SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2019

Apr 29, 2020

沈阳机床股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，以 及其他内部控制监管要求，结合本公司（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施 内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司 董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织和领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制工作的目标是保证经营管理合法合规，保证企 业资产安全，保证财务报告及相关信息真实、完整，提高经营管 理效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局 限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未 来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作情况

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公司根据依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部 控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他 相关的法律法规，考虑了控制环境、风险评估、主要控制活动、 信息与沟通、内部监督五方面的要素，逐步制定并完善内部控制 制度，保障经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、确保经 营目标的实现。公司2019年度内部控制实施及评价情况如下： （一）内部控制评价范围

纳入评价范围的单位包括：公司所属分公司、子公司、事业 部的内部控制设计与运行情况。

纳入评价范围的主要事项：治理结构、组织架构、发展战略、 内部审计、人力资源、社会责任、企业文化、采购业务管理、销 售业务管理、资产管理、研究与开发、预算管理、资金管理、财 务报告、信息与沟通。

本次评价重点关注下列高风险领域：市场风险、战略风险、 改革与重组风险、投资风险、财务风险等。

上述纳入评价范围的单位和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1.治理结构

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内 部控制基本规范》等法律法规的要求，公司建立了股东大会、董 事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了与之相适应的议 事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科 学有效的职责分工和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运作。

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公司董事会根据股东大会的决议设立战略委员会、提名委员 会、审计委员会、薪酬与考核委员会、预算管理委员会、技术委 员会等六个专门委员会。自设立以来，各专门委员会运转良好。 公司建立了独立董事工作制度，独立董事严格按照相关规定发表 独立意见，起到了必要的监督作用。

2.组织架构

公司根据自身发展阶段和管理需求，以务实高效为原则建立 了公司内部组织架构，通过合理划分职责定位、岗位分工，形成 各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。

公司的组织架构由总部各部门、分公司、子公司、事业部等 单位组成，包括董事会办公室、总裁办公室、投融资中心、研究 与发展中心、人力资源部、审计部、质量管理部、安全环保部等 部门，为公司组织生产、扩大销售、保证质量、增加效益、确保 安全等方面发挥了非常重要的作用。公司通过打造有效运转的工 作机构，确保了董事会、经理层的决议和决策得到贯彻落实。 3.发展战略

公司董事会是公司发展战略的决策机构，根据宏观经济形势、 外部市场环境和行业发展趋势制定公司发展战略，并对公司战略 实施监督、评价和调整。董事会下设战略委员会，负责对公司发 展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司确定了不同发 展阶段的具体目标和实施路径，并分解至公司各职能部门和下属 单位，将其与具体经营管理活动紧密衔接，有效地促进了企业深 化改革和不断发展。

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4.内部审计

董事会审计委员会下设审计部，作为日常职能机构，主要负 责公司内部审计和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 审计部负责人由董事会直接聘任。根据《中华人民共和国审计法》 相关规定，审计部独立行使审计职权，开展公司内部审计、督查 工作。审计部以公司经济效益审计为核心，对公司下属各单位的 财务收支、生产经营活动进行审计，对经济效益的真实性、合法 性、合理性做出评价，形成独立的审计报告。

公司内控部门负责内控体系的建立健全及内控有效性自我 评价的具体实施。根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务 相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价，及时发 现公司内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原 因，提出整改方案并监督落实。切实保障公司规章制度的贯彻执 行，降低公司经营风险，完善公司经营管理。

5.人力资源

公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动法》、 《中华人民共和国劳动合同法》，制定了《人力资源规划制度》、 《用工管理规定》、《基本薪酬制度》、《员工培训管理办法》、《员 工带薪年休假实施办法》、《员工违纪处分规定》等人力资源管理 制度，对人力资源规划、招聘、绩效、薪酬、培训、劳动纪律、 员工离职等做了详细规定。

公司依法与员工签订劳动合同，依法为员工缴纳社会保险及 住房公积金等，保证员工享受社会保障待遇，充分调动了各岗位

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员工的工作积极性，实现了公司与员工共同成长。为公司健康发 展提供良好的保障。

6.社会责任

公司高度重视安全生产、环境保护、产品质量，通过加强培 训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重、 特大安全事故的发生，全年安全与生产工作取得较好成绩。

公司积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源， 以及供应商、经销商、客户、职工、股东、债权人等利益相关方 所应承担的责任。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、 诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社 会公众的监督。

公司不断提升产品研发能力，提升产品质量和服务水平，做 到对产品负责，对顾客负责，对社会负责。 7.企业文化

公司通过多年发展的积淀，始终重视企业文化的引领作用， 构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化 体系。《企业文化手册》明确企业使命、企业宗旨、企业精神、 企业价值观、员工行为规范等内容。公司建立了多样化的文化宣 导方式，深化企业文化的影响，是公司战略不断升级，强化核心 竞争力的重要支柱。

公司鼓励员工创新，为各类人才提供广阔的发展空间、优良 的成长环境，使每一位有能力、有事业心的员工都能在公司发挥 自己的能力，实现自我价值。

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8.采购业务管理

公司制定了采购计划管理、招标管理、供应商管理、合同管 理、物资入库和付款审批等流程及管理办法。

在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则， 通过招标、比质比价等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批 等程序后与供应商签订采购合同。

在供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标 准,定期对供应商进行评价，并根据评价结果实行分类管理,建立 有效的供应商激励和约束机制。

在验收入库管理方面，各单位均制定了严格的验收制度，由 独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务进行验收，并出具 验收证明。

在采购付款管理方面，公司建立了授权批准制度，根据付款 金额的大小，划分相应层级，明确审批的授权权限，所有采购款 项的支付必须经过有效审批。

9.销售业务管理

公司市场及营销部门通过广泛的市场调查，在对行业政策、 市场环境、客户信息等数据进行深入分析的基础上，结合自身实 际及内外部影响因素变化，制定了切实可行的销售政策，引领公 司未来经营模式和研发方向。

公司建立健全了销售管理办法，对销售业务进行全程控制， 使销售业务管理更加清晰。公司各分、子公司及事业部在营销工 作中分工明确，主要通过对销售计划、客户开发、信用管理、定

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价原则、销售合同管理、发货管理、收款方式、售后服务等流程 的规范管理，保证销售业务的真实性、合规性。

在权限上，公司有明确的授权与规定，下属企业自主对外销 售商品、提供劳务、货款结算，并实行销售与收款不相容岗位相 分离的制度。公司内部企业之间销售商品、提供劳务按照统一的 内部结算价格进行结算。

10.资产管理

为了较好的保护资产安全和完整，公司建立了较为完善的资 产管理制度和定期清查制度。公司对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键环节进行控制，各项实物资产建立台账， 进行记录、保管、实物定期盘点、账实核对等，确保资产安全。 同时，定期对应收款项、对外投资、固定资产、存货、无形资产 等资产进行减值测试，合理计提资产减值损失。

11.研究与开发

作为国家高新技术企业，公司对技术研发及创新尤为重视， 严格规范公司研发项目等重要环节，明确了相关部门和岗位在研 究与开发过程中的职责和权限，同时也对相关的保密和知识产权 申请与保护作了详细的规定。

新产品研发是公司持续发展的内在动力，为规范研究与开发 流程，公司对研发费用预算、项目调研管理、开发进度管理、项 目变更管理、研发人员管理、技术资料管理、知识产权管理等环 节做出了明确规定，确保研究与开发管理得到合理制约及监督， 并促进研发效率的提升。为公司持续发展提供了产品和技术储备，

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以更好地适应市场、满足客户的要求，从而促进公司战略目标的 实现。

12.预算管理

公司的预算管理分为预算的编制和下达，预算的执行和分析 以及预算的调整和考核等内容。公司的全面预算包括销售预算、 生产预算、人力预算、采购预算、研发预算、投资预算和财务预 算等内容。预算编制有详细依据，以确保其合理性和可行性。公 司明确了各单位在预算编制过程中的职责和权限，通过由下而上、 再由上而下的反复修改调整，从而确定科学、合理的预算指标， 并将预算指标分解落实，统一下达执行。

公司通过对全面预算执行情况进行监督，及时调整预算，提 升了后期预算的准确性、可行性，使公司全面预算更加符合公司 发展的需要，更好的为公司经营管理服务。

13.资金管理

公司为规范货币资金管理，防范货币资金管理中的差错和舞 弊行为，制定了《货币资金管理制度》、《费用报销管理制度》等 相关制度，对货币资金支付授权审批、现金管理控制、票据规范 管理、财务印鉴管理等关键控制环节进行明确规定。在日常资金 管理方面，严格规范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付 得到有效管控。

公司明确各环节的职责权限和岗位分离要求，落实责任追究 制度，保证货币资金的安全，提高货币资金使用效率。

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公司各类型资金的来源和用途，严格按照各项资金管理制度 执行。所有货币资金使用按照规定的流程和授权审批办理，确保 公司资金使用安全、合理、高效。

14.财务报告

公司严格遵守国家统一的会计制度和政策，执行企业会计准 则，并结合实际业务和管理要求制定了《沈阳机床股份有限公司 会计制度》，用于指导公司及下属各单位日常财务工作。公司依 法设置会计机构，配备了相应的财务人员以保证会计工作的顺利 进行。财务人员分工明确，各岗位相互牵制，批准、执行、记账 等关键职能由相关的被授权人员分工进行，充分发挥了会计的监 督职能。同时也明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处 理程序，从而保证业务活动按照适当的授权进行，保证财务报告 和相关信息的真实、完整。

15.信息与沟通

公司有专门机构负责信息披露工作及与监管部门沟通工作。 制定并落实了《信息披露管理制度》，明确信息披露职责、程序 及管理措施，完善信息披露的风险控制机制，确保披露的信息真 实、准确、完整、及时，维护公平原则，保护投资者合法权益。 通过公司官方网站为客户和投资者全面了解公司信息提供了便 利条件，提高了信息沟通的效率效果。

公司建立了内部信息沟通机制，明确了信息报送职责，制定 了公文流转程序、会议制度和内部信息报送制度，并采取多种信 息沟通渠道，确保重要的信息得到及时沟通和汇报。公司通过文

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件、会议、内刊等多种方式传递、传达信息，便于员工与管理者 之间的信息沟通更迅速、顺畅。公司各类经营信息，可以在各管 理层级、责任单位、业务环节之间进行及时沟通和反馈。 （二）内部控制评价程序和方法

1.内部控制评价程序

公司内部控制评价工作严格遵循国家五部委发布的基本规 范和评价指引，评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评 价工作组、进行内部控制有效行性测试、确定控制缺陷、汇总评 价结果、编制评价报告等环节。

2.内部控制评价方法

内部控制评价围绕企业内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等五要素进行，评价工作组成员采用了个别 访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、符合性测试、实地查验、 比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有 效的证据，如实填写评价工作底稿，并出具内部控制自我评价报 告。测试样本量参照内部控制的控制频率进行选取，测试方法具 有普遍代表性。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指 引》、《企业内部控制评价指引》及《沈阳机床股份有限公司内部 控制标准流程》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

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和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：	公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：	公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
	内部控制缺陷定量标准表
重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
缺陷影响大于或等于 2019年12月31日合并财 务报表营业收入1%	缺陷影响大于或等于 2019年12月31日合并财 务报表营业收入1%的20%	缺陷影响小于2019年 12月31日合并财务报 表营业收入1%的20%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准一般包 含以下因素：

• （1）是否涉及任何舞弊行为；

• （2）是否存在会计基础缺陷；

• （3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；

• （4）是否对公司的经营管理造成重大影响；

• （5）控制缺陷在未来可能产生的影响。

• 对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重大缺陷：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控

• 制在运行过程中未能发现该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

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• （5）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。 对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重要缺陷：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

• （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

• 机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

• （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且

• 不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

内部控制缺陷定量标准表

内部控制缺陷定量标准表	内部控制缺陷定量标准表	内部控制缺陷定量标准表
重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
缺陷影响大于或等于 2019年12月31日合并财 务报表营业收入1%	缺陷影响大于或等于 2019年12月31日合并财 务报表营业收入1%的20%	缺陷影响小于2019年 12月31日合并财务报 表营业收入1%的20%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下， 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

• （1）公司缺乏民主决策程序；

• （2）公司决策程序导致重大失误；

• （3）公司中高级管理人员流失严重；

• （4） 媒体频现负面新闻，涉及面广，且负面影响一直未能

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消除；

• （5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

• （6）公司内部控制重大缺陷未得到整改；

• （7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

• （1）公司民主决策程序存在但不够完善；

• （2）公司决策程序导致出现一般失误；

• （3）公司违反企业内部规章，形成损失；

• （4）公司关键岗位业务人员流失严重；

• （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

• （6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

• （7）公司内部控制重要缺陷未得到整改。

• 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

• 陷。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

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制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事 项。

内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，公司会随着内外部环境的变化及时加以调整。

沈阳机床股份有限公司董事会 二○二○年四月二十九日

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