SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Board/Management Information 2013

Dec 10, 2013

沈阳机床股份有限公司

独立董事关于会计估计变更及关联交易的独立意见

沈阳机床股份有限公司第六届董事会第二十八次会议于 2013 年12 月10 日召开，作为公司的独立董事，我们参加了这 次会议。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》的要求和《公司章程》的有关规定，基于 独立判断的立场，发表如下独立意见：

一、 会计估计变更

我们审议了《关于会计估计变更的议案》，为了使公司会计 估计更符合实际情况，更加真实、完整地反映财务状况和经营成 果，公司拟对应收款项坏账准备计提比例会计估计进行变更。

公司在董事会审议前向我们提交了有关资料，我们查阅了 — 《企业会计准则第28 号 会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定、《深圳证券交易所股票上市规则》、《主板上市公司规 范运行指引》等法律、法规，我们在审阅有关文件的同时，就有 关问题向公司有关部门和人员进行了询问。

我们提请公司委托中介机构进行专项审核并出具报告。公司 聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项审核，并出 具了专项说明（大华特字[2013]000247 号），对该项变更的合理 性发表了无保留意见。

基于以上情况，作为公司独立董事，我们认为：本次会计估

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计变更审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，变更 后的会计估计符合公司实际情况，能够更真实、准确地反映公司 财务状况和经营成果；不存在损害公司利益和股东利益的情形； 本次会计估计变更及处理，符合《企业会计准则》的相关规定。 我们同意公司本次会计估计变更。

二、关于与沈阳机床第一实业有限公司关联交易公告

本次关联交易表决的程序合法、合规，董事会审议上述关联 交易时，关联董事关锡友先生、刘鹤群先生、车欣嘉先生回避表 决，会议程序符合《公司法》及相关法律、法规的规定，我们认 为上述关联交易基于公司客观需要发生，交易价格公平合理，不 会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，不存在损害上市 公司及股东特别是中小股东利益的情况。

独立董事：方红星 林木西 李卓

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