Shenzhen Rapoo Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Feb 8, 2021

审计报告

深圳雷柏科技股份有限公司

容诚审字[2021]518Z0022 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目录

序号	内 容	页码
1	审计报告	1-6
2	合并资产负债表	7
3	合并利润表	8
4	合并现金流量表	9
5	合并所有者权益变动表	10 - 11
6	母公司资产负债表	12
7	母公司利润表	13
8	母公司现金流量表	14
9	母公司所有者权益变动表	15 - 16
10	财务报表附注	17 - 108

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审 计 报 告

容诚审字[2021]518Z0022 号

深圳雷柏科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳雷柏科技股份有限公司(以下简称雷柏科技公司)财务报表,包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了雷柏科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计 师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于雷柏科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。

(一) 收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、24 及附注五、30。

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雷柏科技公司的营业收入主要来自于键盘鼠标销售。2020 年度,雷柏科技公司营 业收入金额为人民币 450,098,659.05 元,其中主营业务收入为人民币 448,958,053.08 元,占营业收入的 99.75%。雷柏科技公司键盘鼠标内销外销分别根据产品交付、报关 并获取提单确认收入。

由于营业收入是雷柏科技公司关键业绩指标之一,可能存在雷柏科技公司管理层 (以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此, 我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得 到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重 大或异常波动,并查明波动原因;

(4)对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括合同或 订单、销售发票、出库单、物流运输单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账 面记录核对,并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票 等支持性文件;

(5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰 当期间确认;

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收 入确认条件的情况;

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二) 应收账款减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、9 及附注五、4。

截至 2020 年 12 月 31 日,雷柏科技公司应收账款账面余额为人民币 113,328,212.82 元,坏账准备为人民币 10,939,109.48 元,账面价值为人民币 102,389,103.34 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基 础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基 础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的 坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划 分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与 预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括:

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价 管理层过往预测的准确性;

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理 层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期 收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与 获取的外部证据进行核对;

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(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账 款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据的准确性和完整性以 及对坏账准备的计算是否准确;

(6)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

雷柏科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雷柏科技公司 2020 年度报告 中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

雷柏科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允 反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估雷柏科技公司的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算雷柏科技公司、 终止运营或别无其他现实的选择。

雷柏科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督雷柏科技公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对雷柏科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致雷柏科技公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。

(6)就雷柏科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承 担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如 适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(此页为雷柏科技公司容诚审字[2021] 518Z0022 号审计报告之签字盖章页。)

容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

(项目合伙人):

中国·北京 中国注册会计师:

2021 年 2 月 8 日

3/0 12 - T 12 : 14 311 由 1日 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 项目							单位:元 币种: 人民币
流动资产:	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
货币资金				流动负债:
交易性金融资产	五、1	314,159,839.39	373,636,865.63	短期借款
	五、2	150,812,671.23		交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	五、3	41,678,400.00	38,775,865.87	应付票据	五、16	1,139,215.45	8,238,535.19
应收账款	五、4	102,389,103.34	102,905,939.82	应付账款	五、17	82,524,802.67	59,860,552.14
应收款项融资				预收款项	五、18		2,943,905.97
预付款项	五、5	1,186,836.70	1,171,647.56	合同负债	五、19	2,411,948.42	不适用
其他应收款	五、6	14,645,222.66	5,427,365.08	应付职工薪酬	五、20	4,867,456.24	5,341,696.25
其中: 应收利息				应交税费	五、21	896,927.61	3,753,150.90
应收股利				其他应付款	五、22	17,385,295.44	18,711,257.45
存货	五、7	80,610,535.44	27,181,167.01	其中: 应付利息
合同资产	五、8	7,543,323.10	不适用	应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产	五、9	224,990,136.27	301,789,698.20	其他流动负债	五、23	1,598,764.03
流动资产合计		938,016,068.13	850,888,549.17	流动负债合计		110,824,409.86	98,849,097.90
非流动资产:				非流动负债:
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中: 优先股
长期股权投资				永续债
其他权益工具投资	$\Xi$ 、10			长期应付款
其他非流动金融资产				长期应付职工薪酬
投资性房地产	五、11	193,358,929.10	201,566,818.19	预计负债
固定资产	五、12	12,222,295.84	15,088,905.54	递延收益	五、24	4,920,189.82	4,712,098.18
在建工程				递延所得税负债	五、15	1,594,445.80
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		6,514,635.62	4,712,098.18
无形资产	五、13	708,317.32	1,004,100.64	负债合计		117,339,045.48	103,561,196.08
开发支出				所有者权益:
商誉 长期待摊费用				股本	五、25	282,880,000.00	282,880,000.00
递延所得税资产	五、14	2,727,937.33	3,458,388.29	其他权益工具
其他非流动资产	五、15	28,055,980.93	34,396,554.27	其中: 优先股
非流动资产合计				永续债
		237,073,460.52	255,514,766.93	资本公积	五、26	957,852,307.70	957,852,307.70
				减:库存股
				其他综合收益	五、27	$-5,411,468.99$	$-13,807,002.20$
				专项储备
				盈余公积	五、28	33,654,443.21	33,654,443.21
				未分配利润	五、29	$-211, 224, 798.75$	$-257,737,628.69$
				归属于母公司所有者权益合计		1,057,750,483.17	1,002,842,120.02
				少数股东权益
				所有者权益合计		1,057,750,483.17	1,002,842,120.02
资产总计		1,175,089,528.65	1,106,403,316.10	负债和所有者权益总计		1,175,089,528.65	1,106,403,316.10

깨매 エ ユ ・ 1小 外 田 11 11 1メルメ J 1日 PK ム ロ			单位: 元 币种: 人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入		450,098,659.05	449,680,144.28
其中: 营业收入	五、30	450,098,659.05	449,680,144.28
二、营业总成本		408,460,544.65	517,972,972.56
其中: 营业成本	五、30	327,641,236.35	408,697,662.23
税金及附加	五、31	3,617,697.87	5,160,094.44
销售费用	五、32	45,995,522.35	50,424,799.50
管理费用	五、33	11,721,896.13	47,000,394.52
研发费用	五、34	15,942,598.69	19,260,899.29
财务费用	五、35	3,541,593.26	$-12,570,877.42$
其中:利息费用
利息收入		8,022,248.15	9,105,481.18
加:其他收益	五、36	6,333,101.16	10,856,437.84
投资收益(损失以"-"号填列)	五、37	10,929,152.21	-748,861.30
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、38	812,671.23
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、39	$-707,613.51$	$-10,003,495.00$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、40	$-6,463,188.79$	$-13,428,394.40$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、41	72,825.67	$-81,061,830.13$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		52,615,062.37	$-162,678,971.27$
加:营业外收入	五、42	2,042,690.90	789,419.98
减:营业外支出	五、43	91,155.19	6,558,331.49
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		54,566,598.08	$-168,447,882.78$
减: 所得税费用	五、44	8,053,768.14	5,418,257.22
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		46,512,829.94	$-173,866,140.00$
(一) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		44,976,337.59	-159,961,332.10
(二) 按所有权归属分类		1,536,492.35	$-13,904,807.90$
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		46,512,829.94	$-173,866,140.00$
六、其他综合收益的税后净额		8,395,533.21	$-3,531,388.31$
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		8,395,533.21	$-3,531,388.31$
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益		8,395,533.21	$-3,531,388.31$
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4) 其他债权投资信用减值准备
(5) 现金流量套期储备
(6) 外币财务报表折算差额		8,395,533.21	$-3,531,388.31$
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		54,908,363.15	$-177,397,528.31$
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 (二)归属于少数股东的综合收益总额		54,908,363.15	$-177,397,528.31$
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)		0.16	$-0.61$
		0.16	$-0.61$

项 目	附注	2020年度	$\frac{1}{2}$ 2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		457,072,859.38	460,028,631.17
收到的税费返还		698,432.34	4,438,046.25
收到其他与经营活动有关的现金	五、46	7,824,595.49	12,527,539.31
经营活动现金流入小计		465,595,887.21	476,994,216.73
购买商品、接受劳务支付的现金		387,600,576.54	269,279,215.53
支付给职工以及为职工支付的现金		26,526,357.53	90,997,346.04
支付的各项税费		14,435,387.98	14,209,647.86
支付其他与经营活动有关的现金	五、46	41,790,872.31	53,014,690.39
经营活动现金流出小计		470, 353, 194. 36	427,500,899.82
经营活动产生的现金流量净额		$-4,757,307.15$	49, 493, 316. 91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,670,000,000.00	1,671,720,000.00
取得投资收益收到的现金		18,276,609.74	20,894,548.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,840,138.30	8,934,969.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,691,116,748.04	1,701,549,517.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,673,982.10	17,667,702.12
投资支付的现金	$\mathbf{r}$	1,571,919,652.78	1,670,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、46		522,920.60
投资活动现金流出小计		1,575,593,634.88	1,688,190,622.72
投资活动产生的现金流量净额		115,523,113.16	13,358,895.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-2,931,087.39$	1,974,828.26
五、现金及现金等价物净增加额		107,834,718.62	64,827,040.39
加: 期初现金及现金等价物余额		153,041,436.91	88,214,396.52
六、期末现金及现金等价物余额		260,876,155.53	153,041,436.91

Ę
¥
$\frac{1}{2}$
5

								2020年度
Ш 项							归属于母公司所有者权益
	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	所有者权益合计
、上年年末余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-13,807,002.20$		33,654,443.21	$-257,737,628.69$	1,002,842,120.02
加: 会计改策变更													1,002,842,120.02
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-13,807,002.20$		33,654,443.21	$-257,737,628.69$	1,002,842,120.02		1,002,842,120.02
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)							8,395,533.21			46,512,829.94	54,908,363.15		54,908,363.15
(一)综合收益总额							8,395,533.21			46,512,829.94	54,908,363.15
(二) 所有者投入和减少资本													54,908,363.15
所有者投入的普通股 $\overline{\phantom{a}}$
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 3.
其他 $\ddot{4}$ .
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
对所有者(或股东)的分配 2.
其他 3.
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) 2.
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathrm{s}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-5,411,468.99$		33,654,443.21	$-211,224,798.75$	1,057,750,483.17		1,057,750,483.17
法定代表人:							十倍公计十斤在单!

												单位:元	币种: 人民
								2019年度
$\rm \overline{m}$ 项							归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具									少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
上年年末余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-10,275,613.89$		33,654,443.21
会计政策变更										$-83,871,488.69$	1,180,239,648.33	$-13,742,299.33$	1,166,497,349.0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-10,275,613.89$		33,654,443.21
本年增减变动金额(减少以"-"号填列)							$-3,531,388.31$			$-83,871,488.69$	1,180,239,648.33	$-13,742,299.33$	1,166,497,349.0
一)综合收益总额							$-3,531,388.31$			$-173,866,140.00$	$-177,397,528.31$	13,742,299.33	$-163,655,228.9$
二) 所有者投入和减少资本										$-173,866,140.00$	$-177,397,528.31$		$-177,397,528.3$
所有者投入的普通股 J.												13,742,299.33	13,742,299.3
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入所有者权益的金额
其他
三) 利润分配												13,742,299.33	13,742,299.33
提取盈余公积
对所有者(或股东)的分配
其他
四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本)
盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
其他
五)专项储备
本年提取
本年使用
六)其他
本年年末余额	282,880,000.00				957,852,307.70		$-13.807.002.20$		33 654 443 71	7577770060

编制单位:	深圳雷柏科技股份有限公司

产 资	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	负债和所有者权益	附注	单位: 元 2020年12月31日	币种:人民币 2019年12月31日
流动资产:				流动负债:
货币资金		269,627,760.47	358,454,284.56	短期借款
交易性金融资产		150,812,671.23		交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		41,678,400.00	38,775,865.87	应付票据		1,139,215.45	8,238,535.19
应收账款	十四、1	245,882,331.21	222,644,279.73	应付账款		87,070,489.20	57,979,255.47
应收款项融资				预收款项			1,587,833.88
预付款项		899,455.64	1,134,713.33	合同负债		517,554.74	不适用
其他应收款	十四、2	13,754,522.37	4,170,745.48	应付职工薪酬		4,618,318.93	5,275,805.09
其中: 应收利息				应交税费		585,004.54	7,191,645.21
应收股利				其他应付款		14,634,774.45	13,155,373.58
存货		80,388,761.64	26,290,109.60	其中: 应付利息
合同资产		7,543,323.10	不适用	应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产		224,368,591.94	301,642,043.99	其他流动负债		1,598,764.03
流动资产合计		1,034,955,817.60	953,112,042.56	流动负债合计		110,164,121.34	93,428,448.42
非流动资产:				非流动负债:
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中: 优先股
长期股权投资	十四、3	15,813,619.80	15,813,619.80	永续债
其他权益工具投资				长期应付款
其他非流动金融资产				长期应付职工薪酬
投资性房地产		193,358,929.10	201,566,818.19	预计负债
固定资产		12,207,147.32	15,071,025.80	递延收益		4,920,189.82	4,712,098.18
在建工程				递延所得税负债		1,594,445.80
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		6,514,635.62	4,712,098.18
无形资产		430,967.17	575,468.59	负债合计		116,678,756.96	98,140,546.60
开发支出				所有者权益:
商誉				股本		282,880,000.00	282,880,000.00
长期待摊费用		2,727,937.33	3,458,388.29	其他权益工具
递延所得税资产		28,055,980.93	34, 102, 145.98	其中: 优先股
其他非流动资产				永续债
非流动资产合计		252,594,581.65	270,587,466.65	资本公积		961,108,093.51	961,108,093.51
				减: 库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		33,654,443.21	33,654,443.21
				未分配利润		$-106,770,894.43$	$-152,083,574.11$
				所有者权益合计		1,170,871,642.29	1,125,558,962.61
资产总计		1,287,550,399.25	1,223,699,509.21	负债和所有者权益总计		1,287,550,399.25	1,223,699,509.21

编刑早位: 深圳苗相科技股份有限公司 项 目	附注	2020年度	单位:元 币种:人民币
一、营业收入	十四、4		2019年度
减:营业成本	十四、4	426,518,735.43	413,802,367.77
税金及附加		323,636,819.89	403,735,238.58
销售费用		3,423,472.03	5,040,490.65
管理费用		30, 362, 148.81	28, 226, 745.89
研发费用		11,118,609.99	45,994,311.74
财务费用		15,791,316.79	18,567,702.57
其中: 利息费用		4,226,180.67	$-12,054,735.54$
利息收入		7,984,475.32
加:其他收益		6,303,334.19	9,066,815.26
投资收益(损失以"-"号填列)	十四、5	10,929,152.21	10,850,898.68
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益			12,904,341.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		812,671.23
信用减值损失(损失以"-"号填列)		1,744,939.18	-43,618,391.83
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-6,458,990.79$	-30,884,208.08
资产处置收益(损失以"-"号填列)		72,825.67	$-81,048,668.11$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		51,364,118.94	-207,503,413.56
加:营业外收入		1,639,288.83	705,610.14
减:营业外支出		50,117.24	5,006,035.48
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		52,953,290.53	-211,803,838.90
减: 所得税费用		7,640,610.85	2,457,023.93
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		45,312,679.68	$-214,260,862.83$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		45,312,679.68	$-214,260,862.83$
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		45,312,679.68
法定代表人: 主管会计工作负责		$A$ '1 $In 4A$ $A$ $\pm$	$-214,260,862.83$

		早业: 兀 巾狎: 人氏巾
项 目	2020年度	2019年度
、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	409,860,235.11	443,666,133.82
收到的税费返还	698,432.34	4,438,046.25
收到其他与经营活动有关的现金	7,652,636.01	12,481,329.58
经营活动现金流入小计	418,211,303.46	460,585,509.65
购买商品、接受劳务支付的现金	385, 547, 972. 56	266, 927, 273. 19
支付给职工以及为职工支付的现金	25, 342, 703. 28	89,420,699.60
支付的各项税费	12,735,502.58	13,556,340.99
支付其他与经营活动有关的现金	30,441,293.08	34,856,290.81
经营活动现金流出小计	454,067,471.50	404,760,604.59
经营活动产生的现金流量净额	$-35,856,168.04$	55,824,905.06
投资活动产生的现金流量 $\overline{\phantom{a}}$
收回投资收到的现金	1,670,000,000.00	1,671,720,000.00
取得投资收益收到的现金	18,276,609.74	20,894,548.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,840,138.30	8,838,390.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,691,116,748.04	1,701,452,939.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,673,982.10	17,665,046.81
投资支付的现金	1,571,919,652.78	1,670,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,575,593,634.88	1,687,665,046.81
投资活动产生的现金流量净额	115,523,113.16	13,787,892.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-576,300.18$	1,827,912.23
五、现金及现金等价物净增加额	79,090,644.94	71,440,709.96
加: 期初现金及现金等价物余额	138,023,362.90	66,582,652.94
六、期末现金及现金等价物余额	217,114,007.84	138,023,362.90

戉 变
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坆 夵	nono
股 帀
⊲ 母

										单位:元	币种: 人民币
							2020年度
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
、上年年末余额	282,880,000.00				961,108,093.51
会计政策变更 $\ddot{z}$									33,654,443.21	$-152,083,574.11$	1,125,558,962.61
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\overline{\phantom{a}}$	282,880,000.00				961,108,093.51
本年增减变动金额(减少以"-"号填列)									33,654,443.21	$-152,083,574.11$	1,125,558,962.61
一)综合收益总额										45,312,679.68	45,312,679.68
二)所有者投入和减少资本										45,312,679.68	45,312,679.68
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$ .
盈余公积弥补亏损 3.
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 5.
6. 其他
五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
六)其他
、本年年末余额	282,880,000.00				961,108,093.51				33,654,443.21	$-106,770,89443$	1,170,871,642.29
定代表人:					主管会计工作负责人:					公共市街名店

i制旱位: 深圳畱稆科技胧份有限公司										单位:	币种:人民币 元
						2019年度
项目	股本		其他权益工具
		优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	282,880,000.00				961,108,093.51				33,654,443.21	62,177,288.72	1,339,819,825.44
会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	282,880,000.00				961,108,093.51				33,654,443.21	62,177,288.72	1,339,819,825.44
"-"号填列) 、本年增减变动金额(减少以										$-214,260,862.83$	$-214,260,862.83$
一)综合收益总额										$-214,260,862.83$	$-214,260,862.83$
二)所有者投入和减少资本
所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{2}$ .
股份支付计入所有者权益的金额 3.
其他 4.
三) 利润分配
提取盈余公积
对所有者(或股东)的分配
3. 其他
四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) 2.
盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 5.
其他 Ġ
五) 专项储备
本年提取
本年使用
六) 其他
、本年年末余额	282,880,000.00				961,108,093.51				33,654,443.21	$-152,083,574.11$	1,125,558,962.61
上山丰

深圳雷柏科技股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

1. 公司概况

深圳雷柏科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系热键科技(深圳)有限 公司(以下简称热键科技)以整体变更的方式,由热键科技原股东热键电子(香港) 有限公司、汇智创业投资有限公司和深圳市致智源投资有限公司作为发起人发起设立, 公司领取注册号 440306503283676 号法人营业执照,并经深圳市科技工贸和信息化委 员会深科工贸信资字[2010]0729 号文批准,领取商外资粤深股份证字[2010]0002 号《中 华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。

2010 年 3 月 28 日,本公司创立大会通过决议,将热键科技截至 2009 年 12 月 31 日的净资产 108,354,593.51 元按 1:0.88598 的比例折为股本 96,000,000.00 元。

2011 年 4 月 11 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳雷柏科技股份有 限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]520 号文)的批准,同意核准本公 司公开发行不超过 3,200 万股新股。本公司于 2011 年 4 月 20 日通过深圳证券交易所, 采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式, 公开发行 3,200 万股,首次公开发行后注册资本变更为 128,000,000.00 元。公司股票代 码为 002577,于 2011 年 4 月 28 日在深交所正式挂牌交易。

2012 年 4 月 19 日,经本公司 2011 年年度股东大会决议通过,公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 128,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派送 7 元现金(含税),同 时以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股,并于 2012 年 5 月 9 日实施。转增后,总 股本增至 217,600,000 股,于 2012 年 6 月 14 日完成工商变更登记。

2013 年 3 月 20 日,经本公司 2012 年年度股东大会决议通过,公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 217,600,000 股为基数,向全体股东每 10 股派送 3.4 元现金(含税), 同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,并于 2013 年 4 月 8 日实施。转增后, 总股本增至 282,880,000 股,于 2013 年 5 月 21 日完成工商变更登记。

17

根据 2015 年 1 月 8 日第二届董事会第十三次临时会议和 2015 年第一次临时股东 大会决议及实际情况,公司向 34 名激励对象授予限制性股票 109.7 万股。34 名激励对 象实际缴纳出资额人民币 15,906,650.00 元,其中计入股本 1,097,000.00 元,其余 14,809,500.00 元计入资本公积。变更后,总股本增至 283,977,000 股,于 2015 年 7 月 16 日完成工商变更登记。

根据 2016 年 5 月 13 日第二届董事会第二十六次临时会议审议通过的《关于注销 部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,因原激励对象部分员工不再符合 公司股权激励条件,同时公司股权激励计划因未达到第一期行权/解锁条件,公司以 14.5 元/每股回购 34 名股权激励对象 624,200 股,因此减少注册资本人民币 624,200 元, 减少资本公积 8,426,700 元。变更后公司的总股本减少至 283,352,800 股,于 2016 年 11 月 16 日完成工商变更登记。

根据 2017 年 3 月 16 日第三届董事会第七次临时会议审议通过的《关于注销部分 股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,因原激励对象部分员工不再符合公司 股权激励条件,同时公司股权激励计划因未达到第二期行权/解锁条件,公司以 14.5 元每股回购 28 名股权激励对象 275,400 股,因此减少注册资本 275,400 元,减少资本 公积 3,717,900 元。变更后公司的总股本减少至 283,077,400 股,于 2017 年 8 月 23 日 完成工商变更登记。

根据 2018 年 4 月 26 日第三届董事会第十一次临时会议审议通过的《关于注销股 权激励计划股票期权及回购注销股权激励计划限制性股票的议案》,因公司股权激励 计划未达到第三期行权/解锁条件,公司以 14.5 元每股回购剩余股权激励对象 197,400 股,因此减少注册资本 197,400 元,减少资本公积 2,664,900 元。变更后公司的总股本 减少至 282,880,000 股,于 2018 年 8 月 2 日完成工商变更登记。

本公司统一社会信用代码为 91440300738843223M,注册地址为广东省深圳市坪 山新区坑梓街道锦绣东路 22 号,法定代表人曾浩先生。

公司经营范围:一般经营项目是:机器人系统和计算机软硬件及外围设备、机器 人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、无人搬运设备的 技术开发、技术咨询、技术服务、批发、佣金代理(不含拍卖)、进出口及其它相关 配套业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的 商品,按国家有关规定办理申请);软件技术信息咨询;自有物业出租、物业管理。 研发、设计及销售:电子产品、智能设备、可穿戴产品、家用小电器及其配件、眼镜、

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日用品、玩具。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施),许可经营项目是: 生产经营鼠标、键盘、工模具;从事电脑软件开发; 生产经营音频产品及配件、电脑 游戏周边产品; 生产经营航空电子设备、智能遥控飞行装置(不涉及外商投资准入特 别管理措施)、户外运动电子设备、无线电数据传输系统及相关配套器件;机器人与 自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、无人搬运设备、自动 化系统与智能生产线研发、生产经营及上门安装。(以上项目不涉及外商投资准入特 别管理措施)

公司主要的经营活动为键盘、鼠标的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 2 月 8 日决议批准 报出。

2. 合并财务报表范围及变化

(1)本报告期末纳入合并范围的子公司

				持股比例%
序 号	子公司全称	子公司简称	直接	间接
1	雷柏(香港)有限公司	香港雷柏	100.00
2	Rapoo Technologies India Private Limited	印度雷柏		100.00
3	深圳帝浦电子有限公司	帝浦电子	100.00
4	深圳零度智能飞行器有限公司	深圳零度	60.00
5	零度(香港)有限公司	香港零度		60.00
6	深圳雷柏机器人智能装备有限公司	雷柏机器人	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益";

(2)本报告期内合并财务报表范围变化

本公司报告期内合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企 业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的 货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的 会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所 支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利 润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见"附注三、6(6)。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允 价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于

重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方 可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见"附注三、6(6)。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似 表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定 的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控 制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等), 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的 主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的 子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投 资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资 金。

②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获 得回报。

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③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公 司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围 的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转 变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法 进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报 表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会 计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权 益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公 积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其 在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所 得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所 有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应 当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东 损益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本 公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益" 之间分配抵销。

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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股 权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报 表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本 溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本 溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政 策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的 净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原 股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并 日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资 产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或 损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务 报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不 足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财 务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制 权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。

如果分步交易不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权 之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款 与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应 按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。

如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控

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制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交 易作为"一揽子交易"进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司 的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公 司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司 账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本 溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的 即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期 汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

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(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使 之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量 表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。

9. 金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替 换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金 融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作 出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负 债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金 融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资 产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非 本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业 务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后 不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费 用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按 实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又 以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允 价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产 的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或 损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期 损益。

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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动 作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收 益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低 于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公 允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计 入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当 该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收 益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负 债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金 或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义 务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使 该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工 具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权 利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允 价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数 的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入 当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整 体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允 价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生 工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果 该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用 损失为基础确认损失准备。

30

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购 买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折 现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的 预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预 期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别 进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按 照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显 著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账 款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认 预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其

他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合 1 账龄组合

应收账款组合 2 合并范围内关联方组合

应收账款组合 3 可变租赁收款额组合

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计 算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1 应收利息

其他应收款组合 2 应收股利

其他应收款组合 3 账龄组合

其他应收款组合 4 应收政府款项

其他应收款组合 5 合并范围内关联方组合

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率,计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合 1 未到期质保金

对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。

32

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞 口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力 很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人 履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违 约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息 包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免 除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框 架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特 征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合 同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流 量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或 逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务 人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或 利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资 产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权 投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发 生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的 金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权 利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实 际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额 外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转 移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金 融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金 额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的 情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对 该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。

35

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转 移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当 继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足 下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负 债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的, 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利 市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低 金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多 种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各 估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值, 是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该 输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取 得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输 入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除 第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相 关资产或负债的不可观察输入值。

1. 存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、 库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用移动加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损 益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计 提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础; 如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售 价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量; 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量, 按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按 存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以 恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

12. 合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户 转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项 目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13. 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认 为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制 造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一 项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期 损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出 部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关 的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期,在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其 他非流动资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期,在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周 期,在"其他非流动资产"项目中列示。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资目前仅包括对被投资单位实施控制的权益性投资。

(1)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之 间的差额,计入当期损益。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本; 被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。

15. 投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: ①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注三、 20。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投 资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折 旧率如下:

类 别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30	5	3.17
土地使用权	50		2.00

16. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 年的单位价值较高的有形资产。

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定 资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如 下:

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
办公及电子设备	年限平均法	5	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

17. 在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整 原已计提的折旧额。

18. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续 超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止 其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

19. 无形资产

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	年 50	法定使用权
计算机软件	年 5	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	年 5	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值 测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内 采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预 计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段, 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20. 长期资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资 产、无形资产等(递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公 司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行 减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	年 5

22. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也 属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付 职工薪酬"项目。

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并 计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会 经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期 间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本。

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④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现 率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量 应付职工薪酬。

23. 预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 收入确认原则和计量方法

自 2020 年 1 月 1 日起适用

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照 分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括 代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望 值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大 融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于 控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点 履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务 的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所 有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量 保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照 《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的 商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项 单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易 价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证 是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑 该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主 决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此 本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确 定。

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应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品 或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支 付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了 相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部 或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的, 按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客 户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映 了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未 履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;

③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分 进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让鼠标、键盘等计算机外设产品、其他 消费电子产品和机器人自动化设备的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。

① 销售鼠标、键盘等计算机外设产品、其他消费电子产品收入确认的方法

内销收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户 已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品 所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;

外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提 单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的 主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

② 销售机器人自动化集成设备收入确认的方法

公司与客户签订项目实施合同,客户按合同比例预付货款后,公司开始进行开发 组装,在设备组装完成且设备在客户指定地点安装调试验收取得客户验收单后,商品 所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

(1)销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够 可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例,或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计 量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额:

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① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 本公司收入确认的具体方法如下:

① 销售鼠标、键盘等计算机外设产品、其他消费电子产品收入确认的方法

内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方, 且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司 已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

② 销售机器人自动化集成设备收入确认的方法

公司与客户签订项目实施合同,客户按合同比例预付货款后,公司开始进行生产 制造,在设备生产制造完成且设备在客户指定地点安装调试验收后,取得客户验收单 确认销售收入。

25. 政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益 相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认 相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别 进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公 司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产 账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当 期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和 递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得 税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产, 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A.该项交易不是企业合并;

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满 足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递 延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调 整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所 有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权 投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重

要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份 的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可 能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延 所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表 中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在 合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的 所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除 外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成 本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计 税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其 中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成 本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27. 租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁。

54

经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间 按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免 租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费 用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损 益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某 些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行 分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生 时计入当期收益。

28. 终止经营

(1)终止经营的认定标准

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组 成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(2)终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止 经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司 在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持 续经营损益列报。

29. 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理 方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下 主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生 变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利 润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基 础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时, 本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据 进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场 环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相 关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的 时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》(财会【2017】 22 号)(以下简称新收入准则)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收

入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整, 详见附注三、24。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行 新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

上述会计政策的累积影响数如下:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 2,761,234.82 元、其他流动负债 182,671.15 元、预收款项-2,943,905.97 元、应收账款 -7,581,457.29 元、合同资产 7,581,457.29 元。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,405,162.73 元、其他流动负债 182,671.15 元、预收款项-1,587,833.88 元、合同资产 7,581,457.29 元、应收账款-7,581,457.29 元。

上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第六次会议 批准。

(2)重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

(3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项 目	年 月 日 2019 12 31	年 月 日 2020 1 1	调整数
应收账款	102,905,939.82	95,324,482.53	-7,581,457.29
合同资产	不适用	7,581,457.29	7,581,457.29
预收款项	2,943,905.97		-2,943,905.97
合同负债	不适用	2,761,234.82	2,761,234.82
其他流动负债	不适用	182,671.15	182,671.15

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项 目	年 月 日 2019 12 31	年 月 日 2020 1 1	调整数
应收账款	222,644,279.73	215,062,822.44	-7,581,457.29
合同资产	不适用	7,581,457.29	7,581,457.29
预收款项	1,587,833.88		-1,587,833.88
合同负债	不适用	1,405,162.73	1,405,162.73
其他流动负债	不适用	182,671.15	182,671.15

各项目调整情况说明:

注 1、合同资产、应收账款

于 2020 年 1 月 1 日,本公司将在应收账款核算的未到期质保金 7,581,457.29 元重分类为合同 资产。

注 2、合同负债、预收款项、其他流动负债

于 2020 年 1 月 1 日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 2,943,905.97 元重分类 至合同负债,并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
		按 13%、6%、5%的税率计
增值税	销售货物或提供应税劳务	算,出口货物执行"免、抵、
		退"税政策,退税率为 13%
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余	1.2%
	值的 1.2%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

所得税税率
15%
25%
16.5%
25%
25.17%
25%
16.5%

2. 税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》第九十三条的规定,符合条件的高新技术企业,减按 15%的税 率征收企业所得税。公司于 2020 年 12 月 11 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》 (GR202044203508),有效期为三年,2020 年-2023 年继续减按 15%的税率征收企业 所得税。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
库存现金	18,203.42	18,205.12
银行存款	313,162,604.89	373,454,153.45
其他货币资金	979,031.08	164,507.06
合计	314,159,839.39	373,636,865.63
其中:存放在境外的款项总额	42,707,553.22	7,097,879.49

(1) 其他货币资金系存放于第三方支付平台的款项。

(2) 使用受限的银行存款

项 目	期末数	期初数
定期存款	52,304,652.78	220,430,921.66
合计	52,304,652.78	220,430,921.66

2. 交易性金融资产

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产	150,812,671.23
其中:银行理财产品	150,812,671.23
合计	150,812,671.23

注:期末交易性金融资产期末增加 100%,主要系公司购买保本浮动收益的银行理财产品所致。

3. 应收票据

(1)分类列示

	年 月 日 2020 12 31		年 月 日 2019 12 31
种 类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	40,000,000.00		40,000,000.00	38,000,000.00		38,000,000.00
商业承兑汇票	2,098,000.00	419,600.00	1,678,400.00	775,865.87		775,865.87
合计	42,098,000.00	419,600.00	41,678,400.00	38,775,865.87		38,775,865.87

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		1,000,000.00
合计		1,000,000.00

用于贴现的商业承兑汇票是由一般企业承兑,贴现不影响追索权,票据相关的信 用风险和延期付款风险仍没有转移,故未终止确认。

(3)按坏账计提方法分类披露

	年 月 日 2020 12 31
类 别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备
1.银行承兑汇票	40,000,000.00	95.02			40,000,000.00
2.商业承兑汇票	2,098,000.00	4.98	419,600.00	20.00	1,678,400.00
合计	42,098,000.00	100.00	419,600.00	1.00	41,678,400.00
(续上表)

	年 月 日 2019 12 31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备
1.银行承兑汇票	38,000,000.00	98.00			38,000,000.00
2.商业承兑汇票	775,865.87	2.00			775,865.87
合计	38,775,865.87	100.00			38,775,865.87
于 年 月 日,按商业承兑汇票组合计提坏账准备 2020 12 31

	年 月 日 2020 12 31
名 称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票	2,098,000.00	419,600.00	20.00
合计	2,098,000.00	419,600.00	20.00

按银行承兑汇票组合计提坏账准备:于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日, 本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有 的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损 失。

60

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

(4)本期坏账准备的变动情况

年 2019		本期变动金额	年 2020
类 别 12	月 日 31	计提	收回或转回	转销或核销	月 日 12 31
商业承兑汇票		419,600.00			419,600.00
合计		419,600.00			419,600.00

4. 应收账款

(1)按账龄披露

账 龄	年 月 日 2020 12 31
年以内 1	75,794,477.58
至 年 1 2	37,483,381.78
至 年 2 3	50,353.46
小计	113,328,212.82
减:坏账准备	10,939,109.48
合计	102,389,103.34

(2)按坏账计提方法分类披露

	年 月 日 2020 12 31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	33,584,913.79	29.64	6,716,982.76	20.00	26,867,931.03
按组合计提坏账准备	79,743,299.03	70.36	4,222,126.72	5.29	75,521,172.31
1.账龄组合	68,582,179.07	60.51	3,664,070.72	5.34	64,918,108.35
2.可变租赁收款额组合	11,161,119.96	9.85	558,056.00	5.00	10,603,063.96
合计	113,328,212.82	100.00	10,939,109.48		9.65 102,389,103.34
(续上表)

类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 42,878,793.10 37.24 8,575,758.62 20.00 34,303,034.48 按组合计提坏账准备 72,277,014.12 62.76 3,674,108.78 5.08 68,602,905.34 1.账龄组合 72,277,014.12 62.76 3,674,108.78 5.08 68,602,905.34 合计 115,155,807.22 100.00 12,249,867.40 10.64 102,905,939.82

坏账准备计提的具体说明:

①于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按账龄组合计提坏账准备的应收 账款

			年 2020 12	月 日 31
账 龄	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
年以内 1	64,084,357.62			3,204,217.88		5.00
年 1-2	4,447,467.99			444,746.80		10.00
年 2-3		50,353.46		15,106.04		30.00
合计	68,582,179.07			3,664,070.72		5.34
(续上表)
			年 2019 12	月 日 31
账 龄	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
年以内 1	71,071,852.49			3,553,592.62		5.00
年 1-2	1,205,161.63			120,516.16		10.00
合计	72,277,014.12			3,674,108.78		5.08
②于 年 2020	月 12 31			日,按可变租赁收款额组合计提坏账准备的应收账款
			年 2020	月 日 12 31
单位名称	账面余额			坏账准备		计提比例(%)
客户 C	11,161,119.96			558,056.00		5.00
小计	11,161,119.96			558,056.00		5.00
③于 年 2020	月 日、2019 12 31	年 12	月 31			日,按单项计提坏账准备的应收账款
	年 月 日 2020 12 31
单位名称	账面余额	坏账准备		计提比例(%)		计提理由
客户 A	33,584,913.79		6,716,982.76			20.00 预计可收回金额
小计	33,584,913.79		6,716,982.76		20.00
(续上表)

		年 2019	月 日 12 31
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户 A	42,878,793.10	8,575,758.62	20.00	预计可收回金额
小计	42,878,793.10	8,575,758.62	20.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

(3)本期坏账准备的变动情况

项 目	2019 年 12 月 31 日	会计政策 变更	2020 年 1 月 1 日	本期计提	本期转回	本期 转销 /核 销	其他变动	2020 年 12 月 31 日
按单 项计 提减 值准 备		8,575,758.62 -1,168,575.86	7,407,182.76		690,200.00			6,716,982.76
按组 合计 提减 值准 备	3,674,108.78	-213,017.10	3,461,091.68	828,070.24			-67,035.20	4,222,126.72
合计	12,249,867.40 -1,381,592.96		10,868,274.44		828,070.24 690,200.00			-67,035.20 10,939,109.48

(4)本期无实际核销的应收账款

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的 比例(%)	坏账准备余额
客户 A	33,584,913.79	29.64	6,716,982.76
客户 B	12,254,784.89	10.81	612,739.24
客户 C	11,161,119.96	9.85	558,056.00
客户 D	9,911,620.80	8.75	495,581.04
客户 E	5,049,744.00	4.46	252,487.20
合计	71,962,183.44	63.51	8,635,846.24

5. 预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账 龄	年 2020 12	月 日 31	年 月 日 2019 12 31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内 1	1,186,836.70	100.00	1,171,647.56	100.00
合计	1,186,836.70	100.00	1,171,647.56	100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称		占预付款项期末余额合计数的
	年 月 日余额 2020 12 31	比例(%)
供应商 A	332,525.00	28.02
供应商 B	200,000.00	16.85
供应商 C	139,800.00	11.78
供应商 D	65,000.00	5.48
供应商 E	60,000.00	5.06
合计	797,325.00	67.19

1. 其他应收款

(1)分类列示

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应收利息
应收股利
其他应收款	14,645,222.66	5,427,365.08
合计	14,645,222.66	5,427,365.08

(2)其他应收款

①按账龄披露

账 龄	年 月 日 2020 12 31
年以内 1	12,430,681.62
至 年 1 2	1,885,932.25
至 年 2 3	125,406.95
至 年 3 4	876,615.12
至 年 4 5	50,000.00
年以上 5	230,935.23
小计	15,599,571.17
减:坏账准备	954,348.51
合计	14,645,222.66

②按款项性质分类情况

款项性质	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应收出口退税款	11,752,873.44
押金保证金	1,992,475.61	1,918,909.94
应收出售固定资产款项	650,000.00	2,716,478.16
其他往来款	1,203,315.52	1,608,376.09

款项性质	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
其他	906.60	16,413.45
小计	15,599,571.17	6,260,177.64
减:坏账准备	954,348.51	832,812.56
合计	14,645,222.66	5,427,365.08

③按坏账计提方法分类披露

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	12,430,681.62	33,890.41	12,396,791.21
第二阶段	1,885,932.25	188,593.23	1,697,339.02
第三阶段	1,282,957.30	731,864.87	551,092.43
合计	15,599,571.17	954,348.51	14,645,222.66

A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	12,430,681.62	0.27	33,890.41	12,396,791.21
					信用风险未
1.应收政府款项	11,752,873.44			11,752,873.44	显著增加
					信用风险未
2.账龄组合	677,808.18	5.00	33,890.41	643,917.77	显著增加
合计	12,430,681.62	0.27	33,890.41	12,396,791.21
年 月 2020 12 31		日,处于第二阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)		坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	1,885,932.25			10.00 188,593.23	1,697,339.02
					信 用 风 险 已
				10.00 188,593.23		显 著 增 加 但
1.账龄组合	1,885,932.25				1,697,339.02	尚 未 发 生 信
						用减值
合计	1,885,932.25			10.00 188,593.23	1,697,339.02
年 月 2020 12 31	日,处于第三阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)		坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	1,282,957.30		57.05	731,864.87	551,092.43
						信用风险显著
1.账龄组合	1,282,957.30		57.05	731,864.87	551,092.43	增加已发生信
						用减值
合计	1,282,957.30		57.05	731,864.87	551,092.43

B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	4,818,667.58	240,933.38	4,577,734.20
第二阶段	151,111.44	15,111.14	136,000.30
第三阶段	1,290,398.62	576,768.04	713,630.58
合计	6,260,177.64	832,812.56	5,427,365.08

2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	4,818,667.58	5.00	240,933.38	4,577,734.20
1.账龄组合	4,818,667.58	5.00	240,933.38	4,577,734.20	信用风险未 显著增加
合计	4,818,667.58	5.00	240,933.38	4,577,734.20
年 月 日,处于第二阶段的坏账准备: 2019 12 31

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30
	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30	信用风险已
					显著增加但
1.账龄组合					尚未发生信
					用减值
合计	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30
年 月 日,处于第三阶段的坏账准备: 2019 12 31

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	1,290,398.62	44.70	576,768.04	713,630.58
					信用风险显
1.账龄组合	1,290,398.62	44.70	576,768.04	713,630.58	著增加已发
					生信用减值
合计	1,290,398.62	44.70	576,768.04	713,630.58

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

④坏账准备的变动情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预期信
	未来 个月 12	期信用损失(未	用损失(已发生信	合计
	预期信用损失	发生信用减值)	用减值)
年 月 日余额 2020 1 1	240,933.38	15,111.14	576,768.04	832,812.56

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预期信
坏账准备	未来 个月 12	期信用损失(未	用损失(已发生信	合计
	预期信用损失	发生信用减值)	用减值)
年 月 日余额在本期 2020 1 1	—	—	—	—
--转入第二阶段		NA	NA
--转入第三阶段			NA
--转回第二阶段	NA	NA
--转回第一阶段	NA
本期计提	-163,712.98	178,821.29	135,034.96	150,143.27
本期转回
本期转销
本期核销			22,211.50	22,211.50
其他变动	-43,329.99	-5,339.20	42,273.37	-6,395.82
年 月 日余额 2020 12 31	33,890.41	188,593.23	731,864.87	954,348.51

⑤本期无实际核销的其他应收款

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	年 月 2020 12 日余额 31	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备
国家税务总局深圳市坪山区 税务局	应收退税款	11,752,873.44	年以内 1	75.34
卓迅达电子(香港)有限公司	其他往来款	902,413.94	年 1-2	5.78	90,241.39
北京海斯顿环保设备有限公 司	保证金	800,000.00	年 3-4		5.13 400,000.00
深圳市宏利泰精密科技有限 公司	应收设备款	650,000.00	年 1-2	4.17	65,000.00
广西京东新杰电子商务有限 公司	保证金	300,000.00	年 1-2	1.92	30,000.00
合计		14,405,287.38		92.34	585,241.39
⑦涉及政府补助的其他应收款

政府补助	年 月 2020 12 31		预计收取的时间、
项目名称	日余额		金额及依据
			年 月 2021 1
	出口退税	11,752,873.44	账龄 年以内 1 11,752,873.44

7. 存货

(1)存货分类

		年 月 日 2020 12 31				年 月 日 2019 12 31
项 目	账面余额	跌价准备		账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	95,717.15			95,717.15	61,349.68		61,349.68
库存商品	62,893,166.11 3,798,223.17 59,094,942.94 24,199,512.87					633,273.74	23,566,239.13
发出商品	4,092,781.42			4,092,781.42	2,033,870.46		2,033,870.46
委托加工物资	17,271,536.97	7,613.81 17,263,923.16			1,441,458.49		1,441,458.49
低值易耗品	10,190.89			10,190.89	89,778.35	11,529.10	78,249.25
在产品	52,979.88			52,979.88
合计	84,416,372.42 3,805,836.98 80,610,535.44 27,825,969.85					644,802.84	27,181,167.01
	(2)存货跌价准备
	年 2019		本期增加金额			本期减少金额
项 目	月 日 12 31	计提		其他	转回或转销	其他	月 日 12 31
库存商品	633,273.74	4,632,415.65			1,467,447.33	18.89	3,798,223.17

委托加工物资 380,959.99 373,346.18 7,613.81

说明:确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因

本期已将期初计提存货跌价准备的存货

领用或售出

合计 644,802.84 5,013,375.64 1,852,322.61 18.89 3,805,836.98

低值易耗品 11,529.10 11,529.10

相关产成品估计售价减去至完工估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额确定可变现净值 (3)期末存货较期初增长 203.36%,主要系 2019 年公司经营模式转变减少库存 及 2020 年正常经营备货综合影响所致。

8. 合同资产

存货

(1)合同资产情况

	年 月 日 2020 12 31
项 目	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	9,296,050.25	1,752,727.15	7,543,323.10
合计	9,296,050.25	1,752,727.15	7,543,323.10

(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露

	年 月 日 2020 12 31
类 别	账面余额			减值准备
	金额		金额	整个存续期预期	账面价值
		比例(%)		信用损失率(%)
按单项计提减值准备	6,025,879.31	64.82	1,205,175.86	20.00	4,820,703.45
按组合计提减值准备	3,270,170.94	35.18	547,551.29	16.74	2,722,619.65
1.未到期质保金	3,270,170.94	35.18	547,551.29	16.74	2,722,619.65
合计	9,296,050.25	100.00	1,752,727.15	18.85	7,543,323.10

(3)合同资产减值准备变动情况

	年 2019	会计政策	年 2020		本期	本期转销	年 2020
项 目	月 日 12 31	变更	月 日 1 1	本期计提	转回	/核销	月 日 12 31
按单项计提 减值准备	—	1,168,575.86	1,168,575.86	36,600.00			1,205,175.86
按组合计提 减值准备	—	213,017.10	213,017.10	334,534.19			547,551.29
1.未到期保 证金	—	213,017.10	213,017.10	334,534.19			547,551.29
合计	—	1,381,592.96	1,381,592.96	371,134.19			1,752,727.15

(4)本期合同资产较年初增长 100%,系公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准 则,将项目质保金由应收账款转至合同资产核算所致。

9. 其他流动资产

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
结构性存款	221,491,111.11	301,305,893.84
增值税借方余额重分类	3,431,339.44	144,563.00
待摊销费用		336,150.15
预交税金	67,685.72	3,091.21
合计	224,990,136.27	301,789,698.20

10. 其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
非上市权益工具投资
合计

(2)非交易性权益工具的投资情况

项 目	本期确认的 股利收入	累计 利得	累计 损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收 益转入留存 收益的原因
上海琥智数码					非交易性权益工具投
科技有限公司					资

11. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
年 月 日 1.2019 12 31	245,141,041.03	21,677,568.00	266,818,609.03
2.本期增加金额
(1)外购
3.本期减少金额
(1)处置
年 月 日 4.2020 12 31	245,141,041.03	21,677,568.00	266,818,609.03
二、累计折旧和累计摊销
年 月 日 1.2019 12 31	60,920,487.03	4,331,303.81	65,251,790.84
2.本期增加金额	7,774,337.73	433,551.36	8,207,889.09
(1)计提或摊销	7,774,337.73	433,551.36	8,207,889.09
3.本期减少金额
(1)处置
年 月 日 4.2020 12 31	68,694,824.76	4,764,855.17	73,459,679.93
三、减值准备
年 月 日 1.2019 12 31
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
年 月 日 4.2020 12 31
四、账面价值
年 月 日账面价值 1.2020 12 31	176,446,216.27	16,912,712.83	193,358,929.10
年 月 日账面价值 2.2019 12 31	184,220,554.00	17,346,264.19	201,566,818.19

12. 固定资产

(1)分类列示

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
固定资产	12,222,295.84	15,088,905.54
固定资产清理
合计	12,222,295.84	15,088,905.54

(2)固定资产

①固定资产情况

项 目	机器设备	运输工具	办公及电子设备	合计
一、账面原值:
年 月 日 1.2019 12 31	60,696,169.32	2,178,239.39	4,845,035.43	67,719,444.14
2.本期增加金额	2,229,610.80	385,327.43	-4,800.88	2,610,137.35
(1)购置	2,229,610.80	385,327.43		2,614,938.23
(2)外币报表折算			-4,800.88	-4,800.88
3.本期减少金额	3,891,622.12	364,489.62	8,358.97	4,264,470.71
(1)处置或报废	3,891,622.12	364,489.62	8,358.97	4,264,470.71
年 月 日 4.2020 12 31	59,034,158.00	2,199,077.20	4,831,875.58	66,065,110.78
二、累计折旧
年 月 日 1.2019 12 31	38,195,402.00	1,842,348.33	4,275,571.56	44,313,321.89
2.本期增加金额	3,396,044.54	57,275.84	293,642.28	3,746,962.66
(1)计提	3,396,044.54	57,275.84	298,235.28	3,751,555.66
(2)外币报表折算			-4,593.00	-4,593.00
3.本期减少金额	3,055,770.76	248,156.69	7,941.02	3,311,868.47
(1)处置或报废	3,055,770.76	248,156.69	7,941.02	3,311,868.47
年 月 日 4.2020 12 31	38,535,675.78	1,651,467.48	4,561,272.82	44,748,416.08
三、减值准备
年 月 日 1.2019 12 31	8,309,270.35		7,946.36	8,317,216.71
2.本期增加金额	1,078,678.96			1,078,678.96
(1)计提	1,078,678.96			1,078,678.96
3.本期减少金额	301,496.81			301,496.81
(1)处置或报废	301,496.81			301,496.81
年 月 日 4.2020 12 31	9,086,452.50		7,946.36	9,094,398.86
四、固定资产账面价值
年 月 日账面价值 1.2020 12 31	11,412,029.72	547,609.72	262,656.40	12,222,295.84
年 月 日账面价值 2. 2019 12 31	14,191,496.97	335,891.06	561,517.51	15,088,905.54

②通过经营租赁租出的固定资产

项 目	年 月 日账面价值 2020 12 31
机器设备	5,681,843.59
办公及电子设备	53,624.33
合计	5,735,467.92

1. 无形资产

项 目	软件	合计
一、账面原值
年 月 日 1.2019 12 31	10,450,555.42	10,450,555.42
2.本期增加金额	-32,776.89	-32,776.89
(1)购置
(2)外币报表折算	-32,776.89	-32,776.89
3.本期减少金额
(1)处置
年 月 日 4.2020 12 31	10,417,778.53	10,417,778.53
二、累计摊销
年 月 日 1.2019 12 31	9,005,215.89	9,005,215.89
2.本期增加金额	263,006.43	263,006.43
(1)计提	295,783.32	295,783.32
(2)外币报表折算	-32,776.89	-32,776.89
3.本期减少金额
(1)处置
年 月 日 4.2020 12 31	9,268,222.32	9,268,222.32
三、减值准备
年 月 日 1.2019 12 31	441,238.89	441,238.89
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
年 月 日 4.2020 12 31	441,238.89	441,238.89
四、账面价值
年 月 日账面价值 1.2020 12 31	708,317.32	708,317.32
年 月 日账面价值 2. 2019 12 31	1,004,100.64	1,004,100.64

14. 长期待摊费用

	年 2019		本期减少		年 2020
项 目	月 日 12 31	本期增加	本期摊销	其他减少	月 日 12 31
装修改造费	3,332,092.12		667,302.37		2,664,789.75
服务费	126,296.17		63,148.59		63,147.58
合计	3,458,388.29		730,450.96		2,727,937.33

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

年 月 日 2020 12 31		年 月 日 2019 12 31
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备			207,366.80	51,841.71
可抵扣亏损	187,039,872.89	28,055,980.93	227,488,912.32	34,137,464.09
预提费用			828,993.92	207,248.47
合计	187,039,872.89	28,055,980.93	228,525,273.04	34,396,554.27
	(2)未经抵销的递延所得税负债

项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 租赁收入 10,629,638.67 1,594,445.80 合计 10,629,638.67 1,594,445.80

(3)未确认递延所得税资产明细

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
可抵扣暂时性差异	42,827,449.69	37,490,669.78
可抵扣亏损	345,863,076.85	349,936,792.65
内部未实现利润	65,579.72	83,444.08
合计	388,756,106.26	387,510,906.51

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31	备注
2020		1,617,221.39
2021	21,154,524.08	21,154,524.08
2022	7,861,952.17	8,309,120.25
2023	2,035,983.82	2,035,983.82
2024	11,443,568.12	11,443,568.12
2025	37,091,496.42	37,119,238.68
2026 及以后	266,275,552.24	268,257,136.31
合计	345,863,076.85	349,936,792.65

说明:

1)本公司子公司雷柏(香港)有限公司可抵扣亏损根据香港税法可以无限期弥补。

2)本公司分公司台湾雷柏可抵扣亏损按当地税法可以结转 10 年弥补。

16. 应付票据

种 类	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
银行承兑汇票	1,139,215.45	7,736,312.97
商业承兑汇票		502,222.22
合计	1,139,215.45	8,238,535.19

1. 应付账款

(1)按性质列示

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应付货款	82,497,552.67	59,079,578.65
应付长期资产采购款	27,250.00	780,973.49
合计	82,524,802.67	59,860,552.14

(2)期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

18. 预收款项

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
预收货款		2,943,905.97
合计		2,943,905.97

1. 合同负债

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
预收商品款	2,411,948.42	—
合计	2,411,948.42	—

20. 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目	年 2019	本期增加	本期减少	2020
	月 日 12 31			月 日 12 31
一、短期薪酬		4,694,734.03 26,150,243.85	25,977,521.64	4,867,456.24
二、离职后福利-设定提存计划		69,423.52	69,423.52
三、辞退福利	646,962.22		646,962.22
合计		5,341,696.25 26,219,667.37	26,693,907.38	4,867,456.24

(2)短期薪酬列示

项 目	年 2019 月 日 12 31	本期增加	本期减少	年 2020 月 日 12 31
一、工资、奖金、津贴和补贴	4,694,734.03	25,187,997.02	25,015,274.81	4,867,456.24
二、职工福利费		190,103.97	190,103.97
三、社会保险费		278,998.23	278,998.23
其中:医疗保险费		251,462.14	251,462.14
工伤保险费		1,237.13	1,237.13
生育保险费		26,298.96	26,298.96
四、住房公积金		261,150.00	261,150.00
五、工会经费和职工教育经费		231,994.63	231,994.63
合计	4,694,734.03	26,150,243.85	25,977,521.64	4,867,456.24

(3)设定提存计划列示

项 目	年 月 日 2019 12 31	本期增加	本期减少	年 月 日 2020 12 31
离职后福利:		69,423.52	69,423.52
1.基本养老保险		67,011.88	67,011.88
2.失业保险费		2,411.64	2,411.64
合计		69,423.52	69,423.52

注:本公司各部门及人事部门根据人员需求,确定招聘或裁员计划,涉及到裁员的情况,经 由管理层审批后,对辞退员工按照其工资水平与服务年限支付辞退福利。

21. 应交税费

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
增值税	315,802.03	3,095,534.98
企业所得税	88,796.00
个人所得税	432,551.60	270,211.85
城市维护建设税	20,221.56	170,386.17
教育费附加	10,785.18	121,703.41
印花税	28,771.24	95,314.49
合计	896,927.61	3,753,150.90

1. 其他应付款

(1)分类列示

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应付利息

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应付股利
其他应付款	17,385,295.44	18,711,257.45
合计	17,385,295.44	18,711,257.45

(2)其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
押金保证金	7,766,188.00	7,839,063.00
预提期间费用	9,551,582.36	10,726,916.04
应付暂收款	47,525.08	124,470.31
其他	20,000.00	20,808.10
合计	17,385,295.44	18,711,257.45

23. 其他流动负债

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
待转销项税额	598,764.03
不能终止确认商票	1,000,000.00
合计	1,598,764.03

24. 递延收益

(1)递延收益情况

项 目	年 2019	本期增加	本期减少	年 2020	形成原因
	月 日 12 31			月 日 12 31
政府补助	4,712,098.18	2,571,761.00	2,363,669.36	4,920,189.82	与资产相关的政府补助
合计	4,712,098.18	2,571,761.00	2,363,669.36	4,920,189.82

(2)涉及政府补助的项目

补助项目	2019 年 12 月 31 日	本期新增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他 变动	2020 年 12 月 31 日	与资产相关/ 与收益相关
家庭娱乐智能终端	55,369.20			20,424.76			34,944.44 与资产相关
电子制造行业机器 人集成及物流系统	194,775.03			59,541.84			135,233.19 与资产相关
高柔性机器人异形
元件插件集成系统	1,125,534.42			384,519.45			741,014.97 与资产相关
关键环节提升

补助项目 3C 机器人研发及产 业化项目 3C 产品装配与包装	2019 年 12 月 31 日 326,430.08	本期新增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额 108,810.00	其他 变动	2020 年 12 月 31 日	与资产相关/ 与收益相关 217,620.08 与资产相关
的智能工业机器人 和自动化生产线研 发	94,063.50						94,063.50 与资产相关
2018 年第一批战略 性新兴产业和未来 产业拟资助款	632,277.39			191,685.72			440,591.67 与资产相关
企业实施产业化技 术升级项目资助	636,037.53			214,970.63			421,066.90 与资产相关
2018 年第一批战略 新兴和未来产业扶 持项目(机器人、 可穿戴设备和智能 装备)	147,611.03			59,150.52			88,460.51 与资产相关
深圳市工业和信息 化产品发展专项资 金扶持计划项目-雷 柏工业设计中心	1,500,000.00	1,500,000.00		328,404.99		2,671,595.01 与资产相关
2019 年坪山区经济 发展资金资助区技 术改造补助		701,761.00		643,648.17			58,112.83 与资产相关
2020 年技术改造倍 增专项技术改造投 资项目第一批资助 计划		370,000.00		352,513.28			17,486.72 与资产相关
合计	4,712,098.18	2,571,761.00		2,363,669.36		4,920,189.82

25. 股本

年 本次增减变动(+、一) 2019							年 2020
项 目	月 日 12 31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	月 日 12 31
股份总数	282,880,000						282,880,000

26. 资本公积

项 目	年 月 日 2019 12 31	本期增加	本期减少	年 月 日 2020 12 31
资本溢价(股本溢价)	957,852,307.70			957,852,307.70
合计	957,852,307.70			957,852,307.70

27. 其他综合收益

项 目	2019 年 12 月 31 日	本期所 得税前 发生额	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减: 所得 税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东	2020 年 12 月 31 日
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
二、将重分类 进损益的其 他综合收益	-13,807,002.20		8,395,533.21			8,395,533.21		-5,411,468.99
中:外币财务 报表折算差 额	-13,807,002.20		8,395,533.21			8,395,533.21		-5,411,468.99
其他综合收 益合计	-13,807,002.20		8,395,533.21			8,395,533.21		-5,411,468.99

28. 盈余公积

项 目	年 2019	会计政策	年 2020	本期增加	本期减少	年 2020
	月 日 12 31	变更	月 日 1 1			月 日 12 31
法定盈余公积	33,654,443.21		33,654,443.21			33,654,443.21
合计	33,654,443.21		33,654,443.21			33,654,443.21

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润 10%提取法定盈余公积金。

29. 未分配利润

项 目	年度 2020	年度 2019
调整前上期末未分配利润	-257,737,628.69	-83,871,488.69
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

项 目	年度 2020	年度 2019
调整后期初未分配利润	-257,737,628.69	-83,871,488.69
加:本期归属于母公司所有者的净利润	46,512,829.94	-173,866,140.00
减:提取法定盈余公积
期末未分配利润	-211,224,798.75	-257,737,628.69

30. 营业收入及营业成本

项 目	2020	年度	年度 2019
	收入	成本	收入	成本
主营业务	448,958,053.08	326,782,196.39	420,672,627.08	376,863,073.68
其他业务	1,140,605.97	859,039.96	29,007,517.20	31,834,588.55
合计	450,098,659.05	327,641,236.35	449,680,144.28	408,697,662.23

(1)主营业务(分产品)

	2020	年度	年度 2019
产品名称	收入	成本		成本
计算机外设	395,464,002.01	299,518,878.56	333,596,412.82	294,150,451.64
其他消费电子	19,384,023.65	14,669,749.21	5,129,144.93	3,506,368.59
租赁业务	30,919,427.76	10,896,823.82	2,011,008.51	1,457,135.52
机器人集成项目	3,190,599.66	1,696,744.80	79,936,060.82	77,749,117.93
合计	448,958,053.08	326,782,196.39	420,672,627.08	376,863,073.68

(2)主营业务(分地区)

	2020	年度	年度 2019
地区名称	收入	成本	收入	成本
海外销售	112,457,519.09	78,592,458.53	89,972,497.67	76,852,261.83
国内销售	336,500,533.99	248,189,737.86	330,700,129.41	300,010,811.85
合计	448,958,053.08	326,782,196.39	420,672,627.08	376,863,073.68

(4)收入分解信息

于 2020 年度,适用《企业会计准则第 14 号——收入》的营业收入按收入确认时 间分解后的信息如下:

项 目	年度 2020
收入确认时间
在某一时点确认收入	419,179,231.29
计算机外设	395,464,002.01
其他消费电子	19,384,023.65

项 目	年度 2020
机器人集成项目	3,190,599.66
其他	1,140,605.97
合计	419,179,231.29

注:合计数与利润表营业收入之间的差异系租赁业务收入。

(5)履约义务的说明

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让鼠标、键盘等计算机外设产品、其他 消费电子产品和机器人自动化集成设备的履约义务。不同客户和不同产品的付款条件 有所不同,销售鼠标、键盘等计算机外设产品和其他消费电子产品的国内销售一般在 交付给客户且客户已接受商品时,已经收回货款或已取得了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移; 销售鼠标、键盘等计算机外设产品和其他消费电子产品的国外销售公司根据合同约定 将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

销售机器人自动化集成设备,公司与客户签订项目实施合同,客户按照合同比例 预付货款后,公司开始进行开发组装,在设备组装完成且设备在客户指定地点安装调 试验收取得客户验收单后,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有 权已转移。

项 目	年度 2020	年度 2019
城市维护建设税	770,810.13	1,299,946.58
教育费附加	550,579.61	928,533.28
印花税	316,669.45	291,407.93
房产税	1,889,031.20	2,518,708.27
土地使用税	90,607.48	120,809.97
其他		688.41
合计	3,617,697.87	5,160,094.44

31. 税金及附加

1. 销售费用

项 目	年度 2020	年度 2019
广告宣传等市场开发费用	22,329,930.95	24,294,760.25
职工薪酬	13,250,376.24	11,920,476.58
仓储搬迁费	3,605,480.28	178,113.96

项 目	年度 2020	年度 2019
佣金返利	3,440,874.32	2,786,921.88
差旅招待费	957,580.14	1,947,408.79
出口信用保险费	757,246.12	534,214.43
维修费	426,321.94	347,421.35
其他	1,227,712.36	8,415,482.24
合计	45,995,522.35	50,424,799.50

33. 管理费用

项 目	2020 年度	2019 年度
职工薪酬	6,231,683.79	10,029,141.31
租赁费用	2,351,182.07	3,824,538.45
中介费	1,538,353.23	2,592,000.88
折旧摊销	516,776.83	6,202,407.82
房屋装修维修费	323,165.12	2,525,761.88
残疾人就业保障金	200,920.99	593,303.27
辞退福利		18,065,155.24
其他	559,814.10	3,168,085.67
合计	11,721,896.13	47,000,394.52

注:本年管理费用较上年下降 75.06%,主要系上年公司关闭自有工厂,安置员工增加员工经 济补偿费用;以及本年自用房产转为投资性房地产后,管理部门不再摊入折旧综合影响所致。

34. 研发费用

项 目	年度 2020	年度 2019
职工薪酬福利	6,542,938.34	10,217,366.12
研发试验材料费用	4,695,758.02	871,183.30
中介咨询费用	1,905,332.48	1,988,752.94
房屋租金	1,512,833.38	45,500.00
折旧摊销	414,343.32	3,487,246.42
其他	871,393.15	2,650,850.51
合计	15,942,598.69	19,260,899.29

1. 财务费用

项 目	年度 2020	年度 2019
利息支出
减:利息收入	8,022,248.15	9,105,481.18

项 目	年度 2020	年度 2019
利息净支出	-8,022,248.15	-9,105,481.18
汇兑净损失	11,893,654.26	-3,533,097.88
银行手续费	144,805.25	222,429.89
现金折扣	-547,618.10	-154,728.25
贴现利息	73,000.00
合计	3,541,593.26	-12,570,877.42

36. 其他收益

项 目	年度 2020	年度 2019	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	6,288,275.68	10,771,504.40
其中:与递延收益相关的政府补助	2,363,669.36	6,778,287.10 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助	3,924,606.32	3,993,217.30 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其	44,825.48	84,933.44
他收益的项目
其中:个税扣缴税款手续费	44,825.48	84,933.44
合计	6,333,101.16	10,856,437.84

37. 投资收益

项 目	年度 2020	年度 2019
结构性存款利息收入	10,929,152.21	12,904,341.90
处置子公司外币报表折算差额转入损益		-179,343.75
子公司超额亏损		-13,473,859.45
合计	10,929,152.21	-748,861.30

注:本年投资收益较上年大幅增长,主要系上年公司退出无人机市场,确认了控股子公司超 额亏损所致。

38. 公允减值变动损益

产生公允价值变动收益的来源	年度 2020	年度 2019
交易性金融资产	812,671.23
其中:分类为交易性金融资产产生的公允价值变动	812,671.23
合计	812,671.23

39. 信用减值损失

项 目	年度 2020	年度 2019
应收票据坏账损失	-419,600.00
应收账款坏账损失	-137,870.24	-9,553,881.28

项 目	年度 2020	年度 2019
其他应收款坏账损失	-150,143.27	-449,613.72
合计	-707,613.51	-10,003,495.00

40. 资产减值损失

项 目	年度 2020	年度 2019
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-5,013,375.64	-2,474,053.20
固定资产减值损失	-1,078,678.96	-10,441,535.16
合同资产减值损失	-371,134.19
无形资产减值损失		-512,806.04
合计	-6,463,188.79	-13,428,394.40

注:公司转变原有制造模式,关闭工厂,2019 年对部分资产进行报废、处置及资产减值处理, 从而导致 2019 年资产减值损失、资产处置收益、营业外支出金额较大,以上事宜已经股东大会、 董事会审议,详细信息可见巨潮资讯网(公告编号:2019-039、2019-040、2019-042、2019-045、 2019-046、2019-047、2019-054、2020-004、2020-023)

41. 资产处置收益

项 目	年度 2020	年度 2019
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生	72,825.67	-81,061,830.13
产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中:固定资产	72,825.67	-81,061,830.13
合计	72,825.67	-81,061,830.13

注:资产处置收益前后期波动原因见附注五、40 注释

42. 营业外收入

(1)营业外收入明细

项 目	年度 2020	年度 2019	计入当期非经常性损 益的金额
罚款及赔款收入		635,299.83
无需支付款项核销	1,966,131.47	154,080.15	1,966,131.47
其他	76,559.43	40.00	76,559.43
合计	2,042,690.90	789,419.98	2,042,690.90

43. 营业外支出

项	年度	年度	计入当期非经常性损
目	2020	2019	益的金额
非流动资产毁损报废损失	18,314.48	6,411,735.43	18,314.48

项 目	年度 2020	年度 2019	计入当期非经常性损
			益的金额
捐赠支出	4,787.62	8,874.00	4,787.62
罚款及滞纳金支出	350.00	93,806.60	350.00
其他	67,703.09	43,915.46	67,703.09
合计	91,155.19	6,558,331.49	91,155.19

注:营业外支出前后期波动原因见附注五、40 注释

44. 所得税费用

(1)所得税费用的组成

项 目	年度 2020	年度 2019
当期所得税费用	118,749.00	15,800.05
递延所得税费用	7,935,019.14	5,402,457.17
合计	8,053,768.14	5,418,257.22

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目	年度 2020	年度 2019
利润总额		54,566,598.08 -168,447,882.78
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,184,989.71	-25,267,182.42
子公司适用不同税率的影响	-9,816.74	-2,325,417.59
调整以前期间所得税的影响	25,646.07	42,943.30
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	100,320.43	87,286.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-610,060.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响	1,168,746.73	33,686,398.68
其他	-806,057.61	-805,771.01
所得税费用	8,053,768.14	5,418,257.22

45. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、27 其他综合收益。

46. 现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项	年度	年度
目	2020	2019
利息收入	535,495.01	762,078.08

项 目	年度 2020	年度 2019
政府补助	6,541,192.80	5,430,485.03
押金及保证金	100,000.00	5,415,930.17
外部往来款	643,488.00	163,434.98
其他	4,419.68	755,611.05
合计	7,824,595.49	12,527,539.31

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	年度 2020	年度 2019
销售费用	27,169,920.95	35,122,287.61
管理费用	5,882,255.47	11,630,137.14
研发费用	8,249,174.93	5,811,112.09
银行手续费	144,805.25	222,429.89
押金及保证金支出	271,875.00	82,127.60
其他	72,840.71	146,596.06
合计	41,790,872.31	53,014,690.39

(3)支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	年度 2020	年度 2019
处置子公司的现金净额		522,920.60
合计		522,920.60

47. 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	年度 2020	年度 2019
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	46,512,829.94	-173,866,140.00
加:资产减值准备	6,463,188.79	13,428,394.40
信用减值损失	707,613.51	10,003,495.00
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折	11,525,893.39	32,527,682.05
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销	729,334.68	2,417,540.66
长期待摊费用摊销	730,450.96	2,861,654.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"-"号填列)	-72,825.67	81,061,830.13
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	18,314.48	6,411,735.43

补充资料	年度 2020	年度 2019
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-812,671.23
财务费用(收益以"-"号填列)	-7,072,172.86	-10,142,740.50
投资损失(收益以"-"号填列)	-10,929,152.21	748,861.30
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	6,340,573.34	8,055,077.75
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	1,594,445.80	-2,652,620.58
存货的减少(增加以"-"号填列)	-58,460,746.77	86,259,122.64
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-39,063,162.95	32,524,191.37
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	35,884,580.27	-34,866,480.34
其他	1,146,199.38	-5,278,287.10
经营活动产生的现金流量净额	-4,757,307.15	49,493,316.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	260,876,155.53	153,041,436.91
减:现金的期初余额	153,041,436.91	88,214,396.52
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	107,834,718.62	64,827,040.39

(2)现金和现金等价物构成情况

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
一、现金	260,876,155.53	153,041,436.91
其中:库存现金	18,203.42	18,205.12
可随时用于支付的银行存款	260,857,952.11	153,023,231.79
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	260,876,155.53	153,041,436.91
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

48. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	年 月 日账面价值 2020 12 31	受限原因
		管理层意图持有至到期的定期
货币资金-银行存款	52,304,652.78	存款、大额存单
货币资金-其他货币资金	979,031.08	第三方支付平台款项
合计	53,283,683.86

49. 外币货币性项目

(1)外币货币性项目:

项 目	年 月 日 2020 12 31	折算汇率	年 月 日 2020 12 31
	外币余额		折算人民币余额
货币资金
其中:美元	7,876,033.96	6.52490	51,390,333.99
欧元	952,339.37	8.02500	7,642,523.44
港币	254,868.20	0.84164	214,507.27
印度卢比	5,833,629.25	0.08938	521,409.78
台币	13,526.00	0.23229	3,141.95
应收账款
其中:美元	3,550,547.07	6.52490	23,166,964.58
其他应收款
其中:美元	13,480.55	6.52490	87,959.24
印度卢比	375,000.00	0.08938	33,517.50
应付账款
其中:美元	597,284.56	6.52490	3,897,222.03
港币	13,306.00	0.84164	11,198.86
其他应付款
其中:美元	456,441.18	6.52490	2,978,233.06
港币	7,158.00	0.84164	6,024.46
印度卢比	640,190.00	0.08938	57,220.18
(2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率:

			报告期末折算汇率(100	单位外
境外公司名称	记账本位币	主要经营地	币=?RMB)
			2020-12-31	2019-12-31
雷柏(香港)有限公司	港币	香港	84.16	89.58

			报告期末折算汇率(100	单位外
境外公司名称	记账本位币	主要经营地	币=?RMB)
			2020-12-31	2019-12-31
雷柏(香港)有限公司台湾分公司	台币	台湾	23.23	23.28
Rapoo Technologies India Private
Limited	印度卢比	印度	8.94	9.79
零度(香港)有限公司	美元	香港	652.49	697.62

			报告期近似汇率(100	单位外币
境外公司名称	记账本位币	主要经营地	=?RMB)
			2020-12-31	2019-12-31
雷柏(香港)有限公司	港币	香港	88.93	88.60
雷柏(香港)有限公司台湾分公司	台币	台湾	23.45	22.86
Rapoo Technologies India Private
Limited	印度卢比	印度	9.37	9.83
零度(香港)有限公司	美元	香港	690.04	691.97

1. 政府补助

(1)与资产相关的政府补助

		资产负债表	计入当期损益或冲	计入当期损益或冲
项 目	金额		减相关成本费用损	减相关成本费用损
		列报项目	失的金额	失的列报项目
家庭娱乐智能终端	1,000,000.00	递延收益	20,424.76	其他收益
电子制造行业机器人集成及
物流系统	1,500,000.00	递延收益	59,541.84	其他收益
高柔性机器人异形元件插件				其他收益
集成系统关键环节提升	4,000,000.00	递延收益	384,519.45
机器人研发及产业化项目 3C	5,000,000.00	递延收益	108,810.00	其他收益
年第一批战略性新兴产 2018
业和未来产业拟资助款	1,800,000.00	递延收益	191,685.72	其他收益
企业实施产业化技术升级项
目资助	1,960,000.00	递延收益	214,970.63	其他收益
年第一批战略新兴和未 2018
来产业扶持项目(机器人、可	3,290,000.00	递延收益	59,150.52	其他收益
穿戴设备和智能装备)

			计入当期损益或冲	计入当期损益或冲
项 目	金额	资产负债表	减相关成本费用损	减相关成本费用损
		列报项目	失的金额	失的列报项目
年坪山区经济发展资金 2019
资助区技术改造补助	701,761.00	递延收益	643,648.17	其他收益
年技术改造倍增专项技 2020
术改造投资项目第一批资助	370,000.00	递延收益	352,513.28	其他收益
计划
深圳市工业和信息化产品发
展专项资金扶持计划项目-雷	3,000,000.00	递延收益	328,404.99	其他收益
柏工业设计中心
产品装配与包装的智能工 3C
业机器人和自动化生产线研	94,063.50	递延收益
发
深圳市工业和信息化局工业
设计发展扶持计划资助款	1,500,000.00	递延收益
合计	24,215,824.50		2,363,669.36
(2)与收益相关的政府补助

		资产负债	计入当期损益或冲	计入当期损益或冲
项 目	金额	表列报项	减相关成本费用损	减相关成本费用损
		目	失的金额	失的列报项目
年度经济发展专项资金 2019
资助(鼓励企业清洁生产专项	1,171,649.00	其他收益	1,171,649.00	其他收益
资助项目)
科创委 年企业研发资助 2019	647,000.00	其他收益	647,000.00	其他收益
年技改倍增专项资助计 2020
划质量品牌双提升类资助计	600,000.00	其他收益	600,000.00	其他收益
划(第一批)
年度和谐劳动关系企业 2018
奖励金	500,000.00	其他收益	500,000.00	其他收益
年度科技创新专项资金 2019
资助款	360,000.00	其他收益	360,000.00	其他收益
信用保险保费资助	343,160.00	其他收益	343,160.00	其他收益
年度经济发展专项资金 2019		其他收益		其他收益
资助	225,080.00		225,080.00

		资产负债	计入当期损益或冲	计入当期损益或冲
项 目	金额	表列报项	减相关成本费用损	减相关成本费用损
		目	失的金额	失的列报项目
年第一批工业设计发展 2020	50,000.00	其他收益 50,000.00		其他收益
扶持计划资助资金
专利申请资助款	18,000.00	其他收益	18,000.00	其他收益
其他	9,717.32	其他收益	9,717.32	其他收益
合计	3,924,606.32		3,924,606.32

六、合并范围的变更

本年未发生合并范围变更。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
雷柏(香港)有限公司	香港	香港	贸易	100.00		设立
Rapoo Technologies
India Private Limited	印度	贸易	贸易		100.00	设立
深圳帝浦电子有限公司	深圳	深圳	贸易	100.00		设立
深圳零度智能飞行器有			无人机研发
限公司	深圳	深圳	与销售	60.00		设立
零度(香港)有限公司	香港	香港	无人机销售		60.00	设立
深圳雷柏机器人智能装			机器人研发
备有限公司	深圳	深圳	与销售	100.00		设立
(2)重要的非全资子公司
		少数股东的	本期归属于少	本期向少数股东		期末少数股东

子公司名称	少数股东的	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
深圳零度智能飞行器有限公司	40.00%

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

			年 2020	月 日 12 31
子公司名称	流动资产	非流 动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
深圳零度智能飞行 器有限公司	138,433.68		138,433.68	33,949,344.69		33,949,344.69
(续上表)
			年 2019	月 日 12 31
子公司名称	流动资产	非流动 资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
深圳零度智能飞行 器有限公司	97,907.72	417.95	98,325.67	35,445,729.03		35,445,729.03
				年度 2020
子公司名称		营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
深圳零度智能飞行器有限公司		11,730.72		1,536,492.35		113,342.39
(续上表)
				年度 2019

子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳零度智能飞行器有限公司	1,059.29	-430,948.45	-991,655.03	-6,794,074.90

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负 责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险 管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计 委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定 尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风

险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险 敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款,本公司设定 相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必 要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性 和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相 似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发 生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定 比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具 的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发 生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与 债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用 损失的事实。

92

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别 的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产 分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关 键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易 对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违 约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务 的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手 的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损 失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行 计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本 公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均 涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及 预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 63.51%(比 较期:72.84%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司 其他应收款总额的 92.34%(比较期:75.87%)。

1. 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余 的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的 流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随 时变现的有价证券。

截止 2020 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下:

	年 月 日 2020 12 31
项目名称	年以内 1	年 1-2	年 2-3	年以上 3
应付票据	1,139,215.45
应付账款	82,524,802.67
其他应付款	17,385,295.44
其他流动负债	1,000,000.00
合计	102,049,313.56
(续上表)

项目名称	年 月 日 2019 12 31
	年以内 1	年 1-2	年 2-3	年以上 3
应付票据	8,238,535.19
应付账款	59,860,552.14
其他应付款	18,711,257.45
合计	86,810,344.78

1. 市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的资产有关,除本公 司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、印度卢比或台币计价 结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截止 2020 年 12 月 31 日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下 (出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):

			月 日 31
项目名称	美元			港币		欧元
	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	7,876,033.96	51,390,333.99	254,868.20	214,507.27	952,339.37	7,642,523.44
应收账款	3,550,547.07	23,166,964.58
其他应收款	13,480.55	87,959.24
应付账款	597,284.56	3,897,222.03	13,306.00	11,198.86
其他应付款	456,441.18	2,978,233.06	7,158.00	6,024.46

(续上表)

		年 月 日 2019 12 31
项目名称		美元	港币			欧元
	外币	人民币	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	5,396,320.10	37,645,808.28	827,596.14	741,360.62	898,115.23	7,019,219.58
应收账款	581,447.02	4,056,290.70
其他应收款	1,412.12	9,851.23
应付账款	259,831.00	1,812,633.02	9,384.00	8,406.19
其他应付款	745,942.42	5,203,843.51	203,319.18	182,133.32	45,095.15	352,441.14

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

于 2020 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元 升值或贬值 10%,那么本公司当年的净利润将减少或增加 756.10 万元。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息 金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮 动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入 值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

1. 2020 年 12 月 31 日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值

	年 月 日公允价值 2020 12 31
项 目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
	允价值计量	价值计量	允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量

		年 月 日公允价值 2020 12 31
项 目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
	允价值计量	价值计量	允价值计量	合计
(一)交易性金融资产		150,812,671.23		150,812,671.23
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产		150,812,671.23		150,812,671.23
(二)其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值; 对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用 的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要 包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本 公 司 持 有 的 分 类 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 150,812,671.23 元,系公司本期购买且尚未到期的理财产品,根据投资额及预计收益确 定公允价值。

3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司持有的上海琥智数码科技有限公司以预计可收回金额代表公允价值计量。

4. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

				母公司对本公	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	司的持股比例	司的表决权比
				(%)	例(%)
热键电子(香港)有限公司	香港	贸易	万港元 120	60.39	60.39

本公司最终控制方:曾浩

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市庚轩发展有限公司	实际控制人控制的企业

4. 关联交易情况

(1)关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	年度确认的租赁费 2020	年度确认的租赁费 2019
深圳市庚轩发展有限公司	办公场所	3,864,015.41	3,862,226.41

(2)关键管理人员报酬

项	年度发生额	年度发生额
目	2020	2019
关键管理人员报酬	2,399,073.34	2,239,908.90

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

于 2021 年 2 月 8 日,本公司第四届董事会第六次会审议 2020 年度利润分配预案: 不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。该预案尚需提交 2020 年年度股东 大会审议。

十三、其他重要事项

1. 终止经营

项 目	年度 2020	年度 2019
终止经营收入(A)		1,059.29
减:终止经营费用(B)	44,138.02	348,717.45

项 目	年度 2020	年度 2019
终止经营利润总额(C)	11,730.72	-436,484.21
减:终止经营所得税费用(D)		-5,535.76
经营活动净利润(E=C-D)	11,730.72	-430,948.45
资产减值损失/(转回)(F)
处置收益总额(G)	1,524,761.63	-13,473,859.45
处置相关所得税费用(H)
处置净利润(I=G-H)	1,524,761.63	-13,473,859.45
终止经营净利润(J=E+F+I)	1,536,492.35	-13,904,807.90
其中:归属于母公司股东的终止经营利润	1,536,492.35	-13,904,807.90
归属于少数股东的终止经营利润
经营活动现金流量净额	113,342.39	-6,794,074.90
投资活动现金流量净额		96,366.07
筹资活动现金流量净额

说明:

(1)本期实现的持续经营利润为 0,其中归属于母公司股东的持续经营利润为 0。

(2)企业终止经营的原因、内容、性质等。

深圳零度智能飞行器有限公司(以下简称深圳零度)为公司于 2015 年投资设立的 控股子公司,前期主要经营无人机业务,初期经过一段时间的稳定增速发展后,后续 期间因市场竞争及行业监管等不利影响,导致业务发展不顺利,公司根据实际情况调 整业务规划,逐步弱化业务发展,2019 年随着公司业务转型,决定不再进行无人机生 产,继而关闭无人机业务,目前深圳零度及其子公司已无实质性对外经营业务,且处 于超额亏损状态。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)按账龄披露

账 龄	年 月 日 2020 12 31
年以内 1	151,393,033.26
至 年 1 2	96,575,932.06
至 年 2 3	19,781,494.14
至 年 3 4	12,105,553.79

账 龄	年 月 日 2020 12 31
至 年 4 5	7,224,638.05
小计	287,080,651.30
减:坏账准备	41,198,320.09
合计	245,882,331.21

(2)按坏账计提方法分类披露

	年 月 日 2020 12 31
	账面余额		坏账准备
类 别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(%)
按单项计提坏账准备	65,115,800.44	22.68	38,247,869.41	58.74	26,867,931.03
按组合计提坏账准备	221,964,850.86	77.32	2,950,450.68		1.33 219,014,400.18
1.账龄组合	43,148,658.47	15.03	2,392,394.68	5.54	40,756,263.79
2.合并范围内关联方组合	167,655,072.43	58.40			167,655,072.43
3.可变租赁收款额组合	11,161,119.96	3.89	558,056.00	5.00	10,603,063.96
合计	287,080,651.30	100.00	41,198,320.09		14.35 245,882,331.21
(续上表)

	年 月 日 2019 12 31
	账面余额		坏账准备
			计提比例	账面价值
			(%)
75,769,317.75	28.32	41,466,283.27	54.73	34,303,034.48
191,764,850.38	71.68	3,423,605.13		1.79 188,341,245.25
67,272,681.07	25.15	3,423,605.13	5.09	63,849,075.94
124,492,169.31	46.53			124,492,169.31
267,534,168.13	100.00	44,889,888.40	16.78	222,644,279.73
	金额	比例(%)	金额

坏账准备计提的具体说明:

①于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按账龄组合计提坏账准备的应收 账款

	年 月 日 2020 12 31
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	38,650,837.02	1,932,541.84	5.00
年 1-2	4,447,467.99	444,746.80	10.00

	年 月 日 2020 12 31
账	龄 账面余额 50,353.46 43,148,658.47	坏账准备	计提比例(%)
年 2-3		15,106.04	30.00
合计		2,392,394.68	5.54

(续上表)

	年 月 日 2019 12 31
账	龄 账面余额	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	66,073,259.58	3,303,662.98	5.00
年 1-2	1,199,421.49	119,942.15	10.00
合计	67,272,681.07	3,423,605.13	5.09
②于 年 月 日,按可变租赁收款额组合计提坏账准备的应收账款 2020 12 31

	年 月 日 2020 12 31
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
客户 C	11,161,119.96	558,056.00	5.00
小计	11,161,119.96	558,056.00	5.00
③于 年 月 日、2019 年 月 日,按单项计提坏账准备的应收账款 2020 12 31 12 31

	年 月 日 2020 12 31
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户 A	33,584,913.79	6,716,982.76	20.00	预计可收回金额
深圳零度智能飞行器有
限公司	31,530,886.65	31530886.65	100.00	预计可收回金额
小计	65,115,800.44	38,247,869.41	58.74
(续上表)

	年 月 日 2019 12 31
单位名称 账面余额 坏账准备		计提比例(%)	计提理由
客户 A	42,878,793.10	8,575,758.62	20.00	预计可收回金额
零度(香港)有限公司	20,996,098.85	20,996,098.85	100.00	预计可收回金额
深圳零度智能飞行器有
限公司	11,894,425.80	11,894,425.80	100.00	预计可收回金额
小计	75,769,317.75	41,466,283.27	54.73

注:深圳零度智能飞行器有限公司应收账款余额较上期增加系零度(香港)有限公司的债权 通过债务重组协议转让由深圳零度智能飞行器有限公司承担导致。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

(3)本期坏账准备的变动情况

	年 2019	会计政策	年 2020	本期		本期转	年 2020
项 目	月 日 12 31	变更	月 日 1 1	计提	本期转回	销/核销	月 日 12 31
按单项
计提减		41,466,283.27 -1,168,575.86 40,297,707.41			2,049,838.00		38,247,869.41
值准备
按组合
计提减	3,423,605.13	-213,017.10	3,210,588.03		260,137.35		2,950,450.68
值准备
合计		44,889,888.40 -1,381,592.96 43,508,295.44			2,309,975.35		41,198,320.09

(4)本期无实际核销的应收账款

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备余额
雷柏(香港)有限公司	167,472,511.32	58.34
客户 A	33,584,913.79	11.7	6,716,982.76
深圳零度智能飞行器有限公司	31,530,886.65	10.98	31,530,886.65
客户 C	11,161,119.96	3.89	558,056.00
客户 D	9,911,620.80	3.45	495,581.04
合计	253,661,052.52	88.36	8,635,846.24

2. 其他应收款

(1)分类列示

项 目	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应收利息
应收股利
其他应收款	13,754,522.37	4,170,745.48
合计	13,754,522.37	4,170,745.48

(2)其他应收款

①按账龄披露

账 龄	年 月 日 2020 12 31
年以内 1	12,379,775.02
至 年 1 2	950,000.00
至 年 2 3	125,406.95
至 年 3 4	876,615.12

账 龄	年 月 日 2020 12 31
至 年 4 5	50,000.00
年以上 5	98,721.17
合计	14,480,518.26

②按款项性质分类情况

款项性质	年 月 日 2020 12 31	年 月 日 2019 12 31
应收出口退税	11,752,873.44
押金保证金	1,776,743.24	1,577,743.24
应收销售固定资产款	650,000.00	2,716,478.16
其他往来款	300,901.58	457,083.80
合计	14,480,518.26	4,751,305.20

③按坏账计提方法分类披露

A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	12,379,775.02	31,345.08	12,348,429.94
第二阶段	950,000.00	95,000.00	855,000.00
第三阶段	1,150,743.24	599,650.81	551,092.43
合计	14,480,518.26	725,995.89	13,754,522.37

2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
	12,379,775.02	0.25	31,345.08	12,348,429.94 信用风险未
按组合计提坏账准备					显著增加
	626,901.58	5.00			信用风险未
1.账龄组合			31,345.08 595,556.50		显著增加
	11,752,873.44			11,752,873.44 信用风险未
2.应收政府款项					显著增加
合计	12,379,775.02	0.25	31,345.08	12,348,429.94
年 月 2020 12 31		日,处于第二阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	950,000.00	10.00		95,000.00 855,000.00
1.账龄组合	950,000.00	10.00		95,000.00 855,000.00	信用风险已显 著增加但尚未 发生信用减值
合计	950,000.00	10.00		95,000.00 855,000.00

2020 年 12 月 31 日,处于第三阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	1,150,743.24	52.11	599,650.81	551,092.43
					信用风险已显
1.账龄组合	1,150,743.24	52.11	599,650.81	551,092.43	著增加已发生
					信用减值
合计	1,150,743.24	52.11	599,650.81	551,092.43
B.截至 年 2019	月 12 31	日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	3,574,857.47	178,742.87	3,396,114.60
第二阶段	151,111.44	15,111.14	136,000.30
第三阶段	1,025,336.29	386,705.71	638,630.58
合计	4,751,305.20	580,559.72	4,170,745.48

2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	3,574,857.47	5.00	178,742.87	3,396,114.60
1.账龄组合	3,574,857.47	5.00	178,742.87	3,396,114.60	信用风险未 显著增加
合计	3,574,857.47	5.00	178,742.87	3,396,114.60
年 月 2019 12 31		日,处于第二阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30
					信用风险已显
1.账龄组合	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30	著增加但尚未
					发生信用减值
合计	151,111.44	10.00	15,111.14	136,000.30
年 月 2019 12 31		日,处于第三阶段的坏账准备:

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	1,025,336.29	37.72	386,705.71	638,630.58
					信用风险已显
1.账龄组合	1,025,336.29	37.72	386,705.71	638,630.58	著增加但尚未
					发生信用减值
合计	1,025,336.29	37.72	386,705.71	638,630.58

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

④坏账准备的变动情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预期
坏账准备	未来 个月预 12	信用损失(未发生	信用损失(已发生	合计
	期信用损失	信用减值)	信用减值)
年 月 日余额 2020 1 1	178,742.87	15,111.14	386705.71	580,559.72
年 月 日余额在本期 2020 1 1	—	—	—	—
--转入第二阶段		NA	NA
--转入第三阶段			NA
--转回第二阶段	NA	NA
--转回第一阶段	NA
本期计提		79,888.86	212,945.10	292,833.96
本期转回	147,397.79			147,397.79
本期转销
本期核销
其他变动
年 月 日余额 2020 12 31	31,345.08	95,000.00	599,650.81	725,995.89

⑤本期无实际核销的其他应收款

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	年 月 2020 12 日余额 31	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备
国家税务总局深圳 市坪山区税务局	应收退税款	11,752,873.44	年以内 1	81.16
北京海斯顿环保设 备有限公司	保证金	800,000.00	年 3-4		5.52 400,000.00
深圳市宏利泰精密 科技有限公司	应收设备款	650,000.00	年 1-2	4.49	65,000.00
广西京东新杰电子 商务有限公司	保证金	300,000.00	年 1-2	2.07	30,000.00
飞力士全球物流有 限公司	保证金	286,000.00	年以内 1	1.98	14,300.00
合计		13,788,873.44		95.22	509,300.00

3. 长期股权投资

		年 月 日 2020 12 31			年 月 日 2019 12 31
项	目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资					33,813,619.80 18,000,000.00 15,813,619.80 33,813,619.80 18,000,000.00 15,813,619.80
	合计				33,813,619.80 18,000,000.00 15,813,619.80 33,813,619.80 18,000,000.00 15,813,619.80
		(1)对子公司投资

	年 2019	本期	本期	年 2020	本期计提	年 月 2020 12 31
被投资单位	月 日 12 31	增加	减少	月 日 12 31	减值准备	日减值准备余额
深圳帝浦电子有限 公司	3,803,696.25			3,803,696.25
深圳零度智能飞行 器有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00		18,000,000.00
深圳雷柏机器人智 能装备有限公司	12,000,000.00			12,000,000.00
香港雷柏	9,923.55			9,923.55
合计	33,813,619.80			33,813,619.80		18,000,000.00

4. 营业收入和营业成本

	2020	年度	年度 2019
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	425,906,586.24	322,777,779.93	384,685,770.13	371,900,650.03
其他业务	612,149.19	859,039.96	29,116,597.64	31,834,588.55
合计	426,518,735.43	323,636,819.89	413,802,367.77	403,735,238.58

5. 投资收益

项 目	年度 2020	年度 2019
结构性存款利息收入	10,929,152.21	12,904,341.90
合计	10,929,152.21	12,904,341.90

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目	年度 2020	年度 2019	说明
非流动资产处置损益	-246,985.62	-91,816,967.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

项 目	年度 2020	年度 2019	说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按	6,333,101.16
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)		10,708,772.13
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处	11,741,823.44	12,904,341.90
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	690,200.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,969,850.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-13,388,926.01
非经常性损益总额	20,487,989.17
减:非经常性损益的所得税影响数	3,014,378.71	-7,833.76

项 目	年度 2020	年度 2019	说明
非经常性损益净额		17,473,610.46 -80,942,121.43
减:归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额		17,473,610.46 -80,942,121.43

2. 净资产收益率及每股收益

①2020 年度

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.51	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润	2.82	0.10	0.10
②2019 年度

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-15.93	-0.61	-0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润	-8.51	-0.33	-0.33

公司名称:深圳雷柏科技股份有限公司

日期:2020 年 2 月 8 日