SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

沈阳机床股份有限公司

审计报告

大华审字 [2013] 003695 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

沈阳机床股份有限公司

审计报告及财务报表

（ 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-6
	合并及母公司利润表	6-9
	合并及母公司现金流量表	9-12
	合并及母公司所有者权益变动表	12-18
	财务报表附注	1-75
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

审计报告

大华审字 [2013]003695 号

沈阳机床股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的沈阳机床股份有限公司 ( 以下简称沈阳机床公 司 ) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是沈阳机床公司管理层的责任，这种责 任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

审计报告 第 1 页

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，沈阳机床公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了沈阳机床公司 2012 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师：敖都吉雅

· 中国 北京 中国注册会计师：周龙

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审计报告 第 2 页

已审财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	516,027,753.88	1,091,948,818.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	409,659,304.26	435,909,538.03
应收账款	4,212,426,649.20	2,575,930,123.03
预付款项	590,777,300.59	925,705,008.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	99,768,578.19	158,853,348.47
买入返售金融资产
存货	4,347,236,253.34	4,468,303,908.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	10,175,895,839.46	9,656,650,745.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	75,979,881.58	75,171,869.77
投资性房地产
固定资产	1,314,290,318.98	1,433,412,141.26
在建工程	808,259,938.51	590,557,718.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	587,644,525.73	466,481,802.81
开发支出	62,333,023.30	50,946,489.17
商誉

审计报告 第 3 页

长期待摊费用	5,329,184.63	3,856,288.56
递延所得税资产	92,713,029.21	78,227,045.79
其他非流动资产
非流动资产合计	2,946,549,901.94	2,698,653,356.34
资产总计	13,122,445,741.40	12,355,304,102.01
流动负债：
短期借款	6,990,000,000.00	4,742,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	481,713,332.15	395,677,326.99
应付账款	3,136,477,524.44	3,520,494,298.83
预收款项	183,243,083.66	472,629,849.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	85,595,392.13	86,298,826.65
应交税费	76,698,497.31	39,226,834.42
应付利息
应付股利	8,659,569.63	8,346,668.08
其他应付款	95,780,982.28	101,719,671.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	33,976,311.07	1,028,686,179.05
其他流动负债
流动负债合计	11,092,144,692.67	10,395,779,654.76
非流动负债：
长期借款	260,000,000.00	180,000,000.00
应付债券
长期应付款		16,203,244.96
专项应付款	6,782,181.80	7,872,266.66
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	128,173,618.28	127,183,619.77
非流动负债合计	394,955,800.08	331,259,131.39
负债合计	11,487,100,492.75	10,727,038,786.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	545,470,884.00	545,470,884.00
资本公积	364,540,784.63	364,540,784.63
减：库存股
专项储备	11,040,606.49	1,291,904.65

审计报告 第 4 页

盈余公积	113,267,211.40	113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润	520,385,727.20	529,824,793.39
外币报表折算差额	-1,947,751.21	1,810,486.37
归属于母公司所有者权益合计	1,552,757,462.51	1,556,206,064.44
少数股东权益	82,587,786.14	72,059,251.42
所有者权益（或股东权益）合计	1,635,345,248.65	1,628,265,315.86
负债和所有者权益（或股东权
	13,122,445,741.40	12,355,304,102.01
益）总计

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

2 、母公司资产负债表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	429,375,557.79	943,888,658.81
交易性金融资产
应收票据	302,758,355.03	330,045,426.60
应收账款	2,594,354,263.40	1,162,758,024.05
预付款项	452,189,842.03	776,708,754.16
应收利息
应收股利	181,312,334.00	222,001,334.00
其他应收款	1,849,768,134.04	1,790,266,221.97
存货	3,431,093,703.37	3,543,777,542.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	9,240,852,189.66	8,769,445,961.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	381,423,412.91	380,615,418.72
投资性房地产
固定资产	651,178,526.75	735,462,302.95
在建工程	799,702,329.27	589,739,495.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	465,372,199.15	387,666,351.96

审计报告 第 5 页

开发支出	44,577,992.70	20,136,124.38
商誉
长期待摊费用	5,329,184.63	3,856,288.56
递延所得税资产	71,206,819.81	57,495,630.83
其他非流动资产
非流动资产合计	2,418,790,465.22	2,174,971,612.45
资产总计	11,659,642,654.88	10,944,417,574.41
流动负债：
短期借款	6,990,000,000.00	4,509,100,000.00
交易性金融负债
应付票据	391,390,000.00	456,300,737.78
应付账款	2,221,237,664.31	2,690,237,901.92
预收款项	144,991,099.00	390,038,879.28
应付职工薪酬	72,520,445.98	73,373,719.52
应交税费	67,755,846.17	24,938,163.18
应付利息
应付股利	8,659,569.63	8,346,668.08
其他应付款	49,571,264.47	66,194,372.22
一年内到期的非流动负债	33,976,311.07	1,028,686,179.05
其他流动负债
流动负债合计	9,980,102,200.63	9,247,216,621.03
非流动负债：
长期借款	260,000,000.00	180,000,000.00
应付债券
长期应付款		14,001,052.96
专项应付款	5,113,000.00	5,313,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	118,723,178.70	118,575,323.99
非流动负债合计	383,836,178.70	317,889,376.95
负债合计	10,363,938,379.33	9,565,105,997.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	545,470,884.00	545,470,884.00
资本公积	366,812,916.62	366,812,916.62
减：库存股
专项储备	10,588,682.68	1,291,904.65
盈余公积	113,267,211.40	113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润	259,564,580.85	352,468,659.76
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,295,704,275.55	1,379,311,576.43
负债和所有者权益（或股东权
	11,659,642,654.88	10,944,417,574.41
益）总计

审计报告 第 6 页

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

3 、合并利润表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

编制单位：沈阳机床股份有限公司	编制单位：沈阳机床股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	7,786,881,202.68	9,610,842,893.48
其中：营业收入	7,786,881,202.68	9,610,842,893.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	7,775,590,341.23	9,533,492,612.78
其中：营业成本	5,805,928,053.11	7,516,574,689.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	44,257,782.75	40,941,129.90
销售费用	623,226,879.92	635,943,779.49
管理费用	767,138,525.48	866,925,831.68
财务费用	435,069,000.73	327,521,185.94
资产减值损失	99,970,099.24	145,585,996.65
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
	1,508,011.81	916,021.37
“－”号填列）
其中：对联营企业和
	808,011.81	916,021.37
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	12,798,873.26	78,266,302.07
列）
加：营业外收入	64,964,979.17	66,780,534.14
减：营业外支出	13,481,151.85	3,920,874.16
其中：非流动资产处
	1,482,354.28	343,283.80
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	64,282,700.58	141,125,962.05
号填列）

审计报告 第 7 页

减：所得税费用	30,444,160.05	31,043,848.62
五、净利润（净亏损以“－”号填
	33,838,540.53	110,082,113.43
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	23,294,099.63	104,771,715.46
利润
少数股东损益	10,544,440.90	5,310,397.97
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.04	0.19
（二）稀释每股收益	0.04	0.19
七、其他综合收益	-3,774,143.76	773,477.86
八、综合收益总额	30,064,396.77	110,855,591.29
归属于母公司所有者的综
	19,535,862.06	105,545,193.32
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	10,528,534.71	5,310,397.97
益总额

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

4 、母公司利润表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	6,481,013,043.20	7,513,972,907.91
减：营业成本	5,076,219,157.01	6,006,665,534.58
营业税金及附加	29,474,116.57	26,575,995.07
销售费用	475,542,453.48	483,749,841.70
管理费用	562,990,609.69	658,667,214.46
财务费用	354,081,120.26	248,136,300.85
资产减值损失	84,464,226.03	96,808,949.95
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	1,508,011.81	200,885,021.37
号填列）
其中：对联营企业和合
	808,011.81	916,021.37
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	-100,250,628.03	194,254,092.67
列）
加：营业外收入	47,010,895.82	54,624,091.59
减：营业外支出	5,532,245.72	1,453,095.43
其中：非流动资产处置
	80,939.29	343,283.80
损失

审计报告 第 8 页

三、利润总额（亏损总额以“－”
	-58,771,977.93	247,425,088.83
号填列）
减：所得税费用	1,398,935.14	14,283,625.41
四、净利润（净亏损以“－”号填
	-60,170,913.07	233,141,463.42
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.11	0.42
（二）稀释每股收益	-0.11	0.42
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-60,170,913.07	233,141,463.42

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

5 、合并现金流量表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

编制单位：沈阳机床股份有限公司	编制单位：沈阳机床股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	4,567,550,632.21	7,163,316,663.31
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	54,460,278.57	46,368,788.55
收到其他与经营活动有关
	49,813,944.79	66,677,920.84
的现金
经营活动现金流入小计	4,671,824,855.57	7,276,363,372.70
购买商品、接受劳务支付的
	3,836,766,743.44	4,540,757,077.87
现金
客户贷款及垫款净增加额

审计报告 第 9 页

存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	1,115,182,702.33	1,300,529,742.58
付的现金
支付的各项税费	418,095,822.93	545,861,435.42
支付其他与经营活动有关
	576,835,990.09	707,330,208.47
的现金
经营活动现金流出小计	5,946,881,258.79	7,094,478,464.34
经营活动产生的现金流量净额	-1,275,056,403.22	181,884,908.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
	700,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
	235,212.10	25,413,895.38
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	935,212.10	25,413,895.38
购建固定资产、无形资产和
	201,868,814.51	213,157,215.03
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		10,740,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	201,868,814.51	223,897,215.03
投资活动产生的现金流量净额	-200,933,602.41	-198,483,319.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	8,335,000,000.00	6,287,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
		6,684,000.00
的现金

审计报告 第 10 页

筹资活动现金流入小计	8,335,000,000.00	6,294,384,000.00
偿还债务支付的现金	6,962,700,000.00	5,245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	463,153,167.75	343,731,537.40
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
		27,268,500.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	56,933,664.13	50,734,516.35
的现金
筹资活动现金流出小计	7,482,786,831.88	5,639,466,053.75
筹资活动产生的现金流量净额	852,213,168.12	654,917,946.25
四、汇率变动对现金及现金等价
	397,022.41	-1,464,547.59
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-623,379,815.10	636,854,987.37
加：期初现金及现金等价物
	1,077,996,273.79	441,141,286.42
余额
六、期末现金及现金等价物余额	454,616,458.69	1,077,996,273.79

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

6 、母公司现金流量表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

编制单位：沈阳机床股份有限公司	编制单位：沈阳机床股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	4,339,659,423.28	5,202,381,666.32
现金
收到的税费返还		2,502,378.93
收到其他与经营活动有关
	24,629,154.81	21,258,179.87
的现金
经营活动现金流入小计	4,364,288,578.09	5,226,142,225.12
购买商品、接受劳务支付的
	3,726,441,336.99	3,406,562,529.93
现金
支付给职工以及为职工支
	795,598,028.52	951,137,672.37
付的现金
支付的各项税费	281,456,962.41	367,995,900.73
支付其他与经营活动有关
	1,027,471,606.57	518,960,657.01
的现金
经营活动现金流出小计	5,830,967,934.49	5,244,656,760.04
经营活动产生的现金流量净额	-1,466,679,356.40	-18,514,534.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
	700,000.00
金

审计报告 第 11 页

处置固定资产、无形资产和
	133,895.60	3,468,462.67
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	833,895.60	3,468,462.67
购建固定资产、无形资产和
	178,265,885.07	158,355,502.01
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		10,740,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	178,265,885.07	169,095,502.01
投资活动产生的现金流量净额	-177,431,989.47	-165,627,039.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	8,335,000,000.00	6,024,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
		2,650,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计	8,335,000,000.00	6,026,750,000.00
偿还债务支付的现金	6,729,100,000.00	4,935,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	456,118,621.54	268,823,797.81
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	56,933,664.13	50,626,107.27
的现金
筹资活动现金流出小计	7,242,152,285.67	5,254,449,905.08
筹资活动产生的现金流量净额	1,092,847,714.33	772,300,094.92
四、汇率变动对现金及现金等价
	589.59	-2,535.44
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-551,263,041.95	588,155,985.22
加：期初现金及现金等价物
	939,149,263.22	350,993,278.00
余额
六、期末现金及现金等价物余额	387,886,221.27	939,149,263.22

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：沈阳机床股份有限公司 本期金额

单位：元

审计报告 第 12 页

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									东权益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他		计
	股本）
	545,47	364,54			113,26		529,82
				1,291,9				1,810,4	72,059,2	1,628,26
一、上年年末余额	0,884.	0,784.6			7,211.4		4,793.3
				04.65				86.36	51.43	5,315.86
	00	3			0		9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	545,47	364,54			113,26		529,82
				1,291,9				1,810,4	72,059,2	1,628,26
二、本年年初余额	0,884.	0,784.6			7,211.4		4,793.3
				04.65				86.36	51.43	5,315.86
	00	3			0		9
三、本期增减变动金额（减				9,748,7			-9,439,	-3,758,	10,528,5	7,079,93
少以“－”号填列）				01.84			066.19	237.57	34.71	2.79
							23,294,		10,544,4	33,838,5
（一）净利润
							099.63		40.90	40.53
								-3,758,	-15,906.	-3,774,14
（二）其他综合收益
								237.57	19	3.76
							23,294,	-3,758,	10,528,5	30,064,3
上述（一）和（二）小计
							099.63	237.57	34.71	96.77
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-32,73
										-32,733,1
（四）利润分配							3,165.8
										65.82
							2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-32,73
3．对所有者（或股东）的										-32,733,1
							3,165.8
分配										65.82
							2
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）

审计报告 第 13 页

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				9,748,7						9,748,70
（六）专项储备
				01.84						1.84
				16,880,						16,880,8
1．本期提取
				866.59						66.59
				-7,132,						-7,132,16
2．本期使用
				164.75						4.75
（七）其他
	545,47	364,54			113,26		520,38			1,635,34 5,248.65
				11,040,				-1,947,	82,587,7
四、本期期末余额	0,884.	0,784.6			7,211.4		5,727.2
				606.49				751.21	86.14
	00	3			0		0
上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									东权益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他		计
	股本）
	545,47	373,36			89,953		448,36
				5,860,2				113,37	86,120,9	1,549,24
一、上年年末余额	0,884.	0,800.4			,065.0		7,224.2
				98.67				1.73	74.42	6,618.60
	00	4			6		8
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	545,47	373,36			89,953		448,36
				5,860,2				113,37	86,120,9	1,549,24
二、本年年初余额	0,884.	0,800.4			,065.0		7,224.2
				98.67				1.73	74.42	6,618.60
	00	4			6		8
					23,314
三、本期增减变动金额（减		-8,820,		-4,568,			81,457,	1,697,1	-14,061,	79,018,6
					,146.3
少以“－”号填列）		015.81		394.02			569.11	14.63	722.99	97.26
					4
							104,77
									5,310,39	110,082,1
（一）净利润							1,715.4
									7.97	13.42
							5
								1,697,1	-923,636	773,477.
（二）其他综合收益
								14.63	.77	86
							104,77
								1,697,1	4,386,76	110,855,5
上述（一）和（二）小计							1,715.4
								14.63	1.20	91.28
							5
（三）所有者投入和减少
资本

审计报告 第 14 页

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					23,314		-23,31
									-27,268,	-27,268,5
（四）利润分配					,146.3		4,146.3
									500.00	00.00
					4		4
					23,314		-23,31
1．提取盈余公积					,146.3		4,146.3
					4		4
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的									-27,268,	-27,268,5
分配									500.00	00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-4,568,						-4,568,39
（六）专项储备
				394.02						4.02
				1,384,7						1,384,73
1．本期提取
				30.91						0.91
				-5,953,						-5,953,12
2．本期使用
				124.93						4.93
		-8,820,							8,820,01
（七）其他
		015.81							5.81
	545,47	364,54			113,26		529,82
				1,291,9				1,810,4	72,059,2	1,628,26
四、本期期末余额	0,884.	0,784.6			7,211.4		4,793.3
				04.65				86.36	51.43	5,315.86
	00	3			0		9

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：沈阳机床股份有限公司 本期金额

本期金额
						单位：元
			本期金额
项目	实收资	资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配	所有者
	本（或股	积	股	备	积	险准备	利润	权益合

审计报告 第 15 页

	本）							计
	545,470,	366,812,		1,291,90	113,267,		352,468,	1,379,311
一、上年年末余额
	884.00	916.62		4.65	211.40		659.76	,576.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	545,470,	366,812,		1,291,90	113,267,		352,468,	1,379,311
二、本年年初余额
	884.00	916.62		4.65	211.40		659.76	,576.43
三、本期增减变动金额（减				9,296,77			-92,904,0	-83,607,3
少以“－”号填列）				8.03			78.91	00.88
							-60,170,9	-60,170,9
（一）净利润
							13.07	13.07
（二）其他综合收益
							-60,170,9	-60,170,9
上述（一）和（二）小计
							13.07	13.07
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-32,733,1	-32,733,1
（四）利润分配
							65.84	65.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-32,733,1	-32,733,1
分配							65.84	65.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				9,296,77				9,296,77
（六）专项储备
				8.03				8.03
				15,722,9				15,722,9
1．本期提取
				06.84				06.84
				-6,426,12				-6,426,12
2．本期使用
				8.81				8.81
（七）其他
四、本期期末余额	545,470,	366,812,		10,588,6	113,267,		259,564,	1,295,70

审计报告 第 16 页

	884.00	916.62		82.68	211.40		580.85	4,275.55
上年金额						单位：元
				上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	545,470,	380,496,		904,319.	89,953,0		143,028,	1,159,85
一、上年年末余额
	884.00	433.90		45	65.06		927.88	3,630.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	545,470,	380,496,		904,319.	89,953,0		143,028,	1,159,85
二、本年年初余额
	884.00	433.90		45	65.06		927.88	3,630.29
三、本期增减变动金额（减		-13,683,5		387,585.	23,314,1		209,439,	219,457,
少以“－”号填列）		17.28		20	46.34		731.88	946.14
							233,141,	233,141,
（一）净利润
							463.42	463.42
（二）其他综合收益
							233,141,	233,141,
上述（一）和（二）小计
							463.42	463.42
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					23,314,1		-23,314,1
（四）利润分配
					46.34		46.34
					23,314,1		-23,314,1
1．提取盈余公积
					46.34		46.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				387,585.			-387,585.

审计报告 第 17 页

				20			20
				1,384,73			-1,384,73
1．本期提取
				0.91			0.91
				997,145.			-997,145.
2．本期使用
				71			71
		-13,683,5						-13,683,5
（七）其他
		17.28						17.28
	545,470,	366,812,		1,291,90	113,267,		352,468,	1,379,31
四、本期期末余额
	884.00	916.62		4.65	211.40		659.76	1,576.43

法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：李双山 会计机构负责人：任海松

审计报告 第 18 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

沈阳机床股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、公司基本情况

沈阳机床股份有限公司（以下称“本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精 密仪器厂三家联合发起，于 1993 年 5 月成立，经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31 号文件批准设立的股份制企业。1996 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111 号文件批准，向社会公开发行人民币普通股 5,400 万元，发行后公司总股本为 215,823,518 元 并在深圳证券交易所上市交易。

1997 年 6 月 28 日，本公司召开 1996 年度股东大会，会议决议通过 1996 年度公司利润分 配方案：按年末股本总额 21,582.35 万股，每 10 股送红股 2 股；资本公积转增股本，每 10 股 转增 1 股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为 28,057.04 万股，其中，国有股 15,075.50 万股，占总股本的 53.73%；法人股 1,982.50 万股，占总股本的 7.07%；内部职工股 3,979.04 万股，占总股本的 14.18%；社会流通股 7,020 万股，占总股本的 25.02%。本公司重新在沈阳 工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783（1-1）]号。

1998 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14 号文件批准，本公司实施了每 10 股配 2.307693 股的方案。1998 年 3 月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总 额为 34,091.93 万股，其中国有股 18,554.45 万股，占总股本的 54.42%；法人股 2,002.20 万股， 占总股本 5.87%；社会流通股 13,537.28 万股，占总股本的 39.71%。

2006 年 2 月 14 日，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有 限公司股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21 号），非流通股控股股东沈阳工业 国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有本公司流通 A 股股东支付 4,467.3 万股股票 对价（其中沈阳工业国有资产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价 331.98 万股），即流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得 3.3 股股票对价。股权分置改革后， 总股本仍为 34,091.93 万股，其中国有股 14,189.88 万股，占总股本的 41.62%；法人股 1,897.81 万股，占总股本 5.57%；社会流通股 18,004.24 万股，占总股本的 52.81%。

根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 12 月 12 日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权 的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有 资产经营有限公司持有的沈阳机床 14,240.74 万股国家股及沈阳机床股权分置改革中工业公司 垫付对价 281.12 万股的追索权，以上两项合计股份 14,521.86 万股。

财务报表附注 第 1 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2007 年 3 月 20 日，本公司召开 2006 年年度股东大会，会议审议通过了公司 2006 年度利 润分配方案：公司以现有股本总额 340,919,303 股为基数，以资本公积金按每 10 股转增 5 股 的比例向全体股东转增股本，同时按每 10 派送 1 股的比例向全体股东派送红股，并按每 10 派 送 0.5 元派发放现金红利（含税,扣税后个人股东、投资基金每 10 股派发现金红利 0.35 元）。 本次分红派息方案实施后沈阳机床股本总额为 545,470,884 股。

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司总股本为 545,470,884 股，其中有限售条件流通股 6,245,536 股，占总股本的 1.14%；无限售条件流通股 539,225,348 股，占总股本的 98.86%。公司控股股 东沈阳机床（集团）有限责任公司持有公司股份为 232,349,875 股（含尚未收回的 1,356,188 股 代垫股份），占总股本的 42.60%。

本公司主要经营范围：机械设备制造，机床制造，机械加工，进出口贸易（持证经营）； 国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售；代购、代销、代储、代运；经 济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材 料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；普通货运。

主要产品为机床产品及其配件。

公司注册地：沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号

总部办公地：沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允 价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

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对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币财务报表的折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一

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部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收账款

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：年末如果有客观证据表明应收款项发生减 值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可 收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算 确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预 计未来现金流量进行折现。

计未来现金流量进行折现。
单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定
	单项金额重大的应收款项标准为100 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
	据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
	失，计提坏账准备。

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2 、按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据： 按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。

	账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）		5.00		5.00
1－2年			10.00		10.00
2－3年			15.00		15.00
3年以上			20.00		20.00

• 3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提

方法等。

与单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法一致。

( 十一 ) 存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等。

2 、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时 按加权平均法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

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价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

• ( 十二 ) 长期股权投资

1 、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财 务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成 本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公 允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间， 被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进 行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应

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当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以 下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍 承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金 额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊

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销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十四）固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40年	5.00	2.375-4.75
机器设备	9-11年	5.00	8.63-10.56
电子设备	5-7年	5.00	13.57-19.00
运输设备	5-7年	5.00	13.57-19.00
其他设备	3年	5.00	31.67
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物	20-40年	5.00	2.375-4.75
机器设备	9-11年	5.00	8.63-10.56
电子设备	5-7年	5.00	13.57-19.00
运输设备	5-7年	5.00	13.57-19.00
其他设备	3年	5.00	31.67

3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

财务报表附注 第 12 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。

• 4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类核算。

• 2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去

财务报表附注 第 13 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十七)无形资产与开发支出

• 1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目	预计使用寿命	依 据
专有技术及专利权	10年	受许可或法律保护年限
软件	5年	有效使用年限
土地使用权	50年	土地使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

• 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

• 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、无形资产减值准备的计提

• 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

• 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

• 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

• 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无 形资产组的可收回金额。

• 5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动

• 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)长期待摊费用

1 、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、摊销年限

长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 十九 ) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息， 计入财务费用。

( 二十 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

• 1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

• 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十一 ) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。公司具体收入确认标准为向客户发货对方验收后确认收入。

2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

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(二十二)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十三)政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

(二十五)经营租赁、融资租赁

1 、经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

• 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。

(二十六)主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

无。

2 、会计估计变更

无。

(二十七)前期会计差错更正

无。

三、税项

(一)公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入		17%
营业税	转让不动产、转让无形资产收入		5%
城市维护建设税	流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额	15%	、25%

(二)税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2008〕172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火 2008〕362 号)的有关规定，以 及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有 关事项的通知》(国科火字 2011〕123 号)，沈阳机床股份有限公司和中捷机床有限公司已经通 过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为 2012 年 1 月至 2014 年 12 月， 在此期间享受 15%的所得税税率优惠。

根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火 2008〕172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火 2008〕362 号)的有关规定，沈 阳机床成套设备有限责任公司被认定为高新技术企业，有效期为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月， 在此期间享受 15%的所得税税率优惠。

四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

1 、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

1、通过投资设	立或投资等方式	取得的子公司
子公司名称（全称）	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
		沈阳经济技术开发			机床制造，机械
中捷机床有限公司	控股子公司	区开发大路17甲1	制造业	6,625.00万元	加工，设备维修
		号			等
沈阳金利数控机床销 售有限公司	控股子公司	沈阳市铁西区北二 东路10号	贸易型	200.00万元	机床机械批发， 机床技术咨询
沈阳机床进出口有限 责任公司	控股子公司	沈阳经济技术开发 区开发大路17甲1 号	贸易型	2,074.00万元	自营和代理各 类商品和技术 的进出口,国内 一般贸易
沈阳机床股份有限公 司加拿大公司	全资子公司	20 VICE REGENT BLVD., UNIT 1 ETOBICOKE.ONTARI O.CANADA. M9W 7A4	贸易型	60.00万美元	机床及机床相 关产品的进出 口贸易、仓储、 分销服务、零售
沈阳数控机床有限责 任公司	控股子公司	沈阳经济技术开发 区开发大路17甲1 号	制造业	10,000.00万元	机床及附件开 发、制造、加工； 机械修理等
沈阳布卡特委博机床 有限公司	控股子公司	沈阳高新区浑南产 业区世纪路1号 B2005室	制造业	144 .00万美元	数控机床、专用 机床及机床附 件的制造等
沈阳普瑞玛激光切割 机有限公司	全资子公司	沈阳高新区浑南产 业区南环路1-1-202 号	制造业	200 .00万美元	激光切割机制 造、售后服务

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

续：

续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	期末实际出资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	是否 合并
中捷机床有限公司	88.00	88.00	5,830.00万元	—	是
沈阳金利数控机床销 售有限公司	95.21	95.21	100.00万元	—	是
沈阳机床进出口有限 责任公司	90.36	90.36	1,874.00万元	—	是
沈阳机床股份有限公 司加拿大公司	100.00	100.00	477.55万元	—	是
沈阳数控机床有限责 任公司	90.42	90.42	9,042.00万元	—	是
沈阳布卡特委博机床 有限公司	50.00	50.00	587.34万元	—	是
沈阳普瑞玛激光切割 机有限公司	100.00	100.00	811.08万元	—	是

续：

续：
						从母公司所有者权益冲
					少数股东权益	减子公司少数股东分担
子公司名称（全称）	企业 类型	组织机构代 码	少数股东权 益		中用于冲减少 数股东损益的	的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有
					金额	者权益中所享有份额后
						的余额
中捷机床有限公司	有限责任	71576700-2	4,282.41	万元	—	—
沈阳金利数控机床销 售有限公司	有限责任	75552251-X	6.45	万元	—	—
沈阳机床进出口有限 责任公司	有限责任	74648638-5	-1,240.64	万元	—	—
沈阳机床股份有限公 司加拿大公司	中方独资			—	—	—
沈阳数控机床有限责 任公司	有限责任	73103996-1	1,072.44	万元	—	—
沈阳布卡特委博机床 有限公司	中外合资	41072691-2	-197.06	万元	—	—
沈阳普瑞玛激光切割 机有限公司	有限责任	41072948-6		—	—	—

2 、同一控制下的企业合并取得的子公司

2、同一控制下	的企业合并	取得的子公司
子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	法人 代表	经营范围
沈阳机床银丰铸造有 限公司	控股子 公司	辽中县火车站 新区	制造业	12,000.00万元	韩圣春	专业化铸、锻企业
沈阳机床西丰铸造有 限公司	控股子 公司	辽宁省铁岭市 西丰县郜家店 镇松树村	制造业	6,300.00万元	张孝勇	专业化铸、锻企业
沈阳机床成套设备有 限责任公司	控股子 公司	沈阳经济技术 开发区开发大 路17甲1号	制造业	3,000.00万元	张继昌	数控机床、专用机 床及机床附件的 制造、销售等

财务报表附注 第 22 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

续：

续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	期末实际投资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	是否 合并
沈阳机床银丰铸造有 限公司	70.00	70.00	5,761.34万元	—	是
沈阳机床西丰铸造有 限公司	94.19	94.19	4,713.70万元	—	是
沈阳机床成套设备有 限责任公司	98.084	98.084	3,510.16万元	—	是

续：

续：
					从母公司所有者权益冲
				少数股东权益	减子公司少数股东分担
子公司名称（全称）	企业类 型	组织机构 代码	少数股东权益	中用于冲减少 数股东损益的	的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有
				金额	者权益中所享有份额后
					的余额
沈阳机床银丰铸造有 限公司	有限责 任	75075551-7	4,198.92万元	—	—
沈阳机床西丰铸造有 限公司	有限责 任	77464664-9	5.08万元	—	—
沈阳机床成套设备有 限责任公司	有限责 任	79846728-2	131.18万元	—	—

• 3 、非同一控制下的企业合并取得的子公司

• 无。

4 、其他说明

（1）沈阳金利数控机床销售有限公司 50%股份由发行人持有，其余 50%股份由发行人控 股子公司沈阳数控机床有限责任公司持有。

（2）沈阳机床西丰铸造有限公司 80.63%股份由发行人持有，其余 19.37%股份由发行人另 一控股子公司沈阳机床银丰铸造有限公司持有。

• （3）沈阳机床成套设备有限责任公司 80%股份由发行人持有，其余 20%股份由发行人另

• 一控股子公司沈阳数控机床有限责任公司持有。

• (一)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

• (二)合并范围发生变更的说明

• 1、本年合并范围无变动。

• 2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因

• （1）母公司持有沈阳金利数控机床销售有限公司 50%股权，控股子公司沈阳数控机床有

• 限责任公司持有其余 50%股权，因此纳入合并范围；

财务报表附注 第 23 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（2）母公司持有沈阳布卡特委博机床公司 50%股权，外方授权中方在日常经营管理中进

行决策，公司拥有实际控制权，因此纳入合并范围。

• (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

无。

(四)本期发生的同一控制下企业合并

无。

(五)本期发生的非同一控制下企业合并

无。

(六)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司

无。

(七)本期发生的反向购买

无。

(八)本期发生的吸收合并

无。

(九)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

公司控股的境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率为中国银行 2012 年 12 月 31 日 公布的外汇基准汇率，具体如下：人民币折算美元汇率为 6.2855，欧元汇率为 8.3176，土耳其 里拉汇率为 3.4838，加拿大元汇率 6.3184。具体核算方法见本附注二（八 ）。

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

		期末余额			期初余额
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币	509,694.67	1.00	509,694.67	1,287,303.31	1.00	1,287,303.31
美元	1,600.00	6.29	10,056.80	1,600.00	6.30	10,081.44
欧元	3,784.99	8.32	31,482.03	478,020.14	8.16	3,901,839.43
加元
土耳其里拉
小计			551,233.50			5,199,224.18
银行存款
人民币	418,505,049.17	1.00	418,505,049.17	1,046,660,298.45	1.00	1,046,660,298.45
美元	1,710,744.95	6.29	10,752,887.40	118,091.12	6.30	744,080.36
欧元	2,584,604.14	8.32	21,497,703.37	1,677,620.75	8.16	13,693,579.38
加元	523,801.16	6.32	3,309,585.25
土耳其里拉				3,519,264.63	3.32	11,699,091.42
小计			454,065,225.19			1,072,797,049.61
其他货币资金
人民币	61,411,108.03	1.00	61,411,108.03	13,637,599.90	1.00	13,637,599.90
美元
欧元	22.50	8.32	187.16	38,584.39	8.16	314,945.08
土耳其里拉
小计			61,411,295.19			13,952,544.98
合计			516,027,753.88			1,091,948,818.77

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下

项	目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		26,451,930.45	4,506,829.62
信用证保证金		34,358,516.90	9,035,602.95
履约保证金		594,900.49
投标保函		5,947.35	410,112.41
合	计	61,411,295.19	13,952,544.98

财务报表附注 第 25 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二)应收票据

1 、应收票据的分类

1、应收票	据的分类
	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		409,659,304.26	419,839,538.03
商业承兑汇票			16,070,000.00
	合计	409,659,304.26	435,909,538.03

2 、期末已质押的应收票据情况

2、期末已质押的应收票据	情况
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
三一重型装备有限公司	2012/12/17	2013/5/31	6,459,000.00
中国第一重型机械股份公司	2012/8/23	2013/2/22	4,770,000.00
山东巨能数控机床有限公司	2012/7/6	2013/1/6	3,014,680.00
通裕重工股份有限公司	2012/8/17	2013/2/17	3,000,000.00
瑞安市银祥机电设备有限公司	2012/10/19	2013/4/19	2,265,000.00
其他			50,709,254.82
合计			70,217,934.82

3 、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

3、公司已经背书给其他方但	尚未到期的票据
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
三一重型装备有限公司	2012/12/17	2013/05/31	6,459,000.00
三一重型装备有限公司	2012/11/29	2013/05/29	6,228,000.00
韶关市顺昌钢材贸易有限公司	2012/07/31	2013/01/31	5,000,000.00
中国第一重型机械股份公司	2012/08/23	2013/02/22	4,770,000.00
温岭市明华齿轮有限公司	2012/09/04	2013/03/04	4,000,000.00
其他			968,848,356.13
合计			995,305,356.13

• 4 、年末无已贴现未到期的商业承兑票据。

5 、年末无已质押的商业承兑票据。

财务报表附注 第 26 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(三)应收账款

1 、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	73,588,163.25	1.59	73,588,163.25	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	4,512,599,004.20	97.25	300,172,355.00	6.65
组合小计	4,512,599,004.20	97.25	300,172,355.00	6.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	53,647,821.76	1.16	53,647,821.76	100.00
合计	4,639,834,989.21	100.00	427,408,340.01	9.21

（续）

（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	69,394,600.70	2.39	68,476,200.70	98.68
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	2,792,247,409.60	96.18	217,235,686.57	7.78
组合小计	2,792,247,409.60	96.18	217,235,686.57	7.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	41,394,091.64	1.43	41,394,091.64	100.00
合计	2,903,036,101.94	100.00	327,105,978.91	11.27

应收账款种类的说明

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
	账面余额			账面余额
账龄	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	3,553,296,796.12	78.74	173,361,911.07	1,859,179,675.12	66.58	90,901,849.20
1－2年	553,459,573.44	12.26	54,878,170.83	433,438,384.35	15.52	40,243,666.47
2－3年	180,534,944.80	4.00	26,919,718.59	231,296,924.75	8.28	32,416,648.59
3年以上	225,307,689.84	5.00	45,012,554.51	268,332,425.38	9.61	53,673,522.31
合计	4,512,599,004.20	100.00	300,172,355.00	2,792,247,409.60	100.00	217,235,686.57

财务报表附注 第 27 页

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2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

2、期末单项金额重大或	虽不重大但单独	进行减值测试的	应收账款坏账	准备计提
应收账款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	理由
AKTIF MAKINA SAN. VE TIC LTD STI	25,407,449.29	25,407,449.29	100.00	账龄较长，难以收回
沈阳安彩机械电子有限公司	17,077,360.00	17,077,360.00	100.00	经法院判决仍无法收回
辽宁省机床工业总公司	4,442,855.46	4,442,855.46	100.00	账龄较长，难以收回
镇江市机电公司	3,594,825.56	3,594,825.56	100.00	吊销执照
山东兆宇石油管制造有限公司	2,360,000.00	2,360,000.00	100.00	账龄较长，已无业务往 来
其他	74,353,494.70	74,353,494.70	100.00	账龄较长，难以收回等
合计	127,235,985.01	127,235,985.01	100.00

• 3 、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收

• 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 4 、本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• 5 、本报告期无实际核销的应收账款。

• 6 、期末余额中应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
沈阳机床（集团）有限责任公司	1,285,103.80	77,106.23	41,248.23	2,474.89
合计	1,285,103.80	77,106.23	41,248.23	2,474.89

7 、应收账款中欠款金额前五名单位情况

7、应收账款中欠款金额	前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司	客户	261,978,355.30	1年以内	5.65
沈阳安骏数控装备有限公司	客户	100,338,206.35	1年以内	2.16
山东精诚数控设备有限公司	客户	98,623,821.82	1年以内	2.13
			1年以内
北京合众天创机电设备有限公司	客户	77,265,070.99	67,642,700.00 1-2年	1.67
			9,622,370.99
沈阳中盛精机设备有限公司	客户	75,388,898.00	1年以内	1.62
合计		613,594,352.46		13.23

财务报表附注 第 28 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

8 、应收关联方账款情况

8、应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
沈阳机床（集团）有限责任公司	母公司	1,285,103.80	0.03
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司	母公司的控股子公司	6,420,056.15	0.14
云南CY集团有限公司	母公司的控股子公司	20,244,378.55	0.44
沈阳机床（集团）德国希斯有限责任公司	母公司的控股子公司	1,030,843.50	0.02
沈阳菲迪亚数控机床有限公司	联营企业	3,444,969.10	0.07
合计		32,425,351.10	0.70

(四)其他应收款

1 、其他应收款按种类披露

1、其他应	收款按种类	披露	披露
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他	9,473,752.89	7.16	9,473,752.89	100.00	5,670,628.89	2.95	5,670,628.89	100.00
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1	108,886,402.47	82.35	9,117,824.28	8.37	172,594,861.35	89.93	13,741,512.88	7.96
组合小计	108,886,402.47	82.35	9,117,824.28	8.37	172,594,861.35	89.83	13,741,512.88	7.96
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	13,866,064.38	10.49	13,866,064.38	100.00	13,657,082.38	7.12	13,657,082.38	100.00
其他应收款
合计	132,226,219.74	100.00	32,457,641.55	24.55	191,922,572.62	100.00	33,069,224.15	17.23

其他应收款种类的说明

（ 1 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备
1年以内		57,161,895.40	52.50	1,773,507.31	114,886,179.38	66.56	5,212,619.75
1－2年		14,725,888.18	13.52	1,319,227.80	23,461,163.22	13.59	2,422,115.29
2－3年		6,166,371.91	5.66	877,176.88	27,170,098.24	15.74	4,247,469.48
3年以上		30,832,246.98	28.32	5,147,912.29	7,077,420.51	4.11	1,859,308.36
	合计	108,886,402.47	100.00	9,117,824.28	172,594,861.35	100.00	13,741,512.88

财务报表附注 第 29 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

2、期末单项金额重大	或虽不重大但	单独进行减值测	试的其他应收	款坏账准备计提
其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	理由
东大房屋	2,463,000.00	2,463,000.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
西门子数控（南京）有限公司	1,478,524.00	1,478,524.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
结算中心回款	1,202,095.00	1,202,095.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
北京德邻宜成科贸有限公司	1,038,600.00	1,038,600.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
中天房地产	1,005,533.89	1,005,533.89	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
其他	16,152,064.38	16,152,064.38	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
合计	23,339,817.27	23,339,817.27	100.00

• 3 、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收

• 回或转回的其他应收款。

• 4 、本报告期无实际核销的其他应收款。

• 5 、期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、其他应收款金额前五名单位情况

6、其他应收款金	额前五名单位	情况
单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例	性质或内容
				(%)
交银融资租赁有限公司	独立第三方	14,000,000.00	3-4年	10.59	融资租赁保证金
应收出口退税	独立第三方	8,123,763.25	1年以内	6.14	应收出口退税
沈阳市和平区城建局	独立第三方	7,521,096.76	1年以内	5.69	拆迁房屋净值
DEPOSIT OF
WAREHOUSE	独立第三方	4,944,000.00	1年以内	3.74	押金
东大房屋	独立第三方	2,463,000.00	5年以上	1.86	土地款
合计		37,051,860.01		28.02

• 7 、期末其他应收款中无应收关联方欠款。

(五)预付款项

1 、预付款项按账龄列示

	1、	预付款项按账龄	列示
			期末余额		期初余额
		账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		439,421,753.38	74,38	772,936,754.84	83.50
1	至2年		80,107,914.25	13.56	102,736,688.62	11.10
2	至3年		25,434,695.19	4.31	25,939,673.24	2.80
3	年以上		45,812,937.77	7.75	24,091,891.94	2.60
		合计	590,777,300.59	100.00	925,705,008.64	100.00

财务报表附注 第 30 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、预付款项金额前五名单位情况

2、预付款项金额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关 系	金额	时间	未结算原因
				预付2013年沈阳
沈阳机床（集团）有限责任公司	母公司	70,065,000.00	1年以内	机床及其下属子
				公司房屋租赁费
沈阳机床（集团）德国希斯有限责任公司	母公司的控 股子公司	46,950,197.00	1-2年	合同未到期
沈阳精锐数控机床有限公司	供应商	28,223,686.00	1年以内	尚未开发票
			1年以内
北京银河源技术开发有限公司	供应商	20,615,861.88	17,189,631.88 1-2年	尚未开发票
			3,426,230.00
沈阳金力机械控制有限公司	供应商	16,662,214.20	1年以内	尚未开发票
合计		182,516,959.08

3 、期末预付款项中预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项情况

	期末余额		期初余额
单位名称	金额 计提坏账金额	金额	计提坏账金额
沈阳机床（集团）有限责任公司	70,065,000.00
合计	70,065,000.00

(六)存货

1 、存货分类

1、存	货分类
		期末余额			期初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,019,172,800.50	2,288,543.26	1,016,884,257.24	1,139,072,553.59	4,411,770.48	1,134,660,783.11
在产品	1,574,118,715.50		1,574,118,715.50	1,728,768,765.41		1,728,768,765.41
库存商品	1,461,598,939.24	26,823,664.81	1,434,775,274.43	1,354,705,414.07	26,823,664.81	1,327,881,749.26
低值易耗
品	171,830,358.90		171,830,358.90	148,721,156.60		148,721,156.60
自制半成
品	149,627,647.27		149,627,647.27	128,271,454.35		128,271,454.35
合计	4,376,348,461.41	29,112,208.07	4,347,236,253.34	4,499,539,344.02	31,235,435.29	4,468,303,908.73

其中：年末无担保存货；

年末无所有权受到限制的存货。

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、存货跌价准备

2、存货跌价	准备
				本期减少额
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	4,411,770.48	279,320.74		2,402,547.96	2,288,543.26
库存商品	26,823,664.81				26,823,664.81
合 计	31,235,435.29	279,320.74		2,402,547.96	29,112,208.07

(七)对合营企业和联营企业投资

（金额单位：万元）

被投资单位名 称	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资 单位表决权比例 (%)	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期净利润
一、合营企业	—	—	—	—	—	—	—
二、联营企业
沈阳菲迪亚数
控机床有限公	49.00	49.00	7,071.08	3,346.84	3,724.24	4,444.53	154.80
司
沈阳迈普锯床 有限公司	30.00	30.00	19.15	13.48	5.67	—	16.49
沈阳东宇环境 工程公司	35.00	35.00	33,268.12	18,605.30	14,662.82	—	—

(八)长期股权投资

1 、长期股权投资分项列示如下

1、长期股权	投资分项列示	如下
被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额
沈阳东宇环境工程 公司	权益法	53,805,066.47	51,319,874.15		51,319,874.15
沈阳菲迪亚数控机 床有限公司	权益法	16,477,648.00	17,527,847.95	758,529.63	18,286,377.58
沈阳迈普锯床有限 公司	权益法	720,000.00	-29,479.17	49,482.18	20,003.01
沈阳铜网股份有限 公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
上海爱姆意机电设 备连锁有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
沈阳北方证券公司	成本法	13,200,000.00	15,018,000.00		15,018,000.00
丹东第一百货股份 有限公司	成本法	750,000.00	750,000.00		750,000.00
沈阳医药股份有限 公司	成本法	198,000.00	198,000.00		198,000.00
辽宁省外贸企联有 限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
美洲有限公司	成本法	575,310.00	575,310.00		575,310.00
沈阳机床铸造有限 公司	成本法	1,103,626.84	1,103,626.84		1,103,626.84

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被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额
沈阳市商业银行	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
蛇口广源机床工具 有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
合计		91,529,651.31	91,163,179.77	808,011.81	91,971,191.58
被投资单位	持股比例（%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本期计提减值准 备金额	本期现金红利
沈阳东宇环境工程 公司	35.00	35.00
沈阳菲迪亚数控机 床有限公司	49.00	49.00
沈阳迈普锯床有限 公司	30.00	30.00
沈阳铜网股份有限 公司	5.00	5.00
上海爱姆意机电设 备连锁有限公司	2.38	2.38			700,000.00
沈阳北方证券公司	1.50	1.50	15,018,000.00
丹东第一百货股份 有限公司	2.50	2.50
沈阳医药股份有限 公司	0.30	0.30	198,000.00
辽宁省外贸企联有 限公司	15.00	15.00	100,000.00
美洲有限公司	15.00	15.00	575,310.00
沈阳机床铸造有限 公司	11.73	11.73
沈阳市商业银行	0.40	0.40
蛇口广源机床工具 有限公司	15.00	15.00	100,000.00
合计			15,991,310.00		700,000.00

2 、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况

无。

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(九)固定资产原价及累计折旧

1 、固定资产情况

1、固定资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	2,881,220,263.69	199,373,751.65	90,165,827.56	2,990,428,187.78
其中：房屋及建筑物	434,873,305.82	1,798,697.62	12,470,882.27	424,201,121.17
机器设备	2,230,988,363.87	179,006,448.04	72,308,629.92	2,337,686,181.99
电子设备	59,422,554.56	5,533,812.36	1,190,150.68	63,766,216.24
运输设备	81,934,629.61	8,114,085.49	3,234,323.19	86,814,391.91
其他设备	74,001,409.83	4,920,708.14	961,841.50	77,960,276.47
二、累计折旧合计：	1,439,488,923.88	280,427,084.68	52,097,338.31	1,667,818,670.25
其中：房屋及建筑物	59,094,081.43	8,784,792.40	6,610.02	67,872,263.81
机器设备	1,242,638,377.57	242,761,463.08	48,967,591.66	1,436,432,248.99
电子设备	30,346,936.47	7,806,964.77	471,506.44	37,682,394.80
运输设备	48,332,409.11	14,386,783.01	2,585,936.68	60,133,255.44
其他设备	59,077,119.30	6,687,081.42	65,693.51	65,698,507.21
三、固定资产账面净值合计	1,441,731,339.81	-81,053,333.03	38,068,489.25	1,322,609,517.53
其中：房屋及建筑物	375,779,224.40	-6,986,094.78	12,464,272.25	356,328,857.36
机器设备	988,349,986.30	-63,755,015.04	23,341,038.26	901,253,933.00
电子设备	29,075,618.09	-2,273,152.41	718,644.24	26,083,821.44
运输设备	33,602,220.50	-6,272,697.52	648,386.51	26,681,136.47
其他设备	14,924,290.53	-1,766,373.28	896,147.99	12,261,769.26
四、减值准备合计	8,319,198.55			8,319,198.55
其中：房屋及建筑物
机器设备	8,319,198.55			8,319,198.55
电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	1,433,412,141.26	-81,053,333.03	38,068,489.25	1,314,290,318.98
其中：房屋及建筑物	375,779,224.40	-6,986,094.78	12,464,272.25	356,328,857.36
机器设备	980,030,787.75	-63,755,015.04	23,341,038.26	892,934,734.45
电子设备	29,075,618.09	-2,273,152.41	718,644.24	26,083,821.44
运输设备	33,602,220.50	-6,272,697.52	648,386.51	26,681,136.47
其他设备	14,924,290.53	-1,766,373.28	896,147.99	12,261,769.26

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本期计提折旧额 280,427,084.68 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 35,339,275.85 元。

2 、通过融资租赁租入的固定资产

	2、通过融资租赁租入的固定资产
	项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 225,848,449.97 100,962,001.63 124,886,448.34 合 计 225,848,449.97 100,962,001.63 124,886,448.34 (十)在建工程
项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重大型数控机床生产基地建设项目 754,907,001.50 754,907,001.50 519,190,911.44 519,190,911.44 数控机床功能部件及立式加工中心 产业化项目 28,484,028.01 28,484,028.01 生产改扩建项目 37,501,991.59 37,501,991.59 34,922,174.28 34,922,174.28 毛坯库和成品库建设 15,850,945.42 15,850,945.42 7,960,605.25 7,960,605.25 合 计 808,259,938.51 808,259,938.51 590,557,718.98 590,557,718.98

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1 、重大在建工程项目变动情况

1、重大在建工程项目变动情况
工程项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预 算比例(%)
重大型数控机床生产基地建设项目	9亿	519,190,911.44	235,716,090.06			93（含铺底资金 1.5亿）
数控机床功能部件及立式加工中心 产业化项目	3.36亿	28,484,028.01	50,154.53	28,534,182.54		96.60
生产改扩建项目		34,922,174.28	12,060,569.95	6,805,093.31	2,675,659.33
毛坯库和成品库建设	3400万	7,960,605.25	7,890,340.17			44.32
合 计		590,557,718.98	255,717,154.71	35,339,275.85	2,675,659.33
(续）
工程项目名称	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源	期末余额
重大型数控机床生产基地建设项目	99%（土建 工程）	57,329,150.37	30,019,025.68	6.25	贷款	754,907,001.50
数控机床功能部件及立式加工中心 产业化项目	100%	24,017,234.70			贷款
生产改扩建项目					贷款	37,501,991.59
毛坯库和成品库建设	44.32%				自筹	15,850,945.42
合 计		81,346,385.07	30,019,025.68			808,259,938.51

说明：在建工程本年余额增加 217,702,219.53 元，主要由重大型项目持续建设所致。

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2 、年末无在建工程减值准备。

3 、重大在建工程的工程进度情况

3、重大在建工程的工程进度	情况
项 目	工程进度	备注
重大型数控机床生产基地建设项目	99%（土建工程）

(十一)无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1.账面原值合计	565,499,132.93	163,952,228.17	221,953.47	729,229,407.63
(1)土地使用权	256,093,948.56	206,573.93		256,300,522.49
(2)专有技术	266,551,367.44	163,070,663.64		429,622,031.08
(3)软件	703,994.44		221,953.47	482,040.97
(4)其他	42,149,822.49	674,990.60		42,824,813.09
2.累计摊销合计	99,017,330.12	42,567,551.78		141,584,881.90
(1)土地使用权	14,444,635.68	5,103,675.70		19,548,311.38
(2)专有技术	69,907,518.46	29,025,713.99		98,933,232.45
(3)软件	258,707.90	87,837.90		346,545.80
(4)其他	14,406,468.08	8,350,324.19		22,756,792.27
3.无形资产账面净值合计	466,481,802.81	121,384,676.39	221,953.47	587,644,525.73
(1)土地使用权	241,649,312.88	-4,897,101.77		236,752,211.11
(2)专有技术	196,643,848.98	134,044,949.65		330,688,798.63
(3)软件	445,286.54	-87,837.90	221,953.47	135,495.17
(4)其他	27,743,354.41	-7,675,333.59		20,068,020.82
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)软件
(4)其他
5.无形资产账面价值合计	466,481,802.81	121,384,676.39	221,953.47	587,644,525.73
(1)土地使用权	241,649,312.88	-4,897,101.77		236,752,211.11
(2)专有技术	196,643,848.98	134,044,949.65		330,688,798.63
(3)软件	445,286.54	-87,837.90	221,953.47	135,495.17
(4)其他	27,743,354.41	-7,675,333.59		20,068,020.82

说明：本期无形资产摊销额 42,567,551.78 元；

年末无用于抵押或担保的无形资产。

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2 、公司开发项目支出

2、公司	开发项目支出
			本期转出数
项 目	期初余额	本期增加			期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产
研究支出		20,182,830.89	20,182,830.89
开发支出	50,946,489.17	296,047,854.51	121,590,656.74	163,070,663.64	62,333,023.30
合 计	50,946,489.17	316,230,685.40	141,773,487.63	163,070,663.64	62,333,023.30

说明：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 27.75 ％。

(十二)商誉

(十二)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司	1,097,572.74			1,097,572.74	1,097,572.74
合 计	1,097,572.74			1,097,572.74	1,097,572.74

(十三)长期待摊费用

项 目	期初余额	本期 增加额	本期 摊销额	其他 减少额	期末余额	其他减少 的原因
租入办公楼装修	987,279.46	2,589,659.33	542,717.15		3,034,221.64
喷泉	2,268,165.81		494,872.56		1,773,293.25
其他	600,843.29	11,493.17	90,666.72		521,669.74
合计	3,856,288.56	2,601,152.50	1,128,256.43		5,329,184.63

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的	递延所得税资产和递延	所得税负债
	项 目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		82,879,084.24	70,946,157.08
内部未实现利润		8,177,854.00	7,280,888.71
安全生产费		1,656,090.97
	小计	92,713,029.21	78,227,045.79

财务报表附注 第 38 页

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2 、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项 目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备		427,408,340.01
其他应收坏账准备		32,457,641.55
长期股权投资减值准备		15,991,310.00
存货跌价准备		29,112,208.07
固定资产减值准备		8,319,198.55
内部未实现利润		36,954,628.46
安全生产费		11,040,606.49
	小计	561,283,933.13

(十五)资产减值准备

			本期减少	本期减少	期末余额
项 目	期初余额	本期增加
			转 回	转 销
坏账准备	360,175,203.06	113,314,362.04	13,623,583.54		459,865,981.56
存货跌价准备	31,235,435.29	279,320.74		2,402,547.96	29,112,208.07
长期股权投资减值准备	15,991,310.00				15,991,310.00
固定资产减值准备	8,319,198.55				8,319,198.55
商誉减值准备	1,097,572.74				1,097,572.74
合计	416,818,719.64	113,593,682.78	13,623,583.54	2,402,547.96	514,386,270.92

(十六)短期借款

1 、短期借款分类

1、短期	借款分类
	项 目	期末余额	期初余额
质押借款			233,600,000.00
抵押借款
保证借款		2,160,000,000.00	1,110,000,000.00
信用借款		4,830,000,000.00	3,399,100,000.00
	合计	6,990,000,000.00	4,742,700,000.00

说明：保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司提供的担保。

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(十七)应付票据

	种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		470,513,332.15	395,677,326.99
商业承兑汇票		11,200,000.00
	合计	481,713,332.15	395,677,326.99

(十八)应付账款

		项 目	期末余额	期初余额
1	年以内		2,113,335,878.22	3,005,831,877.83
1	至2年		658,357,422.11	281,639,623.62
2	至3年		172,740,573.12	114,825,711.25
3	年以上		192,043,650.99	118,197,086.13
		合 计	3,136,477,524.44	3,520,494,298.83

1 、期末余额中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额		期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司		480,987.18	2,480,987.18
合 计		480,987.18	2,480,987.18

2 、期末余额中欠关联方情况

2、期末余额中欠关联方情况
单位名称	期末余额	期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司	480,987.18	2,480,987.18
沈阳机床第一设备动力有限公司	884,983.29	884,983.29
云南CY集团有限公司	385,000.00	385,000.00
沈阳机床（集团）德国希斯有限责任公司		3,805,219.52
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司	263,539.92	263,539.92
沈阳中天环海饮用水有限公司	14,640.50	186,182.00
沈阳菲迪亚数控机床有限公司	9,319,727.82	10,975,421.08
合 计	11,348,878.71	18,981,332.99

3 、账龄超过一年的大额应付账款

3、账龄超过一年的大额应付	账款
单位名称	金额	未结转原因	备注
灯塔市沈旦镇第二铸造厂	37,076,299.01	结算票据未到
沈阳久久贺钢铁贸易有限公司	32,720,124.78	结算票据未到
和颖（杭州）精密机械有限公司	19,913,305.17	结算票据未到
山东大王金泰集团有限公司	17,869,055.26	结算票据未到
大连银德机械制造有限公司	17,787,455.91	结算票据未到
合计	125,366,240.13

财务报表附注 第 40 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(十九)预收款项

		项 目	期末余额	期初余额
1	年以内		132,877,652.39	424,581,566.57
1	至2年		34,248,458.19	24,523,683.02
2	至3年		2,939,610.36	2,378,750.73
3	年以上		13,177,362.72	21,145,848.81
		合 计	183,243,083.66	472,629,849.13

1 、期末余额中预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额	年初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司	1,229,970.86	10,384,500.00
合 计	1,229,970.86	10,384,500.00

2 、期末余额中预收关联方情况

2、期末余额中预收关联方情况
单位名称	期末余额	期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司	1,229,970.86	10,384,500.00
云南CY集团有限公司	13,405.00
合 计	1,243,375.86	10,384,500.00

3 、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明

3、账龄超过一年的大额预	收款项情况的说明
单位名称	金额	未结转原因	备注
南方机床集团有限公司	5,089,726.59	供货周期长
朔州平朔实业发展责任公司	4,911,500.00	供货周期长
湖南省汇鑫机械有限公司	4,287,791.69	供货周期长
山东巨能数控机床有限公司	2,943,158.10	供货周期长
苏州亿典机床有限公司	1,600,999.48	供货周期长
合计	18,833,175.86

财务报表附注 第 41 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十)应付职工薪酬

(二十)应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,592,525.76	770,088,435.65	768,242,053.00	3,438,908.41
（2）职工福利费		66,099,516.20	66,099,516.20
（3）社会保险费	29,053,344.35	305,285,142.58	309,700,245.59	24,638,241.34
其中：医疗保险费	4,534,771.73	73,971,166.84	73,961,572.55	4,544,366.02
基本养老保险费	21,243,995.79	195,960,374.08	199,966,260.27	17,238,109.60
失业保险费	1,653,050.18	20,347,738.20	20,438,368.40	1,562,419.98
工伤保险费	836,407.06	10,700,487.41	10,688,880.88	848,013.59
生育保险费	785,119.59	4,305,376.05	4,645,163.49	445,332.15
（4）住房公积金	15,678,432.78	137,211,874.46	136,833,648.00	16,056,659.24
（5）工会经费和职工教育经费	39,974,523.76	28,957,330.87	27,470,271.49	41,461,583.14
（6）其他
合计	86,298,826.65	1,307,642,299.76	1,308,345,734.28	85,595,392.13

(二十一)应交税费

(二十一)应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	48,619,284.45	4,371,290.93
营业税	329,126.30	444,961.86
企业所得税	14,903,113.27	22,038,066.85
个人所得税	1,333,428.70	5,395,895.36
城市维护建设税	5,278,250.51	3,053,641.29
房产税	1,533,763.11	976,171.72
土地使用税	497,953.60	662,186.58
教育费附加	3,801,664.34	2,274,907.71
其他	401,913.03	9,712.12
合计	76,698,497.31	39,226,834.42

(二十二)应付股利

	单位名称	期末余额	期初余额
应付普通股利		8,659,569.63	8,346,668.08
	合计	8,659,569.63	8,346,668.08

财务报表附注 第 42 页

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(二十三)其他应付款

		项 目	期末余额	期初余额
1	年以内		45,105,503.03	61,109,572.54
1	至2年		14,909,161.03	15,711,340.13
2	至3年		11,699,154.48	6,985,445.95
3	年以上		24,067,163.74	17,913,312.99
		合 计	95,780,982.28	101,719,671.61

• 1 、期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 2 、期末余额中无欠关联方款项。

3 、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

3、账龄超过一年的大额	其他应付款情况的	说明
单位名称	金额	未偿还原因	备注
存入保证金	9,605,179.35	保证金
应付职工集资款利息	5,083,483.09	非结算性往来
世行项目应付款	3,532,928.90	未验收
应付职工集资款本金	1,952,027.76	非结算性往来
沈阳重型机器有限责任公司	1,498,160.00	项目暂未完成
合计	21,671,779.10

4 、金额较大的其他应付款

4、金额较大的其他应付款
单位名称	金额	性质或内容	备	注
存入保证金	9,605,179.35	保证金
应付职工集资款利息	5,083,483.09	非结算性往来
大连凤顺船舶劳务有限公司	3,694,361.98	劳务费
世行项目应付款	3,532,928.90	未验收
应付职工集资款本金	1,952,027.76	非结算性往来
展会费	1,850,696.62	展会费
合计	25,718,677.70

(二十四)一年内到期的非流动负债

项	目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		20,000,000.00	975,000,000.00
一年内到期的长期应付款		13,976,311.07	53,686,179.05
合	计	33,976,311.07	1,028,686,179.05

财务报表附注 第 43 页

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1 、一年内到期的长期借款

（ 1 ）一年内到期的长期借款

（1）一	年内到期的长期借款
	项 目	期末余额	期初余额
质押借款		20,000,000.00
抵押借款
保证借款			975,000,000.00
信用借款
	合计	20,000,000.00	975,000,000.00

（ 2 ） 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 (%)	期末余额 外币金额 本币金额	期末余额 外币金额 本币金额	外币 金额	期初余额 本币金额
国家开发 银行辽宁 省分行	2010/03/27	2013/03/26	人民 币	7.05		20,000,000.00		20,000,000.00
合 计						20,000,000.00		20,000,000.00

2 、一年内到期的长期应付款

2、一年内到期的	长期应付	款
借款单位	期限	初始金额	利率 (%)	应计利息	期末余额	借款条件
交银金融租赁有限公司	48个月	200,000,000.00	6.9	26,409,883.58	13,976,311.07	售后回租
合计		200,000,000.00		26,409,883.58	13,976,311.07

(二十五)长期借款

1 、长期借款分类

借款类别		期末余额	期初余额
质押借款		140,000,000.00	180,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款		120,000,000.00
	合计	260,000,000.00	180,000,000.00

说明：质押借款为由出质人沈阳机床（集团）有限责任公司以其持有的沈阳机床股份有限公司股权的 50%提

供质押担保。

财务报表附注 第 44 页

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2 、金额前五名的长期借款

2	、金额前五	名的长期	借款
贷款单 位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	期末余额 外币金额 本币金额		期初余额 外币金额 本币金额
国家开 发银行	2010/3/27	2020/3/26	人民币	7.05		140,000,000.00		180,000,000.00
交通银
行北站	2012/6/5	2015/6/4	人民币	6.85		40,000,000.00
支行
交通银
行北站	2012/6/8	2015/6/7	人民币	6.59		40,000,000.00
支行
交通银
行北站	2012/6/13	2015/6/12	人民币	6.59		40,000,000.00
支行
合 计						260,000,000.00		180,000,000.00

(二十六)长期应付款

1 、金额前五名长期应付款情况

1、金额前五名长期	应付款情况
单位	期限	初始金额	利率(%)	应计利息	期末余额	借款条件
交银金融租赁有限公司	48个月	200,000,000.00	6.90	26,409,883.58		售后租回
合计		200,000,000.00	6.90	26,409,883.58

2 、长期应付款中的应付融资租赁款明细

2、长期应付款中的应	付融资租赁款明	细
		期末余额		期初余额
单位
	外币	人民币		外币	人民币
交银金融租赁有限公司					14,001,052.96
合计					14,001,052.96
(二十七)专项应付款
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	备注说明
科技拨款	7,872,266.66	200,000.00	1,290,084.86	6,782,181.80
合计	7,872,266.66	200,000.00	1,290,084.86	6,782,181.80

主要专项应付款的说明：

1、 根据辽财指企[2011]620 号文件,关于拨付 2011 年省专利技术转化资金的通知,股份下属子公司中捷 机床有限公司收到 2011 年省专利技术转化资金 20 万元。专项用于支持 GMCmr3 系列龙门卧式加工中 心项目。

财务报表附注 第 45 页

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(二十八)其他非流动负债

	项 目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益		128,173,618.28	127,183,619.77
	合计	128,173,618.28	127,183,619.77

主要政府补助说明如下：

• 1 、根据数控专项办函 [2012]036 号文件，公司收到“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项 2012 年度中 央财政专项经费 870 万元，其中，“ HTM 系列卧式铣车（车铣）复合加工中心”项目公司 获得经费 420 万 元，“国产滚动功能部件在中高档数控机床上的示范应用”项目公司获得经费 450 万元。公司作为项目的牵 头组织单位，按照规定进行专项经费的转拨。具体情况如下：

• （ 1 ）“ HTM 系列卧式铣车（车铣）复合加工中心”项目入到公司专项账户 420 万元，其中，沈阳机床股份 有限公司专项经费 330.5 万元；转拨项目承担单位同济大学专项经费 89.5 万元。

• （ 2 ）“国产滚动功能部件在中高档数控机床上的示范应用”项目入到公司专项账户 450 万元，其中，转拨项 目承担单位专项经费 77.66 万元（沈阳理工 16.36 万元、南京工艺装备制造有限公司 41.44 万元、浙江大学 宁波理工学院 19.86 万元）。

(二十九)股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
1．有限售条件 股份	6,558,286.00				-312,750.00	-312,750.00	6,245,536.00
(1)国家持股
(2)国有法人持
股
(3)其他内资持 股	6,558,286.00				-312,750.00	-312,750.00	6,245,536.00
其中：
境内法人持股	6,307,810.00				-67,810.00	-67,810.00	6,240,000.00
境内自然人持 股	250,476.00				-244,940.00	-244,940.00	5,536.00
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 份合计	6,558,286.00				-312,750.00	-312,750.00	6,245,536.00
2．无限售条件
流通股份
(1)人民币普通 股	538,912,598.00				312,750.00	312,750.00	539,225,348.00

财务报表附注 第 46 页

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			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
(2)境内上市的
外资股
(3)境外上市的
外资股
(4)其他
无限售条件流 通股份合计	538,912,598.00				312,750.00	312,750.00	539,225,348.00
合计	545,470,884.00						545,470,884.00

(三十)资本公积

(三十)资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	140,645,141.67			140,645,141.67
（2）同一控制下企业合并的影响	63,698,487.16			63,698,487.16
小计	204,343,628.83			204,343,628.83
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其 他变动	160,197,155.80			160,197,155.80
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
的利得或损失
小计	160,197,155.80			160,197,155.80
合计	364,540,784.63			364,540,784.63
(三十一)盈余公积
项 目 期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积 113,267,211.40				113,267,211.40
合 计 113,267,211.40				113,267,211.40
(三十二)专项储备
项 目 期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
专项储备 1,291,904.65	16,880,866.59		7,132,164.75	11,040,606.49
合 计 1,291,904.65	16,880,866.59		7,132,164.75	11,040,606.49

财务报表附注 第 47 页

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(三十三)未分配利润

(三十三)未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	529,824,793.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	529,824,793.39
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	23,294,099.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	32,733,165.82
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	520,385,727.20

(三十四)营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入、	营业成本分类情况
项	目	本期发生额	上期发生额
营业收入		7,786,881,202.68	9,610,842,893.48
其中：主营业务收入		6,811,409,971.95	8,633,586,513.66
其他业务收入		975,471,230.73	977,256,379.82
营业成本		5,805,928,053.11	7,516,574,689.13
其中：主营业务成本		5,147,078,655.16	6,742,641,612.48
其他业务成本		658,849,397.95	773,933,076.65

2 、主营业务（分行业）

2、主	营业务（分行业	）	）
		本期发生额		上期发生额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工	业	6,811,409,971.95	5,147,078,655.16	8,633,586,513.66	6,742,641,612.48
（2）其他
	合计	6,811,409,971.95	5,147,078,655.16	8,633,586,513.66	6,742,641,612.48

财务报表附注 第 48 页

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3 、主营业务（分产品）

3、主	营业务（分产品	）	）
		本期发生额		上期发生额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
数控机床		3,982,388,750.32	2,912,511,260.40	5,309,133,256.23	4,027,745,750.75
普通车床		902,294,706.33	724,770,439.59	1,197,975,921.68	1,005,249,814.51
普通镗床		595,781,257.59	468,384,157.62	900,848,907.69	740,333,558.98
普通钻床		807,833,222.67	612,208,202.65	1,022,478,032.04	789,570,510.08
备件及其他		523,112,035.04	429,204,594.90	203,150,396.02	179,741,978.16
	合 计	6,811,409,971.95	5,147,078,655.16	8,633,586,513.66	6,742,641,612.48

4 、主营业务（分地区）

4、	主营业务（分地	区）	区）
		本期发生额		上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北		2,877,970,167.94	2,131,239,342.08	1,666,487,807.69	1,261,698,535.12
东南		75,420,085.47	57,752,486.49	28,022,222.20	21,588,204.34
华北		834,281,655.89	637,354,409.12	737,880,977.18	591,791,137.40
华东		1,626,692,610.03	1,214,132,304.41	3,992,531,348.70	3,051,025,907.14
华南		61,356,729.06	46,119,778.38	76,943,162.41	59,224,333.94
华中		17,710,598.29	14,555,796.13	193,118,375.36	160,640,904.11
西北		145,401,920.71	113,072,462.21	205,454,719.18	165,999,733.45
西南		153,455,909.21	120,454,127.00	309,200,036.77	245,623,705.79
中南		636,346,265.51	495,136,644.64	942,985,296.13	776,377,128.52
国外		382,774,029.84	317,261,304.70	480,962,568.04	408,672,022.67
	合 计	6,811,409,971.95	5,147,078,655.16	8,633,586,513.66	6,742,641,612.48

5 、公司前五名客户的营业收入情况

5、公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司	462,199,751.14	5.94
青岛青机机电设备有限公司	281,193,357.78	3.61
佛山广物机电设备有限公司	185,251,154.71	2.38
天津思创中天机床销售有限公司	135,441,488.89	1.74
山东精诚数控设备有限公司	131,340,581.19	1.69
合 计	1,195,426,333.71	15.36

财务报表附注 第 49 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(三十五)营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	1,455,537.30	958,134.22	5%
城市维护建设税	25,410,951.96	23,243,026.37	7%
教育费附加	17,391,293.49	16,739,969.31	3%
合计	44,257,782.75	40,941,129.90

(三十六)销售费用

	项 目	本期发生额	上期发生额
运输费		134,557,663.54	187,755,322.97
工资		109,919,373.32	89,413,933.74
销售服务费		82,599,159.94	101,582,950.76
展览费		42,368,423.06	28,801,097.81
商品维修		31,953,834.30	29,063,131.94
差旅费		29,288,536.15	33,175,734.13
委托代销费用		26,004,859.18	16,816,272.80
物料消耗		22,899,775.03	19,441,748.98
养老保险		20,769,467.15	17,516,692.63
业务招待费		20,036,321.93	25,760,646.61
办公费		18,157,923.77	21,674,950.28
仓储费		6,647,634.20	17,032,862.31
其他		78,023,908.35	47,908,434.53
	合计	623,226,879.92	635,943,779.49

(三十七)管理费用

	项	目	本期发生额	上期发生额
工资			257,390,620.26	323,022,467.56
“三新”技术开发费			67,260,128.87	75,783,390.94
生产保障费			52,104,644.83	57,981,412.70
折旧费			50,133,805.54	51,214,257.18
间接管理费用			47,121,073.04	49,034,960.74
养老保险			46,448,894.39	59,612,789.21
职工福利费			40,036,554.09	38,308,303.58
住房公积金			25,762,628.60	24,393,287.16
职工经费			21,317,282.75	28,363,853.17
医疗保险			19,590,033.54	16,691,437.52
通勤费			18,865,843.57	25,400,147.93

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项	目	本期发生额	上期发生额
办公费			18,633,370.05	22,235,884.81
业务招待费			14,202,094.26	15,139,042.16
差旅费			13,014,186.37	14,769,407.59
其他			75,257,365.32	64,975,189.43
		合计	767,138,525.48	866,925,831.68

(三十八)财务费用

	类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出		400,400,976.23	290,543,147.60
减：利息收入		6,957,435.60	3,631,063.23
汇兑损益		-1,389,356.64	18,953,386.02
手续费		3,173,144.64	2,772,156.56
贴现息		39,841,672.10	18,883,558.99
	合计	435,069,000.73	327,521,185.94

(三十九)投资收益

1 、投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	808,011.81	916,021.37
处置长期股权投资产生的投资收益
其他
合 计	1,508,011.81	916,021.37

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

2、按成本法核算的	长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
上海爱姆意机电设备连 锁有限公司	700,000.00		公司分红所致
合 计	700,000.00

3 、按权益法核算的长期股权投资收益

3、按权益法核算的长期股	权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有限公司	758,529.63	992,845.47	经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司	49,482.18	-76,824.10	非经常性业务所致
沈阳东宇环境工程公司
合 计	808,011.81	916,021.37

财务报表附注 第 51 页

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(四十)资产减值损失

	项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		99,690,778.50	110,028,135.69
存货跌价损失		279,320.74	27,426,251.60
固定资产减值损失			8,131,609.36
商誉减值损失
长期股权投资减值损失
	合计	99,970,099.24	145,585,996.65

(四十一)营业外收入

(四十一)营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,881,055.90	922,717.19	2,881,055.90
其中：处置固定资产利得	2,881,055.90	922,717.19	2,881,055.90
处置无形资产利得
债务重组利得	26,993,974.99	30,132,311.34	26,993,974.99
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	21,586,154.70	28,416,923.49	21,586,154.70
其他	13,503,793.58	7,308,582.12	13,503,793.58
合计	64,964,979.17	66,780,534.14	64,964,979.17
1、政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额	说明
1.收到与资产相关的政府补助	10,746,894.70
2.收到与收益相关的政府补助	10,839,260.00	28,416,923.49
合计	21,586,154.70	28,416,923.49

主要政府补助说明：

• 1 、公司控股子公司沈阳机床银丰铸造有限公司于 2012 年 7 月 2 日收到沈阳市财政局文件（沈财指流 [2012]571 号）《关于下达外贸公共服务平台建设资金的通知》，共收到公共平台建设资金 970 万元。根据相关会计准 则规定，计入当期损益。

• 2 、根据沈财指流 [2012]1570 号文：沈阳市财政局关于拨付 2012 年度进口产品贴息资金的通知，拨付沈阳机床 股份有限公司 2012 年进口产品贴息资金 113.93 万元。公司根据文件指示，专款专用，根据相关会计准则规 定，计入当期损益。

• 3 、根据国家发改委下发的发改办产业 [2009]2406 号文件规定，公司在该报告期获得沈阳机床立式加工中心产业 化项目补助 790 万元。根据沈阳市财政局下发的《关于下达 2009 年沈阳机床股份有限公司等 2 户企业省技 改贴息地方配套项目资金的通知》，公司在该报告期获得 295 万元。根据沈阳市财政局下发的《关于下达

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2009 年市产业发展资金第六批工业专项项目计划请示，用于数控化机床功能部件立式加工中心产业化项目 技改贴息通知》，公司在该报告期获得 236 万元。根据沈阳市财政局下发的沈财指企 [1214] 号文件，公司在 该报告期获得专项用于数控机床功能部件及立式加工中心产业化项目贷款财政贴息 531 万元。公司本年结 转至营业外收入的递延收益有 290.26 万元。

• 4 、 2010 年度公司收到沈阳经济技术开发区发展和改革局《关于给予沈阳机床股份有限公司财政补贴的通知》 ( 沈开发改发 [2010]27 号 ) ，为加快沈阳机床 “ 高档数控机床与基础制造装备 ” 科技重大专项课题实施，根据沈 阳市经济和信息化委员会沈经信函字 [2009]48 号，获得研发补贴 3,000 万元。公司本年结转至营业外收入的 递延收益有 609.45 万元。

(四十二)营业外支出

(四十二)营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,482,354.28	343,283.80	1,482,354.28
其中：固定资产处置损失	1,482,354.28	343,283.80	1,482,354.28
无形资产处置损失
债务重组损失	5,737,624.34	902,726.00	5,737,624.34
非货币性资产交换损失
对外捐赠	5,014,038.20	108,409.08	5,014,038.20
其中：公益性捐赠支出
非常损失
赔偿金及罚款	1,132,610.14	1,117,172.75	1,132,610.14
其他	114,524.89	1,449,282.53	114,524.89
合计	13,481,151.85	3,920,874.16	13,481,151.85

(四十三)所得税费用

(四十三)所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	44,930,143.47	60,859,467.63
递延所得税调整	-14,485,983.42	-29,815,619.01
合计	30,444,160.05	31,043,848.62

(四十四)其他综合收益

(四十四)其他综合收益
项 目	本期发生额	上期发生额
1.外币财务报表折算差额	-3,758,237.57	1,697,114.63
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-3,758,237.57	1,697,114.63
2.其他	-15,906.19	-923,636.77
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-15,906.19	-923,636.77
合计	-3,774,143.76	773,477.86

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(四十五)现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
票据保证金收回				26,250,233.78
备用金减少				13,176,884.24
存入保证金				6,755,763.54
其他				3,631,063.23
	合	计		49,813,944.79

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
差旅费				42,302,722.52
办公费				36,791,293.82
修理费				11,733,506.05
通勤费				18,865,843.57
采暖费				15,454,497.30
咨询费				20,408,436.92
劳务费				13,968,664.40
运输费				135,262,466.34
广告费				14,086,911.83
其他技术开发费				22,116,090.56
业务招待费				34,238,416.19
商品维修费				31,953,834.30
展览费				40,142,903.87
销售服务费				82,599,159.94
委托代销费用				26,004,859.18
其他				30,906,383.30
	合	计		576,835,990.09

3 、支付的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
支付的融资租赁款				56,933,664.13
	合	计		56,933,664.13

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(四十六)现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	33,838,540.53	110,082,113.43
加：资产减值准备	99,970,099.24	145,585,996.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	280,427,084.68	258,797,147.04
无形资产摊销	42,567,551.78	41,426,383.64
长期待摊费用摊销	1,128,256.43	232,904.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-1,398,701.62	-579,433.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	400,400,976.23	293,119,671.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,508,011.81	-916,021.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-14,485,983.42	-29,815,619.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	123,190,882.61	-672,343,479.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,543,738,483.79	-5,128,304,514.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,304,551,385.92	5,164,599,758.81
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-1,275,056,403.22	181,884,908.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	454,616,458.69	1,077,996,273.79
减：现金的期初余额	1,077,996,273.79	441,141,286.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-623,379,815.10	636,854,987.37

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2 、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	454,616,458.69	1,077,996,273.79
其中：库存现金	551,233.50	5,199,224.18
可随时用于支付的银行存款	454,065,225.19	1,072,797,049.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	454,616,458.69	1,077,996,273.79

三、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司 名称	关 联 关 系	企业 类型	注册地	法定 代表 人	业务性质	注册 资本	对本公 司的持 股比例 (%)	对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司最 终控制方	组织机构代 码
沈阳机 床（集 团）有限 责任公 司	控 股 股 东	有 限 责 任 公 司	沈阳经 济技术 开发区 开发大 路17甲 1号	关 锡 友	金属切削机床， 数控系统及机械 设备制造；国内一 般商业贸易，技术 贸易；房屋租赁， 经济信息咨询服 务	155,648	42.60	42.60	沈阳市 国有资 产监督 管理委 员会	24338125-8

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(二)本企业的子公司情况

				法
子公司全 称	子公 司类 型	企业 类型	注册地	定 代 表	业务 性质	注册 资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构代码
				人
沈阳数控 机床有限 责任公司	控股 子公 司	有限 责任	沈阳经济技术开 发区开发大路17 甲1号	肖 利 伟	机床及附件 开发、制造、 加工；机械 修理等	10,000.00	90.42	90.42	73103996-1
沈阳布卡 特委博机 床有限公 司	控股 子公 司	中外 合资	沈阳高新区浑南 产业区世纪路1 号B2005室	关 锡 友	数控机床、 专用机床及 机床附件的 制造等	1,174.69	50.00	50.00	41072691-2
沈阳普瑞 玛激光切 割机有限 公司	全资 子公 司	有限 责任	沈阳高新区浑南 产业区南环路 1-1-202号	陈 惠 仁	激光切割机 制造售后服 务	1,636.35	100.00	100.00	41072948-6
沈阳机床 进出口有 限责任公 司	控股 子公 司	有限 责任	沈阳经济技术开 发区开发大路17 甲1号	梅 冬 岩	自营和代理 商品和技术 的进出口	2,074.00	90.36	90.36	74648638-5
中捷机床 有限公司	控股 子公 司	有限 责任	沈阳经济技术开 发区开发大路17 甲1号	夏 长 涛	机床制造、 机械加工、 设备维修	6,625.00	88.00	88.00	71576700-2
沈阳金利 数控机床 销售有限 公司	控股 子公 司	有限 责任	沈阳市铁西区北 二 东路10号	肖 利 伟	机床、机械 批发、机床 技术咨询	200.00	95.21	95.21	75552251-X
			20 VICE
沈阳机床 股份有限 公司加拿 大分公司	全资 子公 司	中方 独资	REGENT BLVD., UNIT 1 ETOBICOKE.ONT ARIO. CANADA.	那 永 艳	进出口贸 易(机床销售 及售后服务)	477.55	100.00	100.00
			M9W 7A4
沈阳机床 银丰铸造 有限公司	控股 子公 司	有限 责任	辽中县火车站新 区	韩 圣 春	国内一般商 业贸易；技 术贸易	12,000.00	70.00	70.00	75075551-7
					铸件，模具
					生产制造及
沈阳机床 西丰铸造 有限公司	控股 子公 司	有限 责任	西丰县郜家店镇 松树村	张 孝 勇	销售，国内 外一般商业 贸易;技术	6,300.00	94.19	94.19	77464664-9
					贸易；技术
					咨询。
沈阳机床 成套设备 有限责任 公司	控股 子公 司	有限 责任	沈阳经济技术开 发区开发大路17 甲1号制造业	张 继 昌	数控机床、 专用机床及 机床附件的 制造、销售 等	3,000.00	98.084	98.084	79846728-2

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沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(三)本企业的合营和联营企业情况

被投资单位 名称	企业 类型	注册地	法定 代表 人	业务性质	注册 资本	本企业 持股比 例(%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	关联关系	组织机构代码
联营企业
沈阳菲迪 亚数控机 床有限公 司	有限 责任	沈阳经济 技术开发 区七号路5 号	关 锡 友	数控系统、驱动 系统、数控机床 电柜制造等	3614 万元	49.00	49.00	非企业 合并方 式取得 的子公 司	73868615-X
沈阳迈普 锯床有限 公司	有限 责任	沈阳市东 陵区深井 子镇镇北 街9-1号	戈 拉 托 尼	金属带锯床及其 备品、配件等	29 万美 元	30.00	30.00	非企业 合并方 式取得 的子公 司	74645348-7
沈阳东宇 环境工程 有限公司	有限 责任	沈阳市和 平区文体 路小桥巷2 号	庄 宇 洋	污水处理及运营 管理、生活垃圾 及工业垃圾处理 及运营管理等	1.5 亿元	35.00	35.00	非企业 合并方 式取得 的子公 司	70209534-X

(四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
沈阳机床第一设备动力有限公司	母公司的控股子公司	24338882-0
沈阳机床中捷设备动力有限公司	母公司的控股子公司	24338867-9
沈阳机床铸造有限责任公司	母公司的控股子公司	72097835-7
沈阳机床(集团)昆明有限公司	母公司的控股子公司	76705620-2
沈阳机床德国希斯公司	母公司的控股子公司
沈机集团昆明机床股份有限公司	母公司的控股子公司	62260219-6
云南CY集团有限公司	母公司的控股子公司	21657180-6
沈阳中天环海饮用水有限公司	母公司的控股子公司	70208486-X
沈阳机床（集团）设计研究院有限公 司	母公司的控股子公司	66250528-6
沈机集团（香港）有限公司	母公司的控股子公司

(五)关联方交易

1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。

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2 、购买商品、接受劳务的关联交易

2、购买商品、接	受劳务的关联交	易
		关联交易	本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同类 交易比 例(%)	金额	占同类交易 比例(%)
沈阳机床德国希斯公司	购买设备	市场价格	6,870.21	0.68	3,810.88	1.01
沈阳菲迪亚数控机床有 限公司	购买材料	市场价格	187.46	0.02	158.58	0.04
沈阳机床（集团）有限责 任公司	购买固定资产	市场价格			1,130.01	0.30
沈阳机床（集团）研究设 计院有限公司	接受劳务、购 买材料	市场价格	34.19	0.00	706.52	0.19
沈阳中天环海饮用水有 限公司	购买饮用水， 劳务	市场价格	99.99	0.01	81.14	0.02
合计			7,191.85		5,887.13

(六)销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额 占同类交 易比例(%)	本期发生额 金额 占同类交 易比例(%)	上期发生额 金额 占同类交易 比例(%)	上期发生额 金额 占同类交易 比例(%)
沈阳机床（集团）设计研 究院有限公司	销售整机、劳 务	市场定价	39.25	0.03	249.21	0.03
云南CY集团有限公司	销售整机、备 件	市场定价	1,682.01	0.24	678.75	0.08
沈阳机床（集团）有限责 任公司	销售劳务	市场价格	208.32	0.14	280.23	0.03
沈阳菲迪亚数控机床有限 公司	销售劳务、备 件	市场定价	165.40	0.11	388.01	0.04
沈机集团昆明机床股份有 限公司	销售劳务、备 件	市场定价			4.12
合计			2,094.97		1,600.32

4 、关联租赁情况

（ 1 ）公司承租情况

出租方名称	承租方 名称	租赁资产 种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益定 价依据	年度确认的租 赁收益
	沈阳机
沈阳机床（集团）有限 责任公司	床股份 有限公	土地、房屋 建筑	2012-1-1	2012-12-31	市场定价	6,824万元
	司

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5 、关联担保情况

5、关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始 日	担保到期 日	担保是否已经 履行完毕
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/4/24	2013/4/23	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	15000万元	2012/4/28	2013/4/26	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	3000万元	2012/5/23	2013/5/22	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	8000万元	2012/6/5	2013/6/4	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	13000万元	2012/7/24	2013/7/23	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/7/27	2013/7/26	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	7000万元	2012/8/8	2013/8/7	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/8/14	2013/8/13	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/9/20	2013/9/19	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/9/25	2013/9/24	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	2000万元	2012/9/29	2013/9/28	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/12/25	2013/12/24	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	1000万元	2012/7/31	2013/7/30	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/9/17	2013/9/10	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/9/17	2013/9/16	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	2000万元	2012/9/29	2013/9/28	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	4000万元	2012/10/11	2013/10/10	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	8000万元	2012/10/16	2013/10/12	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	4000万元	2012/10/16	2013/10/15	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/10/26	2013/10/22	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/10/26	2013/10/25	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	10000万元	2012/11/8	2013/11/7	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/11/14	2013/11/10	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/11/14	2013/11/12	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	5000万元	2012/11/20	2013/11/19	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	4000万元	2012/11/23	2013/11/22	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	4000万元	2012/11/26	2013/11/25	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/12/25	2013/12/18	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/12/25	2013/12/20	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	10000万元	2012/2/9	2013/2/8	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/2/24	2013/2/22	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	7000万元	2012/10/30	2013/10/29	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	6000万元	2012/10/30	2013/10/29	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	7000万元	2012/11/5	2013/11/4	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	7000万元	2012/11/14	2013/11/13	否
沈阳机床（集团）有限公司	沈阳机床股份有限公司	7000万元	2012/12/12	2013/12/11	否
合计		21.60亿元

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6 、本公司无需要披露的其他关联交易

7 、关联方应收应付款项

（ 1 ）公司应收关联方款项

		期末余额	期末余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	沈阳机床（集团）有限责任
		128.51	7.71	4.13	0.25
	公司
	沈阳机床（集团）设计研究
		642.01	38.52	654.03	39.36
	院有限公司
	云南CY集团有限公司	2,024.44	121.47	767.47	46.05
	沈阳机床（集团）德国希斯
	有限责任公司	103.08	6.19	5,532.46	1,011.05
	沈阳菲迪亚数控机床有限公
		344.50	20.67	311.94	18.72
	司
预付账款
	沈阳机床（集团）有限责任
	公司	7,006.50
	沈阳机床（集团）德国希斯
	有限责任公司	4,695.02		3,550.63
	沈阳机床（集团）设计研究
		40.00
	院有限公司
	沈阳机床第一设备动力有限
				85.64
	公司
	沈阳菲迪亚数控机床有限公
				110.39
	司
合计		14,984.06	194.56	11,016.69	1,115.43

财务报表附注 第 61 页

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（ 2 ）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	沈阳机床第一设备动力有限公司	88.50	88.50
	沈阳机床（集团）有限责任公司	48.10	248.10
	云南CY集团有限公司	38.50	38.50
	沈阳机床（集团）德国希斯有限责
			380.52
	任公司
	沈阳机床（集团）设计研究院有限
		26.35	26.35
	公司
	沈阳中天环海饮用水有限公司	1.46	18.62
	沈阳菲迪亚数控机床有限公司	931.97	1,097.54
预收账款
	沈阳机床（集团）有限责任公司	123.00	1,038.45
	云南CY集团有限公司	1.34
合计		1,259.22	2,936.58

四、或有事项

（一） 票据贴现

年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 63,929,847.05 元。

（二）其他或有负债

本公司无需要披露的或有事项。

五、承诺事项

（一） 重大承诺事项

• 1 、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。

2 、其他重大财务承诺事项

公司于 2009 年 1 月 22 日与交银租赁公司签署《融资租赁合同》及《租赁物转让合同》， 将公司价值 2.24 亿元的生产设备，以 “ 售后租回 ” 方式向交银租赁公司办理融资租赁业 务，融资金额为 2 亿元，融资期限为 48 个月。

融资租赁业务对公司近年利润影响金额如下（万元）

年度	2011	年		2012	年		2013	年
减少利润金额			899.00			590.00		25.00

财务报表附注 第 62 页

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（二） 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的承诺事项。

六、资产负债表日后事项

（一） 资产负债表日后利润分配情况说明

本公司本年拟不分配利润。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的日后事项。

七、其他重要事项说明

（一） 租赁

1 、融资租赁

（ 1 ）未确认融资费用

（1）未确认融资费用
项目及内容	年末余额		年初余额	本年分摊数
交银租赁公司		246,323.20	3,047,948.81	2,801,625.61

（ 2 ）其他融资租赁信息

①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账目净值见附注五（十七） -3 。

②以后年度将支付的最低租赁付款额

	剩余租赁期	最低租赁付款项
1	年以内（含1年）	13,976,311.07
	合计	13,976,311.07

售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：

合同号：交银租赁买字 20090012 号；交银租赁字 20090012 号

甲方：交银金融租赁有限公司

乙方：沈阳机床股份有限公司

租赁物名称：数控机床生产设备

放置场地：沈阳机床股份有限公司 租赁期限： 48 个月 租赁物总价款： 200,000,000.00 元 租赁物原价： 249,848,783.86 元 年租息率：同期银行的基准利率

租赁支付方式：等额租金后付法

财务报表附注 第 63 页

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租金支付计划：租金 3 个月支付一期，共 16 期。第一期在起租日所在月后第 3 个月的第

15 日支付，以后每 3 个月的对应日支付一期，共 16 期。

（二） 其他需要披露的重要事项

本公司无需要披露的重要事项。

财务报表附注 第 64 页

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八、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1 、应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	44,629,777.96	1.56	44,629,777.96	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	2,766,741,329.19	96.94	172,387,065.79	6.23
组合小计	2,766,741,329.19	96.94	172,387,065.79	6.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	42,622,662.70	1.50	42,622,662.70	100.00
合计	2,853,993,769.85	100.00	259,639,506.45	9.10

（续）

		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	41,839,567.96	3.11	41,839,567.96	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	1,261,559,649.12	93.81	98,801,625.07	7.83
组合小计	1,261,559,649.12	93.81	98,801,625.07	7.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	41,394,091.64	3.08	41,394,091.64	100.00
合计	1,344,793,308.72	100.00	182,035,284.67	13.54

应收账款种类的说明

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1年以内	2,341,278,761.30	84.62	113,378,344.56	856,765,103.50	67.63	44,390,059.67
1－2年	215,644,394.10	7.80	21,530,901.35	209,234,456.35	16.52	20,923,445.65
2－3年	86,178,239.33	3.11	12,767,424.24	116,077,962.04	9.15	17,591,694.31
3年以上	123,639,934.46	4.47	24,710,395.64	79,482,127.23	6.70	15,896,425.44
合计	2,766,741,329.19	100.00	172,387,065.79	1,261,559,649.12	100.00	98,801,625.07

财务报表附注 第 65 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

2、期末单项金额重大或	虽不重大但单	独进行减值测	试的应收账	款坏账准备计提
单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比 例（%）	计提理由
沈阳安彩机械电子有限公司	17,077,360.00	17,077,360.00	100.00	经法院判决仍无法收回
辽宁省机床工业总公司	4,442,855.46	4,442,855.46	100.00	账龄较长，难以收回
镇江市机电公司	3,594,825.56	3,594,825.56	100.00	吊销执照
山东兆宇石油管制造有限公司	2,360,000.00	2,360,000.00	100.00	账龄较长，无业务往来
中捷出口自营	1,692,822.25	1,692,822.25	100.00	账龄5年以上的部分，难以收 回，故全额计提
其他	58,084,577.39	58,084,577.39	100.00	账龄较长，难以收回等
合计	87,252,440.66	87,252,440.66	100.00

3 、本报告期无实际核销的应收账款。

4 、本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
沈阳机床（集团）有限责任公司	1,285,103.80	77,106.23	41,248.23	2,474.89
合计	1,285,103.80	77,106.23	41,248.23	2,474.89

5 、应收账款金额前五名单位情况

5、应收账款金额前五名	单位情况
				占应收
单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	账款总 额的比
				例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司	客户	261,978,355.30	1年以内	9.18
			1年以内67,882,488.13
佛山广物机电设备有限公司	客户	71,667,581.97	1-2年327,099.87 2-3年2,223,348.87	2.51
			3年以上1,234,645.10
常州市华润机电设备有限公司	客户	64,385,970.00	1年以内	2.26
青岛青机机电设备有限公司	客户	64,343,233.90	1年以内	2.25
北京合众天创机电设备有限公司	客户	56,422,370.99	1年以内46,800,000.00 1-2年9,622,370.99	1.98
合计		518,797,512.16		18.18

财务报表附注 第 66 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

6 、应收关联方账款情况

6、应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
沈阳机床（集团）有限责任公司	母公司	1,285,103.80	0.05
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司	母公司的控股子 公司	5,875,204.21	0.21
云南CY集团有限公司	母公司的控股子 公司	10,408,218.09	0.38
沈阳机床（集团）德国希斯有限责任公司	母公司的控股子 公司	1,030,843.50	0.04
沈阳菲迪亚数控机床有限公司	联营企业	3,444,969.10	0.12
合计		22,044,338.70	0.80

（二）其他应收款

1 、其他应收款按种类披露

1、其	他应收款按种	类披露
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏 账准备的	6,956,628.89	0.35	6,956,628.89	100.00	5,670,628.89	0.29	5,670,628.89	100.00
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
组合1	1,970,973,973.22	99.08	121,205,839.18	6.15	1,908,668,483.65	99.24	118,402,261.68	6.20
组合小计	1,970,973,973.22	99.08	121,205,839.18	6.15	1,908,668,483.65	99.24	118,402,261.68	6.20
单项金额
虽不重大
但单项计 提坏账准	11,417,735.15	0.57	11,417,735.15	100.00	8,926,629.15	0.47	8,926,629.15	100.00
备的其他
应收款
合计	1,989,348,337.26	100.00	139,580,203.22	7.02	1,923,265,741.69	100.00	132,999,519.72	6.92

财务报表附注 第 67 页

沈阳机床股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他应收款种类的说明

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	1,929,920,819.83	97.92	115,522,221.04	1,866,219,000.43	97.78	112,929,637.70
1－2年	12,880,869.42	0.65	1,228,448.88	17,551,211.60	0.92	1,726,743.89
2－3年	5,117,384.62	0.26	728,907.70	21,261,886.11	1.11	3,184,338.33
3年以上	23,054,899.35	1.17	3,726,261.56	3,636,385.51	0.19	561,541.76
合计	1,970,973,973.22	100.00	121,205,839.18	1,908,668,483.65	100.00	118,402,261.68

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

2、期末	单项金额重大	或虽不重大但单	独进行减值测试	的其他应收款坏账准备计提
单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	计提理由
东大房屋	2,463,000.00	2,463,000.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
结算中心回款	1,202,095.00	1,202,095.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
中天房地产	1,005,533.89	1,005,533.89	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
省经协办	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
汇票保证	905,896.50	905,896.50	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
其他	11,797,838.65	11,797,838.65	100.00	无法收回，全额计提坏账准备
合计	18,374,364.04	18,374,364.04	100.00

• 3 、本报告期无实际核销的其他应收款。

• 4 、期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 5 、其他应收款金额前五名单位情况

5、其他应收款金	额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
交银融资租赁有限公司	独立第三方	融资租赁保证金	14,000,000.00	3-4年	0.70
东大房屋	独立第三方	土地款	2,463,000.00	5年以上	0.12
结算中心回款	独立第三方	往来款	1,202,095.00	5年以上	0.06
				1年以内
				845,703.49
沈阳机床第一实业有限 公司	独立第三方	代扣代缴水电费	1,027,227.63	1-2年 151,219.46	0.05
				2-3年
				30,304.68
中天房地产	独立第三方	往来款	1,005,533.89	5年以上	0.05
合计			19,697,856.52		0.98

财务报表附注 第 68 页

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（三）长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额
沈阳东宇环境工 程公司	权益法	53,805,066.47	51,319,874.15		51,319,874.15
沈阳菲迪亚数控 机床有限公司	权益法	16,477,648.00	17,527,847.95	758,529.63	18,286,377.58
沈阳迈普锯床有 限公司	权益法	720,000.00	-29,479.17	49,482.18	20,003.01
沈阳数控机床有 限责任公司	成本法	90,420,000.00	90,420,000.00		90,420,000.00
中捷机床有限公 司	成本法	58,300,000.00	58,300,000.00		58,300,000.00
沈阳机床西丰铸 造有限公司	成本法	48,596,600.66	48,596,600.66		48,596,600.66
沈阳机床进出口 有限责任公司	成本法	18,740,000.00	9,919,984.19		9,919,984.19
沈阳机床银丰铸 造有限公司	成本法	61,151,327.14	61,151,327.14		61,151,327.14
沈阳布卡特委博 机床有限公司	成本法	5,873,435.85	5,873,435.85		5,873,435.85
沈阳普瑞玛激光 切割机有限公司	成本法	8,110,772.34	8,110,772.34		8,110,772.34
沈阳金利数控机 床销售公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
沈阳机床加拿大 公司	成本法	4,775,536.37	4,775,536.37		4,775,536.37
沈阳机床成套设 备有限责任公司	成本法	25,406,647.12	25,406,647.12		25,406,647.12
沈阳铜网股份有 限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
上海爱姆意机电
设备连锁有限公	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
司
沈阳北方证券公 司	成本法	15,018,000.00	15,018,000.00		15,018,000.00
丹东第一百货股 份有限公司	成本法	750,000.00	750,000.00		750,000.00
沈阳医药股份有 限公司	成本法	198,000.00	198,000.00		198,000.00
辽宁省外贸企联 有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
美洲有限公司	成本法	575,310.00	575,310.00		575,310.00
沈阳机床铸造有 限公司	成本法	1,103,626.84	1,103,626.84		1,103,626.84
沈阳市商业银行	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
蛇口广源机床工 具有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
合计		415,721,970.79	404,717,483.44	808,011.81	405,525,495.25

财务报表附注 第 69 页

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被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本期计提减值准 备金额	本期现金红利
沈阳东宇环境工 程公司	35.00	35.00
沈阳菲迪亚数控 机床有限公司	49.00	49.00
沈阳迈普锯床有 限公司	30.00	30.00
沈阳数控机床有 限责任公司	90.42	90.42
中捷机床有限公 司	88.00	88.00
沈阳机床西丰铸 造有限公司	80.63	80.63
沈阳机床进出口 有限责任公司	90.36	90.36
沈阳机床银丰铸 造有限公司	70.00	70.00
沈阳布卡特委博 机床有限公司	50.00	50.00
沈阳普瑞玛激光 切割机有限公司	100.00	100.00	8,110,772.34
沈阳金利数控机 床销售公司	50.00	50.00
沈阳机床加拿大 公司	100.00	100.00
沈阳机床成套设 备有限责任公司	80.00	80.00
沈阳铜网股份有 限公司	5.00	5.00
上海爱姆意机电
设备连锁有限公	2.38	2.38			700,000.00
司
沈阳北方证券公 司	1.50	1.50	15,018,000.00
丹东第一百货股 份有限公司	2.50	2.50
沈阳医药股份有 限公司	0.30	0.30	198,000.00
辽宁省外贸企联 有限公司	15.00	15.00	100,000.00
美洲有限公司	15.00	15.00	575,310.00
沈阳机床铸造有 限公司	11.73	11.73
沈阳市商业银行	0.40	0.40
蛇口广源机床工 具有限公司	15.00	15.00	100,000.00
			24,102,082.34		700,000.00

财务报表附注 第 70 页

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（四）营业收入及营业成本

1 、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	6,481,013,043.20	7,513,972,907.91
其中：主营业务收入	5,789,702,344.02	6,941,973,042.43
其他业务收入	691,310,699.18	571,999,865.48
营业成本	5,076,219,157.01	6,006,665,534.58
其中：主营业务成本	4,565,533,361.90	5,603,198,940.59
其他业务成本	510,685,795.11	403,466,593.99

2 、主营业务（分行业）

2、主	营业务（	分行业）	分行业）
		本期发生额		上期发生额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工	业	5,789,702,344.02	4,565,533,361.90	6,941,973,042.43	5,603,198,940.59
（2）其他
合	计	5,789,702,344.02	4,565,533,361.90	6,941,973,042.43	5,603,198,940.59

3 、主营业务（分产品）

3、主营	业务（分产	品）	品）
		本期发生额		上期发生额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
数控机床		2,677,364,569.84	2,113,065,113.01	3,583,961,290.30	2,807,502,241.65
普通车床		1,087,258,358.67	865,808,097.29	1,503,470,004.46	1,330,586,321.64
普通镗床		491,152,759.08	422,911,535.85	846,979,853.75	695,945,183.84
普通钻床		821,983,959.65	619,445,195.44	975,839,234.41	750,147,739.63
备件及其他		711,942,696.78	544,303,420.31	31,722,659.51	19,017,453.83
合	计	5,789,702,344.02	4,565,533,361.90	6,941,973,042.43	5,603,198,940.59

财务报表附注 第 71 页

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4 、主营业务（分地区）

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地	区
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北			1,692,768,626.15	1,265,418,517.24	1,161,454,478.27	837,809,208.19
东南
华北			681,446,482.92	544,805,201.89	711,485,715.39	476,598,855.19
华东			2,095,040,851.94	1,683,823,675.67	3,544,646,280.41	2,999,162,925.70
华南			4,553,252.99	3,974,344.54
华中					131,716,665.97	117,910,304.93
西北			195,157,489.33	162,498,054.68	167,259,847.36	140,006,136.61
西南			140,973,611.53	116,811,101.11	253,160,720.51	209,776,689.14
中南			839,379,895.73	668,444,281.52	828,639,996.99	697,116,181.65
国外			140,382,133.43	119,758,185.25	143,609,337.53	124,818,639.18
	合	计	5,789,702,344.02	4,565,533,361.90	6,941,973,042.43	5,603,198,940.59

5 、公司前五名客户的营业收入情况

5、公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司	462,199,751.14	7.13
青岛青机机电设备有限公司	250,893,777.78	3.87
佛山广物机电设备有限公司	185,251,154.71	2.86
广州数控设备有限公司	124,769,478.63	1.93
天津思创中天机床销售有限公司	135,441,488.89	2.09
合计	1,158,555,651.15	17.88

（五）投资收益

1 、投资收益明细

1、投资收益明细
	项 目	本期发生额		上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益			700,000.00	199,969,000.00
权益法核算的长期股权投资收益			808,011.81	916,021.37
其他
	合计		1,508,011.81	200,885,021.37
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
上海爱姆意机电设备连 锁有限公司	700,000.00			公司分红所致
中捷机床有限公司		199,969,000.00		公司上期分红所致
合 计	700,000.00	199,969,000.00

财务报表附注 第 72 页

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3 、按权益法核算的长期股权投资收益

3、按权益法核算的	长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有 限公司	758,529.63	992,845.47	经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司	49,482.18	-76,824.10	非经常性业务所致
合 计	808,011.81	916,021.37

（六）现金流量表补充资料

（六）现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-60,170,913.07	233,141,463.42
加：资产减值准备	82,089,853.07	96,808,949.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	133,160,822.98	131,270,276.74
无形资产摊销	31,698,489.27	29,505,661.67
长期待摊费用摊销	1,128,256.43	232,904.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-526,960.38	-260,361.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	393,366,430.02	245,480,432.30
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,508,011.81	-200,885,021.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,711,188.98	-16,294,744.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,051,293,494.40	-757,569,319.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,597,644,901.08	-4,200,250,457.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,514,145,272.75	4,420,305,681.59
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,466,679,356.40	-18,514,534.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	387,886,221.27	939,149,263.22
减：现金的期初余额	939,149,263.22	350,993,278.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-551,263,041.95	588,155,985.22

财务报表附注 第 73 页

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九、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

（一）当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,398,701.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）	21,586,154.70
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	21,256,350.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,242,620.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-8,681,598.80
少数股东权益影响额（税后）	-1,873,560.82
合计	40,928,667.70

（二）净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.4985	0.0427	0.0427
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-1.1344	-0.0323	-0.0323

财务报表附注 第 74 页

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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

1、金额异常	或比较期间变动	异常的报表项目
报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	516,027,753.88	1,091,948,818.77	-52.74%	销售下滑所致
应收账款	4,212,426,649.20	2,575,930,123.03	63.53%	周转速度放慢所致。
预付款项	590,777,300.59	925,705,008.64	-36.18%	采购减少所致。
在建工程	808,259,938.51	590,557,718.98	36.86%	重大型项目持续建设所致。
短期借款	6,990,000,000.00	4,742,700,000.00	47.38%	融资增加所致。
预收款项	183,243,083.66	472,629,849.13	-61.23%	销售下滑所致。
应交税费	76,698,497.31	39,226,834.42	95.53%	采购量下降所致。
一年内到期的非流动负债	33,976,311.07	1,028,686,179.05	-96.70%	即将到期的长期借款和长期应 付款减少所致。
长期借款	260,000,000.00	180,000,000.00	44.44%	融资增加所致。
长期应付款		16,203,244.96	-100.00%	长期应付款一年内到期转入一 年内到期的非流动负债所致。
专项储备	11,040,606.49	1,291,904.65	754.60%	企业安全费用提取所致。
财务费用	435,069,000.73	327,521,185.94	32.84%	银行贷款增加及票据贴现增加 所致。
营业外支出	13,481,151.85	3,920,874.16	243.83%	非流动资产处置、债务重组及 对外捐赠增加所致。

十、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 27 日批准报出。

沈阳机床股份有限公司

二〇一三年三月二十七日

财务报表附注 第 75 页