SHENYANG MACHINE TOOL CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Apr 25, 2008

专项审核意见

辽天会证核字（2008）D 676 号

辽宁天健会计师事务所 关于沈阳机床股份有限公司

大股东及关联方资金占用问题和有关违规担保问题 专项审核意见

沈阳机床股份有限公司全体股东：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则的规定审计了沈阳机床股份有限公司 （以下简称“机床股份”）2007 年12 月31 日的资产负债表及合并的资产负债表，2007 年度的利润表及合并的利润表、2007 年度现金流量表及合并的现金流量表。并于2008 年4 月24 日签发了辽天会证审字[2008] D 675 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56 号）文的要求，机床股份编制了后附的上市公司2007 年度控股股东及其他关联资金往 来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、 合法性和完整性是机床股份管理当局的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计机床股 份2007 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核 对，在所有重大方面未发现不一致。除了对机床股份实施2007 年度会计报表审计相关 的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

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专项审核意见

现将机床股份与关联方资金往来及担保情况报告如下：

• 1、机床股份与关联企业沈阳机床（集团）有限责任公司及所属单位年末非经营资 金占用情况如下：

关联单位 期末余额

沈阳机床银丰铸造有限责任公司 326,945,769.81

注1: 沈阳机床（集团）有限责任公司与沈阳机床的法定代表人均为陈惠仁，同时根据 沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年12 月12 日 签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有 股权的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让 沈阳工业国有资产经营有限公司持有的机床股份14,240.74 万股国家股,受让机床股份 股权分置改革中工业公司垫付对价281.12 万股的追索权，以上两项合计股份14,521.86 万股。上述股份转让过户手续正在办理中。

注2：关联企业沈阳机床（集团）有限责任公司于12 月27 日向机床股份还款 522,690,000.00 元。

2、机床股份本期对关联企业沈阳机床银丰铸造有限公司(关联企业沈阳机床（集团） 有限责任公司的子公司)开具应付票据16.03 亿元，期末余额11.43 亿元，同时机床股 份全年向沈阳机床银丰铸造有限公司采购原料为6.48 亿元。

为了更好的了解机床股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当 与已审计的财务报告一并阅读。

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专项审核意见

本专项说明仅供机床股份披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所

书面同意，不得用作任何其他目的。

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 于雷

二○○八年四月二十四日 中国注册会计师：刘玉影

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上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金往来情况汇总表

编制单位：沈阳机床股份有限公司

单位：万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2007年期初占用 资金余额	2007年度占用累计 发生金额	2007年度偿还累 计发生金额	2007年期末资金 占用余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业	沈阳机床（集团）有限责任公司	同一控制人控制下的子公司	其他应付款	0	48,046.20	52,269.00	-4,222.80	资金往来	非经营性
	沈阳机床第三机械制造厂	同一控制人控制下的子公司	应付款		1,327.96	1,424.94	-96.98	采购款
	沈阳机床工艺装备有限责任公司	同一控制人控制下的子公司	应付款		4,366.53	5,691.54	-1,325.01	采购款
	沈阳机床第一设备动力有限公司	同一控制人控制下的子公司	应付款		85.10	157.66	-72.56	采购款
	沈阳机床铸造有限责任公司	同一控制人控制下的子公司	预付货款	902.58		902.58	0.00	预付款
	沈阳机床银丰铸造有限公司	同一控制人控制下的子公司	其他应收款		32,694.58		32,694.58	资金往来	非经营性占用
	沈阳机床德国希斯公司	同一控制人控制下的子公司	应收款	5,543.29	5,975.94	5,741.63	5,777.60	销售款	经营性占用
	沈阳机床（集团）成套设备有限责	同一控制人控制下的子公司	应收款	0.00	5,293.26	4,959.54	333.72	销售款	经营性占用
	沈阳机床（集团）设计研究院有限	同一控制人控制下的子公司	应收款		24.71		24.71	销售款	经营性占用
	云南CY集团有限公司	同一控制人控制下的子公司	应收款		275.19		275.19	销售款	经营性占用
合 计				6,445.87	98,089.47	71,146.89	33,388.45

法定代表人：陈惠仁 主管财务工作负责人：关欣 会计机构负责人：富晓峰