SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

沈阳机床股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

大华核字 [2013]003703 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

沈阳机床股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止2012 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	沈阳机床股份有限公司2012 年度控股股东及	3
	其他关联方资金占用情况汇总表
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字[2013] 003703 号

沈阳机床股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了沈阳机 床股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年度财务报表，包括 2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注，并于2013 年03 月27 日签发了大华审 字[2013] 003695 号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业 务备忘录第21 号——年度报告披露相关事宜》的规定，就贵公司编 制的2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简 称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司

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2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关 内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施 2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外， 我们未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解贵公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附 的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：沈阳机床股份有限公司2012 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：敖都吉雅

· 中国 北京 中国注册会计师：周龙

二〇一三年三月二十七日

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2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

资金占用方类 别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2012 年期初占 用资金余额	2012 年度占用 累计发生金额	2012 年度偿还累 计发生金额	2012 年期末占 用资金余额	占用 形成 原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	沈阳机床（集团）有限责任公司	母公司	预付账款	-	13,830.89	6,824.39	7,006.50	租赁	经营性往来
	沈阳机床（集团）德国希斯有限 责任公司	受同一控制人控 制下的子公司	预付账款	3,550.63	1,755.62	611.23	4,695.02	采购 商品	经营性往来
	沈阳机床（集团）设计研究院有 限公司	受同一控制人控 制下的子公司	预付账款		40.00		40.00	采购 商品	经营性往来
	沈阳机床（集团）有限责任公司	母公司	应收账款	4.13	249.73	125.34	128.52	销售 商品	经营性往来
	沈机集团昆明机床股份有限公 司	受同一控制人控 制下的子公司	应收账款					销售 商品	经营性往来
	沈阳机床（集团）设计研究院有 限公司	受同一控制人控 制下的子公司	应收账款	654.03	75.18	87.20	642.01	销售 商品	经营性往来
	云南CY集团有限公司	受同一控制人控 制下的子公司	应收账款	767.47	1,967.95	710.98	2,024.44	销售 商品	经营性往来
	沈阳机床（集团）德国希斯有限 责任公司	受同一控制人控 制下的子公司	应收账款	5,532.46		5,429.38	103.08	销售 商品	经营性往来
小计				10,508.73	17,919.36	13,788.52	14,639.57
关联自然人及 其控制的法人	无	无	无	无	无	无	无	无	无
小计
其他关联人及	无	无	无	无	无	无	无	无	无

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其附属企业
小计
上市公司的子 公司及其附属 企业	沈阳菲迪亚数控机床有限公司	联营企业	应收账款	311.94	193.95	161.39	344.50	销售 商品	经营性往来
	沈阳菲迪亚数控机床有限公司	联营企业	预付账款	110.39	32.72	143.11	-	采购 商品	经营性往来
小计				422.33	226.68	304.51	344.50
总计				10,931.05	18,146.04	14,093.02	14,984.06

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