Sihui Fuji Electronics Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2020

Jun 22, 2020

四会富仕电子科技股份有限公司 审阅报告 天职业字[2020]21016号

	录
审阅报告——
2020 年 1 月 1 日-2020 年 3 月 31 日财务报表—————
2020年1月1日-2020年3月31日财务报表附注--		$\sqrt{ }$

天职业字[2020]21016号

四会富仕电子科技股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的四会富仕电子科技股份有限公司(以下简称"四会富仕")财务报表,包 括2020年3月31日的资产负债表及合并资产负债表, 2020年1-3月的利润表及合并利润表、股东 权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。这些财 务报表的编制是四会富仕管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报 表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序, 提供的保证程度低于审计。我们 没有实施审计, 因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的 规定编制, 未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的合并财务状况、经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

(项目合伙人)

由

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位: 四会富仕电子科技股份有限公司	2020年3月31日	2019年12月31日	金额单位:元 附注编号
项 目 流动资产口田
211	26, 914, 069. 46	50, 177, 891.95	六、(一)
货币资金 △结算备付金
$\pm$ $\,$ $\pm$ Q5 △拆出资金
Ø
交易性金融资产 8400	104, 374, 987. 66	68, 027, 012.99	六、(二)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	4, 365, 752. 98	2, 268, 917.21	六、(三)
应收账款	114, 741, 407. 71	100, 985, 998.25	六、(四)
应收款项融资 预付款项	237, 516.55	191, 189.00	六、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	2, 374, 786. 51	1, 918, 444. 40	六、(六)
其中: 应收利息	$\omega$		(六) 六、
应收股利	$\sim$	$\sim$	(六) 六、
△买入返售金融资产
存货	55, 132, 349. 43	41, 782, 160.77	六、(七)
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8, 949, 778. 48	8, 606, 791.32	六、(八)
流动资产合计	317, 090, 648.78	273, 958, 405.89
非流动资产
△发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	176, 372, 849. 31	163, 640, 699. 31	六、(九)
在建工程	3, 271, 471.32	2, 491, 468.20	六、(十)
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12, 022, 994. 64	12, 212, 728. 29	六、 (十一)
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,756,585.09	7, 769, 293. 70	六、(十二)
递延所得税资产	1, 916, 972. 35	1,796,640.55	六、(十三)
其他非流动资产	14, 227, 179. 62	19,080,800.69	六、(十四)
非流动资产合计	214, 568, 052.33	206, 991, 630.74
总 计 资产	531, 658, 701.11	480, 950, 036.63
法定代表人:	主管会计工作负责人:	会计机构负责人:	翘

$\mathbf{X}$ . The $\mathbf{X}$

编制单位: 四会富仕电子科技股份有限公司			金额单位:元
14月项 日二山	2020年3月31日	2019年12月31日	附注编号
流动负债 </td
620 N 短期借款	19, 725, 692. 51	1, 681, 113.80	六、(十五)
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债 00808
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 应付账款			六、(十六)
预收款项	108, 338, 987. 38 80, 952.28	84, 474, 237. 63 24, 217.27	六、(十七)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
			六、(十八)
应付职工薪酬	11, 310, 575.67 1,794,861.27	15, 494, 046. 68	六、(十九)
应交税费 其他应付款	107, 960, 10	2, 044, 855.75 352, 727.10	六、(二十)
其中: 应付利息	28, 283. 04 Ÿ.	16, 340.89 s	$(\rightharpoonup +)$ 六、
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1, 652, 979. 65	1, 633, 504.88	六、(二十一)
其他流动负债
流动负债合计	143, 012, 008.86	105, 704, 703. 11
非流动负债 △保险合同准备金
			六、(二十二)
长期借款	6, 945, 875. 04	7, 366, 495. 12
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,790,583.07	6, 102, 412. 34	六、(二十三)
递延所得税负债	9, 125, 989. 96	6, 842, 756. 34	六、(十三)
其他非流动负债
非流动负债合计	21, 862, 448.07	20, 311, 663.80
负债合计	164, 874, 456. 93	126, 016, 366. 91
股东权益
股本	42, 468, 200. 00	42, 468, 200, 00	六、(二十四)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	185, 129, 974.36	185, 129, 974.36	六、(二十五)
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	14, 814, 970. 29	14, 814, 970. 29	六、(二十六)
△一般风险准备
未分配利润	123, 994, 048. 49	112, 141, 799. 53	六、(二十七)
归属于母公司股东权益合计	366, 407, 193.14	354, 554, 944. 18
少数股东权益	377, 051.04	378, 725.54
股东权益合计	366, 784, 244. 18	354, 933, 669.72
负债及股东权益合计	531, 658, 701.11	480, 950, 036.63

大电子科发展 合并利润表

749 项 日人	2020年1-3月	2019年1-3月	附注编号
一、营业总收入 SALES	153, 354, 302.77	105, 774, 671.44
ARCU 6%I) 其中: 营业收入	153, 354, 302.77	105, 774, 671, 44	六、(二十八)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 00808	117, 264, 092. 42	86, 601, 858.75
其中:营业成本	101, 137, 198.77	71, 899, 773. 39	六、(二十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	1,000,388.68	717, 855.22	六、(二十九)
销售费用	4, 078, 455. 64	3, 518, 771.83	六、(三十)
管理费用	5, 423, 157. 15	3, 951, 318.27	六、(三十一)
研发费用	7, 028, 267. 65	4, 921, 438.65	六、(三十二)
财务费用	$-1, 403, 375, 47$	1, 592, 701.39	六、(三十三)
其中: 利息费用	193, 518. 10	80, 354. 17	六、(三十三)
利息收入	8, 210.79	59, 695.84	六、(三十三)
加: 其他收益	1, 896, 978. 27	421, 341. 41	六、(三十四)
投资收益(损失以"一"号填列)	507, 455.87	364, 603. 95	六、(三十五)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以"-"号填列)
△汇兑收益(损失以"一"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	19, 762. 39	24, 815. 57	六、(三十六)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-916, 407.98$	206, 999. 56	六、(三十七)
资产减值损失(损失以"-"号填列)	$-517,005.36$	$-353, 913.44$	六、(三十八)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	$\sim$	91, 733, 00	六、(三十九)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	37, 080, 993. 54	19, 928, 392.74
加: 营业外收入		1,720.00	六、(四十)
减:营业外支出	467, 832, 35	1, 363, 34	六、(四十一)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	36, 613, 161, 19	19, 928, 749. 40
减: 所得税费用	5, 651, 896, 73	3, 040, 976. 66	六、(四十二)
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	30, 961, 264, 46	16, 887, 772. 74
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类:
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)	30, 961, 264. 46	16, 887, 772. 74
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)	$-1,674.50$	$-6, 236, 85$
2. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	30, 962, 938.96	16, 894, 009. 59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额	÷.	$\overline{\phantom{m}}$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	30, 961, 264, 46	16, 887, 772. 74
归属于母公司股东的综合收益总额	30, 962, 938.96	16, 894, 009. 59
归属于少数股东的综合收益总额	$-1,674.50$	$-6, 236, 85$
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

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WWW.cninfo.com.cn</sup>

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合并现金流量表

ARL 项 工工 、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 △客户存款和同业存放款项净增加额* △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额	2020年1-3月 136, 063, 996. 93	2019年1-3月 105, 107, 147.96	附注编号
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4, 591, 283.73	3,798,501.07
收到其他与经营活动有关的现金	1,708,905.90	312, 940.84	六、(四十三)
经营活动现金流入小计	142, 364, 186. 56	109, 218, 589.87
购买商品、接受劳务支付的现金	76, 690, 906. 93	58, 414, 480. 51
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△为交易目的而持有的金融资产的净增加额
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	33, 156, 524.87	22, 913, 715, 30
支付的各项税费	4, 675, 453.00	2, 478, 062.82
支付其他与经营活动有关的现金	7, 043, 760, 74	6,193,833.28 六、(四十三)
经营活动现金流出小计	121, 566, 645. 54	90, 000, 091.91
经营活动产生的现金流量净额	20, 797, 541.02	19, 218, 497. 96 六、(四十四)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	$\overline{\phantom{a}}$	133, 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	157, 419, 243.59	222, 392, 551. 73 六、(四十三)
投资活动现金流入小计	157, 419, 243.59	222, 525, 751. 73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7, 102, 759. 62	10, 849, 294.82
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	193, 240, 000.00	257, 553, 004. 00 六、(四十三)
投资活动现金流出小计	200, 342, 759.62	268, 402, 298, 82
投资活动产生的现金流量净额	$-42, 923, 516.03$	$-45, 876, 547, 09$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	18, 044, 578, 71	5,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金	18, 044, 578. 71	5,000,000.00
	401, 145. 31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	19, 292, 265.95	83, 979, 17
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	19, 693, 411.26	83, 979.17
筹资活动产生的现金流量净额	$-1,648,832.55$	4, 916, 020.83
四、汇率变动对现金的影响	510, 985.07	$-119, 409.50$
五、现金及现金等价物净增加额	$-23, 263, 822, 49$	$-21, 861, 437, 80$	(四十四) 六、
加: 期初现金及现金等价物的余额	47, 731, 091.95	41, 460, 713. 79	(四十四) 六、
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人: 主管会计工作负责人:	24, 467, 269. 46	19, 599, 275.99 会计机构负责人:	(四十四) 六、

Ķ
ब्रि
₩
焔
垓
笊
股
# d

SURFACE OF THE ORDER							合并股东权益变动表
													金额单位:元
									2020年1-3月
项目						归属于母公司所有者权益
有限分	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	△一般风险 准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末余额	42, 468, 200.00				185, 129, 974.36	J.		$\mathbb{I}$	14, 814, 970. 29		112, 141, 799. 53	378, 725.54	354, 933, 669.72
tó, 80 加: 会计政策变更
前期差错更正													$\mathbf{I}$
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额	42, 468, 200.00	1	4	I.	185, 129, 974.36	$\ensuremath{\mathsf{I}}$	$\ensuremath{\mathsf{1}}$	$\mathbb{I}$	14, 814, 970.29	4	112, 141, 799. 53	378, 725.54	354, 933, 669.72
本年增减变动金额(减少以"-"号填列)						$\,$ $\,$	$\mathfrak{t}$	T		$\,$	11, 852, 248.96	$-1,674.50$	11, 850, 574.46
一)综合收益总额											30, 962, 938. 96	$-1,674.50$	30, 961, 264.46
(二)股东投入和减少资本		$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$	t.	t	I.	ï	$\mathfrak l$	t	ï
1. 股东投入的普通股													$\mathbf{I}$
2. 其他权益工具持有者投入资本													ï
3. 股份支付计入股东权益的金额													$\,$ $\,$
4. 其他
(三)利润分配	$\perp$	$\mathbb{I}$	$\mathbbm{1}$	$\,1$	$\mathbb{I}$	$\mathbbm{1}$	$\mathbbm{1}$	$\Gamma$	$\mathbb{I}$	$\mathfrak l$	$-19, 110, 690.00$	$\,$ $\,$	$-19, 110, 690.00$
1. 提取盈余公积									t.
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配											$-19, 110, 690.00$		$-19, 110, 690, 00$
4. 其他													ı
(四)股东权益内部结转		1	T	1	I.	$\mathbf{1}$	q.	1		1	$\mathbf{I}$		$\,$ $\,$
1. 资本公积转增股本													$\mathbb T$
2. 盈余公积转增股本													$\mathbf{f}$
3. 盈余公积弥补亏损													$\bar{t}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\mathfrak{t}$
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他	1												T.
(五)专项储备		$\mathbf{I}% {0}\left \mathbf{I}{1}\right =\mathbf{I}{1}\left \mathbf{I}{1}\right $	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$	ï	ï	$\mathfrak t$	ł	t	ı		$\mathfrak t$
1. 本年提取
2. 本年使用													$\mathbb{T}$
(六)其他
四、本年年末余额	42, 468, 200.00	$\mathbb{I}$	$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$	185, 129, 974.36		$\bar{1}$	$\mathfrak{t}$	14, 814, 970.29		123, 994, 048.49	377, 051.04	366, 784, 244. 18
$\sum \frac{1}{2}$ 法定代表人:					主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$3 - 2 - 2 - 1 - 8$

$\overline{a}$

棥
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# I
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CALLER AND TAKE AND REAL PARTIES					合并股东权益变动表(续)								金额单位:元
								2019年1-3月
项目						归属于母公司所有者权益
	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	△一般风险 准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
$\mathcal{O}{\mathfrak{S}{\mathcal{Q}}}$ 、上年年末余额	42, 468, 200, 00				185, 129, 974.36				5,783,461.24		$33,\,373,\,828.\,51$	402, 516.13	267, 157, 980.24
加: 会计政策变更													$\mathfrak{t}$
前期差错更正													$\mathbf{I}$
同一控制下企业合并													$\mathbb{I}$
其他
本年年初余额	42, 468, 200.00	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	185, 129, 974.36	$\frac{1}{2}$	$\mathbbm{1}$	$\mathbf{1}$	5,783,461.24	$\mathbb{I}$	33, 373, 828. 51	402, 516.13	267, 157, 980. 24
"-"号填列) 、本年增减变动金额(减少以		$\mathbb T$	$\mathbbm{1}$	1		$\mathbf{1}$	$\mathfrak{t}$	$\mathbb{I}$		T	16, 894, 009. 59	$-6, 236, 85$	16, 887, 772.74
一)综合收益总额											16, 894, 009.59	$-6, 236.85$	16, 887, 772.74
(二) 股东投入和减少资本	$\cdot$ (	1	$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$	$\,$	J.	$\,$ $\,$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	4			J.
股东投入的普通股													$\mathbb{F}$
其他权益工具持有者投入资本													$\mathbb{I}$
3. 股份支付计入股东权益的金额													$\mathbf{1}$
4.其他													$\ensuremath{\mathsf{I}}$
(三) 利润分配	÷	x					1	а					$\,$ I
提取盈余公积											$\mathbf{1}$		$\mathbf{I}$
2. 提取一般风险准备													$\mathbbm{1}$
3. 对股东的分配													t.
4. 其他													$\mathbb{I}$
(四)股东权益内部结转						$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	T.					$\mathbf{I}$
·资本公积转增股本													$\mathbb{T}$
盈余公积转增股本													$\mathbf{I}$
盈余公积弥补亏损													$\mathbf{I}$
、设定受益计划变动额结转留存收益													$\,$ $\,$
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他	$\mathbf{I}$												ï.
(五)专项储备提取和使用				$\mathbf{I}$		$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$		$\cdot$	$\mathbf{1}$		$\mathbb{I}$
L. 本年提取													$\mathbf{I}$
本年使用													J.
(六) 其他
四、本年年末余额	42, 468, 200.00	$\frac{1}{2}$			185, 129, 974.36		$\mathbf{1}$	$\,$ $\,$	5,783,461.24		50, 267, 838.10	396, 279.28	284, 045, 752, 98
$\sum_{k}$ 法定代表人:					主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$\infty$

项 目。	2020年3月31日	2019年12月31日	附注编号
流动资产 그러
货币资金	26, 225, 770. 31	50, 125, 594. 72
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 O R O	85, 900, 000. 00	48, 707, 906. 18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	4, 365, 752. 98	2, 268, 917.21
应收账款	114, 741, 407. 71	100, 985, 998. 25	十五、(一)
应收款项融资
预付款项	237, 516.55	191, 189.00
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	2, 370, 986. 51	1, 914, 644. 40	十四、 $(\rightrightarrows)$
其中: 应收利息			十四、 $(\rightharpoonup)$
应收股利			十四、 $(\rightrightarrows)$
△买入返售金融资产
存货	55, 132, 349. 43	41, 782, 160. 77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6, 589, 226. 53	6, 248, 269. 91
流动资产合计	295, 563, 010.02	252, 224, 680. 44
非流动资产
△发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	54, 910, 000. 00	54,910,000.00 十四、(三)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 投资性房地产
固定资产	152, 336, 183. 03	139, 257, 314. 63
在建工程 生产性生物资产	3, 271, 471.32	2, 287, 985.08
油气资产
无形资产	6, 834, 465.78	6, 995, 162. 40
开发支出
商誉
长期待摊费用	4, 635, 124. 23	5, 403, 048.89
递延所得税资产	1, 916, 972.35	1,796,640.55
其他非流动资产	14, 227, 179.62	19, 080, 800.69
非流动资产合计	238, 131, 396. 33	229, 730, 952.24
总 计 资产	533, 694, 406. 35	481, 955, 632.68

资产负债表(续)

19, 725, 692. 51 107, 600, 272.51	1, 681, 113.80
	83, 514, 370. 57
80, 952. 28	24, 217.27
142, 217, 530.38	104, 744, 836. 05
6, 945, 875. 04	7, 366, 495. 12
164, 079, 978.45	125, 056, 499.85
42, 468, 200. 00	42, 468, 200. 00
	11, 310, 575.67 1,739,097.66 107, 960. 10 28, 283.04 $\overline{\phantom{a}}$ 1, 652, 979. 65 5,790,583.07 9, 125, 989. 96 21, 862, 448.07 185, 129, 974. 36 14, 814, 970. 29 127, 201, 283. 25 369, 614, 427.90 533, 694, 406. 35 主管会计工作负责人:	15, 494, 046. 68 2, 044, 855.75 352, 727.10 16, 340.89 1, 633, 504.88 6, 102, 412. 34 6, 842, 756. 34 20, 311, 663.80 185, 129, 974.36 14, 814, 970. 29 114, 485, 988. 18 356, 899, 132.83 481, 955, 632.68 会计机构负责人:

利润表

编制单位: 四会富仕电子科技股份有限公司。 项 目	2020年1-3月	2019年1-3月	附注编号
一、营业总收入	153, 354, 302.77	105, 774, 671.44
11. an-	153, 354, 302.77	105, 774, 671. 44 十四、(四)
其中: 营业收入
△利息收入
△己赚保费
△手续费及佣金收入 8 7 8
二、营业总成本	116, 255, 865. 64	86, 552, 090.02
其中:营业成本	101, 137, 198.77	71, 899, 773. 39	十四、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	944, 625.07	714, 008.11
销售费用	4, 078, 455. 64	3, 518, 771.83
管理费用	4, 473, 284. 09	3, 904, 774. 74
研发费用	7,028,267.65	4, 921, 438.65
财务费用	$-1, 405, 965, 58$	1, 593, 323. 30
其中: 利息费用	193, 518.10	80, 354. 17
利息收入	8, 105.90	56, 454, 61
加:其他收益	1, 896, 978. 27	421, 341. 41
投资收益(损失以"一"号填列)	491, 618.27	201, 798.35	十四、 (五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"一"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	$-107,906.18$	24, 815. 57
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-916, 407.98$	207, 014.33
资产减值损失(损失以"-"号填列)	$-517,005.36$	$-353, 913.44$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		91, 733.00
三、营业利润 (亏损以"一"号填列)	37, 945, 714. 15	19, 815, 370.64
加: 营业外收入		1,720.00
减:营业外支出	467, 832.35	1, 355.65
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	37, 477, 881.80	19, 815, 734. 99
减: 所得税费用	5, 651, 896.73	3, 040, 976, 66
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	31, 825, 985.07	16, 774, 758. 33
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	31, 825, 985.07	16, 774, 758. 33
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
七、综合收益总额	31, 825, 985.07	16, 774, 758. 33
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

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现金流量表

2020年1-3月 136, 063, 996. 93		附注编号
	2019年1-3月
	105, 107, 147, 96
4, 591, 283.73	3,798,501.07
1,708,801.01	309, 699. 61
142, 364, 081.67	109, 215, 348. 64
76, 690, 906. 93	58, 414, 480. 51
33, 156, 524.87	22, 912, 802.38
4, 675, 453.00	2, 412, 377.62
6, 692, 032.45	6, 186, 149. 27
121, 214, 917.25	89, 925, 809.78
21, 149, 164. 42	19, 289, 538.86	十五、(六)
$\overline{a}$	133, 200.00
155, 191, 618. 27	146, 729, 746. 13
155, 191, 618.27	146, 862, 946. 13
7, 102, 759.62	7, 170, 325.82
192, 000, 000. 00	185, 553, 004. 00
199, 102, 759. 62	192, 723, 329.82
$-43, 911, 141.35$	$-45, 860, 383, 69$
18, 044, 578.71	5,000,000.00
18, 044, 578. 71	5,000,000.00
401, 145.31
19, 292, 265.95	83, 979.17
19, 693, 411.26
$-1,648,832.55$	4, 916, 020.83
510, 985.07	$-119, 409.50$
$-23,899,824.41$	$-21,774,233.50$ 十四、(六)
47, 678, 794. 72	40,701,150.15 十四、 18, 926, 916. 65	(六) 十四、 (六)
		83, 979, 17

₩
益
区
东 ₽

第10年10月 1月 1月 1月 1月 1月 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日					股东权益变动表
												$\vec{\pi}$ 金额单位:
							2020年1-3月
份 有像 原 441	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 $\triangle$	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
、上年年未全额	42, 468, 200.00				185, 129, 974.36		$\ddot{\phantom{1}}$	Ť.	14, 814, 970.29		114, 485, 988. 18	356, 899, 132.83
œ N œ, 加: 会计政策变更
前期差错更正												f.
其他
二、本年年初余额	42, 468, 200.00			$\mathbb T$	185, 129, 974.36	$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbbm{1}$	14, 814, 970.29		114, 485, 988. 18	356, 899, 132.83
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)			$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	$\,1\,$		$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{r}$			12, 715, 295.07	12, 715, 295.07
(一)综合收益总额											31, 825, 985.07	31, 825, 985.07
(二)股东投入和减少资本	$\ddot{\phantom{a}}$	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\,$	$\mathbf{I}$	1		J.		T.
1. 股东投入的普通股												$\mathbb{I}$
2. 其他权益工具持有者投入资本												$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$
3. 股份支付计入股东权益的金额												$\mathfrak{t}$
4. 其他	1
三)利润分配			t	J.		$\mathbf{1}% \mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{1}}\mathbf{1}{\mathbf{$	Ŧ	$\mathbb T$	$\mathbf{I}$	$\mathbb T$	$-19, 110, 690.00$	$-19, 110, 690, 00$
1. 提取盈余公积									$\mathbbm{1}$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配											$-19, 110, 690.00$	$-19, 110, 690.00$
4. 其他												$\mathbb{I}$
(四)股东权益内部结转		1	J.	$\mathbf{1}$	ij.	$\mathbb{I}$	$\mathbb T$	I.			T.	T.
1. 资本公积转增股本												$\mathbb{I}$
2. 盈余公积转增股本												T.
3. 盈余公积弥补亏损												T
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												ï.
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他	$\mathbb{I}$											$\mathbf{I}$
(五)专项储备提取和使用	$\mathbb{T}$	T.					J.	t				1
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	42, 468, 200, 00				85, 129, 974.36	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	14, 814, 970.29		$127,\,201,\,283.\,25$	369, 614, 427. 90
VASA / 法定代表人:			主管会计工作负责人:						会计机构负责人:

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高速电视					股东权益变动表(续)
编制单位: 四会富仕电子科技股份有限公司												金额单位:元
							2019年1-3月
有癖 项目 $\Lambda$ $\Lambda$	股本		其他权益工	$\Box \zeta$	资本公积	减:库存	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他		股
一、上年年表金额	42, 468, 200.00				185, 129, 974.36				5,783,461.24		33, 202, 406.78	266, 584, 042.38
0878 加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	42, 468, 200.00	t		I.	185, 129, 974.36	1	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	5,783,461.24		33, 202, 406.78	266, 584, 042.38
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)		$\pm$	$\mathbf{1}$	$\overline{1}$			-	$\mathbf{1}$			16, 774, 758.33	16, 774, 758.33
(一)综合收益总额											16,774,758.33	16, 774, 758.33
(二)股东投入和减少资本		1		э.		л	$\mathbb{I}$	$\uparrow$	I.	1
1. 股东投入的普通股												T.
2. 其他权益工具持有者投入资本												$\mathbbm{1}$
3. 股份支付计入股东权益的金额												$\bar{1}$
4. 其他	$\mathbb I$											1
(三)利润分配	$\mathbf{f}$	$\mathbb{F}$	$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$		T.	t	T.			t	$\mathbb I$
1. 提取盈余公积											1
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配												J.
4. 其他												$\mathbf{1}$
(四)股东权益内部结转	$\mathbb I$	1	ï	$\mathfrak{t}$		$\mathbf{f}$	$\mathbb{L}$		$\mathbf{1}$		$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$
1. 资本公积转增股本												J.
2. 盈余公积转增股本												Ÿ.
3. 盈余公积弥补亏损												$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\ddot{1}$
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他	۰,											ł.
(五)专项储备提取和使用	$\mathcal{A}$	$\,$	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\mathbf{1}$	1	$\,$ $\,$	Œ.	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	Ù.	ï	$\mathfrak{t}$
1. 本年提取												T
2. 本年使用												ı,
(六)其他
四、本年年末余额	42, 468, 200, 00				185, 129, 974.36	$\mathbb{I}$	$\mathfrak{t}$	$\mathfrak{t}$	5,783,461.24		49, 977, 165. 11	283, 358, 800.71
yway & 法定代表人:			主管会计工作负责人:	$\chi$					会计机构负责人:

$14\,$

四会富仕电子科技股份有限公司 2020年1月1日-2020年3月31日 财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)历史沿革及改制情况

四会富仕电子科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由四会市明诚贸易有 限公司、美邦企业有限公司、富士电路集团有限公司共同出资组建的公司。2009年8月28日, 公司经肇庆市工商行政管理局出具"肇名称预核外字[2009]第0900209957号"《公司名称预先 核准通知书》、四会市对外留易经济合作局出具的"四外经贸资字[2009]4号"关于设立中外合 资经营"四会富士电子科技有限公司"的批复,核准设立。根据公司章程规定,公司注册资本 为人民币 25,000,000,00 元, 投资总额为人民币 50,000,000,00 元, 四会市明诚贸易有限公司 认缴注册资本人民币 18, 750, 000. 00 元, 占注册资本的 75. 00%, 美邦企业有限公司认缴注册资 本人民币 4, 250, 000, 00 元, 占注册资本的 17, 00%, 富士电路集团有限公司认缴注册资本人民 币 2,000,000.00元,占注册资本的 8.00%。

2009年9月, 四会市明诚贸易有限公司以货币出资人民币 10,000,000.00 元; 该注册资本 经广东肇庆中鹏会计师事务所有限公司出具的"肇中鹏所四验字[2009]161号"验资报告验证。 本次出资后, 公司累计实收资本人民币 10,000,000.00 元。

2009 年 10 月, 富士电路集团有限公司以货币出资 1, 200, 000. 00 港元, 折合人民币 1,057,260,00 元: 2009 年 12 月, 四会市明诚贸易有限公司以货币出资人民币 9,200,000.00 元, 其中实收资本人民币 8,750,000.00 元, 资本公积人民币 450,000.00 元。该注册资本经广 东肇庆中鹏会计师事务所有限公司出具的"肇中鹏所四验字[2009]222 号"验资报告验证。本 次出资后, 公司累计实收资本人民币 19,807,260.00元。

2009年11月2日,根据四会市对外贸易经济合作局文件"四外经贸变字[2009]84号"关 于合资企业"四会富士电子科技有限公司"变更经营范围的批复,公司经营范围变更为"新型 电子元器件(片式元器件、敏感元器件及传感器、频率控制与选择元件、混合集成电路、电力 电子器件、光电子器件、新型机电元件、高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板及 封装载板)生产及相关设备制造。"

2010年3月至2011年6月, 美邦企业有限公司以设备出资 705, 220, 00 美元, 折合人民币 4.814.315.00 元, 其中实收资本人民币 4.250.000.00 元、资本公积人民币 564.315.00 元; 富

士电路集团有限公司以货币出资 1, 119, 225. 53 港元, 折合人民币 942, 740. 00 元。该注册资本 经广东肇庆中鹏会计师事务所有限公司出具的"肇中鹏会所四验字[2010]136号、肇中鹏会验 字[2011] 126 号"验资报告验证。本次出资后, 公司累计实收资本人民币 25,000,000.00 元。

2011年11月1日,根据四会市对外贸易经济合作局文件"四外经贸变字[2011]70号"和 相关协议,公司增加注册资本至人民币 30,000,000,00元,其中: 四会市明诚贸易有限公司认 缴注册资本人民币 19.773.000.00元, 占注册资本的 65.91%; 美邦企业有限公司认缴注册资本 人民币 5,499,000,00 元, 占注册资本的 18.33%; 富士电路集团有限公司认缴注册资本人民币 2.100.000.00 元, 占注册资本的 7.00%; 深圳市一博电路有限公司认缴注册资本人民币 2.628.000.00元, 占注册资本的 8.76%。

2012年3月, 深圳市一博电路有限公司以货币出资人民币 1,500,000.00 元, 该注册资本 经广东肇庆中鹏会计师事务所有限公司出具的"肇中鹏会验字[2012]034号验资报告验证。

2012年2月27日, 肇庆市中联资产评估有限公司出具肇中联评报字(2012)第017号《资 产评估报告》,评估基准日为2012年2月22日,评估方法为重置成本法,美邦企业有限公司投 入的线路板生产设备评估值为 290,000,00 美元, 折合人民币 1,841,265,00 元, 其中实收资本 1, 249, 000, 00 元、资本公积 592, 265, 00 元。该注册资本经广东肇庆中鹏会计师事务所有限公 司出具的"肇中鹏会验字[2012]042号"验资报告验证。

2012年6月至2013年9月,四会市明诚贸易有限公司以货币出资人民币1,023,000.00元; 富士电路集团有限公司以货币出资 125,000,00 港元, 折合人民币 100,000,00 万元; 深圳市一 博电路有限公司以货币出资人民币 1, 228, 000, 00 元。上述注册资本经肇庆中鹏会计师事务所有 限公司出具的"肇中鹏会验字[2013]089号、肇中鹏会验字[2013]152号"验资报告验证。本次 出资后, 公司累计实收资本人民币 30,000,000.00 元。

2015年6月23日,根据四会市商务局文件"四商务变字[2015]13号"和相关协议,公司 增加注册资本至人民币 34.057.100.00 元, 其中: 四会市明诚贸易有限公司出资人民币 22.359.600.00 元, 持股比例为 65.6533%; 美邦企业有限公司出资人民币 5,499,000.00 元, 持 股比例为 16. 1464%;富士电路集团有限公司出资人民币 2, 421, 500. 00 元, 持股比例为 7. 1101%; 深圳市一博电路有限公司出资人民币 3,027,700.00 元, 持股比例为 8.8901%; 东和商事 (亚洲) 有限公司出资人民币 596,000.00 元, 持股比例为 1.75%; 兴电企业有限公司出资人民币 153, 300, 00 元, 持股比例为 0.4501%。

2015年10月至11月, 四会市明诚贸易有限公司以货币出资人民币 2,586,600.00元;富 士电路集团有限公司以货币出资人民币 321, 534. 79 元, 其中实收资本 321, 500. 00 元、资本公 积 34.79 元: 深圳市一博电路有限公司以货币出资人民币 399.700.00 元: 东和商事 (亚洲) 有 限公司以货币出资人民币 5,500,000,00 元, 其中实收资本 596,000.00 元、资本公积 4,904,000.00 元; 兴电企业有限公司以货币出资人民币 1,375,000.00 元, 其中实收资本 153, 300.00 元、资本公积 1, 221, 700.00 元。该注册资本经肇庆中鹏会计师事务所有限公司出 具的"肇中鹏会验字[2015]021 号"验资报告验证。本次出资后,公司累计实收资本人民币 34, 057, 100.00 元。

2017年6月5日, 美邦企业有限公司与四会市一鸣投资有限公司签订了《股权转让协议》, 将其持有公司 16.1464%的股权以人民币 5,499,000.00 元转让给四会市一鸣投资有限公司。2017 年6月20日, 公司在肇庆市工商行政管理局完成了本次股权变更登记。

2017年9月8日,四会华志创展投资合伙企业(有限合伙)、四会明扬宏创投资合伙企业 (有限合伙)、四会天诚同创投资合伙企业(有限合伙)和公司及其股东签订《增资扩股协议》、 修改后的公司章程, 公司注册资本由 34, 057, 100, 00 元增加至 42, 468, 200, 00 元, 四会华志创 展投资合伙企业(有限合伙)、四会明扬宏创投资合伙企业(有限合伙)、四会天诚同创投资合 伙企业(有限合伙)分别认购公司注册资本 1, 329, 000, 00 元、1, 032, 100, 00 元和 6, 050, 000, 00 元。

2017年11月10日, 东和商事(亚洲) 有限公司、兴电企业有限公司分别与深圳市中瑞汇 川投资发展中心(有限合伙)签订了《股权转让协议书》,分别将其持有公司 1.4034%、0.3610% 的股权以人民币 7,152,000.00 元、1,839,600.00 元转让给深圳市中瑞汇川投资发展中心(有 限合伙)。2017年11月21日,公司在肇庆市工商行政管理局完成了本次股权变更登记。

2017年12月14日,四会华志创展投资合伙企业(有限合伙)、四会明扬宏创投资合伙企 业(有限合伙)分别以货币出资人民币 9,303,000.00 元和 7,224,700.00 元, 其中实收资本 2, 361, 100, 00 元、资本公积 14, 166, 600, 00 元。2018 年 1 月 18 日, 四会天诚同创投资合伙企 业(有限合伙)以货币出资人民币 42, 350, 000. 00元, 其中实收资本 6, 050, 000. 00元、资本公 积 36, 300, 000. 00 元。该注册资本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"天职 业字[2018]4006号"验资报告验证。本次出资后, 公司累计实收资本 42, 468, 200. 00 元。

2018年1月10日, 根据肇庆市商务局出具的"粤肇外资备201800071"号外商投资企业变 更备案回执、股权转让协议、公司章程,富士电路集团有限公司将其持有公司 2.7019%、3.0000% 的股权分别转让给深圳市中瑞汇川投资发展中心(有限合伙)、刘天明,转让价格分别为人民 币 13,769,412.00 元、15,288,588.00 元: 深圳市一博电路有限公司将其持有公司 3.1962%、 3.4665%、0.4666%的股权分别转让给深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合 伙)、温一峰、刘天明,转让价格分别为人民币 16,288,584.00 元、17,666,160.00 元、 2,377,656.00元。2018年1月23日,公司在肇庆市工商行政管理局完成了本次变更登记。

2018年5月12日,根据公司股东会决议,公司整体变更为四会富仕电子科技股份有限公 司, 公司申请登记的注册资本为人民币 42.468.200.00 元, 变更后公司股东四会市明诚贸易有 限公司股本金额 22,359,600.00元, 占注册资本比例为 52.6502%、四会天诚同创投资合伙企业 (有限合伙) 股本金额 6,050,000.00 元,占注册资本比例为 14.2460%、四会市一鸣投资有限 公司股本金额 5,499,000.00 元, 占注册资本比例为 12.9485%、深圳市中瑞汇川投资发展中心 (有限合伙)股本金额 1,896,751.00 元, 占注册资本比例为 4.4663%、刘天明股本金额 1, 472, 187, 00 元, 占注册资本比例为 3. 4666%、温一峰股本金额 1, 472, 180, 00 元, 占注册资本 比例为 3.4665%、深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)股本金额 1.357.382.00 元, 占注册资本比例为 3.1962%、四会华志创展投资合伙企业(有限合伙)股本 金额 1,329,000.00 元,占注册资本比例为 3.1294%、四会明扬宏创投资合伙企业(有限合伙)

股本金额 1,032,100,00 元占注册资本比例为 2,4303%。该注册资本业经天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)出具的"天职业字[2018]15719号"《验资报告》验证。

公司法定代表人: 刘天明。

统一社会信用代码: 914412006924881063。

(二) 经营范围

研发、制造、销售: 双面、多层、刚挠结合、金属基、高频、HDI、元件嵌入式等电路板: 电路板设计: 电路板表面元件贴片、封装: 自动化产品的研发、生产、销售: 新型材料的研发、 生产、销售: 国内留易: 货物的讲出口、技术讲出口。

(三) 主要产品及提供的劳务

印制电路板的研发、生产、销售业务。

(四) 业务变更

报告期内公司主营业务未发生变化。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营

公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用 指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一 般规定》(2014年修订)(以下简称"第15号文(2014年修订)")以及《关于上市公司执行新企 业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

(三) 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 记账基础及计量原则

本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在能保 证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,根据企业会计准则的要求采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值等计量。

(五) 企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理:

1. 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为 购买日所属当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

2. 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买 日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者小于 后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:

1. 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的 原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1. 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方 法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

1. 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处 理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调 整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交 易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

(七) 合营安排

1. 合营安排的认定和分类

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1) 各参与方均受到该安排的约束: 2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何 一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理: 1)确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产: 2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入: 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 5) 确认单独所发 生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

(八) 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短 (一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额; 以公允价 值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他 综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除

"未分配利润"项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算: 利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其 他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的, 终止确认金融资产(或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部 分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满:

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务: 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬, 或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放 弃了对该金融资产的控制。

1. 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现 金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决 于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的 现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为

目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产 终止确认时, 其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收益 确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债: (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配: (2) 根据正式书面文件载明的公 司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管 理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分 拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2) 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

1. 金融工具抵销

同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具 有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的: 计划以净额结算, 或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失, 是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理日有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失讲行估计。

(1) 预期信用损失的计量

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加, 本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险"。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证 明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段, 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并 按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段: 信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段: 初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 各, 但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产, 企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收 $\lambda$

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产, 企业应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2) 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 选择不与其初始确认时的信 用风险讲行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3) 应收款项及和赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应 收款, 本公司作出会计政策选择, 选择采用预期信用损失的简化模型, 即按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。

1. 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资 产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产。财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十一) 应收款项

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或

转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

从 2019年1月1日起,本公司执行《会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017]) 7号),并根据本公司历史坏账损失,复核了以前年度应收坏账准备计提的话当性后,认为违约 概率与账龄存在相关性, 账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记, 因此, 本公 司应收账款信用风险损失仍以账龄为基础,按以前年度原有的损失比率进行估计。本公司计量 应收账款逾期信用损失的会计政策为:

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大是指: 单项应收款项期末余额在100万元以上的款项。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

1. 按组合计提坏账准备的应收款项

对于期末单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为 信用风险特征, 划分为若干组合, 按这些应收款项组合期末余额的一定比例(可以单独进行减 值测试) 计算确定减值损失, 计提坏账准备。

除己单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的, 以应收款 项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例.

应收款项账龄	估计损失
1年以内 (含1年)	5%
1~2年 (含2年)	20%
2~3年 (含3年)	50%
3年以上	100%
其中: 已确定无法收回的	予以核销
and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra

注: 合并范围内公司间应收款项不计提坏账准备。

1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由: 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单 独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额,确认减值损失,计提坏账准备;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

本公司将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对银 行承兑汇票, 由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人, 逾期信用损 失低且自初始确认后并未显著增加,本公司认为其逾期违约风险为 0: 对商业承兑汇票,本公 司认为其违约概率与账龄存在相关性,参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提转 账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货,是指企业在日常活动中持有以各出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品以 及处于委托加工过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值: 需要经过加工的存货, 在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,各项存货按照单个存货项目计提 存货跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售: (1)根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售: (2)出售极可能发生, 已 经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订 的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。), 预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关 规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超 讨该项持有待售的原账面价值), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失 计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失 金额, 应当先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值, 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重, 按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保 留部分权益性投资, 应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

(十四) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价): 资本公积不足 冲减的, 调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得讲一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),

资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本: 投 资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公 允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法 核算: 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本。

采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计 期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整 后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失): 同时, 对于剩余股权, 应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它 相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本法 转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件、分类、计价

公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一 个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

公司固定资产折旧采用年限平均法计算,并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿 命, 每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核, 如与估计情况有重大差异, 则做相 应调整。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残 值分别确定折旧年限和年折旧率如下:

固定资产类别	预计净残值率	预计使用寿命	年折旧率
房屋及建筑物	5.00%	20年	4.75%
机器设备	5.00%	$5 - 10$ 年	$9.50\% - 19.00\%$
运输工具	5.00%	4年	23.75%
电子设备及其他	5.00%	3年	31.67%

在考虑减值准备的情况下, 按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限, 分项确定并计提各期折旧。

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁: ①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转 移给承租人: ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;3即 使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分「通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]: 4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日 和赁资产公允价值「90%以上(含90%)]: 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相 当于和赁开始日和赁资产公允价值「90%以上(含90%)]: ⑤和赁资产性质特殊, 如果不作较大 改造, 只有承租人才能使用。

融资和入的固定资产,按和赁开始日和赁资产的公允价值与最低和赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十六) 在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费用 已经发生: 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续 超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的 购建或者牛产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用 停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减夫将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额: 为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。

土地使用权按剩余使用年限(一般是50年)平均摊销,软件按3-5年平均摊销。

1. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备: 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资 产。

2. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 干发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性: (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图: (3) 无形资产产生经 济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性: (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

企业向其职工发放的以股份为基础的支付, 属于职工薪酬范畴, 应当按照《企业会计准则

第11号——股份支付》的相关规定讲行会计处理。

1. 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益 或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

1. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债, 同时计入当期损益。

1. 设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相 关成本或费用, 相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按 照其他方服务在取得日的公允价值计量: 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工 具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或 费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加: 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权 益工具的数量, 本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理: 如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额。

股份支付, 是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现 金结算的股份支付, 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

(二十二) 收入

1. 销售商品收入

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购货方: (2) 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商品实施有 效控制: (3) 收入的金额能够可靠地计量: (4) 相关的经济利益很可能流入: (5) 相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司根据收入确认的一般原则,结合公司产品销售的实际情况,制定具体的收入确认方法 如下:

公司销售给境内客户的产品, 与公司确认商品数量及结算金额后确认销售收入; 公司销售 给境外客户的产品, 以取得报关单, 送至客户或其指定地点签收后确认销售收入; 公司与客户 以供应商管理库存(VMI)方式进行交易的产品,经客户领用并核对后确认销售收入。

1. 提供劳务收入

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。

1. 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3. 政府补助采用总额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 榀益。

1. 政府补助采用净额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值;

(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间,冲减相关成本:用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关 成本。

1. 本公司对收到的政府补助采用总额法讲行核算。

6 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会 计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。

1. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益: 将与本公 司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

2. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的, 本公司选择按照下列方法讲行会计处理:

a. 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

b. 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用, 实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销, 冲减相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 涕延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情 况产生的所得税: (1) 企业合并: (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税项

(一) 企业所得税

公司名称	计税依据	2020年1-3月	2019年1-3月
四会富仕电子科技股份有限公司	应纳税所得额	15.00%	15.00%
泓科电子科技(四会)有限公司	应纳税所得额	25.00%	25.00%
四会爱拓技术科技有限公司	应纳税所得额	20.00%	20.00%

注 1: 2019年12月2日, 本公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广 东省税务局颁发的编号为GR201944001525 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华 人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认 定管理办法》的相关规定, 2019 至 2021 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。

注 2: 根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财 税[2014]34号)等相关税收政策规定的,四会爱拓技术科技有限公司被认定为小型微利企业, 按 20%的税率缴纳企业所得税。

(二) 增值税

公司名称	计税依据	2020年1-3月	2019年1-3月
四会富仕电子科技股份有限公司	销售货物收入\提供劳务收入	13.00%	16.00%
泓科电子科技 (四会) 有限公司	销售货物收入	13.00%	16.00%
四会爱拓技术科技有限公司	销售货物收入\提供服务收入	6.00%, 13.00%	$6.00\%$ , 16.00\%

注: 根据财税[2018]32号文件规定, 从2018年5月1日起, 纳税人发生增值税应税销售 行为或者进口货物, 原适用 17.00%税率的, 税率调整为 16.00%。

根据财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39号文件规定, 从 2019年4月1日起, 纳 税人发生增值税应税销售行为或者进口货物, 原适用 16.00%税率的, 税率调整为 13.00%。

(三) 城建税和教育费附加

税种	计税依据	2020年1-3月	2019年1-3月
城市维护建设税	实缴流转税额	$5,00\%$ , $7,00\%$	$5.00\%$ , $7.00\%$
教育费附加	实缴流转税额	3.00%	3.00%
地方教育费附加	实缴流转税额	2.00%	2.00%

注 1: 四会富仕电子科技股份有限公司、泓科电子科技(四会)有限公司适用的城市维护建 设税税率是 5.00%。

注 2: 四会爱拓技术科技有限公司自 2017 年 1 月至 2019 年 1 月适用的城市维护建设税税 率是 7.00%, 从 2019年2月适用的城市维护建设税税率是 5.00%。

(四) 其他税项

按照国家和地方有关规定计算缴纳。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一) 会计政策的变更

本公司报告期间未发生主要的会计政策变更。

(二) 会计估计的变更

本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。

(三) 前期会计差错更正

本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

1. 分类列示

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
现金	1, 936.49	1, 238, 42
银行存款	24, 465, 332.97	47, 729, 853, 53
其他货币资金	2, 446, 800, 00	2, 446, 800, 00
合计	26, 914, 069. 46	50, 177, 891. 95

1. 期末其他货币资金为电费保函保证金及利息 2, 446, 800. 00 元, 详见附注六、(四十六)。

2. 期末不存在存放在境外的款项。

(二) 交易性金融资产

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金	104, 374, 987, 66	68, 027, 012, 99
融资产

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
其中: 理财产品	104, 374, 987, 66	68, 027, 012, 99
合计	104, 374, 987.66	68, 027, 012.99

(三) 应收票据

1. 应收票据分类列示

票据种类	2020年3月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	4, 365, 752, 98	2, 268, 917, 21
合计	4, 365, 752. 98	2, 268, 917. 21

1. 期末不存在已质押应收票据的情况。

2. 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	13, 136, 819, 74	$\overline{\phantom{m}}$	己背书未到期
合计	13, 136, 819, 74	$-$ $=$
	$\sim$ . One is moduled to provide that is not it forms to provide the fit of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of th

1. 期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(四) 应收账款

1. 应收账款分类披露

类别	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合(账龄分析法)计	120, 780, 429, 17	100.00%	6, 039, 021.46	5.00%	114, 741, 407. 71
提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	120, 780, 429. 17	100.00%	6, 039, 021.46	5.00%	114, 741, 407. 71
接上表:

2020年3月31日

类别

2019年12月31日

	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合(账龄
分析法)计提坏账准备的应	106, 301, 050, 79	100.00%	5, 315, 052.54	5.00%	100, 985, 998, 25
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	106, 301, 050, 79	100.00%	5, 315, 052. 54	5.00%	100, 985, 998, 25

1. 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		2020年3月31日
	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	120, 780, 429, 17	6, 039, 021.46	5.00%
1-2年 (含2年)
2-3年 (含3年)	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$
合计	120, 780, 429. 17	6, 039, 021.46	5.00%

接上表:

2019年12月31日

		$2010 + 1011$ $01$
账龄	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	106, 301, 050, 79	5, 315, 052, 54	5.00%
1-2年 (含2年)
2-3年 (含3年)
合计	106, 301, 050.79	5, 315, 052. 54	5.00%

1. 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

2. 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	2020年1-3月
本期计提应收账款坏账准备	723, 968, 92
本期收回或转回的应收账款坏账准备
6. 本期实际核销的应收账款情况
项目	2020年1-3月

本期实际核销的应收账款

1. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

2. 期末应收账款中应收持公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况详 见附注十、(六)。

3. 期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例	坏账准备	性质
CMKC (HK) LIMITED		非关联方 14, 773, 472.81	1年以内	12.23%	738, 673. 64	货款
PRINT ELECTRONICS LTD	非关联方	6, 219, 557, 90	1年以内	5.15%	310, 977.90	货款
SIIX HONG KONG LIMITED	非关联方	5, 805, 097, 26	1年以内	4.81%	290, 254, 86	货款
SHIN TECH LIMITED	非关联方	4, 479, 307, 84	1年以内	3.71%	223, 965, 39	货款
广州数控设备有限公司	非关联方	4, 385, 093, 79	1年以内	3.63%	219, 254, 69	货款
合计		35, 662, 529. 60		29.53%	1, 783, 126, 48

(五) 预付款项

1. 账龄列示

账龄	2020年3月31日		2019年12月31日
	金额	比例	金额	比例
1年以内(含1年)	237, 516, 55	100.00%	189, 985, 11	99.37%
1-2年(含2年)		$\overline{\phantom{m}}$	1, 203, 89	0.63%
合计	237, 516, 55	100.00%	191, 189.00	100.00%

1. 期末预付款项余额前五名情况

单位名称	与本公司关系	余额	账龄	占预付款项 总额的比例	性质
深圳天华机器设备有限公司	非关联方	46, 457, 78	1年以内	19.56%	修理费
昆山东威科技股份有限公司	非关联方	39, 900, 00	1年以内	16.80%	修理费
中国石化销售股份有限公司广东肇庆 石油分公司	非关联方	28, 141, 06	1年以内	11.85%	油卡充值款
SUMITOMO BAKELITE MACAUCO, LTD	非关联方	23, 628, 17	1年以内	9.95%	材料款
广东联合电子收费股份公司	非关联方	17,000.00	1年以内	7.16%	粤通卡充值款
合计		155, 127.01		65.31%

1. 期末预付款项中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。

(六) 其他应收款

1. 总表情况

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利	-	$\sim$
其他应收款	2, 374, 786. 51	1, 918, 444, 40
合计	2, 374, 786. 51	1, 918, 444. 40
$1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

			2020年3月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合(账龄
分析法)计提坏账准备的其 他应收款组合 单项金额虽不重大但单项	2, 500, 912. 12	100.00%	126, 125, 61	5.04%	2, 374, 786. 51
计提坏账准备的其他应收 款
合计	2, 500, 912. 12	100.00%	126, 125, 61	5.04%	2, 374, 786, 51

接上表:

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合(账龄分析
法) 计提坏账准备的其他应收款	2, 052, 130, 95	100.00%	133, 686. 55	6.51%	1, 918, 444, 40
组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	2, 052, 130.95	100.00%	133, 686. 55	6.51%	1, 918, 444. 40

(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2020年3月31日
------------	--	--	--	--	--

		$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
账龄	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	2, 498, 512. 12	124, 925. 61	5.00%
1-2年(含2年)
2-3年 (含3年)	2, 400.00	1,200.00	50.00%
3年以上	$\sim$
合计	2, 500, 912. 12	126, 125.61	5.04%
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of

接上表:

J.

2019年12月31日

		$2010 + 121$
账龄	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	1, 849, 730, 95	92, 486. 55	5.00%
$1 - 2$ 年 $($ 含 $2$ 年)	200, 000, 00	40,000.00	20.00%
2-3年 (含3年)	2, 400, 00	1, 200, 00	50.00%
3年以上
合计	2, 052, 130.95	133, 686. 55	6.51%

(3) 期末其他应收款中无应收持公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位及其他关联 方情况。

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	2020年1-3月
本期计提其他应收款坏账准备	192, 439, 06
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项目	2020年1-3月
本期实际核销的其他应收款	200,000,00

(6) 按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	2020年3月31日	2019年12月31日
出口退税	2, 092, 031, 60	1, 345, 832, 16
代扣代缴社保/公积金	399, 502. 72	381, 374.88
保证金和押金	4,600,00	204, 600, 00
其他	4, 777.80	120, 323.91
合计	2, 500, 912. 12	2, 052, 130.95

(七) 存货

年1-3月

1. 分类列示

2020年3月31日

		$2020 + 0$ JJ $01$ H
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22, 341, 091, 58		22, 341, 091, 58
在产品	8, 783, 908, 15	13, 578. 32	8,770,329.83
库存商品	8, 268, 976, 55	810, 707. 22	7, 458, 269, 33
发出商品	16, 562, 658, 69		16, 562, 658, 69
合计	55, 956, 634. 97	824, 285. 54	55, 132, 349. 43

接上表:

2019年12月31日

项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13, 684, 336, 85		13, 684, 336. 85
在产品	9, 302, 476, 55		9, 302, 476. 55
库存商品	5, 706, 042, 23	426, 652. 27	5, 279, 389. 96
发出商品	13, 515, 957. 41		13, 515, 957. 41
合计	42, 208, 813. 04	426, 652. 27	41, 782, 160. 77

2. 存货跌价准备

	2019年12		本期增加金额		本期减少金额
项目	月31日	计提	其他	转回或转 销	其他	2020年3月31日
原材料
在产品		13, 578, 32				13, 578, 32
库存商品	426, 652, 27	503, 427, 04	$\overline{\phantom{a}}$	119, 372.09	$\overline{\phantom{a}}$	810, 707.22
发出商品
合计	426, 652. 27	517, 005.36	$=$	119, 372, 09	$=$	824, 285, 54

(八) 其他流动资产

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
留抵税额和待认证进项税	5, 940, 344, 56	5, 597, 357, 40
预付中介费用	3, 009, 433, 92	3, 009, 433, 92
合计	8, 949, 778. 48	8, 606, 791. 32

(九) 固定资产

1. 总表情况

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
固定资产	176, 372, 849. 31	163, 640, 699, 31
固定资产清理	Home
合计	176, 372, 849. 31	163, 640, 699. 31
2. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及 其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	64, 203, 737.61	146, 996, 270. 20 3, 142, 948. 50		5, 844, 307.87	220, 187, 264. 18
2. 本期增加金额		18, 081, 381.88		8,761.06	18, 090, 142. 94
(1) 购置		18, 081, 381.88		8,761.06	18, 090, 142.94
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
3. 本期减少金额		1, 378, 790.96			1, 378, 790. 96
(1) 处置或报废		1, 378, 790.96			1, 378, 790.96
4.2020年3月31日	64, 203, 737.61	163, 698, 861. 12	3, 142, 948. 50	5, 853, 068. 93	236, 898, 616. 16
二、累计折旧
1.2019年12月31日	9, 481, 995.32	42, 230, 439.36	1,789,920.46	3, 044, 209. 73	56, 546, 564.87
2. 本期增加金额	762, 440.76	3, 611, 957. 17	290, 811. 53	224, 951. 13	4, 890, 160. 59
(1) 计提	762, 440.76	3, 611, 957. 17	290, 811.53	224, 951.13	4, 890, 160. 59
(2) 其他
3. 本期减少金额		910, 958.61			910, 958.61
(1) 处置或报废		910, 958.61			910, 958.61
4.2020年3月31日	10, 244, 436.08	44, 931, 437. 92	2, 080, 731.99	3, 269, 160.86	60, 525, 766. 85
三、减值准备
1.2019年12月31日
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及 其他	合计
4.2020年3月31日	$=$	$=$	H	$=$	$=$
四、账面价值
1.2020年3月31日	53, 959, 301. 53	118, 767, 423. 20 1, 062, 216. 51		2, 583, 908, 07	176, 372, 849. 31
2.2019年12月31日	54, 721, 742. 29	104, 765, 830. 84	1, 353, 028. 04	2, 800, 098, 14	163, 640, 699. 31
	the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

(2) 期末无闲置的固定资产情况。

(3) 期末固定资产抵押情况见附注六、(四十七)。

(4) 期末未发现固定资产存在减值迹象, 未计提减值准备。

(5) 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十) 在建工程

1. 总表情况

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
在建工程	3, 271, 471, 32	2, 491, 468, 20
工程物资
合计	3, 271, 471. 32	2, 491, 468. 20
$0 \leftarrow 7 + 7 + 1$

1. 在建工程

(1) 在建工程情况

2020年3月31日

2019年12月31日

项目			减值 账面净值		账面余额	减值	账面净值
		账面余额	准备			准备
	废水处理改造工程	3, 271, 471. 32	$\overline{\phantom{a}}$	3, 271, 471, 32	2, 287, 985, 08	$\overline{\phantom{m}}$	2, 287, 985.08
	热水管道工程				203, 483, 12		203, 483. 12
	合计	3, 271, 471.32	$\overline{\phantom{0}}$ $\equiv$	3, 271, 471, 32	2, 491, 468. 20	$=$	2, 491, 468. 20
	(2)	重大在建工程项目变化情况

2019年12月31 2020年3月31 本期转入 工程进度 项目名称 本期增加 本期转入其他 $\Box$ 日 固定资产 - 尚未完工 3, 271, 471. 32 废水处理改造工程 2, 287, 985. 08 983, 486. 24 i. 热水管道工程 203, 483. 12 203, 483. 12 已完工 $\sim$ $\equiv$

(3) 期末在建工程不存在抵押情况。

(4) 期末未发现在建工程存在减值迹象, 未计提减值准备。

(十一) 无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	12, 531, 434. 37	2, 602, 494. 06	15, 133, 928. 43
2. 本期增加金额	Ξ	Ξ
(1) 购置
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2020年3月31日	12, 531, 434. 37	2, 602, 494. 06	15, 133, 928. 43
二、累计摊销
1.2019年12月31日	1, 531, 963. 48	1, 389, 236.66	2, 921, 200. 14
2. 本期增加金额	156, 052.65	33, 681.00	189, 733. 65
(1) 计提	156, 052.65	33, 681.00	189, 733.65
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2020年3月31日	1, 688, 016. 13	1, 422, 917.66	3, 110, 933. 79
三、减值准备
1.2019年12月31日
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2020年3月31日
四、账面价值
1.2020年3月31日	10, 843, 418. 24	1, 179, 576. 40	12, 022, 994. 64
2.2019年12月31日	10, 999, 470.89	1, 213, 257. 40	12, 212, 728. 29

1. 期末无形资产抵押情况见附注六、(四十七)。

2. 期末未发现无形资产存在减值迹象, 未计提减值准备。

3. 土地使用权情况

(1) 四会富仕电子科技股份有限公司位于四会市下茆镇龙湾村地段面积为 27, 398. 54 平方 米的土地使用权, 成本 673.62 万元。权证号为"粤(2018) 四会市不动产权第0016232号、粤

(2018) 四会市不动产权第 0016233 号、粤 (2018) 四会市不动产权第 0016234 号", 使用年 限自 2013年1月8日起至 2063年1月7日止。

(2) 泓科电子科技(四会) 有限公司位于四会市下茆镇南塘村委会地段面积为 15,388.12 平方米的土地使用权,原土地成本 545.96 万元, 公司购买泓科电子科技(四会) 有限公司资产 时购买成本高于账面净资产 33.56 万元合并时计入无形资产成本。权证号为"粤(2019) 四会 市不动产权第 0015231 号", 使用年限终止日期至 2064 年 11 月 24 日。

(十二) 长期待摊费用

项目	2019年12月31日	本期增加金额	本期摊销金额	2020年3月31日
厂房装修工程	3, 013, 276, 62		325, 534, 74	2, 687, 741.88
污水系统改造工程	238, 276. 19		55, 805. 25	182, 470.94
车间改造工程	1, 514, 787. 72		251, 427, 71	1, 263, 360, 01
电线电缆安装工程	636, 708. 36		135, 156, 96	501, 551, 40
综合楼装修工程	2, 366, 244, 81		244, 783, 95	2, 121, 460, 86
合计	7, 769, 293, 70	$=$	1, 012, 708. 61	6, 756, 585. 09

(十三) 递延所得税资产及递延所得税负债

1. 递延所得税资产情况

	2020年3月31日		2019年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	6, 164, 947. 07	924, 742.06	5, 448, 539, 09	817, 280.86
存货跌价准备	824, 285. 54	123, 642. 83	426, 652. 27	63, 997.84
递延收益	5,790,583.07	868, 587.46	6, 102, 412, 34	915, 361, 85
合计	12, 779, 815. 68	1, 916, 972. 35	11, 977, 603. 70	1, 796, 640. 55
	2. 未确认递延所得税资产明细
项目		2020年3月31日		2019年12月31日
可抵扣暂时性差异		200.00		200.00
合计		200.00		200.00
	3. 递延所得税负债情况
		2020年3月31日		2019年12月31日

项目	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
购入的设备器具等加速折旧	60, 839, 933, 04	9, 125, 989, 96	45, 618, 375, 57	6, 842, 756, 34

		2020年3月31日	2019年12月31日
项目	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
合计	60, 839, 933. 04	9, 125, 989. 96	45, 618, 375, 57	6, 842, 756. 34

(十四) 其他非流动资产

类别	2020年3月31日	2019年12月31日
预付设备款和工程款	14, 227, 179, 62	19, 080, 800, 69
合计	14, 227, 179, 62	19, 080, 800. 69

(十五) 短期借款

1. 借款类别

借款类别	2020年3月31日	2019年12月31日
抵押+保证借款	3, 195, 822, 77
信用借款	16, 529, 869, 74	1, 681, 113, 80
合计	19, 725, 692, 51	1, 681, 113.80

注: 短期借款抵押、保证情况详见附注十、(六)。

1. 期末无已到期未偿还的短期借款情况。

(十六) 应付账款

1. 应付账款列示

2020年3月31日

2019年12月31日

账龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
1年以内(含1年)	108, 232, 937, 38	99.90%	83, 960, 783, 90	99.39%
1-2年 (含2年)	82, 050, 00	0.08%	440, 003. 73	0.52%
2-3年 (含3年)	24,000.00	0.02%	73, 450, 00	0.09%
合计	108, 338, 987.38	100.00%	84, 474, 237. 63	100.00%

1. 期末应付账款中应付持公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位及关联方情况详见附 注十、(六)。

2. 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

3. 期末应付账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占总额比例	性质
广东生益科技股份有限公司	非关联方	35, 763, 646, 09	1年以内	33.01%	材料款
南亚电子材料(惠州)有限公司	非关联方	8, 741, 854, 98	1年以内	8.07%	材料款
广州佐商贸易有限公司	非关联方	7, 352, 411, 68	1年以内	6.79%	材料款
南亚电子材料 (昆山) 有限公司	非关联方	3, 345, 621, 77	1年以内	3.09%	材料款
东莞市鸿膜电子材料有限公司	非关联方	3, 099, 871, 98	1年以内	2.86%	材料款
合计		58, 303, 406, 50		53.82%

(十七) 预收款项

1. 预收款项列示

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
1年以内(含1年)	80, 952, 28	24, 217, 27
合计	80, 952. 28	24, 217. 27

1. 期末预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况。

(十八) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加		本期支付 2020年3月31日
一、短期薪酬		15, 494, 046, 68 28, 514, 284, 59 32, 697, 755, 60		11, 310, 575. 67
二、离职后福利中的设定提存计划负 债		376, 716, 36	376, 716, 36
三、辞退福利
合计	15, 494, 046, 68		28, 891, 000. 95 33, 074, 471. 96	11, 310, 575. 67

1. 短期薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期支付	2020年3月31日
一、工资、奖金、津贴	15, 446, 422, 83	26, 712, 820, 53	30, 849, 688. 17	11, 309, 555, 19
和补贴
二、职工福利费	46, 500, 00	1, 077, 830, 48	1, 124, 330, 48
三、社会保险费		384, 304, 80	384, 304, 80
其中: 1. 医疗保险费		311, 232, 00	311, 232, 00
2. 工伤保险费		4,743.00	4,743.00
3. 生育保险费		68, 329, 80	68, 329, 80
四、住房公积金		313, 610, 00	313, 610, 00

项目	2019年12月31日	本期增加	本期支付	2020年3月31日
五、工会经费及职工教	1, 123, 85	25, 718, 78	25, 822. 15	1,020.48
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	15, 494, 046. 68	28, 514, 284. 59	32, 697, 755. 60	11, 310, 575. 67

1. 离职后福利中的设定提存计划负债

项目	2019年12月31日	本期增加	本期支付	2020年3月31日
基本养老保险	-	372, 494, 16	372, 494, 16
失业保险		4, 222, 20	4, 222, 20	$\overline{\phantom{m}}$
合计	÷. $=$	376, 716. 36	376, 716, 36	Selection $=$
4. 辞退福利

项目	本期缴费金额	期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿	$\qquad \qquad -$	$\sim$
合计	$\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ $=$	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ $-$

(十九) 应交税费

税费项目	2020年3月31日	2019年12月31日
企业所得税	1, 136, 609, 92	1, 532, 037.23
土地使用税	10, 696. 71
房产税	214, 447. 15	51, 326.62
城市维护建设税	137, 452.12	121, 781, 11
教育附加(含地方)	137, 452, 47	121, 781, 12
代扣代缴个人所得税	119, 948. 10	183, 873. 17
印花税	27, 684, 89	23, 855, 66
环保税	10, 569. 91	10, 200, 84
合计	1, 794, 861, 27	2, 044, 855.75

(二十) 其他应付款

1. 总表情况

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
应付利息	28, 283, 04	16, 340, 89
应付股利	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$

项目	2020年3月31日	2019年12月31日
其他应付款	79.677.06	336, 386, 21
合计	107, 960, 10	352, 727. 10

1. 其他应付款

(1) 按账龄列示

		2020年3月31日		2019年12月31日
账龄	账面余额	比例	账面余额	比例
1年以内(含1年)	79, 677.06	100.00%	336, 386. 21	100.00%
1-2年 (含2年)
合计	79, 677.06	100.00%	336, 386. 21	100.00%
(2) 按性质列示
项目		2020年3月31日		2019年12月31日
员工报销款		79, 677, 06		336, 386, 21
合计		79, 677.06		336, 386. 21

(3) 期末其他应付款中无应付持公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位和关联方款 项。

(二十一) 一年内到期的非流动负债

2019年12月31日 2020年3月31日
1, 633, 504, 88 1, 652, 979, 65
1, 633, 504. 88 1, 652, 979. 65
A description of the school of the first lines. The school like sees and the rest in the school of the school

注: 一年内到期的非流动负债抵押、保证情况详见附注十、(六)。

(二十二) 长期借款

借款类别	2020年3月31日	2019年12月31日
抵押+保证借款	6, 945, 875, 04	7, 366, 495, 12
合计	6, 945, 875, 04	7, 366, 495, 12

注: 长期借款抵押、保证情况详见附注十、(六)。

(二十三) 递延收益

1. 递延收益情况

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年3月31日
政府补助	6, 102, 412, 34	$\sim$	311, 829, 27	5, 790, 583, 07
合计	6, 102, 412. 34	$\sim$ STORY	311, 829. 27	5, 790, 583, 07

2. 涉及政府补助的项目

项目名称	2019年12月31 日	本期新增 政府补助	本期计入其 他收益金额	2020年3月31 日	与资产相关/ 与收益相关
设计和生产高信赖性 线路板自动化技术改 造项目	2, 105, 900, 54		102, 867.06	2, 003, 033, 48	与资产相关
高稳定性交通控制电 路板生产设备更新技 术改造项目	675, 399.38		27, 758.88	647, 640. 50	与资产相关
高可靠性通信控制电 路板技术改造项目 高稳定性交通控制电	1, 068, 857. 22		36, 857. 13	1,032,000.09	与资产相关
路板生产设备更新技 术改造项目	2, 131, 755. 20		72, 046. 20	2, 059, 709, 00	与资产相关
大气污染防治专项资 金	120, 500.00		72, 300, 00	48, 200, 00	与资产相关
合计	6, 102, 412. 34		311, 829, 27	5,790,583.07

注1: 2015年2月22日, 根据广东省经济和信息化委员会关于"2014年广东省产业结构调整 专项资金责任承诺书",由四会市财政局拨付政府补助资金400.00万元,用于设计和生产高信赖 性线路板自动化技术改造项目的设备购置, 公司已将补助资金全额用于购置相关设备。从2015 年2月开始,相关政府补助按照购置资产的折旧年限进行摊销,2020年1-3月摊销金额为10.29 万 $\overline{\pi}$ .

注2: 根据肇庆市经济合信息化局、肇庆市财政局"关于下达2015年技术改造相关专项结余 资金 (第二批)项目计划书的通知"的有关规定, 由四会市财政局拨付政府补助资金99.00万元, 用于高稳定性交通控制电路板生产设备更新技术改造项目的设备购置, 公司已将补助资金全额 用于购置相关设备。从2017年3月开始,相关政府补助按照购置资产的折旧年限进行摊销, 2020 年1-3月摊销金额为2.78万元。

注3: 根据肇庆市经济和信息化局、肇庆市财政局"关于下达省级工业和信息化专项(支持 企业技术改造) 2016年各地未使用资金及2017年新增资金事后奖补(设备更新) 方式项目计划 的通知"的有关规定, 由四会市财政局拨付政府补助资金129.00万元, 用于高可靠性通信控制 电路板技术改造项目的设备购置,公司已将补助资金全额用于购置相关设备。从2018年7月开始, 相关政府补助按照购置资产的折旧年限进行摊销, 2020年1-3月摊销金额为3.69万元。

注4: 根据肇庆市工业和信息化局、肇庆市财政局"关于2018年度工业企业技术改造事后奖 补(普惠性)资金拟安排计划的公示"和"关于下达肇庆市2019年度工业企业技术改造事后奖

补(普惠性) 资金安排计划的通知"的有关规定, 由肇庆市财政局拨付政府补助资金221.97万 元,用于高稳定性交通控制电路板生产设备技术改造项目,公司已将补助资金全额用于购置相 关设备。补助资金分别于2019年4月、8月、12月下发,相关政府补助按照购置资产的折旧年限 讲行摊销, 2020年1-3月摊销金额为7.20万元。

注5: 根据肇庆市环境保护局、肇庆市财政局"关于下达2017年中央大气污染防治专项资金 项目计划的通知"的有关规定, 由四会市财政局拨付政府补助资金31.33万元, 用于酸雾处理工 艺废气设施升级改造。公司已将补助资金全额用于相关设施升级改造。从2019年5月开始, 按照 相关资产的剩余摊销年限进行摊销, 2020年1-3月摊销金额为7.23万元。

(二十四) 股本

股东名称	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年3月31日
四会市明诚贸易有限公司	22, 359, 600.00			22, 359, 600.00
四会市一鸣投资有限公司	5, 499, 000.00			5, 499, 000.00
刘天明	1, 472, 187.00			1, 472, 187.00
温一峰	1, 472, 180.00			1, 472, 180.00
深圳市人才创新创业二号股权投	1, 357, 382.00			1, 357, 382.00
资基金合伙企业 (有限合伙)
深圳市中瑞汇川投资发展中心	1, 896, 751.00			1, 896, 751, 00
(有限合伙)
四会华志创展投资合伙企业(有	1,329,000.00			1, 329, 000.00
限合伙)
四会明扬宏创投资合伙企业(有	1, 032, 100.00			1, 032, 100.00
限合伙)
四会天诚同创投资合伙企业(有	6, 050, 000. 00			6, 050, 000. 00
限合伙)
合计	42, 468, 200. 00	$=$	$=$	42, 468, 200. 00

(二十五) 资本公积

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年3月31日
资本溢价	185, 129, 974, 36	$\sim$	SIL	185, 129, 974, 36
合计	185, 129, 974. 36	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ $\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$ $=$	185, 129, 974. 36

(二十六)盈余公积

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年3月31日

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年3月31日
法定盈余公积	14, 814, 970, 29	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	14, 814, 970, 29
佥让	14, 814, 970. 29	$-$ $\qquad \qquad =$	Ξ	14, 814, 970, 29

(二十七) 未分配利润

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
上期期末未分配利润	112, 141, 799. 53	33, 373, 828.51
期初未分配利润调整合计数(调增 +, 调减-)
调整后期初未分配利润	112, 141, 799, 53	33, 373, 828. 51
加:本期归属于母公司所有者的净 利润	30, 962, 938.96	17, 554, 649. 01
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利	19, 110, 690, 00
其他
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	123, 994, 048. 49	50, 928, 477. 52

(二十八) 营业收入、营业成本

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
主营业务收入	150, 352, 313.75	103, 855, 057.76
其他业务收入	3,001,989.02	1, 919, 613, 68
合计	153, 354, 302.77	105, 774, 671, 44
主营业务成本	101, 137, 198.77	71, 899, 773. 39
其他业务成本
合计	101, 137, 198. 77	71, 899, 773. 39

(二十九) 税金及附加

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
房产税	163, 120, 53	102, 634.83
土地使用税	10,696.71	10, 696. 74
印花税	72, 322.13	43, 007. 43
城市维护建设税	371, 474.99	275, 608. 11

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
教育费附加	222, 885. 21	165, 364.87
地方教育附加	148, 590. 13	110, 243, 24
车船税	360.00	300.00
堤围费	-
环保税	10, 938.98	10,000.00
合计	1,000,388.68	717, 855.22

(三十) 销售费用

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
职工薪酬	1, 449, 924. 34	1, 156, 889. 97
运输费	1, 755, 337.61	917, 001.92
报关费	3, 452.29	140, 566, 03
差旅费	58, 151.75	264, 941. 52
固定资产折旧	100, 447.26	93, 693. 21
业务招待费	138, 597.80	257, 259.43
品质扣款	239, 181, 09	347, 603. 60
宣传费	137, 021.87	117, 121.97
其他	196, 341, 63	223, 694. 18
合计	4, 078, 455, 64	3, 518, 771.83

(三十一) 管理费用

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
职工薪酬	2, 493, 963. 94	1, 879, 796.89
维修保养费	879, 222.73	979, 999.81
咨询费	48, 630. 19	17, 321.36
办公费	133, 262. 53	151, 790. 13
固定资产折旧	580, 288.52	229, 011.50
无形资产摊销	189, 733.65	157, 299. 30
装修费	934, 272.69	94, 563.87
差旅费	38, 040.06	136, 432.90
租赁费		44, 847. 39
股份支付
其他	125, 742.84	260, 255. 12
合计	5, 423, 157. 15	3, 951, 318.27
	56

(三十二) 研发费用

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
职工薪酬	3, 536, 633, 07	2, 579, 177, 94
材料费及动力费	3, 229, 716, 25	2, 120, 445, 57
固定资产折旧	261, 918, 33	221, 815, 14
合计	7, 028, 267. 65	4, 921, 438. 65

(三十三) 财务费用

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
利息支出	193, 518.10	80, 354, 17
减: 利息收入	8, 210, 79	59, 695.84
汇兑损失(收益以"一"号填列)	$-1,624,806.80$	1, 548, 437. 44
手续费支出	36, 124, 02	23, 605, 62
合计	$-1, 403, 375, 47$	1, 592, 701.39

(三十四) 其他收益

1. 按项目列示

项目		2020年1-3月	2019年1-3月
1. 与资产相关的政府补助摊销		311, 829.27	169, 816.41
2. 与收益相关补偿已发生的成本费用或损失		1, 585, 149.00	251, 525.00
合计 2. 政府补助情况	1, 896, 978. 27		421, 341, 41
项目名称	2020年1-3月	2019年1-3月	与资产相关\与 收益相关
设计和生产高信赖性线路板自动化技 术改造项目	102, 867.06	105, 200. 40	与资产相关
高稳定性交通控制电路板生产设备更 新技术改造项目	27, 758.88	27, 758, 88	与资产相关
高可靠性通信控制电路板技术改造项 Ħ	36, 857. 13	36, 857. 13	与资产相关
2018年度工业企业技术改造事后奖补- 省级	18, 454.71		与资产相关
四会市 2017 年度中央和省财政大气污 染防治专项资金	72, 300, 00		与资产相关
2018年度工业企业技术改造事后奖补- 市级	11, 037.63		与资产相关

项目名称	2020年1-3月	2019年1-3月	与资产相关\与 收益相关
2019年度工业企业技术改造事后奖补	42, 553, 86		与资产相关
2017-2018年企业年主营业务收入首次 突破亿元以上类扶持资金	1,500,000,00		与收益相关
中央财政 2019 年外经贸发展专项资金	24, 840, 00		与收益相关
2018年促进外贸稳份额调结构增效益 专项资金	28, 309, 00		与收益相关
2018年肇庆市民营企业商贸流通领域 发展专项资金	32,000.00		与收益相关
2017年省科技发展专项资金		166, 700, 00	与收益相关
2017年高成长和转型升级中小微型(民 营) 企业专项资金奖励和贴息补助		84, 825.00	与收益相关
合计	1, 896, 978. 27	421, 341. 41

(三十五) 投资收益

l.

产生投资收益的来源	2020年1-3月	2019年1-3月
理财产品收益	507, 455, 87	364, 603, 95
合计	507, 455.87	364, 603. 95

(三十六) 公允价值变动收益

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
理财产品收益	19, 762, 39	24, 815, 57
合计	19, 762. 39	24, 815. 57

(三十七) 信用减值损失

k.

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
应收账款坏账损失(损失以"-"号填列)	$-723,968,92$	191, 523, 78
其他应收款坏账损失(损失以"-"号填列)	$-192, 439, 06$	15, 475, 78
合计	$-916, 407, 98$	206, 999. 56

(三十八) 资产减值损失

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
存货跌价损失(损失以"-"号填列)	$-517,005,36$	$-353, 913, 44$
合计	$-517,005.36$	$-353, 913, 44$

(三十九) 资产处置收益

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
处置固定资产收益(损失以"-"号填列)	$\sim$	91, 733, 00
合计	$=$	91, 733, 00

(四十) 营业外收入

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
其他	-	1,720.00
合让	$\overline{\phantom{m}}$ $\,=\,$	1,720.00

(四十一) 营业外支出

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
1. 非流动资产报废损失	467, 832, 35	1,068.38
2. 其他	$\sim$	294.96
合计	467, 832, 35	1, 363. 34

(四十二) 所得税费用

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
所得税费用	5, 651, 896. 73	3, 040, 976. 66
其中: 当期所得税	3, 488, 994, 91	2, 921, 674, 25
递延所得税	2, 162, 901.82	119, 302, 41

(四十三) 现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
政府补助	1, 585, 149. 00	251, 525.00
往来款	115, 546. 11
利息收入	8, 210, 79	59, 695.84
其他		1,720.00
合计	1, 708, 905. 90	312, 940.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项目	2020年1-3月	2019年1-3月

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
付现的管理费用+销售费用+研发费用	6, 932, 792.82	6, 062, 853. 12
往来款	55, 144. 29
手续费支出	36, 124.02	23, 605. 62
营业外支出		1, 363. 34
其他	19, 699. 61	4, 908. 26
保证金押金		105, 796. 32
合计	7, 043, 760. 74	6, 198, 526. 66
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项目	2020年1-3月	2019年1-3月
收到银行短期理财产品本金及收益	157, 419, 243.59	222, 392, 551.73
合计	157, 419, 243.59	222, 392, 551.73
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项目	2020年1-3月	2019年1-3月
支付银行短期理财产品本金	193, 240, 000. 00	257, 553, 004.00
合计	193, 240, 000. 00	257, 553, 004. 00

(四十四) 现金流量表补充资料

1. 净利润调节为经营活动现金流量

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	30, 961, 264. 46	16, 887, 772.74
加: 计提的资产减值准备	1, 433, 413. 34	146, 913.88
固定资产折旧	4, 890, 160.59	3, 626, 011.48
无形资产摊销	189, 733, 65	184, 597. 56
长期待摊费用摊销	1, 012, 708.61	551, 191, 35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		$-91,733.00$
固定资产报废损失	467, 832, 35	1,068.38
公允价值变动损失	$-19,762.39$	$-24, 815.57$
财务费用	$-317, 466, 97$	624, 775. 67
投资损失	$-507, 455, 87$	$-364, 603.95$
递延所得税资产减少	$-120, 331.80$	26, 707.51
递延所得税负债增加	2, 283, 233, 62	92, 594.90

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
存货的减少	$-13, 867, 194.02$	7, 311, 959.83
经营性应收项目的减少	$-23, 709, 052.17$	$-1, 578, 063.99$
经营性应付项目的增加	18, 100, 457.62	$-8, 175, 878.83$
其他
经营活动产生的现金流量净额	20, 797, 541.02	19, 218, 497.96
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	24, 467, 269. 46	19, 599, 275.99
减:现金的期初余额	47, 731, 091.95	41, 460, 713. 79
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-23, 263, 822.49$	$-21, 861, 437.80$
2. 现金和现金等价物的构成
项目	2020年3月31日	2019年3月31日
一、现金	24, 467, 269. 46	19, 599, 275.99
其中: 1. 库存现金	1, 936.49	6, 505.29
2. 可随时用于支付的银行存款	24, 465, 332.97	19, 592, 770. 70
3. 可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	24, 467, 269. 46	19, 599, 275. 99

(四十五) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
1. 货币资金			18, 829, 524. 90
其中: 美元	2, 593, 199, 53	7.0851	18, 373, 077, 99
日元	6, 959, 291, 00	0.065544	456, 139.77
印尼卢比	652, 000.00	0.00043367	282.75
新台币	104.00	0.23450501	24.39
2. 应收账款			79, 223, 045. 45
其中: 美元	11, 074, 299. 61	7.0851	78, 462, 520, 17
	61

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港元	442, 074, 41	0.9137	403, 923, 39
日元	5, 440, 648, 90	0.065544	356, 601, 89

(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2, 446, 800, 00	电费保函保证金及利息
固定资产	24, 700, 032, 55	银行借款抵房屋建筑物
无形资产	5, 748, 224, 00	银行借款抵土地使用权
合计	32, 895, 056. 55

注: 2019年6月6日,本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为 "44001495100419050004"的小企业最高额抵押合同,本公司以编号为"粤(2018)四会市不 动产权第 0016232 号、粤 (2018) 四会市不动产权第 0016233 号、粤 2018 四会市不动产权第 0016234 号"的不动产为借款提供最高额抵押担保, 担保期限为 2018 年 12 月 11 日至 2025 年 5 月5日。

七、合并范围的变动

本期未发生合并范围的变动。

八、在其他主体中的权益

子公司全称	注册地 主要经营地		业务性质		持股比例		取得方式
				直接	间接	表决权比例
泓科电子科技 (四会) 有限公司 肇庆四会市 肇庆四会市			制造业	100.00%	$\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$	100.00%	购买
四会爱拓技术科技有限公司	肇庆四会市 肇庆四会市		制造业	65.00%	$\qquad \qquad -$	65.00%	新设

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其 他应付款等,各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低至最低水平, 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并

62

设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有 关的内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具导致的主要风 险时信用风险和流动性风险。

(1) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的不履行义务, 造成另一方发生的财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类讲行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本 公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等,评估债务人的信用资质,并设置相应欠款额度 和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

(2) 流动风险

流动性风险, 是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金 短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的, 构成关联方。

(二) 本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为刘天明、温一峰、黄志成。

(三) 本公司的控股股东有关信息

控股股东名称		企业类型	注册地	法人代表	业务性质
四会市明诚贸易有限公司		有限责任公司	四会市	温一峰	股权投资
接上表:
控股股东名称	注册资本	控股股东对本企 业的持股比例	控股股东对本企 业的表决权比例		本公司最终控制方

四会市明诚贸易有限公司 人民币 400 万元

52.6502%

$\mathbf{L}$ and $\mathbf{L}$ and $\mathbf{L}$ and $\mathbf{L}$

(四) 本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八。

(五) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
何光武	公司 5%以上的间接持股股东
邑升顺电子(深圳)有限公司	公司 5%以上的间接持股股东何光武担任董事的公司的子公司
广州增臻贸易有限公司	实际控制人之黄志成持有 45.45%的股权
广州市致诚贸易发展有限公司	实际控制人之黄志成持有 100%的股权
华惠通实业(深圳)有限公司	公司 5%以上的间接持股股东何光武担任董事的公司的子公司
东莞市万江裕丰电路板锣板厂	公司 5%以上的间接持股股东何光武任职的企业
杨功见	公司共同控制人刘天明的配偶

(六) 关联方交易

1. 接受关联方担保

			担保金额	相应授信合同/试款合	担保腹仃
担保方	被担保公司	授信/贷款银行		同等起止日	完毕否
刘天明、杨功见、		中国邮政储蓄银		2018-12-11 至
温一峰、四会市明	四会富仕电子科技股	行股份有限公司	18, 983, 000. 00		否
诚贸易有限公司	份有限公司	肇庆市分行		$2024 - 12 - 10$
刘天明、杨功见、		中国邮政储蓄银		2018-12-11 至
温一峰、四会市明	四会富仕电子科技股	行股份有限公司	51, 089, 300. 00	$2025 - 5 - 5$	否
诚贸易有限公司	份有限公司	肇庆市分行

注 1: 2018年12月17日, 刘天明、杨功见、温一峰、四会市明诚贸易有限公司与中国邮 政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为"44001495100618120006"的保证合同,为下 述借款提供保证, 保证期间为 2018年12月11日至 2024年12月10日, 最高担保本金余额为 1,898.30万元。

关联方提供担保的 1,000.00 万元借款

2018 年 12 月 17 日, 本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为 "44001495100218120006"的借款合同,借款 1000.00 万元, 其中 500.00 万元的借款期限自 2018年12月25日至2019年12月23日止,用于采购原材料;另外500.00万元的借款期限自 2019年1月25日至2020年1月23日止,用于采购原材料,该笔借款于2019年11月26日提 前归还。

截至 2020年3月31日止,上述借款尚均已偿还。

注 2:2019年6月6日, 刘天明、杨功见、温一峰、四会市明诚贸易有限公司与中国邮政储 蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为"44001495100619050004"的保证合同, 为本公司 借款提供保证,保证期间为2018年12月11日至2025年5月5日,最高担保本金余额为5,108.93 万元。

关联方提供担保的 900.00 万元借款

2019年6月6日, 本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为 "44001495100319050004"的借款合同,借款900.00万元,其中729.02万元的借款期限自2019 年12月18日至2024年12月15日止,用于采购生产设备;另外170.98万元的借款期限自2019 年12月23日至2024年12月18日止,用于采购生产设备。

2020 年 2 月 23 日, 本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订编号为 "44001495100218120006 补 02"的借款合同补充协议,借款 319.58 万元, 其中 79.58 万元的 借款期限自 2020 年 2 月 24 日至 2021 年 2 月 23 日止, 用于采购生产红外体温仪的原材料; 另 外 240.00 万元的借款期限自 2020 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 2 日, 用于采购生产红外体温仪的 原材料。

截至 2020 年 3 月 31 日止, 上述借款尚未偿还。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

报告期末, 本公司不存在应披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

报告期末, 本公司不存在应披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止,本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十三、其他重要事项

报告期末, 本公司不存在应披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1. 应收账款分类披露

2020年3月31日

类别		账面金额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合(账龄
分析法)计提坏账准备的应	120, 780, 429, 17	100.00%	6, 039, 021, 46	5.00%	114, 741, 407, 71
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	120, 780, 429. 17	100.00%	6, 039, 021, 46	5.00%	114, 741, 407. 71
拉 4主

接上表:

			2019年12月31日
类别	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合(账龄
分析法)计提坏账准备的应	106, 301, 050, 79	100.00%	5, 315, 052, 54	5.00%	100, 985, 998, 25
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	106, 301, 050, 79	100.00%	5, 315, 052. 54	5.00%	100, 985, 998. 25

1. 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2020年3月31日

	$\frac{1}{2}$
账龄	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	120, 780, 429. 17	6, 039, 021.46	5.00%
1-2年 (含2年)		$\frac{1}{2}$
2-3年 (含3年)	$-$	$\overline{\phantom{a}}$
合计	120, 780, 429. 17	6, 039, 021.46	5.00%
a contract the contract of the con-

接上表:

2019年12月31日

账龄	余额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	106, 301, 050, 79	5, 315, 052. 54	5.00%
1-2年 (含2年)		$rac{1}{2}$
2-3年 (含3年)	$\sim$	$\frac{1}{2}$	$\sim$

		2019年12月31日
账龄	余额	坏账准备	计提比例
合计	106, 301, 050.79	5, 315, 052.54	5.00%
3. 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
4. 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目			2020年1-3月
本期计提应收账款坏账准备			723, 968. 92
本期收回或转回的应收账款坏账准备
6. 本期实际核销的应收账款情况
项目			2020年1-3月

本期实际核销的应收账款

1. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

2. 期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例	坏账准备	性质
CMKC (HK) LIMITED	非关联方	14, 773, 472, 81 1年以内		12.23%	738, 673.64	货款
PRINT ELECTRONICS LTD	非关联方	6, 219, 557.90 1年以内		5.15%	310, 977.90	货款
SIIX HONG KONG LIMITED	非关联方	5,805,097.26 1年以内		4.81%	290, 254, 86	货款
SHIN TECH LIMITED	非关联方	4, 479, 307.84 1年以内		3.71%	223, 965, 39	货款
广州数控设备有限公司	非关联方	4, 385, 093. 79 1年以内		3.63%	219, 254, 69	货款
合计		35, 662, 529. 60			29.53% 1, 783, 126.48

(二) 其他应收款

1. 总表情况

项目	2020年3月31日	2019年3月31日
应收利息	$\hspace{0.05cm}$
应收股利	$\sim$	$\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$
其他应收款	2, 370, 986. 51	1, 423, 453. 03
合计	2, 370, 986. 51	1, 423, 453. 03
11.11.1.11.11.11

1. 其他应收款

67

$\overline{a}$

(1) 其他应收款分类披露

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合(账龄分析
法)计提坏账准备	2, 496, 912. 12	100.00%	125, 925.61	5.04%	2, 370, 986. 51
的其他应收款组
合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计	2, 496, 912. 12	100.00%	125, 925, 61	5.04%	2, 370, 986. 51

2020年3月31日

接上表:

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合(账龄分析
法)计提坏账准备	2, 048, 130.95	100.00%	133, 486, 55	6.52%	1, 914, 644. 40
的其他应收款组
合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计	2, 048, 130.95	100.00%	133, 486. 55	6.52%	1, 914, 644. 40

(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	2020年3月31日
账龄	金额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	2, 494, 512, 12	124, 725, 61	5.00%

2020年3月31日 账龄 计提比例 金额 坏账准备 1-2年(含2年) $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ 2-3年 (含3年) 2,400.00 1,200.00 50.00% 3年以上 $\sim$ $\sim$ $\sim$ 合计 2, 496, 912. 12 125, 925. 61 5.04%

接上表:

账验

2019年12月31日

NAMY	金额	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	1, 845, 730, 95	92, 286, 55	5.00%
1-2年(含2年)	200, 000, 00	40,000,00	20.00%
2-3年 (含3年)	2, 400, 00	1, 200, 00	50.00%
3年以上
合计	2, 048, 130.95	133, 486. 55	6.52%

(3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	2020年1-3月
本期计提其他应收款坏账准备	192, 439, 06
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
招口	$9090$ 年 1-2 日

项目

2020年1-3月

200, 000. 00

本期实际核销的其他应收款

(6) 按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	2020年3月31日	2019年12月31日
出口退税	2, 092, 031, 60	1, 345, 832. 16
代扣代缴社保/公积金	399, 502.72	381, 374, 88
保证金和押金	4,600.00	204, 600, 00
往来款	777.80	114, 126, 91
其他		2, 197.00
合计	2, 496, 912. 12	2, 048, 130. 95

(三) 长期股权投资

		2020年3月31日			2019年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	54, 910, 000, 00		54, 910, 000, 00	54, 910, 000. 00		54, 910, 000. 00
合计	54, 910, 000. 00		54, 910, 000. 00	54, 910, 000. 00		54, 910, 000. 00
对子公司投资:
被投资单位	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	2020年3月31 日	本期计 提减值 准备	减值准备期 末余额
四会爱拓技术 科技有限公司	650, 000, 00			650, 000, 00
泓科电子科技 四会有限公司	54, 260, 000, 00			54, 260, 000, 00
合计	54, 910, 000, 00			54, 910, 000, 00

(四) 营业收入、营业成本

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
主营业务收入	150, 352, 313, 75	104, 309, 280, 44
其他业务收入	3,001,989.02	1, 919, 613. 68
合计	153, 354, 302. 77	106, 228, 894. 12
主营业务成本	101, 137, 198, 77	72, 370, 045, 88
其他业务成本
合计	101, 137, 198.77	72, 370, 045.88

(五) 投资收益

产生投资收益的来源	2020年1-3月	2019年1-3月
银行理财产品收益	491, 618, 27	201, 798, 35
合计	491, 618, 27	201, 798. 35

(六) 现金流量表补充资料

1. 净利润调节为经营活动现金流量

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
一、净利润调节为经营活动现金流量
净利润	31, 825, 985, 07	16, 774, 758. 33
加: 计提的资产减值准备	1, 433, 413, 34	146, 899. 11
固定资产折旧	4, 543, 442. 19	3, 616, 678. 63

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
无形资产摊销	160, 696. 62	155, 560. 53
长期待摊费用摊销	767, 924.66	551, 191.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		$-91,733.00$
固定资产报废损失	467, 832.35	1,068.38
公允价值变动损失	107, 906. 18	$-24, 815.57$
财务费用	$-317, 466.97$	624, 775.67
投资损失	$-491, 618.27$	$-201, 798.35$
递延所得税资产减少	$-120, 331, 80$	26, 707.51
递延所得税负债增加	2, 283, 233. 62	92, 594.90
存货的减少	$-13, 867, 194.02$	7, 311, 959.83
经营性应收项目的减少	$-23, 707, 021.63$	$-1, 279, 459.74$
经营性应付项目的增加	18, 062, 363. 08	$-8, 414, 848.72$
其他
经营活动产生的现金流量净额	21, 149, 164. 42	19, 289, 538.86
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	23, 778, 970. 31	18, 926, 916. 65
减:现金的期初余额	47, 678, 794. 72	40, 701, 150. 15
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-23, 899, 824.41$	$-21, 774, 233.50$

$71$

LO 1 证书序号: 000017	H 泻	准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。 $\sim$	丑 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\infty$	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 出信、 租、	政部门交回《会计师事务所执业证书》	$\Box$ $-2$ 发证机关:	中华人民共和国财政部制
		$\begin{array}{l} \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \rightarrow 0 \ \hbox{for some} \ \xi \$ t gada matang ja $\sqrt{4}$	EN VE	天职国际会计师事务所〈特殊普通合伙 称: 名	印靖之 首席合伙人:	맊 北京市海淀区车公庄西路1 A-5区域 营场所: 主任会计师: 经	2务专用章 特殊普通合伙 11010150 织形式; 执业证书编号: 组	京财会许可[2011]0105号 2011年11月14日 批准执业文号: 批准执业日期:

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