Sihui Fuji Electronics Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 30, 2021

四会富仕电子科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 天职业字[2021]9951-1号

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								录
			内部控制鉴证报告一
			2020年度内部控制自我评价报告一

内部控制鉴证报告

天职业字[2021]9951-1号

四会富仕电子科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对四会富仕电子科技股份有限公司(以下简称"四会富仕股份公司")按 照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范编制的《四会富仕电子科技股份有限 公司 2020 年度内部控制自我评价报告》中涉及的与财务报告有关的内部控制有效性进行了鉴 证。

一、管理层对内部控制的责任

按照国家有关法律法规的规定, 设计、实施和维护有效的内部控制, 并评估其有效性是 四会富仕股份公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他签证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的 规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师遵守职业道德守则,计划和实施鉴证工作以对企业 在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试 和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外, 由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部

控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为, 四会富仕股份公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2020年12月 31日在所有重大方面保持了有效的与财务报告相关的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供四会富仕股份公司 2020 年度年报披露之目的使用, 不得用于其他目的。如未 经同意用于其他目的,本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。

中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国注册会计师:

四会富仕电子科技股份有限公司

2020年度内部控制自我评价报告

四会富仕电子科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简 称"企业内部控制规范体系"),结合本公司(以下简称"公司")内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2020年12月31日(内部控制评价 报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在 财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本 次纳入评价范围的主要单位包括四会富仕电子科技股份有限公司及全资子公司。纳入评价范 围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报 表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境的组织架构、发展战略、人力资源、社 会责任、企业文化:风险评估:控制活动的资金管理、采购与付款、资产管理、销售管理、 安全生产及产品质量控制、工程项目、全面预算、财务报告、子公司管理;信息系统与传递 的信息披露、内部信息传递;重大投资及对外担保的内部控制、关联交易的内部控制等。重 点关注的高风险领域主要包括销售管理、资金管理、投资管理、财务报告管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏, 不存在法定豁免。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司根据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,所采用的认定标准取决于 该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。

公司财务报告内部控制缺陷认定定量标准按照下列指标和原则进行确定:

定量标准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入潜在错	营业总收入的 5%≤错	营业总收入的 2%≤错报<营业总收入	错报<营业总收入的
报	报	的 5%	2%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准按照下列指标和原则进行确定:

重大缺陷包括:(1) 董事、监事和高级管理人员舞弊;(2) 对己经签发公告的财务报告 出现的重大差错进行错报更正;(3)注册会计师发现的但未被内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报;(4)审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效;公司内部 控制环境无效。

重要缺陷包括:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序 和控制措施:(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在 负面影响的性质、影响的范围等来确定。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标 准按照下列指标和原则进行确定:

缺陷认定等级	直接财产损失金额
一般缺陷	100 万元 (含100 万元)-500 万元
重要缺陷	500 万元 (含500 万元)-1000 万元
重大缺陷	1000 万元及以上

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准按照下列指标和原则进行确定:

重大缺陷包括:(1)违反国家法律法规或规范性文件、法人治理结构不健全导致重大决 策程序不科学、重大缺陷不能得到整改,其他对公司负面影响重大的情形;(2)公司在资产 管理、资本运营、信息披露、安全生产、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故,

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给公司造成重大损失和不利影响, 或者遭受重大行政监管处罚; (3) 公司董事、监事和高级 管理人员的舞弊行为给公司造成重大经济损失及负面影响。

重要缺陷包括:(1)公司内部控制制度缺失可能导致重要缺失不能得到整改,以及其他 因内部控制制度未能有效执行造成较大损失, 或负面影响较大的情况。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷,根据影响程度确定。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告相关的内部 控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内不存在公司非财务报告相关的内 部控制缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

四会富仕电子科技股份有限公司董事会

二〇二一年三月三十日

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			公计顺导务所

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