SHENZHEN KAIFA TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2015

Mar 30, 2016

深圳长城开发科技股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-98

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 1 0 0 0 2 7 , P . R . C h i n a facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2016SZA10129

深圳长城开发科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称长城开发公司）财务 报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长城开发公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，长城开发公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了长城开发公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2015 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：罗玉成

中国注册会计师：王雅明

中国 北京 二○一六年三月二十九日

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合并资产负债表

2015 年12 月31 日

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	六、1	7,625,928,331.46	8,211,257,022.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产	六、2	49,287,408.61	18,013,837.55
应收票据	六、3	50,630,186.37	66,974,030.76
应收账款	六、4	1,623,077,551.79	2,214,908,908.52
预付款项	六、5	51,749,235.98	131,688,052.47
应收利息	六、6	96,638,533.60	157,450,378.06
应收股利		-
其他应收款	六、7	85,302,146.10	49,820,094.20
买入返售金融资产		-
存货	六、8	831,640,190.58	696,422,299.31
划分为持有待售的资产		-
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产	六、9	68,882,289.97	46,192,765.27
流动资产合计		10,483,135,874.46	11,592,727,388.70
非流动资产：
可供出售金融资产	六、10	396,732,706.42	189,268,148.00
持有至到期投资		-
长期应收款		-
长期股权投资	六、11	640,140,904.49	728,695,876.20
投资性房地产	六、12	100,769,504.19	119,663,316.93
固定资产	六、13	2,114,974,965.80	1,399,978,041.61
在建工程	六、14	240,498,319.27	133,411,860.79
工程物资		-
固定资产清理		-
无形资产	六、15	146,571,183.65	147,904,866.49
开发支出		-
商誉	六、16	18,042,375.56	7,728,810.15
长期待摊费用	六、17	130,526,281.67	77,348,869.23
递延所得税资产	六、18	65,901,121.65	42,839,029.87
其他非流动资产		222,035.31	10,854,601.14
非流动资产合计		3,854,379,398.01	2,857,693,420.41
资产总计		14,337,515,272.47	14,450,420,809.11

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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1

合并资产负债表（续）

2015 年12 月31 日

合并资产负债表（续） 2015 年12 月31 日	合并资产负债表（续） 2015 年12 月31 日	合并资产负债表（续） 2015 年12 月31 日	合并资产负债表（续） 2015 年12 月31 日
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	六、19	7,425,323,033.07	7,408,059,929.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债	六、20	185,808,931.11	37,417,860.69
应付票据		-	643,566.00
应付账款	六、21	955,633,608.86	1,629,069,024.64
预收款项	六、22	28,256,204.95	32,633,967.40
应付职工薪酬	六、23	194,793,182.20	155,836,643.44
应交税费	六、24	155,376,312.90	54,008,435.89
应付利息		1,893,842.50
应付股利		-
其他应付款	六、25	47,536,096.35	44,005,605.63
划分为持有待售的负债		-
一年内到期的非流动负债		26,810.51
其他流动负债		1,787.72
流动负债合计		8,994,649,810.17	9,361,675,033.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		55,607.51
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	六、26	8,183,070.59	11,973,584.60
递延收益	六、27	43,773,800.00	12,380,000.00
递延所得税负债	六、18	85,172,191.44	5,370,739.47
其他非流动负债
非流动负债合计		137,184,669.54	29,724,324.07
负 债合计		9,131,834,479.71	9,391,399,357.39
股东权益：
股本	六、28	1,471,259,363.00	1,471,259,363.00
其他权益工具
资本公积	六、29	678,232,643.23	725,572,996.72
减：库存股
其他综合收益	六、30	316,135,580.71	137,863,322.67
其中：外币报表折算差额		-48,007,857.79	-75,711,945.04
专项储备
盈余公积	六、31	1,073,036,278.28	1,033,747,213.51
一般风险准备
未分配利润	六、32	1,665,229,665.78	1,597,421,421.19
归属于母公司股东权益合计		5,203,893,531.00	4,965,864,317.09
少数股东权益		1,787,261.76	93,157,134.63
股东权益合计		5,205,680,792.76	5,059,021,451.72
负债和股东权益总计		14,337,515,272.47	14,450,420,809.11

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2

母公司资产负债表

2015 年12 月31 日

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		2,216,088,928.63	3,033,654,142.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产		3,319,000.00
应收票据		39,874,324.49	66,608,021.41
应收账款	十六、1	859,305,157.66	521,921,468.08
预付款项		22,453,689.17	13,028,380.20
应收利息		23,803,688.46	63,651,543.70
应收股利		113,753,812.62	113,753,812.62
其他应收款	十六、2	203,489,334.70	521,690,976.82
存货		174,664,313.68	230,300,460.21
划分为持有待售的资产		-
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产		-
流动资产合计		3,656,752,249.41	4,564,608,805.79
非流动资产：
可供出售金融资产		393,465,286.64	175,745,286.64
持有至到期投资		-
长期应收款		-
长期股权投资	十六、3	3,119,611,385.06	2,333,644,539.69
投资性房地产		109,829,807.81	108,990,546.49
固定资产		422,965,396.37	405,523,911.31
在建工程		-
固定资产清理		-
无形资产		-
开发支出		-
商誉		-
长期待摊费用		5,192,404.48
递延所得税资产		15,109,874.74	18,839,487.16
其他非流动资产			8,922,243.45
非流动资产合计		4,066,174,155.10	3,051,666,014.74
资产总计		7,722,926,404.51	7,616,274,820.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

母公司资产负债表（续）

2015 年12 月31 日

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		1,493,800,000.00	24,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债		-	400,742.25
应付票据		-	643,566.00
应付账款		723,553,279.97	1,329,020,564.40
预收款项		13,896,554.50	29,584,732.73
应付职工薪酬		54,957,292.71	63,500,320.23
应交税费		14,645,672.55	3,752,426.92
应付利息		1,893,842.50
应付股利		-
其他应付款		848,677,893.94	2,072,876,996.34
划分为持有待售的负债		-
一年内到期的非流动负债		-
其他流动负债		-
流动负债合计		3,151,424,536.17	3,523,779,348.87
非流动负债：
长期借款		-
应付债券		-
长期应付款		-
长期应付职工薪酬		-
专项应付款		-
预计负债		6,502,862.36	11,973,584.60
递延收益			12,380,000.00
递延所得税负债		33,155,850.00
其他非流动负债
非流动负债合计		39,658,712.36	24,353,584.60
负 债 合 计		3,191,083,248.53	3,548,132,933.47
股东权益：
股本		1,471,259,363.00	1,471,259,363.00
其他权益工具		-
资本公积		750,561,558.54	791,249,969.19
减：库存股		-
其他综合收益		183,894,500.71	-1,167,499.29
其中：外币报表折算差额			-1,785,604.96
专项储备		-
盈余公积		1,062,735,307.51	1,023,446,242.74
一般风险准备		-
未分配利润		1,063,392,426.22	783,353,811.42
股东权益合计		4,531,843,155.98	4,068,141,887.06
负债和股东权益总计		7,722,926,404.51	7,616,274,820.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合并利润表

2015 年度

合并利润表 2015 年度	合并利润表 2015 年度	合并利润表 2015 年度	合并利润表 2015 年度
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 15,361,814,755.44 16,451,845,512.24 其中:营业收入 六、33 15,361,814,755.44 16,451,845,512.24 二、营业总成本 15,050,235,692.44 16,112,276,651.75 其中：营业成本 六、33 14,696,720,834.19 15,927,060,086.89 营业税金及附加 六、34 19,747,288.61 16,704,348.78 销售费用 六、35 40,685,844.35 30,243,293.07 管理费用 六、36 402,719,619.20 336,808,120.65 财务费用 六、37 -119,296,792.28 -197,509,253.13 资产减值损失 六、38 9,658,898.37 -1,029,944.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、39 -119,754,653.28 -172,111,521.20 投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 5,866,821.37 90,026,392.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -25,449,684.03 25,358,001.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,691,231.09 257,483,731.99 加：营业外收入 六、41 83,038,836.08 14,874,549.23 其中：非流动资产处置利得 7,379,600.24 1,701,014.60 减：营业外支出 六、42 3,280,814.78 3,042,452.74 其中：非流动资产处置损失 1,108,717.71 1,403,414.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 277,449,252.39 269,315,828.48 减：所得税费用 六、43 96,788,974.88 110,567,039.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,660,277.51 158,748,789.00 归属于母公司股东的净利润 180,660,277.51 173,868,974.68 少数股东损益 - -15,120,185.68 六、其他综合收益 六、30 178,272,258.04 1,069,224.13 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 178,272,258.04 1,583,004.97 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 178,272,258.04 1,583,004.97 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -34,493,829.21 -13,370,203.22 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 185,062,000.00 18,482,142.49 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 27,704,087.25 -3,528,934.30 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -513,780.84 七、综合收益总额 358,932,535.55 159,818,013.13 归属于母公司股东的综合收益总额 358,932,535.55 175,451,979.65 归属于少数股东的综合收益总额 - -15,633,966.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1228 0.1182 （二）稀释每股收益 0.1228 0.1182
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		15,361,814,755.44	16,451,845,512.24
其中:营业收入	六、33	15,361,814,755.44	16,451,845,512.24
二、营业总成本		15,050,235,692.44	16,112,276,651.75
其中：营业成本	六、33	14,696,720,834.19	15,927,060,086.89
营业税金及附加	六、34	19,747,288.61	16,704,348.78
销售费用	六、35	40,685,844.35	30,243,293.07
管理费用	六、36	402,719,619.20	336,808,120.65
财务费用	六、37	-119,296,792.28	-197,509,253.13
资产减值损失	六、38	9,658,898.37	-1,029,944.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、39	-119,754,653.28	-172,111,521.20
投资收益（损失以“－”号填列）	六、40	5,866,821.37	90,026,392.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-25,449,684.03	25,358,001.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		197,691,231.09	257,483,731.99
加：营业外收入	六、41	83,038,836.08	14,874,549.23
其中：非流动资产处置利得		7,379,600.24	1,701,014.60
减：营业外支出	六、42	3,280,814.78	3,042,452.74
其中：非流动资产处置损失		1,108,717.71	1,403,414.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		277,449,252.39	269,315,828.48
减：所得税费用	六、43	96,788,974.88	110,567,039.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		180,660,277.51	158,748,789.00
归属于母公司股东的净利润		180,660,277.51	173,868,974.68
少数股东损益		-	-15,120,185.68
六、其他综合收益	六、30	178,272,258.04	1,069,224.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		178,272,258.04	1,583,004.97
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		178,272,258.04	1,583,004.97
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额		-34,493,829.21	-13,370,203.22
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		185,062,000.00	18,482,142.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		27,704,087.25	-3,528,934.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额			-513,780.84
七、综合收益总额		358,932,535.55	159,818,013.13
归属于母公司股东的综合收益总额		358,932,535.55	175,451,979.65
归属于少数股东的综合收益总额		-	-15,633,966.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1228	0.1182
（二）稀释每股收益		0.1228	0.1182

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-3,052,709.04 元。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

母公司利润表

2015 年度

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		4,240,560,604.63	4,595,493,104.30
其中:营业收入	十六、4	4,240,560,604.63	4,595,493,104.30
二、营业总成本		4,157,000,720.99	4,487,153,952.01
其中：营业成本	十六、4	3,978,351,189.08	4,381,308,197.63
营业税金及附加		8,815,740.66	11,757,555.20
销售费用		31,537,940.48	19,582,318.88
管理费用		201,125,284.16	173,298,218.52
财务费用		-64,107,966.19	-93,404,728.86
资产减值损失		1,278,532.80	-5,387,609.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		3,719,742.25	-10,451,789.38
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	294,781,237.91	253,961,713.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-39,139,793.99	14,749,459.98
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		382,060,863.80	351,849,076.88
加：营业外收入		25,302,127.94	8,308,035.01
其中：非流动资产处置利得		69,307.53	1,707,378.59
减：营业外支出		2,022,583.22	1,319,686.98
其中：非流动资产处置损失		97,150.79	116.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		405,340,408.52	358,837,424.91
减：所得税费用		12,449,760.80	34,439,286.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		392,890,647.72	324,398,137.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2670	0.2413
（二）稀释每股收益		0.2670	0.2413
七、其他综合收益		185,062,000.00	18,469,004.08
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		185,062,000.00	18,469,004.08
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额		-1,785,604.96	-13,138.41
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		185,062,000.00	18,482,142.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		1,785,604.96
八、综合收益总额		577,952,647.72	342,867,142.07

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2015 年度

合并现金流量表 2015 年度	合并现金流量表 2015 年度	合并现金流量表 2015 年度	合并现金流量表 2015 年度
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		14,081,143,031.73	12,104,403,899.60
收到的税费返还		75,218,407.37	22,630,802.11
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额		-
收到其他与经营活动有关的现金	六、45	159,684,504.76	141,436,117.10
经营活动现金流入小计		14,316,045,943.86	12,268,470,818.81
购买商品、接受劳务支付的现金		11,802,580,462.20	10,542,973,756.52
支付给职工以及为职工支付的现金		1,582,460,095.36	1,378,132,661.23
支付的各项税费		251,762,284.30	320,278,668.30
支付其他与经营活动有关的现金	六、45	188,781,838.47	128,348,662.80
经营活动现金流出小计		13,825,584,680.33	12,369,733,748.85
经营活动产生的现金流量净额		490,461,263.53	-101,262,930.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	186,498,540.73
取得投资收益收到的现金		7,211,658.44	90,896,880.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		11,068,348.91	1,219,079.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		18,280,007.35	278,614,500.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金		760,138,485.08	516,449,369.20
投资支付的现金		-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		504,157,888.66
支付其他与投资活动有关的现金	六、45	-	100,000.00
投资活动现金流出小计		1,264,296,373.74	516,549,369.20
投资活动产生的现金流量净额		-1,246,016,366.39	-237,934,868.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		15,666,297,970.37	14,305,703,639.34
收到其他与筹资活动有关的现金	六、45	6,910,229,981.98	6,328,095,142.74
筹资活动现金流入小计		22,576,527,952.35	20,633,798,782.08
偿还债务支付的现金		16,003,276,974.36	13,864,939,179.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		167,456,833.86	192,274,855.54
其中：子公司支付给少数股东的股利或利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、45	5,349,587,960.88	6,528,911,592.57
筹资活动现金流出小计		21,520,321,769.10	20,586,125,627.47
筹资活动产生的现金流量净额		1,056,206,183.25	47,673,154.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		45,827,618.25	-29,029,418.35
五、现金及现金等价物净增加额		346,478,698.64	-320,554,062.21
加：期初现金及现金等价物余额		1,927,199,131.54	2,247,753,193.75
六、期末现金及现金等价物余额		2,273,677,830.18	1,927,199,131.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2015 年度

母公司现金流量表 2015 年度	母公司现金流量表 2015 年度	母公司现金流量表 2015 年度	母公司现金流量表 2015 年度
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,980,642,949.12	4,795,380,088.67
收到的税费返还		35,397,868.82	5,182,875.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额		-
收到其他与经营活动有关的现金		7,708,862,640.84	5,447,280,385.01
经营活动现金流入小计		11,724,903,458.78	10,247,843,348.88
购买商品、接受劳务支付的现金		4,614,227,752.21	3,738,237,575.15
支付给职工以及为职工支付的现金		506,633,010.78	586,780,572.99
支付的各项税费		50,797,314.82	63,169,348.16
支付其他与经营活动有关的现金		8,353,108,585.11	5,328,617,720.52
经营活动现金流出小计		13,524,766,662.92	9,716,805,216.82
经营活动产生的现金流量净额		-1,799,863,204.14	531,038,132.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			159,999,996.80
取得投资收益收到的现金		338,821,031.90	136,398,145.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		4,728,649.89	1,927,408.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		343,549,681.79	298,325,551.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金		83,927,012.54	23,537,378.00
投资支付的现金		-	90,119,885.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		868,621,732.75
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		952,548,745.29	113,657,263.00
投资活动产生的现金流量净额		-608,999,063.50	184,668,288.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,508,613,600.00	271,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,582,093,781.69	1,905,715,481.91
筹资活动现金流入小计		5,090,707,381.69	2,176,715,481.91
偿还债务支付的现金		1,039,089,300.00	247,091,673.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		86,530,769.22	73,131,979.50
其中：子公司支付给少数股东的股利或利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,462,605,825.31	2,486,661,991.02
筹资活动现金流出小计		2,588,225,894.53	2,806,885,644.36
筹资活动产生的现金流量净额		2,502,481,487.16	-630,170,162.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		19,727,056.10	-1,867,214.90
五、现金及现金等价物净增加额		113,346,275.62	83,669,043.24
加：期初现金及现金等价物余额		523,592,151.73	439,923,108.49
六、期末现金及现金等价物余额		636,938,427.35	523,592,151.73

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团） 系经深圳市人民政府深府办复(1993)887号文件批准，由原“开发科技(蛇口)有限公司” 改组设立，于一九九三年十月八日注册成为股份有限公司，并经深圳市证券管理办公室 深证办复(1993)142号文件批准，向社会公开发行普通股股票(A股)，在深圳证券交易所 上市。本公司企业法人营业执照注册号440301501126473号，法定代表人为谭文鋕，注册 及办公地址为深圳市福田区彩田路7006号。

本公司原名“深圳开发科技股份有限公司”，2005年度（第一次）临时股东大会审 议通过了《关于变更公司名称的议案》，并经广东省深圳市工商行政管理局核准，本公 司名称变更为“深圳长城开发科技股份有限公司”。

截至2015年12月31日止，本公司总股本为147,126万股，其中有限售条件股份145万 股，占总股本的0.1%；无限售条件股份146,981万股，占总股本的99.90%。

本公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。

本公司经营范围包括：开发、生产、经营计算机软、硬件系统及其外部设备、通讯 设备、电子仪器仪表及其零部件、原器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电脑 及电子玩具（以上生产项目均不含限制项目）；金融计算机软件模型的制作和设计、精 密模具CAD/CAM技术、节能型自动化机电产品和智能自动化控制系统、办公自动化设备、 激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信息网络系统的技术开发和安装工程； 商用机器（含税控设备、税控系统）、机顶盒、表计类产品（水表、气表等）、网络多 媒体产品的开发、设计、生产、销售及服务；金融终端设备的开发、设计、生产、销 售、技术服务、售后服务及系统集成；经营进出口业务；普通货运；房屋、设备及固定 资产租赁；LED照明产品的研发、生产和销售，合同能源管理；节能服务、城市亮化、照 明工程的设计、安装、维护。

股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组 织实施股东会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本集团的控股股东为长城科技股份有限公司(以下简称长城科技)。

本集团的最终控制人为中国电子信息产业集团有限公司(以下简称CEC)。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括深圳开发磁记录有限公司（以下简称开发磁）、开发 科技（香港）有限公司（以下简称开发香港）等21 家公司。与上年相比，本年因收购增 加深圳长城开发电子产品维修有限公司（以下简称维修公司）、沛顿科技（深圳）有限 公司（以下简称沛顿科技）、深圳长城科美技术有限公司（以下简称长城科美）等3 家，本年无减少公司。

详见本附注 “八、在其他主体中的权益”相关内容。

由于本公司及新纳入合并报表范围的维修公司同为中国电子信息产业集团有限公司 实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2015 年度期初数及 上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并 方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的 差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并 财务报表时。应对报表的期初数进行调整。同时应对比较报表的有关项目进行调整。在 编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在 比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在 企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自 资本公积转入留存收益。

公司按照上述规定，对2015 年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调 整，有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况详见财务报表补充资料3.同一控制 下企业合并期初数追溯调整相关补充资料。

三、 财务报表的编制基础

（1） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。

（2） 持续经营

本集团至本报告期末起至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司以港币或其他当地货币为 记账本位币，折算成人民币时的折算方法参见本附注“四、8”。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

• 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

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15

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

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或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除 “ 未分配利润 ” 外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在其他综合收益项目中列示。

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外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。境外子公司的现金流量采用现 金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中 单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期合约、利率互换。对此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。

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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

本集团按照公允价值计量的可供出售金融资产，年末公允价值下跌幅度超过30%， 或截至资产负债表日持续下跌时间超过6 个月的，本集团根据成本与年末公允价值的差 额确认累积应计提的减值准备；除以公允价值计量以外的其他可供出售金融资产，被投

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资单位持续亏损3 年以上，且按集团持股比例的期末净资产金额低于成本的30%，且累 计下跌金额占集团利润总额5%以上的，按持股比例的期末净资产低于成本的金额计提减 值。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团远期合约、利率互换等以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价 值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并 且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使 用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，远期合约、利率互换等使用第

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一层次输入值，本公司无使用第二层及第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层 次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额超过期末应收款项余额10%以上的应收款项 视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
	信用风险组合	本组合主要包括应收政府部门及押金等款项，此类应收 款项的风险特征有别于账龄组合，本集团对本组合应收 款项个别分析，单项考虑并确定计提坏账准备的金额。
按组合计提坏账准 备的计提方法	账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
	信用风险组合	个别分析法

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
	1.00	1.00
	10.00	10.00
	30.00	30.00
	100.00	100.00

（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 单项计提坏账准备的理由 其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备

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11. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品、 自制半成品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动 加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。

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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置

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的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊 销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-35 年	10.00	2.57-4.50

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备及仪器仪表、运输设备 和其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	20-35	10.00	2.57-4.5
2	机器设备	10	0-10.00	9.00-10.00
3	电子设备及仪器仪表	3-10	0-10.00	9.00-33.33
4	运输设备	5-7	0-10.00	12.86-20.00
5	其他设备	5	0-10.00	18.00-20.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

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16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本；

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变 更处理。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修、改造等工程费用和其他费用。该等费用在受益期 内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。本集团各项装修、改造工程费用和其他费用使用的摊销 年限为5 年。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等，在职工提供服务 的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关 资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提 出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

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21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下：

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金 额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可 能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。

23. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团在租赁开始日的租赁是经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

1. 重要会计政策和会计估计变更

本期本集团无重要会计政策和会计估计变更。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	注1
营业税	物业出租收入	5%
增值税	应税增值税（应纳税额按应纳税销售额乘以使用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）	13%
		17%

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种 房产税 城市维护建设税 教育费附加	计税依据	税率
	房屋原值的70%或租金收入	1.2%或12%
	营业税或已交增值税	1%-7%
	营业税或已交增值税	3%

注1：根据香港《税务条例》，本公司之香港地区子公司的利得税税率是16.5%；新 加坡地区子公司的所得税率是17%；本公司及其他中国大陆子公司、马来西亚子公司适 用的所得税税率为25%。

2. 税收优惠

1）2014 年，本公司取得国家税务机关颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201444200228），该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 二十八条的有关规定，2015 年度本公司适用的企业所得税税率为15%，同时研发费用按 50%在企业所得税税前加计扣除。

2）2014 年，本公司之子公司开发微电子有限公司，取得国家税务机关颁发的《高 新技术企业证书》（证书编号为GF201444200037），该证书的有效期为3 年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2015 年度开发微电子适用的企业 所得税税率为15%。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015 年1 月1 日， “年末”系指2015 年12 月31 日，“本年”系指2015 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年”系指2014 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	2,052,093.12	1,736,552.26
银行存款	2,271,625,737.06	1,925,462,579.28
其他货币资金	5,352,250,501.28	6,284,057,891.02
合计	7,625,928,331.46	8,211,257,022.56
其中：存放在境外的款项总额	632,534,896.43	175,130,603.73

1）截至2015 年12 月31 日，使用受限的货币资金明细如下：

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年初金额
信用证保证金	5,306,309,385.27	6,116,280,900.00
履约保函保证金	45,941,116.01	167,776,991.02
合计	5,352,250,501.28	6,284,057,891.02

2. 衍生金融资产

2. 衍生金融资产
项目	年末余额	年初余额
外汇远期合约	30,997,958.71	7,564,106.02
利率互换合约	18,289,449.90	10,449,731.53
合计	49,287,408.61	18,013,837.55

注：因业务需要，本公司从2011 年开始外汇远期合约、利率互换合约业务，会计处 理方法主要是在每季度根据外部机构提供的衍生工具的公允价值计入到本科目和公允价 值变动损益，交割时再做转销处理。衍生金融资产比上年末增加了173.61%，主要是年 末尚未到期的金融衍生品的公允价值较上年末增加所致。本集团期末持有的衍生金融资 产、衍生金融负债的名义本金详见九、2。

3. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	50,630,186.37	66,974,030.76
合计	50,630,186.37	66,974,030.76

（2） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目	年末转为应收账款金额
银行承兑汇票	700,000.00
合计	700,000.00

注：年末未履约付款的应收票据是由于签字背书有问题无法及时承兑。截至报告 日，期后已收回款项500,000.00 元。

4. 应收账款

（1） 应收账款分类

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款	1,670,914,443.41	100	47,836,891.62	2.86	1,623,077,551.79	2,267,575,180.49	100.00	52,666,271.97	2.32	2,214,908,908.52
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款
合计	1,670,914,443.41	100	47,836,891.62		1,623,077,551.79	2,267,575,180.49	100	52,666,271.97		2,214,908,908.52

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,619,319,331.87	15,141,622.60	0.94
1-2 年	12,499,237.48	1,249,923.75	10.00
2-3 年	10,929,326.84	3,278,798.05	30.00
3 年以上	28,166,547.22	28,166,547.22	100.00
合计	1,670,914,443.41	47,836,891.62	2.86

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	本年转回（或收回）金额	收回方式	本年转回(或收回）原因
山西电力公司	1,103,877.38	现金	结算
合计	1,103,877.38

（3） 本年度未发生实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年末 余额
Seagate Singapore International	501,578,902.28	1 年以内	30.02	5,015,789.02
华为终端有限公司	223,080,535.21	1 年以内	13.35	2,230,805.35
河北电力公司	130,880,269.30	1 年以内	7.83	1,308,802.69

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年末 余额
ResMed Asia Operations PtyLimited	87,143,758.14	1 年以内	5.22	871,437.58
中国机械设备工程股份有限 公司	74,158,213.17	1 年以内	4.44	741,582.13
合计	1,016,841,678.10		60.86	10,168,416.77

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	48,741,421.12	94.19	130,748,993.15	99.29
1－2 年	2,964,374.08	5.73	701,779.44	0.53
2－3 年	33,408.28	0.06	1,600.00	0.001
3 年以上	10,032.50	0.02	235,679.88	0.179
合计	51,749,235.98	100.00	131,688,052.47	100.00

注：预付账款比上年末有较大幅度的下降，主要预付信用证贴现借款利息较上年末减 少所致。

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项年末余额 合计数的比例(%)
Fittech Co., Ltd	8,535,837.20	1 年以内	16.49
Tianma Micro-Electronics(HongKong) Co.,LTD	6,136,296.15	1 年以内	11.86
北京智芯微电子科技有限公司	1,950,000.00	1 年以内	3.77
SIGMA DESIGNS TECHNOLOGY SINGAPORE	1,751,096.64	1 年以内	3.38
深圳市宇声自动化设备有限公司	1,274,000.00	1 年以内	2.46
合计	19,647,229.99

6. 应收利息

（1） 应收利息分类

（1） 应收利息分类
项目	年末余额	年初余额
定期存款利息	12,153,599.74	21,659,503.26
保证金利息	82,357,532.58	129,068,200.00

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
履约保函保证金利息	2,127,401.28	6,722,674.80
合计	96,638,533.60	157,450,378.06

7. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比 例 (%)	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款
按组合计提坏 账准备的其他 应收款	112,307,409.01	100.00	27,005,262.91	24.05	85,302,146.10	76,730,328.82	100.00	26,910,234.62	35.07	49,820,094.20
单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的其 他应收款
合计	112,307,409.01	100.00	27,005,262.91		85,302,146.10	76,730,328.82	100.00	26,910,234.62		49,820,094.20

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	54,419,097.00	174,406.20	0.32
1-2 年	5,542,536.67	554,253.67	10
2-3 年	5,689,703.79	1,706,911.14	30
3 年以上	24,569,691.90	24,569,691.90	100
合计	90,221,029.36	27,005,262.91	29.93

2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
出口退税	20,174,412.09
押金	1,911,967.56
合计	22,086,379.65

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 出售股权款 出口退税 押金保证金 房租水电费 往来款 维修费 备用金 代垫款 其他 合计	年末账面余额	年初账面余额
	53,828,696.67
	20,174,412.09	11,660,139.15
	20,073,805.78	19,450,029.35
	4,732,474.38	8,660,090.47
	4,727,993.24	1,725,912.20
	715,200.31
	340,212.59
	324,667.83	28,335,413.18
	7,389,946.12	6,898,744.47
	112,307,409.01	76,730,328.82

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 国泰君安 出口退税 中国新兴建设开发 总公司 中国机械设备进出 口总公司 成武有线电视台 合计	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%）	坏账准备 年末余额
	出售股权款	53,828,696.67	1 年以内	47.93	538,286.97
	出口退税款	20,174,412.09	1 年以内	17.96
	工程款	13,771,678.60	1 年以内	12.26	137,716.79
	往来款	11,986,067.76	5 年以上	10.67	11,986,067.76
	保证金	6,900,000.00	5 年以上	6.14	6,900,000.00
		106,660,855.12		94.96	19,562,071.52

8. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
产成品	438,401,204.90	4,703,960.86	433,697,244.04	349,352,894.40	6,883,710.59	342,469,183.81
原材料	301,452,969.90	3,329,661.61	298,123,308.29	314,644,514.71	27,513,492.15	287,131,022.56
自制半成品	63,055,448.12		63,055,448.12	50,047,119.41		50,047,119.41
低值易耗品	19,592,683.96	3,164,219.38	16,428,464.58	11,714,627.84	3,164,219.38	8,550,408.46
包装物				5,634,303.75		5,634,303.75
在产品	20,335,725.55		20,335,725.55	2,590,261.32		2,590,261.32
合计	842,838,032.43	11,197,841.85	831,640,190.58	733,983,721.43	37,561,422.12	696,422,299.31

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：存货比上年末增长了19.42%，主要是开发马来西亚投入生产和合并沛顿科技导 致期末原材料及产成品库存较上年末增加。

（2） 存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
原材料	27,513,492.15	615,549.67		24,799,380.21		3,329,661.61
低值易耗品	3,164,219.38					3,164,219.38
产成品	6,883,710.59	8,300.05		2,188,049.78		4,703,960.86
合计	37,561,422.12	623,849.72		26,987,429.99		11,197,841.85

（3） 存货跌价准备计提

项目	确定可变现净值的具体依据	本年转回或转销原因
原材料、在产品、库存商 品、周转材料	账面价值与可变现净值孰低	生产领用

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额	性质
境外预缴所得税	38,626,727.34	26,484,868.97	预缴税金
应退企业所得税	2,072,715.82	2,072,841.84	应退企业所得税
待抵扣进项税	27,602,680.75	16,613,174.46	待抵扣进项税
待摊费用	580,166.06	921,880.00	碳排放配额摊销
理财产品		100,000.00
合计	68,882,289.97	46,192,765.27

注：其他流动资产较上年末增长49.12%，主要是本年度境外预缴所得税以及待抵扣 进项税较上年末增加。

10. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	439,629,374.45	42,896,668.03	396,732,706.42	219,587,973.90	30,319,825.90	189,268,148.00
按公允价值计量的	302,770,000.00		302,770,000.00
按成本计量的	136,859,374.45	42,896,668.03	93,962,706.42	219,587,973.90	30,319,825.90	189,268,148.00
合计	439,629,374.45	42,896,668.03	396,732,706.42	219,587,973.90	30,319,825.90	189,268,148.00

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：可供出售金融资产比上年末增加了109.61%，主要是持有的东方证券股票已于

2015 年3 月23 日上市，期末公允价值变动较成本价大幅增加。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本年现金红 利
	年初	本年增加	本年减少	年末	年初	本年增加	本年 减少	年末
深圳粤银投资有限公司	4,192,300.00			4,192,300.00	4,000,000.00			4,000,000.00	15.00
湖南银洲股份有限公司	2,391,700.00			2,391,700.00	2,391,700.00			2,391,700.00	1.41
华旭金卡股份有限公司	6,319,447.64			6,319,447.64					18.11	2,028,949.80
东方证券股份有限公司	85,050,000.00		85,050,000.00
东莞捷荣技术股份有限 公司	32,983,539.00			32,983,539.00					10.00
中国电子东莞产业建设有 限公司	51,200,000.00			51,200,000.00					16.00
Archers Inc.	3,076,710.00	190,709.78		3,267,419.78					2.64
E&H Co.,Ltd 1*	34,374,277.26	2,130,690.77		36,504,968.03	23,928,125.90	12,576,842.13		36,504,968.03	13.92
合计	219,587,973.90	2,321,400.55	85,050,000.00	136,859,374.45	30,319,825.90	12,576,842.13		42,896,668.03		2,028,949.80

注1：因E&H Co.,Ltd 经营效益较差，本年度增加对其可供出售金融资产减值准备，截至期末已对E&H Co.,Ltd 全额计提减值准备。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊 余成本	85,050,000.00		85,050,000.00
公允价值	302,770,000.00		302,770,000.00
累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额	217,720,000.00		217,720,000.00
已计提减值金额

注：东方证券股份有限公司于 2015 年3 月23 日在上海证券交易所上市，发行价格 为10.03 元/股，公司持有的1,300 万股股票限售期为1 年。2015 年12 月31 日股票市 价为每股23.29 元。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 可供出售金融资产减值准备

（4） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	合计
年初已计提减值金额	30,319,825.90		30,319,825.90
本年计提	10,770,566.00		10,770,566.00
其中：从其他综合收益转入
汇兑影响	1,806,276.13		1,806,276.13
本年减少1*
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额	42,896,668.03		42,896,668.03

注1：本年增加系对E&H Co.,Ltd 计提的减值准备。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准备年 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
开发晶照明（厦门） 有限公司（以下简称 开发晶） 1*	337,443,813.78			-44,647,193.91						292,796,619.87
二、联营企业
长城科美 2*	27,662,458.10	34,319,299.50		2,050,818.06	-8,480.56		5,182,708.64		-58,841,386.46
韩国通用科技公司	4,010,401.89									4,010,401.89	4,010,401.89
O-Net Communications Ltd. 3*	2,247,945.42		2,247,945.42
昂纳科技（集团）有 限公司 （以下简称昂 纳） 4*	334,975,556.88		22,899,348.75	17,146,691.82	-31,901,518.32				19,633,941.75	316,955,323.38
Country Lighting 5*	28,614,047.44								1,774,913.80	30,388,961.24
合计	734,954,223.51	34,319,299.50	25,147,294.17	-25,449,684.03	-31,909,998.88		5,182,708.64		-37,432,530.91	644,151,306.38	4,010,401.89

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：本公司于2015 年9 月9 日召开的第七届董事会审议通过了《关于开发晶照明 （厦门）有限公司增资扩股的议案》，同意开发晶以增资扩股方式引入战略投资者木林 森股份有限公司（以下简称木林森）和Largan Bright Holdings Co.,Ltd. （以下简称 Largan Bright）。其中，木林森投资1.80 亿元，持有10.91%股权；Largan Bright 投 资0.20 亿元，持有1.21%股权。本次开发晶增资扩股完成后，本公司及本公司全资子公 司开发科技（香港）有限公司合计持有开发晶的股权比例由47.87%降至42.07%。

注2：本公司于2015 年6 月30 日召开的第七届董事会审议通过了《关于收购深圳 长城科美技术有限公司62%股权的议案》，同意本公司和本公司全资子公司开发香港以 合计3,441 万元人民币的价格收购北京沃美科贸有限公司（以下简称北京沃美）和沃美 国际有限公司（以下简称沃美国际）合计持有的长城科美62%股权。其中，本公司以 2,841.60 万元收购北京沃美所持51.20%股权，开发香港以599.40 万元收购沃美国际所 持10.80%股权。本次收购完成后，本公司直接持有长城科美86.20%股权，开发香港直接 持有长城科美13.80%股权，长城科美成为本公司全资子公司。长城科美于2015 年12 月 31 日纳入合并范围。其他为汇率变动。

注3：昂纳科技（集团）有限公司 （以下简称昂纳）为O-Net Communications Ltd. （开发香港的联营企业，以下简称O-Net Cayman）于2009 年11 月设立的全资子公司。 2010 年经过一系列重组与置换、分配后，股票在香港联合证券交易所上市交易。本集团 对原O-Net Cayman 的长期股权投资进行了分拆。拆分后O-Net Cayman 已没有实质业务， 本集团前期已对其全额计提减值。目前公司已进行了注销，本期将其长期股权投资和长期 股权投资减值准备转出。

注4：2015 年11 月12 日昂纳光通信（集团）有限公司更名为昂纳科技（集团）有限 公司。2015 年12 月31 日，开发香港向国泰君安配售昂纳光通信股份3,000 万股，成交 金额6,330 万港元。本次配售减持后，开发香港持有昂纳股票数量为19,763.6237 万股， 占其总股本的27%。

本公司本期取得的昂纳公司财务数据为未审定报表数。

注5：2011 年12 月16 日经本公司董事会决议，同意本公司之子公司开发香港向 Country Lighting 认购普通股4,650,000 股及特别股8,400,000 股，认购股票的总金额 为4,650,000 美元，享有55.3%的股权。截至2015 年12 月31 日，开发香港累计出资 4,650,000 美元。公司虽占55.3%的股权，但据Country Lighting 的公司章程，本公司仅 有权委任四名董事中的一位，本公司最终仅对其行使有限影响权。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投	资性房地产
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.年初余额	170,438,684.88			170,438,684.88
2.本年增加金额	27,614,576.07			27,614,576.07
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	27,614,576.07			27,614,576.07
（3）企业合并增加
3.本年减少金额	28,245,184.14			28,245,184.14
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产	28,245,184.14			28,245,184.14
4.年末余额	169,808,076.81			169,808,076.81
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	50,775,367.95			50,775,367.95
2.本年增加金额	27,773,585.75			27,773,585.75
（1）计提或摊销	6,546,385.00			6,546,385.00
（2）固定资产转入带入	21,227,200.75			21,227,200.75
3.本年减少金额	9,510,381.08			9,510,381.08
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产	9,510,381.08			9,510,381.08
4.年末余额	69,038,572.62			69,038,572.62
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3、本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	100,769,504.19			100,769,504.19
2.年初账面价值	119,663,316.93			119,663,316.93

（1） 未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
深圳红树福苑等房产	2,657,557.56	办理中
合计	2,657,557.56	——

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 固定资产

（1） 固定资产明细表

（1） 固定资产明细表
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及办公设备	其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,044,438,986.58	680,167,139.58	24,793,913.81	1,793,592,775.60	517,194,562.66	4,060,187,378.23
2.本年增加金额	272,364,496.56	1,082,687,283.92	6,043,023.23	347,392,619.44	129,544,570.12	1,838,031,993.27
（1）购置	6,157,358.00	17,328,977.60	4,387,773.76	311,522,374.02	85,604,606.46	425,001,089.84
（2）在建工程转入	237,764,299.95	18,547,505.84		14,985,341.84	19,983,145.90	291,280,293.53
（3）企业合并增加		1,046,810,800.48	1,655,249.47	20,884,903.58	12,886,562.56	1,082,237,516.09
（4）从投资性房地产转入	28,245,184.14					28,245,184.14
（5）汇兑损益	197,654.47				11,070,255.20	11,267,909.67
3.本年减少金额	28,395,894.07	73,021,492.23	1,685,336.23	230,891,548.68	51,438,914.72	385,433,185.93
（1）处置或报废	781,318.00	68,711,295.35	1,648,444.83	216,145,001.83	51,438,914.72	338,724,974.73
（2）转入投资性房地产	27,614,576.07					27,614,576.07
（3）汇兑损益		4,310,196.88	36,891.40	14,746,546.85		19,093,635.13
4.年末余额	1,288,407,589.07	1,689,832,931.27	29,151,600.81	1,910,093,846.36	595,300,218.06	5,512,786,185.57
二、累计折旧
1.年初余额	291,005,995.07	540,587,156.71	16,363,920.10	1,249,340,337.47	353,202,125.93	2,450,499,535.28
2.本年增加金额	39,504,407.83	795,270,239.02	3,645,933.75	209,737,070.20	71,609,871.72	1,119,767,522.52
（1）企业合并新增		766,579,169.18	1,088,237.02	17,589,646.41	12,050,892.14	797,307,944.75
（2）计提	26,753,238.76	28,691,069.84	2,491,630.59	192,147,423.79	49,004,615.87	299,087,978.85

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及办公设备	其他	合计
（3）从投资性房地产转入	9,510,381.08					9,510,381.08
（4）汇兑损益	3,240,787.99		66,066.14		10,554,363.71	13,861,217.84
3.本年减少金额	21,317,561.33	53,104,467.06	1,477,140.71	198,460,380.50	41,156,708.29	315,516,257.89
（1）处置或报废	90,360.58	48,740,052.44	1,477,140.71	190,759,610.51	41,156,708.29	282,223,872.53
（2）汇兑损益		4,364,414.62		7,700,769.99		12,065,184.61
（3）转入投资性房地产	21,227,200.75					21,227,200.75
4.年末余额	309,192,841.57	1,282,752,928.67	18,532,713.14	1,260,617,027.17	383,655,289.36	3,254,750,799.91
三、减值准备
1.年初余额		99,192,338.46	622,127.98	70,739,804.72	39,155,530.18	209,709,801.34
2.本年增加金额
（1）本年新增
（2）计提
3.本年减少金额		18,697,623.60	53,666.64	36,647,942.33	11,250,148.91	66,649,381.48
（1）处置或报废		18,697,623.60	53,666.64	36,647,942.33	11,250,148.91	66,649,381.48
（2）其他转出
4.年末余额		80,494,714.86	568,461.34	34,091,862.39	27,905,381.27	143,060,419.86
四、账面价值
1.年末账面价值	979,214,747.50	326,585,287.74	10,050,426.33	615,384,956.80	183,739,547.43	2,114,974,965.80
2.年初账面价值	753,432,991.51	40,387,644.41	7,807,865.73	473,512,633.41	124,836,906.55	1,399,978,041.61

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：年末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,024,676,703.38 元，累计 折旧929,887,459.55 元，账面价值为94,789,243.83 元。

（2） 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物					暂无 出售 计划
机器设备	190,307,434.42	142,320,338.25	47,011,914.52	975,181.65
运输设备	153,310.00	137,979.00	14,231.00	1,100.00
电子设备	39,839,584.59	22,292,581.71	13,918,080.22	3,628,922.66
其他	67,883,110.53	52,818,435.21	12,876,673.48	2,188,001.84
合计	298,183,439.54	217,569,334.17	73,820,899.22	6,793,206.15

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
惠州厂房、食堂、宿舍等	325,415,025.41	办理中
东莞厂房、食堂、宿舍等	135,259,028.92	办理中
平湖坤宜福苑	5,094,058.00	办理中
伟禄雅苑	1,063,300.00	办理中
合计	466,831,412.33	——

14. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1.电镀线改 造工程	277,667.26	263,783.90	13,883.36	277,667.26		277,667.26
2.待安装设 备	11,672,137.28	9,009,106.52	2,663,030.76	13,321,868.36	5,484,641.49	7,837,226.87
3.厂房基建 工程	166,788,888.61		166,788,888.61	90,637,820.82		90,637,820.82
4.公用设备 工程	71,032,516.54		71,032,516.54	18,510,782.33		18,510,782.33
5.内部更新 改造工程				16,148,363.51		16,148,363.51
合计	249,771,209.69	9,272,890.42	240,498,319.27	138,896,502.28	5,484,641.49	133,411,860.79

（2） 重大在建工程项目变动情况

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他减少
厂房建设工程	90,637,820.82	271,429,947.89	193,814,065.05	1,464,815.05	166,788,888.61
待安装设备	13,321,868.36	5,520,145.00	601,450.00	6,568,426.08	11,672,137.28
公用设备工程	18,510,782.33	135,830,149.18	83,308,414.97		71,032,516.54
内部更新改造工程	16,148,363.51	2,169,125.40	13,556,363.51	4,761,125.40
合计	138,618,835.02	414,949,367.47	291,280,293.53	12,794,366.53	249,493,542.43

（续表）

（续表）
工程名称	预算数	工程累计 投入占预 算比例 （%）	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中： 本年利 息资本 化金额	本年利 息资本 化率 （%）	资金 来源
厂房建设工程	481,381,884.01	75	75%				自筹
公用设备工程	157,740,883.99	98	98%				自筹
合计	639,122,768.00	—	—

（3） 本年计提在建工程减值准备

项目 电镀线改造工程 待安装设备 合计	本年计提金额	计提原因
	263,783.90	可变现价值较低
	3,524,465.03	可变现价值较低
	3,788,248.93	—

15. 无形资产

（1） 无形资产明细

土地使用权	专利权	软件	合计
154,460,603.55			154,460,603.55
		8,782,594.31	8,782,594.31
		676,142.49	676,142.49
		8,106,451.82	8,106,451.82
154,460,603.55		8,782,594.31	163,243,197.86
6,555,737.06			6,555,737.06

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
2.本年增加金额	3,095,067.12		7,021,210.03	10,116,277.15
（1）计提	3,095,067.12		663,393.02	3,758,460.14
(2)企业合并增加			6,357,817.01	6,357,817.01
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	9,650,804.18		7,021,210.03	16,672,014.21
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	144,809,799.37		1,761,384.28	146,571,183.65
2.年初账面价值	147,904,866.49			147,904,866.49

16. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
苏州电子	7,728,810.15					7,728,810.15
沛顿科技		10,313,565.41				10,313,565.41
合计	7,728,810.15	10,313,565.41				18,042,375.56

注：本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉，定期对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值损失。

17. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末余额
装修费用	60,417,905.03	56,565,831.74	21,690,023.56		95,293,713.21
其他零星改造费用	5,262,000.00	16,870,951.63	3,415,891.88		18,717,059.75
厂房改建费用	11,668,964.20	1,583,300.00	3,275,922.16		9,976,342.04

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末余额
TP 环境保护工程		6,650,000.00	110,833.33		6,539,166.67
合计	77,348,869.23	81,670,083.37	28,492,670.93		130,526,281.67

• 注：长期待摊费用比上年末增长了68.75％，主要是本年度新增装修费用所致。

• 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣 暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣 暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	143,089,442.58	24,990,257.28	138,810,817.52	21,781,089.81
预计负债	8,183,070.59	1,395,481.41	11,973,584.60	1,796,037.69
未实现内部销售损益	10,388,655.93	2,315,298.39	9,214,152.32	2,303,538.08
可弥补亏损产生的递 延所得税资产	174,334,127.13	37,200,084.57	67,593,011.79	16,898,252.95
交易性金融资产公允 价值变动			400,742.25	60,111.34
合计	335,995,296.23	65,901,121.65	227,992,308.48	42,839,029.87

（2） 未经抵销的递延所得税负债

的递延所得税负债	的递延所得税负债
年末余额		年初余额
应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
30,997,958.71	7,417,589.68	7,564,106.04	1,891,026.51
217,720,000.00	32,658,000.00
262,979,533.94	39,313,356.66	13,402,701.47	2,010,405.22
17,291,742.62	4,313,937.36
8,904,895.39	1,469,307.74	8,904,895.39	1,469,307.74
537,894,130.66	85,172,191.44	29,871,702.90	5,370,739.47

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	321,200,244.88	272,918,086.12
投资未确认亏损	40,515,370.19	36,578,173.21
合计	361,715,615.07	349,410,670.86

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

未确认递延所得税资产主要系：1）可抵扣亏损：本公司子公司开发光磁、开发磁香 港本年经营亏损，因无法预计未来是否有足够的纳税所得抵扣，因此未确认递延所得税 资产；2）长期股权投资减值，因无法预计未来是否能够产生足够的纳税所得抵扣，因此 未确认递延所得税资产。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2016 年	77,866,716.87	77,866,716.87
2017 年	63,874,474.68	65,103,088.68
2018 年	109,716,852.46	111,099,041.94
2019 年	18,849,238.63	18,849,238.63
2020 年	50,892,962.24
合计	321,200,244.88	272,918,086.12

19. 短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别	年末余额	年初余额
质押借款 1*	5,333,523,033.07	7,202,739,429.63
保证借款	275,000,000.00	119,320,500.00
信用借款	1,816,800,000.00	86,000,000.00
合计	7,425,323,033.07	7,408,059,929.63

注1：本期质押借款中质押的保证金为5,306,309,385.27 元，占质押借款的 99.49%。

20. 衍生金融负债

20. 衍生金融负债
项目	年末余额	年初余额
外汇远期合约	185,808,931.11	37,417,860.69
合计	185,808,931.11	37,417,860.69

注：衍生金融工具主要是外汇远期合约、利率互换合约，详见本附注九、2。

21. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末余额	年初余额
材料款、货款	909,768,532.16	1,576,385,608.54

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
设备工程款	43,267,846.48	30,333,426.79
技术服务费 *		20,127,521.44
运输费	2,333,009.64	1,693,679.44
其他	264,220.58	528,788.43
合计	955,633,608.86	1,629,069,024.64

注：本年技术服务费用的减少是因为收购长城科美后成为合并内关联方往来抵销所

致。

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
Western Digital(Malaysia)Sdn Bhd	5,051,244.30	未收到供应商结算单据
SAE MAGNETICS (H.K.)LTD	4,789,834.42	未收到供应商结算单据
合计	9,841,078.72	—

22. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末余额	年初余额
货款	28,256,204.95	32,398,149.59
预收租户电费		235,817.81
合计	28,256,204.95	32,633,967.40

（2） 账龄超过1 年的重要预收款项

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
PAUD RAAD INDUSTIAL	2,311,622.25	订单尚未完结
合计	2,311,622.25	—

1. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	153,178,393.17	1,526,722,095.45	1,494,711,414.81	185,189,073.81
离职后福利-设定提存计划	2,658,250.27	99,919,074.41	99,354,804.29	3,222,520.39
辞退福利		6,381,588.00		6,381,588.00
合计	155,836,643.44	1,633,022,757.86	1,594,066,219.10	194,793,182.20

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 短期薪酬

（2） 短期薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	143,935,790.35	1,375,453,377.16	1,344,571,034.82	174,818,132.69
职工福利费		72,917,847.81	71,933,932.66	983,915.15
社会保险费	796,518.61	30,701,202.78	30,593,377.66	904,343.73
其中：医疗保险费	600,860.97	21,698,160.31	21,655,942.01	643,079.27
工伤保险费	101,579.47	4,269,281.84	4,226,361.11	144,500.20
生育保险费	94,078.17	4,733,760.63	4,711,074.54	116,764.26
住房公积金	2,948,687.41	35,892,132.42	37,141,029.12	1,699,790.71
工会经费和职工教育经费	5,497,396.80	11,757,535.28	10,472,040.55	6,782,891.53
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	153,178,393.17	1,526,722,095.45	1,494,711,414.81	185,189,073.81

（3） 设定提存计划

（3） 设定提存计划
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	2,488,373.18	89,730,366.69	89,161,652.28	3,057,087.59
失业保险费	169,877.09	4,107,048.72	4,111,493.01	165,432.80
企业年金缴费		6,081,659.00	6,081,659.00
合计	2,658,250.27	99,919,074.41	99,354,804.29	3,222,520.39

24. 应交税费

24. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
企业所得税	98,977,276.62	36,070,411.89
增值税	47,574,233.46	17,391,485.23
房产税	2,105,189.18	2,047,650.35
城市维护建设税	2,408,448.63	83,515.83
教育费附加	1,680,674.49	21,012.99
个人所得税	1,187,745.57	-2,400,840.36
印花税	655,020.48	485,751.54
营业税	150,517.23	219,655.57
堤围费	34,802.56	13,930.09
其他税费	602,404.68	75,862.76
合计	155,376,312.90	54,008,435.89

25. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质	年末余额	年初余额
押金	7,291,516.31	10,885,622.86
租金水电费	6,626,247.98	3,220,574.72
应退资本金	2,912,697.91	2,912,697.91
应付股权款	2,098,156.80
维修、清洁费	266,038.30	4,085,372.19
其他	28,341,439.05	22,901,337.95
合计	47,536,096.35	44,005,605.63

（2） 账龄超过1 年的重要其他应付款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
中长外部	2,912,697.91	应退资本金
建南机器厂	782,582.89	购配股款
北京中电	646,748.66	购配股款
合计	4,342,029.46

26. 预计负债

26. 预计负债
项目	年末余额	年初余额	形成原因
产品质量保证	8,183,070.59	11,973,584.60	保修费
合计	8,183,070.59	11,973,584.60

27. 递延收益

（1） 递延收益分类

（1）	递延收益分类
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	12,380,000.00	43,773,800.00	12,380,000.00	43,773,800.00
合计	12,380,000.00	43,773,800.00	12,380,000.00	43,773,800.00	—

（2） 政府补助项目

政府补助 项目	年初余额	本年新增补 助金额	本年计入营业 外收入金额	其他 变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
科技创新	12,380,000.00		12,380,000.00			与收益相关
电子产业园 *		43,773,800.00			43,773,800.00	与资产相关
合计	12,380,000.00	43,773,800.00	12,380,000.00		43,773,800.00	—

注：该款项为东莞市政府针对电子信息产业园入园企业拨付的专项扶持资金，该扶 持资金的主要用于产业发展、基础设施及配套工程建设。

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52

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28. 股本

28. 股本
项目	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其 他	小计
股份总额	1,471,259,363.00						1,471,259,363.00

29. 资本公积

29. 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	725,464,275.46		47,365,193.03	678,099,082.43
其他资本公积	108,721.26	24,839.54		133,560.80
合计	725,572,996.72	24,839.54	47,365,193.03	678,232,643.23

注：本年股本溢价减少系收购开发磁少数股权和同一控制下企业合并维修公司收购 款大于被收购企业账面净资产份额所致。

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53

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30. 其他综合收益

30. 其他综合收益
项目	年初余额	本年发生额					年末余额
		本年所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	137,863,322.67	243,638,482.29	32,708,224.25	32,658,000.00	178,272,258.04		316,135,580.71
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额	213,575,267.71	-1,785,604.96	32,708,224.25		-34,493,829.21		179,081,438.50
可供出售金融资产公允价值变动损益		217,720,000.00		32,658,000.00	185,062,000.00		185,062,000.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-75,711,945.04	27,704,087.25			27,704,087.25		-48,007,857.79
其他综合收益合计	137,863,322.67	243,638,482.29	32,708,224.25	32,658,000.00	178,272,258.04		316,135,580.71

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54

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

31. 盈余公积

31. 盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	610,887,067.83	39,289,064.77		650,176,132.60
任意盈余公积	422,860,145.68			422,860,145.68
合计	1,033,747,213.51	39,289,064.77		1,073,036,278.28

32. 未分配利润

32. 未分配利润
项目	本年	上年
上年年末余额	1,597,421,421.19	1,527,622,106.03
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更		1,933,122.43
其他调整因素
本年年初余额	1,597,421,421.19	1,529,555,228.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润	180,660,277.51	173,868,974.68
减：提取法定盈余公积	39,289,064.77	32,439,813.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
已付普通股股利	73,562,968.15	73,562,968.15
转作股本的普通股股利
本年年末余额	1,665,229,665.78	1,597,421,421.19

注：经2016 年3 月29 日召开的董事会通过，本公司以2015 年度母公司的净利润的 10%计提法定盈余公积。

33. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	15,306,095,916.35	14,653,918,052.53	16,388,759,383.06	15,881,972,233.32
其他业务收入	55,718,839.09	42,802,781.66	63,086,129.18	45,087,853.57
合计	15,361,814,755.44	14,696,720,834.19	16,451,845,512.24	15,927,060,086.89

（1） 主营业务—按产品分类

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55

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
硬盘相关产品	6,773,443,340.97	6,577,797,593.15	6,934,391,445.62	6,752,338,352.88
自有产品	765,964,148.13	546,171,140.45	557,833,135.87	437,722,633.90
OEM	7,766,688,427.25	7,529,949,318.93	8,896,534,801.57	8,691,911,246.54
合计	15,306,095,916.35	14,653,918,052.53	16,388,759,383.06	15,881,972,233.32

34. 营业税金及附加

34. 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	10,049,227.25	8,164,415.48
教育费附加	7,170,803.75	5,858,573.01
营业税	1,401,960.55	1,503,923.65
房产税	1,125,297.06	928,798.76
其他		248,637.88
合计	19,747,288.61	16,704,348.78

35. 销售费用

35. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
工资	11,661,847.12	10,798,295.19
佣金及中标服务费	14,602,615.48	3,596,818.23
运费	5,827,858.15	8,328,174.98
差旅费	1,464,519.70	1,212,377.78
检测费	1,070,044.18	1,031,394.33
福利费	1,433,498.52	1,022,240.02
其他	4,625,461.20	4,253,992.54
合计	40,685,844.35	30,243,293.07

36. 管理费用

36. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
工资	142,990,612.52	111,209,406.64
研发费	75,503,614.38	62,093,607.80
修理费	17,642,478.34	14,783,656.53
税金	15,101,213.93	16,026,392.98
折旧费	14,923,228.52	9,450,338.71
办公费	13,631,183.69	11,638,549.63
职工福利费	13,245,113.39	13,064,830.37
物料费	11,464,629.76	7,179,429.09

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56

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
水电费	10,557,451.81	10,864,021.75
技术维护费	9,519,075.91	8,093,972.75
工会经费	9,274,264.12	6,525,034.39
保安费	8,113,337.43	5,828,564.36
辞退福利	6,381,588.00	3,377,154.60
年金	6,299,338.20	5,768,424.19
中介费	6,118,417.13	6,987,811.96
汽车费用及差旅费	3,348,653.33	187,788.49
存货盈亏	1,626,394.87	12,118,922.35
业务招待费	163,555.86	58,301.20
其他	36,815,468.01	31,551,912.86
合计	402,719,619.20	336,808,120.65

37. 财务费用

37. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	96,589,218.89	97,867,386.65
减：利息收入	221,242,590.54	297,855,456.09
加：汇兑损失	-10,618,503.89	-27,754,985.22
加：其他支出	15,975,083.26	30,233,801.53
合计	-119,296,792.28	-197,509,253.13

38. 资产减值损失

38. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	-5,523,766.29	-37,934,466.64
存货跌价损失	623,849.73	9,737,817.77
可供出售金融资产减值损失	10,770,566.00
固定资产减值损失		25,752,177.73
在建工程减值损失	3,788,248.93	1,414,526.63
合计	9,658,898.37	-1,029,944.51

注：资产减值损失较去年同期增长较大，主要是本年度计提了E&H Co., LTD 可供出 售金融资产减值准备1,077.06 万元。

39. 公允价值变动损益

39. 公允价值变动损益
项目	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	22,476,079.48	-134,693,660.51

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57

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	22,476,079.48	-134,693,660.51
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	-142,230,732.76	-37,417,860.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-142,230,732.76	-37,417,860.69
合计	-119,754,653.28	-172,111,521.20

注：公允价值变动收益与上年同期相比增加，主要是年末尚未到期的金融衍生品的 公允价值较上年末增加所致。

40. 投资收益

40. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-25,449,684.03	25,358,001.68
处置长期股权投资产生的投资收益	29,161,674.68	-14,360,790.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,028,949.80	3,126,054.82
处置可供出售金融资产取得的投资收益		75,903,126.60
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得
其他	125,880.92
合计	5,866,821.37	90,026,392.70

注：投资收益与上年同期相比下降了93.48%，主要是本年权益法核算的合营企业开 发晶亏损所致。同时上年度出售长城电脑的股票产生投资收益7,590.31 万元，本年出售 的昂纳股权产生投资收益为2,916.17 万元。

41. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得	7,379,600.24	1,701,014.60	7,379,600.24
其中：固定资产处置利得	7,379,600.24	1,701,014.60	7,379,600.24
无形资产处置利得
政府补助	69,155,605.81	7,361,650.47	69,155,605.81

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58

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
	5,311,871.21
6,503,630.03	500,012.95	6,503,630.03
83,038,836.08	14,874,549.23	83,038,836.08

注：营业外收入比上年同期有较大幅度增长，主要是本年度政府补助所得增加所 致。

（2） 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
产业园拨付产业 扶持资金	40,000,000.00		扶持资金办【2015】008号 虎门镇电 子信息产业园扶持资金管理办公室关 于委托拨付东莞长城开发科技有限公 司专项扶持资金的函	与收益相关
智能新型电动汽 车充电系统开发 项目	12,380,000.00		财企【2011】338号 财政部关于下达 2011年中央国有资本经营预算重大技 术创新及产业化资金预算（拨款）的 通知	与收益相关
深圳市财政委员 会财政补贴款	10,600,000.00		深发改【2013】998号 深圳市发改委 和深圳市经济贸信息委转发国家发改 委、工业和信息化部关于下达电子信 息产业振兴和技术改造项目2013年 中央预算内投资计划的通知	与收益相关
仲恺高新区进口 贴息专项资金	3,310,000.00		惠仲财工【2015】93号 关于拨付 2015年外经贸发展专项资金（进口贴 息事项）的通知	与收益相关
福田区财政局产 业发展专项资金2	601,600.00		深圳市福田区产业发展专项资金管理 办法、关于福田区产业发展专项资金 2014年第三批支持企业及项目的公告	与收益相关
仲恺高新区“恺 旋人才”奖励	540,000.00		惠仲党发【2014】11号 仲恺（国家 级）高新区“恺旋人才计划”2014- 2015年度拟入选名单公示公告	与收益相关
节能环保拨款		5,000,000.00	深发改【2014】117号深圳市发展和 改革委员会节能环保拨款	与收益相关
福田区财政局产 业发展专项资金		1,000,000.00	深圳市福田区区长质量奖专家评定委 员会秘书处产业发展专项资金	与收益相关
其他	1,724,005.81	1,361,650.47	其他	与收益相关
合计	69,155,605.81	7,361,650.47	—	—

42. 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	1,108,717.71	1,403,414.10	1,108,717.71
其中：固定资产处置损失	1,108,717.71	1,403,414.10	1,108,717.71
无形资产处置损失
对外捐赠	438,000.00	408,000.00	438,000.00
罚款支出	1,689,238.43	350,199.18	1,689,238.43
其他	44,858.64	880,839.46	44,858.64
合计	3,280,814.78	3,042,452.74	3,280,814.78

43. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	106,625,399.57	103,303,986.96
递延所得税费用	-9,836,424.69	7,263,052.52
合计	96,788,974.88	110,567,039.48

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年合并利润总额	277,449,252.39
按法定/适用税率计算的所得税费用	41,617,387.86
子公司适用不同税率的影响	28,713,759.86
调整以前期间所得税的影响	-1,632,333.34
非应税收入的影响	6,051,352.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	35,194,461.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-7,466,952.79
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响	4,789,463.62
研发费用加计扣除	-5,873,300.45
特殊税收豁免纳税影响	-8,131,649.63
税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他	3,526,785.31
所得税费用	96,788,974.88

44. 其他综合收益

详见本附注“六、30 其他综合收益”相关内容。

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60

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助收入	100,584,419.70	7,361,650.47
利息收入	41,220,024.29	110,650,907.44
收到的押金	3,142,003.47	1,766,060.03
招标保证金收回	1,767,300.80	5,178,029.20
处置废料款	1,450,524.18	6,443,946.86
往来款	1,105,016.03
员工还备用金借款	962,101.83	139,745.91
其他收入	9,453,114.46	9,895,777.19
合计	159,684,504.76	141,436,117.10

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
银行手续费	16,144,442.04	29,429,778.71
运输费及仓储费	15,270,184.31	22,358,831.36
租金及水电	9,534,231.57	9,624,390.45
保安费	15,484,231.17	8,795,004.80
水电空调电气、燃气费	15,771,109.74	8,373,234.40
支付代垫款	12,264,279.34	2,650,308.23
其他	104,313,360.30	47,117,114.85
合计	188,781,838.47	128,348,662.80

3） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
购买理财产品		100,000.00
合计		100,000.00

4） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
保证金解活	6,502,682,176.51	6,037,055,950.00
衍生品收益	166,010,993.52	132,377,257.80
保证金利息收入	241,536,811.95	158,661,934.94

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61

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
合计	6,910,229,981.98	6,328,095,142.74

5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
新增保证金	5,229,605,825.31	6,507,992,891.02
衍生品损失	119,982,135.57	20,918,701.55
合计	5,349,587,960.88	6,528,911,592.57

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	180,660,277.51	158,748,789.00
加：资产减值准备	9,658,898.37	-1,029,944.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	299,087,978.85	240,290,951.38
无形资产摊销	3,758,460.14	2,422,820.47
长期待摊费用摊销	28,492,670.93	14,833,777.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“- ”填列）	-6,270,882.53	-297,600.50
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	119,754,653.28	172,111,521.20
财务费用（收益以“-”填列）	-189,195,189.02	-200,391,643.35
投资损失（收益以“-”填列）	-5,866,821.37	-90,026,392.70
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-23,062,091.78	11,840,156.50
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	79,801,451.97	-4,538,408.29
存货的减少（增加以“-”填列）	-108,854,311.00	-154,200,225.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	652,130,582.41	-346,766,800.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-549,634,414.23	95,740,068.70
其他
经营活动产生的现金流量净额	490,461,263.53	-101,262,930.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	2,273,677,830.18	1,927,199,131.54
减：现金的年初余额	1,927,199,131.54	2,247,753,193.75
加：现金等价物的年末余额

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62

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本年金额	上年金额
	346,478,698.64	-320,554,062.21

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物	年末余额	年初余额
	2,273,677,830.18	1,927,199,131.54
	2,052,093.12	1,736,552.26
	2,271,625,737.06	1,925,462,579.28
	2,273,677,830.18	1,927,199,131.54

（4） 当年支付的取得子公司的现金净额

（4） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目	本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	874,525,031.86
其中：沛顿科技	707,572,032.75
长城科美	34,319,299.11
开发磁	119,633,700.00
维修公司	13,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	370,367,143.20
其中：沛顿科技	363,017,351.72
长城科美	7,349,791.48
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	504,157,888.66

46. 所有者权益变动表项目

（1） 资本公积“其他”项金额说明

（1） 资本公积“其他”项金额说明
事项	金额
收购维修公司成本大于应享有的净资产的份额	-8,446,213.96
同一控制下企业合并维修公司	-6,651,942.84
收购开发磁少数股权成本大于应享有的净资产的份额	-32,267,036.23
出售存量零碎股	24,839.54
合计	-47,340,353.49

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63

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	5,352,250,501.28	信用证/保函保证金
合计	5,352,250,501.28	—

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

（1） 本年发生的非同一控制下企业合并

被购 买方 名称	股权取 得时点	股权取得成本	股权取 得比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日 的确定 依据	购买日至年 末被购买方 的收入	购买日至年末 被购买方的净 利润
沛顿 科技	2015年9 月1日	707,572,032.75	100	现金支 付	2015年9 月30日	取得控 制权	114,000,582.82	28,783,421.09
长城 科美	2015年11 月23日	34,496,383.97	100	现金支 付	2015年12 月31日	取得控 制权

（2） 合并成本及商誉

（2） 合并成本及商誉
项目	沛顿科技	长城科美
现金	707,572,032.75	34,496,383.97
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		24,393,276.16
合并成本合计	707,572,032.75	58,889,660.13
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	738,062,991.60	64,192,832.00
递延所得税负债	40,804,524.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	10,313,565.41	-5,303,171.87

注1：本公司于2015 年6 月1 日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过了《关 于全面收购沛顿科技（深圳）有限公司股权的议案》，同意公司以总计11,073.361 万美 元收购TU SHENZHEN,LLC、Sun Shenzhen,LLC、Payton Technology Corporation 分别持 有的沛顿科技40%、40%、20%合计100%股权。沛顿科技截至2015 年4 月30 日的财务情 况已由具有证券、期货业务资格的致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计， 并出具了无保留意见的审计报告（致同专字（2015）第441ZC2848 号），经审计的净资 产为39,913.90 万元。沛顿科技截至2015 年4 月30 日股东全部权益价值已由具有证 券、期货评估业务资格的上海东洲资产评估有限公司评估，并出具了《深圳长城开发科 技股份有限公司拟收购沛顿科技（深圳）有限公司100%股权项目股东全部权益价值评估 报告》（沪东洲资评报字（2015）第0360255 号），净资产评估值为69,997.90 万元。

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64

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

沛顿科技于2015 年9 月1 日办理完成相关工商变更登记工作，并领取了变更后的 《营业执照》，变更后沛顿科技成为本公司全资子公司。截至2015 年12 月31 日，本公 司已支付股权受让款11,073.361 万美元。

根据上海东洲资产评估有限公司于2015 年6 月1 日出具的《资产评估报告》（沪 东洲资评报字（2015）第0360255 号）计算，截至2015 年9 月30 日，沛顿科技可辨认 净资产公允价值为738,062,991.60 元，评估增值确认递延所得税负债40,804,524.26 元，此次收购形成商誉10,313,565.41 元。

注2：2015 年6 月30 日召开的第七届董事会审议通过了《关于收购深圳长城科美 技术有限公司62%股权的议案》，同意本公司和本公司全资子公司开发科技（香港）有 限公司以合计3,441 万元人民币的价格收购北京沃美科贸有限公司和沃美国际有限公司 合计持有的长城科美62%股权。其中，本公司以2,841.60 万元收购北京沃美所持51.20% 股权，开发香港以599.40 万元收购沃美国际所持10.80%股权。本次收购完成后，本公 司直接持有长城科美86.20%股权，开发香港直接持有长城科美13.80%股权，长城科美将 成为本公司全资子公司。 长城科美财务情况已由具有证券、期货业务资格的致同会计师 事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计，并出具了无保留意见的审计报告（致同专审字 （2015）第441ZC2962 号），2014 年12 月31 日经审计的净资产为7,110.31 万元。长 城科美资产已由具有证券、期货评估业务资格的上海东洲资产有限公司评估，并出具了 沪东洲资评报字（2015）第0397231 号资产评估报告，净资产评估价值7,146.84 万元。

长城科美于2015 年11 月23 日办理完成相关工商更登记工作，并领取了变更后的 《营业执照》，变更后长城科美成为本公司全资子公司。截至2015 年12 月31 日，本公 司已支付股权受让款3,441 万元。

根据上海东洲资产评估有限公司于2015 年6 月10 日出具的《资产评估报告》（沪 东洲资评报字（2015）第0397231 号）计算，截至2015 年12 月31 日，长城科美可辨认 净资产公允价值为64,192,832.00 元，购买日之前持有的股权于购买日的公允价值为 24,393,276.16 元，此次收购形成营业外收入5,303,171.87 元。

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	沛顿科技	沛顿科技	长城科美	长城科美
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：
货币资金	385,505,928.23	385,505,928.23	7,349,791.48	7,349,791.48
应收账款	86,957,223.24	86,957,223.24	60,935,036.38	60,935,036.38
预付账款	339,985.03	339,985.03	671,572.59	671,572.59
应收利息	756,438.36	756,438.36

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65

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	沛顿科技	沛顿科技	长城科美	长城科美
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
其他应收款	4,392,964.96	4,392,964.96	671,375.31	671,375.31
存货	40,478,546.63	29,903,328.66	77,250.66	77,250.66
固定资产	283,472,069.64	21,539,180.07	1,457,501.70	1,457,501.70
在建工程	809,193.12	809,193.12
无形资产	1,374,846.36	1,132,727.71	270,457.01	270,457.01
递延所得税资产	6,260,628.67	6,980,693.14	420,052.06	420,052.06
负债：
预收账款			65,770.00	65,770.00
应付账款	36,030,670.98	36,030,670.98	910,897.59	910,897.59
应付职工薪酬	8,206,861.10	8,206,861.10	3,658,179.96	3,658,179.96
应交税费	25,618,335.99	25,618,335.99	1,321,578.56	1,321,578.56
其他应付款	2,428,964.57	2,428,964.57	23,570.85	23,570.85
预计负债			1,680,208.23	1,680,208.23
净资产	738,062,991.60	466,032,829.88	64,192,832.00	64,192,832.00
减：少数股东权益
取得的净资产	738,062,991.60	466,032,829.88	64,192,832.00	64,192,832.00

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方 名称	购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值	购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失	购买日之前原持有股 权在购买日的公允价 值的确定方法及主要 假设	购买日之前与原持有股 权相关的其他综合收益 转入投资收益的金额
长城科美	24,519,128.28	24,393,276.16	125,852.12	资产评估	28.80

2. 同一控制下企业合并

（1） 本年发生的同一控制下企业合并

被合并方 名称	企业合 并中取 得的权 益比例	构成同一 控制下企 业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当年年初 至合并日被合 并方的收入	合并当年年 初至合并日 被合并方的 净利润	比较期间被 合并方的收 入	比较期间被 合并方的净 利润
维修公司	100%	同一实际 控制人	2015年7 月1日	取得控制 权	3,565,268.90	-3,052,709.04	7,680,540.91	-1,807,388.02

（2） 合并成本

项目

维修公司

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66

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	维修公司
现金	13,000,000.00
未付款项	2,098,156.80
合并成本合计	15,098,156.80

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	维修公司	维修公司
	合并日	上年年末
资产：
货币资金	1,509,540.90	3,424,634.41
应收账款	1,041,559.75	1,506,741.44
其他应收款	7,823,120.40	9,240,913.08
存货	196.00	464.00
其他流动资产	13,703.17	13,703.17
固定资产	2,839,627.50	2,727,741.92
长期待摊费用	715,700.09	124,981.72
递延所得税资产	484,374.66	484,374.66
负债：
应付款项	32,617.20	13,206.40
应付职工薪酬	990,932.59	990,932.59
应交税费	114,892.33	242,990.70
其他应付款	6,637,437.51	6,571,772.83
净资产	6,651,942.84	9,704,651.88
减：少数股东权益
取得的净资产	6,651,942.84	9,704,651.88

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例 （%）	持股比例 （%）	取得方式
				直接	间接
开发磁	深圳	深圳	生产	100		同一控制下合并
深圳开发微电子有限公司（以下 简称开发微电子）	深圳	深圳	生产	100		设立
深圳开发光磁科技有限公司（以 下简称开发光磁）	深圳	深圳	生产	100		设立

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67

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例 （%）	持股比例 （%）	取得方式
				直接	间接
苏州长城开发科技有限公司（以 下简称苏州开发）	苏州	苏州	生产	100		设立
开发香港	香港	香港	销售	100		设立
开发科技（新加坡）贸易有限公 司（以下简称开发新加坡）	新加坡	新加坡	贸易、技 术服务	100		设立
海南长城开发科技有限公司（以 下简称海南开发）	海南	海南	生产	100		设立
东莞长城开发科技有限公司（以 下简称东莞开发）	东莞	东莞	生产	100		设立
惠州长城开发科技有限公司（以 下简称惠州开发）	惠州	惠州	生产	100		设立
深圳长城开发贸易有限公司（以 下简称开发贸易）	深圳	深圳	贸易	100		设立
深圳长城开发苏州电子有限公司 （以下简称苏州电子）	苏州	苏州	房屋租 赁、生产	100		非同一控制下合并
开发科技(香港)贸易有限公司 （以下简称开发香港贸易）	香港	香港	贸易	100		设立
开发科技（英国）有限公司	英国	英国	贸易	100		设立
深圳长城开发精密技术有限公司 （以下简称开发精密）	深圳	深圳	生产	100		同一控制下合并
开发磁记录（香港）有限公司 （以下简称开发磁香港）	香港	香港	贸易	100		同一控制下合并
泰中开发科技（泰国有限公司） （以下简称泰中开发）	泰国	泰国	贸易	60		设立
开发马来西亚	马来西亚	马来西 亚	生产	100		设立
开发泰国	泰国	泰国	贸易	100		设立
维修公司	深圳	深圳	维修	100		同一控制下合并
沛顿科技	深圳	深圳	生产	100		非同一控制下合并
长城科美	深圳	深圳	生产、研 发	100		非同一控制下合并

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业 或联营企业 ~~投资的会计~~
			直接	间接
厦门	厦门	生产	38.66	3.41	权益法核算
深圳	开曼群岛	生产	27		权益法核算

（2） 重要的合营企业的主要财务信息

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	单位：千元 年末余额/本年 发生额 年初余额/上年 发生额 开发晶 开发晶 805,557 425,801 271,836 126,694 1,246,958 844,195 2,052,515 1,269,996 897,556 287,675 285,894 205,563 1,183,450 493,239 11,666 10,585 857,399 766,172 365,616 337,232 2,927,966 3,374,438 654,668 525,702 21,402 4,755 7,630 -283 -100,095 22,011 -31 -100,095 21,980	单位：千元 年末余额/本年 发生额 年初余额/上年 发生额 开发晶 开发晶 805,557 425,801 271,836 126,694 1,246,958 844,195 2,052,515 1,269,996 897,556 287,675 285,894 205,563 1,183,450 493,239 11,666 10,585 857,399 766,172 365,616 337,232 2,927,966 3,374,438 654,668 525,702 21,402 4,755 7,630 -283 -100,095 22,011 -31 -100,095 21,980
项目	年末余额/本年 发生额	年初余额/上年 发生额
	开发晶	开发晶
流动资产：	805,557	425,801
其中：现金和现金等价物	271,836	126,694
非流动资产	1,246,958	844,195
资产合计	2,052,515	1,269,996
流动负债：	897,556	287,675
非流动负债	285,894	205,563
负债合计	1,183,450	493,239
少数股东权益	11,666	10,585
归属于母公司股东权益	857,399	766,172
按持股比例计算的净资产份额	365,616	337,232
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	2,927,966	3,374,438
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	654,668	525,702
财务费用	21,402	4,755
所得税费用	7,630	-283
净利润	-100,095	22,011
终止经营的净利润
其他综合收益		-31
综合收益总额	-100,095	21,980
本年度收到的来自合营企业的股利

注：本公司本期取得的昂纳公司财务数据为未审定报表数。

• （3） 重要的联营企业的主要财务信息

单位：千元

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
	昂纳	昂纳
流动资产：	776,253	615,962
其中：现金和现金等价物	97,756	54,840

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69

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
	昂纳	昂纳
非流动资产	668,177	604,177
资产合计	1,444,430	1,220,139
流动负债：	269,583	166,856
非流动负债	938	11,183
负债合计	270,521	178,039
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,173,909	1,042,100
按持股比例计算的净资产份额	316,955	337,224
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	924,978	654,716
财务费用	-7,849	-6,703
所得税费用	2,236	6,317
净利润	61,461	33,723
终止经营的净利润
其他综合收益	-193,269	-1,815
综合收益总额	-131,809	31,908
本年度收到的来自联营企业的股利

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

		单位：元
项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	30,388,961.24	28,614,047.44
下列各项按持股比例计算的合计数	-6,780.99	-435,858.80
--净利润	-11,908.50	-11,564.42
--其他综合收益	-353.69	-776,607.00
--综合收益总额	-12,262.19	-788,171.42

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、衍生金融资产、衍生金融 负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及 本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购 和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表 所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、港币、新元及林吉特余额外，本集团的资产 及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经 营业绩产生影响。

单位：千元

		单位：千元
项目	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
货币资金–美元	964,000	963,060
货币资金-港币	20,108	33,015
货币资金-欧元	5,097	1,200
货币资金-新加坡元	107	102
货币资金-日元	222	5,287
货币资金-韩币	169	170
货币资金-泰铢	22,477	17,289
货币资金-林吉特	6,129	2,901
货币资金-英镑	406
应收账款-美元	215,956	275,297
应收账款-欧元	17,152	10,485
应收账款-港币	33	103,639

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71

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
应收账款-新加坡	78
预付账款-美元	3,495	17,684
预付账款-港币	16,868	11,159
预付账款-欧元	9	11
预付账款-新加坡元	3	2
预付账款-日元		9,900
预付账款-吉林特	784
其他应收款-美元	4	2
其他应收款-港币	62,932	297
其他应收款-新加坡元	3
其他应收款-吉林特	641
应收利息-美元	12,502	20,654
应付账款-美元	153,911	211,582
应付账款-欧元	803
应付账款-日元	115,139
应付账款-港币	499
应付账款-新加坡元	77
应付账款-英镑	26
应付账款-泰铢	206
应付账款-吉林特	1,155
其他应付款-泰铢		8,359
其他应付款-美元	6,017	5,283
其他应付款-港币	8,644
其他应付款-新加坡元	46
其他应付款-吉林特	1,108
预收账款-美元	747	679
预收账款-欧元	1,715	1,338
预收账款-港元	16,042	2,697
短期借款-美元	821,351	1,185,367

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的 汇率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合 同于2015年12月31日的公允价值为人民币-15,481.1万元。衍生金融工具公允价值变动已 计入损益，本附注六、2&20相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风 险。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据 签订利率互换合约，将浮动利率置换为固定利率来降低利率变动的风险。于2015年12月 31 日，本集团的带息债务主要为美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为 5,333,523,033.07元，及固定利率合同金额为2,091,800,000.00元。

(2)信用风险

于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具 体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计： 1,016,841,678.10元。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行 借款额度为345,620.00万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币 345,620.00万元。

2. 衍生金融工具名义本金

• 1）于2015年12月31日，本集团未到期的外汇远期合约的名义本金总额如下：

类别	2015 年	2014 年
远期外汇合约	1,831,009,500.00	5,747,589,956.42

2)于2015年12月31日，本集团未到期的利率互换的名义本金总额如下：

类别	2015 年	2014 年
利率互换	3,810,363,398.77	2,185,115,288.76

十、 公允价值的披露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 （一）以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 1.交易性金融负债 （1）发行的交易性债券 （2）衍生金融负债 持续以公允价值计量的负债总额	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
		49,287,408.61		49,287,408.61
		49,287,408.61		49,287,408.61
		185,808,931.11		185,808,931.11
		185,808,931.11		185,808,931.11

1. 持续和非持续二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货 币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯 模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

公司的公允价值项目市价均来自银行公允价值报告。

十一、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

（1） 控股股	东及最终控	制方
控股股东及最终 控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司 的持股比 例(%)	对本公司 的表决权 比例(%)
长城科技	深圳	工业	1,197,742,000.00	44.51	44.51
CEC	北京	工业	8,602,651,996.64	44.51	44.51

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
长城科技	1,197,742,000.00			1,197,742,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
长城科技	654,839,851.00	654,839,851.00	44.51	44.51

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企 业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余 额的其他合营或联营企业情况如下：

额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
开发晶	合营及联营企业
深圳中电晶创照明有限公司	合营及联营企业
长城科美*	合营及联营企业

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合营或联营企业名称	与本公司关系
深圳科美软件有限公司*	合营及联营企业
昂纳信息技术（深圳）有限公司	合营及联营企业

注：本公司于2015 年6 月30 日召开的第七届董事会审议通过了《关于收购深圳长 城科美技术有限公司62%股权的议案》，同意本公司和本公司全资子公司开发香港以合 计3,441 万元人民币的价格收购北京沃美科贸有限公司（以下简称“北京沃美”）和沃 美国际有限公司（以下简称“沃美国际”）合计持有的长城科美62%股权。其中，本公 司以2,841.60 万元收购北京沃美所持51.20%股权，开发香港以599.40 万元收购沃美国 际所持10.80%股权。本次收购完成后，本公司直接持有长城科美86.20%股权，开发香港 直接持有长城科美13.80%股权，长城科美成为本公司全资子公司。长城科美于2015 年 12 月31 日纳入合并范围。深圳科美软件有限公司为长城科美全资子公司，于2015 年度 注销。

4. 其他关联方

4. 其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
中国振华集团永光电子有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子器材深圳有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京中电熊猫晶体科技有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
信息产业电子第十一设计研究院科技工程 股份有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电长城能源有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长城计算机深圳股份有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市爱华电子有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
国民技术股份有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市爱华创新科技有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
惠州市博特科技有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
桑达股份实业有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑菲消费通信有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市桑达无线通讯技术有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海中电振华晶体技术有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中电长城信息安全系统有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市桑达无线通讯技术有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
嘉捷科技（福清）有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
E&H Co.,Ltd	参股企业
东莞捷荣技术股份有限公司	关联自然人控制的法人

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称	与本公司关系
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited	关联自然人控制的法人
苏州捷荣模具科技有限公司	关联自然人控制的法人

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

（1） 采购商品/接受劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
长城科美	购买商品	54,114,987.23	40,882,614.11
E&H Co.,Ltd	购买商品	3,175,299.77	2,897,701.77
E&H Co.,Ltd	购买资产	22,754,262.49
信息产业电子第十一设计研究科技工 程股份有限公司	装修工程	18,892,500.00
中国振华集团永光电子有限公司	购买商品	2,158,598.96	2,384,313.07
深圳中电晶创照明有限公司	购买商品	2,059,670.39	45,760.00
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD	购买商品	1,398,346.37
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED	购买商品	580,492.02
南京中电熊猫晶体科技有限公司	购买商品	307,773.65	391,384.73
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited	购买商品	471,475.48	209,916.77
中国长城计算机深圳股份有限公司	购买商品	80,070.00	779,607.59
中国电子器材深圳有限公司	购买商品	17,820.00	35,298.00
开发晶	购买商品	3,589.74	833,970.08
昂纳信息技术（深圳）有限公司	购买商品	1,709.40
国民技术股份有限公司	购买商品		12,459.83
东莞捷荣技术股份有限公司	购买商品		6,410.26
科美软件有限公司	接受劳务		1,709,504.32
合计		106,016,595.50	50,188,940.53

（2） 销售商品/提供劳务

（2） 销售商品/提供劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
E&H Co.,Ltd	销售商品	10,989,576.32	1,752,105.11
深圳中电长城能源有限公司	提供劳务	1,474,171.03	1,048,601.83
开发晶	销售商品	187,879.64	4,950.00
深圳桑菲消费通信有限公司	提供维修劳务	1,148,808.63	3,984,655.47
深圳市桑达无线通讯技术有限公司	销售商品	107,594.26

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

深圳中电晶创照明有限公司	销售资产	20,291.72
东莞捷荣技术股份有限公司	销售商品	168,110.61
中电长城信息安全系统有限公司	销售商品	19,528.30
长城科美	销售商品	9,051.32	9,371,892.74
中国长城计算机深圳股份有限公司	销售商品	3,829.06	1,630,713.41
上海中电振华晶体技术有限公司	销售商品		21,538.10
嘉捷科技（福清）有限公司	销售商品	378,508.61
合计		14,507,349.50	17,814,456.66

2. 关联出租情况

（1） 出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租 赁收益	上年确认的租 赁收益
本集团	苏州捷荣模具科技有限公司	行政会议室	23,040.00	23,040.00

（2） 承租情况

出租方名称	承租方 名称	租赁资产种类	本年确认的租 赁费	上年确认的租 赁费
长城科技	本集团	办公楼、厂房	865,174.44	775,052.14
深圳市爱华电子有限公司	本集团	宿舍	86,400.00	86,400.00
深圳市桑达实业股份有限公司		房屋建筑物		178,945.20
中国长城计算机深圳股份有限 公司	本集团	厂房、宿舍、 办公楼	27,407,450.51	29,219,323.73

3. 管理人薪酬

3. 管理人薪酬
项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	20,882,100.00	20,820,800.00

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称	关联方	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	E&H Co.,Ltd	6,676,114.51	66,761.15	1,755,260.48	17,552.60
应收账款	深圳中电长城能源有限公司	2,854,064.43	83,218.46	1,324,609.56	50,681.79
应收账款	嘉捷科技（福清）有限公司	131,032.73	1,310.33
其他应收款	中国长城计算机深圳股份有限公司	2,610,535.74	657,068.69	2,611,735.74	992,558.22

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	关联方	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	深圳市桑达实业股份有限公司	508,340.97	5,083.41	1,715,912.20
应收账款	深圳桑菲通信有限公司	187,460.00	1,874.60
应收账款	开发晶	163,205.64	1,632.06	5,791.50	57.92
其他应收款	深圳市爱华电子有限公司	36,317.10		33,343.26	1,953.43
其他应收款	苏州捷荣模具科技有限公司	23,040.00	230.40	23,040.00	230.40
应收账款	上海中电振华晶体技术有限公司	18,845.75	1,884.58	41,822.60	418.23
其他应收款	深圳桑菲通信有限公司	10,000.00	100.00
预付账款	信息产业电子第十一设计研究院科 技工程股份有限公司			260,000.00
预付账款	E&H Co., Ltd			6,041,355.77

2. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	E&H CO., LTD.	4,548,319.24
应付账款	FOUR STARS TECHNOLOGY LTD	138,687.84
预收账款	深圳市桑达无线通讯技术有限公司	794,322.39
其他应付款	信息产业电子第十一设计研究院科技工程 股份有限公司	632,955.95
其他应付款	深圳市桑达实业股份有限公司	2,098,156.8
应付账款	中国振华集团永光电子有限公司	185,934.82	245,911.67
应付账款	Chitwing Moulding Industry (HK)Limited	19,161.84	2,753.55
应付账款	东莞捷荣技术股份有限公司	10,751.01	10,751.01
应付账款	深圳市爱华创新科技有限公司	1,059.83	1,059.83
应付账款	长城科美		26,136,496.99
应付账款	深圳科美软件有限公司		2,456,608.81
应付账款	中国长城计算机深圳股份有限公司		107,773.50
应付账款	深圳中电晶创照明有限公司		45,760.00
应付账款	中国电子器材深圳有限公司		13,664.70
预收账款	东莞捷荣技术股份有限公司		94,500.00

十二、 或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

截至2015 年12 月31 日，本集团无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

2.对外提供担保形成的或有负债

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司与中国机械设备工程股份有限公司(以下简称“CMEC”)合作出口意大利ENEL 公司智能电表，中国银行为该项目开立履约保函人民币527.24 万元，保函申请人为 CMEC。本公司为上述履约保函提供等额担保。

• 3.除存在上述或有事项外，截至2015 年12 月31 日，本集团无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项

1．重大承诺事项

• 1） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截至2015 年12 月31 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 5,944.80 万元。

2） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

于2015 年12 月31 日，本集团就租入厂房、办公楼、仓储、宿舍之不可撤销经营租 赁所需于下列期间承担款项如下：

期间	经营租赁	融资租赁
2016 年	8,878,865.79
2017 年	6,000.00
合计	8,884,865.79

• 2． 前期承诺履行情况

前期承诺履行未出现异常情况。

• 3． 除上述承诺事项外，截至2015 年12 月31 日，本集团无其他重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项

• 利润分配情况

1. 利润分配情况
项目	内容
拟分配的利润或股利	本公司于2016 年3 月29 日，经董事会决议向全体股东 每10 股派0.50 元人民币现金（2014 同期每10 股派 0.50元人民币现金）。
经审议批准宣告发放的利润或股利

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债

表日后事项。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、 其他重要事项

1. 关于控股股东长城科技整合重组

本公司于2014 年7 月10 日收到长城科技的通知，其经香港联合交易所有限公司批 准，长城科技撤回H 股上市地位根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》于2014 年7 月11 日生效。根据长城科技与中国电子信息产业集团有限公司（以下简称中国电 子）、中电长城计算机集团公司签署的《中国电子信息产业集团有限公司与中电长城计 算机集团公司、长城科技股份有限公司之吸收合并协议》及《中国电子信息产业集团有 限公司与中电长城计算机集团公司、长城科技股份有限公司之吸收合并协议之补充协 议》约定的生效条件已全部满足。中国电子将适时实施合并长城科技；待合并完成后， 长城科技将注销法人资格，届时中国电子将成为本公司的控股股东。

1. 公司总部彩田工业园拟纳入深圳市城市更新单元规划

2013 年10 月，根据深圳市城市更新办法以及深圳市福田城市更新发展规划纲要， 本公司位于深圳市福田区彩田路7006 号的总部彩田工业园拟纳入城市更新单元规划，更 新单元拟拆除重建用地面积57,979 平方米，更新方向为新型产业等功能，该事项已获得 深圳市政府批准，并列入《2015 年深圳市城市更新单元计划第一批计划》。

2015 年12 月29 日，公司收到深圳市规划和国土资源委员会发来关于《<福田区华 富街道长城开发彩田工业园城市更新单元规划>（草案）的公示通告书》，公司彩田工业 园城市更新单元规划（草案）已经市规划和国土资源委员会业务会审议，现予以公示， 公示期为2015 年12 月31 日至2016 年1 月29 日止。项目主要概要：项目拆除用地面积 57,977.5 平方米，开发建设用地面积43,828.4 平方米，计容积率建筑面积为262,970 平方米，其中产业研发用房195,280 平方米（含创新型产业用房9,770 平方米），产业 配套用房62,050 平方米（含配套商业21,000 平方米、配套宿舍41,050 平方米），公共 配套设施5,640 平方米。另外，允许在地下开发16,000 平方米商业用房。公司城市更新 单元规划（草案）公示后，此规划还需经深圳市城市规划委员会建筑与环境艺术委员会 审查通过方可实施。目前该事项对公司的生产经营不会造成影响。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）	价值
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款	896,988,468.68	100	37,683,311.02	4.37	859,305,157.66	554,664,261.07	100.00	32,742,792.99	5.90	521,921,468.08
单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的应 收账款
合计	896,988,468.68	100	37,683,311.02		859,305,157.66	554,664,261.07	100.00	32,742,792.99		521,921,468.08

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	849,838,950.05	8,498,389.51	1
1-2 年	11,658,926.69	1,165,892.67	10
2-3 年	10,673,661.57	3,202,098.47	30
3 年以上	24,816,930.37	24,816,930.37	100
合计	896,988,468.68	37,683,311.02

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	本年转回（或收回）金额	收回方式	本年转回(或收回）原因
山西电力公司	1,103,877.38	现金	结算
合计	1,103,877.38

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备年末 余额
华为终端有限公司	223,080,535.21	一年以内	24.87	2,230,805.36
河北电力公司	130,880,269.30	一年以内	14.59	1,308,802.69
中国机械设备工程股份 有限公司	72,966,365.99	一年以内	8.13	729,663.66
IBM Neder land B.V.	65,427,553.81	一年以内	7.29	654,275.54
惠州长城开发科技有限 公司	49,815,876.96	一年以内	5.55	498,158.77

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备年末 余额
合计	542,170,601.27		60.44	5,421,706.02

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款	229,198,183.30	100	25,708,848.60	11.22	203,489,334.70	551,685,660.38	100.00	29,994,683.56	5.44	521,690,976.82
单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的其 他应收款
合计	229,198,183.30	100	25,708,848.60		203,489,334.70	551,685,660.38	100.00	29,994,683.56		521,690,976.82

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	204,235,248.38	2,042,352.48	1
1-2 年	95,850.00	9,585.00	10
2-3 年	32,900.00	9,870.00	30
3 年以上	23,647,041.12	23,647,041.12	100
合计	228,011,039.50	25,708,848.60

2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金	1,187,143.80
合计	1,187,143.80

（2） 其他应收款按款项性质分类情况

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
关联方往来款	206,974,338.18	500,216,169.17
保证金	10,307,143.80	9,855,000.00
房租水电费	3,693,278.46	6,760,016.87
电表代垫款		28,335,413.18
其他	8,223,422.86	6,519,061.16
合计	229,198,183.30	551,685,660.38

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%）	坏账准备 年末余额
苏州长城开发 科技有限公司	往来款	139,163,345.03	1 年以内	60.72	1,391,633.45
东莞长城开发 科技有限公司	往来款	31,435,037.23	1 年以内	13.72	314,350.37
中国机械设备 进出口总公司	往来款	11,986,067.76	3 年以上	5.23	11,986,067.76
深圳长城开发 精密技术有限 公司	往来款	11,200,000.00	1 年以内	4.89	112,000.00
成武有线电视 台	保证金	6,900,000.00	3 年以上	3.01	6,900,000.00
合计		200,684,450.02		87.56	20,704,051.58

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,823,369,993.26		2,823,369,993.26	1,970,895,862.70		1,970,895,862.70
对联营、合营企业投资	296,241,391.80		296,241,391.80	362,748,676.99		362,748,676.99
合计	3,119,611,385.06		3,119,611,385.06	2,333,644,539.69		2,333,644,539.69

（2） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少 2*	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
开发香港	1.07			1.07
开发光磁	12,000,000.00			12,000,000.00
开发微电子	105,981,400.00			105,981,400.00
苏州开发	311,886,825.00			311,886,825.00
开发磁 1*	396,477,751.63	119,633,700.00	32,267,036.23	483,844,415.40
海南开发	7,000,000.00			7,000,000.00
东莞开发	300,000,000.00			300,000,000.00
惠州开发	705,000,000.00			705,000,000.00
苏州金冠	37,430,000.00			37,430,000.00
开发贸易	5,000,000.00			5,000,000.00
开发马来西亚	85,188,125.00			85,188,125.00

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85

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少 2*	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
开发泰国	4,931,760.00			4,931,760.00
维修公司		15,098,156.8	8,446,213.96	6,651,942.84
沛顿科技		707,572,032.75		707,572,032.75
长城科美		50,883,491.20		50,883,491.20
合计	1,970,895,862.70	893,187,380.75	40,713,250.19	2,823,369,993.26

注1：本公司于 2015 年 3 月 13 日召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于授权参与公开摘牌受让开发磁记录 43%股权议 案》，同意公司公开摘牌受让控股股东长城科技股份有限公司挂牌转让的深圳开发磁记录股份有限公司43%股权，挂牌底价为 11,963.37 万元人 民币。2015 年 3 月 17 日，经北京产权交易所确认，本公司依法以挂牌底价 11,963.37 万元摘牌受让开发磁记录 43%股权。2015 年 3 月 31 日，本公司与控股股东长城科技签署《产权交易合同》，以 11,963.37 万元通过北京产权交易所公开摘牌受让开发磁记录 43%股权。收购完成后 该公司名称变更为深圳开发磁记录有限公司。

注2：本年减少系收购股权价格高于被收购公司账面净资产应享有的份额部分转入资本公积。

（3） 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提 减值 准备	其他
合营企业
开发晶	337,270,097.16			-41,028,705.36						296,241,391.80
联营企业

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86

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提 减值 准备	其他
长城科美	25,478,579.83	28,416,000.00		1,888,911.37			4,900,000.00		-50,883,491.20
合计	362,748,676.99	28,416,000.00		-39,139,793.99			4,900,000.00		-50,883,491.20	296,241,391.80

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87

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,167,496,053.78	3,926,530,018.81	4,511,973,977.97	4,318,872,264.51
其他业务	73,064,550.85	51,821,170.27	83,519,126.33	62,435,933.12
合计	4,240,560,604.63	3,978,351,189.08	4,595,493,104.30	4,381,308,197.63

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	331,892,082.10	160,183,072.57
权益法核算的长期股权投资收益	-39,139,793.99	14,749,459.98
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,028,949.80	3,126,054.82
处置可供出售金融资产取得的投资收益		75,903,126.60
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得
合计	294,781,237.91	253,961,713.97

十七、 财务报告批准

本财务报告于2016 年3 月29 日由本公司董事会批准报出。

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深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

2. （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

3. 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2015 年度非经常性损益如下：

项目	本期金额	上期金额	说明
非流动资产处置损益	35,432,557.21	297,600.50
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	69,155,605.81	7,361,650.47
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益	5,303,171.87
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益	-3,052,709.04	-1,807,388.02
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-95,178,449.77	-1,747,963.92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-971,638.91	4,174,149.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	10,688,537.17	8,278,048.93
所得税影响额	8,057,490.45	1,458,783.70

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89

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上期金额	说明
少数股东权益影响额（税后）		1,733,448.37
合计	2,631,046.72	5,085,816.86

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团2015 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	3.57%	0.1228	0.1228
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	3.52%	0.1210	0.1210

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90

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 同一控制下企业合并期初数追溯调整相关补充资料

由于本公司及新纳入合并报表范围的维修公司同为中国电子信息产业集团有限公司 实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2015 年度期初数及 上年同期相关财务报表数据如下：

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91

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并资产负债表

2015 年12 月31 日

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	7,625,928,331.46	8,211,257,022.56	8,040,037,288.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产
衍生金融资产	49,287,408.61	18,013,837.55	177,473,836.42
应收票据	50,630,186.37	66,974,030.76	53,209,622.71
应收账款	1,623,077,551.79	2,214,908,908.52	1,837,755,606.78
预付款项	51,749,235.98	131,688,052.47	82,953,519.23
应收利息	96,638,533.60	157,450,378.06	124,084,604.24
应收股利
其他应收款	85,302,146.10	49,820,094.20	122,958,647.78
买入返售金融资产	-
存货	831,640,190.58	696,422,299.31	529,027,760.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	68,882,289.97	46,192,765.27	5,321,697.38
流动资产合计	10,483,135,874.46	11,592,727,388.70	10,972,822,584.18
非流动资产：
可供出售金融资产	396,732,706.42	189,268,148.00	330,318,282.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	640,140,904.49	728,695,876.20	762,282,930.66
投资性房地产	100,769,504.19	119,663,316.93	116,992,067.04
固定资产	2,114,974,965.80	1,399,978,041.61	1,227,774,608.46
在建工程	240,498,319.27	133,411,860.79	125,634,137.07
工程物资
固定资产清理
无形资产	146,571,183.65	147,904,866.49	88,904,893.56
开发支出
商誉	18,042,375.56	7,728,810.15	7,728,810.15
长期待摊费用	130,526,281.67	77,348,869.23	46,542,167.61
递延所得税资产	65,901,121.65	42,839,029.87	60,839,900.53
其他非流动资产	222,035.31	10,854,601.14
非流动资产合计	3,854,379,398.01	2,857,693,420.41	2,767,017,797.12
资产总计	14,337,515,272.47	14,450,420,809.11	13,739,840,381.30

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92

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并资产负债表（续）

2015 年12 月31 日

编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年1 月1 日
流动负债：
短期借款	7,425,323,033.07	7,408,059,929.63	6,942,912,428.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债	185,808,931.11	37,417,860.69
应付票据		643,566.00	902,869.95
应付账款	955,633,608.86	1,629,069,024.64	1,482,550,014.75
预收款项	28,256,204.95	32,633,967.40	17,487,659.28
应付职工薪酬	194,793,182.20	155,836,643.44	126,808,540.45
应交税费	155,376,312.90	54,008,435.89	100,862,689.58
应付利息	1,893,842.50
应付股利
其他应付款	47,536,096.35	44,005,605.63	61,525,676.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	26,810.51
其他流动负债	1,787.72
流动负债合计	8,994,649,810.17	9,361,675,033.32	8,733,049,878.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	55,607.51
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	8,183,070.59	11,973,584.60	11,843,669.17
递延收益	43,773,800.00	12,380,000.00	12,380,000.00
递延所得税负债	85,172,191.44	5,370,739.47	9,909,147.76
其他非流动负债
非流动负债合计	137,184,669.54	29,724,324.07	34,132,816.93
负 债 合 计	9,131,834,479.71	9,391,399,357.39	8,767,182,695.82
股东权益：
股本	1,471,259,363.00	1,471,259,363.00	1,471,259,363.00
其他权益工具
资本公积	678,232,643.23	725,572,996.72	725,464,275.46
减：库存股
其他综合收益	316,135,580.71	137,863,322.67	136,280,317.70
其中：外币报表折算差额	-48,007,857.79	-75,711,945.04	-72,183,010.74
专项储备
盈余公积	1,073,036,278.28	1,033,747,213.51	1,001,307,399.71
一般风险准备
未分配利润	1,665,229,665.78	1,597,421,421.19	1,529,555,228.46
归属于母公司股东权益合计	5,203,893,531.00	4,965,864,317.09	4,863,866,584.33
少数股东权益	1,787,261.76	93,157,134.63	108,791,101.15
股东权益合计	5,205,680,792.76	5,059,021,451.72	4,972,657,685.48
负债和股东权益总计	14,337,515,272.47	14,450,420,809.11	13,739,840,381.30

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93

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并利润表

2015 年度

2015 年度
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司		单位：人民币元
项目	2015 年度	2014 年度
一、营业总收入	15,361,814,755.44	16,451,845,512.24
其中:营业收入	15,361,814,755.44	16,451,845,512.24
二、营业总成本	15,050,235,692.44	16,112,276,651.75
其中：营业成本	14,696,720,834.19	15,927,060,086.89
营业税金及附加	19,747,288.61	16,704,348.78
销售费用	40,685,844.35	30,243,293.07
管理费用	402,719,619.20	336,808,120.65
财务费用	-119,296,792.28	-197,509,253.13
资产减值损失	9,658,898.37	-1,029,944.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-119,754,653.28	-172,111,521.20
投资收益（损失以“－”号填列）	5,866,821.37	90,026,392.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-25,449,684.03	25,358,001.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	197,691,231.09	257,483,731.99
加：营业外收入	83,038,836.08	14,874,549.23
其中：非流动资产处置利得	7,379,600.24	1,701,014.60
减：营业外支出	3,280,814.78	3,042,452.74
其中：非流动资产处置损失	1,108,717.71	1,403,414.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	277,449,252.39	269,315,828.48
减：所得税费用	96,788,974.88	110,567,039.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	180,660,277.51	158,748,789.00
归属于母公司股东的净利润	180,660,277.51	173,868,974.68
少数股东损益		-15,120,185.68
六、其他综合收益	178,272,258.04	1,069,224.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	178,272,258.04	1,583,004.97
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	178,272,258.04	1,583,004.97
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额	-34,493,829.21	-13,370,203.22
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	185,062,000.00	18,482,142.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	27,704,087.25	-3,528,934.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-513,780.84
七、综合收益总额	358,932,535.55	159,818,013.13
归属于母公司股东的综合收益总额	358,932,535.55	175,451,979.65
归属于少数股东的综合收益总额		-15,633,966.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1228	0.1182
（二）稀释每股收益	0.1228	0.1182

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94

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并现金流量表

2015 年度

2015 年度
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司		单位：人民币元
项目	2015 年度	2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	14,081,143,031.73	12,104,403,899.60
收到的税费返还	75,218,407.37	22,630,802.11
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收到其他与经营活动有关的现金	159,684,504.76	141,436,117.10
经营活动现金流入小计	14,316,045,943.86	12,268,470,818.81
购买商品、接受劳务支付的现金	11,802,580,462.20	10,542,973,756.52
支付给职工以及为职工支付的现金	1,582,460,095.36	1,378,132,661.23
支付的各项税费	251,762,284.30	320,278,668.30
支付其他与经营活动有关的现金	188,781,838.47	128,348,662.80
经营活动现金流出小计	13,825,584,680.33	12,369,733,748.85
经营活动产生的现金流量净额	490,461,263.53	-101,262,930.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		186,498,540.73
取得投资收益收到的现金	7,211,658.44	90,896,880.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	11,068,348.91	1,219,079.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	18,280,007.35	278,614,500.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	760,138,485.08	516,449,369.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	504,157,888.66
支付其他与投资活动有关的现金		100,000.00
投资活动现金流出小计	1,264,296,373.74	516,549,369.20
投资活动产生的现金流量净额	-1,246,016,366.39	-237,934,868.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	15,666,297,970.37	14,305,703,639.34
收到其他与筹资活动有关的现金	6,910,229,981.98	6,328,095,142.74
筹资活动现金流入小计	22,576,527,952.35	20,633,798,782.08
偿还债务支付的现金	16,003,276,974.36	13,864,939,179.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	167,456,833.86	192,274,855.54
其中：子公司支付给少数股东的股利或利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,349,587,960.88	6,528,911,592.57
筹资活动现金流出小计	21,520,321,769.10	20,586,125,627.47
筹资活动产生的现金流量净额	1,056,206,183.25	47,673,154.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	45,827,618.25	-29,029,418.35
五、现金及现金等价物净增加额	346,478,698.64	-320,554,062.21
加：期初现金及现金等价物余额	1,927,199,131.54	2,247,753,193.75
六、期末现金及现金等价物余额	2,273,677,830.18	1,927,199,131.54

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95

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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96

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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97

深圳长城开发科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（此页无正文）

深圳长城开发科技股份有限公司

二○一六年三月二十九日

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98