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Shengyi Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2006
Jul 25, 2006
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Interim / Quarterly Report
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
广东生益科技股份有限公司
600183
2006 年中期报告
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
目录
一、重要提示......................................................................... 1 二、公司基本情况..................................................................... 1 三、股本变动及股东情况............................................................... 2 四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 4 五、管理层讨论与分析................................................................. 5 六、重要事项......................................................................... 7 七、备查文件目录.................................................................... 12
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
一、重要提示
-
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
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2、公司全体董事出席董事会会议。
-
3、公司中期财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
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4、公司负责人李锦，主管会计工作负责人何自强及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽美声明：保 证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
-
(一)基本情况简介
-
1、 公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司
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公司法定中文名称缩写：生益科技
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公司法定英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD.
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公司法定英文名称缩写：SYL
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2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
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公司A 股简称：G 生益
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公司A 股代码：600183
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3、 公司注册地址：东莞市松山湖科技产业园区北部工业园工业西路5 号
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公司办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411 号
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邮政编码：523039
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公司国际互联网网址：www.syst.com.cn
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公司电子信箱：[email protected]
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4、 公司法定代表人：李锦
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5、 董事会秘书：温世龙
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电话：0769—22271828 转8225
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传真：0769—22174183
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E-mail：[email protected]
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联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411 号
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6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
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公司中期报告备置地点：广东生益科技股份有限公司董事会办公室
-
1 -
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
| (二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 |
单位:元 币种:人民币 | ||
|---|---|---|---|
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减（％） | |
| 流动资产 | 1,963,639,508.52 | 1,677,717,104.76 | 17.04 |
| 流动负债 | 1,506,742,553.33 | 1,434,075,491.39 | 5.07 |
| 总资产 | 3,230,663,815.38 | 2,948,590,855.16 | 9.57 |
| 股东权益（不含少数股东权益） | 1,466,365,839.83 | 1,358,912,179.34 | 7.91 |
| 每股净资产(元) | 2.30 | 2.13 | 7.98 |
| 调整后的每股净资产(元) | 2.29 | 2.11 | 8.53 |
| 报告期（1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减（％） | |
| 净利润 | 221,714,632.99 | 45,644,664.46 | 385.74 |
| 扣除非经常性损益的净利润 | 221,421,359.49 | 45,716,226.24 | 384.34 |
| 每股收益(元) | 0.35 | 0.07 | 400 |
| 净资产收益率(%) | 15.12 | 3.83 | 294.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,686,119.88 | 160,062,976.64 | -13.36 |
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 |
|---|---|
| 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 | -717,625.02 |
| 各种形式的政府补贴 | 1,519,000.00 |
| 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 | -222,945.97 |
| 所得税影响数 | 285,155.51 |
| 合计 | 293,273.50 |
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
| (一)股份变动情况表 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位:股 | |||||||||
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行 新股 |
股改支付对 价 |
公积金 转股 |
其 他 |
小 计 |
数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 253,571,297 | 39.74 | -36,477,022 | 217,094,275 | 34.03 | ||||
| 3、其他内资持股 | 25,449,431 | 3.99 | -3,660,980 | 21,788,451 | 3.41 | ||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | 165,305,053 | 25.91 | -23,779,647 | 141,525,406 | 22.18 | ||||
| 其中：境外法人持股 | 165,305,053 | 25.91 | -23,779,647 | 141,525,406 | 22.18 | ||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 有限售条件股份合计 | 444,325,781 | 69.64 | 380,408,132 | 59.62 | |||||
| 二、无限售条件流通股份 | |||||||||
| 1、人民币普通股 | 193,689,844 | 30.36 | +63,917,649 | 257,607,493 | 40.38 | ||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 193,689,844 | 30.36 | +63,917,649 | 257,607,493 | 40.38 | ||||
| 三、股份总数 | 638,015,625 | 100 | 638,015,625 | 100 |
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
股份变动的批准情况
广东省人民政府国有资产监督管理委员会于2006 年1 月16 日下发了《关于广东生益科技股份有 限公司股权分置改革有关问题的批复》（粤国资函[2006]28 号），批准本公司股权分置改革方案；国 家商务部于2006 年2 月16 日下发了《商务部关于同意广东生益科技股份有限公司股权转让等事项的 批复》（商资批[2006]505 号），批准本公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况
已在2006 年3 月初完成了过户。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
实施本次股权分置改革方案后，公司总股本不变，公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财 务指标全部保持不变。
(二)股东情况
- 1、股东数量和持股情况
| (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位：股 | |||||||||
| 报告期末股东总数 | 37,090 | ||||||||
| 前十名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东 性质 |
持股比例 (%) |
持股总数 | 报告期内增减 | 持有有限售条 件股份数量 |
质押或冻结的 股份数量 |
|||
| 香港伟华电子有限公司 | 外资 | 22.18 | 141,525,406 | -23,779,647 | 141,525,406 | ||||
| 东莞市电子工业总公司 | 国有 | 20.43 | 130,315,227 | -21,896,070 | 130,315,227 | 质押 20,000,000 |
|||
| 广东省外贸开发公司 | 国有 | 9.16 | 58,443,503 | -9,819,904 | 58,443,503 | 质押 29,221,751 |
|||
| 广东省外贸开发公司工会委 员会 |
国有 | 2.56 | 16,349,489 | -2,747,104 | 16,349,489 | ||||
| 广东粤财信托投资有限公司 （受让生益科技股权专用） |
国有 | 1.88 | 11,986,056 | -2,013,944 | 11,986,056 | ||||
| 中国农业银行－信诚四季红 混合型证券投资基金 |
其他 | 1.29 | 8,261,308 | 8,261,308 | |||||
| 汉盛证券投资基金 | 其他 | 1.07 | 6,818,278 | 256,316 | |||||
| 华夏成长证券投资基金 | 其他 | 1.03 | 6,556,636 | 3,299,828 | |||||
| 全国社保基金一零四组合 | 其他 | 0.93 | 5,909,835 | -24,641 | |||||
| 中国农业银行－富兰克林国 海弹性市值股票型证券投资 基金 |
其他 | 0.92 | 5,868,989 | 5,868,989 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 | 8,261,308 | 人民币普通股 | |||||||
| 汉盛证券投资基金 | 6,818,278 | 人民币普通股 | |||||||
| 华夏成长证券投资基金 | 6,556,636 | 人民币普通股 | |||||||
| 全国社保基金一零四组合 | 5,909,835 | 人民币普通股 | |||||||
| 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 | 5,868,989 | 人民币普通股 | |||||||
| 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 | 4,092,893 | 人民币普通股 | |||||||
| 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 | 3,286,698 | 人民币普通股 | |||||||
| 光大证券股份有限公司 | 2,581,685 | 人民币普通股 |
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
| 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 | 2,518,987 | 人民币普通股 |
|---|---|---|
| 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 | 2,500,000 | 人民币普通股 |
| 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、 广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会。 2、 东莞生益电子有限公司工会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股70%的东莞生益电子有限公司的工会。 公司其它非流通股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通 股股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
| 单位：股 | 单位：股 | 单位：股 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 序 号 |
有限售条件股东名称 | 持有的有限售 条件股份数量 |
有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交 易股份数量 |
||||
| 1 | 香港伟华电子有限公司 | 141,525,406 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 2 | 东莞市电子工业总公司 | 130,315,227 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 3 | 广东省外贸开发公司 | 58,443,503 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 4 | 广东省外贸开发公司工会委员会 | 16,349,489 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 5 | 广东粤财信托投资有限公司（受让生益科技股 权专用） |
11,986,056 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 6 | 东莞市生益电子有限公司工会委员会 | 4,923,421 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 7 | 广东联发毛纺织有限公司 | 1,304,286 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 8 | 东莞市横沥兄联毛织厂 | 1,126,903 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 9 | 东莞市冠洋电子材料有限公司 | 1,074,398 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
| 10 | 东莞电力工业总公司 | 1,043,429 | 2007 年3 月9 日 | 0 | 法定限售条件 |
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 股份增减数 | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 唐翔千 | 终身名誉董事长 | 0 | 0 | ||
| 李锦 | 董事长 | 7,800 | 10,374 | 2,574 | 股改对价 |
| 刘述峰 | 董事、总经理 | 58,500 | 77,805 | 19,305 | 股改对价 |
| 黄铁明 | 董事 | 0 | 0 | ||
| 陈仁喜 | 董事 | 0 | 0 | ||
| 邓春华 | 董事 | 0 | 0 | ||
| 唐英敏 | 董事 | 0 | 0 | ||
| 林金堵 | 独立董事 | 0 | 0 | ||
| 黄笑娟 | 独立董事 | 9,750 | 12,968 | 3,218 | 股改对价 |
| 储小平 | 独立董事 | 0 | 0 | ||
| 罗桂明 | 监事会召集人 | 9,750 | 12,968 | 3,218 | 股改对价 |
| 罗礼玉 | 监事 | 0 | 0 |
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| 唐慧芬 | 监事 | 0 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 温世龙 | 董事会秘书 | 9,750 | 12,968 | 3,218 | 股改对价 |
| 何自强 | 总会计师 | 185,250 | 246,383 | 61,133 | 股改对价 |
| 苏晓声 | 总工程师 | 58,013 | 77,157 | 19,144 | 股改对价 |
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因公司第四届董事会成员李锦、刘述峰、黄铁明、陈建勋、唐英敏、林金堵、黄笑娟、储小平,第 四届监事会成员罗桂明、唐慧芬、梁瀛任期届满；经本公司2005 年度股东大会审议，大会以书面记名 表决的方式选举李锦、刘述峰、黄铁明、唐英敏、林金堵、黄笑娟、储小平、陈仁喜、邓春华为公司 第五届董事会成员，罗桂明、唐慧芬、罗礼玉为公司第五届监事会成员。无改聘总经理、董事会秘书 的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
一、公司主营业务的范围及其经营情况
（1）、公司主营业务经营情况的说明
公司业务范围：“生产销售覆铜板和半固化片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃 布、环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。”
2006 年上半年生产各类覆铜箔板1250.69 万平方米,比上年同期增长31.27％；生产半固化片
1633.10 万米，比上年同期增长44.21％。销售各类板材1318.45 万平方米，比上年同期增长45.66％； 销售半固化片1625.93 万米，比上年同期增长46.37％。
二、2006 年上半年经营情况
2006 年上半年市场仍持续2005 年下半年的基本趋势，总体需求仍十分强劲。因此，公司产品产销 状况良好，并可以按预定的经营方针实施。由于欧盟在今年七月完全实施RoHS 指令，使一部分消费电 子及家电产品放弃使用传统性能材料，而转用高性能产品，这一转变对公司的高性能产品呈现出极大 的需求从而推动整个系列产品的走强。虽然部分国外的高端产品在上半年的若干月份进入季节性调整， 但中国印制线路板工业的国际性产业结构令需求仍呈现此消彼涨的趋势，为本公司的产品提供了多样 性的、持续的市场需求，令公司整体的产销处于相对紧张的局面。
2006 年上半年。原材料价格出现大幅上涨，尤其是三月份以来国际铜价一再突破历史新高从而拉 动铜箔价格持续涨至一个又一个新高；玻纤布也因玻纤纱的缺供而供应短缺从而使价格不断上扬，各 项基础材料在石油、天然气价格的拉动下也全面调升，公司面临极沉重的成本压力。公司坚持以产品 结构的调整面对市场的成本上升，突出优势产品；合理安排客户需求和品种、用量；加强服务以应对 客户技术需求。与此同时，成本上升压力是全行业面临的共同难题，促使台湾、香港乃至大陆地区同 行的主流厂家分别于去年底、今年初以来多次调升价格，从而能较好的分散了成本压力。
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
三、2006 年下半年经营形势分析
根据统计资料中国已成为世界第一大覆铜板生产国，印制线路工业在05 年成为世界产销第一的基 础上仍在扩张，全球的订单不断流入中国，从而形成了中国印制线路工业的强大需求。但世界性的成 本上升，将盲目生产、低价竞争和不合理库存的水分挤干，线路板和整机厂家也需要一点时间消化成 本上升的影响，在此过程中订单将会受到一些影响而会有起伏。其中技术含量相对较低的订单和技术 含量较高的订单都会受到影响而随市场变动，有些在国外已很少生产的订单仍将流入中国；而有些国 外还能小量生产的订单则会有时间上的影响，但国外厂家产能有限，这些订单终将进入中国，因此， 总的需求仍可期待。但美国经济的走向仍令人担心，中国的宏观调控也还有不明朗的因素，人民币汇 率、利率的未来变化，国际政经变化，原材料成本以及其它成本的上升，这些不利因素均可能影响到 下半年的市场并为前景增加一些不明朗。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
| 分行业或 分产品 |
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务 利润率 (%) |
主营业务 收入比上 年同期增 减（％） |
主营业务成本 比上年同期增 减（％） |
主营业务利润率比 上年同期增减（%） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分行业 | ||||||
| 覆铜板和 粘结片 |
1,580,694,112.30 | 1,267,722,448.00 | 19.79 | 50.29 | 36.76 | 增加7.93 个百分点 |
| 硅微粉 | 15,059,216.37 | 8,556,946.65 | 42.28 | 72.18 | 44.90 | 增加9.80 个百分点 |
| 合计 | 1,595,753,328.67 | 1,276,279,394.65 | ||||
| 分产品 |
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 2、主营业务分地区情况 | 单位:元 币种:人民币 | |
|---|---|---|
| 地区 | 主营业务收入 | 主营业务收入比上年同期增减（％） |
| 内销 | 472,804,180.01 | 38.05 |
| 外销 | 1,122,949,148.66 | 56.40 |
| 合计 | 1,595,753,328.67 |
- 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因主要是公司延续2005 年下半 年调整产品结构使公司盈利能力增强，及产销量增长带来主营业务收入增长较大,导致本期主营业务盈 利能力与前一报告期相比发生重大变化。
(三)公司投资情况
-
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
-
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2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
| 单位:元 币种:人民币 | |||
|---|---|---|---|
| 项目名称 | 项目金额 | 项目进展 | 项目收益情况 |
| 松山湖第二工厂 | 499,234,000 | 5,628,320.00 | 该项目正处于建设启动阶段。 |
| FCCL项目 | 23,000,000 | 4,819,250.91 | 该项目目前处于试生产阶段 |
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关 上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005 年度按税后净利润211,893,024.61 元计提10%的法定公积金及5%的法定公益金
31,783,953.69 元后，可供股东分配的利润为303,353,032.13 元。公司拟以2005 年12 月31 日的公司 总股本638,015,625 股为基数，向全体股东每10 股派现金1.80 元（含税），共派现金114,842,812.50 元，所余未分配利润188,510,219.63 元全部结转至下一次分配。
该分配方案已于2006 年6 月30 日实施。具体内容刊登在2006 年6 月21 日的《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2006 年中期按税后净利润221,714,632.99 元计提10%的法定公积金22,171,463.30 元后，加 上年初未分配利润188,510,219.63 元，可供股东分配的利润为388,053,389.32 元。公司拟以2006 年 6 月30 日的公司总股本638,015,625 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股并派现金0.56 元（含 税），共送红股319,007,813 股，派现金35,728,875 元，所余未分配利润 33,316,701.32 元全部结转 至下一次分配，该分配预案待股东大会审议通过后实施。公司已据以调整2006 年中期会计报表，将拟 分配现金股股利35,728,875 元列示于“拟分配现金股利”项目。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额 | 占同类交易额 的比重(％) |
|---|---|---|---|---|
| 东莞生益电子有限公司 | 覆铜箔板和半固化片 | 均按市场价格结算 | 73,242,250.02 | 4.63 |
| 东莞美维电路有限公司 | 覆铜箔板和半固化片 | 均按市场价格结算 | 57,064,357.67 | 3.61 |
| 美加伟华（远东）实业有限公司 | 覆铜箔板和半固化片 | 均按市场价格结算 | 2,689,208.80 | 0.17 |
| 上海美维电子有限公司 | 覆铜箔板和半固化片 | 均按市场价格结算 | 16,806,651.52 | 1.06 |
| 关联交易的必要性、持续性、选择与 关联方（而非市场其他交易方）进行 交易的原因 |
因关联方企业本身是行业的优质客户。 | |||
| 关联交易对上市公司独立性的影响 | 为本公司的正常生产经营提供保障，提高本公司覆铜箔板和半固化片的市场占 有率，有利于覆铜箔板和半固化片的市场开拓及售后服务的提高，同时亦能提 高本公司的整体经济效益；对公司本期以及未来财务状况、经营成果，不会产 生任何不利影响。 |
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
| 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司对控股子公司的担保情况 | ||||||
| 担保对象 | 发生日期 | 担保金额 | 担保类型 | 担保期限 | 担保是否已 经履行完毕 |
是否 为关 联方 担保 |
| 苏州生益科技 有限公司 |
2005-04-08 | 10,000,000.00 | 连带责任担保 | 2005-04-08～2006-02-04 | 是 | 是 |
| 2006-01-17 | 30,000,000.00 | 连带责任担保 | 2006-01-17～2006-06-28 | 是 | 是 | |
| 2006-03-27 | 8,000,000.00 | 连带责任担保 | 2006-03-27～2006-06-27 | 是 | 是 | |
| 2005-10-27 | 720,000,.00 | 连带责任担保 | 2005-10-27～2006-01-24 | 是 | 是 | |
| 2005-12-22 | 1,520,000.00 | 连带责任担保 | 2005-12-22～2006-03-21 | 是 | 是 | |
| 2005-12-23 | 3,840,000.00 | 连带责任担保 | 2005-12-23~2006.03.22 | 是 | 是 | |
| 2005-12-29 | 1,259,556..48 | 连带责任担保 | 2005-12-29～2006-03.29 | 是 | 是 | |
| 2005-12-31 | 534,969.84 | 连带责任担保 | 2005-12-31～2006-03-31 | 是 | 是 | |
| 2005-12-31 | 1,727,306.40 | 连带责任担保 | 2005-12-31～2006.03.31 | 是 | 是 | |
| 2005-07-27 | 40,000,000.00 | 连带责任担保 | 2005-07-27～2007-07-26 | 否 | 是 | |
| 2005-11-16 | 30,000,000.00 | 连带责任担保 | 2005-11-16～2006-11-15 | 否 | 是 |
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
| 2005-11-28 | 20,000,000.00 | 连带责任担保 | 2005-11-28～2006-11-27 | 否 | 是 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006-06-26 | 45,000,000.00 | 连带责任担保 | 2006-06-26～2007-05-11 | 否 | 是 | |
| 2006-03-27 | 8,000,000.00 | 连带责任担保 | 2006-03-27～2006-07-27 | 否 | 是 | |
| 2006-04-27 | 960,000.00 | 连带责任担保 | 2006-04-27～2006-07-27 | 否 | 是 | |
| 2006-04-25 | 2,016,000.00 | 连带责任担保 | 2006-04-25～2006-07-25 | 否 | 是 | |
| 2005-08-04 | 50,000,000.00 | 连带责任担保 | 2005-08-04～2006-08-03 | 否 | 是 | |
| 2006-01-17 | 30,000,000.00 | 连带责任担保 | 2006-01-17～2007-01-16 | 否 | 是 | |
| 陕西生益华电 科技有限公司 |
2005-04-20 | 50,000,000 | 连带责任担保 | 2005-04-20～2006-04-19 | 是 | 是 |
| 2005-03-22 | 20,000,000 | 连带责任担保 | 2005-03-22～2006-03-21 | 是 | 是 | |
| 2005-12-21 | 16,000,000 | 连带责任担保 | 2005-12-21～2006-12-21 | 是 | 是 | |
| 2005-09-13 | 16,000,000 | 连带责任担保 | 2005-09-13～2006-09-13 | 否 | 是 | |
| 2005-12-27 | 24,000,000 | 连带责任担保 | 2005-12-27～2006-12-27 | 否 | 是 | |
| 2005-10-08 | 24,000,000 | 连带责任担保 | 2005-10-08～2006-10-08 | 否 | 是 | |
| 2005-08-30 | 6,000,000 | 连带责任担保 | 2005-08-30～2006-08-30 | 否 | 是 | |
| 2005-11-08 | 10,000,000 | 连带责任担保 | 2005-11-08～2006-11-08 | 否 | 是 | |
| 2006-03-01 | 30,000,000 | 连带责任担保 | 2006-03-01～2007-03-01 | 否 | 是 | |
| 2005-08-23 | 10,000,000 | 连带责任担保 | 2005-08-23～2006-08-23 | 否 | 是 | |
| 2005-04-28 | 20,000,000 | 连带责任担保 | 2005-04-28～2006-04-11 | 否 | 是 | |
| 2006-06-26 | 100,000,000 | 连带责任担保 | 2006-06-26～2007-06-25 | 否 | 是 | |
| 2006-05-30 | 20,000,000 | 连带责任担保 | 2006-05-30～2007-05-29 | 否 | 是 | |
| 报告期内对控股子公司担保发生额合计 | 629,577,832.72 | |||||
| 报告期末对控股子公司担保余额合计 | 485,976,000.00 | |||||
| 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） | ||||||
| 担保总额 | 485,976,000.00 | |||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 33.14 | |||||
| 其中： | ||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 | 0 | |||||
| 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额 |
0 | |||||
| 担保总额超过净资产50％部分的金额 | 0 | |||||
| 上述三项担保金额合计 | 0 |
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
为了进一步保护流通股股东利益，积极稳妥推进股权分置改革工作，本公司主要非流通股股东除 遵守法律、法规和规章的规定，履行法定的承诺义务外，还作出如下特别承诺：
（1）东莞市国泰物资供销有限公司承诺为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止未明确表示 同意参与本次股权分置改革的非流通股股东及由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对 价安排的非流通股股东（合计五家公司持有966,875 股、应支付对价股数139,088 股），先行代为垫 付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。
- 9 -
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
- （2）当国家关于管理层股权激励的政策法规正式实施后，香港伟华电子有限公司、东莞市电子工业总 公司、广东省外贸开发公司将提议并积极促成管理层股权激励计划。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
| 股东名称 | 特殊承诺 | 承诺履行情况 |
|---|---|---|
| 东莞市国泰物资 供销有限公司 |
为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止未明确表示同意参与本次股权分置 改革的非流通股股东及由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对价安排 的非流通股股东（合计五家公司持有966,875 股、应支付对价股数139,088 股），先 行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。 |
已按承诺履行 完毕。 |
| 香港伟华电子有 限公司、东莞市电 子工业总公司、广 东省外贸开发公 司 |
当国家关于管理层股权激励的政策法规正式实施后，香港伟华电子有限公司、东莞市 电子工业总公司、广东省外贸开发公司将提议并积极促成管理层股权激励计划。 |
目前，股权激励 计划正在讨论 过程中。 |
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的境内审 计机构。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
| (十六)信息披露索引 | |||
|---|---|---|---|
| 事项 | 刊载的报刊名称及版面 | 刊载日期 | 刊载的互联网网站 及检索路径 |
| 关于召开股权分置改革相关股东会议的 第一次提示性公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年1 月6 日 | www.sse.com.cn |
| 关于召开股权分置改革相关股东会议的 第二次提示性公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年1 月16 日 | www.sse.com.cn |
| 关于股权分置改革方案获国资委批准的 公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年1 月17 日 | www.sse.com.cn |
| 相关股东会议表决结果公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年1 月20 日 | www.sse.com.cn |
| 第四届二十次董事会决议公告暨召开 2006年第一次临时股东大会的公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年1 月20 日 | www.sse.com.cn |
| 关于股权分置改革中变更代为垫付方的 公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年2 月15 日 | www.sse.com.cn |
| 2006 年第一次临时股东大会决议公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年2 月22 日 | www.sse.com.cn |
| 关于股权分置改革方案获商务部批准的 公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年2 月23 日 | www.sse.com.cn |
| 股权分置改革方案实施公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年3 月6 日 | www.sse.com.cn |
| 第四届二十一次董事会决议公告暨召开 2005年度股东大会的公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月12 日 | www.sse.com.cn |
- 10 -
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
| 公司2006 年日常关联交易公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月12 日 | www.sse.com.cn |
|---|---|---|---|
| 第四届六次监事会决议公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月12 日 | www.sse.com.cn |
| 关于2006 年度对控股子公司提供担保的 公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月12 日 | www.sse.com.cn |
| 关于2006 年第一季度业绩预增公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月12 日 | www.sse.com.cn |
| 中期业绩预增公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年4 月26 日 | www.sse.com.cn |
| 关于广东省外贸开发公司所持股份质押 的公告 |
《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年5 月11 日 | www.sse.com.cn |
| 2005 年度股东大会决议公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年5 月17 日 | www.sse.com.cn |
| 第五届一次董事会决议公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年5 月17 日 | www.sse.com.cn |
| 第五届一次监事会决议公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年5 月17 日 | www.sse.com.cn |
| 关于东莞市电子工业总公司所持 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年5 月30 日 | www.sse.com.cn |
| 利润分配实施公告 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年6 月21 日 | www.sse.com.cn |
| 2006 年中期业绩快报 | 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 |
2006 年7 月14 日 | www.sse.com.cn |
- 11 -
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
八、备查文件目录
-
1、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计报表；
-
2、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
-
3、2006 年半年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。
广东生益科技股份有限公司 董事长：李锦
2006 年7 月25 日
- 12 -
广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
资产负债表 2006 年06 月30 日
编制单位: 广东生益科技股份有限公司
| 单位:元 币种:人民币 | 单位:元 币种:人民币 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 合并 | 母公司 | |||
| 合并 | 母公司 | 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 流动资产： | ||||||
| 货币资金 | 五、1 | 287,107,199.25 | 191,597,313.58 | 108,623,419.68 | 86,255,039.10 | |
| 短期投资 | - | - | - | - | ||
| 应收票据 | 五、2 | 29,265,184.65 | 51,456,700.43 | 6,456,429.36 | 29,641,014.84 | |
| 应收股利 | - | - | 5,187,352.25 | 5,187,352.25 | ||
| 应收利息 | - | - | - | - | ||
| 应收账款 | 五、3 | 六、1 | 1,124,121,339.44 | 981,371,105.14 | 765,863,059.47 | 656,210,002.00 |
| 其他应收款 | 五、4 | 六、2 | 10,809,318.27 | 8,169,010.71 | 6,902,064.95 | 8,076,943.30 |
| 预付账款 | 五、5 | 34,507,686.23 | 34,958,517.92 | 28,069,131.46 | 32,198,667.99 | |
| 应收补贴款 | - | - | - | - | ||
| 存货 | 五、6 | 477,303,484.90 | 409,603,125.62 | 290,040,463.24 | 259,002,695.21 | |
| 待摊费用 | 五、7 | 525,295.78 | 561,331.36 | 351,227.33 | 419,957.31 | |
| 一年内到期的长期债权投 资 |
- | - | - | - | ||
| 其他流动资产 | - | - | - | - | ||
| 流动资产合计 | 1,963,639,508.52 | 1,677,717,104.76 | 1,211,493,147.74 | 1,076,991,672. 00 |
||
| 长期投资： | ||||||
| 长期股权投资 | 五、8 | 六、3 | 241,304,044.56 | 214,122,109.64 | 589,694,437.03 | 531,745,020.59 |
| 长期债权投资 | - | - | - | - | ||
| 长期投资合计 | 241,304,044.56 | 214,122,109.64 | 589,694,437.03 | 531,745,020.59 | ||
| 其中：合并价差 | ||||||
| 其中：股权投资差额 | ||||||
| 固定资产： | ||||||
| 固定资产原价 | 五、9 | 1,307,635,251.30 | 1,300,839,430.11 | 859,965,607.05 | 861,832,182.52 | |
| 减：累计折旧 | 五、9 | 419,319,003.25 | 375,572,138.98 | 305,998,861.40 | 280,749,327.19 | |
| 固定资产净值 | 五、9 | 888,316,248.05 | 925,267,291.13 | 553,966,745.65 | 581,082,855.33 | |
| 减：固定资产减值准备 | 五、9 | - | - | - | - | |
| 固定资产净额 | 五、9 | 888,316,248.05 | 925,267,291.13 | 553,966,745.65 | 581,082,855.33 | |
| 工程物资 | - | - | - | - | ||
| 在建工程 | 五、10 | 14,883,385.72 | 4,992,308.14 | 12,898,084.63 | 2,098,611.37 | |
| 固定资产清理 | - | - | - | - | ||
| 固定资产合计 | 903,199,633.77 | 930,259,599.27 | 566,864,830.28 | 583,181,466.70 | ||
| 无形资产及其他资产： | ||||||
| 无形资产 | 五、11 | 116,818,394.31 | 117,514,069.66 | 82,025,325.44 | 82,105,338.44 | |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 5,702,234.22 | 8,977,971.83 | 3,000,833.30 | 6,015,388.57 | |
| 其他长期资产 | - | - | - | - | ||
| 无形资产及其他资产合计 | 122,520,628.53 | 126,492,041.49 | 85,026,158.74 | 88,120,727.01 |
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
| 递延税项： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延税款借项 | ||||||
| 资产总计 | 3,230,663,815.38 | 2,948,590,855.16 | 2,453,078,573.79 | 2,280,038,886. 30 |
||
| 流动负债： | ||||||
| 短期借款 | 五、13 | 721,596,386.16 | 701,078,725.29 | 354,221,400.80 | 430,367,875.60 | |
| 应付票据 | 五、14 | 11,948,482.20 | 14,663,549.91 | - | - | |
| 应付账款 | 五、15 | 504,252,677.10 | 483,753,398.77 | 334,114,609.94 | 320,391,490.41 | |
| 预收账款 | 938,654.37 | 1,002,011.36 | - | - | ||
| 应付工资 | 五、16 | 25,581,131.97 | 27,552,908.50 | 19,605,158.42 | 21,771,158.88 | |
| 应付福利费 | 13,967,075.15 | 15,789,918.45 | 13,526,169.27 | 15,367,798.69 | ||
| 应付股利 | 33,328,508.49 | 1,845,744.12 | 33,328,508.49 | 2,177,076.57 | ||
| 应交税金 | 五、17 | 29,143,320.71 | 28,327,814.71 | 24,261,490.40 | 19,215,564.29 | |
| 其他应交款 | 567,238.51 | 486,728.65 | - | - | ||
| 其他应付款 | 五、18 | 25,293,362.76 | 21,739,639.82 | 10,581,948.59 | 5,244,078.12 | |
| 预提费用 | 10,125,715.91 | 7,835,051.81 | 5,018,405.47 | 4,536,621.82 | ||
| 预计负债 | - | - | - | - | ||
| 一年内到期的长期负债 | 五、19 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||||||
| 流动负债合计 | 1,506,742,553.33 | 1,434,075,491.39 | 894,657,691.38 | 919,071,664.38 | ||
| 长期负债： | ||||||
| 长期借款 | 五、20 | 120,000,000.00 | 30,000,000.00 | 90,000,000.00 | - | |
| 应付债券 | ||||||
| 长期应付款 | ||||||
| 专项应付款 | ||||||
| 其他长期负债 | ||||||
| 长期负债合计 | 120,000,000.00 | 30,000,000.00 | 90,000,000.00 | - | ||
| 递延税项： | ||||||
| 递延税款贷项 | 五、21 | 2,055,042.58 | 2,055,042.58 | 2,055,042.58 | 2,055,042.58 | |
| 负债合计 | 1,628,797,595.91 | 1,466,130,533.97 | 986,712,733.96 | 921,126,706.96 | ||
| 少数股东权益 | 135,500,379.64 | 123,548,141.85 | - | - | ||
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||||
| 实收资本（或股本） | 五、22 | 638,015,625.00 | 638,015,625.00 | 638,015,625.00 | 638,015,625.00 | |
| 减：已归还投资 | ||||||
| 实收资本（或股本）净额 | ||||||
| 资本公积 | 五、23 | 219,791,605.34 | 219,209,765.34 | 219,791,605.34 | 219,209,765.34 | |
| 盈余公积 | 五、24 | 220,505,220.17 | 198,333,756.87 | 220,505,220.17 | 198,333,756.87 | |
| 其中：法定公益金 | 五、24 | - | 66,111,252.31 | - | 66,111,252.31 | |
| 未分配利润 | 352,324,514.32 | 188,510,219.63 | 352,324,514.32 | 188,510,219.63 | ||
| 拟分配现金股利 | 五、25 | 35,728,875.00 | 114,842,812.50 | 35,728,875.00 | 114,842,812.50 | |
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 减：未确认投资损失 | ||||||
| 所有者权益（或股东权益） 合计 |
1,466,365,839.83 | 1,358,912,179.34 | 1,466,365,839.83 | 1,358,912,179. 34 |
||
| 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 |
3,230,663,815.38 | 2,948,590,855.16 | 2,453,078,573.79 | 2,280,038,886. 30 |
公司法定代表人:李锦 主管会计工作负责人:何自强 会计机构负责人:杨丽美
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
利润及利润分配表 2006 年1-6 月
编制单位: 广东生益科技股份有限公司
| 编制单位:广东生益科技股份有限公司 | 编制单位:广东生益科技股份有限公司 | 编制单位:广东生益科技股份有限公司 | 利润及利润分配表 2006 年1-6 月 |
利润及利润分配表 2006 年1-6 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位:元 币种:人民币 | ||||||
| 项目 | 附注 | 合并 | 母公司 | |||
合并 |
母公司 |
本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 一、主营业务收入 | 五、25 |
六、4 | 1,595,753,328.67 | 1,060,478,966.75 | 1,085,907,343.96 |
736,518,304.22 |
| 减：主营业务成本 | 五、25 | 六、4 | 1,276,279,394.65 | 932,853,385.50 | 846,211,246.88 | 645,247,747.04 |
| 主营业务税金及附加 | 263,343.54 | 178,947.41 | - | |||
| 二、主营业务利润（亏损以“-”号 填列） |
319,210,590.48 | 127,446,633.84 | 239,696,097.08 | 91,270,557.18 | ||
| 加：其他业务利润（亏损以“-”号 填列） |
五、26 | 16,146,878.16 | 10,162,655.85 | 16,947,944.25 | 10,352,381.80 | |
| 减:营业费用 | 28,168,075.66 | 23,148,674.51 | 17,047,425.71 | 13,549,692.69 | ||
| 管理费用 | 五、27 | 55,801,998.41 | 43,113,876.26 | 44,643,766.24 | 30,483,813.95 | |
| 财务费用 | 五、28 | 22,482,355.70 | 16,471,969.94 | 12,257,980.27 | 7,656,474.18 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 228,905,038.87 | 54,874,768.98 | 182,694,869.11 | 49,932,958.16 | ||
| 加：投资收益（损失以“-”号填列） | 五、29 | 六、5 | 27,181,934.92 | 1,392,056.02 | 57,367,576.44 | 4,243,521.77 |
| 补贴收入 | 五、30 | 1,519,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 营业外收入 | 五、31 | 625,232.19 | 979,720.16 | 608,799.96 | 894,246.90 | |
| 减：营业外支出 | 五、32 | 1,565,803.18 | 1,504,302.37 | 1,479,819.89 | 1,417,126.92 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） |
256,665,402.80 | 56,242,242.79 | 239,691,425.62 | 54,153,599.91 | ||
| 减：所得税 | 五、33 | 23,216,692.02 | 8,693,020.20 | 17,976,792.63 | 8,508,935.45 | |
| 减：少数股东损益 | 11,734,077.79 | 1,904,558.13 | - | |||
| 加：未确认投资损失(合并报表填 列) |
||||||
| 五、净利润（亏损以“-”号填列） | 221,714,632.99 | 45,644,664.46 | 221,714,632.99 | 45,644,664.46 | ||
| 加：年初未分配利润 | 188,510,219.63 | 123,243,961.21 | 188,510,219.63 | 123,243,961.21 | ||
| 其他转入 | ||||||
| 六、可供分配的利润 | 410,224,852.62 | 168,888,625.67 | 410,224,852.62 | 168,888,625.67 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 22,171,463.30 | - | 22,171,463.30 | - | ||
| 提取法定公益金 | ||||||
| 提取职工奖励及福利基金(合并报 表填列) |
||||||
| 提取储备基金 | ||||||
| 提取企业发展基金 | ||||||
| 利润归还投资 | ||||||
| 七、可供股东分配的利润 | 388,053,389.32 | 168,888,625.67 | 388,053,389.32 | 168,888,625.67 | ||
| 减：应付优先股股利 | ||||||
| 提取任意盈余公积 | ||||||
| 应付普通股股利 | 35,728,875.00 | - | 35,728,875.00 | |||
| 转作股本的普通股股利 | ||||||
| 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 号填列) |
352,324,514.32 | 168,888,625.67 | 352,324,514.32 | 168,888,625.67 | ||
| 补充资料： | ||||||
| 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 |
||||||
| 2.自然灾害发生的损失 | ||||||
| 3.会计政策变更增加(或减少)利润 总额 |
||||||
| 4.会计估计变更增加(或减少)利润 总额 |
||||||
| 5.债务重组损失 | ||||||
| 6.其他 |
公司法定代表人:李锦 主管会计工作负责人:何自强 会计机构负责人:杨丽美
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
现金流量表 2006 年1-6 月
编制单位: 广东生益科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 附注 | 合并数 | 母公司数 |
|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公 司 |
|||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,575,622,315.93 | 1,072,454,305.67 | ||
| 收到的税费返还 | 4,834,666.54 | - | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 五、34 | 9,527,831.02 | 7,671,975.40 | |
| 现金流入小计 | 1,589,984,813.49 | 1,080,126,281.07 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,258,705,714.52 | 811,047,960.29 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,271,842.23 | 58,759,009.41 | ||
| 支付的各项税费 | 59,612,165.89 | 35,275,409.22 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 五、35 | 52,708,970.97 | 32,276,431.15 | |
| 现金流出小计 | 1,451,298,693.61 | 937,358,810.07 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,686,119.88 | 142,767,471.00 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资所收到的现金 | ||||
| 其中：出售子公司收到的现金 | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 |
23,270.00 | 825,570.00 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | - | - | ||
| 现金流入小计 | 23,270.00 | 825,570.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 |
50,839,746.77 | 42,206,330.24 | ||
| 投资所支付的现金 | - | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | - | ||
| 现金流出小计 | 50,839,746.77 | 42,206,330.24 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,816,476.77 | -41,380,760.24 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资所收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 |
||||
| 借款所收到的现金 | 614,912,991.28 | 398,595,975.11 | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | - | - | ||
| 现金流入小计 | 614,912,991.28 | 398,595,975.11 | ||
| 偿还债务所支付的现金 | 504,395,330.41 | 384,742,449.91 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 |
102,489,981.77 | 92,645,527.46 | ||
| 其中：支付少数股东的股利 | ||||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 |
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
| 现金流出小计 | 606,885,312.18 | 477,387,977.37 | ||
|---|---|---|---|---|
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,027,679.10 | -78,792,002.26 | ||
| 四、汇率变动对现金的影响 | -387,436.54 | -226,327.92 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 95,509,885.68 | 22,368,380.58 | ||
| 补充材料 | ||||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： |
||||
| 净利润 | 221,714,632.99 | 221,714,632.99 | ||
| 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 列) |
11,734,077.79 | - | ||
| 减：未确认的投资损失 | ||||
| 加：计提的资产减值准备 | 1,281,061.74 | 864,584.07 | ||
| 固定资产折旧 | 45,946,687.20 | 28,938,356.03 | ||
| 无形资产摊销 | 1,495,675.35 | 880,013.00 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 3,275,737.61 | 3,014,555.27 | ||
| 待摊费用减少（减：增加） | 36,035.58 | 68,729.98 | ||
| 预提费用增加（减：减少） | 2,442,358.32 | 732,612.93 | ||
| 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) |
717,625.02 | 689,068.22 | ||
| 固定资产报废损失 | - | - | ||
| 财务费用 | 五、28 | 22,613,445.89 | 12,669,568.52 | |
| 投资损失（减：收益） | -27,181,934.92 | -57,367,576.44 | ||
| 递延税款贷项（减：借项） | 五、21 | - | - | |
| 存货的减少（减：增加） | -68,125,238.94 | -31,261,259.29 | ||
| 经营性应收项目的减少(减：增加) | -124,118,565.15 | -85,934,686.45 | ||
| 经营性应付项目的增加(减：减少) | 46,854,521.40 | 47,758,872.17 | ||
| 其他 | - | - | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,686,119.88 | 142,767,471.00 | ||
| 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： |
||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 287,107,199.25 | 108,623,419.68 | ||
| 减：现金的期初余额 | 191,597,313.58 | 86,255,039.10 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 95,509,885.67 | 22,368,380.58 |
公司法定代表人:李锦 主管会计工作负责人:何自强 会计机构负责人:杨丽美
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广东生益科技股份有限公司2006 年中期报告全文
合并资产减值准备明细表 2006 年1-6 月
编制单位: 广东生益科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 单位:元 | 币种:人民币 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加数 | 本期减少数 | 期末余额 | ||
| 因资产价值 回升转回数 |
其他原因转 出数 |
合计 | ||||
| 坏账准备合计 | 6,004,949.12 | 856,182.08 | - | - | - | 6,861,131.20 |
| 其中：应收账款 | 6,004,949.12 | 856,182.08 | - | - | - | 6,861,131.20 |
| 其他应收款 | ||||||
| 短期投资跌价准备合 计 |
||||||
| 其中：股票投资 | ||||||
| 债券投资 | ||||||
| 存货跌价准备合计 | 2,196,959.87 | 424,879.66 | - | - | - | 2,621,839.53 |
| 其中：库存商品 | 2,196,959.87 | 424,879.66 | - | 2,621,839.53 | ||
| 原材料 | ||||||
| 长期投资减值准备合 计 |
49,680,000.00 | - | - | - | - | 49,680,000.00 |
| 其中：长期股权投资 | 49,680,000.00 | - | - | - | - | 49,680,000.00 |
| 长期债权投资 | ||||||
| 固定资产减值准备合 计 |
- | - | ||||
| 其中：房屋、建筑物 | ||||||
| 机器设备 | ||||||
| 无形资产减值准备 | ||||||
| 其中：专利权 | ||||||
| 商标权 | ||||||
| 在建工程减值准备 | ||||||
| 委托贷款减值准备 | ||||||
| 资产减值合计 |
公司法定代表人:李锦 主管会计工作负责人:何自强 会计机构负责人:杨丽美
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广东生益科技股份有限公司
目 录
| 页 次 | ||
|---|---|---|
| 一、 | 审计报告 | 1 |
| 二、 | 已审会计报表 | 2-10 |
| 资产负债表 | 2-3 | |
| 利润及利润分配表 | 4 | |
| 现金流量表 | 5-6 | |
| 合并资产减值准备明细表 | 7 | |
| 母公司资产减值准备明细表 | 8 | |
| 合并利润表附表 | 9 | |
| 非经常性损益明细表 | 10 | |
| 三、 | 会计报表附注 | 11-42 |
审 计 报 告
广会所审字【2006】第 0602280015 号
广东生益科技股份有限公司全体股东 :
我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2006 － 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年 1 6 月的利润及利润分配表和合并利润及 － 利润分配表、以及 2006 年 1 6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益 科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 － 重大方面公允反映了生益科技 2006 年 6 月 30 日的财务状况和合并财务状况、2006 年 1 6 月的 － 经营成果和合并经营成果、以及 2006 年 1 6 月的现金流量和合并现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司
中国注册会计师：蒋洪峰
中国注册会计师：洪文伟
中国 广州 二 ○○ 六年七月二十一日
广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2006 年 1-6 月 人民币元
一、公司简介
广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广东 省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华 生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送 股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字 （1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公 司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及 2002 年 5 月根据 股东大会决议进行送股后，总股本为 638,015,625 股，公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第 002529 号”。
2006 年 1 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，由公司非流通股股 东以支付股份的方式向持有公司流通股份的股东作出对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股将 获得 3.3 股股票对价，非流通股股东总共应向流通股股东支付对价 63,917,649 股。该股权分置改 革方案已获中华人民共和国商务部“商资批【2006】505 号”文批准并于 2006 年 3 月实施完毕， 公司发起人持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由 69.64％减至 59.62％， 其中公司第一大股东香港伟华电子有限公司持股比例由 25.91%减至 22.18％。
法定代表人：李锦
注册资本：人民币 638,015,625 元
公司住所：东莞市松山湖科技产业园区北部工业园工业西路 5 号
经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购、出口业务。
11
广东生益科技股份有限公司
会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作 为计价原则。
外币核算方法
公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产 负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行 调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
坏账准备核算方法
—公司采用备抵法核算坏账损失，应收款项（不包括合并会计报表范围内各企业间的内部往来款 项）按账龄分析法计提坏账准备，计提比例列示如下：
12
广东生益科技股份有限公司 会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
| 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 |
计提比例 5‰ 20% 50% 80% |
|
|---|---|---|
——如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，对该项应收款项则采用个 别认定法计提坏账准备，对收回风险较小的其他应收款项不予计提坏账准备。
—坏账的确认标准：
——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
—对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。
—存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
—存货的盘存制度采用永续盘存制。
—存货跌价准备的确认和计提：公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货 项目的账面成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备列 入当期损益。
长期投资核算方法
—长期股权投资计价及收益确认方法：
长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对 投资额占被投资单位表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过 半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表。
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—股权投资差额及其摊销
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，分别情况处理：
——初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额处理。股权 投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 不超过 10 年的期限摊销。
——初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为同时增加长期股权投资成 本及资本公积处理。
—股权投资准备
—— 被投资单位因拨款转入等增加所有者权益的，按所持股权比例计算应享有的份额，作为同时 增加长期股权投资准备及资本公积处理。
—长期股权投资减值准备
公司在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复时，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
固定资产及折旧
—固定资产的标准：单位价值在 2000 元以上且使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器设备、运 输工具等；单位价值在 2000 元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
| —公司固定资产按实际成本计价，但1994年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计 价；固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 25 3.80 5 机器设备 12 7.92 5 交通工具 6 15.83 5 其他设备 6 15.83 5 |
|
|---|---|
—公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
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在建工程核算方法
—公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹措 借款之有关利息支出符合资本化条件的，计入在建工程成本。
—公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形时，按单个在建工程项目可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。
借款费用的会计处理
—公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
—借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
无形资产计价和摊销
—公司无形资产以实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定：
-
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
-
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
-
（3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者 之中较短者；
-
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。
—公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、 某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护 期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形 资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。
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长期待摊费用摊销方法
—除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经 营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益；
—长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销；
—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。
收入确认原则
—公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风 险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本 预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全 部不能够得到补偿的，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金 额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取 10%法定公积金；
—经股东大会决议，提取任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议按照股东持股比例予以分配。
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合并会计报表的编制方法
根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50%以上股权的子公司或 虽不超过 50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法 为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间 的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表 各项目进行逐项合并而编制的。
三、主要税项
增值税
公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税。
营业税
公司对外提供劳务、租赁资产所取得的收入按 5%计缴营业税。
房产税
公司按房产价值 70%的 1.2%计缴房产税。
所得税
广东生益科技股份有限公司
——公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函【1999】10 号”文批复， 按 15%税率征收企业所得税。根据东莞市地方税务局“东地税发【2005】1 号”文规定，如公司 上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产值达到当期产值的 70％以上的，可先按产品出口 型企业适用的税收优惠政策预缴税款。因公司被确认为 2005 年度产品出口企业，且 2006 年 1-6 月产品出口产值为当期产值的 70%以上，故公司 2006 年 1-6 月按 10%的优惠税率计缴所得税，该 优惠将于公司被确认为 2006 年度产品出口企业后，经税务机关最终确定。
公司下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司
——该子公司为内资有限责任公司，本期之企业所得税税率为 33%。
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公司下属子公司苏州生益科技有限公司
——该子公司为位于国家级经济开发区的苏州工业园区之生产性外商投资企业，按照《中华人民 共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条规定可减按 15%税率征收企业所得税。经苏州 工业园区国家税务局“苏园国税外优【2005】65 号”文批准，该子公司自 2004 年首个获利年度 起享受生产性外商投资企业二免三减半的企业所得税税收优惠，并免征地方所得税。
公司下属子公司陕西生益科技有限公司
——根据“财税【2001】202 号”及“国税发【2002】47 号”文的相关规定，对设在西部地区国 家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年至 2010 年期间，可减按 15%的税率征收企业所得税。陕西 生益科技有限公司主要从事的覆铜板、粘结片业务属于鼓励类产业项目，经陕西省国家税务局“陕 国税函【2006】167 号”文批复，在 2005 年至 2010 年期间如该类业务收入占总收入 70％以上的， 经税务机关审核后可减按 15％征收企业所得税。由于该子公司所从事的业务均为覆铜板、粘结片 业务，故按 15％优惠税率计缴企业所得税，该优惠将于年度汇算清缴时由税务机关最终审核确定。
四、控股子公司及联营公司
公司 2006 年 6 月 30 日控股子公司及联营公司如下：
| 子公司及联营 公司名称 投资 期限 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益科技有 限公司 20年 16,660.68万元 11,387.32万元 68.35% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 合并 连云港东海硅微 粉有限公司 50年 5,500万元 4,000万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售 合并 苏州生益科技 有限公司 50年 16,000万元 12,000万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 合并 东莞生益电子 有限公司 22年 2,590万美元 777万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路 有限公司 15年 4,160万美元 600万美元 20.00% 生产和销售多层印刷电路板 （高密度内层互联电路） 非合并 |
|
|---|---|
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—陕西生益科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，增资后广东生益科技股份有限公司 投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例由原 52.13%增至 62.16%，各方股东同意 陕西生益科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的损益按新出资比例分 配。2005 年 8 月公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益科技有限公司 1,031 万元 投资后，股权比例增加至 68.35％。
—连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营。
—苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执照。 2005 年经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2005]154 号”文批准，双方股东按照原出资比 例增资 6,000 万元，增资后注册资本变更为 16,000 万元。
—东莞生益电子有限公司 30%权益系公司于 1996 年 12 月 31 日根据有关股权转让协议受让东莞 市电子工业总公司持有的股权而取得，该协议已获东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字 （1997）156 号”文批准。
—东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广 东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业 执照。2006 年经东莞市对外经济贸易合作局“东外经贸资【2006】1034 号”文批准，东莞美维电 路有限公司增加注册资本至 4,160 万美元，其中约定由生益科技以等值的人民币认缴 832 万美元， 占注册资本 20％。截至 2006 年 6 月 30 日止，东莞美维电路有限公司各方股东已按各自认缴出资 比例缴纳资本金 3,000 万美元。
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五、合并会计报表主要项目注释
1 、货币资金
公司 2006 年 6 月 30 日货币资金余额为 287,107,199.25 元，其明细列示如下：
| 2006.6.30 项 目 原币 汇率 现 金 银行存款 其中：人民币 美元户 6,986,096.28 8.00 港币户 921,042.24 1.03 欧元户 34,369.79 10.13 其他货币资金 合 计 |
2006.6.30 | 2005.12.31 折人民币 原币 汇率 折人民币 89,734.34 142,110.71 266,795,073.08 175,664,109.75 209,607,887.58 120,319,211.51 55,888,705.92 6,801,997.78 8.07 54,892,045.46 950,313.61 435,434.74 1.04 452,852.78 348,165.97 - 20,222,391.83 15,791,093.12 287,107,199.25 191,597,313.58 |
||
|---|---|---|---|---|
—其他货币资金为公司存入银行的信用证、银行承兑汇票保证金；
—所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。
2 、应收票据
公司 2006 年 6 月 30 日应收票据余额为 29,265,184.65 元，按项目列示如下：
| 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行支票 合 计 |
2006.6.30 14,503,305.43 14,525,356.22 236,523.00 29,265,184.65 |
2005.12.31 39,651,056.21 11,805,644.22 - 51,456,700.43 |
|
|---|---|---|---|
—截至 2006 年 6 月 30 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票；
—应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3 、应收账款
公司 2006 年 6 月 30 日应收账款净额为 1,124,121,339.44 元，按账龄分析列示如下：
| 公司2006 | 年6月30日应收账款净额为 | 6 | 月30日应收账款净额为 | 月30日应收账款净额为 | 1 | ,124,121,339.4 | 4元，按账龄分析列示如下： | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计 |
2006.6.30 金额 比例(%) 1,128,658,823.37 99.80 702,250.80 0.06 732,434.19 0.06 888,962.28 0.08 1,130,982,470.64 100.00 |
2006.6.30 | 坏账准备 5,643,294.11 140,450.16 366,217.10 711,169.83 6,861,131.20 |
2005.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 984,870,907.77 99.75 4,924,354.55 1,274,610.19 0.13 254,922.04 529,188.36 0.05 264,594.18 701,347.94 0.07 561,078.35 987,376,054.26 100.00 6,004,949.12 |
||||
| 比例(%) 99.80 0.06 0.06 0.08 100.00 |
||||||||
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 438,082,466.63 元，占应收账款余额比例为 38.73%；
—应收账款期末余额较期初余额增加 143,606,416.38 元，增幅为 14.54%，主要系由于公司及下属 子公司本期产品销售收入较去年下半年有所增长，期末信用期内未结算货款相应增加所致；
—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4 、其他应收款
公司 2006 年 6 月 30 日其他应收款余额为 10,809,318.27 元，按账龄分析列示如下：
| 项 目 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计 |
2006.6.30 金额 比例(%) 9,078,400.11 83.99 1,530,037.11 14.15 194,381.05 1.80 6,500.00 0.06 10,809,318.27 100.00 |
2005.12.31 | 比例(%) 89.00 8.30 2.62 0.08 100.00 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 7,270,337.83 678,834.88 213,338.00 6,500.00 8,169,010.71 |
|||||
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计 7,557,288.53 元，占其他应收款余额比例为 69.91%；
—其他应收款期末余额主要为应收出口退税款及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账 准备；
—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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5 、预付账款
公司 2006 年 6 月 30 日预付账款余额为 34,507,686.23 元，按账龄分析列示如下：
| 项 目 1年以内 1—2年 合 计 |
2006.6.30 金额 34,485,624.23 22,062.00 34,507,686.23 |
2006.6.30 | 比例 99.94 0.06 100.00 |
2005.12.31 金额 34,957,367.92 1,150.00 34,958,517.92 |
比例 99.99 0.01 100.00 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
—预付账款期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6 、存货
公司 2006 年 6 月 30 日存货净额为 477,303,484.90 元，其明细列示如下：
| 项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合 计 |
2006.6.30 | 跌价准备 - - 2,621,839.53 - 2,621,839.53 |
2005.12.31 金 额 跌价准备 283,129,036.04 - 23,431,510.75 - 104,083,273.20 2,196,959.87 1,156,265.50 - 411,800,085.49 2,196,959.87 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 330,844,321.77 40,243,021.09 108,412,777.82 425,203.75 479,925,324.43 |
—存货期末余额较期初余额增加 68,125,238.94 元，增幅为 16.54%，主要系公司应产销量的不断 增长而增加原材料储备所致。
—计提的存货跌价准备及其增减变动情况如下：
| 类别 产成品 |
2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30 2,196,959.87 424,879.66 - 2,621,839.53 |
|
|---|---|---|
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7 、待摊费用
公司 2006 年 6 月 30 日待摊费用余额为 525,295.78 元，其明细列示如下：
| 项 目 财产保险 养路费 租赁费 其 他 合 计 |
2005.12.31 417,755.15 - 84,197.31 59,378.90 561,331.36 |
本期增加 156,815.60 141,500.00 121,496.00 54,085.47 473,897.07 |
本期摊销 251,344.93 70,750.02 104,695.98 83,141.72 509,932.65 |
2006.6.30 323,225.82 70,749.98 100,997.33 30,322.65 525,295.78 |
|
|---|---|---|---|---|---|
8 、长期股权投资
公司 2006 年 6 月 30 日长期股权投资项目金额为 241,304,044.56 元，其明细列示如下：
| 2006.6.30 | 2005.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 金 额 | 减值准备 | 净 额 | 金 额 | 减值准备 | 净 额 | |
| 长期股票投资 | - | - |
- | - | - | - |
| 其他股权投资 | 290,984,044.56 |
49,680,000.00 | 241,304,044.56 | 263,802,109.64 | 49,680,000.00 |
214,122,109.64 |
| 合计 | 290,984,044.56 |
49,680,000.00 | 241,304,044.56 | 263,802,109.64 | 49,680,000.00 |
214,122,109.64 |
— 其他股权投资
| 被投资单位名称 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计 |
2005.12.31 172,550,574.04 41,571,535.60 49,680,000.00 263,802,109.64 |
本期增加 17,285,289.53 9,896,645.39 - 27,181,934.92 |
本期减少 - - - - |
2006.6.30 189,835,863.57 51,468,180.99 49,680,000.00 290,984,044.56 |
|
|---|---|---|---|---|---|
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东莞生益电子有限公司
| —公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为189,835,863.57元，其构成如下： 投资成本（注1） 股权投资差额（注2） 累计权益增减额（注3） 合 计 58,831,130.22 60,267,198.28 70,737,535.07 189,835,863.57 |
|
|---|---|
| ——注1、投资成本 被投资单位名称 投资期限 投资金额 东莞生益电子有限公司 22年 164,901,399.00 |
其中： 投资成本 其中： 股权投资差额 58,831,130.22 106,070,268.78 |
占被投资单位 注册资本比例 30.00% |
|
|---|---|---|---|
根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞市 电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30%股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公司。 转让日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元，该协议已报经东莞市对外 经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156 号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司 30%的 股权应占净资产为 43,929,731.22 元，股权投资差额为 106,070,268.78 元。另经东莞市对外经济贸 易委员会“东经贸资批字（1998）1116 号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资， 本公司增加投入资金 14,901,399.00 元，形成上述投资成本 58,831,130.22 元及相应股权投资差额。
——注 2、股权投资差额
| 股权投资差额 摊销期限 106,070,268.78 22年 ——注3、累计权益增减额 项 目 期初权益额 权益增减额 51,041,557.62 |
摊销期限 | 本期摊销额 累计摊销额 2,410,687.92 45,803,070.50 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 19,695,977.45 - |
摊余价值 60,267,198.28 累计权益增减额 70,737,535.07 |
|
|---|---|---|---|---|
东莞美维电路有限公司
—公司对东莞美维电路有限公司本期投资增加数系公司按权益法核算其投资收益形成。
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2006 年 1-6 月 人民币元
大鹏证券有限责任公司
—根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购大鹏证券 股份 3,600 万股，占其总股本的 2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算。
— 长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 |
|
|---|---|
鉴于大鹏证券有限责任公司亏损严重，估计难以收回该项投资，公司已于 2004 年度根据第四届十 四次董事会决议对该项投资全额计提长期投资减值准备。现该公司已进入破产清算阶段。
9 、固定资产及折旧
| 9、固定资产及折 | 旧 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产净值 |
2005.12.31 321,387,919.37 904,884,898.90 21,164,270.01 53,402,341.83 1,300,839,430.11 37,598,142.67 302,843,710.70 11,874,389.19 23,255,896.42 375,572,138.98 925,267,291.13 |
本期增加 1,848,372.54 5,197,422.26 935,303.00 2,626,718.00 10,607,815.80 6,085,506.91 34,642,144.31 1,373,444.59 3,844,008.05 45,945,103.86 |
本期减少 1,595,746.24 1,745,878.37 - 470,370.00 3,811,994.61 262,826.90 1,514,132.21 - 421,280.48 2,198,239.59 |
2006.6.30 321,640,545.67 908,336,442.79 22,099,573.01 55,558,689.83 1,307,635,251.30 43,420,822.68 335,971,722.80 13,247,833.78 26,678,623.99 419,319,003.25 888,316,248.05 |
|
—公司固定资产中原值为 6,422,042.47 元的房屋建筑物用于经营租赁。
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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
- —公司下属子公司苏州生益科技有限公司以固定资产抵押向中国银行苏州园区支行借款人民币 60,000,000.00 元，所抵押的固定资产截至 2006 年 6 月 30 日情况如下：
| 抵押项目 房屋建筑物 机器设备 合 计 |
抵押物原值 70,373,947.41 9,519,629.91 79,893,577.32 |
抵押物净值 64,958,198.46 7,886,748.93 72,844,947.39 |
|---|---|---|
- —截至 2006 年 6 月 30 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
10 、在建工程
公司 2006 年 6 月 30 日在建工程余额为 14,883,385.72 元，其明细列示如下：
| 工程名称 松山覆铜板第一 期项目 松山湖覆铜板第 二期项目 FCCL项目 其 他 合 计 |
2005.12.31 其中:利息资本化 1,778,050.90 - - 3,214,257.24 4,992,308.14 |
本期增加 其中:利息资本化 2,006,354.40 5,628,320.00 4,819,250.91 1,820,163.21 14,274,088.52 |
本期转固定资产 其中:利息资本化 1,506,576.10 - - 2,876,434.84 4,383,010.94 |
本期其他减少 其中：利息资本化 - - - - - |
2006.6.30 其中:利息资本化 资金 来源 2,277,829.20 自筹 5,628,320.00 自筹 4,819,250.91 自筹 2,157,985.61 自筹 14,883,385.72 |
|---|---|---|---|---|---|
- —截至 2006 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
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2006 年 1-6 月 人民币元
11 、无形资产
公司 2006 年 6 月 30 日无形资产余额为 116,818,394.31 元，列示如下：
| 种 类 土地使用权 专有技术 其他 合 计 |
原始金额 121,935,472.43 5,340,384.98 73,000.00 127,348,857.41 |
2005.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销额 114,084,642.55 800,000.00 - 1,218,022.77 3,382,243.74 - - 267,019.26 47,183.37 - - 10,633.32 117,514,069.66 800,000.00 - 1,495,675.35 |
累计摊销额 8,268,852.65 2,225,160.50 36,449.95 10,530,463.10 |
2006.6.30 剩余摊销年限 113,666,619.78 41年6个月－49年4个月 3,115,224.48 5年零10个月 36,550.05 116,818,394.31 |
|
|---|---|---|---|---|---|
—公司下属子公司苏州生益科技有限公司将原始金额为 12,030,282.20 元、净值为 11,248,313.86 元的土地使用权用于借款抵押。
12 、长期待摊费用
公司 2006 年 6 月 30 日长期待摊费用余额为 5,702,234.22 元，其明细列示如下：
| 项 目 MRP软件调试费 厂房装修费 临时仓库 合 计 |
原始金额 1,612,409.50 5,487,086.27 18,005,000.00 25,104,495.77 |
2005.12.31 本期增加 本期减少 13,721.92 - - 2,962,583.26 - - 6,001,666.65 - - 8,977,971.83 - - |
本期摊销 13,721.92 261,182.34 3,000,833.35 3,275,737.61 |
累计摊销额 1,612,409.50 2,785,685.35 15,004,166.70 19,402,261.55 |
2006.6.30 - 2,701,400.92 3,000,833.30 5,702,234.22 |
剩余摊销年限 4年7个月 6个月 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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13 、短期借款
公司 2006 年 6 月 30 日短期借款余额为 721,596,386.16 元，其分类明细列示如下：
| 项 目 信用借款 保证借款 质押借款 合 计 |
2006.6.30 354,221,400.80 367,374,985.36 - 721,596,386.16 |
2005.12.31 430,367,875.60 265,810,849.69 4,900,000.00 701,078,725.29 |
|
|---|---|---|---|
—保证借款期末余额中，145,976,000.00 元由本公司为下属子公司苏州生益科技有限公司提供连 带责任保证担保，另 221,398,985.36 元由本公司为下属子公司陕西生益科技有限公司提供连带 责任保证担保。
14 、应付票据
公司 2006 年 6 月 30 日应付票据余额为 11,948,482.20 元，其分类明细列示如下：
| 项 目 银行承兑汇票 合 计 |
2006.6.30 11,948,482.20 11,948,482.20 |
2005.12.31 14,663,549.91 14,663,549.91 |
|
|---|---|---|---|
—银行承兑汇票期末余额中 7,500,000.00 元由本公司为下属子公司陕西生益科技有限公司提供 连带责任保证担保，291,739.80 元由本公司为下属子公司苏州生益科技有限公司提供连带责任 保证担保。
15 、应付账款
—公司 2006 年 6 月 30 日应付账款余额为 504,252,677.10 元，均为应付购材料款，账龄在一年 以内；
—期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16 、应付工资
公司 2006 年 6 月 30 日应付工资余额为 25,581,131.97 元，主要是公司及下属子公司提取的全员 奖金。
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2006 年 1-6 月 人民币元
17 、应交税金
公司 2006 年 6 月 30 日应交税金余额为 29,143,320.71 元，其明细列示如下：
| 税 种 应交增值税 应交所得税 应交个人所得税 其 他 合 计 |
2006.6.30 6,510,072.04 17,267,874.41 5,337,098.44 28,275.82 29,143,320.71 |
2005.12.31 1,708,590.72 25,645,111.19 899,218.80 74,894.00 28,327,814.71 |
|
|---|---|---|---|
18 、其他应付款
公司 2006 年 6 月 30 日其他应付款余额为 25,293,362.76 元，其中应付持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位款项 5,493,739.15 元是公司受股东香港伟华电子有限公司委托代为 办理该股东利润再投资事宜而代收的退税款形成。
19 、一年内到期的长期负债
公司 2006 年 6 月 30 日一年内到期的长期负债余额为 130,000,000.00 元，明细列示如下：
| 借款单位 中国进出口银行深圳分行 中国银行苏州园区支行 合 计 |
金 额 借款期限 100,000,000.00 04.09.07-06.09.07 30,000,000.00 03.12.11-06.12.10 130,000,000.00 |
年利率 3.51% 5.85% |
借款条件 保证借款 抵押借款 |
|
|---|---|---|---|---|
—公司从中国进出口银行深圳分行借入的 100,000,000.00 元人民币借款由中国银行东莞分行提 供连带责任保证担保。
20 、长期借款
公司 2006 年 6 月 30 日长期借款余额为 120,000,000.00 元，明细列示如下：
| 借款单位 中国进出口银行深圳分行 中国银行苏州园区支行 中国银行苏州园区支行 合 计 |
金 额 借款期限 90,000,000.00 06.04.27-08.04.27 20,000,000.00 03.12.11-07.12.11 10,000,000.00 03.12.11-08.12.12 120,000,000.00 |
年利率 3.78% 5.85% 5.85% |
借款条件 保证借款 抵押借款 抵押借款 |
|
|---|---|---|---|---|
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2006 年 1-6 月 人民币元
—公司从中国进出口银行深圳分行借入的 90,000,000.00 元人民币借款由兴业银行东莞分行提供 连带责任保证担保。
—公司下属子公司苏州生益科技有限公司从中国银行苏州园区支行借入的 60,000,000.00 元人民 币借款（其中 30,000,000.00 元反映于一年内到期的长期负债）以该公司固定资产、土地使用权 提供抵押担保。
21 、递延税款贷项
公司 2006 年 6 月 30 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司 2000 年对投入陕西生益科 技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。
22 、股本
数量单位：股
| 项 目 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 2、其他内资持股 其中： 境内法人持股 3、外资持股 其中： 境外法人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 无限售条件股份合计 三、股份总数 |
2005.12.31 数 量 比例% 253,571,297 39.74 25,449,431 3.99 279,020,728 43.73 165,305,053 25.91 165,305,053 25.91 444,325,781 69.64 193,689,844 30.36 193,689,844 30.36 638,015,625 100.00 |
公积金送股 - - - - - - - - |
本期增减变动 其 他 -36,477,022 -3,660,980 -40,138,002 -23,779,647 - -23,779,647 - -63,917,649 63,917,649 63,917,649 - |
小 计 -36,477,022 -3,660,980 -40,138,002 23,779,647 23,779,647 -63,917,649 63,917,649 63,917,649 - |
2006.6.30 数 量 比例% 217,094,275 34.03 21,788,451 3.41 238,882,726 37.44 141,525,406 22.18 141,525,406 22.18 380,408,132 59.62 257,607,493 40.38 257,607,493 40.38 638,015,625 100.00 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
— 2006 年 1 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，由公司非流通 股股东以支付股份的方式向持有公司流通股份的股东作出对价安排，流通股股东每持有 10 股流 通股将获得 3.3 股股票对价，非流通股股东总共应向流通股股东支付对价 63,917,649 股。该股 权分置改革方案获中华人民共和国商务部“商资批【2006】505 号”批准后已于 2006 年 3 月实 施完毕，公司发起人持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由 69.64％减至 59.62％，其中公司第一大股东香港伟华电子有限公司持股比例由 25.91%减至 22.18％。
23 、资本公积
| 项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 合 计 |
2005.12.31 本期增加 本期减少 212,781,364.38 - - 168,894.00 - - 5,759,506.96 581,840.00 - 500,000.00 - - 219,209,765.34 581,840.00 - |
2006.6.30 212,781,364.38 168,894.00 6,341,346.96 500,000.00 219,791,605.34 |
|
|---|---|---|---|
—股权投资准备本期增加数是由于公司下属子公司连云港东海硅微粉有限公司本期完成球形硅 微粉项目后将 800,000.00 元相关专项拨款转入资本公积反映，公司根据该子公司所有者权益变 动按持股比例计算应享有权益 581,840.00 元，作同时增加长期股权投资准备及资本公积处理而 形成。
24 、盈余公积
| 项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计 |
2005.12.31 132,222,504.56 66,111,252.31 198,333,756.87 |
本期增加 88,282,715.61 - 88,282,715.61 |
本期减少 - 66,111,252.31 66,111,252.31 |
2006.6.30 220,505,220.17 - 220,505,220.17 |
|
|---|---|---|---|---|---|
—法定盈余公积本期增加 88,282,715.61 元，系公司根据公司章程按本期净利润的 10％计提盈余 公积 22,171,463.30 元，以及根据“财企【2006】67 号”文的规定，将 2005 年 12 月 31 日的公 益金结余额 66,111,252.31 元转作盈余公积金管理使用形成。
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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2006 年 1-6 月 人民币元
25 、拟分配现金股利
—根据2006年4月本公司第四届董事会第二十一次会议通过的关于2005年利润分配的预案，公司 以2005年12月31日总股本638,015,625股为基数，每10股派发现金红利1.80元（含税），共派现 金114,842,812.50元。该利润分配预案已经2005年度股东大会审议通过并于2006年6月实施。
—根据2006年7月21日本公司第五届董事会第二次会议通过的关于2006年中期利润分配的预案， 公司以2006年6月30日总股本638,015,625股为基数，每10股送红股5股并派现金0.56元（含税）， 共送红股319,007,813股，共派现金35,728,875元。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
26 、主营业务收入、主营业务成本
| 2006年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 1,580,694,112.30 1,267,722,448.00 15,059,216.37 8,556,946.65 1,595,753,328.67 1,276,279,394.65 |
2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 1,051,732,855.88 926,947,783.38 8,746,110.87 5,905,602.12 1,060,478,966.75 932,853,385.50 |
|---|---|
—公司本期前五名客户销售收入总额为 714,829,591.66 元，占公司全部销售收入比例为 44.80%。
—公司 2006 年 1-6 月主营业务收入较 2005 年同期增加 535,274,361.92 元，增幅为 50.47%，主 要系由于公司松山湖覆铜板第一期工厂投产后新增产品销售收入以及公司下属子公司苏州生益 科技有限公司、陕西生益科技有限公司本期产销量大幅上升所致。
—分地区资料列示如下：
| 项 目 内 销 外 销 合 计 |
2006年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 472,804,180.01 349,004,773.34 1,122,949,148.66 927,274,621.31 1,595,753,328.67 1,276,279,394.65 |
2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 342,487,031.58 280,403,150.82 717,991,935.17 652,450,234.68 1,060,478,966.75 932,853,385.50 |
|
|---|---|---|---|
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2006 年 1-6 月 人民币元
27 、其他业务利润
公司 2006 年 1-6 月其他业务利润为 16,146,878.16 元，其明细列示如下：
| 项 目 废料销售利润 物业租赁利润 其 他 合 计 |
2006年1-6月 2005年1-6月 15,307,031.97 9,405,832.03 839,846.19 756,823.82 - - 16,146,878.16 10,162,655.85 |
|
|---|---|---|
—公司 2006 年 1-6 月其他业务利润较 2005 年同期增加 5,984,222.31 元，增幅为 58.88%，主要 是随着公司本期产销量的大幅度上升，废料销售量也相应大幅增加所致。
28 、管理费用
—公司 2006 年 1-6 月管理费用为 55,801,998.41 元，较 2005 年同期增加 12,688,122.15，增幅为 29.43%，主要是由于随着公司业务规模的增长，人工费用、业务费用及应收款项坏账损失准备 的提取相应增加所致。
29 、财务费用
公司 2006 年 1-6 月财务费用为 22,482,355.70 元，其明细列示如下：
| 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 合 计 |
2006年1-6月 22,613,445.89 743,709.36 347,982.92 731,996.33 996,632.58 22,482,355.70 |
2005年1-6月 16,616,382.89 458,613.28 1,447,361.78 661,374.91 -471,786.54 16,471,969.94 |
|
|---|---|---|---|
—公司 2006 年 1-6 月财务费用较 2005 年同期增加 6,010,385.76 元，增幅为 36.49%，主要是由 于公司本期增加流动资金借款以满足营运资金投入需求，从而使利息支出相应增加所致。
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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
30 、投资收益
—公司 2006 年 1-6 月投资收益为 27,181,934.92 元，其明细列示如下：
| —公司2006年1-6月投资收益为27,181,934.92元，其明细列示如下： | ||
|---|---|---|
| 项 目 2006年1-6月 股票投资收益 - 债券投资收益 - 股权投资收益 27,181,934.92 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 29,592,622.84 股权投资差额摊销 -2,410,687.92 计提长期股权投资减值准备 - 合 计 27,181,934.92 |
2005年1-6月 - - 1,392,056.02 3,802,743.94 -2,410,687.92 - 1,392,056.02 |
|
—公司股权投资收益明细列示如下：
| 项 目 东莞生益电子有限公司 其中：投资收益 股权投资差额摊销 东莞美维电路有限公司 其中：投资收益 大鹏证券有限责任公司 其中：投资减值准备 合 计 |
2006年1-6月 2005年1-6月 17,285,289.53 9,931,261.78 19,695,977.45 12,341,949.70 -2,410,687.92 -2,410,687.92 9,896,645.39 -8,539,205.76 9,896,645.39 -8,539,205.76 - - - - 27,181,934.92 1,392,056.02 |
|
|---|---|---|
—公司对东莞生益电子有限公司的股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年） 摊销而形成。
—公司 2006 年 1-6 月投资收益较 2005 年同期增加 25,789,878.90 元，主要是受印刷电路板行业 景气的影响，公司联营企业东莞美维电路有限公司、东莞生益电子有限公司产销量大幅度提高 所致。
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2006 年 1-6 月 人民币元
31 、补贴收入
公司 2006 年 1-6 月补贴收入为 1,519,000.00 元，其明细列示如下：
| 项 目 名牌奖励金 重点企业扶持资金 其他 合 计 |
金 额 500,000.00 900,000.00 119,000.00 1,519,000.00 |
批准机关 批准文号 东莞市经济贸易局、财政局 东经贸[2006]77号 连云港市财政局 连财企[2006]1号 |
||
|---|---|---|---|---|
32 、营业外收入
| 项 目 处置固定资产净收益 其 他 合 计 |
2006年1-6月 2005年1-6月 522,791.67 798,566.83 102,440.52 181,153.33 625,232.19 979,720.16 |
|
|---|---|---|
33 、营业外支出
| 项 目 罚款支出 处置固定资产净损失 其 他 合 计 |
2006年1-6月 2005年1-6月 18,510.70 5,398.72 1,240,416.69 1,201,088.92 306,875.79 297,814.73 1,565,803.18 1,504,302.37 |
|
|---|---|---|
34 、所得税
| 34、所得税 | |||
|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 2006年1-6月 | 2005年1-6月 |
| 应纳所得税额 | 23,216,692.02 | 8,693,020.20 |
—根据“东地税发[2005]1 号”文规定，如公司上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产 值达到当期产值的 70％以上的，可先按产品出口型企业适用的税收优惠政策预缴税款。公司于 编制 2005 年度会计报表时因符合上述条件，已按 10%优惠税率计缴所得税进行账务处理，该优 惠也已于本期公司被确认为 2005 年度产品出口企业后获税务机关确认。公司 2006 年 1-6 月产 品出口产值为当期产值的 72.63％，故本期仍按 10%的优惠税率计缴所得税，该优惠将于公司被 确认为 2006 年度产品出口企业后，经税务机关最终确定。
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2006 年 1-6 月 人民币元
35 、收到的其他与经营活动有关的现金
公司 2006 年 1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金为 9,527,831.02 元，其主要明细项目如下：
| 项 目 金 额 代收股东利润再投资退税款 5,493,739.15 补贴收入 1,519,000.00 租赁收入 892,230.83 利息收入 743,709.36 |
|
|---|---|
36 、支付的其他与经营活动有关的现金
公司 2006 年 1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为 52,708,970.97 元，其主要明细项目如下：
| 项 目 金 额 运输费用 16,991,258.77 咨询费 6,432,188.60 劳动保护费 2,491,423.16 差旅费用 1,825,307.93 业务招待费 1,551,803.04 水电费 1,532,405.25 保险、口岸及报关费用 1,495,611.35 电讯、邮政费 1,173,492.44 办公费 874,443.21 |
|
|---|---|
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2006 年 1-6 月 人民币元
六、母公司会计报表主要项目注释
1 、应收账款
母公司 2006 年 6 月 30 日应收账款净额为 765,863,059.47 元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
| 账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计 |
2006.6.30 | 2006.6.30 | 坏账准备 3,837,367.53 86,883.62 322,732.10 683,093.33 4,930,076.58 |
2005.12.31 金 额 比例(%) 658,319,754.02 99.67 992,334.83 0.15 501,220.36 0.08 685,676.56 0.10 660,498,985.77 100.00 |
2005.12.31 | 坏账准备 3,291,365.37 198,466.97 250,610.18 548,541.25 4,288,983.77 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 768,859,387.12 434,418.08 645,464.19 853,866.66 770,793,136.05 |
比例(%) 99.75 0.06 0.08 0.11 100.00 |
|||||||
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计 295,246,953.78 元，占应收账款余额比例为 38.30%；
—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2 、其他应收款
母公司 2006 年 6 月 30 日其他应收款净额为 6,902,064.95 元，按账龄分析列示如下：
| 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计 |
2006.6.30 金额 6,404,002.39 486,562.56 10,000.00 1,500.00 6,902,064.95 |
比例(%) 92.79 7.05 0.14 0.02 100.00 |
2005.12.31 金额 7,964,508.97 55,614.33 55,320.00 1,500.00 8,076,943.30 |
比例(%) 98.61 0.69 0.68 0.02 100.00 |
|
|---|---|---|---|---|---|
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计 5,530,760.80 元，占其他应收款余额比例为 80.13%；
—其他应收款期末余额主要为押金和员工备用金，因回收风险不大，未予计提坏账损失准备；
- —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2006 年 1-6 月 人民币元
3 、长期股权投资
| 3、长期股权 | 投资 |
|---|---|
| 项 目 | 2006.6.30 2005.12.31 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 - - - - - - 639,374,437.03 49,680,000.00 589,694,437.03 581,425,020.59 49,680,000.00 531,745,020.59 639,374,437.03 49,680,000.00 589,694,437.03 581,425,020.59 49,680,000.00 531,745,020.59 |
| 长期股票投资 其他股权投资 合 计 |
—其他股权投资
| 其他股权投资单位 陕西生益科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计 |
2005.12.31 121,011,063.99 45,436,934.13 151,174,912.83 172,550,574.04 41,571,535.60 49,680,000.00 581,425,020.59 |
本期增加 12,391,860.95 2,135,839.60 16,239,780.97 17,285,289.53 9,896,645.39 - 57,949,416.44 |
本期减少 - - - - - - - |
2006.6.30 133,402,924.94 47,572,773.73 167,414,693.80 189,835,863.57 51,468,180.99 49,680,000.00 639,374,437.03 |
|
|---|---|---|---|---|---|
—陕西生益科技有限公司本期投资增加数系按权益法核算其本期投资收益 12,391,860.95 元形 成。
—连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数系按权益法核算其本期投资收益 1,553,999.60 元， 以及公司对该子公司因 800,000.00 元专项拨款转入资本公积引起的所有者权益变动，按持股比 例计算应享有的权益 581,840.00 元，作同时增加长期股权投资准备及资本公积处理形成。
—苏州生益科技有限公司本期投资增加数系按权益法核算其本期投资收益 16,239,780.97 元形 成。
—长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 |
|
|---|---|
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2006 年 1-6 月 人民币元
4 、主营业务收入、主营业务成本
| 项 目 覆铜板及相关制品 |
2006年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 1,085,907,343.96 846,211,246.88 |
2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 736,518,304.22 645,247,747.04 |
|
|---|---|---|---|
—母公司本期前五名客户销售收入总额为 478,840,225.53 元，占母公司全部销售收入比例为
44.10%。
—分地区资料列示如下：
| 项 目 内 销 外 销 合 计 |
2006年1-6 | 月 主营业务成本 214,294,723.44 631,916,523.44 846,211,246.88 |
2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 233,600,363.15 193,970,190.51 502,917,941.07 451,277,556.53 736,518,304.22 645,247,747.04 |
|
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 297,175,755.29 788,731,588.67 1,085,907,343.96 |
5 、投资收益
母公司 2006 年 1-6 月投资收益为 57,367,576.44 元，其明细列示如下：
| 项 目 股票投资收益 债券投资收益 股权投资收益 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 计提长期股权投资减值准备 合 计 |
2006年1-6月 2005年1-6月 - - - - 57,367,576.44 4,243,521.77 59,778,264.36 6,654,209.69 -2,410,687.92 -2,410,687.92 - - 57,367,576.44 4,243,521.77 |
|
|---|---|---|
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2006 年 1-6 月 人民币元
—母公司股权投资收益明细列示如下：
| —母公司股权投资收益明细列示如下： | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 陕西生益科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 其中：投资收益 股权投资差额摊销 东莞美维电路有限公司 合 计 |
2006年1-6月 12,391,860.95 1,553,999.60 16,239,780.97 17,285,289.53 19,695,977.45 -2,410,687.92 9,896,645.39 57,367,576.44 |
2005年1-6月 3,423,002.49 271,826.78 -843,363.52 9,931,261.78 12,341,949.70 -2,410,687.92 -8,539,205.76 4,243,521.77 |
|
七、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方情况
——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并会计报表范围内的子公司）：
| 企业名称 注册地址 陕西生益科技 有限公司 咸阳市金华路1号 连云港东海硅 微粉有限公司 东海县浦南经济开发区 苏州生益科技 有限公司 苏州工业园区星龙街 |
主 营 业 务 覆铜板、绝缘板、粘结片及系列 化工、电子、电工材料、覆铜板 专用设备开发、研制、销售、技 术咨询及服务。 硅微粉及其制品制造、销售 生产覆铜板和粘结片、印刷线路 板、陶瓷电子元件、液晶产品、 电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔 产品、销售本公司所生产产品并 提供相关服务。 |
与本公 司关系 子公司 子公司 子公司 |
经济性质 中外合资 有限责任 中外合资 |
法定代表人 刘述峰 刘述峰 刘述峰 |
|
|---|---|---|---|---|---|
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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注
2006 年 1-6 月 人民币元
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
| 企业名称 | 2005.12.31 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2006.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 陕西生益科技有限公司 | 166,606,800.00 | - | - | 166,606,800.00 | ||
| 连云港东海硅微粉有限公司 | 55,000,000.00 | - | - | 55,000,000.00 | ||
| 苏州生益科技有限公司 | 160,000,000.00 | - | - | 160,000,000.00 |
——存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
| 2005.12.31 企业名称 金额 比例 陕西生益科技有限公司 113,873,200.00 68.35% 连云港东海硅微粉有限公司 40,000,000.00 72.73% 苏州生益科技有限公司 120,000,000.00 75.00% |
本期增加数 - - - |
2006.6.30 本期减少数 金额 比例 - 113,873,200.00 68.35% - 40,000,000.00 72.73% - 120,000,000.00 75.00% |
|
|---|---|---|---|
不存在控制关系
| 公司名称 香港伟华电子有限公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 |
与本公司关系 股东 联营公司 联营公司 董事控制公司 董事控制公司 |
拥有公司或公司拥有股权比例（%） 22.18 30.00 20.00 - - |
|
|---|---|---|---|
销售货物
| 公司名称 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 |
2006年1-6月 73,242,250.02 57,064,357.67 2,689,208.80 16,806,651.52 |
2005年1-6月 46,451,406.59 19,710,905.66 13,505,507.81 9,261,660.58 |
|
|---|---|---|---|
—公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。
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2006 年 1-6 月 人民币元
关联方应收应付款项余额
| 公司名称 应收账款 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 应收票据 东莞美维电路有限公司 其他应付款 香港伟华电子有限公司 |
2006.6.30 2005.12.31 77,212,083.07 70,011,309.73 37,654,510.26 54,836,108.71 7,317,300.13 14,181,940.33 14,673,707.97 9,430,637.29 3,507,825.70 - 5,493,739.15 - |
|
|---|---|---|
八、或有事项和承诺事项
截至 2006 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。
九、非货币性交易
截至 2006 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的非货币性交易。
十、资产负债表日后事项
根据 2006 年 7 月 21 日召开的董事会会议通过的关于 2006 年中期利润分配的预案，公司 2006 年中期按税后净利润 221,714,632.99 元计提 10%的法定公积金 22,171,463.30 元后，加上年初未 分配利润 188,510,219.63 元，可供股东分配的利润为 388,053,389.32 元。公司拟以 2006 年 6 月 30 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股并派现金 0.56 元（含 税），共送红股 319,007,813 股，派现金 35,728,875 元，所余未分配利润 33,316,701.32 元全部 结转至下一次分配，该分配预案待股东大会审议通过后实施。公司已就其中的现金股利分配事 项调整 2006 年中期会计报表，列示于“拟分配现金股利”项目。
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