SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

Jan 1, 2020

沈阳机床股份有限公司关于通用技术集团财务

有限责任公司风险评估报告

根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号— —交易和关联交易》的要求，沈阳机床股份有限公司（以下简称 “公司”）通过查验通用技术集团财务有限责任公司（以下简称 “通用财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并 审阅了财务公司验资报告，对财务公司的经营资质、业务和风险 状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、通用技术集团财务有限责任公司基本情况

通用技术集团财务有限责任公司(英文名称：GENERTEC FINANCE CO., LTD)成立于2010 年9 月30 日，隶属于中国通用 技术(集团)控股有限责任公司（以下简称集团公司），由中国通 用技术(集团)控股有限责任公司及其全资子公司中国技术进出 口集团有限公司共同出资组建。财务公司是经中国银保监会批准 设立的为集团公司及集团成员单位提供财务管理服务的非银行 金融机构。财务公司以集团公司总体利益最大化为目标，通过专 业化的运作，实现集团成员单位资金的全覆盖集中管理，进而有 效控制资金风险，实现集团总体战略布局下的最优资源配置，并 为集团成员单位提供灵活的金融产品及全方位的财务顾问服务。 注册地址：北京市丰台区西三环中路90 号通用技术大厦6

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层

法定代表人：金鸿雁

金融许可证机构编码：L0115H211000001 统一社会信用代码：91110000717827937X 注册资本：22.96 亿元人民币

经营范围：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及 相关咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项收付；3. 对成员单位提供担保；4.对成员单位办理票据承兑与贴现；5. 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计； 6.吸收成员单位的存款；7.从事同业拆借；8.办理成员单位之间 的委托贷款和委托投资（股票二级市场除外）；9.对成员单位办 理贷款及融资租赁；10.承销成员单位的企业债券；11.有价证券 投资（股票二级市场除外）；12.家庭财产保险、企业财产保险、 机动车辆保险代理业务。

二、通用技术集团财务有限责任公司内部控制的基本情况 （一）内控环境 1.公司治理

财务公司建立了股东会、董事会、监事会及经营层“三会一 层”的法人治理结构。董事会下设风险控制委员会、战略委员会、 审计委员会；监事会独立行使监督权；公司管理层负责日常经营 活动。

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风险控制委员会，负责协助董事会按照公司风险容忍度拟定 公司风险取向、风险总量、风险限额，提出公司风险管理总体原 则、政策及指导方针、审核公司年度重大风险识别、风险政策、 审核拟提交公司董事会审议的制度；向董事会建议公司风险管理 的授权方案；对资产质量分类结果进行审核；推动案防工作、反 洗钱工作等，审议案防工作报告、年度反洗钱工作报告等。

战略委员会，负责组织撰写公司发展战略，对发展战略的执 行进行监督和指导，组织实施发展战略的评估工作、拟定年度经 营目标指引、对公司章程规定须经董事会审议的重大投资融资方 案进行研究并提出建议等。

审计委员会，负责检查公司风险及合规状况、会计政策、财 务报告程序和财务状况；负责监督和评估公司年度审计工作，提 出外部审计机构的聘请与更换建议，并就审计后的财务报告信息 真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告，提交董事会 审议。

2.部门设置与分工

财务公司建立了七部一室的组织架构，其中：金融服务部、 金融市场部、结算业务部为公司业务部门，综合管理部、计划财 务部、信息科技部为公司业务保障部门，风险控制部为风险识别、 评估、防范、控制的牵头部门，稽核室为后评价部门。公司形成 了较为完备的组织架构和部门及岗位职责体系，各部门各司其职、

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相互配合，确保了科学决策、有效监督和制衡。 （二）风险的识别与评估

公司持续健全内控管理体系,完善内控管理手册、风险清单， 识别风险点，落实责任部门，明确控制要点，并开展内控自评价 及缺陷整改工作；针对重点业务和新业务不定期开展风险评估， 针对具体业务在事前、事中、事后环节均进行风险识别，提出风 险管理建议，持续提升业务风险的识别与管控能力；根据监管机 构要求妥善开展各类风险排查工作，稳步推进风险指标的线上监 测，发布风险提示，不断强化风险预警工作；建立后督机制，针 对评估中发现的问题与建议进行定期跟踪，并对落实情况进行监 督，实现评估效果的真正落地。

（三）控制活动

1.信贷业务控制情况

财务公司遵循先评级、后授信、再具体支用的原则，建立了 职责清晰、分工明确的信贷业务流程，严格按照“审贷分离”的 原则开展各项授信业务，公司认真开展贷前尽职调查和落实贷后 管理，严格开展风险合规审查，贷款审查委员会及总经理办公会 实行集体决议，层层把关，审慎核定综合授信额度、贷款期限及 资金用途。通过信贷业务的风险管理政策和人民币资金配置方案， 公司明确了集团各大业务板块的授信限额，有效降低风险集中度， 确保信贷资源的合理均衡投放。根据集团战略导向及客户风险整

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体状况，执行差异化的授信管理措施及业务定价。 2.结算业务控制情况

在制度规程方面，财务公司已根据风险管理要求及内部控制 需要，制定了一系列的结算类管理制度，可有效指导结算业务的 合规开展。在账户管理方面，能对开户资料的真实性、完整性、 合规性进行认真审查，确保开户资料留存齐全，相关责任人签字 完备，客户信息与系统保持一致，能根据账号类型进行分类专夹 保管。在风险控制方面，系统嵌入了大额支付预警功能，能切实 保障资金的安全支付。在代理收付方面，能认真审核付款单据的 真实性和有效性，按照规定的授权审批持续履行审批程序，及时 办理款续划转并签发回单。外部单位将款项付至成员单位的财务 公司结算账户时，财务公司系统能判断是否符合自动入账条件。 3.投资业务控制情况

财务公司制定了相关的业务管理制度，制定了有价证券投资 业务的风险管理政策，并严格按照监管设定的投资范围及品种开 展业务。公司董事会审议每年投资计划及投资方案，总经理办公 会及下设的投资决策委员会能充分履职，财务公司建立交易对手 准入名单并动态调整，按照“实质重于形式”的原则，识别资产 风险，了解投资产品的投资范围和投资策略，不投向违反监管机 构相关规定的投资产品，确保投资合规。

4.外汇业务控制情况

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财务公司针对不同外汇业务制定了一系列管理制度，有效指 导业务合规开展，并能及时根据监管政策变化进行修订。财务公 司的外汇业务审批环节齐全，能切实防范操作风险。财务公司严 格遵守外管局核定的头寸，并能在外汇资金归集、下拨交易的次 工作日，按时通过系统进行申报，未出现因迟报、漏报、误报被 监管当局处罚的情况。

5.信息系统控制情况

在制度方面，财务公司对机房管理、应用信息系统管理、硬 件设备管理、软件管理、数据管理、信息化项目管理等内容做出 了明确的规定。在风险控制方面，财务公司制定了网络系统、电 子商业汇票系统、信息系统的应急预案，并按要求及时开展应急 演练，切实提升应急处置能力。在外包管理方面，财务公司每年 定期开展信息科技外包风险评估，通过定量评估、定性评估相结 合的方式，对外包风险和外包服务提供商风险两方面展开评估， 有效防控外包风险。

（四）内部控制总体评价

财务公司不断细化和规范管理流程，理顺工作机制，各项工 作协调开展，管理目标明确，管理重点突出。公司认真落实外部 监管、集团管理以及内部控制要求，确保董事会各项政策、决议 等落地实施。公司合规合法经营、风险控制和内部控制整体有效， 未出现任何违规经营现象，未出现重大风险事件。

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三、经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

目前财务公司已开展了存款、授信贷款、票据、结算、同业 及中间业务等种类业务。截至2018 年12 月31 日，财务公司总 资产155.77 亿元，负债140.12 亿元，净资产15.65 亿元；2018 年实现营业收入2.81 亿元，净利润1.58 亿元,2018 年底吸收存 款139.46 亿元。财务公司各项风险指标均符合监管要求。 （二）管理情况

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有 关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 根据对财务公司风险管理的了解和评价，尚未发现风险控制体系 存在重大缺陷。

（三）监管指标

序号	指标名称	监管标准	本公司实际值
1	资本充足率	≥10.5%	17.18%
2	不良资产率	≤4%	0.00%
3	不良贷款率	≤5%	0.00%
4	流动性比例	≥25%	44.96%
5	自有固定资产比例	≤20%	0.26%
6	拆入资金比例	≤100%	0.00%

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7	担保比例	≤100%	0.00%
8	投资比例	≤70%	0.00%
9	贷款拨备率	≥2.5%	2.50%

• 注：以上指标数值的时间节点为2018 年12 月31 日。

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为:

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》。 （二）未发现财务公司存在违反中国银保监会颁布的《企业集 团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的各项指标均符合 该办法的要求。

（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办 法》之规定经营，风险管理不存在重大缺陷。公司与财务公司之 间发生的关联存、贷款业务风险可控。

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