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Shenzhen Kingdom SCI-TECH.,LTD Audit Report / Information 2022
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Audit Report / Information
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深圳市金证科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二一年度 信会师报字[2022]第 ZI10109号
深圳市金证科技股份有限公司
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审计报告及财务报表
(2021年01月01日至2021年12月31日止)
| 目录 | 页次 |
|---|---|
| 审计报告 | $1-5$ |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | $1 - 4$ |
| 合并利润表和母公司利润表 | $5 - 6$ |
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | $7 - 8$ |
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | $9 - 12$ |
| 财务报表附注 | $1 - 134$ |
| 事务所执业资质证明 |
审计报告
信会师报字[2022]第 ZI10109号
深圳市金证科技股份有限公司全体股东:
一、 宙计意见
我们审计了深圳市金证科技股份有限公司(以下简称"金证股份") 财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了金证股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于金证股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一)收入确认;
(二) 应收账款减值。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
|---|---|
| (一)收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注"三、重要会计政丨 | (1)了解、评价并测试管理层与收入 |
| 策和会计估计"/(三十四)所述的会计 确认相关的内部控制; |
审计报告 第1页
| 政策、"五、合并财务报表项目注释"/ | (2)获取金证股份与客户签订的销售 |
|---|---|
| (四十二)以及"十五、母公司财务报 | 合同, 对合同关键条款进行核实, 如 |
| 表主要项目注释"/(五)。 | ①交付及验收: ②付款及结算: 3违 |
| 2021年度, 金证股份公司确认的营业 | 约条款: |
| 收入为人民币 66.46 亿元, 同比 2020 | (3) 对营业收入和营业成本实施分析 |
| 年度增长 17.76%。由于营业收入是金 | 性程序, 分析收入增长的合理性, 分 |
| 证股份的关键业绩指标之一,营业收 | 析毛利率波动原因,并与同行业毛利 |
| 入是否真实、准确、完整计入恰当的 | 率对比; |
| 会计期间可能存在潜在重大错报,因 | (4) 通过查询主要客户的工商资料, |
| 此, 我们将营业收入的确认作为关键 | 询问获取金证股份主要股东、董监高 |
| 审计事项。 | 关联交易调查表,以确认客户与金证 |
| 股份是否存在关联关系: | |
| (5)结合收入审计程序确认当期收入 | |
| 的真实性及完整性, 如①检查金证股 | |
| 份与主要客户的销售合同、发货单据、 | |
| 验收报告、项目进度报告、结算单、 | |
| 记账凭证、回款单据等资料: ②抽取 | |
| 样本向客户函证款项余额及当期销售 | |
| 额等: | |
| (6) 就资产负债表日前后记录的收入 | |
| 交易, 选取样本, 核对出库单、结算 | |
| 单及验收报告等其他支持性文件, 以 | |
| 确认营业收入是否计入恰当的会计期 | |
| 间。 | |
| (二) 应收账款减值 | |
| 请参阅财务报表附注"三、重要会计政 | (1) 了解、评价并测试管理层与应收 |
| 策和会计估计"/(十)所述的会计政策、 | 账款的减值相关的内部控制; |
| "五、合并财务报表项目注释"/(四) | (2) 复核以前年度已计提坏账准备的 |
| 以及"十五、母公司财务报表主要项目 | 应收账款后续实际核销或转回情况, |
| 注释"/(一)。 | 评价管理层过往预测的准确性; |
| 截止 2021年12月31日,金证股份应 | (3)复核管理层对应收账款进行减值 |
| 收账款原值 8.57 亿元, 应收账款坏账 | 测试的相关考虑和客观证据, 评价管 |
| 准备 0.17 亿元, 应收账款余额为人民 | 理层是否充分识别已发生减值的应收 |
| 币 8.40 亿元。管理层根据应收账款的 | 账款: |
| 构成将应收账款划分为不同的信用风 | (4) 分析金证股份客户信誉情况和参 |
| 险特征组合类别, 针对每个信用风险 | 考金证股份历史信用损失经验, 检查 |
| 特征组合类别, 管理层根据以前年度 | 评价管理层预期信用损失率是否合 |
| 与之具有类似信用风险特征的应收款 | 理: 结合管理层评估的信用风险组合, |
| 项组合的实际损失率为基础, 分别估 | 重新测算坏账准备计提金额是否准 |
| 计应收账款的预期信用损失率。对于 | 确: |
| 应收账款不同的信用风险特征组合类 | (5)分析主要客户应收账款账龄和客 |
| 别的划分、预期信用损失率的估计等, | 户信誉情况, 并执行应收账款函证及 |
| 都涉及管理层的重大判断和估计,存 在较大的不确定性,且应收账款的减 |
期后回款检查程序, 评价应收账款坏 账准备计提的合理性; |
四、 其他信息
金证股份管理层(以下简称"管理层")对其他信息负责。其他信 息包括金证股份 2021 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表 和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估金证股份的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金证股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对金证股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致金证股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就金证股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项, 以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文)
中国·上海
2022年4月13日
审计报告 第5页
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | $(-)$ | 1,887,710,759.52 | 1,275,708,242.76 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | $(\rightharpoonup)$ | 318, 812, 216.46 | 99,408,023.62 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | $(\equiv)$ | 13,820,280.33 | |
| 应收账款 | (四) | 839,820,084.61 | 535,721,278.75 |
| 应收款项融资 | (E) | 21,136,554.09 | 49,065,384.07 |
| 预付款项 | (六) | 119,464,698.31 | 109,715,245.40 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | $(+)$ | 55,253,553.74 | 41,794,067.55 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (1) | 1,343,323,433.52 | 1,168,005,130.59 |
| 合同资产 | (h) | 531,152,314.16 | 389, 311, 273. 30 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | $(+)$ | 79,969,629.02 | 83,730,867.00 |
| 流动资产合计 | 5,210,463,523.76 | 3,752,459,513.04 | |
| 非流动资产: | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | $(+-)$ | ||
| 长期股权投资 | $(+=)$ | 489,196,216.27 | 554, 342, 165.28 |
| 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 |
(十三) (十四) |
68,924,707.85 41,455,849.70 |
82,314,646.32 |
| 投资性房地产 | (十五) | 535,449,874.44 | 550,018,678.21 |
| 固定资产 | (十六) | 67,477,056.30 | 76,225,849.05 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | (十七) | 38,582,379.06 | |
| 无形资产 | $(1+1)$ | 15,569,115.59 | 11,591,658.26 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | (十九) | 50,365,036.62 | 50,614,251.16 |
| 长期待摊费用 | $(\pm +)$ | 30,376,525.94 | 24,348,110.58 |
| 递延所得税资产 | $(\pm + -)$ | 36,961,057.43 | 30,797,487.42 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,374,357,819.20 | 1,380,252,846.28 | |
| 资产总计 | 6,584,821,342.96 | 5,132,712,359.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
深圳市金证科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2021年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | $(\pm + \pm)$ | 625,486,409.30 | 333,449,527.07 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | (二十三) | 79,535,000.00 | 247,953,982.57 |
| 应付账款 | (二十四) | 545,132,287.36 | 425,065,359.15 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | (二十五) | 650,270,561.61 | 678,484,918.02 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | (二十六) | 250,093,053.45 | 202,784,225.93 |
| 应交税费 | (二十七) | 51,919,046.12 | 41,135,335.69 |
| 其他应付款 | (二十八) | 226,400,200.39 | 199,193,083.73 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | (二十九) | 229,524,010.35 | |
| 其他流动负债 | (三十) | 111,864,837.82 | 16,400,146.80 |
| 流动负债合计 | 2,770,225,406.40 | 2,144,466,578.96 | |
| 非流动负债: | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | $(\equiv + -)$ | 518,940,783.89 | |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | (三十二) | 24,677,046.75 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | (三十三) | 51,716,389.00 | |
| 递延收益 | (三十四) | 1,095,199.64 | 7,066,068.92 |
| 递延所得税负债 | $(\pm + -)$ | 4,357,014.84 | 3,839,438.37 |
| 其他非流动负债 | (三十五) | 613,210.41 | 613,210.41 |
| 非流动负债合计 | 82,458,860.64 | 530,459,501.59 | |
| 负债合计 | 2,852,684,267.04 | 2,674,926,080.55 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | (三十六) | 941,081,805.00 | 860,440,484.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | (三十七) | 1,372,569,724.54 | 411,412,510.05 |
| 减:库存股 | (三十八) (三十九) |
27,011,864.00 21,939,373.85 |
52,096,366.40 21,526,817.45 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 136,273,608.37 | ||
| 盈余公积 | (四十) | 159,467,001.63 | |
| 一般风险准备 未分配利润 |
(四十一) | 1,064,565,942.76 | 909,912,090.13 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,532,611,983.78 | 2,287,469,143.60 | |
| 199,525,092.14 | 170,317,135.17 | ||
| 少数股东权益 所有者权益合计 |
3,732,137,075.92 | 2,457,786,278.77 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,584,821,342.96 | 5,132,712,359.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人:
深圳市金证科技股份有限公司 母公司资产负债表 2021年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 1,370,954,876.08 | 702,093,480.45 | |
| 交易性金融资产 | 232,078,192.84 | 15,002,547.95 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(-)$ | 130,022,521.96 | 95,843,680.90 |
| 应收款项融资 | $($ ) | 100,000.00 | |
| 预付款项 | 36,290,223.60 | 11,178,400.59 | |
| 其他应收款 | $(\equiv)$ | 34,379,700.20 | 21,350,169.03 |
| 存货 | 449, 364, 268. 76 | 343, 143, 933. 47 | |
| 合同资产 | 400,967,833.09 | 279,730,738.15 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 318,712,955.50 | 266,606,558.99 | |
| 流动资产合计 | 2,972,870,572.03 | 1,734,949,509.53 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (四) | 1,446,476,037.90 | 1,301,936,034.98 |
| 其他权益工具投资 | 68,156,835.64 | 81,546,774.11 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 41,446,706.30 | 46,251,485.30 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 88,792,789.96 | ||
| 无形资产 | 8,424,399.13 | 4,220,029.10 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,550,230.74 | 6,738,712.51 | |
| 递延所得税资产 | 23,877,001.21 | 15,083,719.56 | |
| 其他非流动资产 | 311,536,111.14 | 308,581,805.59 | |
| 非流动资产合计 | 1,994,260,112.02 | 1,764,358,561.15 | |
| 资产总计 | 4,967,130,684.05 | 3,499,308,070.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: 公司负责人:
深圳市金证科技股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2021年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 163,177,960.69 | 50,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 53,535,000.00 | 29,953,982.57 | |
| 应付账款 | 286,698,213.03 | 261,646,137.03 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 407,483,184.98 | 441,957,898.39 | |
| 应付职工薪酬 | 126,936,274.45 | 97,719,404.73 | |
| 应交税费 | 16,279,791.83 | 6,578,819.09 | |
| 其他应付款 | 224,967,152.28 | 185,873,018.10 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 226,401,102.13 | ||
| 其他流动负债 | 277,219,114.06 | 93,025,453.26 | |
| 流动负债合计 | 1,782,697,793.45 | 1,166,754,713.17 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 518,940,783.89 | ||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 78,411,462.23 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 51,716,389.00 | ||
| 递延收益 | 1,095,199.64 | 7,066,068.92 | |
| 递延所得税负债 | 4,136,882.56 | 3,798,001.60 | |
| 其他非流动负债 | 613,210.41 | 613,210.41 | |
| 非流动负债合计 | 135,973,143.84 | 530,418,064.82 1,697,172,777.99 |
|
| 负债合计 | 1,918,670,937.29 | ||
| 所有者权益: | 860,440,484.00 | ||
| 股本 | 941,081,805.00 | ||
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | 1,400,217,672.64 | 420,452,846.14 | |
| 资本公积 减:库存股 |
27,011,864.00 | 52,096,366.40 | |
| 其他综合收益 | 21,939,373.85 | 21,526,817.45 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 156,275,922.74 | 133,082,529.48 | |
| 未分配利润 | 555,956,836.53 | 418,728,982.02 | |
| 所有者权益合计 | 3,048,459,746.76 | 1,802,135,292.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,967,130,684.05 | 3,499,308,070.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人:
深圳市金证科技股份有限公司 合并利润表 $2021$ 年度
| (除特别注明外,金额串位均为人氏巾兀) | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 6,645,628,584.10 | 5,643,216,679.56 | |
| 其中: 营业收入 | (四十二) | 6,645,628,584.10 | 5,643,216,679.56 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 6,450,127,789.03 | 5,482,486,124.76 | |
| 其中: 营业成本 | (四十二) | 5,339,813,883.48 | 4,326,145,573.55 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| (四十三) | 18,850,207.41 | ||
| 税金及附加 | 23, 517, 453.35 | ||
| 销售费用 | (四十四) | 181,051,919.40 | 161,881,133.63 |
| 管理费用 | (四十五) | 349, 242, 254.48 | 383, 177, 138.63 |
| 研发费用 | (四十六) | 592,509,248.95 | 598,808,841.90 |
| 财务费用 | (四十七) | -36,006,970.63 | $-6,376,770.36$ |
| 其中: 利息费用 | 51,270,839.09 | 79,522,818.63 | |
| 利息收入 | 44,407,927.35 | 44, 221, 511. 25 | |
| 加:其他收益 | (四十八) | 56, 343, 817.04 | 47,760,317.02 |
| 投资收益(损失以"。"号填列) | (四十九) | 136,890,600.66 | 182,040,126.77 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-36,030,167.26$ | $-13,416,967.00$ | |
| 以接余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益(损失以"。"号填列) | |||
| 净敞口套期收益(损失以"。"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | (五十) | 1,844,080.01 | $-203,022.75$ |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | (五十一) | 4,652,993.34 | $-7,519,711.04$ |
| 资产减值损失(损失以"。"号填列) | (五十二) | -37,901,382.22 | $-16, 139, 237.53$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | (五十三) | 167,885.13 | 162,143.88 |
| 三、营业利润(亏损以"。"号填列) | 357,498,789.03 | 366,831,171.15 | |
| 加: 营业外收入 | (五十四) | 2,280,407.62 | 5,458,412.43 |
| 减: 营业外支出 | (五十五) | 51,728,497.24 | 210,622.19 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 308,050,699.41 | 372,078,961.39 | |
| 减: 所得税费用 | (五十六) | 26,160,064.87 | 24,321,630.94 |
| 五、净利润(净亏损以"。"号填列) | 281,890,634.54 | 347, 757, 330.45 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以""号填列) | 281,890,634.54 | 347, 757, 330.45 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"。"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) | 249,359,930.68 | 355,650,415.99 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"、"号填列) | 32,530,703.86 | -7,893,085.54 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 412,556.40 | 12,374,004.10 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 412,556.40 | 12,374,004.10 | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 412,556.40 | 12,374,004.10 | |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,529.10 | ||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | 411,027.30 | 12,374,004.10 | |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
|||
| 七、综合收益总额 | 282,303,190.94 | 360, 131, 334.55 | |
| 368,024,420.09 | |||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 249,772,487.08 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 32,530,703.86 | $-7,893,085.54$ | |
| 八、每股收益: | 0.2714 | 0.4153 | |
| (一) 基本每股收益 (元/股) | 0.2708 | 04147 | |
| (二) 稀释每股收益 (元/股) |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分, 主管会计工作负责人: 公司负责人:
报表 第5页
深圳市金证科技股份有限公司 母公司利润表 2021年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | (五) | 1,785,688,730.47 | 1,662,620,380.28 |
| 减:营业成本 | (五) | 1,196,208,040.53 | 1,098,837,528.50 |
| 税金及附加 | 6,388,683.43 | 7,668,824.54 | |
| 销售费用 | 29,708,978.92 | 29,457,022.81 | |
| 管理费用 | 203,422,007.10 | 147,593,395.63 | |
| 研发费用 | 345,253,067.09 | 293,934,167.39 | |
| 财务费用 | -27,399,011.91 | $-517,822.43$ | |
| 其中: 利息费用 | 34,714,203.30 | 36,728,438.79 | |
| 利息收入 | 63,517,160.04 | 37,386,052.72 | |
| 加:其他收益 | 39, 374, 323.05 | 32,774,892.06 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (六) | 243,081,397.51 | 27,030,881.43 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | -35,668,055.86 | -28,499,256.26 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 |
|||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 1,788,696.94 | 2,547.95 | |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | -295,887.66 | $-965,661.42$ | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | -26,065,823.56 | $-6,809,099.36$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 150,820.86 | 144,461.99 | |
| 二、营业利润(亏损以""号填列) | 290,140,492.45 | 137,825,286.49 | |
| 加: 营业外收入 | 466,521.79 | 126,872.26 | |
| 减:营业外支出 | 51,231,168.01 | 13,805.37 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 239, 375, 846.23 | 137,938,353.38 | |
| 减: 所得税费用 | 7,441,913.67 | $-722,398.31$ | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 231,933,932.56 | 138,660,751.69 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 231,933,932.56 | 138,660,751.69 | |
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 412,556.40 | 12,374,004.10 | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 412,556.40 | 12,374,004.10 | |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,529.10 | ||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | 411,027.30 | 12,374,004.10 | |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 232,346,488.96 | 151,034,755.79 | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
深圳市金证科技股份有限公司 合并现金流量表 2021年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,931,619,169.27 | 6,061,616,252.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 27,192,386.88 | 19,755,219.93 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (五十七) | 209,244,600.46 | 181,674,307.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,168,056,156.61 | 6,263,045,779.30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,293,092,408.98 | 4,337,971,738.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,525,125,408.99 | 1,193,633,681.15 | |
| 支付的各项税费 | 174,283,088.83 | 168,705,458.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (五十七) | 339,580,908.97 | 331,876,473.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,332,081,815.77 | 6,032,187,351.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (五十八) | $-164,025,659.16$ | 230,858,427.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 782,347,749.63 | 504,581,480.46 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 62,253,342.26 | 7,839,384.74 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 282,598.32 | 225,598.70 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 19,399,336.06 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 844,883,690.21 | 532,045,799.96 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,650,086.08 | 64,107,428.72 | |
| 投资支付的现金 | 851,730,229.87 | 494,969,865.03 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | (五十七) | 10,245.72 | |
| 投资活动现金流出小计 | 885,390,561.67 | 559,077,293.75 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -40,506,871.46 | $-27,031,493.79$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 985,903,753.60 | 3,356,365.00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,356,365.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 927,427,960.69 | 574,700,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | (五十七) | 33,680,134.17 1,947,011,848.46 |
33,742,875.49 611,799,240.49 |
| 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 |
933,638,693.38 | 625,880,314.61 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 140,568,710.83 | 80,275,611.11 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,050,000.00 | 5,139,800.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (五十七) | 104,532,440.31 | 1,040,602.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,178,739,844.52 | 707,196,528.06 | |
| 768,272,003.94 | -95,397,287.57 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-411.56$ | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (五十八) | 563,739,061.76 | 108,429,646.05 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额 |
(五十八) | 1,211,389,589.15 | 1,102,959,943.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | (五十八) | 1,775,128,650.91 | 1,211,389,589.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: 公司负责人:
会计机构负责人:
报表 第7页
深圳市金证科技股份有限公司 母公司现金流量表 2021年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\overline{a}$
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,764,971,001.89 | 1,602,168,075.14 | |
| 收到的税费返还 | 24,236,357.52 | 13,416,610.57 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 207,783,548.76 | 77, 764, 743.87 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,996,990,908.17 | 1,693,349,429.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,175,044,400.67 | 847,364,024.61 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 458,053,976.57 | 394,687,747.35 | |
| 支付的各项税费 | 49,815,896.45 | 49,946,792.91 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 205,739,428.60 | 135,460,657.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,888,653,702.29 | 1,427,459,222.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,337,205.88 | 265,890,206.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 495,597,749.63 | 58,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 120,248,281.80 | 8,594,797.26 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 |
248,550.13 | 201,000.70 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 30,075,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 508,222,162.32 | 614,885,422.39 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,124,316,743.88 | 712,256,220.35 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 |
7,441,240.47 | 4,346,643.00 | |
| 投资支付的现金 | 1,181,880,229.87 | 108,411,672.03 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 717,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,189,321,470.34 | 829,758,315.03 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-65,004,726.46$ | -117,502,094.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 985,338,197.14 | 50,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 102,500,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,087,838,197.14 | 50,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 350,000,000.00 | 175,343,125.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 98,918,358.44 | 58,396,039.35 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 65,334,271.94 | 4,695,187.75 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 514,252,630.38 | 238,434,352.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 573,585,566.76 | $-188,434,352.10$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 616,918,046.18 | -40,046,239.79 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 676,705,131.29 | 716,751,371.08 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,293,623,177.47 | 676,705,131.29 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人:
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 深圳市金证科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2021年度
3,732,137,075.92 43,158,402.77 -80,562,684.79 2,457,786,278.77 1,274,350,797.15 282,303,190.94 1,029,451,888.23 19,595,852.86 24,580,102.40 $-80,562,684,79$ 2,457,786,278.77 985,275,932.97 所有者权益合计 3,532,611,983.78 199,525,092.14 909,912,090.13 2.287,469,143.60 170,317,135.17 4,012,885.63 170,317,135.17 29,207,956.97 32,530,703.86 1,714,367.48 1,714,367.48 -9,050,000.00 -9,050,000 00 少数股东权益 39, 145, 517. 14 1,245,142,840.18 17,881,485.38 -71,512,684.79 249,772,487.08 $-71,512,684,79$ $2,287,469,143.60$ 1,027,737,520.75 985,275,932.97 24,580,102.40 小计 1,064,565,942.76 154,653,852.63 909,912,090.13 $-94,706,07805$
$-23,193,393.26$ 249,359,930.68 $-71,512,684.79$ 未分配利润 一般风
除准备 23,193,393.26 23,193,393.26 159,467,001.63 136,273,608.37 23,193,393.26 136,273,608.37 监会公积 本期企凝 专项储 归属于母公司所有者权益 1,372,569,724.54 | 27,011,864.00 | 21,939,373.85 21,526,817.45 21,526,817.45 412,556.40 412,556.40 其他综合收 績 52,096,366.40 52,096,366.40 $-25,084,502.40$ $-25,084,502.40$ $-25,084,502.40$ 减:库存股 922,011,697.35 961,157,214.49 39,145,517.14 411,412,510.05 411,412,510.05 904,130,211.97 17,881,485.38 资本公积 其他 其他权益工具 优先股 永绘仪 80,641,321.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 -504,400.00 941,081,805.00 860,440,484.00 80,641,321.00 860,440,484.00 股本 3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变功源结转留存收 2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 二、本年年初余额
三、本期増減突動金額(減少以**号 1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 对所有者 (或股东) 的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 同一控制下企业合并 (四)所有者权益内部结转 1. 所有者投入的普通股 2. 提取一般风险准备 加: 会计政策变更 前期差错更正 项目 (一)综合收益总额 1. 提取蕴余公积 一、上年年米余源 四、本期期末余额 (三)利润分配 (五) 专项储备 $1.$ 本期提取 2. 本期使用 其他 4. 其他 (六) 其他 6. 其他 4. 我他 填列) 溢
主管会计工作负责人:
公司负责人:
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 深圳市金证科技股份有限公司
合并所有者权益变动表 (续)
2021年度
| $1.99 \times 10$ | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||||
| 项目 | 其他权益工具 | 其他综合收 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 取本 | 优先股 | 永续优 | 其他 | 资本公积 | 减:库存取 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | 小计 | |||||
| 、上年年末余源 | 860,440,484.00 | 312,235,442.7 | 74,252,100.00 | 9,152,813.35 | 122,407,533.20 | 693,393,890.04 | 1,923,378,063.30 | 175,086,264.01 | 2,098,464,327.31 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | $-101, 175, 719.58$ | -101,175,719.58 | -16,066,832.86 | $-117,242,552.44$ | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | 159,019,431.15 | 1,981,221,774.87 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 860,440,484.00 | 312,235,442.7 | 74,252,100.00 | 9,152,813.35 | 122,407,533.20 | 592,218,17046 | 1,822,202,343.72 | ||||||||
| 三、本期增减变动物额(减少以""号载 | 99,177,067.34 | $-22,155,733.60$ | 12,374,004.10 | 13,866,075.17 | 317,693,919.67 | 465,266,799.88 | 11,297,704.02 | 476,564,503.90 | |||||||
| 综合收益总额 ĵ 列 |
12,374,004.10 | 355,650,415.99 | 368,024,420.09 | -7,893,085.54 | 360,131,334.55 | ||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 76,246,217.03 | $-22,155,733.60$ | 98,401,950 63 | 24,545,529.55 | 122,947,480.18 | ||||||||||
| 所有者投入的普通股 $\mathbf{1}$ |
3,356,365.00 | 3,356,365.00 | |||||||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{\cdot}$ |
|||||||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{s}$ |
76,246,217.03 | 76,246,217.03 | 21,189,164.55 | 97,435,381.58 | |||||||||||
| 其他 4. |
$-22,155,733.60$ | 22,155,733.60 | 22,155,733.60 | ||||||||||||
| (三)利润分配 | 13,866,075 17 | $-37,956,496.32$ | $-24,090,421.15$ | $-1,332,80000$ | $-25,423,221,15$ | ||||||||||
| 1. 提取温余公积 | 13,866,075.17 | $-13,866,075.17$ | |||||||||||||
| 提取一般风险准备 $\ddot{\phantom{a}}$ |
|||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $-24,090,421.15$ | $-24,090,421.15$ | $-1,332,800,00$ | $-25,423,221,15$ | |||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\cdot}$ |
|||||||||||||||
| 温余公积弥补亏损 $\ddot{i}$ |
|||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收 淵 |
|||||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6. 其他 | |||||||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||||||
| 2. 本期使用 | 22,930,850 31 | 4.021.939.99 | 18,908,910.32 | ||||||||||||
| (六)其他 | 22,930,850.31 | 136,273,608.37 | 909,912,090.13 | 2,287,469,143.60 | 170,317,135.17 | 2,457,786,278.77 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 360,440,484.00 | 411,412,510.05 | 52,096,366.40 | 21,526,817.45 | |||||||||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: |
主管会计 | 工作负责人: | 会计机构负责人: | ||||||||||||
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 狭圳市金证科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度
| 4 朋立额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他权益工具 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||
| 股本 | 优先股 | 水线做 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | |||||
| 上年年末余额 ł |
860,440,484.00 | 420,452,846.14 | 52,096,366.40 | 21,526,817.45 | 133,082,529.48 | 418,728,982.02 | 1,802,135,292.69 | ||||
| 加: 会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年年初余额 $\frac{1}{2}$ |
860,440,484.00 | 420,452,846.14 | 52,096,366.40 | 21,526,817.45 | 133,082,529.48 | 418,728,982.02 | 1,802,135,292.69 | ||||
| 三、本期增減变动金额(减少以十号填列) | 80,641,321.00 | 979,764,826.50 | $-25,084,502.40$ | 412,556.40 | 23,193,393.26 | 137,227,854.51 | 1,246,324,454.07 | ||||
| (一)综合收益总额 | 412,556.40 | 231,933,932.56 | 232,346,488.96 | ||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | 80,641,321.00 | 923,726,064.83 | $-25,084,502.40$ | 1,029,451,888.23 | |||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | 81,145,721.00 | 904,130,211.97 | 985,275,932.97 | ||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 2. |
|||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 3. |
19,595,852.86 | 19,595,852.86 | |||||||||
| 其他 4. |
$-504,400.00$ | $-25,084,502.40$ | 24,580,102.40 | ||||||||
| (三)利润分配 | 23,193,393.26 | $-94,706,078.05$ | $-71,512,684.79$ | ||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 23,193,393.26 | $-23,193,393.26$ | |||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 $\ddot{2}$ |
$-71,512,684.79$ | $-71,512,684.79$ | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\ddot{ }$ |
|||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{a}$ |
|||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$ |
|||||||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 4. |
|||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 5. |
|||||||||||
| 6. 其他 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 本期提取 $\mathbf{L}$ |
|||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||
| (六)其他 | 56,038,761.67 | 56,038,761.67 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 941,081,805.00 | 1,400,217,672.64 | 27,011,864.00 | 21,939,373.85 | 156,275,922.74 | 555,956,836.53 | 3,048,459,746.76 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人:
主管会计工作负责人:
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 深圳市金证科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) 2021年度
1,609,490,249.47 22,155,733.60 $-53,673,794.34$ 1,555,816,455.13 246,318,837.56 151,034,755.79 80,424,452.43 58,268,718.83 $-24,090,421.15$ $-24,090,421.15$ 38,950,050.49 1,802,135,292.69 所有者权益合计 418,728,982.02 370,928,393.36 $-53,673,794.34$ 317,254,599.02 101,474,383.00 138,660,751.69 $-37,956,496.32$ $-13,866,075.17$ $-24,090,421.15$ 770,127.63 未分配利润 133,082,529.48 118,604,008.65 118,604,008.65 14,478,520.83 13,866,075.17 13,866,075.17 612,445.66 盈余公积 专项储备 12,374,004.10 12,374,004.10 9,152,813.35 9,152,813.35 21,526,817.45 其他综合收益 上期金额 52,096,366.40 74,252,100.00 74,252,100.00 $-22,155,733.60$ $-22,155,733.60$ $-22,155,733.60$ 减:库存股 420,452,846.14 95,836,196.03 324,616,650.11 324,616,650.11 58,268,718.83 58,268,718.83 37,567,477.20 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 860,440,484.00 860,440,484.00 860,440,484.00 股本 三、本期增减变动金额(减少以"一号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积特增资本(或股本) 2. 盗余公积转增资本(或股本) 2、对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四)所有者权益内部结转 项目 3. 温余公积弥补亏损 前期差错更正 加: 会计政策变更 (一) 综合收益总额 1. 提取盈余公积 一、上年年未余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 (三) 利润分配 1. 本期提取 2. 本期使用 (五) 专项储备 其他 3. 其他 6. 其他 (六)其他 4. 其他
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人:
主管会计工作负责人:
报表 第12页
会计机构负责人:
e planet
深圳市金证科技股份有限公司 二O二一年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
公司基本情况
公司概况 $(\rightarrow)$
深圳市金证科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于 2000年 10 月经 深圳市人民政府深府函[2000]70 号文批准, 以发起方式设立的股份有限公司。公司 现持有统一社会信用代码为 91440300708447860Y 的营业执照, 并于 2003 年 12 月 24 日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截至2021年12月31日,本公司累计 发行股本总数 941,081,805.00 股, 注册资本为 941,081,805.00 元, 注册地址: 广东省 深圳市南山区科技园高新区南区高新南五道金证科技大楼 8-9 层, 总部地址: 广东 省深圳市南山区科技园高新区南区高新南五道金证科技大楼 8-9 层。本公司属软件 和信息技术服务业, 经营范围为一般经营项目是: 计算机应用系统及配套设备的技 术开发、生产(生产项目另行申报)、销售; 电子产品、通讯器材、机械设备的购销 及国内商业, 物资供销业(不含专营、专控、专卖商品及限制项目); 进出口业务(具 体按深贸管准证字第2003-2435号文执行);建筑智能化工程专业(凭《建筑业企业 资质证书》经营);专业音响、灯光、多媒体显示、会议公共广播设备、闭路监控设 各的购销与安装: 房屋租赁: 机动车辆停放服务; 室内外清洁; 计算机网络的信息 技术开发服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广; 信息系统集成服务;信息系统运行维护服务。(以上项目法律、行政法规、国务院决 定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营),许可经营项目是: IT 技 术教育培训。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月13日批准报出。
合并财务报表范围 $\left(\square\right)$
本期纳入合并财务报表范围的子公司共32户,具体包括:
| 持股比例(%) | 取得方式 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | |
| 深圳市齐普生科技股份有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 99.95 | 0.05 | 投资设立 |
| 上海金证高科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 北京北方金证科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 成都市金证科技有限责任公司 | 成都市 | 成都市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 成都金证信息技术有限公司 | 成都市 | 成都市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 |
| 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 直接 | 间接 | |||
| 深圳市金证博泽科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 南京金证信息技术有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 金证财富南京科技有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 56.01 | 投资设立 | |
| 深圳市金微蓝技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 47.25 | 投资设立 | |
| 北京联龙博通电子商务技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收 购 |
|
| 人谷科技(北京)有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 90 | 非同一控制收 购 |
|
| 深圳奔球金融服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收 购 |
|
| 陕西金证科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 信息技术 | 52 | 非同一控制收 购 |
|
| 深圳市睿服科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 60 | 投资设立 | |
| 深圳市金证投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资咨询 | 100 | 投资设立 | |
| 金证技术(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市齐普生数字系统有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 齐普生信息科技南京有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 北京市齐普生信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 金证联龙(天津)科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳智泽金融服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收 购 |
|
| 深圳金证奇云健康管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 27.03 | 投资设立 | |
| 深圳金证通科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市金万博科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 56.01 | 投资设立 | |
| 杭州金证引擎科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 深圳金证引擎科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 河北金证引擎科技有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 深圳市万韬软件技术服务有限公司 (原名:深圳万韬金融服务有限公司) |
深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收 购 |
|
| 珠海齐普生科技有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 抚州金证引擎科技有限公司 | 抚州市 | 抚州市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 南京睿服科技信息有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 60 | 投资设立 | |
| 金证金科(澳门)一人有限公司 | 澳门 | 澳门 | 信息技术 | 100 | 投资设立 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加4户,减少1户,其中:
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 $1.$
| 变更原因 |
|---|
| 新设 |
| 新设 |
出地制切的必带应休
| 名称 | 变更原因 | ||
|---|---|---|---|
| 南京睿服科技信息有限公司 | 新设 | ||
| 金证金科(澳门)一人有限公司 | 新设 |
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式 $\overline{2}$ .
丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 | ||
|---|---|---|---|
| 深圳市知领互联信息有限公司 | 股权转让丧失控制权 |
财务报表的编制基础 $\overline{\phantom{a}}$
$(\rightarrow)$ 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
持续经营 $\left(\square\right)$
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
$(\rightarrow)$ 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。
会计期间 $\left(\square\right)$
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
$(\Xi)$ 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币, 金证香港公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列 示。
- 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 $(E)$
- 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 $1.$ 种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
- (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
- (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
- (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
- (4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制 方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积中的 股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。
非同一控制下的企业合并 $21$
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入 当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及 或有负债在购买日按公允价值计量。
为合并发生的相关费用 3.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费 用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。
合并财务报表的编制方法 (六)
合并范围 $1.$
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序 $2,$
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易讲行会计处理:在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。
$(t)$ 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类 $11$
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关 事实和情况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营; 通过单独主体达成的合营 安排, 通常划分为合营企业; 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相 关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享 有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享 有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享 有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安 排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
$2\sqrt{ }$ 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外), 在该资产等 由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资 产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等 (该资产构成业务的除外),在将该资产等出售 给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产 减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理, 否则, 应当按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十九)长期股权 投资"。
$U\setminus Y$ 现金及现金等价物的确定标准
现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
$($ t 外币业务和外币报表折算
$1.$ 外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。
资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇 兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币 金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外 币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
外币财务报表的折算 $2 -$
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益: 在处 置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。
$(+)$ 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分 摊计入各会计期间的方法。
实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为 该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时, 在 考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期 权等)的基础上估计预期现金流量, 但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除己 偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产分类和计量 $11$
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金 融资产划分为以下三类:
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的 应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的, 按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计 入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务 模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标, 则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本 公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计 量, 其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失, 计入当期损益。除下 列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按 照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的 金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确 定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信 用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出, 计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收 款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起 一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年 以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工 具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融 资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出, 计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间, 在本公司收取股利的 权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够 可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权 益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产: 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售; 初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存 在短期获利模式: 属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外)。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利 得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产 项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基 础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的, 本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工 具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时, 几乎不需分析就能明确其包 含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊 余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利 得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产 项目列报。
金融负债分类和计量 $21$
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为: 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工 具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融 负债, 相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的, 属于交易性金融负债: 承担相关金融负债的目的主要是 为了在近期内出售或回购; 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式: 属于衍生工具, 但是, 被指 定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债(含属于金融负债的衍生工具), 按照公允价值进行后续计量, 除与 套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金 融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益 会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用 风险变动的影响金额) 计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金 融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债。
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第 1) 类情形的 以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销 额后的余额孰高进行计量。
金融资产和金融负债的终止确认 $31$
(1) 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即从其账户和资产 负债表内予以转销:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2) 该金融资产已转移, 且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2) 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的, 则终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。
财务报表附注 第12页
本公司与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新 金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部 分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新 金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之 间的差额, 计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各 自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担 的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法 $41$
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的 程度,并分别下列情形处理:
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则终止确认该金融资 产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则继续确认该金融资 产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除 本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制, 分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继 续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度, 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当 期损益:
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前
金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下, 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间, 按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2) 终止确认部分收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法 $51$
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除 非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场 上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市 场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值。在估 值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。
$6.$ 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进 行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其 中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量 方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日, 将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确 认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资 产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其 变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段, 则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值的, 处于第二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本 公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失 准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具己不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于 未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的 损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融 工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化:
1) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化:
2) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生 显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率;
3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:
4)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假 定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力, 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步;
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组:
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识 别的事件所致。
(3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时, 考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据, 将金融工具分为不同组合。本公司采用的 共同信用风险特征包括: 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算
周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征 详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1) 对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值。
2) 对于财务担保合同, 信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其 他方收取的金额之间差额的现值。
3) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金 融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额; 货币时间价值; 在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
$7.$ 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满 足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行 的:
(2) 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $1,$
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、 (十) 6、金融工具减值"。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参 考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下:
深圳市金证科技股份有限公司 二〇二一年度 时久坦韦阳注
| $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ $\sqrt{1}$ | ||
|---|---|---|
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据 违约, 信用损失风险极低, 在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 |
参考历史信用经验,结合当 前状况以及未来经济状况 |
| 商业承兑汇票 | 出票人与银行相比信用评级较低, 信用损失风险 比银行承兑票据高 |
的预期计提坏账准备 |
(十二) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $11$
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、
(十) 6、金融工具减值"。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收 账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参 考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下:
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合一: 合并范围内关联方 | 合并范围内关联方在合并时进行抵销 | 参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计提坏账准备 |
| 组合二: 账龄分析法组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计, 参考应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 |
按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 |
(十三) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、 (十)6、金融工具减值"。
(十四) 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $11$
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 "三、(十)6、金融工具减值"。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他 应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参 考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定 组合的依据如下:
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合一: 合并范围内关联方 | 合并范围内关联方在合并时进行抵销 | 参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计提坏账准备 |
| 组合二: 个人款项组合 | 本公司根据以往的历史经验, 个人款 项、机票往来、员工往来、社保及住 房公积金等款项初始确认后信用风险 发生损失的可能性很低 |
参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及预期信用风险计提坏账 准备 |
| 组合三: 账龄分析法组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计, 参考应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 |
按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 |
(十五) 存货
存货的分类 $1.$
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、库存商品、发出商品、工程成本、合同履约成本等。
$21$ 存货的计价方法
存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 $31$
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额, 确定其可变现净值; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过 程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原己计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度 $4,$ 采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法 $51$
- (1) 低值易耗品采用一次转销法:
- (2) 包装物采用一次转销法。
(十六) 合同资产
$1,$ 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $21$ 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见"三、(十)6、金融 工具减值"。
(十七) 持有待售
划分为持有待售确认标准 $11$
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即 出售:
(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议, 并已获得监 管部门批准, 且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大 调整或者撤销的可能性极小。
持有待售核算方法 $21$
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提 持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假 定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额, 以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪 酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、 由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八) 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $11$
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见"三、(十) 6、金融工具减值"。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的,结合评估的信用 损失风险, 对长期应收款单独确定其信用损失。
(十九) 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准 $1.$
(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注"三、(五)同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本:发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠:不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
$2.$ 后续计量及损益确认
(1) 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初 始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。
(2) 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部 分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投资基金在内的类似主体间 接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股 权投资的账面价值:并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上 述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收 益。
长期股权投资核算方法的转换 $3\sqrt{ }$
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的 差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定 的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调 整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的权益性投资, 或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 在编制个别财务报表时, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动 在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的, 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个
别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算讲 行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个 别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。
长期股权投资的处置 $41$
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子 交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
① 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的 差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的, 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定讲 行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 ② 在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价 款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的, 调整留存收益; 在丧失对子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项 交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。
$5.$ 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报 具有重大影响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资 产享有权利时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经 营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影 响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资 单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向 被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(二十) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外, 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将 其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率 及年折旧(摊销)率列示如下:
| 类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销)率(%) |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | - | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 40 | 2.38 |
投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 本公司将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变 之日起, 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一) 固定资产
固定资产的确认条件 $1.$
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产初始计量 $21$
本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质 的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。
$31$ 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 (%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 直线法 | $20-40$ | 4.75-2.38 | |
| 办公及电子设备 | 直线法 | $3 - 5$ | 31.67-19 | |
| 运输设备 | 直线法 | 19 | ||
| 其他设备 | 直线法 | 19 |
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率加下,
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额; 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 $4.$
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资 产:
(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。
(2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值, 其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在和赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产处置 $51$
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二) 在建工程
$1.$ 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程结转为固定资产的标准和时点 $21$
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理 竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实 际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不 调整原己计提的折旧额。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资 本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始 计提折旧。
(二十三) 借款费用
借款费用资本化的确认原则 $1.$
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
借款费用资本化期间 $2.$
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间 $31$
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4.$
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。
(二十四) 使用权资产
$11$ 使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日, 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括以下四项内 容:
(1) 租赁负债的初始计量金额;
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享 受的租赁激励相关金额;
(3) 本公司作为承租人发生的初始直接费用:
(4) 本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将 和凭资产恢复至和赁条款约定状态预计将发生的成本。
使用权资产的折旧方法 $2\sqrt{ }$
本公司采用直线法计提折旧。作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的, 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。
$3\sqrt{ }$ 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本附注"三、(二十六)长期资产减值"。
(二十五) 无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试 $11$
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包 括土地使用权、专利及技术、办公软件、基础照明节能改造项目节能效益分享 权等。
(1) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。
(2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿 命不确定的无形资产。
1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
| 项目 | 预计使用寿命(年) | 摊销方法 | 依据 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 资产受益期限 |
| 管理及办公软件 | 直线法 | 资产受益期限 |
每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原 先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产。
对于使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的 寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的, 在每个会计期间继续进行 减值测试。
内部研究开发支出会计政策 $2.$
(1) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。
财务报表附注 第31页
开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。
(2) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性:
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产:
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组: 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然
财务报表附注 第32页
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。述资产减值损失 一经确认, 在以后会计期间不予转回。
(二十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十九) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法 $1.$
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利的会计处理方法 $21$
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳 动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的 社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成 本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支 付义务。
$31$ 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时 两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入 当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国 家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正 常退休年龄止, 向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利, 本公司比照辞 退福利进行会计处理, 在符合辞退福利相关确认条件时, 将自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为 负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利的会计处理方法 $4.$
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职 工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会 计期间, 将应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 租赁负债
在和赁期开始日,本公司将尚未支付的和赁付款额的现值确认为和赁负债(短期和 赁和低价值资产租赁除外)。
租赁付款额包括以下五项内容:
(1) 固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额;
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3) 购买选择权的行权价格, 前提是承租人合理确定将行使该选择权;
(4) 行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权:
(5) 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率: 无法确定租赁 内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率 计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相 关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择 权的评估结果或实际行权情况发生变化时, 本公司按照变动后的租赁付款额的现值 重新计量租赁负债。
(三十一) 预计负债
预计负债的确认标准 $1.$
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
- (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
- (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
- (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
$21$ 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
(1) 所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能 性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
(2) 所需支出不存在一个连续范围(或区间), 或虽然存在一个连续范围但该 范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳 估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。
(三十二) 股份支付
以权益结算的股份支付及权益工具 $1.$
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将 当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时 确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具 $2\sqrt{ }$
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待 期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本 公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量, 其变动计入当期损益。
(三十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定, 根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条 款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
(1) 符合下列条件之一, 将发行的金融工具分类为金融负债:
1) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务:
2) 在潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务:
3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同, 且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具:
4) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(2) 同时满足下列条件的, 将发行的金融工具分类为权益工具:
1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的, 如该金融工具为非衍生工 具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企 业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该 金融工具。
(3) 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利 润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中 扣除;
对于归类为金融负债的金融工具, 其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行 处理, 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益, 手续费、佣金等交易费用 计入所发行工具的初始计量金额。
(三十四)收入
收入确认的一般原则 $11$
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务, 是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估, 识别该合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条 件之一的, 属于在某一时间段内履行的履约义务, 本公司按照履约进度, 在一 段时间内确认收入: (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益; (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; (3)本公司 履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或 服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出 法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户 的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进 度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
财务报表附注 第37页
财务报表附注
按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约讲度能够合理确定为止。
$2.$ 收入确认具体原则
(1) 公司商品销售收入、系统集成销售收入以及定制软件开发收入和移动金 融 IT 软件开发收入属于在某一时点履行的履约义务, 收入确认的具体原则如 $F:$
商品销售收入确认的具体原则为: 公司将货物全部发出, 客户签收无误后, 发 出货物的收入金额能够确定,并已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠 计量。
系统集成收入确认的具体原则为: 在系统集成项目经客户竣工验收时, 确认该 系统集成项目收入。
定制软件开发收入、金融 IT 软件开发收入确认的具体原则为: 在软件产品开 发完成并经客户验收, 控制权转移给客户时确认销售收入。
(2) 公司系统维护收入、技术服务收入以及建安工程收入属于某一时段内履 行的履约义务, 收入确认的具体原则如下:
系统维护收入确认的具体原则为: 在已收讫货款或预计可收回合同货款时, 按 合同或协议约定的系统维护费结算时间分期确认销售收入。
技术服务收入确认的具体原则为: 在技术服务已经提供, 按合同约定结算技术 服务费时确认销售收入。
建安工程收入确认的具体原则为: 按照合同约定, 资产负债表日取得客户确认 的工程项目进度, 以客户确认的工程进度作为项目的完工进度, 当期确认的收 入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入。
(三十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关:
(2) 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源:
(3) 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销; 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1) 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六) 政府补助
类型 $1.$
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。
$2.$ 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际 收到时确认。
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额(人 民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
$3.$ 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净 额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用 一种方法, 且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与 资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为 递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本; 用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际 收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销, 冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资 产账面价值; 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部 分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据 $1,$
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认:
(1) 该交易不是企业合并;
(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相 应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据 $21$
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括:
(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利 润, 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异:
(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十八) 租赁
新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 $1.$
(1) 租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多 项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租 赁进行会计处理。同时符合下列条件的, 使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁:
1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利: 2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁 和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本公司作为承租人 $21$
(1) 初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资 产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率; 无法确定租赁内含利率的, 采用增量借款利率作为折现率。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权, 即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选 择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权, 即有权选择终止和赁该资产, 但 合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发 生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司合理确定是否行使相应 选择权的,本公司对是否合理行使续租选择权、购买选择权或不行使终止和赁 选择权进行重新评估。
(2) 后续计量
本公司采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照租赁合同的折现率计算租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账而价值。使用 权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金 额计入当期损益。
(3) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更, 包括增 加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理:
① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围: ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的, 在租赁变更生效日, 本公司重 新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重 新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率:无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采 用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的 影响, 本公司区分以下情形进行会计处理:
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价 值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止和赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的 账面价值。
(4) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指在租赁期开始日, 租赁期不超过12个月的租赁, 包含购买选择 权的租赁除外。按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项 目选择采用简化处理方法, 将短期租赁的租赁付款额, 在租赁期内各个期间按 照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。对于 低价值资产租赁,根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法,将低价值 资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产 成本或当期损益。
$3.$ 本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1) 作为融资和赁出租人
在和赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租 凭资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时, 以租赁投资净额作为应收 融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到 的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照租赁合同的折现 率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,取得的未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
(2) 作为经营租赁出租人
经营和赁的和金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金 在实际发生时计入当期损益。
(三十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公 司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。
(四十) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更 $11$
(1) 执行新租赁准则
2018年12月财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称"新 租赁准则"), 新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型, 要求 承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租 赁负债,并分别确认折旧和利息费用。
本公司自 2021 年 1 月 1 日按照新租赁准则衔接规定, 根据首次执行本准则的
累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息 不予调整。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁,根据剩余租赁付款额按首次执行日的 增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等 的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月 内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。本公司对 于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:
1) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率; 使用权资产的 计量可不包含初始直接费用:
2) 存在续和选择权或终止和赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的 实际行使及其他最新情况确定和凭期:
3)首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:
| 会计政策变更的 | 审批程序 | 受影响的报 | 对 2021年1月1日余额的影响金额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 内容和原因 | 表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2021年4月28日召开第七 公司作为承租人 |
使用权资产 | 19,467,216.23 | 93,129,198.15 | ||
| 对于首次执行日 | 届董事会 2021 年第四次 | 租赁负债 | 10,798,759.04 | 85,294,243.06 | |
| 前已存在的经营 租赁的调整 |
会议、第七届监事会 2021 年第二次会议审议通过 |
一年到期的 非流动负债 |
8,668,457.19 | 7,834,955.09 |
(2) 执行《企业会计准则相关实施问答》
2021年11月2日, 财政部发布了《企业会计准则相关实施问答》, 针对发生 在商品控制权转移给客户之前,且为履行客户合同而发生的运输成本,将其自 销售费用重分类至营业成本。
根据财政部 2021 年发布的企业会计准则相关实施问答,明确规定通常情况下, 企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活 动不构成单项履约义务,相关运输成本应当作为合同履约成本,采用与商品或 服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认 商品或服务收入时结转计入"主营业务成本"或"其他业务成本"科目,并在利润 表"营业成本"项目中列示。公司根据上述规定,将为履行客户合同而发生的运 输成本在"营业成本"项目中列示,并同时对上年同期数讲行追溯调整。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行变更后的会计政策, 上述关于运输成本列示的 会计政策变更, 将影响公司利润表中"营业成本"和"销售费用", 对公司"毛利 率"等财务指标产生影响,但不会影响公司"营业收入"和"营业利润",不会对 公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
财务报表附注 第44页
公司于 2021年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从"销售费
| 受影响的报表项目 | 对 2021 年度合并财务报表的影响金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | 调整后 | 调整金额 | ||||
| 营业成本 | 5,328,719,264.61 | 5,339,813,883.48 | 11,094,618.87 | |||
| 销售费用 | 192,146,538.27 | 181,051,919.40 | $-11,094,618.87$ | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,281,014,649.09 | 5,293,092,408.98 | 12,077,759.89 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 351,658,668.86 | 339,580,908.97 | $-12,077,759.89$ |
用"重分类至"营业成本",该变更对 2021 年度财务报表具体影响金额如下:
公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目,该变更对 2020 年度财务报表具体影
| 对 2020年度合并财务报表的影响金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影响的报表项目 | 调整前 | 调整后 | 调整金额 | |||
| 营业成本 | 4,315,315,956.00 | 4,326,145,573.55 | 10,829,617.55 | |||
| 销售费用 | 172,710,751.18 | 161,881,133.63 | $-10,829,617.55$ | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,326,352,857.85 | 4,337,971,738.94 | 11,618,881.09 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 343,495,354.68 | 331,876,473.59 | $-11,618,881.09$ |
响金额如下:
(3) 执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》《财会(2021) 35号, 以下简称"解释第15号"), "关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理"、"关于亏损合同 的判断"内容自 2022 年 1 月 1 日起执行, "关于资金集中管理相关列报"内 容自 2021 年 12 月 30日起执行, 并对可比期间的财务报表数据进行相应调 整。
解释第 15 号规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发讨程 中产出的产品或副产品对外销售的会计处理;对通过内部结算中心、财务公司 等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债 表中进行列报与披露作出了明确规定: 对亏损合同的判断进行了规范, 明确了 履行合同成本的组成。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
重要会计估计变更 $21$
本期公司主要会计估计未发生变更。
| 调整数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 流动资产: | ||||||
| 货币资金 | 1,275,708,242.76 | 1,275,708,242.76 | ||||
| 结算备付金 | ||||||
| 拆出资金 | ||||||
| 交易性金融资产 | 99,408,023.62 | 99,408,023.62 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||||
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 535, 721, 278. 75 | 535, 721, 278. 75 | ||||
| 应收款项融资 | 49,065,384.07 | 49,065,384.07 | ||||
| 预付款项 | 109,715,245.40 | 109,715,245.40 | ||||
| 应收保费 | ||||||
| 应收分保账款 | ||||||
| 应收分保合同准备金 | ||||||
| 其他应收款 | 41,794,067.55 | 41,794,067.55 | ||||
| 买入返售金融资产 | ||||||
| 存货 | 1,168,005,130.59 | 1,168,005,130.59 | ||||
| 合同资产 | 389, 311, 273. 30 | 389, 311, 273. 30 | ||||
| 持有待售资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||
| 其他流动资产 | 83,730,867.00 | 83,730,867.00 | ||||
| 流动资产合计 | 3,752,459,513.04 | 3,752,459,513.04 | ||||
| 非流动资产: | ||||||
| 发放贷款和垫款 | ||||||
| 债权投资 | ||||||
| 其他债权投资 | ||||||
| 长期应收款 | ||||||
| 长期股权投资 | 554, 342, 165.28 | 554, 342, 165.28 | ||||
| 其他权益工具投资 | 82,314,646.32 | 82, 314, 646. 32 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||||
| 投资性房地产 | 550,018,678.21 | 550,018,678.21 | ||||
| 固定资产 | 76,225,849.05 | 76,225,849.05 | ||||
| 在建工程 | ||||||
| 生产性生物资产 | ||||||
| 油气资产 | ||||||
| 使用权资产 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 |
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 $31$
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | ||||
| 无形资产 | 11,591,658.26 | 11,591,658.26 | ||||
| 开发支出 | ||||||
| 商誉 | 50,614,251.16 | 50,614,251.16 | ||||
| 长期待摊费用 | 24,348,110.58 | 24,348,110.58 | ||||
| 递延所得税资产 | 30,797,487.42 | 30,797,487.42 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||||
| 非流动资产合计 | 1,380,252,846.28 | 1,399,720,062.51 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 | ||
| 资产总计 | 5,132,712,359.32 | 5,152,179,575.55 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 | ||
| 流动负债: | ||||||
| 短期借款 | 333,449,527.07 | 333,449,527.07 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||||
| 拆入资金 | ||||||
| 交易性金融负债 | ||||||
| 衍生金融负债 | ||||||
| 应付票据 | 247,953,982.57 | 247,953,982.57 | ||||
| 应付账款 | 425,065,359.15 | 425,065,359.15 | ||||
| 预收款项 | ||||||
| 合同负债 | 678,484,918.02 | 678,484,918.02 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | ||||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||||
| 代理买卖证券款 | ||||||
| 代理承销证券款 | ||||||
| 应付职工薪酬 | 202,784,225.93 | 202,784,225.93 | ||||
| 应交税费 | 41,135,335.69 | 41,135,335.69 | ||||
| 其他应付款 | 199, 193, 083. 73 | 199, 193, 083. 73 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||||
| 应付分保账款 | ||||||
| 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,668,457.19 | 8,668,457.19 | 8,668,457.19 | |||
| 其他流动负债 | 16,400,146.80 | 16,400,146.80 | ||||
| 流动负债合计 | 2,144,466,578.96 | 2,153,135,036.15 | 8,668,457.19 | 8,668,457.19 | ||
| 非流动负债: | ||||||
| 保险合同准备金 | ||||||
| 长期借款 | ||||||
| 应付债券 | 518,940,783.89 | 518,940,783.89 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 |
| 调整数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 租赁负债 | 10,798,759.04 | 10,798,759.04 | 10,798,759.04 | |||
| 长期应付款 | ||||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||||
| 预计负债 | ||||||
| 递延收益 | 7,066,068.92 | 7,066,068.92 | ||||
| 递延所得税负债 | 3,839,438.37 | 3,839,438.37 | ||||
| 其他非流动负债 | 613,210.41 | 613,210.41 | ||||
| 非流动负债合计 | 530,459,501.59 | 541,258,260.63 | 10,798,759.04 | 10,798,759.04 | ||
| 负债合计 | 2,674,926,080.55 | 2,694,393,296.78 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 | ||
| 所有者权益: | ||||||
| 股本 | 860,440,484.00 | 860,440,484.00 | ||||
| 其他权益工具 | ||||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 | ||||||
| 资本公积 | 411,412,510.05 | 411,412,510.05 | ||||
| 减:库存股 | 52,096,366.40 | 52,096,366.40 | ||||
| 其他综合收益 | 21,526,817.45 | 21,526,817.45 | ||||
| 专项储备 | ||||||
| 盈余公积 | 136,273,608.37 | 136,273,608.37 | ||||
| 一般风险准备 | ||||||
| 未分配利润 | 909,912,090.13 | 909,912,090.13 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,287,469,143.60 | 2,287,469,143.60 | ||||
| 少数股东权益 | 170, 317, 135. 17 | 170, 317, 135. 17 | ||||
| 所有者权益合计 | 2,457,786,278.77 | 2,457,786,278.77 | ||||
| 负债和所有者权益总计 | 5,132,712,359.32 | 5, 152, 179, 575.55 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 |
母公司资产负债表
| $+4$ $+1$ ハッハ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上年年末余额 | 调整数 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产: | |||||||
| 货币资金 | 702,093,480.45 | 702,093,480.45 | |||||
| 交易性金融资产 | 15,002,547.95 | 15,002,547.95 | |||||
| 衍生金融资产 | |||||||
| 应收票据 | |||||||
| 应收账款 | 95,843,680.90 | 95,843,680.90 | |||||
| 应收款项融资 | |||||||
| 预付款项 | 11,178,400.59 | 11,178,400.59 |
| 项目 上年年末余额 年初余额 |
调整数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 其他应收款 | 21,350,169.03 | 21,350,169.03 | |||
| 存货 | 343,143,933.47 | 343, 143, 933. 47 | |||
| 合同资产 | 279,730,738.15 | 279,730,738.15 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 266,606,558.99 | 266,606,558.99 | |||
| 流动资产合计 | 1,734,949,509.53 | 1,734,949,509.53 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 债权投资 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 1,301,936,034.98 | 1,301,936,034.98 | |||
| 其他权益工具投资 | 81,546,774.11 | 81,546,774.11 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 46,251,485.30 | 46,251,485.30 | |||
| 在建工程 | |||||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 使用权资产 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 | ||
| 无形资产 | 4,220,029.10 | 4,220,029.10 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 6,738,712.51 | 6,738,712.51 | |||
| 递延所得税资产 | 15,083,719.56 | 15,083,719.56 | |||
| 其他非流动资产 | 308,581,805.59 | 308,581,805.59 | |||
| 非流动资产合计 | 1,764,358,561.15 | 1,857,487,759.30 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 | |
| 资产总计 | 3,499,308,070.68 | 3,592,437,268.83 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 | |
| 负债和所有者权益 | |||||
| 流动负债: | |||||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 交易性金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | 29,953,982.57 | 29,953,982.57 | |||
| 应付账款 | 261,646,137.03 | 261,646,137.03 | |||
| 预收款项 |
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 合同负债 | 441,957,898.39 | 441,957,898.39 | |||
| 应付职工薪酬 | 97,719,404.73 | 97,719,404.73 | |||
| 应交税费 | 6,578,819.09 | 6,578,819.09 | |||
| 其他应付款 | 185,873,018.10 | 185, 873, 018.10 | |||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,834,955.09 | 7,834,955.09 | 7,834,955.09 | ||
| 其他流动负债 | 93,025,453.26 | 93,025,453.26 | |||
| 流动负债合计 | 1,166,754,713.17 | 1,174,589,668.26 | 7,834,955.09 | 7,834,955.09 | |
| 非流动负债: | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | 518,940,783.89 | 518,940,783.89 | |||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 租赁负债 | 85,294,243.06 | 85,294,243.06 | 85,294,243.06 | ||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | 7,066,068.92 | 7,066,068.92 | |||
| 递延所得税负债 | 3,798,001.60 | 3,798,001.60 | |||
| 其他非流动负债 | 613,210.41 | 613,210.41 | |||
| 非流动负债合计 | 530,418,064.82 | 615,712,307.88 | 85,294,243.06 | 85,294,243.06 | |
| 负债合计 | 1,697,172,777.99 | 1,790,301,976.14 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 | |
| 所有者权益: | |||||
| 股本 | 860.440.484.00 | 860,440,484.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 420, 452, 846.14 | 420,452,846.14 | |||
| 减:库存股 | 52,096,366.40 | 52,096,366.40 | |||
| 其他综合收益 | 21,526,817.45 | 21,526,817.45 | |||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 133,082,529.48 | 133,082,529.48 | |||
| 未分配利润 | 418,728,982.02 | 418,728,982.02 | |||
| 所有者权益合计 | 1,802,135,292.69 | 1,802,135,292.69 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 3,499,308,070.68 | 3,592,437,268.83 | 93,129,198.15 | 93,129,198.15 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 境内销售; 提供加工、修理修配劳务; 以及提供 有形动产租赁服务 |
13% | ||
| 增值税 | 不动产租赁服务: 销售不动产: 转让土地使用权 | $5\%$ , $9\%$ | |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 3%或 5% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | $5\%$ , $7\%$ | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 12.5%, 15%, 16.5%, 20%, 25% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%或租金收入 | 1.2%或 12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明:
| 纳税主体名称 | 所得税税率 (%) | 备注 |
|---|---|---|
| 母公司 | 15 | $(\rightrightarrows)$ 1 |
| 深圳市齐普生科技股份有限公司 | 25 | |
| 上海金证高科技有限公司 | 15 | $(\rightrightarrows)$ 2 |
| 北京北方金证科技有限公司 | 15 | $(\rightharpoonup)$ 3 |
| 成都市金证科技有限责任公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\square)$ 4 |
| 成都金证信息技术有限公司 | 25 | |
| 深圳市金证博泽科技有限公司 | 25 | |
| 南京金证信息技术有限公司 | 25 | |
| 金证财富南京科技有限公司 | 25 | |
| 深圳市金微蓝技术有限公司 | 15 | $(\rightrightarrows)$ 5 |
| 北京联龙博通电子商务技术有限公司 | 15 | $(\equiv)$ 6 |
| 人谷科技(北京)有限责任公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\equiv)$ 4 |
| 深圳奔球金融服务有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\equiv)$ 4 |
| 陕西金证科技有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\equiv)$ 4 |
| 深圳金证引擎科技有限公司 | 软件企业2免3减半: 本期减半征收 | $(\square)$ 7 |
| 深圳市春服科技有限公司 | 软件企业2免3减半;本期减半征收 | $(\rightharpoonup)$ 8 |
| 南京睿服科技信息有限公司 | 25 | |
| 深圳市金证投资有限公司 | 25 | |
| 金证技术(香港)有限公司 | 按照香港税率 16.5% | $(\equiv)$ 9 |
| 深圳市齐普生数字系统有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\square)$ 4 |
| 北京市齐普生信息科技有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\square)$ 4 |
| 齐普生信息科技南京有限公司 | 25 | |
| 珠海齐普生科技有限公司 | 15 | $(\rightharpoonup)$ 10 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) | 备注 |
|---|---|---|
| 金证联龙(天津)科技有限公司 | 25 | |
| 深圳智泽金融服务有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $\left(\overline{-}\right)$ 4 |
| 深圳金证奇云健康管理有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $\left(\overline{-}\right)$ 4 |
| 深圳金证通科技有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $(\rightharpoonup)$ 4 |
| 深圳市金万博科技有限公司 | 25 | |
| 杭州金证引擎科技有限公司 | 25 | |
| 河北金证引擎科技有限公司 | 25 | |
| 抚州金证引擎科技有限公司 | 享受小微企业税收优惠 | $\left(\square\right)$ 4 |
| 深圳市万韬软件技术服务有限公司(原名: 深 圳万韬金融服务有限公司) |
25 | |
| 金证金科 (澳门) 一人有限公司 | 可课税的年收益在60万元以下, 豁免 所得税 |
$\left(\square\right)$ 11 |
税收优惠 $\left(\square\right)$
1、2020年12月11日,本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国 家税务总局深圳市税务局认定(证书号 GR202044205508)为高新技术企业, 有效期 为三年,本公司2021年度减按15%计算缴纳企业所得税。
2、2020年11月12日,上海金证高科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海 市财政局、国家税务总局上海市税务局认定(证书号 GR202031001929)为高新技术 企业,有效期为三年,上海金证高科技有限公司2021年度减按15%计算缴纳企业所 得税。
3、2021年9月14日北京北方金证科技有限公司被北京市科学技术委员会、北京市 财政局、国家税务总局北京市税务局认定(证书号 GR202111000684) 为高新技术企 业, 北京北方金证科技有限公司 2021 年度减按 15%计算缴纳企业所得税。
4、根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》,自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100.00 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所 得税;对年应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分, 减按50%计 入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部 税 务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》, 自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小微企业所得税年应纳税所得额不到 100 万元部分, 在现行小微企业 优惠政策基础上, 再减半征收。成都市金证科技有限责任公司、人谷科技(北京) 有限责任公司、深圳奔球金融服务有限公司、陕西金证科技有限公司、深圳市齐普 生数字系统有限公司、北京市齐普生信息科技有限公司、深圳智泽金融服务有限公 司、深圳金证奇云健康管理有限公司、深圳金证通科技有限公司、抚州金证引擎科 技有限公司 2021 年适用小型微利企业所得税优惠政策。
5、深圳市金微蓝技术有限公司成立于 2015年4月3日, 注册地址: 深圳市前海深 港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室, 根据《财政部 税务总局关于延续深圳前海深 港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]30号)有关规定,前 海合作区内符合条件的企业, 继续享受 15%的企业所得税优惠税率至 2025 年 12 月 31日。深圳市金微蓝技术有限公司 2021 年度减按 15%缴纳企业所得税。
6、2019年12月2日,北京联龙博通电子商务技术有限公司被北京市科学技术委员 会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业,有效期为三 年,高新技术证书编号: GR201911005011, 北京联龙博通电子商务技术有限公司 2021 年度减按15%计算缴纳企业所得税。
7、2018年3月9日, 深圳金证引擎科技有限公司申请的企业所得税减免备案通过, 根据根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》(财税[2012]27 号),深圳金证引擎科技有限公司享受企业所得 税两免三减半优惠政策, 2017、2018年度免征企业所得税, 2019年至 2021年减半 征收企业所得税。深圳金证引擎科技有限公司2021年度减按12.5%计算缴纳企业所 得税。
8、2019年12月9日, 深圳市睿服科技有限公司被深圳市科技创新委员会、深圳市 财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,证书编号为 GR201944200764, 有效期为三年。
2018年3月9日, 深圳市睿服科技有限公司申请的企业所得税减免备案通过, 根据 《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》(财税[2012]27 号),深圳市睿服科技有限公司享受企业所得税两免三减 半优惠政策,2017、2018 年度免征企业所得税,2019 年至 2021 年减半征收企业所 得税。深圳市睿服科技有限公司 2021 年度减按 12.5%计算缴纳企业所得税。
9、金证技术(香港)有限公司为注册在香港境内的公司,应纳税所得额在 200.00 万港元以内的部分按照 8.25%缴纳企业所得税,超过 200.00 万港元的部分按照 16.5% 缴纳企业所得税。
10、珠海齐普生科技有限公司成立于 2021 年 1 月 28 日, 注册地址: 珠海市横琴新 区环岛东路 1889 号横琴·澳门青年创业谷 18 栋 201 室。根据财税[2014]26 号《财政 部 国家税务总局关于广东横琴新区 福建平潭综合实验区 深圳前海深港现代服务 业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》,自2014年1月1日起至2020年 12 月 31 日止对设在广东横琴新区、福建平潭综合实验区和深圳前海深港现代服务 业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根财税[2021]30 号《财 政部 税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通 知》,广东横琴新区内符合条件的企业,继续享受15%的企业所得税优惠税率至2025
财务报表附注
年12月31日。珠海齐普生科技有限公司2021年度减按15%计算缴纳企业所得税。 11、金证金科(澳门)一人有限公司为注册在澳门境内的公司,根据澳门所得税补 充税率,可课税的年收益在60万元以下,豁免所得税。
五、 合并财务报表项目注释
货币资金 $(\rightarrow)$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 178, 183.56 | 258,253.19 |
| 银行存款 | 1,774,950,467.35 | 1,212,022,025.08 |
| 其中: 存放财务公司款项 | ||
| 其他货币资金 | 112,582,108.61 | 63,427,964.49 |
| 合计 | 1,887,710,759.52 | 1,275,708,242.76 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 22,144.09 | 247.65 |
截止 2021年12月31日, 受限制的货币资金明细如下:
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 19,470,729.29 | 33,930,000.00 |
| 信用证保证金 | 17,511,329.89 | |
| 履约及保函保证金 | 24,898,284.39 | 29,488,653.61 |
| 定期质押存单 | 50,000,000.00 | |
| 诉讼被司法冻结款项 | 900,000.00 | |
| 证券交易结算资金 | 701,765.04 | |
| 合计 | 112,582,108.61 | 64,318,653.61 |
$\left(\square\right)$ 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 318,812,216.46 | 99,408,023.62 |
| 结构性存款及理财产品投资 其中: |
318, 812, 216.46 | 89,289,505.10 |
| 开放式基金 | 10,118,518.52 | |
| 合计 | 318,812,216.46 | 99,408,023.62 |
$(\Xi)$ 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票原值 | 13,864,344.80 | |
| 减: 坏账准备 | 44,064.47 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票净值 and the same product of the control of the control of the control of the control of the control of the control of |
13,820,280.33 | |
| 合计 | 13,820,280.33 |
期末公司无已质押的应收票据。 $2\overline{ }$
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 $31$
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 $4.$
(四) 应收账款
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||
|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 825,693,871.90 | 501,927,032.48 |
| 1至2年(含2年) | 11,289,875.67 | 23,939,610.34 |
| 2至3年(含3年) | 6,492,288.85 | 17,888,475.17 |
| 3至4年(含4年) | 10,784,376.34 | 4,064,027.97 |
| 4至5年(含5年) | 808,791.70 | 1,876,496.83 |
| 5年以上 | 1,693,228.84 | 11,039,857.15 |
| 小计 | 856,762,433.30 | 560,735,499.94 |
| 减:坏账准备 | 16,942,348.69 | 25,014,221.19 |
| 合计 | 839,820,084.61 | 535,721,278.75 |
1、 应收账款按账龄披露
| π 限公 |
||
|---|---|---|
| 有 | ||
| 谷 段 |
||
| 科技 | 年度 | |
| 王 市金 |
财务报表附注 | |
| 示 | П $\frac{1}{2}$ |
|
| 送 |
应收账款按坏账计提方法分类披露 $\overline{2}$
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 金灣 | 比例 (%) |
金额 | 例(%) 计提比 |
账面价值 | 金额 | 比例 (96) |
金额 | 例 (%) 计提比 |
账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,144,806.05 | 0.37 | 3,144,806.05 | 100.00 | 8,577,243.01 | 1.53 | 8,577,243.01 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 853,617,627.25 | 99.63 | 13,797,542.64 | 1.62 | 839,820,084.61 | 552,158,256.93 | 98.47 16,436,978.18 | 2.98 | 535,721,278.75 | |
| 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 |
853,617,627.25 | 99.63 | 13,797,542.64 | 1.62 839,820,084.61 | 552,158,256.93 | 98.47 16,436,978.18 | 2.98 535,721,278.75 | |||
| 合计 | 856,762,433.30 | 100.00 | 16,942,348.69 | 839,820,084.61 | 560,735,499.94 100.00 25,014,221.19 | 535,721,278.75 |
按单项计提坏账准备:
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | 计提理由 | ||
| 广州市线天计算机科技有限公司 | 1,068,563.00 | 1,068,563.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 速尔快递有限公司 | 874,226.48 | 874,226.48 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 福建华信通通信技术有限公司 | 485,981.61 | 485,981.61 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 四川佳明安科技有限公司 | 397,202.31 | 397,202.31 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 西安恒竣电子工程有限公司 | 120,800.65 | 120,800.65 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 山东罗格斯物联网有限公司 | 103,032.00 | 103,032.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 无忧资产管理(北京)有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 郑州卡联网络技术有限公司 | 35,000.00 | 35,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 3,144,806.05 | 3,144,806.05 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | ||
| 1年以内(含1年) | 824,401,476.25 | 6,931,631.56 | 0.84 | ||
| 1至2年(含2年) | 11,289,875.67 | 1,016,486.29 | 9.00 | ||
| 2至3年(含3年) | 5,618,062.37 | 888,996.65 | 15.82 | ||
| 3至4年(含4年) | 9,866,192.42 | 2,626,060.80 | 26.62 | ||
| 4至5年(含5年) | 808,791.70 | 701,138.50 | 86.69 | ||
| 5年以上 | 1,633,228.84 | 1,633,228.84 | 100.00 | ||
| 合计 | 853,617,627.25 | 13,797,542.64 |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $31$
| 本期变动金额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |
| 按单项计提坏账准 备-应收账款变动 |
8,577,243.01 | 2,201,622.13 | 6,705,713.59 | 1,000,745.42 | 72,399.92 | 3,144,806.05 |
| 按组合计提坏账准 备-应收账款变动 |
16,436,978.18 | 1,557,195.30 | 1,082,240.24 | 13,797,542.64 | ||
| 合计 | 25,014,221.19 | 2,201,622.13 | 8,262,908.89 | 2,082,985.66 | 72,399.92 | 16,942,348.69 |
其中本期按单项计提坏账准备收回或转回的坏账准备情况:
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 | 收回方式 |
|---|---|---|---|
| 新疆云天科技工程技术有限公司 | 5,215,460.00 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 吉林省汇天网络科技有限公司 | 934.007.00 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 盐城安视电子科技有限公司 | 343.822.00 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 | 收回方式 |
|---|---|---|---|
| 湖南雅聚信息科技有限公司 | 126,833.00 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 北京亿圣嘉信科技有限公司 | 64,862.98 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 宁夏联义电子信息技术有限公司 | 13,191.67 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 内蒙古景晟信通科技有限责任公司 | 7,536.94 | 预计无法收回 | 收到款项 |
| 合计 | 6,705,713.59 |
本期实际核销的应收账款情况 $4,$
| 核销金额 | |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | ******** 2,082,985.66 |
应收账款核销情况:
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 包商银行股份有 限公司 |
应收软件服务款 | 534,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 北京郁金香投资 基金管理有限公 司 |
应收软件服务款 | 340,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 宁夏昱程网络科 技有限公司 |
货款 | 327,639.51 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 淄博邦立通信工 程有限公司 |
货款 | 206,963.09 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 华益市公安局 | 应收软件销售款 | 113,779.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行湖 南省分行 |
交易款 | 108,182.65 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 微软(中国)有 限公司 |
交易款 | 106,431.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行股 份有限公司湖北 省分行 |
交易款 | 80,286.55 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 健桥证券股份有 限公司 |
应收销货款 | 71,561.24 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行股 份有限公司岳阳 市分行 |
交易款 | 49,467.22 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国银行股份有 限公司海南省分 行 |
交易款 | 40,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 香 |
| 中国建设银行股 份有限公司长沙 河西支行 |
交易款 | 32,969.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行股 份有限公司湘潭 市分行 |
交易款 | 28,210.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 香 |
| 民生证券股份有 限公司济南营业 部 |
应收销货款 | 16,500.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行股 份有限公司深圳 分行 |
交易款 | 9,454.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 中国建设银行股 份有限公司丰都 支行 |
交易款 | 9,392.40 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 浪潮集团山东通 用软件有限公司 |
应收软件服务款 | 3,900.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 海南省证券公司 海口龙昆北路证 |
应收软件服务款 | 2,500.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 券营业部 | |||||
| 上海楼小楼信息 技术有限公司 |
交易款 | 1,750.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | 2,082,985.66 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $52$
| 单位名称 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | ||||
| 第一名 | 24,931,264.00 | 2.91 | 725,499.78 | |||
| 第二名 | 14,803,722.25 | 1.73 | 430,788.32 | |||
| 第三名 | 14,402,962.00 | 1.68 | 44,649.18 | |||
| 第四名 | 12,932,178.64 | 1.51 | 376,326.40 | |||
| 第五名 | 12,254,991.80 | 1.43 | 37,990.47 | |||
| 合计 | 79,325,118.69 | 9.26 | 1,615,254.15 |
$(E)$ 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 期末余額 | 上年年末余额 |
|---|---|
| 21,136,554.09 | 44,414,223.61 |
| 4,651,160.46 | |
| 21,136,554.09 | 49,065,384.07 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $22$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他 变动 |
期末余额 | 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 44, 414, 223.61 | 126,652,993.27 | 149,930,662.79 | 21,136,554.09 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,651,160.46 | 4,651,160.46 | ||||
| 合计 | 49,065,384.07 | 126,652,993.27 | 154,581,823.25 | 21,136,554.09 |
截止2021年12月31日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险, 不会因违约而产生重大损失。
预付款项 $(75)$
1、 预付款项按账龄列示
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 1年以内(含1年) | 116,938,654.51 | 97.89 | 106,293,393.70 | 96.88 | |
| 1至2年(含2年) | 56,831.31 | 0.05 | 817,372.34 | 0.75 | |
| 2至3年(含3年) | 29,659.04 | 0.02 | 177, 172.55 | 0.16 | |
| 3年以上 | 2,439,553.45 | 2.04 | 2,427,306.81 | 2.21 | |
| 合计 | 119,464,698.31 | 100.00 | 109,715,245.40 | 100.00 |
本年无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 29,274,779.02 | 24.50 |
| 第二名 | 10,879,754.90 | 9.11 |
| 第三名 | 9,910,483.89 | 8.30 |
| 第四名 | 9,844,300.00 | 8.24 |
| 第五名 | 7,097,508.97 | 5.94 |
| 合计 | 67,006,826.78 | 56.09 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 6,686,397.26 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 48, 567, 156. 48 | 41,794,067.55 |
| 合计 | 55,253,553.74 | 41,794,067.55 |
1、 应收利息
(1) 应收利息分类
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款 | 6,686,397.26 | |
| 小计 | 6,686,397.26 | |
| 坏账准备 减: |
||
| 合计 | 6,686,397.26 |
(2) 期末公司无重要逾期利息。
其他应收款项 $2,$
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 29,614,381.40 | 28,180,538.15 |
| 1至2年(含2年) | 13,174,107.24 | 5,463,592.94 |
| 2至3年(含3年) | 4,041,374.87 | 7,535,868.51 |
| 3年以上 | 10,154,788.82 | 8,858,471.26 |
| 小计 | 56,984,652.33 | 50,038,470.86 |
| 减: 坏账准备 | 8,417,495.85 | 8,244,403.31 |
| 合计 | 48,567,156.48 | 41,794,067.55 |
| ╔ | ||
|---|---|---|
| 深圳市金证科技股份有限公 | ÷Х | |
| 年 ۲ |
表附注 鬊 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金徵 | (96) 比例 |
金额 | 例 (%) 计提比 |
账面价值 | 金额 | 比例 (96) |
金额 | 例 (%) 计提比 |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,730,638.23 | 3.04 | 1,730,638.23 | 100.00 | 2,255,809.06 | 4.51 | 2,255,809.06 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 55,254,014.10 | 96.96 | 6,686,857.62 | 12.10 48,567,156.48 | 47,782,661.80 | 95.49 | 5,988,594.25 | 12.53 | 41,794,067.55 | |
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 |
42,787,178.46 | 75.09 | 6,686,857.62 | 15.63 36,100,320.84 34,401,263.79 | 68.75 | 5,988,594.25 | 17.41 28,412,669.54 | |||
| 员工个人款项组合 | 12,466,835.64 | 21.88 | 12,466,835.64 13,381,398.01 | 26.74 | 13,381,398.01 | |||||
| 计合 | 56,984,652.33 | 100.00 | 8,417,495.85 | 48,567,156.48 50,038,470.86 | 100.00 | 8,244,403.31 | 41,794,067.55 |
财务报表附注 第62页
按单项计提坏账准备:
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 天一证券有限责任公司 | 1,617,405.98 | 1,617,405.98 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 上海江程资产管理有限公司 | 108,540.00 | 108,540.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 青岛青琴松枫网络科技有限 公司青岛 |
4,500.00 | 4,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 海淀国家税务局 | 192.25 | 192.25 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 合计 | 1,730,638.23 | 1,730,638.23 |
按组合计提坏账准备:
| 组合计提项目: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 期末余额 | |||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | ||||
| 1年以内(含1年) | 24,901,029.54 | 1,244,964.71 | 5.00 | |||
| 1至2年(含2年) | 5,452,369.26 | 436,189.55 | 8.00 | |||
| 2至3年(含3年) | 4,037,288.34 | 807,457.68 | 20.00 | |||
| 3年以上 | 8,396,491.32 | 4,198,245.68 | 50.00 | |||
| 合计 | 42,787,178.46 | 6,686,857.62 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 5,988,594.25 | 2,255,809.06 | 8,244,403.31 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,394,228.10 | 113,040.00 | 1,507,268.10 | |
| 本期转回 | 133,873.22 | 133,873.22 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 103,950.92 | 638,210.83 | 742,161.75 | |
| 其他变动 | $-458,140.59$ | $-458,140.59$ | ||
| 期末余额 | 6,686,857.62 | 1,730,638.23 | 8,417,495.85 |
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 上年年末余 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 额 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或 核销 |
其他变动 | 期末余额 |
| 按单项计提 坏账准备 |
2,255,809.06 | 113,040.00 | 638,210.83 | 1,730,638.23 | ||
| 按账龄分析 法计提坏账 准备的其他 应收款 |
5,988,594.25 | 1,394,228.10 | 133,873.22 | 103,950.92 | $-458,140.59$ | 6,686,857.62 |
| 员工个人款 项组合 |
||||||
| 合计 | 8,244,403.31 | 1,507,268.10 | 133,873.22 | 742,161.75 | $-458,140.59$ | 8,417,495.85 |
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款项 | 742, 161.75 |
其他应收款项核销情况:
| 单位名称 | 其他应收 款项性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 毛江旭 | 往来款 | 470,800.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 郭鹏 | 个人借款 | 166,410.83 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 华联置业有限 公司 |
房租押金 | 83,950.92 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 南京泽天能源 技术发展有限 公司 |
押金 | 20,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 其他公司 | 往来款 | 1,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | 742,161.75 |
(6) 按款项性质分类情况
| $\frac{1}{2}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 | ||||
| 保证金\押金 | 32,018,150.48 | 26,947,436.72 | ||||
| 员工备用金\借款 | 1,863,099.65 | 3,533,887.59 | ||||
| 往来款 | 10,382,388.94 | 9,096,013.90 | ||||
| 代垫保险费\公积金 | 9,860,410.93 | 8,830,672.00 | ||||
| 个人房租水电、机票往来 | 799,203.70 | 1,016,838.42 | ||||
| 其他 | 2,061,398.63 | 613,622.23 | ||||
| 合计 | 56,984,652.33 | 50,038,470.86 | ||||
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 九江交发航运交易信息科 技有限公司 |
保证金\押金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 5.26 | 150,000.00 |
| 北京京盐置业有限公司 | 保证金牌金、房租 及水电 |
2,286,842.88 | 1年以内 | 4.01 | 114,342.14 |
| 深圳平安综合金融服务有 限公司 |
保证金牌金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.51 | 100,000.00 |
| 杭州金渚科技有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.51 | 100,000.00 |
| 天一证券有限责任公司 | 保证金牌金 | 1,617,405.98 | 3年以上 | 2.84 | 1,617,405.98 |
| 合计 | 10,904,248.86 | 19.13 | 2,081,748.12 |
(八) 存货
i.
| 1, | 存货分类 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 |
账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 |
账面价值 |
| 库存商品 | 202,938,272.31 | 202,938,272.31 | 127,398,653.72 | 112,476.98 | 127, 286, 176.74 | |
| 发出商品 | 545,413,997.64 | 545,413,997.64 | 585,991,021.27 | 585,991,021.27 | ||
| 合同履约成本 | 610,734,369.32 | 15,763,205.75 | 594,971,163.57 | 454,727,932.58 | 454,727,932.58 | |
| 合计 | 1,359,086,639.27 | 15,763,205.75 | 1,343,323,433.52 | 1,168,117,607.57 | 112,476.98 | 1,168,005,130.59 |
| F | ||
|---|---|---|
| 深圳市金证科技股份有限公 | 一年度 $\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 1 \end{bmatrix}$ |
财务报表附注 |
存货跌价准备及合同履约成本减值准备 $\frac{2}{\sqrt{2}}$
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |
| 库存商品 | 112,476.98 | 902.61 | 113,379.59 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 合同履约成本 | 15,763,205.75 | 15,763,205.75 | ||||
| 古今 | 112,476.98 | 15,764,108.36 | 113,379.59 | 15,763,205.75 |
$(L)$ 合同资产
1、 合同资产情况
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 合同资产 | 591,096,550.20 | 59,944,236.04 | 531,152,314.16 | 427,118,235.48 | 37,806,962.18 | 389, 311, 273. 30 |
| 合计 | 591,096,550.20 | 59.944.236.04 | 531,152,314.16 | 427,118,235.48 | 37,806,962.18 | 389, 311, 273. 30 |
| ผ่ | 合同资产按减值计提方法分类披露 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | ||||||
| 金额 | 比例 (96) |
金额 | 计提比例 (96) |
账面价值 | 金额 | 比例 (96) |
金額 | 计提比例 (96) |
账面价值 | |
| 按单项计提减值准 华 |
7,682,947.00 | 1.30 | ,682,947.00 L |
100.00 | 7,885,947.00 | 1.85 | 7,885,947.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提减值准 | 583,413,603.20 | 98.70 | 52,261,289.04 | 8.96 | 531,152,314.16 | 419,232,288.48 | 98.15 | 29,921,015.18 | 7.14 389,311,273.30 | |
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法计提 坏账准备的合同资 |
583,413,603.20 | 98.70 | 52,261,289.04 | 8.96 | 531,152,314.16 | 419, 232, 288.48 | 98.15 | 29,921,015.18 | 7.14 | 389,311,273.30 |
| 合计 | 591,096,550.20 | 100.00 59,944,236.04 | 531,152,314.16 427,118,235.48 | 100.00 37,806,962.18 | 389,311,273.30 | |||||
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
财务报表附注 第68页
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 中国惠普有限公司 | 975,000.00 | 975,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京九恒投资管理有限公司 | 825,000.00 | 825,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中信信托有限责任公司 | 442,240.00 | 442,240.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海玖理网络科技有限责任公司 | 392,000.00 | 392,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市前海随手财富管理有限公 $\overline{n}$ |
380,000.00 | 380,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福邦资本控股有限公司 | 325,000.00 | 325,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京珈容投资管理有限公司 | 288,000.00 | 288,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东汇民通资产管理有限公司 | 275,000.00 | 275,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 华康海宇财富管理有限公司 | 272,000.00 | 272,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 大童保险销售服务有限公司 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 平安养老保险股份有限公司 | 256,000.00 | 256,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 2,992,707.00 | 2,992,707.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,682,947.00 | 7,682,947.00 |
按组合计提减值准备:
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例 (%) | |||
| 1年以内(含1年) | 359,668,000.76 | 10,469,097.96 | 2.91 | |||
| 1至2年(含2年) | 170,068,037.15 | 15,493,198.19 | 9.11 | |||
| 2至3年(含3年) | 14,600,136.23 | 2,347,701.90 | 16.08 | |||
| 3至4年(含4年) | 16,699,218.40 | 4,401,913.97 | 26.36 | |||
| 4至5年(含5年) | 13,626,366.27 | 10,797,532.63 | 79.24 | |||
| 5年以上 | 8,751,844.39 | 8,751,844.39 | 100.00 | |||
| 合计 | 583,413,603.20 | 52,261,289.04 |
组合计提项目:
本期合同资产计提减值准备情况 $3\sqrt{ }$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转 销/核销 |
期末余额 | 原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提 减值准备 |
7,885,947.00 | 203,000.00 | 7,682,947.00 | |||
| 按组合计提 减值准备 |
29,921,015.18 | 22,340,273.86 | 52,261,289.04 | |||
| 合计 | 37,806,962.18 | 22,340,273.86 | 203,000.00 | 59,944,236.04 |
$(+)$ 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣增值税 | 76,455,358.01 | 79,871,310.08 |
| 待摊费用 | 1,639,804.76 | 2,189,762.16 |
| 预缴企业所得税 | 1,874,466.25 | 1,669,794.76 |
| 合计 | 79,969,629.02 | 83,730,867.00 |
(十一) 长期应收款
| 1、 | |||
|---|---|---|---|
| 长期应收款情况 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 |
区间 |
| BT 项目应收款 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | |||
| 合计 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 |
长期应收款坏账准备 $2,$
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| BT 项目应收款 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 | |||
| 合计 | 72,059,220.65 | 72,059,220.65 |
| 医别吸吹汉风 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期增减变动 | 减值准备期末 | ||||||||||
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 |
其他综合收 益调整 |
其他权益变 词 |
宣告发放现金 股利或利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 余额 |
| 1. 联营企业 | |||||||||||
| 深圳市丽海弘金科技 有限公司 |
11,677,382.05 | $-5,736,128.17$ | 12,491,827.00 | 93,573.66 | 18,526,654.54 | ||||||
| 广州佳时达软件股份 有限公司 |
2,321,051.85 | 1,710,399.60 | $-360,704.45$ | 1,529.10 | 251,476.90 | 6,985,334.46 | |||||
| 深圳市会迁迁海金融 科技有限公司 |
1,470,959.01 | $-1,470,959.01$ | |||||||||
| 山东晶芯能源科技有 限公司 |
1,553,830.16 | 15,399.91 | 1,569,230.07 | ||||||||
| 山东金证智城科技股 份有限公司 |
62,344.15 | $-15,810.44$ | 46,533.71 | ||||||||
| 深圳市星网信通科技 有限公司 |
46,967,574.60 | 4,403,235.05 | 1,297,731.41 | 7,200,000.00 | 45,468,541.06 | ||||||
| 深圳金证文体科技有 限公司 |
2,567,538.98 | -313,616.23 | 2,253,922.75 | ||||||||
| 武汉无线飞翔科技有 配公室 |
8,153,514.93 | $-3,619,437.96$ | 325,026.67 | 4,859,103.64 | |||||||
| 优品财富管理股份有 限公司 |
116,771,591.18 | $-2,541,840.42$ | 114,229,750.76 | ||||||||
| 深圳市金证优智科技 有限公司 |
30,680,354.91 | $-8,976,802.74$ | 138,793.65 | 21,842,345.82 | |||||||
| 港融科技有限公司 | 120,329,093.87 | $-1,045,065.34$ | 119,284,028.53 | ||||||||
| 武汉优品楚鼎科技有 限公司 |
7,797,711.33 | $-1,760,468.63$ | 1,590,280.00 | 7,627,522.70 | |||||||
| 珠海金智维信息科技 有限公司 |
169,633,547.27 | 70,249,213.32 | $-15,502,564.92$ | 29,218,330.02 | 113,100,099.05 | ||||||
| 深圳市科质科技有限 公司 |
4,656,342.96 | $-214,251.52$ | 4,442,091.44 | ||||||||
| 上海博科维实业有限 公司 |
1,927,395.17 | 591,432.57 | 2,518,827.74 | ||||||||
| 广东智慧城市金服科 技有限公司 |
220,555.53 | $-21,582.79$ | 198,972.74 | ||||||||
| 深圳市金证基石产业 科技有限公司 |
371,165.82 | $-1,122.83$ | $-370,042.99$ |
财务报表附注 第71页
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
(十二) 长期股权投资
| 本期增减变动 | 减值准备期末 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 追加投资 | 资 减少投 |
权益法下确认 的投资损益 |
其他综合收 益调整 |
其他权益变 讨 |
宣告发放现金 股利或利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 余额 |
| 深圳金田数智科技有 限公司 |
2,450,000.00 | 753,175.36 | 3,203,175.36 | ||||||||
| 深圳太古计算机系统 有限公司 |
2,903,697.55 | $-114,904.90$ | 2,788,792.65 | ||||||||
| 四川美好明天科技有 限公司 |
695,442.97 | $-124,991.10$ | $-570,451.87$ | ||||||||
| 广东塑金通科技有限 公司 |
2,005,700.17 | 4,838.89 | 2,010,539.06 | ||||||||
| 杭州金证智付科技有 限公司 |
1,377,072.82 | $-16,279.69$ | 1,360,793.13 | ||||||||
| 贵州玖引擎科技有限 公司 |
5,002,722.63 | 2,000,000.00 | -68,210.55 | 4,042,589.36 | 6,977,101.44 | ||||||
| 深圳金话海年科技有 限公司 |
2,758,972.36 | $-358,212.97$ | 2,400,759.39 | ||||||||
| 福建海礁海丝电子商 务有限公司 |
9,104,014.67 | 661,988.58 | 8,442,026.09 | ||||||||
| 深圳粤十互联网科技 有限公司 |
515,354.84 | $-515,354.84$ | |||||||||
| 深圳金证瑞康科技有 限公司 |
1,200,000.00 | $-209,027.24$ | 990,972.76 | ||||||||
| 枕州会话引擎国际科 技有限公司 |
650,000.00 | $-127,175.80$ | 522,824.20 | ||||||||
| 资州中融信应收账款 交易中心有限公司 |
4,288,192.51 | $-8,061.77$ | 4,280,130.74 | ||||||||
| 卡小 | 554,342,165.28 | 4,300,000.00 | 2.92 73,959,61 |
-36,030,167.26 | 1,529.10 | 50,436,743.47 | 7,200,000.00 | $-2,694,441.40$ | 489,196,216.27 | 6,985,334.46 | |
| 古伯 | 554,342,165.28 | 4,300,000.00 | 12.92 73,959,61 |
$-36,030,167.26$ | 1,529.10 | 50,436,743.47 | 7,200,000.00 | $-2,694,441.40$ 489,196,216.27 | 6,985,334.46 |
长期股权投资说明:
1、深圳市丽海弘金科技有限公司、深圳市星网信通科技有限公司、武汉无线飞翔科技有限公司、武汉优品楚鼎科技有限公司、贵州玖引擎科技有 限公司其他权益变动系外部股东增资确认增加的资本公积。
2、2021年7月,出于激励目的,金智维员工持股平台金石鹏程以 9,442,019.00元认购金智维 1,867,414.00元新增注册资本,金石伟业以 9,442,019.00
财务报表附注 第72页
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年皮
财务报表附注
元认购金智维1,867,414.00 元新增注册资本;投资人出资 186,000,000.00 元认购金智维 3,528,524.00 元新增注册资本。同时,投资人以 88,050,000.00 投资人以 88,050,000.00 元对价受让本公司所持有的金智维 1,670,361.59 元注册资本,本次交易完成后,本公司对金智维持股比例由 20.8251%下降 至15.8252%。珠海金智维信息科技有限公司其他权益变动系外部股东增资以及本期转让部分股权,将转让部分股权对应的资本公积结转至当期损 元对价受让本公司所持有的金智维 1,670,361.59 元注册资本,本次交易完成后,本公司对金智维持股比例由 33%下降至 20.8251%; 2021年9月, 溢。
公司、深圳金证文体科技有限公司、武汉无线飞翔科技有限公司、武汉优品楚鼎科技有限公司、深圳市科盾科技有限公司、深圳太古计算机系统 有限公司、广东塑金通科技有限公司、贵州玖引擎科技有限公司、广东智慧城市金服科技有限公司、珠海金智维信息科技有限公司的股权比例均 3、本公司持有广州佳时达软件股份有限公司、山东晶芯能源科技有限公司、山东金证智城科技股份有限公司、贵州中融信应收账款交易中心有限 低于20%,因本公司均委派有董事参与上述被投资单位经营决策,对其构成重大影响,长期股权投资按权益法核算。
(十三) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况 $1, 1$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 上海国君创投证鋆一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 14,936,009.54 | 28,809,509.54 |
| 山西同仁股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 11,258,757.46 | 12,724,400.00 |
| 河北信创达物联网科技有限公司 | 431,464.57 | 431,464.57 |
| 证通股份有限公司 | 36,530,604.07 | 34,581,400.00 |
| 广东全塑联科技有限公司 | 767,872.21 | 767,872.21 |
| 合计 | 68,924,707.85 | 82,314,646.32 |
| 项目 | 本期确认的股 利收入 |
累计利得 | 累计损失 | 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 |
指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 |
其他综合 收益转入 留存收益 的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海国君创投证鋆 一号股权投资合伙 企业(有限合伙) |
51,000,000.00 | 10,433,056.59 | 管理层指定 | |||
| 山西同仁股权投资 合伙企业(有限合 伙) |
管理层指定 | |||||
| 深圳市联影医疗数 据服务有限公司 |
8,805,899.02 | 管理层指定 | ||||
| 河北信创达物联网 科技有限公司 |
168,535.43 | 管理层指定 | ||||
| 证通股份有限公司 | 11,530,604.07 | 管理层指定 | ||||
| 广东全塑联科技有 限公司 |
管理层指定 | |||||
| 中融子午(北京)资 产管理有限公司 |
4,800,000.00 | 管理层指定 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
(十四) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余額 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 41,455,849.70 | |
| 其中: 权益工具投资 | 41,455,849.70 | |
| 其中: 上海辉干投资合伙企业(有限合伙) | 40,000,000.00 | |
| 深圳粤十互联网科技有限公司 | 515,354.84 | |
| 四川美好明天科技有限公司 | 570,451.87 | |
| 深圳市金证基石产业科技有限公司 | 370,042.99 | |
| 合计 | 41,455,849.70 |
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||
| (1) 上年年末余额 | 516,408,023.89 | 53,564,807.55 | 569,972,831.44 |
| (2) 本期增加金额 | 655,660.26 | 655,660.26 | |
| 一外购 | |||
| 一在建工程转入 | |||
| -- 固定资产转入 | 655,660.26 | 655,660.26 | |
| 一土地使用权转入 | |||
| (3) 本期减少金额 | |||
| 一处置 | |||
| (4) 期末余额 | 517,063,684.15 | 53,564,807.55 | 570,628,491.70 |
| 2. 累计折旧和累计摊销 | |||
| (1) 上年年末余额 | 12,418,146.71 | 7,536,006.52 | 19,954,153.23 |
| (2) 本期增加金额 | 14,153,167.90 | 1,071,296.13 | 15,224,464.03 |
| —计提或摊销 | 14,153,167.90 | 1,071,296.13 | 15,224,464.03 |
| (3) 本期减少金额 | |||
| 一处置 | |||
| (4) 期末余额 | 26,571,314.61 | 8,607,302.65 | 35,178,617.26 |
| 3. 减值准备 | |||
| (1) 上年年末余额 | |||
| (2) 本期增加金额 | |||
| 一计提 | |||
| (3) 本期减少金额 | |||
| 一处置 | |||
| (4) 期末余额 | |||
| 4. 账面价值 | |||
| (1) 期末账面价值 | 490,492,369.54 | 44,957,504.90 | 535,449,874.44 |
| (2) 上年年末账面价值 | 503,989,877.18 | 46,028,801.03 | 550,018,678.21 |
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 67,477,056.30 | 76,225,849.05 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 67,477,056.30 | 76,225,849.05 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 台计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||||
| (1) 上年年末余额 | 96,600,960.53 | 9,455,231.44 | 12,728,963.59 | 27,320,112.47 | 176,105,268.03 |
| (2)本期增加金额 | $\tilde{z}$ 655,660.2 |
5,718,599.15 | 1,115,100.72 | 7,489,360.13 | |
| 一购置 | 655,660.26 | 5,718,599.15 | 1,115,100.72 | 7,489,360.13 | |
| 一在建工程转入 | |||||
| 三个半个并增一 | |||||
| (3) 本期减少金额 | 655,660.26 | 5,843,860.36 | 674,919.36 | 7,174,439.98 | |
| 一处置或报废 | 5,843,860.36 | 674,919.36 | 6,518,779.72 | ||
| 一转入投资性房地产 | 655,660.26 | 655,660.26 | |||
| (4) 期末余额 | 96,600,960.53 | 9,455,231.44 | 42,603,702.38 | 27,760,293.83 | 176,420,188.18 |
| 累计折旧 $\ddot{2}$ |
|||||
| (1) 上年年末余额 | $\overline{a}$ 55,179,753.1 |
6,954,239.34 | 32,037,895.41 | 4,643,735.77 | 98,815,623.64 |
| (2) 本期增加金额 | 4,787,166.50 | 612,747.47 | 5,080,331.81 | 4,565,712.00 | 15,045,957.78 |
| 一计提 | 4,787,166.50 | 612,747.47 | 5,080,331.81 | 4,565,712.00 | 15,045,957.78 |
| 本期减少金额 (3) |
5,362,649.00 | 503,722.90 | 5,866,371.90 | ||
| 一处置或报废 | 5,362,649.00 | 503,722.90 | 5,866,371.90 | ||
| (4) 期末余额 | 59,966,919.62 | 7,566,986.81 | 31,755,578.22 | 8,705,724.87 | 107,995,209.52 |
| 3. 减值准备 | |||||
| (1) 上年年末余额 | 76,133.05 | 443,382.85 | 544,279.44 | 1,063,795.34 | |
| (2) 本期增加金额 | |||||
| 一计提 | |||||
| (3) 本期减少金额 | 20,479.50 | 95,393.48 | 115,872.98 | ||
| 一处置或报废 | 20,479.50 | 95,393.48 | 115,872.98 | ||
| (4) 期末余额 | 76,133.05 | 422,903.35 | 448,885.96 | 947,922.36 | |
| 4. 账面价值 | |||||
| (1) 期末账面价值 | 36,634,040.91 | 1,812,111.58 | 10,425,220.81 | 18,605,683.00 | 67,477,056.30 |
| (2) 上年年末账面价值 | 41, 421, 207. 41 | 2,424,859.05 | 10,247,685.33 | 22,132,097.26 | 76,225,849.05 |
财务报表附注 第76页
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
| $3\cdot$ | 未办妥产权证书的固定资产情况 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | ---------------- | -- | -- | -- | -- |
| _________ | ||
|---|---|---|
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 文蔚大厦 | 300,036.80 开发商未拿到产权证,导致本公司一直未办妥产权证 |
(十七) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ||
| (1) 年初余额 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 |
| (2) 本期增加金额 | 34,448,575.63 | 34,448,575.63 |
| —新增租赁 | 34,448,575.63 | 34,448,575.63 |
| (3) 本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| 一处置 | ||
| (4) 期末余额 | 53,915,791.86 | 53,915,791.86 |
| 2. 累计折旧 | ||
| (1) 年初余额 | ||
| (2) 本期增加金额 | 15,333,412.80 | 15,333,412.80 |
| 一计提 | 15,333,412.80 | 15,333,412.80 |
| (3) 本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| 一处置 | ||
| (4) 期末余额 | 15,333,412.80 | 15,333,412.80 |
| 3. 减值准备 | ||
| (1) 年初余额 | ||
| (2) 本期增加金额 | ||
| 一计提 | ||
| (3) 本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| 一处置 | ||
| (4) 期末余额 | ||
| 4. 账面价值 | ||
| (1) 期末账面价值 | 38,582,379.06 | 38,582,379.06 |
| (2) 年初账面价值 | 19,467,216.23 | 19,467,216.23 |
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 基础照明节能改造项 目节能效益分享权 |
合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 4,816,812.65 | 56,831,279.51 | 20,000,000.00 | 81,648,092.16 |
| (2) 本期增加金额 | 10,463,817.86 | 10,463,817.86 | ||
| —购置 | 10,463,817.86 | 10,463,817.86 | ||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| 一处置 | ||||
| (4) 期末余额 | 4,816,812.65 | 67,295,097.37 | 20,000,000.00 | 92,111,910.02 |
| 2. 累计摊销 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 1,357,479.25 | 48,684,065.76 | 20,000,000.00 | 70,041,545.01 |
| (2) 本期增加金额 | 100,248.85 | 6,386,111.68 | 6,486,360.53 | |
| 一计提 | 100,248.85 | 6,386,111.68 | 6,486,360.53 | |
| (3) 本期减少金額 | ||||
| 一处置 | ||||
| (4) 期末余额 | 1,457,728.10 | 55,070,177.44 | 20,000,000.00 | 76,527,905.54 |
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 14,888.89 | 14,888.89 | ||
| (2) 木期增加金額 | ||||
| 一计提 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| 一处置 | ||||
| 一失效且终止确认的部分 | ||||
| (4) 期末余额 | 14,888.89 | 14,888.89 | ||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 3,359,084.55 | 12,210,031.04 | 15,569,115.59 | |
| (2) 上年年末账面价值 | 3,459,333.40 | 8,132,324.86 | 11,591,658.26 | |
(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的 | 本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 事项 | 上年年末余额 | 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||||
| 北京联龙博通电子商务技术有 限公司 |
289, 794, 122. 27 | 289, 794, 122. 27 | ||||
| 陕西金证科技有限公司 | 1,522,814.35 | 1,522,814.35 | ||||
| 深圳市知领互联信息有限公司 | 249,214.54 | 249, 214.54 | ||||
| 小计 | 291,566,151.16 | 249,214.54 | 291,316,936.62 |
| 被投资单位名称或形成商誉的 事项 |
本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上年年末余额 | 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | 期末余额 | |
| 减值准备 | ||||||
| 北京联龙博通电子商务技术有 限公司 |
240,951,900.00 | 240,951,900.00 | ||||
| 陕西金证科技有限公司 | ||||||
| 深圳市知领互联信息有限公司 | ||||||
| 小计 | 240,951,900.00 | 240,951,900.00 | ||||
| 账面价值 | 50,614,251.16 | 249,214.54 | 50,365,036.62 |
$2.$ 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将子公司联龙博通与商誉相关的长期资产作为资产组, 非经营性资产、 溢余资产以及付息债务均未包含在资产组内,该资产组与购买日、以前年度商 誉减值测试时所确定的资产组相一致。在确定经营性长期资产账面价值时扣除 了营运资金, 资产组构成与资产组可回收金额口径一致。截止 2021 年 12 月 31 日未包含商誉的所在资产组账面金额为 165.81 万元。
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 $31$
联龙博通商誉所在资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。根据 资产组五年期的财务预测为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量 按照预测期最后一年的水平确定。
联龙博通营业收入包括 IT 服务、营销服务两个板块分别预测, IT 服务板块 及营销服务板块收入呈稳步态势, 预测年度增长率为 5%至 7%; 折现率选取 加权平均资本成本再转换成税前口径确定为 12.35%。营运资金通过核实和分 析联龙博通各科目中各种不正常因素, 必要时进行剔除处理, 通过分析公司存 货、应收、应付等科目的周转率的合理性并确定预计未来该类科目周转率进行 测算。
在确定相关参数及预测数后, 计算得出联龙博通商誉所在资产组截止 2021年 12月31日可收回金额为5,968.05 万元, 计算过程如下(万元):
| 项目名称 | 2022年 | 2023年 | 2024年 | 2025年 | 2026年 | 永续期 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产组自由现金流 | 742.25 | 680.43 | 736.05 | 842.42 | 953.86 | 953.86 |
| 税前折现率 | 12.35% | 12.35% | 12.35% | 12.35% | 12.35% | 12.35% |
| 折现系数 | 0.84 | 0.75 | 0.67 | 0.59 | 0.59 | 3.44 |
| 折现值 | 623.49 | 510.32 | 493.15 | 497.03 | 562.78 | 3,281.28 |
| 现值和 | 5,968.05 |
根据上述可收回金额, 截止 2021 年 12 月 31 日商誉无需新增计提减值准备, 具体计算过程如下:
| 项目名称 | 金额(万元) | |
|---|---|---|
| 未包含商誉资产组账面价值 | 165.81 | |
| 商誉账面价值(扣除减值准备后) | 4,884.22 | |
| 包含商誉的资产组账面价值 | 5,050.03 | |
| 减:资产组可收回金额 | 5,968.05 | |
| 商誉减值金额 |
(二十) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 19,289,007.71 | 9,978,000.88 | 7,029,556.73 | 22,237,451.86 | |
| 高尔夫会籍费 | 340,549.41 | 221,800.08 | 118,749.33 | ||
| 服务费用 | 316,037.86 | 5,783,530.48 | 1,589,184.45 | 4,510,383.89 | |
| 智能交易组件 平台技术服务 费 |
4,402,515.60 | 943,396.20 | 3,459,119.40 | ||
| 仓储租赁费 | 55,441.58 | 4,620.12 | 50,821.46 | ||
| 合计 | 24,348,110.58 | 15,816,972.94 | 9,788,557.58 | 30,376,525.94 |
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性 差异 |
递延所得税 资产 |
可抵扣暂时性 差异 |
递延所得税 资产 |
| 因资产减值准备等因素形成 的部分 |
101,902,028.71 | 17,610,400.37 | 71,972,322.25 | 12,038,850.13 |
| 预收款项计入应纳税所得形 成的部分 |
3,557,946.18 | 889,486.55 | ||
| 内部未实现损益形成的部分 | 7,065,431.80 | 1,059,814.77 | 7,774,645.33 | 1,166,196.80 |
| 限制性股票—股份支付 | 6,713,280.00 | 1,006,992.00 | 35,327,054.07 | 5,198,244.29 |
| 会计政策变更调减利润形成 的部分 |
56, 363, 572. 34 | 9,137,467.50 | 76,698,064.36 | 11,504,709.65 |
| 租赁负债形成的暂时性差异 | 2,426,923.44 | 388,924.44 | ||
| 预计负债形成的部分 | 51,716,389.00 | 7,757,458.35 | ||
| 合计 | 226,187,625.29 | 36,961,057.43 | 195,330,032.19 | 30,797,487.42 |
1、 未经抵销的递延所得税资产
未经抵销的递延所得税负债 $21$
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 应纳税暂时性 差异 |
递延所得税 负债 |
应纳税暂时性 差异 |
递延所得税 负债 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,012,216.46 | 362,528.13 | 289,505.10 | 41,818.96 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 25,801,024.25 | 3,870,153.63 | 25,320,010.67 | 3,797,619.41 |
| 租赁负债形成的暂时性差异 | 482,370.52 | 124,333.08 |
深圳市金证科技股份有限公司 二〇二一年度
财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 |
递延所得税 负债 |
应纳税暂时性 差异 |
递延所得税 负债 |
|
| 合计 | 28, 295, 611. 23 | 4,357,014.84 | 25,609,515.77 3,839,438.37 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值准备 | 72,231,353.99 | 79,328,980.75 | |
| 可抵扣亏损 | 549,702,766.33 | 596,642,271.91 | |
| 合计 | 621,934,120.32 | 675, 971, 252.66 |
注:未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损相应的递延所得税资产。
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2021年 | |||
| 2022年 | |||
| 2023年 | |||
| 2024年 | 21,240,853.88 | ||
| 2025年 | 19,857,691.86 | 21,006,077.45 | |
| 2026年 | 28,082,212.49 | 28,082,212.49 | |
| 2027年 | 19,903,312.68 | 65,703,838.33 | |
| 2028年 | 157,816,333.79 | 161,740,699.95 | |
| 2029年 | 125,488,417.78 | 149,809,744.64 | |
| 2030年 | 146,922,773.25 | 149,058,845.17 | |
| 2031年 | 51,632,024.48 | ||
| 无期限 | |||
| 合计 | 549,702,766.33 | 596,642,271.91 |
夫确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $\lambda$
(二十二) 短期借款
1. 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 447,988,448.61 | 259,501,527.07 |
| 信用借款 | 69,320,000.00 | 53,948,000.00 |
| 质押借款 | 47,500,000.00 | 20,000,000.00 |
| 福费廷融资借款 | 60,677,960.69 | |
| 合计 | 625,486,409.30 | 333,449,527.07 |
| 应付票据 2, |
||
|---|---|---|
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 79,535,000.00 | 247,953,982.57 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 79,535,000.00 | 247,953,982.57 |
(二十三) 应付账款
| 应付账款列示 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付材料款 | 265,346,396.81 | 198,518,689.82 |
| 应付工程及服务费 | 208,255,646.93 | 149,065,392.93 |
| 应付设备款 | 68,038,819.60 | 67,102,203.05 |
| 应付其他 | 3,491,424.02 | 10,379,073.35 |
| 合计 | 545,132,287.36 | 425,065,359.15 |
本年无账龄超过一年且金额重要的应付款项。
(二十四) 合同负债
| 合同负债情况 | |
|---|---|
| 161 日 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|---|
| 预收合同款 | 650,270,561.61 | 678,484,918.02 | |
| 合计 | 650,270,561.61 | 678,484,918.02 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 202,703,383.90 | 1,526,116,545.73 | 1,481,048,740.86 | 247, 771, 188. 77 |
| 离职后福利-设定 提存计划 |
24,093.08 | 84, 264, 701. 10 | 82,450,208.84 | 1,838,585.34 |
| 辞退福利 | 56,748.95 | 2,758,721.52 | 2,332,191.13 | 483,279.34 |
| 合计 | 202,784,225.93 | 1,613,139,968.35 | 1,565,831,140.83 | 250,093,053.45 |
2、 短期薪酬列示
| 1000000000000000000000000000000000000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| (1) 工资、奖金、 津贴和补贴 |
197,065,046.67 | 1,427,155,508.79 | 1,382,302,152.72 | 241,918,402.74 |
| (2) 职工福利费 | 8,573,788.01 | 8,573,788.01 | ||
| (3) 社会保险费 | 287,403.32 | 45,183,666.94 | 44,378,569.32 | 1,092,500.94 |
| 其中: 医疗保险费 | 282,063.35 | 41,697,227.30 | 40,940,840.33 | 1,038,450.32 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工伤保险费 | 263.57 | 1,142,487.89 | 1,105,363.23 | 37,388.23 |
| 生育保险费 | 5,076.40 | 2,343,951.75 | 2,332,365.76 | 16,662.39 |
| (4) 住房公积金 | 14,375.00 | 42,914,567.33 | 42,675,534.23 | 253,408.10 |
| (5) 工会经费和职 工教育经费 |
5,212,450.90 | 2,289,014.66 | 2,994,588.57 | 4,506,876.99 |
| (6) 非货币性福利 和辞退福利 |
124,108.01 | 124,108.01 | ||
| (7) 短期利润分享 计划 |
||||
| 合计 | 202,703,383.90 | 1,526,116,545.73 | 1,481,048,740.86 | 247,771,188.77 |
| $3\overline{ }$ | 设定提存计划列示 |
|---|---|
$-2 - 1$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 23,127.86 | 82,165,898.91 | 80,416,798.09 | 1,772,228.68 |
| 失业保险费 | 965.22 | 2,098,802.19 | 2,033,410.75 | 66,356.66 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 24,093.08 | 84, 264, 701.10 | 82,450,208.84 | 1,838,585.34 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 17,759,687.90 | 15,004,524.34 |
| 企业所得税 | 21,461,927.22 | 16,808,372.66 |
| 个人所得税 | 8,960,674.86 | 7,109,751.09 |
| 城市维护建设税 | 1,233,606.87 | 1,135,137.11 |
| 教育费附加 | 528,683.93 | 486,504.67 |
| 地方教育费附加 | 352,455.95 | 324,336.47 |
| 印花税 | 1,622,009.39 | 266,709.35 |
| 合计 | 51,919,046.12 | 41,135,335.69 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 128,458.40 | 142,581.20 |
| 其他应付款项 | 226, 271, 741.99 | 199,050,502.53 |
| 合计 | 226,400,200.39 | 199, 193, 083. 73 |
| 应付股利 | ||
|---|---|---|
| $\sim$ $\sim$ 1.410114 |
||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股东股利 | 128,458.40 | 142,581.20 |
| 合计 | 128,458.40 | 142,581.20 |
其他应付款项 $2,$
(1) 按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 15,110,560.87 | 10,871,940.14 |
| 往来款 | 14,267,168.23 | 14,289,112.12 |
| 运费 | 2,610,730.45 | 2,367,131.78 |
| 预提服务成本 | 148,641,917.84 | 104,923,823.57 |
| 应付原股东分红款 | 7,630,200.00 | 7,630,200.00 |
| 限制性股票回购义务 | 26,969,186.40 | 51,394,925.40 |
| 其他 | 11,041,978.20 | 7,573,369.52 |
| 合计 | 226, 271, 741.99 | 199,050,502.53 |
| ·年内到期的非流动负债 | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------- |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的应付债券 | 214,302,316.60 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,221,693.75 | |
| 合计 | 229,524,010.35 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 合同负债销项税 | 14,793,650.65 | 9,359,676.91 |
| 待转销项税 | 62,071,187.17 | 7,040,469.89 |
| 已贴现未到期应付关联方银行承兑票据 | 35,000,000.00 | |
| 合计 | 111,864,837.82 | 16,400,146.80 |
(三十) 应付债券
| 1 1 | 应付债券明细 |
|---|---|
| 项目 | 期末余额 CONTRACTORS IN A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A ST |
上年年末余额 |
|---|---|---|
| 其他应付债券 | 214,302,316.60 | 518,940,783.89 |
| 减: 一年内到期的应付债券 |
214, 302, 316.60 | |
| 合计 | 518,940,783.89 |
| 负债的优先股、水绥债等其他金融工具 | 期末众额 到期的应付债券 重分类至一年内 本期偿还 溢折价摊销 本期发行 按面值计提利息 上年年末余额 发行金额 |
214,302,316.60 11,588,500.00 873,492.72 10,833,899.89 350,000,000.00 214,183,423.99 |
1,580,859.23 314,430,300.00 8,092,080.87 300,000,000.00 304,757,359.90 |
214,302,316.60 2,454,351.95 326,018,800.00 18,925,980.76 650,000,000.00 518,940,783.89 |
|---|---|---|---|---|
| 做券期限 | 15年 | |||
| 发行日期 | $100.00$ 2017/11/13 5年 | 100.00 2019/7/25 | ||
| 面值 | ||||
| 应付债券的增减变动(不包括划分为金融 | 债券名称 | 做券(面向合格投资者)(第 公司 2017年公开发行公司 深圳市金证科技股份有限 (前一 |
公司 2019年公开发行公司 深圳市金证科技股份有限 俄势(面向合格投资者) |
计令 |
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
应付债券说明:
采取分期发行方式,本期债券为5年期固定利率品种,附第3年末发行人向上调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2017年度为首期 发行,发行规模为人民币3.5亿元;2019年为第二期发行,发行规模为不超过人民币3亿元,实际发行规模为人民币3亿元。本公司实际 发行规模总计 6.5 亿元。其中 2017年第一期发行债券于 2020年11月赎回部分本金1.35 亿元, 剩余本金 2.15 亿元; 2019年第二期发行债 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017] 1561号文核准,本公司于 2017年12月向合格投资者公开发行总额不超过 6.5 亿元的公司债券, 券己于2021年7月提前赎回。
财务报表附注 第85页
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | |
|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 0000000000000000000000000000000000000 24,677,046.75 |
|
| --------------------------------------- 24,677,046.75 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 未决诉讼 | 51,716,389.00 | 51,716,389.00 | |||
| 合计 | 51,716,389.00 | 51,716,389.00 |
注: 预计负债形成原因详见本附注十二、(二) 1、资产负债表日存在的重要或有事 项。
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关政府补助 | 5,408,369.25 | 4,870,869.28 | 537,499.97 | ||
| 与收益相关政府补助 | 1,657,699.67 | 1,100,000.00 | 557,699.67 | ||
| 合计 | 7,066,068.92 | 5,970,869.28 | 1,095,199.64 |
涉及政府补助的项目:
| 负债项目 | 上年年末 余额 |
本期新增 补助金额 |
本期计入当 期损益金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 建设资助资 金(技术中心 财政补助) |
3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 互联网金融 证券交易结 算处理技术 工程实验室 |
1,870,869.28 | 1,870,869.28 | 与资产相关 | |||
| 智慧停车系 统研发项目 |
537,499.97 | 537,499.97 | 与资产相关 | |||
| 科技研发资 金资助 |
1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 国家 863 项 目(区域医疗 和公共卫生 的数据处理 分析及应用) |
338,163.78 | 338,163.78 | 与收益相关 | |||
| 智慧停车系 统研发项目 |
219,535.89 | 219,535.89 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 7,066,068.92 | 5,970,869.28 | 1,095,199.64 |
(三十四)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 确认的 BT 项目管理费 | 613,210.41 | 613,210.41 |
| 合计 | 613,210.41 | 613,210.41 |
(三十五) 股本
| 本期变动增(+)减(-) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 |
| 股份 总额 |
860,440,484.00 | 81,145,721.00 | $-504,400.00$ | 80,641,321.00 | 941,081,805.00 |
股本的说明:
股本增加主要系本期公司通过非公开发行方式向 15 名投资者非公开发行人民币普 通股合计 81,145,721 股。
股本减少主要系公司回购离职或考核不合格该等激励对象已获授但尚未解除限售的 限制性股票 504,400 股。
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余額 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余額 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 364,159,974.36 | 978, 797, 596.14 | 16,062,264.17 | 1,326,895,306.33 |
| 其他资本公积 | 47,252,535.69 | 69,926,403.08 | 71,504,520.56 | 45,674,418.21 |
| 合计 | 411,412,510.05 | 1,048,723,999.22 | 87, 566, 784. 73 | 1,372,569,724.54 |
资本公积的说明:
1、本期公司非公开发行股票,导致股本溢价部分增加 920,192,476.14 元,支付的各 项发行费用, 减少股本溢价人民币 16,062,264.17 元。
2、本公司及子公司对员工进行股权激励按照股份支付进行会计处理,增加其他资本 公积 24,270,713.13 元, 减少其他资本公积 1,714,367.48 元; 限制性股票激励计划本 期达到解锁条件,增加股本溢价人民币 58,605,120.00 元,减少其他资本公积人民币 58,605,120.00 元, 限制性股票激励计划本期未达到解锁条件, 回购注销, 减少其他 资本公积 4,674,860.27元。
3、本公司权益法核算的被投资单位股权变动导致其他资本公积增加 39,145,517.14 元。
(三十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期増加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 尚未解锁的限制性股票 | 52,096,366.40 | 25,084,502.40 | 27,011,864.00 | |
| 合计 | 52,096,366.40 | 25,084,502.40 | 27,011,864.00 |
库存股情况说明:
本期库存股减少主要系本公司员工 2019 年度限制性股权激励计划第二个解除限售 期解锁条件达成, 减少库存股所致。
| (三十八)其他综合收益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | ||||||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期所得税前 发生额 |
其他综合收益 当期转入损益 减:前期计入 |
减: 前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 |
减:所得税 我用 |
税后归属于 母公司 |
税后归属于少 数股东 |
期末余额 |
| 1. 不能重分类进损益的其他综 合收益 |
21,519,843.31 | 85,090.63 | 72,534.23 | 412,556.40 | 21,932,399.71 | |||
| 其中:权益法下不能转损益的其 他综合收益 |
1,529.10 | 1,529.10 | 1,529.10 | |||||
| 其他权益工具投资公允价 值变动 |
21,519,843.31 | 483,561.53 | 72,534.23 | 411,027.30 | 21,930,870.61 | |||
| 2. 将重分类进损益的其他综合 收益 |
6,974.14 | 6,974.14 | ||||||
| 其中:权益法下可转损益的其他 综合收益 |
6,974.14 | 6,974.14 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 21,526,817.45 | 85,090.63 | 72,534.23 | 412,556.40 | 21,939,373.85 |
财务报表附注 第89页
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
(三十九) 盈余公积
| $\cdots$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 136,273,608.37 136,273,608.37 | 23,193,393.26 | 159,467,001.63 | ||
| 合计 | 136,273,608.37 | 136,273,608.37 | 23, 193, 393. 26 | 159,467,001.63 |
盈余公积情况说明: 盈余公积本期增加系根据公司章程的规定, 按净利润的 10%提 取法定盈余公积金。
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 909,912,090.13 | 693,393,890.04 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | $-101, 175, 719.58$ | |
| 调整后年初未分配利润 | 909,912,090.13 | 592,218,170.46 |
| 本期归属于母公司所有者的净利润 加: |
249,359,930.68 | 355,650,415.99 |
| 提取法定盈余公积 减: |
23, 193, 393. 26 | 13,866,075.17 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 71,512,684.79 | 24,090,421.15 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,064,565,942.76 | 909,912,090.13 |
(四十一)营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况 $1,$
| 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 6,637,844,609.84 | 5,335,371,755.07 | 5,635,624,729.34 | 4,326,145,573.55 |
| 其他业务 | 7,783,974.26 | 4,442,128.41 | 7,591,950.22 | |
| 合计 | 6,645,628,584.10 | 5,339,813,883.48 | 5,643,216,679.56 | 4,326,145,573.55 |
公司于 2021年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从"销售费用"重 分类至"营业成本", 公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目, 详见本附注"三、(四 十) 1、重要会计政策变更"。
2、 合同产生的收入情况
收入分解信息如下:
| 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|
| 1,487,392,997.06 | 1,494,866,246.21 |
| 硬件收入 | 3,935,035,132.14 | 3,235,783,280.49 |
|---|---|---|
| 定制化服务 | 1,129,121,724.90 | 865,065,996.85 |
| 科技园租赁收入 | 86,294,755.74 | 39,909,205.79 |
| 其他业务收入 | 7,783,974.26 | 7,591,950.22 |
| 合计 | 6,645,628,584.10 | 5,643,216,679.56 |
| 按经营地区分类: | ||
| 华南地区 | 5,765,587,869.02 | 4,973,334,759.63 |
| 华东地区 | 222,820,668.00 | 136,910,487.39 |
| 华北地区 | 638, 315, 760. 77 | 520,760,363.48 |
| 西南地区 | 18,904,286.31 | 2,211,069.06 |
| 合计 | 6,645,628,584.10 | 5,643,216,679.56 |
| 按商品或服务转让的时间分类: | ||
| 在某一时点确认 | 6,248,512,225.50 | 5,339,902,996.61 |
| 在某一时段确认 | 397,116,358.60 | 303, 313, 682. 95 |
| 合计 | 6,645,628,584.10 | 5,643,216,679.56 |
履约义务的说明 $3,$
公司已根据合同约定将商品或服务交付给客户且客户已接受该商品或服务,已 经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品或服务所有权 上的主要风险和报酬转移给客户,商品或服务的法定所有权已转移。
| (四十二)税金及附加 | |
|---|---|
| -- | ------------ |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城建税 | 8,698,549.49 | 9,001,130.56 |
| 教育费附加 | 3,707,185.38 | 3,859,990.38 |
| 地方教育费附加 | 2,502,839.83 | 2,573,306.18 |
| 房产税 | 4,185,132.99 | 1,332,247.09 |
| 土地使用税 | 156,288.15 | 84,528.95 |
| 印花税 | 4,198,246.54 | 1,846,670.95 |
| 车船使用税 | 32,800.00 | 24,180.00 |
| 其他 | 36,410.97 | 128,153.30 |
| 合计 | 23,517,453.35 | 18,850,207.41 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 103,543,548.31 | 94,176,181.46 |
| 差旅费 | 23,885,342.24 | 15,920,588.67 |
| 业务及宣传费 | 29,435,286.31 | 27,620,256.31 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 通讯费 | 712,052.70 | 619,185.16 |
| 办公经费 | 4,985,157.66 | 8,722,290.09 |
| 运输装卸费 | 412,895.05 | 427,017.48 |
| 房租及水电费 | 5,607,290.40 | 7,342,108.90 |
| 折旧及摊销费 | 4,281,125.89 | 1,082,537.17 |
| 仓储费 | 3,257,427.52 | 2,080,946.49 |
| 其他费用 | 4,931,793.32 | 3,890,021.90 |
| 合计 | 181,051,919.40 | 161,881,133.63 |
公司于 2021 年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从"销售费用"重 分类至"营业成本", 公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目, 详见本附注"三、(四 十) 1、重要会计政策变更"。
(四十四)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 245,350,971.04 | 305,899,179.06 |
| 差旅费 | 5,441,863.27 | 7,896,824.93 |
| 办公经费 | 4,526,355.38 | 3,446,498.03 |
| 折旧及摊销费 | 27,749,461.88 | 11,097,744.45 |
| 房租及水电费 | 8,444,366.87 | 13,193,223.20 |
| 服务费 | 22,926,530.03 | 13,258,230.70 |
| 运输装卸费 | 1,049,171.31 | 338,998.60 |
| 业务招待费 | 21,633,370.76 | 18,016,052.77 |
| 其他费用 | 12,120,163.94 | 10,030,386.89 |
| 合计 | 349,242,254.48 | 383,177,138.63 |
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 546,796,816.27 | 553,219,143.99 |
| 差旅费 | 14,364,330.83 | 16,586,853.35 |
| 办公经费 | 315,747.28 | 724,322.10 |
| 折旧及摊销费 | 11,048,806.07 | 8,010,194.56 |
| 房租及水电费 | 3,386,548.03 | 12,642,883.17 |
| 服务费 | 10,757,483.87 | 4,265,341.78 |
| 通讯费 | 1,637,067.81 | 701,976.02 |
| 其他费用 | 4,202,448.79 | 2,658,126.93 |
| 合计 | 592,509,248.95 | 598,808,841.90 |
(四十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 51,270,839.09 | 79,522,818.63 |
| 其中: 租赁负债利息费用 | 2,133,315.95 | |
| 减:利息收入 | 44,407,927.35 | 44,221,511.25 |
| 汇兑损益 | 411.56 | $-123.87$ |
| 现金折扣 | -48,186,129.35 | $-45,531,845.84$ |
| 贴现息 | 1,881,800.11 | 1,902,531.51 |
| 保函手续费 | 221,694.46 | 65,118.95 |
| 其他 | 3,212,340.85 | 1,886,241.51 |
| 合计 | -36,006,970.63 | $-6,376,770.36$ |
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 26,712,612.76 | 19,030,532.51 |
| 增值税加计扣除 | 2,083,184.38 | 4,890,181.55 |
| 增值税即征即退 | 26,976,897.73 | 23,839,602.96 |
| 个税返还 | 568,209.55 | |
| 小微企业退税 | 2,912.62 | |
| 合计 | 56, 343, 817.04 | 47,760,317.02 |
计入其他收益的政府补助:
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 企业研发资助补贴 | 9,992,000.00 | 6,859,700.00 | 与收益相关 |
| 递延收益递延 | 5,970,869.28 | 1,756,007.18 | 与收益相关/ 与资产相关 |
| 其他政府补助项目 | 2,820,130.99 | 2,828,894.49 | 与收益相关 |
| 深圳市工业和信息化局 2021 年数字经济产业扶 持计划政府补助 |
1,860,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区工业和信息化局 2019年四季度稳 增长资助 |
1,560,000.00 | 107,300.00 | 与收益相关 |
| 杭州良渚新城管理委员会年度租金补助款 | 1,543,205.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区人力资源局岗前培训补贴 | 629,600.00 | 与收益相关 | |
| 研发投入奖励 | 563,399.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区科技创新局 2020年度科技金融贴 息资助款 |
358,100.00 | 302,300.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 350,723.35 | 568,385.11 | 与收益相关 |
| 深圳市地方金融监督管理局 2020年度金融创新 奖奖金 |
300,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区人力资源局高层次创新人才实训项 目政府补助 |
201,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区人力资源局人才素质提升工程项目 | 172,721.82 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | |||
| 2020年度企业投融资奖励 | 100,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业倍增支持计划补贴 | 100,000.00 | 750,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市工业和信息化局 2020 年下半年营利性服 务员稳增长资助项目政府补助 |
60,100.00 | 与收益相关 | |
| 科创局政府补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖 | 50,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳国家知识产权局专利代办处补助款 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业补助 | 763.32 | 675,245.73 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区财政局国家级创新载体支持计划政 府补助 |
2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区科技创新局自主创新产业发展专项 资金科技创新分项资金拟资助项目政府补助 |
1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 税收返还 | 476,200.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区工业和信息化局信息服务和服务贸 易资助项目补助 |
416,500.00 | 与收益相关 | |
| 2020年数字经济产业扶持计划第二批资助项目 | 390,000.00 | 与收益相关 | |
| 南山区工业和信息化局鼓励中小企业上规模奖励 项目款 |
200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 26,712,612.76 | 19,030,532.51 |
(四十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | $-36,030,167.26$ | $-13,416,967.00$ |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 117,572,293.79 | 29,781,453.78 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,138,015.58 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,348,474.13 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 51,000,000.00 | |
| 丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 159,993,589.88 | |
| 短期理财产品的投资收益 | 1,811,134.53 | |
| 其他(被投资单位业绩补偿) | 2,732,900.00 | |
| 合计 | 136,890,600.66 | 182,040,126.77 |
投资收益的说明:
处置长期股权投资产生的投资收益 117,572,293.79 元, 主要系转让珠海金智维信息 科技有限公司 10%股权产生投资收益 115,546,285.99 元所致。
(四十九)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 1,844,080.01 | $-203,022.75$ |
| 合计 | 1,844,080.01 | $-203,022.75$ |
(五十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | $-34,898.54$ | |
| 应收账款坏账损失 | 6,061,286.76 | $-6,545,491.71$ |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | $-1,373,394.88$ | $-717,473.64$ |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | $-256,745.69$ | |
| 合计 | 4,652,993.34 | $-7,519,711.04$ |
(五十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | $-15,764,108.36$ | $-2,304.93$ |
| 合同资产减值损失 | $-22,137,273.86$ | $-16, 136, 932.60$ |
| 合计 | $-37,901,382.22$ | $-16, 139, 237.53$ |
(五十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置利得或损失 | 167,885.13 | 162,143.88 | 167,885.13 |
| 合计 | 167,885.13 | 162,143.88 | 167,885.13 |
(五十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 违约金 | 1,265,252.48 | 5,426,872.26 | 1,265,252.48 |
| 固定资产毁损报废利得 | 101.41 | 101.41 | |
| 固定资产报废利得 其中: |
101.41 | 101.41 | |
| 其他 | 1,015,053.73 | 31,540.17 | 1,015,053.73 |
| 合计 | 2,280,407.62 | 5,458,412.43 | 2,280,407.62 |
(五十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 33,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 30,911.20 | 1,556.86 | 30,911.20 |
| 固定资产报废损失 其中: |
30,911.20 | 1,556.86 | 30,911.20 |
| 罚款支出及其他 | 51,697,586.04 | 176,065.33 | 51,697,586.04 |
| 合计 | 51,728,497.24 | 210,622.19 | 51,728,497.24 |
(五十五) 所得税费用
| 1, | 所得税费用表 |
|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金額 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 28, 226, 293. 38 | 24,619,206.37 |
| 递延所得税费用 | $-2,066,228.51$ | $-297,575.43$ |
| 合计 | 26,160,064.87 | 24,321,630.94 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 利润总额 | 308,050,699.41 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 46,207,604.91 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 16,608,391.26 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 18,534.81 |
| 非应税收入的影响 | $-1,599,953.89$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,839,706.09 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | $-12,445,587.85$ |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,966,090.67 |
| 研发费用加计扣除 | $-47,751,486.66$ |
| 税率变动的影响 | 2,316,765.53 |
| 所得税费用 | 26,160,064.87 |
(五十六) 现金流量表项目
$1.$ 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 收到现金折扣银行存款利息等 | 93,645,356.62 | 89, 753, 357.09 |
| 财政补贴及资助资金等 | 20,943,043.48 | 17,274,525.33 |
| 收到其他单位及个人往来款及保证金等 | 94,656,200.36 | 74,646,424.85 |
| 合计 | 209,244,600.46 | 181, 674, 307. 27 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 费用性支出 | 187,263,109.19 | 169,754,301.45 |
| 支付往来款、押金及职工备用金等 | 140,096,839.11 | 149,346,545.96 |
| 支付保函保证金净额 | 12,220,960.67 | 12,775,626.18 |
| 合计 | 339,580,908.97 | 331,876,473.59 |
公司于 2021年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从"销售费 用"重分类至"营业成本", 公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目, 详见本附 注"三、(四十)1、重要会计政策变更"。
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 本期丧失控制权子公司的现金流出净额 | 10,245.72 | |
| 合计 | 10,245.72 |
公司处置子公司取得的处置价款中收到现金的部分, 减去子公司持有的现金和 现金等价物以及相关处置费用后的净额为负数,列示在"支付其他与投资活动 有关的现金"项目中。
收到的其他与筹资活动有关的现金 $4.$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金净流入 | 14,459,270.71 | 33,742,875.49 |
| 其他 | 19,220,863.46 | |
| 合计 | 33,680,134.17 | 33,742,875.49 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 贷款担保及手续费 | 51,887,289.87 | 338,702.34 |
| 回购股份支付的现金 | 4,433,392.60 | 701,900.00 |
| 支付的定向增发股票发行费用及债券手续费用 | 7,474,874.62 | |
| 支付的租赁付款额 | 16,133,958.75 | |
| 其他 | 24,602,924.47 | |
| 合计 | 104,532,440.31 | 1,040,602.34 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 281,890,634.54 | 347,757,330.45 |
| 加: 信用减值损失 | -4,652,993.34 | 7,519,711.04 |
| 资产减值准备 | 37,901,382.22 | 16,139,237.53 |
| 固定资产折旧 | 15,045,957.78 | 32,617,831.51 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 15,333,412.80 | |
| 投资性房地产摊销 | 15,224,464.03 | |
| 无形资产摊销 | 6,486,360.53 | 8,106,409.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,788,557.58 | 4,046,021.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"号填列) |
$-167,885.13$ | $-162, 143.88$ |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | 30,809.79 | 1,556.86 |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | $-1,844,080.01$ | 203,022.75 |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 51,270,839.09 | 79,522,818.63 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | -136,890,600.66 | -182,040,126.77 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-6,163,570.01$ | 857,603.44 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | 517,576.47 | $-1,155,178.87$ |
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | -175,318,302.93 | 45,371,832.55 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -456,375,127.65 | -91,840,497.92 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 104,197,934.86 | -133, 522, 383. 15 |
| 其他 | 79,698,970.88 | 97,435,381.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -164,025,659.16 | 230,858,427.41 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,775,128,650.91 | 1,211,389,589.15 |
| 减:现金的期初余额 | 1,211,389,589.15 | 1,102,959,943.10 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减:现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 563,739,061.76 | 108,429,646.05 |
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额。
本期无收到的处置子公司的现金净额。 $31$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 1,775,128,650.91 | 1,211,389,589.15 |
| 其中: 库存现金 | 178,183.56 | 258,253.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,774,950,467.35 | 1,211,122,025.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,310.88 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,775,128,650.91 | 1,211,389,589.15 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 |
现金和现金等价物的构成 $41$
注: 期末现金及现金等价物余额与货币资金存在差异, 主要系货币资金中保证
金、诉讼被冻结的银行存款因使用受限不计入现金及现金等价物。
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 19,470,729.29 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 17,511,329.89 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 24,898,284.39 | 履约及保函保证金 |
| 货币资金 | 701,765.04 | 证券交易结算资金 |
| 货币资金 | 50,000,000.00 | 定期存单质押 |
| 合计 | 112,582,108.61 |
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 22,144.09 | ||
| 其中: 港币 | 27,084.26 | 0.8176 | 22,144.09 |
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 |
计入当期损益或 冲减相关成本费 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 列报项目 | 本期金额 | 上期金额 | 用损失的项目 | ||
| 建设资助资金(技 术中心财政补助) |
递延收益 | 3,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 基于大数据的基 层慢病健康管理 |
递延收益 | 11,458.42 | 其他收益 |
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关 资产负债表 成本费用损失的金额 |
计入当期损益或 冲减相关成本费 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 列报项目 | 本期金额 | 上期金额 | 用损失的项目 | ||
| 应用项目 | |||||
| 互联网金融证券 交易结算处理技 术工程实验室 |
递延收益 | 1,870,869.28 | 1,364,942.52 | 其他收益 | |
| 智慧停车系统研 发项目 |
537,499.97 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 合计 | 537,499.97 | 4,870,869.28 | 1,376,400.94 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 |
计入当期损益或 冲减相关成本费 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 用损失的项目 | ||
| 企业研发资助补贴 | 16,851,700.00 | 9,992,000.00 | 6,859,700.00 | 其他收益 |
| 其他政府补助项目 | 5,649,025.48 | 2,820,130.99 | 2,828,894.49 | 其他收益 |
| 深圳市工业和信息化局 2021 年数字经济产业扶持计划政 府补助 |
1,860,000.00 | 1,860,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市南山区工业和信息化 局 2019年四季度稳增长资助 |
1,667,300.00 | 1,560,000.00 | 107,300.00 | 其他收益 |
| 杭州良渚新城管理委员会年 度租金补助款 |
1,543,205.00 | 1,543,205.00 | 其他收益 | |
| 递延收益递延 | 1,479,606.24 | 1,100,000.00 | 379,606.24 | 其他收益 |
| 深圳市南山区人力资源局岗 前培训补贴 |
629,600.00 | 629,600.00 | 其他收益 | |
| 研发投入奖励 | 763,399.00 | 563,399.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市南山区科技创新局 2020年度科技金融贴息资助 款 |
660,400.00 | 358,100.00 | 302,300.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 919,108.46 | 350,723.35 | 568,385.11 | 其他收益 |
| 深圳市地方金融监督管理局 2020年度金融创新奖奖金 |
300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市南山区人力资源局高 层次创新人才实训项目政府 补助 |
201,000.00 | 201,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市南山区人力资源局人 才素质提升工程项目政府补 肋 |
172,721.82 | 172,721.82 | 其他收益 | |
| 2020年度企业投融资奖励 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 国家高新技术企业倍增支持 计划补贴 |
850,000.00 | 100,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市工业和信息化局 2020 年下半年营利性服务员稳增 长资助项目政府补助 |
60,100.00 | 60,100.00 | 其他收益 | |
| 科创局政府补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业奖 | 350,000.00 | 50,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 深圳国家知识产权局专利代 办处补助款 |
30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第100页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 |
计入当期损益或 冲减相关成本费 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 用损失的项目 | ||
| 失业补助 | 676,009.05 | 763.32 | 675,245.73 | 其他收益 |
| 深圳市南山区财政局国家级 创新载体支持计划政府补助 |
2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市南山区科技创新局自 主创新产业发展专项资金科 技创新分项资金拟资助项目 政府补助 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 税收返还 | 476,200.00 | 476,200.00 | 其他收益 | |
| 深圳市南山区工业和信息化 局信息服务和服务贸易资助 项目补助 |
416,500.00 | 416,500.00 | 其他收益 | |
| 2020年数字经济产业扶持计 划第二批资助项目 |
390,000.00 | 390,000.00 | 其他收益 | |
| 南山区工业和信息化局鼓励 中小企业上规模奖励项目款 |
200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 39,495,875.05 | 21,841,743.48 | 17,654,131.57 |
本期无政府补助的退回。 $31$
| ΠΞ $\leq$ |
||
|---|---|---|
| 瞑 何 |
||
| 公 竖 |
||
| 封 滢 |
学 | 州 |
| 澧 섞 |
빤 | 附 坎 |
| 七 云 |
O | 黑 欢 |
| 迷 | 它 |
Literature
合并范围的变更 术
处置子公司 $\hat{L}$
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 $\overline{1}$
| 与原于公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 灏 ¢i |
|
|---|---|
| 丧失控制效果 之日剩余股 权公分价值 及主要假设 |
|
| 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 |
|
| 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 這 |
|
| 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 鱼 |
|
| 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 |
|
| 《处应务》 对对面 人名英格兰人姓氏英国的变体 医心室 化双子母 化二乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基乙基 额的差额 |
1,112,157.77 |
| 丧失控制权 时点的确定 依据 |
控制权转移 |
| 丧失控制权 的时点 |
2021/9/8 |
| 股权处置方 钌 |
and can also can see the sea will be a sea that the case of 一次处置 |
| 股权处置比 例 (%) |
51.00 |
| 温价 股权处; 款 |
1.00 |
| 名称 子公司 |
深圳市知领 互联信息有 厄 --------------------------------------- 谷 Ľ |
$1 + \sqrt{t}$ and $\sqrt{t}$
其他说明:本公司之子公司深圳市睿服科技有限公司 2021年9月4日临时股东大会决议:本公司之子公司深圳市睿服科技有限公司将所持 深圳市知领互联信息有限公司(以下简称"知领")51%的股份,以1元价格转让给彭锋先生,本公司之子公司深圳市睿服科技有限公司2021 年9月4日与彭锋签署《股权转让协议》,2021年9月8日办理完本次股权转让的股权交割工商变更登记手续,本公司之子公司深圳市睿服 科技有限公司确认丧失控制权时点为2021年9月8日。
其他原因的合并范围变动 $\left(\square\right)$
本公司之子公司深圳市齐普生科技股份有限公司于 2021 年 1 月 28 日新设立全资子 公司珠海齐普生科技有限公司, 认缴出资额为 12,000.00 万元, 实际出资额为 12,000.00 万元。
本公司之子公司杭州金证引擎科技有限公司于2021年4月26日认缴出资额为300.00 万元、实际出资额为200.00 万元新设立全资子公司抚州金证引擎科技有限公司。 本公司之子公司深圳市睿服科技有限公司于 2021 年 3 月 26 日认缴出资额为 500.00
万元、实际未出资新设立全资子公司南京睿服科技信息有限公司。
本公司于 2021年9月9日认缴出资为1,000.00万元澳门币、实际未出资新设立全资 子公司金证金科(澳门)一人有限公司。
在其他主体中的权益 七、
在子公司中的权益 $(\rightarrow)$
1、 企业集团的构成
| 持股比例(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 深圳市齐普生科技股份有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 99.95 | 0.05 | 投资设立 |
| 上海金证高科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 北京北方金证科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 成都市金证科技有限责任公司 | 成都市 | 成都市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 成都金证信息技术有限公司 | 成都市 | 成都市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市金证博泽科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 南京金证信息技术有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 金证财富南京科技有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 56.01 | 投资设立 | |
| 深圳市金微蓝技术有限公司(注1) | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 47.25 | 投资设立 | |
| 北京联龙博通电子商务技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 人谷科技(北京)有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 90 | 非同一控制收购 | |
| 深圳奔球金融服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 陕西金证科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 信息技术 | 52 | 非同一控制收购 | |
| 深圳市睿服科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 60 | 投资设立 | |
| 深圳市金证投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资咨询 | 100 | 投资设立 | |
| 金证技术(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市齐普生数字系统有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 齐普生信息科技南京有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 北京市齐普生信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 金证联龙(天津)科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳智泽金融服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收购 |
财务报表附注 第103页
| 持股比例(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 深圳金证奇云健康管理有限公司(注2) | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 27.03 | 投资设立 | |
| 深圳金证通科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市金万博科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 56.01 | 投资设立 | |
| 杭州金证引擎科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 深圳金证引擎科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 河北金证引擎科技有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 深圳市万韬软件技术服务有限公司(原 名: 深圳万韬金融服务有限公司) |
深圳市 | 深圳市 | 信息技术 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 珠海齐普生科技有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 信息技术 | 100 | 投资设立 | |
| 抚州金证引擎科技有限公司 | 抚州市 | 抚州市 | 信息技术 | 53 | 投资设立 | |
| 南京睿服科技信息有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息技术 | 60 | 投资设立 | |
| 金证金科 (澳门) 一人有限公司 | 澳门 | 澳门 | 信息技术 | 100 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
注 1: 本公司持有深圳市金微蓝技术有限公司股权比例为 47.25%, 持股比例 半数以下,主要系本公司为深圳市金微蓝技术有限公司第一大股东,且本公司 委派的董事超过深圳市金微蓝技术有限公司全体董事的过半数,因此本公司对 深圳市金微蓝技术有限公司仍具有控制权,深圳市金微蓝技术有限公司纳入本 公司合并范围。
注 2: 本公司之控股孙公司深圳市金证引擎科技有限公司持有深圳金证奇云健 康管理有限公司股权比例为 51%, 本公司持有孙公司深圳市金证引擎科技有 限公司股权比例为 53%, 因此本公司实际持有深圳金证奇云健康管理有限公 司的股权比例为 27.03%。
重要的非全资子公司 $21$
金额单位: 万元
| --------------------------------------- | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 的损益 |
本期向少数股东宣 告分派的股利 |
期末少数股东权益余额 |
| 金证财富南京科技有限公司 | 43.99% | 561.80 | 7.138.96 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 金证财富南京科技有限公司 | 28,642.28 | 2,122.96 | 30,765.24 14,171.40 | 365.25 | 14,536.65 27,092.35 | 640.63 | 27,732.98 | 13,040.28 | 3.34 | 13,043.62 | ||
| 本期金额 | 上期金额 | |||||||||||
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||||
| 而今四天共有百年三十年 | 22,823.50 | 1,277.12 | 1,277.12 | $-2,886.60$ | 11,080.83 | $-3,181.94$ | $-3,181.94$ | 17,158.56 |
重要非全资子公司的主要财务信息
$\ddot{\mathcal{L}}$
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
| 本期金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 書业收入 | 净利润 | 综合收益总额 经营活动现金流量 | "业收入 | 沙利润 | |
| 证财富南京科技有限公司 | 22,823.50 | 1,277.12 | 1,277.12 | $-2,886.60$ | 1,080.83 | -3. |
财务报表附注 第105页
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 $\overline{C}$
本期无在子公司所有者权益份额变化的情况。 $11$
$\Xi$ 在合营安排或联营企业中的权益
1、 联营企业汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
|---|---|---|
| 联营企业投资账面价值合计 | 489,196,216.27 | 554, 342, 165.28 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | $-36,030,167.26$ | $-13,416,967.00$ |
| 其他综合收益 | 1,529.10 | |
| 综合收益总额 | $-36,028,638.16$ | $-13,416,967.00$ |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任,但是董事会根据投资权限已授权经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和 政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽 可能降低风险的风险管理政策。
$(\rightarrow)$ 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险 较低。
(2) 应收账款
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司 选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确 保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年12月31 日,本公司应收账款的 9.26% (2020年12月31日: 24.07%)源于余额前五名客户, 本公司不存在重大的信用集中风险。
$\left(\square\right)$ 流动性风险
流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。
| 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下、 | |
|---|---|
| ------------------------------- | -- |
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1-6个月 | 6个月-1年 | 1-5年 | 5年 以上 |
合计 |
| 短期借款 | 118,320,000.00 | 507,166,409.30 | 625,486,409.30 | ||
| 应付票据 | 79,535,000.00 | 79,535,000.00 | |||
| 应付账款 | 545,132,287.36 | 545,132,287.36 | |||
| 其他应付 款 |
226, 271, 741.99 | 226, 271, 741.99 | |||
| 应付股利 | 128,458.40 | 128,458.40 | |||
| 应付债券 | |||||
| 租赁负债 | 1,599,658.45 | 1,599,658.45 | |||
| 一年内到 期非流动 负债 |
8,895,134.25 | 233,843,338.52 | 242,738,472.77 | ||
| 合计 | 978,154,163.60 | 741,138,206.22 | 1,599,658.45 | 1,720,892,028.27 |
| 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1-6个月 | 6个月-1年 | 1-5年 | 5年 以上 |
合计 |
| 短期借款 | 173,200,000.00 | 160,249,527.07 | 333,449,527.07 | ||
| 应付票据 | 142,953,982.57 | 105,000,000.00 | 247,953,982.57 | ||
| 应付账款 | 425,065,359.15 | 425,065,359.15 | |||
| 其他应付 款 |
199,050,502.53 | 199,050,502.53 | |||
| 应付股利 | 142,581.20 | 142,581.20 | |||
| 应付债券 | 26,138,500.00 | 570,238,500.00 | 596,377,000.00 | ||
| 租赁负债 | |||||
| 一年内到 期非流动 负债 |
|||||
| 合计 | 940,269,844.25 | 291,530,608.27 | 570,238,500.00 | 1,802,038,952.52 |
注: 租赁负债披露数据为租赁付款额; 一年内到期非流动负债披露数据为一年 内到期的租赁付款额及应付债券面值及票面利息。
$(\Xi)$ 市场风险
金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 利率风险
利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息 金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与 浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公 司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
干 2021年12月31日, 在其他变量保持不变的情况下, 如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 50个基点, 则本公司的净利润将减少或增加 2,491,962.25 元 (2020 年12月31日: 人民币1,324,606.78元), 在其他变量不变的假设下, 假定利率变动 50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2) 汇率风险
外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对 于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖 外币, 以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债, 外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 港币 | 其他外币 | 合计 | 港币 | 其他外币 | 合计 |
| 货币资金 | 22,144.09 | 22,144.09 | 247.65 | 247.65 | ||
| 合计 | 22,144.09 | 22,144.09 | 247.65 | 247.65 |
其他价格风险 $1.$
本公司不持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
公允价值的披露 九、
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
| 期末公允价值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公 允价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公允 价值计量 |
合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 318,812,216.46 | 318,812,216.46 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
318,812,216.46 | 318,812,216.46 | ||
| (1) 其他 | 318,812,216.46 | 318,812,216.46 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 68,924,707.85 | 68,924,707.85 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 41,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
41,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||
| (1) 权益工具投资 | 41,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||
| 持续以公允价值计量的资产 总额 |
318, 812, 216.46 | 110,380,557.55 | 429,192,774.01 |
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 $(-)$
| 匠 限公 |
||
|---|---|---|
| 有 股份 |
||
| 证科技用 | ||
| 市金 | 井 | 表除注 |
| 深圳厂 | $\cup$ | 财务报 |
持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 转入筑 | 转出第 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的 资产,计入损益的当期 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 上年年末众额 | 三层次 | 三层次 | 计入损益 十入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 其他 | 未实现利得或变动 | |
| •其他权益工具投资 | 82,314,646.32 | 483,561.53 | $-13,873,500.00$ | 68,924,707.85 | |||||||
| ●其他非流动金融资产 | 40,000,000.00 | 1,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 |
40,000,000.00 | 1,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||||||||
| 一权益工具投资 | 40,000,000.00 | 1,455,849.70 | 41,455,849.70 | ||||||||
| 右右 | 82,314,646.32 | 483,561.53 | 40,000,000.00 | -12,417,650.30 110,380,557.55 |
财务报表附注 第110页
$+$ 关联方及关联交易
本公司的子公司情况 $\left(\rightarrow\right)$
本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益"。
$\Box$ 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、其他主体中的权益(三)在合营安排 或联营企业中的权益"。
本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下:
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 广州佳时达软件股份有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳市金证前海金融科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 山东晶芯能源科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 山东金证智城科技股份有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳金证文体科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 优品財富管理股份有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 港融科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 武汉优品楚鼎科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳市科盾科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 贵州中融信应收账款交易中心有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 深圳太古计算机系统有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 广东塑金通科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 杭州金证智付科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 贵州玖引擎科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 深圳金证淘车科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 福建海融海丝电子商务有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 杭州金证引擎国际科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 深圳金证瑞康科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 上海博科维实业有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 广东智慧城市金服科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 深圳金证数智科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 苏州亿达飞翔信息科技有限公司 | 联营企业之子公司 |
| 深圳优品信息科技有限公司 | 联营企业之子公司 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 深圳市盈通数据服务股份有限公司 | 联营企业之子公司 |
| 深圳市星望科技有限公司 | 联营企业之子公司 |
其他关联方情况:
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 深圳市丽海弘金资产管理有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳市世纪盛元资产管理有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳市博益安盈资产管理有限公司 | 其他关联方 |
| 平安科技(深圳)有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳粤十互联网科技有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳市金证基石产业科技有限公司 | 其他关联方 |
| 四川美好明天科技有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 其他关联方 |
| 广东全塑联科技有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳金证引擎国际科技有限公司 | 其他关联方 |
| 深圳壹账通智能科技有限公司 | 其他关联方 |
| 杭州金证道巍科技有限公司 | 其他关联方 |
$(\Xi)$ 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及 $1,$ 母子公司交易已作抵销。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $2.$
(1) 亚勒宽且/控承带久棲和事
| ∖1丿 木购囿吅仿文又カガ旧仉巛; | |||
|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 232,547.17 | 1,395,000.00 |
| 深圳市金证前海金融科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 11,431,828.83 | 8,696,021.91 |
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 6,081,388.29 | 2,722,172.76 |
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 1,467,889.91 | 730,000.00 |
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 2,647,501.96 | |
| 港融科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 16,441,468.32 | 23,527,340.88 |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 18,190,487.21 | 11,942,314.55 |
| 北京金证引擎科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 11,005,176.15 | |
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 6,278,643.02 | 8,414,826.00 |
| 上海博科维实业有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 5,309,734.51 | 1,499,417.27 |
| 深圳市星望科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 3,216,555.75 | |
| 深圳优品信息科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 1,504,424.78 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 武汉优品楚鼎科技有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 33.962.26 | |
| 合计 | 72,836,432.01 | 69,932,269.52 |
(2) 出售商品/提供劳务情况表:
| 上期金额 本期金额 关联交易内容 关联方 销售商品及提供劳务 3,170,516.86 1,874,181.22 深圳市丽海弘金科技有限公司 1,864,819.31 销售商品及提供劳务 6,568,349.98 深圳市金证前海金融科技有限公司 94,339.62 提供劳务 山东晶芯能源科技有限公司 81,145.35 95,119.84 提供劳务 深圳市丽海弘金资产管理有限公司 53,578.87 提供劳务 深圳市世纪盛元资产管理有限公司 7,547,169.81 2,214,697.17 提供劳务 武汉无线飞翔科技有限公司 452,465.54 销售商品及提供劳务 深圳市博益安盈资产管理有限公司 3,098,113.20 提供劳务 广东全塑联科技有限公司 1,672,291.50 提供劳务 489,711.71 深圳市星网信通科技有限公司 13,690,411.60 提供劳务 深圳壹账通智能科技有限公司 10,515,041.03 销售商品及提供劳务 5,472,586.76 港融科技有限公司 销售商品及提供劳务 559,183.18 1,755,465.75 珠海金智维信息科技有限公司 9,522,040.40 销售商品及提供劳务 389,318.86 福建海融海丝电子商务有限公司 1,782,300.88 销售商品及提供劳务 600,290.25 贵州玖引擎科技有限公司 172,644.05 销售商品及提供劳务 深圳金证引擎国际科技有限公司 销售商品及提供劳务 45,326,501.60 34,892,206.28 平安科技(深圳)有限公司 销售商品及提供劳务 2,590,514.31 501,063.72 深圳市金证优智科技有限公司 销售商品及提供劳务 49,120.18 深圳优品信息科技有限公司 销售商品及提供劳务 深圳市盈通数据服务股份有限公司 销售商品及提供劳务 11,713.28 杭州金证道巍科技有限公司 销售商品及提供劳务 17,938.22 杭州金证智付科技有限公司 销售商品及提供劳务 324,655.00 江苏无线飞翔科技有限公司 销售商品及提供劳务 7,698.11 上海博科维实业有限公司 销售商品及提供劳务 1,562,439.96 深圳金证瑞康科技有限公司 销售商品及提供劳务 132,680.77 深圳金证文体科技有限公司 销售商品及提供劳务 388,268.09 深圳市博益安盈资产管理有限公司 销售商品及提供劳务 168,996.50 深圳市联影医疗数据服务有限公司 75,472,773.27 合计 |
$\mathbf{u}$ $\mathbf{u}$ $\mathbf{v}$ $\mathbf{v}$ $\mathbf{v}$ $\mathbf{v}$ | ||
|---|---|---|---|
| 103,123.59 | |||
| 90,678.23 | |||
| 84,430,607.31 |
关联租赁情况 $31$
(1) 本公司作为出租方:
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 房屋建筑物 | 1,769,282.84 | 874,106.05 |
| 深圳市金证前海金融科技有限公司 | 房屋建筑物 | 1,032,397.93 | 625,625.94 |
| 深圳市世纪盛元资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 144,414.63 | |
| 深圳市博益安盈资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 945,438.83 | 669,633.80 |
| 港融科技有限公司 | 房屋建筑物 | 154,338.15 | 1,371,905.05 |
| 深圳市丽海弘金资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 429,791.68 | 293,256.07 |
| 福建海融海丝电子商务有限公司 | 房屋建筑物 | 45,871.56 | 27,522.94 |
| 深圳金证文体科技有限公司 | 房屋建筑物 | 33,027.53 | 16,513.74 |
| 深圳金证淘车科技有限公司 | 房屋建筑物 | 25,688.08 | 44,954.14 |
| 深圳市金证基石产业科技有限公司 | 房屋建筑物 | 71,188.07 | |
| 深圳金证引擎国际科技有限公司 | 房屋建筑物 | 190,825.69 | |
| 珠海市金智维信息科技有限公司 | 房屋建筑物 | 182,904.03 | 103,680.01 |
| 深圳优品信息科技有限公司 | 房屋建筑物 | 8,770.26 | 400,864.00 |
| 深圳市盈通数据服务股份有限公司 | 房屋建筑物 | 337,871.10 | |
| 杭州金证道巍科技有限公司 | 房屋建筑物 | 18,037.84 | |
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 房屋建筑物 | 405,670.36 | |
| 合计 | 5,051,219.09 | 5,172,361.23 |
关联担保情况 $4.$
(1) 本公司作为担保方:
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
50,000,000.00 | 2021/4/26 | 2022/4/25 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
130,000,000.00 | 2021/8/16 | 2022/8/16 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
70,000,000.00 | 2021/9/17 | 2022/9/16 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
60,000,000.00 | 2021/11/3 | 2022/9/30 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
95,000,000.00 | 2021/8/31 | 2023/2/10 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
50,000,000.00 | 2021/11/4 | 2022/3/10 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
100,000,000.00 | 2021/6/16 | 2022/5/23 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
95,000,000.00 | 2021/10/27 | 2023/2/24 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
50,000,000.00 | 2021/3/15 | 2022/3/14 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
100,000,000.00 | 2021/4/13 | 2022/4/12 | 否 |
| 深圳市齐普生科技 | 100,000,000.00 | 2021/6/24 | 2022/2/5 | 否 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 股份有限公司 | ||||
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
100,000,000.00 | 2020/12/30 | 2021/12/29 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
50,000,000.00 | 2020/4/9 | 2021/4/8 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
70,000,000.00 | 2020/7/6 | 2021/7/5 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
60,000,000.00 | 2020/9/16 | 2021/9/15 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
72,000,000.00 | 2020/6/2 | 2021/5/13 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
100,000,000.00 | 2020/6/17 | 2021/3/30 | 是 |
| 深圳市齐普生科技 股份有限公司 |
50,000,000.00 | 2020/4/29 | 2021/4/29 | 是 |
| 深圳市齐普生数字 系统有限公司 |
5,000,000.00 | 2021/9/22 | 2022/8/10 | 否 |
| 深圳市齐普生数字 系统有限公司 |
5,000,000.00 | 2020/10/14 | 2021/10/14 | 是 |
| 深圳市齐普生数字 系统有限公司 |
10,000,000.00 | 2021/10/9 | 2022/10/9 | 否 |
| 深圳市齐普生数字 系统有限公司 |
20,000,000.00 | 2021/9/22 | 2022/9/22 | 否 |
| 深圳市齐普生数字 系统有限公司 |
10,000,000.00 | 2020/10/15 | 2021/10/15 | 是 |
| 北京联龙博通电子 金女社事者阻入司 |
30,000,000.00 | 2020/6/10 | 2022/6/9 | 否 |
(2) 本公司作为被担保方:
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市齐普生科 技股份有限公司 |
300,000,000.00 | 2021/6/16 | 2022/5/23 | 否 |
| 深圳市金证博泽 科技有限公司 |
130,000,000.00 | 2021/6/10 | 2022/6/9 | 否 |
| 深圳市金证博泽 科技有限公司 |
80,000,000.00 | 2021/11/1 | 2022/3/10 | 否 |
| 深圳市齐普生科 技股份有限公司 |
300,000,000.00 | 2020/5/7 | 2021/3/30 | 是 |
| 深圳市金证博泽 科技有限公司 |
80,000,000.00 | 2020/8/2 | 2021/8/2 | 是 |
关键管理人员薪酬 $5.$
| 单位: 万元 |
||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,373.22 | 1,175.03 |
(四) 关联方应收应付款项
商务技术有限公司
应收项目 $1,$
$\hat{\boldsymbol{\tau}}$
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | |||||
| 深圳市金证前海金融科技有限 公司 |
183,205.06 | 5,331.27 | 623,019.00 | 18,122.38 | |
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 690,000.00 | 20,079.00 | |||
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 240.00 | 6.98 | |||
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 32,000.00 | 931.20 | 12,380.10 | 360.26 | |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 24,000.00 | 698.40 | |||
| 深圳金证文体科技有限公司 | 3,000.00 | 87.30 | |||
| 港融科技有限公司 | 5,105,801.26 | 148,578.80 | |||
| 福建海融海丝电子商务有限公 司 |
350,000.00 | 28,785.00 | 300,000.00 | 8,730.00 | |
| 江西省金证引擎科技有限公司 | 100,000.00 | 9,110.00 | |||
| 深圳金证淘车科技有限公司 | 3,180,000.00 | 289,698.00 | 3,180,000.00 | 289,698.00 | |
| 深圳金证引擎国际科技有限公 司 |
208,000.00 | 6,052.80 | |||
| 山东晶芯能源科技有限公司 | 10,100,000.00 | 1,474,225.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 深圳市金证前海金融科技有限 公司 |
1,824.00 | 91.20 | |||
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 3,580.41 | 138.88 | |||
| 武汉优品楚鼎科技有限公司 | 16,000.00 | 800.00 | 4,000.00 | 320.00 | |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 149,042.00 | 3,567.50 | |||
| 港融科技有限公司 | 871,350.22 | 65,230.07 | |||
| 深圳金证引擎国际科技有限公 $\overline{\mathbf{a}}$ |
20,481.90 | 1,024.10 | |||
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 42.00 | 3.36 | |||
| 合同资产 | |||||
| 深圳市金证前海金融科技有限 公司 |
80,640.00 | 7,346.30 | 701,600.00 | 24,096.22 | |
| 广东塑金通科技有限公司 | 300,000.00 | 27,330.00 | |||
| 深圳金证引擎国际科技有限公 司 |
300,000.00 | 48,240.00 | 183,002.69 | 5,325.38 | |
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 1,320,496.00 | 343,746.43 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 港融科技有限公司 | 7,013,812.87 | 245,428.68 | |
| 上海博科维实业有限公司 | 1,135,841.76 | ||
| 深圳市金证前海金融科技有限公司 | 3,927,245.62 | ||
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 586,800.00 |
深圳市金证科技股份有限公司 二〇二一年度
财务报表附注
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 4,596,683.02 | ||
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 3,343,031.35 | 445,283.02 | |
| 深圳市星望科技有限公司 | 710,000.00 | ||
| 深圳优品信息科技有限公司 | 850,000.00 | ||
| 苏州亿达飞翔信息科技有限公司 | 1,019,595.00 | ||
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 3,908,600.04 | 10,740.72 | |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 9,038,084.51 | ||
| 北京金证引擎科技有限公司 | 4,761,061.94 | ||
| 其他应付款 | |||
| 深圳市金证前海金融科技有限公司 | 50,787.30 | ||
| 深圳市金证优智科技有限公司 | 10,450.00 | 9,750.00 | |
| 深圳市丽海弘金资产管理有限公司 | 6,376.93 | ||
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 97,000.00 | 19,850.00 | |
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 57,991.87 | 12,033.87 | |
| 苏州亿达飞翔信息科技有限公司 | 290,000.00 | ||
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 784,200.00 | 834,200.00 | |
| 珠海金智维信息科技有限公司 | 26,916.95 | ||
| 港融科技有限公司 | 111,229.96 | 1,540.00 | |
| 合同负债 | |||
| 江西省金证引擎科技有限公司 | 94,339.62 | ||
| 北京金证引擎科技有限公司 | 18,283.02 | ||
| 上海博科维实业有限公司 | 7,698.11 | ||
| 深圳市丽海弘金科技有限公司 | 263.25 | ||
| 深圳市联影医疗数据服务有限公司 | 160,000.00 | ||
| 深圳市星网信通科技有限公司 | 120,000.00 | ||
| 深圳优品信息科技有限公司 | 9,850.18 |
十一、股份支付
| 股份支付总体情况 $\overline{(-)}$ |
|
|---|---|
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,966,200.00 股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 436,100.00 股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限 |
2020年10月29日,向24名激励对象授予1,353.80 万股股 票期权, 价格为人民币 19.87 元/股, 股票期权等待期为自授 予日起 12个月、24个月、36个月、48个月、60个月。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限 |
2019年9月11日,向258名激励对象授予723万股限制性 股票, 价格为人民币10.27 元/股, 限售期分别自授予之日起 分别为12个月、24个月、36个月。 |
股份支付的说明:
1、本公司于 2021年9月14日,公司第七届董事会 2021年第八次会议、第七届监 事会 2021 年第五次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第二个解除 限售期解除限售条件成就的议案》、《关于2019年限制性股票激励计划回购价格调整 的议案》及《关于回购注销2019年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚 未解除限售的限制性股票的议案》,同意为符合条件的激励对象办理限制性股票第二 个解除限售期解除限售的相关手续,本次符合解除限售条件的激励对象共 230 名, 申请解除限售并上市流通的限制性股票数量为196.62 万股。
由于激励对象中, 陈杰等 24 名激励对象离职, 不再具备限制性股票激励对象资格, 该等激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票,不得解除限售,由公司回购注 销。公司第七届董事会 2021 年第八次会议审议通过了《关于回购注销 2019 年限制 性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,回购 注销上述 24 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 43.61 万股。上述 限制性股票回购注销事项待股东大会审议通过,不纳入本次解除限售的计算范围。 在回购注销完成后,公司2019年限制性股票激励计划授予限制性股票激励对象人数 将调整为230人。
2、本公司于 2021年12月 24日召开第七届董事会 2021年第十二次会议、第七届监 事会 2021 年第七次会议, 审议通过了《关于 2020 年股票期权激励计划行权价格调 整的议案》《关于注销 2020 年股票期权激励计划部分已获授但未行权股票期权的议 案》《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》,根据《激 励计划》的相关规定,因公司 2020 年度分红对行权价格进行调整,调整为 19.794 元/股;注销因离职而不符合激励条件的3名原激励对象已获授但未行权股票期权215 万份,注销因 2020年度个人层面绩效考核结果为未达标的 2 名激励对象已获授但未 行权股票期权 21 万份;因公司第一个行权期行权条件均已达成,同意公司对符合行 权条件的 19 名激励对象的共计 206.76 万份股票期权按规定办理行权手续。
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 本公司以 Black-Scholes 模型 (B-S 模型) 作为期权 公允价值的确定基础;以授予日股票市价作为限制性 股票公允价值的确定基础。 |
|---|---|
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以获授认股权额度为基数,综合考虑每个资产负债表 日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业 铸考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 90,448,421.11 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 19,595,852.86 |
以权益结算的股份支付情况 $\left(\square\right)$
$(\Xi)$ 股份支付的修改、终止情况
本公司于 2021年12月24日召开第七届董事会 2021年第十二次会议、第七届监事 会 2021 年第七次会议, 审议通过了《关于 2020 年股票期权激励计划行权价格调整 的议案》《关于注销2020年股票期权激励计划部分已获授但未行权股票期权的议案》 《关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》,根据《激励 计划》的相关规定,因公司2020年度分红对行权价格进行调整,调整为19.794元/ 股: 注销因离职而不符合激励条件的 3 名原激励对象已获授但未行权股票期权 215 万份,注销因2020年度个人层面绩效考核结果为未达标的2名激励对象已获授但未 行权股票期权 21 万份: 因公司第一个行权期行权条件均已达成, 同意公司对符合行 权条件的19名激励对象的共计206.76 万份股票期权按规定办理行权手续。
十二、承诺及或有事项
重要承诺事项 $(\rightarrow)$
本公司本期无需要披露的重要承诺事项。
或有事项 $\left(\square\right)$
资产负债表日存在的重要或有事项 $1.$
(1) 关于本公司与眉山市城市发展投资有限责任公司之间的基础设施建设项 目诉讼
根据四川省眉山市中级人民法院于 2020年4月 22 日出具的 (2020) 川 14 民 初 73 号《受理案件通知书》,本公司起诉眉山市城市发展投资有限责任公司(或 简称"眉山城投")、眉山市人民政府(即: 两被告)建设工程纠纷一案符合法 定受理案件条件, 四川省眉山市中级人民法院决定予以立案。本公司认为: 本 公司已履行了融资合同的投资义务,但眉山城投仅支付了部分回购款项,未按 照双方约定足额支付回购价款,根据四川唯实会计师事务所于2017年8月10 日出具的唯专审[2017]08-003 号《四川唯实会计师事务所关于"两宋荣光"眉州 大道改造工程回购价款的审计报告》,本公司请求判令两被告支付欠款 7.205.94 万元并判令两被告承担本案诉讼费用。
本公司起诉后,眉山城投提出反诉,根据四川省眉山市中级人民法院于 2020 年6月8日出具的(2020)川14民初73号《应诉通知书》,四川省眉山市中 级人民法院已受理眉山城投反诉本公司关于建设工程合同纠纷案件。眉山城投 反诉: 眉山城投应支付本公司的回购价款共计为 1,122,255,390.66 元, 现已支 付 1,239,573,893.99 元,本公司应退还超额支付的回购价款 117,318,503.33 元", 眉山城投的诉讼请求为: 判令本公司向眉山城投退还其"超额支付的回购价款 117.318.503.33 元及资金占用利息"。
2021 年 6 月 28 日, 眉山市中级人民法院作出如下一审判决: "一、驳回本诉 原告深圳市金证科技股份有限公司的诉讼请求;二、反诉被告深圳市金证科技 股份有限公司于本判决生效之日起三十日内返还反诉原告眉山市城市发展投 资有限责任公司多支付的回购款 5,115.25 万元; 三、驳回反诉原告眉山市城市 发展投资有限责任公司其他诉讼请求。本诉案件受理费 402,097.00 元, 由深圳 市金证科技股份有限公司负担;反诉案件受理费 361,792.00 元, 由深圳市金证 科技股份有限公司负担 161.792.00 元,由眉山市城市发展投资有限责任公司负 担 200,000.00 元。"
一审判决后, 金证股份不服四川省眉山市中级人民法院(2020)川 14 民初 73 号 民事判决, 于2021年7月9日依法提起上诉。上诉请求如下: 1、依法撤销四 川省眉山市中级人民法院(2020)川 14 民初 73 号一审判决书; 2、依法改判为 本诉支持金证公司全部本诉诉讼请求, 反诉驳回城投公司全部反诉请求, 3、 依法判决由二被上诉人承担一审、二审全部诉讼费用。截止本财务报告批准报 出日,上述诉讼案件尚在审理中。本公司已依据一审判决结果计提预计负债。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整重项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影 响数的原因 |
|---|---|---|---|
| 股票期权提前终止 | 终止实施公司 2020 年股票 期权激励计划 |
加速确认管理费用 14,309,409.51 元、 研发费用 531,850.67 元, 增加资本公 积 14,841,260.18 元 |
|
| 重要的对外投资 | 收购捷利交易宝金融科技有 限公司部分股权 |
增加长期股权投资 59,205,053.00 元 |
1、股票期权提前终止
公司于 2022 年 2 月 15 日,公司召开第七届董事会 2022 年第二次会议、第七届监事 会 2022 年第一次会议, 审议通过了《关于终止实施 2020 年股票期权激励计划暨注 销已获授但尚未行权的股票期权的议案》,同意终止实施公司 2020 年股票期权激励 计划,并注销全部已获授但尚未行权的股票期权 1,456.25 万份,同时与本激励计划 配套的相关文件一并终止。股票期权提前终止加速确认费用 1,484 万元, 增加资本 公积 1,484 万元。
2、重要的对外投资
公司于 2022年1月28日召开第七届董事会 2022年第一次会议,审议通过《关于收 购捷利交易宝金融科技有限公司部分股权的议案》,公司委托香港专业机构软库中华 金融服务有限公司(以下简称"软库中华")作为独家代理,于约定的期限内,在市 场上寻找并购买香港上市公司捷利交易宝金融科技有限公司 (08017.HK, 以下简称 "捷利交易宝")11.950 万股股份。软库中华取得捷利交易宝股份后, 再由公司以 7,170 万港元的价格受让软库中华持有的11,950万股捷利交易宝股份。2022年3月29日, 公司与软库中华已按照协议约定完成股权交割, 捷利交易宝股份已经过户至公司名 下, 公司本次收购股权交易事项已经完成。公司目前持有捷利交易宝 11,950 万股股 份,持股比例为19.92%。
3、收购子公司部分少数股权
本公司于 2022年4月11日与本公司之子公司金证财富南京科技有限公司及其员工 持股平台深圳市金万融投资合伙企业签订股权转让协议,员工持股平台转让其所持 有的金证财富南京科技有限公司 8.6983%的股权、折合注册资本 332.58 万元、价格 为 3.059.7360 万元给本公司。本次股权转让交割完成(即完成工商变更登记)后, 本公司将持有金证财富南京科技有限公司 2,473.98 万元的股权, 认缴出资比例为 64.7041%。本次股权比例的变化,不会导致合并范围发生变化。
利润分配情况 $\left(\square\right)$
| 单位: 万元 | |
|---|---|
| 拟分配的利润或股利 | 2,540.92 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
经本公司第七届董事会 2022 年第四次会议决议: 以公司总股本 941,081,805 股为基 数.拟向全体股东每10股派发现金股利0.27元(含税),共计派发现金股利2,540.92 万元。本次利润分配不送红股,也不进行资本公积转增股本。该议案尚需提交2021 年年度股东大会审议。
其他资产负债表日后事项说明 $(\Xi)$
截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项。
十四、 其他重要事项
终止经营 $(\rightarrow)$
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 281,890,634.54 | 347, 757, 330.45 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润。 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
应收账款 $(\rightarrow)$
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 118,842,776.61 | 76,204,914.50 |
| 1至2年(含2年) | 4,548,767.03 | 8,154,158.48 |
| 2至3年(含3年) | 4,454,823.84 | 15,275,399.11 |
| 3至4年(含4年) | 9,084,542.36 | 1,714,370.95 |
| 4至5年(含5年) | 362,960.70 | 1,706,246.83 |
| 5年以上 | 578,998.82 | 1,958,614.14 |
| 小计 | 137,872,869.36 | 105,013,704.01 |
| 减:坏账准备 | 7,850,347.40 | 9,170,023.11 |
| 合计 | 130,022,521.96 | 95,843,680.90 |
| 旧 | ||
|---|---|---|
| 限公 有 |
||
| :股份7 | ||
| 科技 | ||
| ijΕ | H | 建附注 |
| 「市金 | 签报 | |
| 云 | ||
| 财 |
应收账款按坏账计提方法分类披露 $\frac{2}{\sqrt{2}}$
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 (96) |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | 金额 | (96) 比例 |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 137,872,869.36 | 100.00 | 7,850,347.40 | 5.69 130,022,521.96 105,013,704.01 100.00 | 9,170,023.11 | 8.73 95,843,680.90 | ||||
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 |
137,872,869.36 100.00 | 7,850,347.40 | 5.69 130,022,521.96 105,013,704.01 100.00 | 9,170,023.11 | 8.73 95,843,680.90 | |||||
| 计合 | 137,872,869.36 | 100.00 | 7,850,347.40 | 130,022,521.96 105,013,704.01 100.00 | 9,170,023.11 | 95,843,680.90 |
财务报表附注 第123页
按单项计提坏账准备:
本期无按单项计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 1年以内(含1年) | 118,842,776.61 | 3,458,324.80 | 2.91 | ||
| 1至2年(含2年) | 4,548,767.03 | 414,392.68 | 9.11 | ||
| 2至3年(含3年) | 4,454,823.84 | 716,335.67 | 16.08 | ||
| 3至4年(含4年) | 9,084,542.36 | 2,394,685.37 | 26.36 | ||
| 4至5年(含5年) | 362,960.70 | 287,610.06 | 79.24 | ||
| 5年以上 | 578,998.82 | 578,998.82 | 100.00 | ||
| 合计 | 137,872,869.36 | 7,850,347.40 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 单项计提预期信用 损失的应收账款 |
|||||
| 按组合计提预期信 用损失的应收账款 |
9,170,023.11 | 237,435.47 | 1,082,240.24 | 7,850,347.40 | |
| 合计 | 9,170,023.11 | 237,435.47 | 1,082,240.24 | 7,850,347.40 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 1,082,240.24 |
应收账款核销情况:
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 |
款项是否因关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华莶市公安局 | 应收软件销售 款 |
113,779.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 包商银行股份 有限公司 |
应收软件服务 款 |
534,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 民生证券股份 有限公司济南 营业部 |
应收销货款 | 7,500.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 海南省证券公 司海口龙昆北 路证券营业部 |
应收软件服务 款 |
2.500.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 民生证券股份 有限公司济南 |
应收销货款 | 9,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 |
款项是否因关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业部 | |||||
| 健桥证券股份 有限公司 |
应收销货款 | 71,561.24 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 浪潮集团山东 通用软件有限 公司 |
应收软件服务 款 |
3,900.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 北京郁金香投 资基金管理有 限公司 |
应收软件服务 费 |
340,000.00 | 预计无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | 1,082,240.24 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5,$
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |||
| 第一名 | 24,931,264.00 | 18.08 | 725,499.78 | |||
| 第二名 | 9,950,000.00 | 7.22 | 2,401,800.00 | |||
| 第三名 | 9,302,943.02 | 6.75 | 270,715.64 | |||
| 第四名 | 5,806,935.22 | 4.21 | 168,981.81 | |||
| 第五名 | 5,722,679.07 | 4.15 | 166,529.96 | |||
| 合计 | 55,713,821.31 | 40.41 | 3,733,527.19 |
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|
| 100,000.00 | |
| 100,000.00 | |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年 末余额 |
本期新增 | 本期终 止确认 |
其他 变动 |
期末余额 | 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 100,000.00 | 100,000.00 |
期末公司无应收款项融资减值准备。 $31$
甘柿动收载 $(\Xi)$
| 上年年末余额 |
|---|
| 6,686,397.26 |
| 27,693,302.94 21,350,169.03 |
| 34,379,700.20 21,350,169.03 |
应收利息 $1,$
(1) 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 定期存款 | 6,686,397.26 | |
| 小计 | 6,686,397.26 | |
| 减:坏账准备 | ||
| 合计 | 6,686,397.26 |
其他应收款项 $2,$
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 14,573,068.75 | 14,224,503.77 |
| 1至2年(含2年) | 10,242,783.45 | 4,038,583.26 |
| 2至3年(含3年) | 3,053,951.60 | 3,265,420.44 |
| 3年以上 | 4,508,916.09 | 3,973,755.38 |
| 小计 | 32,378,719.89 | 25,502,262.85 |
| 减: 坏账准备 |
4,685,416.95 | 4,152,093.82 |
| 合计 | 27,693,302.94 | 21,350,169.03 |
| ाव 限公 有 |
||
|---|---|---|
| 股份? 证科技 |
年度 | ¢ |
| 圳市金 踩 |
С | 报表附 |
| B |
|---|
| 分类拔 |
| 方法 |
| 棕 |
| $\pm$ |
| 账 |
| 茂 |
| 校 |
| (2) |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 (96) |
金额 | 例(%) 计提比 |
账面价值 | 金额 | 比例 (96) |
金额 | 例 (%) 计线比 |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,617,405.98 | 5.00 | ,617,405.98 | 100.00 | 1,617,405.98 | 6.34 | 1,617,405.98 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 30,761,313.91 | 95.00 | 1,068,010.97 | 9.97 | 27,693,302.94 | 23,884,856.87 | 93.66 | 2,534,687.84 | 10.61 | 21,350,169.03 |
| 其中: | ||||||||||
| 账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏 |
24,053,681.22 | 74.29 | 3,068,010.97 | 12.75 | 20,985,670.25 | 17,267,200.96 | 67.71 | 2,534,687.84 | 14.68 14,732,513.12 | |
| 员工个人款项组合 | 6,707,632.69 | 20.72 | 6,707,632.69 | 6,617,655.91 | 25.95 | 6,617,655.91 | ||||
| 合计 | 32,378,719.89 | 100.00 | 4,685,416.95 | 27,693,302.94 | 25,502,262.85 | 100.00 | 4,152,093.82 | 21,350,169.03 | ||
财务报表附注 第127页
按单项计提坏账准备:
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | 计提理由 |
| 天一证券有限责任 公司 |
1,617,405.98 | 1,617,405.98 | 100.00 | 账龄较长且预计 不能收回 |
| 合计 | 1,617,405.98 | 1,617,405.98 |
按组合计提坏账准备:
| 组合计提项目: | |||
|---|---|---|---|
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
| 1年以内(含1年) | 14,573,068.75 | 728,653.48 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 3,535,150.76 | 282,812.08 | 8.00 |
| 2至3年(含3年) | 3,053,951.60 | 610,790.34 | 20.00 |
| 3年以上 | 2,891,510.11 | 1,445,755.07 | 50.00 |
| 合计 | 24,053,681.22 | 3,068,010.97 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预期 信用损失 |
整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(己发生 信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 2,534,687.84 | 1,617,405.98 | 4,152,093.82 | |
| 上年年末余额在 本期 |
||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 533, 323. 13 | 533, 323. 13 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,068,010.97 | 1,617,405.98 | 4,685,416.95 |
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 本期变动金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 单项计提预期 信用损失的应 |
1,617,405.98 | 1,617,405.98 |
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 收账款 | |||||
| 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 |
2,534,687.84 | 533,323.13 | 3,068,010.97 | ||
| 合计 | 4,152,093.82 | 533,323.13 | 4,685,416.95 |
(5) 本期无实际核销的其他应收款项。
(6) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金\押金 | 18,881,043.33 | 13,228,433.11 |
| 员工备用金\借款 | 589,814.45 | 1,242,125.08 |
| 往来款 | 6,610,643.93 | 5,512,453.67 |
| 代垫保险费\公积金 | 5,566,023.25 | 5,136,758.11 |
| 其他 | 731,194.93 | 382,492.88 |
| 合计 | 32,378,719.89 | 25,502,262.85 |
| (7) | 按欠款万归集的期木余额即五名的共他应収款坝情况 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 $($ %) |
坏账准备期末 余额 |
| 九江交发航运 交易信息科技 有限公司 |
保证金\押金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 9.27 | 150,000.00 |
| 深圳平安综合 金融服务有限 公司 |
保证金\押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.18 | 100,000.00 |
| 天一证券有限 责任公司 |
保证金\押金 | 1,617,405.98 | 3年以上 | 5.00 | 1,617,405.98 |
| 中捷通信有限 公司 |
保证金\押金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 3.71 | 60,000.00 |
| 西藏立信招标 有限公司 |
保证金\押金 | 800,000.00 | 2-3年 | 2.47 | 160,000.00 |
| 合计 | 8,617,405.98 | 26.63 | 2,087,405.98 |
$\begin{bmatrix} A & AB & AB & AB & AB & AB & AB & AB & AB & AB & AB \end{bmatrix}$
(8) 期末无涉及政府补助的其他应收款项。
(9) 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10) 期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
| π 限公 |
||
|---|---|---|
| 股份有 | ||
| 科技 市金证 |
÷Х 併 |
裴附注 |
| 深圳 | 11 Ō |
学 齐 政 |
(四) 长期股权投资
| 项目 | 未会额 冥 |
上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 张田余额 | 减值准备 | 帐面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 |
1,350,054,478.41 | 241,152,008.81 | 1,108,902,469.60 | 1,207,875,621.52 | 241,152,008.81 | 966,723,612.71 |
| 对联营、合营企业投资 |
144,558,902.76 | 6,985,334.46 | 337,573,568.30 | 342,197,756.73 | 6,985,334.46 | 335,212,422.27 |
| 合计 | 1,694,613,381.17 | 248,137,343.27 | 446,476,037.90 | 1,550,073,378.25 | 248,137,343.27 | 1,301,936,034.98 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 或值准备期末会额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海金证高科技有限公司 | 15,619,065.75 | $-146,300.56$ | 15,472,765.19 | ||||
| 北京北方金证科拉有限公司 | 19,358,054.84 | 35,000,000.00 | 1,869,353.33 | 56,227,408.17 | |||
| 成都市金证科技有限责任公司 | 4,337,046.15 | 670,966.68 | 5,008,012.83 | ||||
| 深圳市金证博科科技有限公司 | 50,000,000.00 | $-74,573.30$ | 49,925,426.70 | ||||
| 成都金证信息技术有限公司 | 188,290,360.00 | 133,280.04 | 188,423,640.04 | ||||
| 南京金证信息技术有限公司 | 80,165,013.33 | 56,050,000.00 | 2,621,159.05 | 138,836,172.38 | |||
| 金证财富南京科技有限公司 | 44,133,151.20 | 2,077,760.07 | 46,210,911.27 | ||||
| 深圳市齐普生科技股份有限公司 | 325,760,882.22 | 157,714.70 | 325,918,596.92 | ||||
| 深圳市金微蓝技术有限公司 | 18,357,647.56 | 184,860.00 | 18,542,507.56 | ||||
| 人谷科技(北京)有限费任公司 | 45,067,671.68 | 2,337,701.76 | 47,405,373.44 | ||||
| 北京联龙博通电子商务技术有限公司 | 123,612,473.43 | 199,920.00 | 123,812,393.43 | 241,152,008.81 | |||
| 深圳奔球金融服务有限公司 | 15,580,721.00 | 15,580,721.00 | |||||
| 陕西金证科有限公司 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 |
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市普服科技有限公司 | 13,732,481.33 | 596,427.96 | 14,328,909.29 | ||||
| 金证技术(香港)有限公司 | 1,000,560.00 | 30,229.87 | 1,030,789.87 | ||||
| 枕州金证引擎科技有限公司 | 17,808,482.22 | 470,357.29 | 18,278,839.51 | ||||
| 深圳市万韬软件技术服务有限公司 | 2.00 | 2.00 | |||||
| 深圳市金证投资有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 台计 | 966,723,612.71 | 131,080,229.87 | 11,098,627.02 | 1,108,902,469.60 | 241,152,008.81 |
2、 对联营、合营企业投资
| 本期增减变动 | 减值准备期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 |
收益调整 其他综合 |
其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 |
值准备 计提派 |
其他 | 期末余额 | 末余额 |
| 2. 联营企业 | |||||||||||
| 深圳市丽海弘金科有限公 | 11,677,382.05 | $-5,736,128.17$ | 12,491,827.00 | 93,573.66 | 18,526,654.54 | ||||||
| 广州佳时达软件股份有限公 | 2,321,051.85 | 1,710,399.60 | $-360,704.45$ | 1,529.10 | 251,476.90 | 6,985,334.46 | |||||
| 深圳市金证前海金融科技有 限公司 |
1,470,959.01 | $-1,470,959.01$ | |||||||||
| 山东晶芯能源科技有限公司 | 1,553,830.16 | 15,399.91 | 1,569,230.07 | ||||||||
| 山东金证智城科技股份有限 公司 |
62,344.15 | $-15,810.44$ | 46,533.71 | ||||||||
| 深圳市星网信通科技有限公 | 46,967,574.60 | 4,403,235.05 | 1,297,731.41 | 7,200,000.00 | 45,468,541.06 | ||||||
| 深圳金证文体科技有限公司 | 2,567,538.98 | $-313,616.23$ | i, | 2,253,922.75 | |||||||
| 武汉无线飞翔科技有限公司 | 8,153,514.93 | $-3,619,437.96$ | 325,026.67 | 4,859,103.64 | |||||||
| 优品财富管理股份有限公司 | 116,771,591.18 | $-2,541,840.42$ | í | 114,229,750.76 | |||||||
| 深圳市金证优智科技有限公 la. |
30,680,354.91 | $-8,976,802.74$ | 138,793.65 | 21,842,345.82 |
财务报表附注 第131页
深圳市金证科技股份有限公司
二〇二一年度
财务报表附注
| 厄 限公 何 股份 |
||
|---|---|---|
| 证科技 有 圳市 |
H. L |
表附注 祡 夵 财 |
长期股权投资说明:
1、深圳市丽海弘金科技有限公司、深圳市星网信通科技有限公司、武汉无线飞翔科技有限公司、武汉优品楚鼎科技有限公司其他权益变动 系外部股东增资确认增加的资本公积。
时,投资人以 88,050,000.00元对价受让本公司所持有的金智维 1,670,361.59元注册资本,本次交易完成后,本公司对金智维持股比例由33% 下降至 20.8251%; 2021年 9月, 投资人以 88,050,000.00 元对价受让本公司所持有的金智维 1,670,361.59 元注册资本, 本次交易完成后, 本 2、2021年7月,出于激励目的,金智维员工持股平台金石鹏程以 9,442,019.00元认购金智维 1,867,414.00元新增注册资本,金石伟业以 9,442,019.00元认购金智维 1,867,414.00元新增注册资本:投资人将合计出资 186,000,000.00元认购金智维 3,528,524.00元新增注册资本。同 公司对金智维持股比例由 20.8251%下降至 15.8252%。珠海金智维信息科技有限公司其他权益变动系外部股东增资以及本期转让部分股权, 将转让部分股权对应的资本公积结转至当期损益。
武汉无线飞翔科技有限公司、武汉优品楚鼎科技有限公司、深圳市科盾科技有限公司、珠海金智维信息科技有限公司的股权比例均低于20%, 3、本公司持有广州佳时达软件股份有限公司、山东晶芯能源科技有限公司、山东金证智城科技股份有限公司、深圳金证文体科技有限公司、 因本公司均委派有董事参与上述被投资单位经营决策,对其构成重大影响,长期股权投资按权益法核算。
营业收入和营业成本 $(E)$
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 1,785,688,730.47 | 1,196,208,040.53 | 1,662,620,380.28 | 1,098,837,528.50 | |
| 其他业务 | |||||
| 合计 | 1,785,688,730.47 | 1,196,208,040.53 | 1,662,620,380.28 | 1,098,837,528.50 |
G.
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 59,085,766.88 | 1,387,200.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -35,668,055.86 | $-28,499,256.26$ |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 167,001,752.45 | 28,502,451.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,661,934.04 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 51,000,000.00 | |
| 丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 22,722,549.00 | |
| 短期理财产品的投资收益 | 185,037.69 | |
| 其他(被投资单位业绩补偿) | 2,732,900.00 | |
| 合计 | 243,081,397.51 | 27,030,881.43 |
投资收益的说明:
处置长期股权投资产生的投资收益 167,001,752.45 元, 主要系转让珠海金智维信息 科技有限公司 10%股权产生投资收益 168,237,902.41 元所致。
十六、补充资料
当期非经常性损益明细表 $(\rightarrow)$
| 项目 | 金額 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 117,709,369.13 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) |
26,712,612.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
| 项目 | 金額 | 说明 |
|---|---|---|
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
6,192,554.14 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 |
||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 |
||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -49,417,279.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | $-18,314,495.51$ | |
| 小计 | 82,882,760.69 | |
| 减: 所得税影响额 | 20,983,273.75 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 5,860,676.07 | |
| 合计 | 56,038,810.87 |
净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产收 | 每股收益(元) | ||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.92 | 0.2714 | 0.2708 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 |
6.14 | 0.2104 | 0.2099 |
深圳市金证科技股份有限公司 (加盖公章)
2022年4月13日