SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

沈阳机床股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字 [2013]000040 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）

沈阳机床股份有限公司

针对母公司及重要子公司内部控制审计报告

（截止2012 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	内部控制审计报告	1-2
二、	沈阳机床股份有限公司内部控制自我评价报告	3-15
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

内部控制审计报告

大华内字[2013] 000040

沈阳机床股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了沈阳机床股份有限公司（以下简称沈阳机床公司） 2012 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

内部控制审计报告第 1 页

有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，沈阳机床公司于2012 年12 月31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：敖都吉雅

· 中国 北京

中国注册会计师：周龙

二〇一三年三月二十七日

内部控制审计报告第 2 页