SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 15, 2022

沈阳机床股份有限公司 2021年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用 指引》《企业内部控制评价指引》等内部控制配套指引的规 定，以及其他内部控制监管要求，结合本公司（以下简称公 司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2021年12月31日的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效 实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报 告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织和领导企业内部控制的日常运 行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制工作的目标是保证经营管理合法合规，保 证企业资产安全，保证财务报告及相关信息真实、完整，提 高经营管理效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

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或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结 果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作情况

公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》 等相关法律法规、部门规范性文件，考虑了控制环境、风险 评估、主要控制活动、信息与沟通、内部监督五方面的要素， 逐步制订并完善内部控制制度，保障经营业务活动的正常进 行，保护资产的安全、确保经营目标的实现。公司2021年度 内部控制实施及评价情况如下。

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的单位包括：公司及下属全资（控股）子 公司。

纳入评价范围的主要事项：治理结构、组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业 务、资产管理、销售业务、研究与开发、全面预算、财务报 告、信息与沟通。

本次评价重点关注下列高风险领域：政策风险、债务风 险、现金流风险、合规风险等。

上述纳入评价范围的单位和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 1.治理结构

公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等 相关法律法规、部门规范性文件，建立了股东大会、董事会、

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监事会和经理层的法人治理结构，制定了与之相适应的议事 规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了 科学有效的职责分工和制衡机制，保障了“四会一层”的规 范运作。公司董事会根据股东大会的决议设立战略与投资委 员会、审计与风险委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 及预算管理委员会。各专门委员会为董事会重大决策提供咨 询、建议，运转良好。公司建立了独立董事工作制度，独立 董事严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作 用。

2.组织架构

公司根据自身发展阶段和管理需求，以务实高效为原则 建立了内部组织架构。公司的组织架构由子公司、分公司、 事业部、总部各职能部门及服务中心组成。总部职能部门包 括办公室、战略和运营部、党群人力资源部、财务和资本部、 安全和生产质量部、供应链管理部、审计和法律部、党委巡 察办公室、纪检室；服务中心包括技术中心、营销服务中心、 财务服务中心、人力服务中心。公司合理确定职能部门及服 务中心的主要职责，形成各司其职、相互配合、相互制约的 管理体系，为公司组织生产、扩大销售、保证质量、增加效 益等方面发挥了重要作用。公司通过打造有效运转的工作机 构，确保了董事会、经理层的决议和决策得到贯彻落实。 3.发展战略

公司董事会是发展战略的决策机构，根据宏观经济形势、 市场环境和行业发展趋势制定公司发展战略，对公司战略实 施监督、评价和调整。董事会下设战略与投资委员会，负责

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对发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司确定 了不同发展阶段的具体目标和实施路径，并分解至各部门和 经营单位，将其与具体经营管理活动紧密衔接，有效促进企 业深化改革和不断发展。

4.人力资源

公司根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国 劳动合同法》《中华人民共和国劳动合同法实施条例》等相 关法律法规，建立科学的人力资源规划、聘用、培训、轮岗、 考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度。公司依法与员工 签订劳动合同，为员工缴纳社会保险及住房公积金等，保证 员工享受社会保障待遇，充分调动员工积极性，实现公司与 员工共同成长。公司高度重视人才建设，坚持以人为本的原 则，不断提升员工能力素质，通过开展各类培训，持续提高 员工的职业素养和技术技能，鼓励员工不断进行自我学历和 技能提升。

5.社会责任

公司高度重视安全生产、环境保护、产品质量，通过加 强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等各种措施，有 效预防重大、特大安全事故的发生。公司积极履行对国家和 社会的全面发展、自然环境和资源，以及供应商、经销商、 客户、职工、股东、债权人等利益相关方所应承担的责任。 经营活动遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用原则，遵守 社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督。公 司不断提升产品研发能力，提升产品质量和服务水平，做到 对产品负责、对顾客负责、对社会负责。

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6.企业文化

公司高度重视企业文化的引领作用，践行社会主义核心 价值观。公司形成了一套涵盖企业使命、愿景、经营理念、 核心价值观的企业文化体系。为使公司企业文化能够及时有 效地传达到员工、并影响到组织的合作伙伴和其他相关方， 公司建立了多样化的文化宣导方式，深化企业文化的影响。 公司鼓励员工创新，为各类人才提供广阔的发展空间和成长 环境，使每一位有能力、有事业心的员工都能在公司发挥自 己的能力，实现自我价值。 7.资金管理

公司制订统一的资金管理办法，严格规范货币资金管理。 对货币资金支付授权审批、现金管理控制、票据规范管理、 财务印鉴管理、不相容岗位分离等关键控制环节进行明确规 定，严格规范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付得 到有效管控。公司实行资金集中管控，各单位主要结算及回 款账户与资金管理平台办理直联，公司回款资金每日自动集 中上收；付款业务通过提交资金使用计划，由资金管理平台 拨款支付，不断提升资金集中管控力度。 8.采购业务

公司设立供应链管理部为采购工作归口管理部门，负责 制订公司采购管理制度，按照经营管理活动对采购事项实施 分类管理，组织协调各单位采购管理工作。供应链管理部统 一负责供应商准入审核及新增审批，并实施年度考核；生产 物资及非生产物资采购由供应链管理部负责集中采购申请 审批，以及采购实施审批，确定合作供应商及价格。重大采

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购业务实施重要事项决策程序，对采购业务的决策、执行、 监督实施全过程管控。 9.资产管理

为了保护资产安全和完整，公司建立了资产管理制度和 定期清查制度。对实物资产的验收入库、领用发出、保管及 处置等关键环节进行控制，各项实物资产建立台账，进行记 录、保管、实物定期盘点、账实核对等，确保资产安全。定 期对应收款项、对外投资、固定资产、存货、无形资产等各 项资产进行减值测试，合理计提减值损失。公司严格加强“两 金”管理，建立横向到边、纵向到底的责任分工体系，实施 动态管控，加强监督考核。

10.销售业务

公司严格规范和加强销售管理工作，制订销售管理办法， 保证销售体系顺利运行。公司通过广泛的市场调查，对行业 政策、市场环境、客户信息等进行深入分析，结合自身实际， 制定切实可行的销售政策。公司明确销售合同的相关管理， 明确合同签订的审批流程，对合同执行情况进行全流程控制。 公司合理划分营销职责，规范销售计划、客户开发、信用管 理、定价原则、销售合同管理、发货管理、应收账款管理、 销售退回、售后服务等流程分工，保证销售业务的顺利开展。 11.研究与开发

公司严格规范技术研究与开发管理，规定了研发项目从 立项、实施到经费使用的工作流程，明确了授权批准的方式、 程序和相关控制措施。对研发费用预算、项目调研管理、开 发进度、项目变更、研发人员、技术资料、知识产权、研发

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费用预算等各个研发环节做出了明确规定，确保研究与开发 管理得到合理制约及监督，促进研发效率的提升，为公司持 续发展提供了产品和技术储备，促进公司战略目标的实现。 12.全面预算

公司制订了全面预算管理办法，对预算的编制和下达、 执行和分析、调整和考核等进行规范的管理。公司的全面预 算包括销售预算、生产预算、人力预算、采购预算、研发预 算、投资预算和财务预算等，公司明确了内部各单位在预算 编制过程中的职责和权限，通过自下而上、自上而下的多次 修改，从而确定科学、合理的预算指标，并将预算指标分解 落实、统一下达执行。公司总部及下属公司所有款项支出均 需经总部预算审批后才可支付，实现了资金预算的全链条管 理。公司总部定期对下属企业资金预算执行情况进行抽查监 督，强化预算执行跟踪及效果，使全面预算更加符合发展需 要，更好的为公司经营发展服务。

13.财务报告

公司严格遵守国家统一的会计政策，执行企业会计准则。 公司结合财务管理需要，制订了会计制度、收入及成本核算 管理办法等，用于指导公司及下属各单位日常财务工作。公 司依法设置会计机构，配备了相应的财务人员以保证会计工 作的顺利进行。财务人员分工明确，各岗位相互牵制，批准、 执行、记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行，充分 发挥了会计的监督职能。公司明确了会计凭证、账簿和财务 报告的处理程序，保证业务活动按照适当的授权进行，保证 财务报告的真实、完整。

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14.合同管理

公司审计和法律部为合同管理的归口部门，对合同规范 文件、印章管理、合同订立、合同履行、合同变更和解除、 合同纠纷处理等进行了明确规定。合同签订前，由合同发起 部门履行事前审批，对合同相对方资质进行审核，拟定合同 文本。审计和法律部根据合同文本类型进行分类审核，根据 实际需要出具法律审核意见。合同的变更或者解除须经双方 协商达成书面协议，新协议未达成之前原合同仍然有效。变 更或解除合同应重新履行事前审批及合同法律审核程序，有 效保护公司合法权益。

15.信息与沟通

公司设专门机构作为信息系统建设的归口管理部门，负 责信息系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、 文件储存与保管、网络安全等工作，保证信息系统安全、稳 定地运行。公司建立了畅通的内部信息沟通与交流机制，制 订重大信息内部报告制度，确保重大信息能够及时、有效传 递和报告。公司层级收、发文件信息，由办公室归口负责， 明确相关信息的收集、处理和传递程序，统一进行上传下达， 并跟踪信息执行情况。各部门、经营单位负责落实、执行相 关信息，按时完成交办任务，及时反馈办公室。公司通过文 件、会议、邮件、公告等多种形式传递内部信息，实现信息 资源共享，便于员工与管理者之间沟通更迅速、更顺畅。

公司建立了完善的信息披露管理办法，确保信息披露符 合国家法律法规和相关机构的要求。办公室统一负责对外信 息披露及与监管部门的沟通与交流，完善信息披露的风险控

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制机制，确保披露的信息真实、准确、完整、及时，维护公 平原则，保护投资者合法权益。通过公司官方网站为客户和 投资者全面了解公司信息提供了便利条件。

（二）内部控制评价程序和方法 1.内部控制评价程序

公司内部控制评价工作严格遵循五部委发布的基本规 范和评价指引，评价程序主要包括：制定评价工作方案、组 成评价工作组、进行内部控制有效行性测试、确定控制缺陷、 汇总评价结果、编制评价报告等环节。

2.内部控制评价方法

内部控制评价围绕企业内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督等五要素进行，评价工作组成员采用 了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、符合性测试、 实地查验、比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设 计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，并出具 内部控制自我评价报告。测试样本量参照内部控制的控制频 率进行选取，测试方法具有普遍代表性。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应 用指引》《企业内部控制评价指引》等相关部门规范性文件 规定，结合企业实际，开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺

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陷具体认定标准。内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：

下：	下：	下：
内部控制缺陷定量标准表
重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
缺陷影响大于或等 于2021年12月31日 合并财务报表营业 收入1%	缺陷影响大于或等 于2021年12月31日 合并财务报表营业 收入1%的20%	缺陷影响小于 2021 年12 月31 日 合并财务报表营 业收入1%的20%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准一 般包含以下因素：

• （1）是否涉及任何舞弊行为；

• （2）是否存在会计基础缺陷；

• （3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；

• （4）是否对公司的经营管理造成重大影响；

• （5）控制缺陷在未来可能产生的影响。

• 对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重大缺陷：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而

• 内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• （4）公司审计和风险委员会和内审机构对内部控制的

• 监督无效；

• （5）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

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对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重要缺陷： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷，且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 如下：

内部控制缺陷定量标准表

重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 缺陷影响大于或等 缺陷影响大于或等 缺陷影响小于 于2021年12月31日 于2021年12月31日 2021 年12 月31 日 合并财务报表营业 合并财务报表营业 合并财务报表营 收入1% 收入1%的20% 业收入1%的20%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 如下，具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

• （1）公司缺乏民主决策程序；

• （2）公司决策程序导致重大失误；

• （3）公司中高级管理人员流失严重；

• （4）媒体频现负面新闻，涉及面广，且负面影响一直

• 未能消除；

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• （5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

（6）公司内部控制重大缺陷未得到整改；

• （7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（1）公司民主决策程序存在但不够完善；

（2）公司决策程序导致出现一般失误；

（3）公司违反企业内部规章，形成损失；

• （4）公司关键岗位业务人员流失严重；

• （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

• （6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

（7）公司内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重 大事项。

内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，公司会随着内外部环境的变化及时加以 调整。

董事长：安丰收 沈阳机床股份有限公司 2022 年4 月15 日

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