Shenzhen Sunmoon Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 28, 2024

深圳市明微电子股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所

2023 年度履行监督职责情况报告

深圳市明微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司2023 年度财务报 告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、 中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则进行履职。现将公司董事会审计委 员会对会计师事务所2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年度年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来， 初始成立于1988 年8 月，2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内 最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册 地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢外经贸大厦901-22 至901-26，首 席合伙人肖厚发。截至2023 年12 月31 日，容诚会计师事务所共有合伙人179 人，共有注册会计师1,395 人，其中745 人签署过证券服务业务审计报告。容诚 会计师事务所经审计的2022 年度收入总额为266,287.74 万元，其中审计业务收 入254,019.07 万元，证券期货业务收入135,168.13 万元。

容诚会计师事务所共承担366 家上市公司2022 年年报审计业务，审计收费 总额42,888.06 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其 他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学 制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压 延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑 业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业， 科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱 乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。

（二）投资者保护能力

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险购买符合相关 规定；累计责任赔偿限额超过2 亿元。近三年（最近三年完整自然年度及当年） 存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任情况：

2023 年9 月21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称“乐视网”）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出 判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊 普通合伙）共同就2011 年3 月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资 者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所 收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

（三）诚信记录

容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到 刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施12 次、自律监管措施1 次、自律 处分1 次。14 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到 自律监管措施各1 次，3 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业 行为受到自律处分各1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间 受到监督管理措施各1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受 到监督管理措施2 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监 督管理措施3 次。3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管 理措施各1 次。

（四）聘任会计师事务所履行的程序

公司第六届董事会审计委员会第二次会议、第六届董事会第三次会议、第六 届监事会第三次会议及2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务 所的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司2023 年度财务报告审计机构。

二、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下：

1、审计委员会及时关注续聘事务所工作进展，在会计师事务所续聘工作中， 审议了续聘文件，监督续聘过程，对会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信 状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行核查和评价，认为容诚会

计师事务所具备为公司提供审计服务的执业资格、经验和能力。公司第六届董事 会审计委员会第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续 聘容诚会计师事务所为公司2023 年度审计机构，并同意提交董事会审议。

2、审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会 计师召开沟通会议，对2023 年度审计工作的人员及时间安排、审计范围、审计 计划、审计程序、审计重点、风险判断等相关事项进行了沟通，对审计工作提出 了意见和建议，并督促容诚会计师事务所按照工作进度及时完成年报审计工作， 充分发挥了监督审查作用。

容诚会计师事务所出具2023 年年度审计报告初步审计意见后，审计委员会 与容诚会计师事务所就2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的 重大事项进行了沟通。

3、公司第六届董事会审计委员会第七次会议审议通过了公司2023 年年度报 告、内部控制评价报告等议案并提交董事会审议。

4、审计委员会对容诚会计师事务所2023 年度审计工作进行了总结，认为该 所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会计 报表发表意见，较好地完成了各项审计任务。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，在会计师 事务所续聘工作中，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报 审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准 确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督 职责。

深圳市明微电子股份有限公司董事会审计委员会

2024 年4 月26 日