$ | ||||||||||||||
| 旭禁電子 (深圳) 有 從事生產經營各式芯軸及 | 標膠製品、塑膠製品、液 | 輪組件、橡塑料模具、激 | 光器、音图馬達、觸控棋 | 組、塑膠視窗組件及玻璃 | 阅晖科技 (蘇州) 有 從事經營汽車音響相關零 | 膠零配件等橡膠產品之 | 蘇州旭隆模具製造有 研發生產各類精沖模、精密 | 型腔模、模具標準件及新 | 型電子元器件(敏感元器 | 件及傳感器),銷售公司 | ť | ||||||
| 禁 | Ĩ | ||||||||||||||||
| 명 | |||||||||||||||||
| 攀歌 | 视窗钮件 | 產銷業務 | 樹 | 4 | |||||||||||||
| 黄稀 | Ė | $\vec{a}$ | |||||||||||||||
| 9 | |||||||||||||||||
| 大陸被投 4 |
限公司(註六) | 限公司(註六) | 限公司(註六) | 4 | |||||||||||||
| lip. | the state | ||||||||||||||||
| ∜ |
| 定额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ∲≡ | 恢 | |||
| 審投 | it E , | |||
| ₩ | 国 | |||
| 昴 | 귚 | 8,011,454 | ||
| 瘦 | 쌢 | |||
| 삟 | $\star$ | |||
| 會調 | ||||
| 審金 | ||||
| 投資 | (註四 | 85,905) 203,354) |
||
| X | \$2,976,539 | SP NTD |
||
| 艘 | ₩ | |||
| 횦 | 额核 | |||
| 4 | 4 | |||
| ĶК | ||||
| 抉 | ||||
| W | 넵 | 81,000 | 103,354 | |
| ₩ | 뉯 | $$2,818,196$ (注四) | BED | |
| Ξ | 쒉 | |||
| 呉 | $\star$ | |||
| * | 曳 |
註一:透過第三地區公司再投資大陸。
註二:本期認列投資損益,係未經會計師查核之財務報表認列。
柱三:本公司對大陸投資累計金額上限(淨值之百分之六十或八仟萬元較高者加計已匯回之股本或盈餘);4,313,209(净值)×60%+5,423,529=8,011,454。
註四:經濟部投資審議委員會核准金額如下:
| 盥 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NTD 203,354 | 3,000 | 000 0000 00000000000000000000000000000 |
605 | 1,200 | 1,500 | 0091 | ||||
| GSD | GSD | USD | 8888 | GSL | œ | |||||
| 섞 | ||||||||||
| 嚣 | ||||||||||
| 鏛 第二字字 0010 |
3032599 號 | 第二字第0960104790號 | 第二字第 09500326290 號 | 第二字第 0970043463 號 | 04400 就 | 嵩 | 鍴 二字80000060 妹外门 |
|||
| 0.跳外1梯 | 10 踩外儿神 | 浜外川神 | 城外川神 | 球外 一神 | ||||||
| 럷 | 싎 | 说 | 톑 | 녌 | 벐 | 说 | 팀 | ੀ | 櫟 | |
| 德 | ||||||||||
| ψ | ||||||||||
| пp | ||||||||||
| 含 | ||||||||||
| 斂 | 已於99年10月清算完畢 | |||||||||
| #, | 有限公司 | 有限公司 | ||||||||
| 쒼 | 计算 | 蘇州) 有限公司 暉科技 1 |
晖科技 (蘇州) 有限公司 | 暉科技 (蘇州) 有限公司 | 暉科技 (蘇州) 有限公司 | 盈表面處理(深圳)有限公司(已於 101 年 9 月清算完事 | 蘇州旭隆模具製造有限公司 | 辕州旭隆模具製造有限公司 | 旭佳表面處理(深圳)有限公司(已於 101 年 12 月清算完畢 |
註五:包含非自台灣匯出累積投資金額美金 2,700 仟元。
註六:紫於合併報表沖銷。
附表七
$\bar{z}$
$-51 -$
單位:新台幣仟元
| 쎫 | |||
|---|---|---|---|
| 術 | |||
| 未寳現損益金額 9 |
ł | ||
| $\theta$ | |||
| 82% | |||
| 應收 (付)票據、帳款 金 5 3933 2% |
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| 交 付款期間與-般交易之比較 - O/A90天 - O/A90-120天 |
O/A90~120 天 | ||
| O/A90 天 | |||
| 格 價 無顯著不同 |
顯著不同 嶫 |
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| 89 | |||
| 1. 鎖百分比 | |||
| Ĵ | |||
| 俐 | |||
| 交易频型 销 货 |
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| 莓 大 陸 投 資 公 司 名 3 旭榮電子 (深圳) 有限公 |
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| 쳲 |
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、收(付)款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國 105年1月1日至3月31日
附表入
閱暉實業股份有限公司及子公司
註:業於合併報表沖銷。
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