Shengyi Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 25, 2004

广东生益科技股份有限公司

2004 年半年度报告

广东生益科技股份有限公司

董事会

00 二 四年八月二十六日

第 1 页 共 34 页

重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司董事长李锦先生、总经理刘述峰先生、总会计师何自强先生声明：保证半年度 报告中财务报告的真实、完整。

2004 公司 年半年度财务报告未经审计。

目录

3 第一节 公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 5 第二节 股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 第三节 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 7 第四节 管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 11 第五节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 13 第六节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 13 第七节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

第 2 页 共 34 页

第一节、公司基本情况

一、基本情况

• 1 、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司

公司法定英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD.

英文名称缩写：SYL

• 2 、法定代表人：李锦

• 公司总经理：刘述峰

• 3、董事会秘书：温世龙

• 411

• 联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 号

• 邮政编码：523039

联系电话：（0769）2271828 转 8225

• 传 真：（0769）2174183

电子信箱： syzjb@pub.dgnet.gd.cn

• 4 、股票上市交易所：上海证券交易所

• 股票简称：生益科技

股票代码：600183

• 5、公司注册地址及办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 公司网址：www.syst.com.cn

• 6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn

• 半年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司董事会办公室

第 3 页 共 34 页

二、主要财务数据和指标

二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标	二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
项 目	2004年6月30日			2003年12月31日			本报告期比年初数 增减（%）
流动资产	1,213,399,386.57				1,027,171,838.95		18.13
流动负债	936,136,026.51				757,527,423.97		23.58
总资产	2,303,358,222.17				2,085,958,424.29		10.42
股东权益(不含少数股东权益)	1,164,291,165.89				1,131,930,106.72		2.86
每股净资产（元/股）		1.82			1.77		2.82
调整后的每股净资产（元/股）		1.81			1.76		2.84
财务指标		2004年1—6月			2003年1—6月		本报告期比上年同 期增减（%）
净利润（元）		108,922,934.17			67,268,993.60		61.92
扣除非经常性损益后的净利润（元）		109,042,250.91			62,665,222.02		74.01
每股收益 （元/股）		0.171			0.105		62.86
净资产收益率(%)		9.355			6.323		47.95
经营活动产生的现金流量净额（元）		-16,213,598.60			13,335,912.97		-221.58
扣除非经常性损益项目的金额和涉及项目
非经常性损益项目					金额（元）
固定资产处置净损益					-70,396.67
其他营业外收入					120,751.59
其他营业外支出					176,068.00
所得税影响数					-6,396.34
合计					-119,316.74

第 4 页 共 34 页

第二节、股本变动及主要股东持股情况

一、 报告期内公司股本结构未发生变动

二、截止到 2004 年 6 月 30 日，公司股东总数为 60294 名。

三、报告期末前十名股东持股情况：

序号	持股单位	报告期内增 减	持股数量 （股）	持股比例 （%）	质押或冻结 的股份数量	性质
1	东莞市电子工业总公司	无	166,211,297	26.50	33,000,000	国有股
2	香港伟华电子有限公司	无	165,305,053	25.91	无	外资股
3	广东省外贸开发公司	无	68,263,407	10.70	34,131,703	国有股
4	广东省外贸开发公司开 发工会委员会	无	19,096,593	2.99	无	国有股
5	中国银行—同盛证券投 资基金	+4,017,412	8,848,892	1.38	未知	流通股
6	中国工商银行—天元证 券投资基金	+2,096,704	6,005,399	0.94	未知	流通股
7	东莞市生益电子有限公 司工会委员会	无	5,750,673	0.90	无	国有股
8	中国工商银行—南方稳 健成长证券投资基金	+717,001	3,265,977	0.51	未知	流通股
9	通乾证券投资基金	+819,124	2,800,000	0.44	未知	流通股
10	中国民族证券有限责任 公司	+1,983,096	1,983,096	0.31	未知	流通股

注：

1 、广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会，东莞 生益电子有限公司工会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股 70%的东莞生益 电子有限公司的工会。公司其它非流通股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股股东是否存在关联关系或属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

2、发起人股东东莞市电子工业总公司的持股中有 33000000 股质押给银行用于贷款 （质押期限为 2002 年 5 月 15 日至 2007 年 5 月 15 日）；发起人股东广东省外贸开发公司 的所持股份中的 34131703 股质押给银行用于贷款（质押期限为 2003 年 1 月 10 日至 2005 年 12 月 31 日）。

• 3 、报告期内，公司控股股东没有发生变化。

第 5 页 共 34 页

四、公司前十名流通股股东持股情况：

股东名称（全称）	期末持股数	种类（A、B、H 股或其它）
中国银行—同盛证券投资基金	8,848,892	A股
中国工商银行—天元证券投资基金	6,005,399	A股
中国工商银行—南方稳健成长证券投资基金	3,265,977	A股
通乾证券投资基金	2,800,000	A股
中国民族证券有限责任公司	1,983,096	A股
交通银行—湘财合丰价值优化型成长类行业基金	1,804,506	A 股
中国农业银行——银河稳健证券投资基金	1,472,604	A 股
汉博证券投资基金	1,453,048	A 股
全国社保基金—零五组合	1,322,100	A 股
中原证券股份有限公司	1,300,000	A 股
前十名流通股股东关联关系的说明	未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。

第三节 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持有的公司股票没有变动。

姓 名	职 务	性别	出生年份	任期	持股数(股)	持股数(股)	备注
					期初数	期末数
唐翔千	名誉董事长	男	1923	2003.4-2006.4	0	0	不在公司受薪
李 锦	董事长	男	1945	2003.4-2006.4	7800	7800	不在公司受薪
林金堵	独立董事	男	1935	2003.4-2006.4	0	0	不在公司受薪
黄笑娟	独立董事	女	1969	2003.4-2006.4	9750	9750	不在公司受薪
陈维康	董事	男	1949	2003.4-2006.4	0	0	不在公司受薪
陈建勋	董事	男	1953	2003.4-2006.4	6500	6500	不在公司受薪
黄铁明	董事	男	1954	2003.4-2006.4	0	0	不在公司受薪
刘述峰	总经理、董事	男	1955	2003.4-2006.4	58500	58500	在公司受薪
罗桂明	监事	男	1951	2003.4-2006.4	9750	9750	在公司受薪
梁 瀛	监事	男	1968	2003.4-2006.4	17186	17186	在公司受薪

第 6 页 共 34 页

唐慧芬	监事	女	1970	2003.4-2006.4	0	0	不在公司受薪
辜信实	总工程师	男	1937	2003.4-2006.4	0	0	在公司受薪
何自强	总会计师	男	1965	2003.4-2006.4	185250	185250	在公司受薪
温世龙	董事会秘书	男	1968	2003.4-2006.4	9750	9750	在公司受薪

（二） 董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无聘任和解聘的情况。 （三）在股东单位任职的董事、监事的任职期间

• 1 ） 名誉董事长唐翔千先生在本公司发起人股东香港伟华电子有限公司任董事长。 （任职期间为 1984 年 9 月——至今）

• 2 ） 董事长李锦先生在本公司发起人股东东莞电子工业总公司任总经理。（任职期间 为 1996 年 8 月——至今）

• 3） 董事黄铁明先生在本公司发起人股东广东省外贸开发公司任总经理。（任职期间 为 2002 年 1 月——至今）

• 4 ） 董事陈维康先生在本公司发起人股东香港伟华电子有限公司任财务总监。（任职 期间为 1995 年 1 月——至今）

• 5）董事陈建勋先生在本公司发起人股东东莞电子工业总公司任副总经理。（任职期 间为 2000 年 8 月——至今）

第四节 管理层讨论与分析

（一）报告期内公司经营情况

本公司属电子元器件、材料工业，与电子信息产业密不可分，主营收入来自覆铜 板和半固化片以及投资企业的印刷线路板产品。

772.17 报告期内公司主营业务表现较好，生产各类板材 万平方米，比上年同期增 长 31.14 %；生产半固化片 798.23 万米，比上年同期增长 10.96%；生产各种规格硅微粉 产品 4,147.86 吨，比上年同期增长 34.54%；销售各类板材 782.44 万平方米，比上年同 期增长 32.82%；销售半固化片 811.63 万米，比上年同期增长 18.96%；销售各种规格硅 微粉产品 3,471.15 吨，比上年同期增长 10.33%；销售收入 81,262.52 万元，比上年同期 增长 46.18%，净利润 10,892.29 万元，比上年同期增长 61.92％。

报告期内公司控股子公司的经营情况

第 7 页 共 34 页

（1）、陕西生益华电科技有限公司生产各类覆铜箔板 143.62 万平方米，比上年同期 增长 14.90%；销售各类覆铜箔板 144.54 万平方米，比上年同期增长 72.48%；销售收入 为 11,392.68 万元，比上年同期增长 56.27%，净利润 1,213.74 万元，比上年同期增长 564.39％。

（2）、苏州生益科技有限公司生产各类覆铜箔板 71.89 万平方米，生产各类半固化 片 32.15 万米，销售各类覆铜箔板 70.19 万平方米，销售各类半固化片 28.27 万米，销 售收入为 7,497.55 万元，净利润 595.51 万元。

（3）连云港东海硅微粉有限责任公司生产各种规格硅微粉 4,147.86 吨，比上年同 期增长 34.54%；销售各种规格硅微粉 3,471.15 吨,比上年同期增长 10.33%；实现销售收 入为 853.99 万元，比上年同期增长 16.85%，净利润 94.81 万元，比上年同期下降 31.86 ％。

主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 单位：人民币元

				单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数	增减（％）	变动原因
主营业务收入	812,625,220.62	555,914,768.43	46.18	销售量增加及售价上涨引 起销售收入增加
主营业务利润	190,706,655.51	115,441,145.37	65.20	销售收入增加及毛利率上 升引起主营业务利润增加
净利润	108,922,934.17	67,268,993.60	61.92	行业复苏、需求增加及价格 上涨带来利润增加
现金及现金等价物 净额增加额	-26,354,210.15	-25,444,186.60

10% 10% （二）报告期占主营业务收入或主营业务利润 以上（含 ）的行业或产品情 况

主营业务行业构成情况 单位：（人民币）元

行业	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	毛利率（%）
覆铜板及相关制品	804,085,365.73	616,675,154.04		23.31
硅微粉	8,539,854.89		5,175,980.83	39.39
（三）主营业务分地区情况
项目	主营业务收入		主营业务收入比上年增减（%）
内销	264,966,839.96		43.21
外销	547,658,380.66		47.66
合计	812,625,220.62

第 8 页 共 34 页

三、报告期内无其它对报告期净利润产生重大影响的经营业务。

四、经营中的问题与困难

2004 2003 年上半年承接 年第四季度之势，美国、日本等国的市场景气全面复苏， 拉动了电子工业的全面景气，同时国内通讯以及手机市场也出现了一个需求高潮，使印 2001 制线路板市场一洗 年以来的颓势，订单火爆。但面对市场的需求，不利因素逐一显 现，呈以下表征：首先是在年初，广东燃油出现短缺，由于这是公司不可储备的物资， 所以市场供应的变动直接威胁公司的经营。随后，三大原材料中的玻纤布供应直线减少， 各种原材料开始大幅升价。进入二季度后，广东缺电的问题开始严重，每周一次的避峰 使公司的经营带来极大的困难。随着国际油价市场的不断波动和大幅升价，各种化工原 材料的成本上升从而拉动了几乎所有化工材料上升，且有些供应商开始出现限量供应的 趋势。随着宏观调控的影响显现，银行收紧信贷的同时，供应商要求现金付款甚至于预 2003 付货款才能获得供应，使资金成本上升。由于 年已是满负荷生产，供不应求的矛盾 一直没有缓解等等。整个上半年各种不利因素虽是预料中，但先后交织出现，使经营难 度加大。

面对不利局面，我们按预案从多方面及时动态地调整经营策略。我们争取到东莞市 政府的支持，将我们的错峰时间调整到影响最小的周末，我们启动原有的应急发电机， 并关闭所有非生产用电，使避峰成功，既响应了政府的号召，又使正常生产得以继续。 凭借与燃油公司十数年的良好合作关系，以适宜价格租下油库，购得生产所需燃油渡过 艰难时期。同时，我们又将部分耗能大的产品转至陕西生益华电公司生产，充分利用西 部的天燃气和电力资源，使资源得到了充分利用。面对原材料不足，我们多管齐下，一 方面是调整产品结构，选择耗料少的品种进行生产，虽然流失了部分订单，但仍保证了 主流客户的需求，又有效利用资源。充分利用咸阳生益华电的优势，大量生产复合基材 料，以减少对玻纤布的耗用，引导了一部分用户成功转换了品种，大量使用我公司的复 合基材料，达到物尽其用，令各工厂均达致满产，将原材料供应短缺的冲击和影响降至 最低。

苏州生益三月份投产后，四月份即开始批量生产。并在原工作基础上，于五月份获 得了 ISO9000 体系认证，产品质量稳定，很快便获得华东地区众多用户的认证通过，产 品迅速进入市场。同时，我们利用资源调配系统的优势，全面高效安排苏州生益的生产 经营计划，使其迅速走上正轨，并充分发挥了产能优势，缓解了整个供应局面。

我们凭借优良的信用，得到了银行的大力支持。在宏观调控的大环境下，公司仍获 得数家银行充足的信贷支持、公司凭借良好的支付能力，在极困难的情况下，获得了部

第 9 页 共 34 页

分供应商的支持，适度缓解了原材料的紧缺。面对成本上升，公司首先是立足节能、减 耗，立足于内部资源的有效整合，充分调动和利用西部和华东二个区域的优势，使成本 得到有效的降低，吸收消化了部分因燃料、动力及原材料涨价的影响，而这些企业整体 经营状况的改善又为公司的利润做出了贡献。同时，公司也适时地提高了部分品种的价 格。在得到用户理解和响应下，加上市场整体气氛转好，整体市场价格的上升得到实现， 部分抵消了原材料上涨带来的影响。

五、下半年的经营设想

下半年原材料和燃料动力的供应仍将紧缺，虽然价格不会像上半年般大幅上升，但 仍将维持上涨趋势，部分化工品的供应仍要视国际油价走势而定。基本可以讲，上半年 出现的种种不利因素依然存在，而且在第三季度甚至第四季度内都不会见到根本逆转， 因此，经营困难和问题依故存在。而市场则在总体看好的情况下，也增添了一些不明朗 因素。面对这样的经营环境，我们会继续上半年的正确做法，并会继续充分调动三地（华 南、华东和西部）优势互补，令集团的能量得到有效释放。同时，公司正在与部分原材 料供应商进行更深入的战略合作，以期建立新形势下的供应链关系，以确保经营所需原 材料的供应。同时，继续做好各类品种调整，加大出口份额，避免受到国内宏观调控的 余波冲击，利用好二个市场的优势，将经营不利因素对公司的影响降至最低。

六、报告期内公司投资情况

• 1 、本报告期内无募集资金投资项目

• 2 、报告期内重大非募集资金投资项目的情况

2004 2 13 公司 年 月 日召开的第一次临时股东大会审议通过了在东莞松山湖购置发 400 1200 展用地的可行性方案及在松山湖投资建设第一期年产 万平方米覆铜板和 万米粘 结片的可行性方案。该项目在报告期内共投资 722.69 万元。目前，该项目正处在建设阶 段，未产生收益。

• 七、 2004 年上半年，公司主营业务盈利能力较去年有一定程度的增长以及各子公司本年 度盈利能力良好，预计公司 2004 年 1—9 月累计净利润与上年同期相比将上升 50% 以上。

第 10 页 共 34 页

第五节 重要事项

• （一）公司治理情况：

本报告期末 , 公司治理的实际状况未发现有与中国证监会有关文件的要求存在差异的 情况。

• （二）报告期内利润分配方案实施情况

• 1 2004 4 21 2003 、 年 月 日召开的 年度股东大会审议通过如下利润分配及分红派息方

• 案：

以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派 现金 1.2 元（含税），共派现金 76,561,875.00 元，所余未分配利润 64,121,663.77 元全 部结转至下一次分配。

2004 4 21 相关公告刊登在 年 月 日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》

上。

2004 年 6 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》刊登利润分配实 施公告。

• 2 、公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。

• （三） 报告期内无重大诉讼、仲裁事项

• （四）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项

• （五）报告期内重大关联交易事项

• 1 、 购销商品发生的关联交易

• 1

• （ ） 采购货物

报告期内公司没有向关联企业采购货物。

(2) 销售货物

(2)销售货物
公 司 名 称	内 容	金额（元）	占同类交易金 额的比例（％）
东莞生益电子有限公司	覆铜箔板和半固化片	33,560,259.25	4.17
美加伟华（远东）实业有限公司	覆铜箔板和半固化片	12,671,743.21	1.58
上海美维电子有限公司	覆铜箔板和半固化片	12,214,536.04	1.52

公司向关联企业销售货物均按市场价格结算

（六）重大合同及其履行情况

• 1 、报告期内没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租

• 赁本公司资产的事项。

第 11 页 共 34 页

• 2 、 报告期内没有发生委托他人进行资产管理事项。

• 3 、 2004 年 3 月 29 日公司与东莞松山湖科技产业园区签定了土地转让合同，土地 价款总金额为人民币陆仟贰佰叁拾叁万柒仟肆佰元。

• （七）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明与独立意见：

• 1 、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

• （证监发[2003]56 号）文要求，独立董事林金堵先生、黄笑娟女士公司对外担保情况进 行了认真核查，现将有关情况说明如下：

截止 2004 年 6 月 30 日，公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的子公司、个人或 其它非法人单位提供担保，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。

• 2 、报告期内为控股子公司提供担保的情况：

担保对象名称	担保金额 （万元）	担保期	是否为关联方担保	是否履 行完毕
陕西生益华电科技有限公司	414	一年	否	否
陕西生益华电科技有限公司	1500	一年	否	否
陕西生益华电科技有限公司	600	一年	否	否
陕西生益华电科技有限公司	1000	一年	否	否
陕西生益华电科技有限公司	1000	半年	否	否
陕西生益华电科技有限公司	1000	半年	否	否
苏州生益科技有限公司	2800	一年	否	否
担保发生额合计（万元）	8314
上市公司对控股子公司担保发生额合计	8314
违规担保总额	/
担保总额占公司净资产的比例 （%）	7.14

5% （八）公司或持有公司股份 以上股东没有在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 （九）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

（十）其他重要事项信息索引

www.sse.com.cn 在报告期内，公司在上海证券交易所网站（ ）、《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》上披露的公告索引

日 期	公告编号	公 告 名 称
2004、1、14	临2004-001	广东生益科技股份有限公司四届六次董事会决议公告暨召开2004 年第一次临时股东大会的公告

第 12 页 共 34 页

2004、2、13	临2004-002	广东生益科技股份有限公司2004 年第一次临时股东大会决议公告
2004、2、21	临2004-003	关于广东生益科技股份有限公司三个产品项目通过省级科技成果 鉴定的公告
2004、3、12	临2004-004	广东生益科技股份有限公司关于投资项目投产的公告
2004、3、18		广东生益科技股份有限公司2003 年度报告摘要
2004、3、18	临2004-005	广东生益科技股份有限公司四届七次董事会决议公告暨召开2003 年度股东大会的公告
2004、3、18	临2004-006	广东生益科技股份有限公司第四届二次监事会决议公告
2004、4、21	临2004-007	广东生益科技股份有限公司2003 年度股东大会决议公告
2004、4、26		2004 年第一季度报告
2004、5、26	临2004-008	关于对2003 年度报告的补充公告
2004、6、5	临2004-009	广东生益科技股份有限公司关于对控股子公司提供担保的公告
2004、6、5	临2004-010	广东生益科技股份有限公司第四届十次董事会决议公告
2004、6、9	临2004-011	广东生益科技股份有限公司利润分配实施公告
2004、7、6	临2004-012	广东生益科技股份有限公司关于获得ISO/TS.16949：2002技术规范 认证证书的公告
2004、7、14	临2004-013	广东生益科技股份有限公司关于2004 年中期业绩预增提示性公告

第六节 财务报告（未经审计）

• 一、本公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表（附后）

三、会计报表附注（附后）

第七节 备查文件

• 一、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计报表； 二、2004 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。

广东生益科技股份有限公司

董事长：李锦

二 00 四年八月二十六日

第 13 页 共 34 页

广东生益科技股份有限公司

2004 1 6 年 至 月会计报表附注

一、 公司简介

1 、广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益覆铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（ 1993 ） 15 号”文和广东省 对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（ 1993 ） 0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华生益 覆铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 元，经 第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（ 1996 ） 004 号”文批准送股及配股后， 总股本变为 242,187,500 元。 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字（ 1998 ） 238 号”文批准， 公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（ A 股） 8,500 万股。2000 年 2 月经国家外经贸部“[2000] 外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公司。经 2000 年 4 月根据股东大会决 议进行送股及资本公积转增股本和 2002 年 5 月根据股东大会决议进行送股后，公司现总股本为 638,015,625 股，营业执照注册号为“企股粤莞总字第 002529 号”。

• 2 、法定代表人：李锦

• 3 、注册资本： 63,801.6 万元人民币

• 4 、公司住所：广东省东莞市万江工业开发区

• 5 、经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻

• 璃布、环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购、出口业务。

二、 公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法

1 、会计制度：

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2 、会计年度：

自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、记帐本位币：

公司以人民币为记帐本位币。

• 4 、记帐基础和计价原则：

公司以权责发生制为记帐基础，采用借贷复式记帐法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作

第 14 页 共 34 页

为计价原则。

5 、外币核算方法：

公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，每月末对资产 负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调 整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

• 6 、合并会计报表的编制方法：

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50% 以上股权的子公司或 虽不超过 50% 股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法为： 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间的权益性 投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐 项合并而编制的。

7 、现金等价物的确定标准：

公司根据《企业会计准则――现金流量表》的规定，将持有的期限短（一般不超过 3 个月）、流 动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

8 、坏帐准备核算方法：

公司采用“备抵法”核算坏帐，坏帐准备按帐龄分析法计提，并计入当期损益，坏帐准备计提的 比例如下：

帐 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	计提比例
	5‰ 20% 50% 80%

坏帐的确认标准：

• （ 1 ）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

• （ 2 ）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。

9 、存货核算方法：

公司存货按计划成本进行日常核算，领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异。低值易耗品

第 15 页 共 34 页

采用一次性摊销方法核算。

公司期末存货按帐面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的帐面成本与可变现净值进

行比较，以可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备列入当期损益。

10 、 长期投资核算方法：

• （ 1 ）长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。

（ 2 ）长期股权投资：公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法 拥有被投资企业股权 20% 以下时，以成本法核算； 拥有被投资企业股权 20% 至 50% 时，以权益法核算；

拥有被投资企业股权超过 50% 以上时，以权益法核算并合并其会计报表。

股权投资差额的摊销按被投资企业剩余经营期限摊销，无经营期限的按不超过 10 年的期限 摊销。

• （ 3 ）公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况

• 恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，则按可收回金额低于长期投资帐面成本的差额计提长期投资减值准备。

11 、 固定资产及折旧：

固定资产的标准：单位价值在 2,000 元以上且使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、 运输工具等；单位价值在 2,000 元以上且使用期限超过两年，不属于生产、经营主要设备的物品。 公司固定资产按实际成本计价，但 1994 年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计价。 固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下：

固定资产类别 折旧年限 房屋及建筑物 25 机器设备 12 交通工具 6 其他设备 6	年折旧率（%） 残值率（%） 3.80 5 7.92 5 15.83 5 15.83 5

公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐 面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 12 、 在建工程核算方法：

公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹 措借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。

第 16 页 共 34 页

公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上 已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的 情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减值准备。

13 、 无形资产计价和摊销：

公司无形资产以实际成本计价，土地使用权按使用期限分五十年摊销，专有技术按受益期分 十年摊销，软件购置费按受益期于三年内平均摊销。

公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影 响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护 期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形资产 项目的可收回金额低于无形资产帐面价值的差额计提无形资产减值准备。

• 14 、 长期待摊费用摊销方法：

长期待摊费用以实际发生的支出入帐，按受益期于三年内平均摊销。

15 、 收入确认原则：

销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• （ 1 ）公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；

• （ 2 ）公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制；

• （ 3 ）与交易相关的经济利益能够流入；

• （ 4 ）相关的收入和成本能够可靠地计量。

16 、 借款费用的会计处理：

公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于 发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资 本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期 确认为费用，直接计入当期财务费用。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

• （ 1 ）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式

• 发生的支出）已经发生；

• （ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 17 、 所得税的会计处理方法：

第 17 页 共 34 页

所得税的会计处理采用“应付税款法”核算。

18 、 利润分配方法：

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

（ 1 ）弥补以前年度亏损

（ 2 ）提取 10% 法定公积金

（ 3 ）提取 5% 法定公益金

（ 4 ）经股东大会决议，可提取不超过 5% 的任意公积金

（ 5 ）剩余利润根据股东大会决议予以分配

三、 税项

A 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按 17% 税率计算销项税。

B 、 所得税

公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函 [1999]10 号”文批复，按 15% 税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征 3% 的地方所得税。

公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期弥补以前年度亏损后无盈利，连云港东海硅微粉 有限公司本期之所得税率为 33% ，苏州生益科技有限公司本期正式投产经营，根据税法规定，本期所 得正处于享受两免三减半优惠政策期间。

C 、 房产税

按房产价值 70% 的 1.2% 计缴。

四、 控股子公司及合营公司

公司 2004 年 6 月 30 日控股子公司及合营公司如下：

子公司及合营公司名称 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益华电科技有限公司 16,660.68 万元 10,356.32 万元 62.16% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 连云港东海硅微粉有限公司 5,500 万元 4,000 万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售。 合并 苏州生益科技有限公司 10,000 万元 7,500 万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并 路板、陶瓷电子元件、液晶产

第 18 页 共 34 页

品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子有限公司 2,590 万美元 777 万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路有限公司 2,000 万美元 600 万美元 30.00% 生产和销售多层印刷电路板。 非合并

（ 1 ）陕西生益华电科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增 资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，已于 2002 年 12 月 31 日经咸 阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字 [2002]087 号”验资报告。增资后广东生益科技股份有 限公司投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例由原 52.13% 增至 62.16% ，各方股东同 意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的损益按新出资比例 分配。

（ 2 ）连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营；

（ 3 ）苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获 苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执照， 现该公司已正式投产经营。

（ 4 ）东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获 广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字 [2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业执 照，现该公司尚处于筹建期。

五、 合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

公司 2004 年 6 月 30 日货币资金余额为 117,958,982.37 元，其明细列示如下：

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币	原币金额	汇率	折人民币
现 金			643,001.51			115,749.59
银行存款-人民币户			94,732,651.54			117,849,167.46
银行存款-美元户	802,358.52	8.28	6,643,528.54	1,880,793.57	8.28	15,572,970.74
银行存款-港币户	4,105,379.51	1.06	4,351,702.29	9,944,886.95	1.06	10,541,580.17
银行存款-欧元	41.16	9.86	405.84	41.16	9.86	405.84
其他货币资金-人民币			10,335,708.87			233,318.72

第 19 页 共 34 页

其他货币资金 - 美元 151,205.77 8.28 1,251,983.78 合 计 117,958,982.37 144,313,192.52

其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金；

所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。

2 、应收票据

公司 2004 年 6 月 30 日应收票据余额为 28,583,514.29 元，按项目列示如下：

004年6月30日应收票据余额为28,583,51	4.29元，按项目列示如下：
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行支票 合 计	期末数 16,556,737.93 9,988,281.36 2,038,495.00 28,583,514.29	期初数 30,102,772.78 7,565,842.74 1,287,090.00 38,955,705.52

应收票据期末余额较期初余额减少 10,372,191.23 元，降幅 26.63% ，主要系由于公司本期增加背 书转让应收票据予供应商所致；

截至 2004 年 6 月 30 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票；

期末应收票据中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。

3 、应收股利

公司 2004 年 6 月 30 日应收股利余额为 23,083,976.56 元，是应收下属联营企业东莞生益电子有 限公司已决议分配的 2002 年度利润。

4 、应收帐款

公司 2004 年 6 月 30 日应收帐款余额为 669,340,417.81 元，按帐龄分析列示如下：

帐 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	金额 669,380,570.30 2,432,941.38 566,105.30 4,245,469.01 676,625,085.99	期末数 比例(%) 98.93 0.36 0.08 0.63 100.00	坏帐准备 3,140,122.03 465,118.29 283,052.65 3,396,375.21 7,284,668.18	金额 540,001,360.34 2,782,864.26 3,750,221.68 1,228,130.07 547,762,576.35	期初数 比例(%) 98.58 0.51 0.68 0.23 100.00	坏帐准备 2,700,007.45 556,676.86 1,875,110.84 982,504.06
						6,114,299.21

（ 1 ）应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 303,372,700.63 元，占应收帐款余额比例为

45.32% 。

第 20 页 共 34 页

• （ 2 ）应收帐款期末余额较期初余额增加 127,692,140.67 元，增幅为 23.57% ，主要系由于公司本

• 期销售收入较去年下半年销售收入有较大幅度增加所致。

• （ 3 ）应收帐款期末余额中无应收持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。 5 、其他应收款

公司 2004 年 6 月 30 日其他应收款余额为 3,852,304.92 元，按帐龄分析列示如下：

项 目 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	期末数 金额 3,080,667.24 338,390.04 146,958.54 286,289.10 3,852,304.92	比例 79.97 8.79 3.81 7.43 100.00	期初数 金额 3,318,680.61 91,291.32 293,497.93 3,703,469.86	比例 89.61 2.47 7.92
				100.00

• （ 1 ）其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 1,485,740.69 元，占其他应收款余额比

• 例为 38.57% 。

• （ 2 ）其他应收款期末余额主要为员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏帐损失准备。

• （ 3 ）其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。

• 6 、预付帐款

公司 2004 年 6 月 30 日预付帐款余额为 7,872,867.62 元，帐龄均为一年以内，其中无预付持有本 公司 5% 以上股份的股东单位款项。

7 、存货

公司 2004 年 6 月 30 日存货余额为 362,131,027.82 元，其明细列示如下：

项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合 计	期末数 金额 跌价准备 294,917,847.02 15,701,057.31 52,456,696.31 1,499,468.71 554,895.89 363,630,496.53 1,499,468.71	期初数 金额 215,871,858.79 10,787,973.59 45,046,867.49 101,127.41 271,807,827.28	期初数	跌价准备 1,499,468.71
				1,499,468.71

存货期末余额较期初余额增加 91,822,669.25 元，增幅为 33.97% ，主要系公司针对市场情况的变

第 21 页 共 34 页

• 化，为满足正常生产和市场需求而增大原材料库存量以及原材料价格上升所致。 8 、待摊费用

公司 2004 年 6 月 30 日待摊费用余额为 576,295.18 元，其明细列示如下：

项 目 财产保险 养路费 租赁费 合 计	期初数 416,555.97 198,349.96 89,991.24 704,897.17	本期增加 216,007.64 204,210.00 420,217.64	本期摊销 326,433.37 99,175.02 123,211.24 548,819.63	期未数 306,130.24 99,174.94 170,990.00	期未数
				576,295.18

9 、长期股权投资

公司 2004 年 6 月 30 日长期股权投资余额为 266,313,279.41 元，其明细列示如下：

其他股权投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 东莞生益电子有限公司 172,867,662.39 10,009,471.31 2,410,687.92 180,466,445.78 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 49,680,000.00 合 计 258,714,496.02 10,009,471.31 2,410,687.92 266,313,279.41

（ 1 ）东莞生益电子有限公司 * ** *** 投资成本 股权投资差额 累计权益增减额 合计 58,831,130.22 69,909,949.97 51,725,365.59 180,466,445.78

• 投资概况

其中： 其中： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本 股权投资差额 注册资本比例 东莞生益电子有限公司 二十二年 164,901,399.00 58,831,130.22 106,070,268.78 30.00%

根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞市 电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30% 股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公司。转让 日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元，该协议已报经东莞市对外经济贸 易委员会“东经贸资批字（ 1997 ） 156 号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司 30% 的股权应占净 资产为 43,929,731.22 元，股权投资差额为 106,070,268.78 元。另经东莞市对外经济贸易委员会“东经 贸资批字（ 1998 ） 1116 号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资，本公司增加投入资

第 22 页 共 34 页

金 14,901,399.00 元，形成上述投资成本 58,831,130.22 元及股权投资差额。

** 股权投资差额

股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 106,070,268.78 二十二年 2,410,687.92 36,160,318.81 69,909,949.97

*** 累计权益增减额

项 目 期初权益额 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 累计权益增减额 权益增减额 41,715,894.28 10,009,471.31 51,725,365.59

（ 2 ）东莞美维电路有限公司

东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广东 省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字 [2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照， 现公司仍处于筹建期。

（ 3 ）大鹏证券有限责任公司

根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购大鹏证券 股份 3600 万股，占其总股本的 2.4% ，公司对该项投资采用成本法进行核算。 10 、 固定资产及折旧

固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产净值	期初数 151,906,023.80 579,196,753.92 18,529,055.15 36,943,983.91 786,575,816.78 期初数 18,485,705.56 189,278,156.93 9,851,614.85 13,549,501.01 231,164,978.35 555,410,838.43	本期增加 82,311,352.52 133,795,908.14 3,228,766.16 8,202,793.03 227,538,819.85 本期增加 3,117,810.46 26,529,497.44 1,082,795.90 2,921,869.68 33,651,973.48	本期减少 702.00 113,324.92 844,591.50 380,210.13 1,338,828.55 本期减少 23,502.00 495,503.79 318,124.04 837,129.83	期末数 234,216,674.32 712,879,337.14 20,913,229.81 44,766,566.81 1,012,775,808.08	期末数 234,216,674.32 712,879,337.14 20,913,229.81 44,766,566.81 1,012,775,808.08
					期末数 21,603,516.02 215,784,152.37 10,438,906.96 16,153,246.65 263,979,822.00
					748,795,986.08

第 23 页 共 34 页

固定资产原值期末数较期初数增加 226,199,991.30 元，增长 28.76% ，主要是公司投建的华东覆铜 板生产线工程和陕西华电工程本期陆续完工结转固定资产所致；

固定资产原值为 188 万元的房屋建筑物用于经营租赁。

11 、 在建工程

公司 2004 年 6 月 30 日在建工程余额为 16,225,735.34 元，其明细列示如下：

工程名称 公司松山湖第一期工程 龙屋基仓库工程 新油库工程 行政楼改造工程 设备改造工程 陕西覆铜板生产线改造工程 硅微粉项目工程 华东覆铜板生产线工程 其 他 合 计	期初数 664,986.00 40,000.00 1,239,708.00 789,784.10 177,580,651.80 1,637,678.47 181,952,808.37	本期增加数 7,226,859.00 881,267.93 502,533.00 392,900.00 653,217.32 1,650,259.50 1,037,249.05 44,578,879.79 2,520,474.73 59,443,640.32	本期转入 固定资产数 其他减少数 653,217.32 2,019,527.79 74,064.10 222,159,531.59 264,372.55 225,170,713.35	期末数 资金来源 7,226,859.00 自有 1,546,253.93 自有 542,533.00 自有 392,900.00 自有 自有 870,439.71 自有 1,752,969.05 自有 自有 3,893,780.65 自有 16,225,735.34	资金来源

12 、 无形资产

公司 2004 年 6 月 30 日无形资产余额为 54,057,777.87 元，其明细列示如下：

种 类 土地使用权 专有技术 合 计	原始金额 54,984,526.78 5,340,384.98 60,324,911.76	期初数 50,424,322.17 4,450,320.78 54,874,642.95	本期增加	本期摊销 549,845.82 267,019.26 816,865.08	本期减少	已摊销金额 5,110,050.43 1,157,083.46 6,267,133.89	期末数 49,874,476.35 4,183,301.52 54,057,777.87

13 、 长期待摊费用

公司 2004 年 6 月 30 日长期待摊费用余额为 4,566,056.90 元，其明细列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

第 24 页 共 34 页

MRP软件调试费 厂房装修费 开办费 合 计	1,088,661.52 4,007,312.62 2,737,825.43 7,833,799.57	1,332,865.59 1,332,865.59	268,734.90 261,182.34 4,070,691.02 4,600,608.26	819,926.62 3,746,130.28 - 4,566,056.90

开办费系公司新设立之子公司苏州生益科技有限公司筹建期间发生的费用，该公司本期开始生产 经营，开办费一次性转销。

14 、 短期借款

公司 2004 年 6 月 30 日无形资产余额为 497,982,209.95 元，其分类明细列示如下：

项 目 担保贷款 信用贷款 合 计	期末数 73,140,000.00 424,842,209.95 497,982,209.95	期初数 80,140,000.00 159,556,002.22 239,696,002.22	期初数 80,140,000.00 159,556,002.22 239,696,002.22
			239,696,002.22

公司本期增加短期借款 258,286,207.73 元，增幅 107.76% ，主要用于充实公司的流动资金。 15 、 应付票据

公司 2004 年 6 月 30 日应付票据余额为 20,000,000.00 元，主要系公司之下属子公司陕西生益华 电科技有限公司开具给供应商的银行承兑汇票。

16 、 应付帐款

公司 2004 年 6 月 30 日应付帐款余额为 291,388,811.97 元，均为应付购材料款，帐龄在一年以内， 无应付持有本公司 5% 以上股份的股东单位款项。

17 、 应付工资

公司 2004 年 6 月 30 日应付工资余额为 15,104,921.74 元，主要是公司根据股东大会有关决议提 取的员工奖励基金。

18 、 应付股利

股东名称

期末数 期初数

东莞电子工业总公司

第 25 页 共 34 页

香港伟华电子有限公司

香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发公司 其他法人股 社会公众股 合 计	19,836,606.36 1,760,407.13 21,597,013.49	254,641.25 254,641.25

根据公司股东大会关于 2003 年度利润分配方案的决议，公司 2003 年度按税后净利润计提 10% 的 法定公积金及 5% 的法定公益金后，以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全 体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），共派现金 76,561,875.00 元，发起人股东香港伟华电子有限公 司及部分法人股红利尚未办理提取手续。

19 、 应交税金

公司 2004 年 6 月 30 日应交税金余额为 32,672,899.25 元，其明细列示如下：

税 种 应交增值税 应交所得税 应交个人所得税 其 他 合 计	期末数 (1,498,348.01) 29,521,464.07 4,636,446.75 13,336.44 32,672,899.25	期初数 10,712,614.96 20,241,850.12 575,329.81 7,251.64	期初数
		31,537,046.53

20 、其他应付款

公司 2004 年 6 月 30 日其他应付款余额为 38,548,976.49 元，较期初增加 33,173,906.79 元，增幅 617.18% ，主要系子公司苏州生益科技有限公司应付设备余款及陕西生益华电科技有限公司向东莞电 子工业总公司借款所致。

根据陕西生益华电科技有限公司与东莞电子工业总公司签订的合同，陕西生益华电科技有限公司 向东莞电子工业总公司借款人民币 1500 万元整，借款期限 3 个月，借款年利率 5.31 ‰。 21 、 长期借款

公司 2004 年 6 月 30 日长期借款余额为 100,000,000.00 元，其明细列示如下：

借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件

第 26 页 共 34 页

中国银行苏州园区支行

资产抵押

5.58%

100,000,000.00

2008.12

22 、 递延税款贷项

公司 2004 年 6 月 30 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司对投入陕西生益华电科技有 限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。

23 、 股本

数量单位：股

项目 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：境内法人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 三、股份总数	期初数 444,325,781 399,779,757 234,474,704 165,305,053 44,546,024 193,689,844 193,689,844 638,015,625	本期增减	期末数 444,325,781 399,779,757 234,474,704 165,305,053 44,546,024 193,689,844 193,689,844	期末数
			638,015,625

24 、 资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 合 计 25、 盈余公积	期初数 212,781,364.38 168,894.00 5,556,516.60 218,506,774.98	本期增加	本期减少	期末数 212,781,364.38 168,894.00 5,556,516.60
				218,506,774.98

项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计	第27页 共34页 期初数 本期增加 89,816,111.96 44,908,056.01 134,724,167.97	本期减少	期末数 89,816,111.96 44,908,056.01
			134,724,167.97

26 、 主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入 主营业务成本

项 目 敷铜板及相关制品 硅微粉产品 合 计	本期数 804,085,365.73 8,539,854.89 812,625,220.62	去年同期数 548,606,295.86 7,308,472.57 555,914,768.43	本期数 616,675,154.04 5,175,980.83 621,851,134.87		去年同期数 436,951,960.15 3,453,442.47
					440,405,402.62

（ 1 ）公司本期前五名客户销售的收入总额为 31,953.73 万元，占公司全部销售收入比例为 39.32% 。

（ 2 ）分地区资料列示如下：

主营业务收入 主营业务成本

项 目 内 销 外 销 合 计	本期数 264,966,839.96 547,658,380.66 812,625,220.62	去年同期数 185,020,423.53 370,894,344.90 555,914,768.43	本期数 182,633,452.18 439,217,682.69 621,851,134.87	去年同期数 136,956,445.65 303,448,956.97 440,405,402.62

27 、 其他业务利润

公司 2004 年 1 至 6 月其他业务利润为 6,953,549.46 元，其明细列示如下：

项 目 废料处理利润 其 他 合 计	本期数 6,382,503.32 571,046.14 6,953,549.46	去年同期数 3,141,397.08 387,461.03 3,528,858.11

28 、 财务费用

公司 2004 年 1 至 6 月财务费用为 12,145,373.67 元，其明细列示如下：

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 合 计	本期数 11,523,215.34 439,411.60 614,749.38 340,492.07 787,312.62 12,145,373.67	去年同期数 6,773,271.80 219,605.56 2,106,928.73 2,333,521.11 554,964.92 6,882,038.78

第 28 页 共 34 页

公司本期财务费用较去年同期增长 5,263,334.89 元，增幅 76.48% ，主要是由于公司本期增加银行 借款以充实流动资金而加大利息支出所致。

29 、 投资收益

• （ 1 ）公司 2004 年 1 至 6 月投资收益为 7,598,783.39 元，其明细列示如下：

项 目 本期数 股权投资收益 7,598,783.39 债权投资收益 合 计 7,598,783.39 （2）公司股权投资收益明细列示如下： 项 目 本期数 东莞生益电子有限公司 7,598,783.39 其中：投资收益 10,009,471.31 股权投资差额摊销 (2,410,687.92) 大鹏证券有限责任公司 合 计 7,598,783.39	去年同期数 6,307,271.15 6,307,271.15 去年同期数 6,307,271.15 8,717,959.07 (2,410,687.92) 6,307,271.15

股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时之成本价超出收购日该公司 30% 净资产值部分计 106,070,268.78 元产生股权投资差额后，以东莞生益电子有限公司剩余经营期限 （分二十二年）摊销，每月应摊销 401,781.32 元形成。

30 、 营业外收入

项 目 废料处理 处理固定资产收益 其 他 合 计 31、 营业外支出 项 目 罚款支出	本期数 66,034.74 120,751.59 186,786.33 本期数 4,500.00	去年同期数 7,280.00 303,328.80 310,608.80 去年同期数 15,464.56

第 29 页 共 34 页

处理固定资产净损失 其 他 合 计	136,431.45 171,568.00 312,499.45	91,252.96 10,549.92 117,267.44

32 、 所得税

公司 2004 年 1 至 6 月所得税费用为 19,920,946.77 元，较去年同期增加 10,759,431.57 元，增幅 117.44% ，

主要系由于公司本期利润总额增加导致。

33 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2004 年 1 至 6 月支付的其他与经营活动有关的现金为 29,389,369.91 元，其主要明细项目列 示如下：

项 目	金 额
运输费用	12,229,171.25
修理费	995,077.13
劳动保护费	895,341.93
保险、口岸及报关费用	1,566,731.57
差旅费用	1,749,454.72
业务招待费	1,088,732.94
电讯、邮政费	971,143.64

六、 母公司会计报表主要项目注释

1 、 应收帐款

母公司 2004 年 6 月 30 日应收帐款净额为 551,229,060.39 元，按帐龄分析及相关坏帐准备列示如

下：

帐龄 金额 1年以内 550,991,397.76 1—2年 2,325,591.46 2—3年 566,105.30	期末数 比例(%) 坏帐准备 金额 98.72 2,754,956.99 464,584,949.46 0.42 465,118.29 2,742,972.63 0.10 283,052.65 3,750,221.68	期初数 比例(%) 坏帐准备 98.37 2,322,924.75 0.58 548,594.53 0.79 1,875,110.84

第 30 页 共 34 页

3年以上 合 计	4,245,469.01 558,128,563.53	0.76 100.00	3,396,375.21 6,899,503.14	1,228,130.07 472,306,273.84	0.26 100.00	982,504.05
						5,729,134.17

2 、 其他应收款

母公司 2004 年 6 月 30 日其他应收款净额为 8,663,867.21 元，按帐龄分析列示如下：

帐 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	期末数 金额 比例（%） 3,078,151.89 35.53 989,426.22 11.42 4,596,289.10 53.05 8,663,867.21 100.00	期初数 金额 比例（%） 2,697,802.91 35.81 207,306.12 2.75 4,629,468.63 61.44 7,534,577.66 100.00	期初数 金额 比例（%） 2,697,802.91 35.81 207,306.12 2.75 4,629,468.63 61.44 7,534,577.66 100.00
			35.81 2.75 61.44 100.00

期末余额中帐龄为 1-2 年以及 3 年以上的其他应收款中共计 5,090,710.47 元为与合并范围内的子 公司往来，其余部分主要为员工备用金，因回收风险不大，不予计提坏帐损失准备。

3 、 长期投资

母公司 2004 年 6 月 30 日长期投资余额为 490,163,472.60 元，其明细列示如下：

其他股权投资单位 陕西生益华电科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计	期初数 93,602,102.48 42,547,548.80 75,000,000.00 172,867,662.39 36,166,833.63 49,680,000.00 469,864,147.30	本期增加 7,544,618.42 689,566.76 4,466,356.73 10,009,471.31 22,710,013.22	本期减少 2,410,687.92 2,410,687.92	期末数 101,146,720.90 43,237,115.56 79,466,356.73 180,466,445.78 36,166,833.63 49,680,000.00 490,163,472.60

（ 1 ）陕西生益华电科技有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。

第 31 页 共 34 页

（ 2 ）连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。

• （ 3 ）苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同投资设立，已于 2002 年 7 月 14

• 日取得营业执照，本期开始正式投产经营，该投资增加额为公司按权益法核算其投资收益形成。

（ 4 ）东莞生益电子有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成，本期投资减少 数为摊销股权投资差额形成。

（ 5 ）东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司共同投资设立的中外合资企业， 已于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照，现公司尚处于筹建期。

4 、 投资收益

• （ 1 ）母公司 2004 年 1 至 6 月投资收益为 20,299,325.30 元，其明细列示如下：

项目 股权投资收益 债权投资收益 合计 2）母公司股权投资收益明细列示如下： 项 目 陕西生益华电科技有限公司 苏州生益科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 东莞生益电子有限公司 其中：投资收益 股权投资差额摊销* 大鹏证券有限责任公司 合 计	本期数 20,299,325.30 - 20,299,325.30 本期数 7,544,618.42 4,466,356.73 689,566.76 7,598,783.39 10,009,471.31 (2,410,687.92) 20,299,325.30	去年同期数 8,454,867.14 - 8,454,867.14 去年同期数 1,135,572.33 - 1,012,023.66 6,307,271.15 8,717,959.07 (2,410,687.92) 8,454,867.14

（ 2 ）母公司股权投资收益明细列示如下：

母公司本期投资收益较上年同期增加 11,844,458.16 元，增幅 140.09% ，主要系由于下属子公司苏 州生益科技有限公司本期开始获利以及生益华电科技有限公司本期利润增加所致。

第 32 页 共 34 页

七、 关联方关系及其交易

（ 1 ）不存在控制关系

公司名称 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发总公司 东莞生益电子有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司	与本公司关系 股东 股东 股东 联营公司 董事控制公司 董事控制公司	拥有公司或公司拥有股权比例（%）
		26.05 25.91 10.70 30.00 - -

（ 2 ）采购货物

公司本期没有向关联企业采购货物。 公司名称 广东省外贸开发总公司	2004年1-6月 2003年1-6月 - 1,500,102.50

（ 3 ）借款

根据陕西生益华电科技有限公司与东莞电子工业总公司签订的合同，陕西生益华电科技有限公司 向东莞电子工业总公司借款人民币 1500 万元整，借款期限 3 个月，借款年利率 5.31 ‰。

（ 4 ）销售货物

	2004年1-6月	2004年1-6月	2003年1-6月	2003年1-6月
公司名称
	销售收入	销售成本	销售收入	销售成本
东莞生益电子有限公司	33,560,259.25	26,046,655.04	31,389,348.61	23,084,116.15
美加伟华（远东）实业有限公司	12,671,743.21	9,395,141.34	6,583,888.11	5,424,097.05
上海美维电子有限公司	12,214,536.04	9,952,271.35	11,181,197.90	8,063,752.65

第 33 页 共 34 页

公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。

（ 5 ）关联方应收应付款项余额

公司名称 应收帐款 东莞生益电子有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 其他应付款 东莞电子工业总公司 应付股利 香港伟华电子有限公司	期末数 30,714,979.52 13,117,278.92 15,926,508.72 15,000,000.00 19,836,606.36	期初数 22,145,778.88 4,491,717.23 13,344,044.55 - -

八、 或有事项和承诺事项

截止 2004 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。

第 34 页 共 34 页

广东生益科技股份有限公司 资产负债表

2004 6 30 年 月 日

编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	合并数		母公司数
		2004.06.30	2003.12.31	2004.06.30	2003.12.31
流动资产：
货币资金	1	117,958,982.37	144,313,192.52	80,537,965.54	68,316,902.38
短期投资		-	-	-	-
应收票据	2	28,583,514.29	38,955,705.52	15,809,445.28	33,736,861.77
应收股利	3	23,083,976.56	23,083,976.56	23,083,976.56	23,083,976.56
应收利息				-	-
应收帐款	4	669,340,417.81	541,648,277.14	551,229,060.39	466,577,139.67
其他应收款	5	3,852,304.92	3,703,469.86	8,663,867.21	7,534,577.66
预付帐款	6	7,872,867.62	4,453,961.61	6,375,531.02	3,162,247.61
应收补贴款					-
存货	7	362,131,027.82	270,308,358.57	260,593,942.37	207,959,938.51
待摊费用	8	576,295.18	704,897.17	341,111.31	634,553.17
一年内到期的长期债权投资		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		1,213,399,386.57	1,027,171,838.95	946,634,899.68	811,006,197.33
长期投资：
长期股权投资	9	266,313,279.41	258,714,496.02	490,163,472.60	469,864,147.30
长期债权投资		-	-	-	-
长期投资合计		266,313,279.41	258,714,496.02	490,163,472.60	469,864,147.30
固定资产：		-	-
固定资产原价	10	1,012,775,808.08	786,575,816.78	603,207,127.91	601,529,893.43
减：累计折旧	10	263,979,822.00	231,164,978.35	219,567,122.34	197,870,979.86
固定资产净值	10	748,795,986.08	555,410,838.43	383,640,005.57	403,658,913.57
减：固定资产减值准备		-	-	-	-
固定资产净额	10	748,795,986.08	555,410,838.43	383,640,005.57	403,658,913.57
工程物资		-	-	-	-
在建工程	11	16,225,735.34	181,952,808.37	10,390,925.43	1,351,887.50
固定资产清理		-	-	-	-
固定资产合计		765,021,721.42	737,363,646.80	394,030,931.00	405,010,801.07
无形资产及其他资产：
无形资产	12	54,057,777.87	54,874,642.95	27,314,607.61	27,627,903.61
长期待摊费用	13	4,566,056.90	7,833,799.57	819,926.62	1,088,661.52
其他长期资产			-	-	-
无形资产及其他资产合计		58,623,834.77	62,708,442.52	28,134,534.23	28,716,565.13
递延税项
递延税款借项		-	-	-	-
资产总计		2,303,358,222.17	2,085,958,424.29	1,858,963,837.51	1,714,597,710.83

` 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东生益科技股份有限公司 资产负债表(续) 2004 6 30 年 月 日

编制单位：广东生益科技股份有限公司

编制单位：广东生益科技股份	编制单位：广东生益科技股份	编制单位：广东生益科技股份	有限公司 单位：人民币元	有限公司 单位：人民币元	有限公司 单位：人民币元	有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益		附注	合并数		母公司数
			2004.06.30	2003.12.31	2004.06.30	2003.12.31
流动负债：
短期借款		14	497,982,209.95	239,696,002.22	389,842,209.95	124,556,002.22
应付票据		15	20,000,000.00	-	-	-
应付帐款		16	291,388,811.97	298,828,775.53	212,459,871.63	242,878,005.94
预收帐款			298,238.99	47,224.45	-	-
应付工资		17	15,104,921.74	11,716,763.91	12,444,805.91	11,510,393.91
应付福利费			18,230,640.37	19,781,262.49	17,882,415.00	18,957,713.39
应付股利		18	21,597,013.49	254,641.25	21,597,013.49	254,641.25
应交税金		19	32,672,899.25	31,537,046.53	34,552,223.45	30,891,639.38
其他未交款			4,873.76	14,865.19	-	-
其他应付款		20	38,548,976.49	5,375,069.70	3,839,089.61	1,564,165.44
预提费用			307,440.50	275,772.70	-	-
预计负债			-	-	-	-
一年内到期的长期负债			-	150,000,000.00	-	150,000,000.00
其他流动负债			-	-	-	-
流动负债合计			936,136,026.51	757,527,423.97	692,617,629.04	580,612,561.53
长期负债：
长期借款		21	100,000,000.00	100,000,000.00	-	-
应付债券			-	-	-	-
长期应付款			-	-	-	-
专项应付款			-	-	-	-
其他长期负债			90,000.00	-	-	-
长期负债合计			100,090,000.00	100,000,000.00	-	-
递延税项：
递延税款贷项		22	2,055,042.58	2,055,042.58	2,055,042.58	2,055,042.58
负债合计			1,038,281,069.09	859,582,466.55	694,672,671.62	582,667,604.11
少数股东权益			100,785,987.19	94,445,851.02
股东权益：
股本		23	638,015,625.00	638,015,625.00	638,015,625.00	638,015,625.00
资本公积		24	218,506,774.98	218,506,774.98	218,506,774.98	218,506,774.98
盈余公积		25	134,724,167.97	134,724,167.97	134,724,167.97	134,724,167.97
其中：公益金		25	44,908,056.01	44,908,056.01	44,908,056.01	44,908,056.01
拟分配现金股利			-	76,561,875.00	-	76,561,875.00
未分配利润			173,044,597.94	64,121,663.77	173,044,597.94	64,121,663.77
股东权益合计			1,164,291,165.89	1,131,930,106.72	1,164,291,165.89	1,131,930,106.72
负债和股东权	益总计		2,303,358,222.17	2,085,958,424.29	1,858,963,837.51	1,714,597,710.83

` 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东生益科技股份有限公司 合并会计报表资产减值准备明细表 2004 6 30 年 月 日

编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	6,114,299.21	1,170,368.97	-	7,284,668.18
其中：应收帐款	6,114,299.21	1,170,368.97		7,284,668.18
其他应收款	-	-	-	-
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	1,499,468.71	-	-	1,499,468.71
其中：库存商品	1,499,468.71			1,499,468.71
原材料	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东生益科技股份有限公司 资产减值准备明细表 2004 6 30 年 月 日

编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元
项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	5,729,134.17	1,170,368.97	-	6,899,503.14
其中：应收帐款	5,729,134.17	1,170,368.97		6,899,503.14
其他应收款	-	-	-	-
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	921,751.06	-	-	921,751.06
其中：库存商品	921,751.06			921,751.06
原材料	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东生益科技股份有限公司

利润及利润分配表

2004 1-6 年 月

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：广东生益科技股份有限公司	编制单位：广东生益科技股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		附注	合并数		母公司数
			2004年1-6月	2003年1-6月	2004年1-6月	2003年1-6月
一、主营业务收入		26	812,625,220.62	555,914,768.43	659,911,475.38	502,526,727.79
减：主营业务成本		26	621,851,134.87	440,405,402.62	509,459,955.79	396,239,325.81
主营业务税金及附加			67,430.24	68,220.44	-	-
二、主营业务利润(亏损以"-"号添列)			190,706,655.51	115,441,145.37	150,451,519.59	106,287,401.98
加：其他业务利润(亏损以"-"号添列)		27	6,953,549.46	3,528,858.11	6,359,575.55	3,246,161.08
营业费用			20,824,587.98	16,735,166.48	17,045,983.20	14,894,201.63
管理费用			36,979,296.48	24,746,828.56	24,417,666.77	21,606,590.21
财务费用		28	12,145,373.67	6,882,038.78	7,227,683.17	5,967,145.62
三、营业利润(亏损以"-"号添列)			127,710,946.84	70,605,969.66	108,119,762.00	67,065,625.60
加：投资收益(亏损以"-"号添列)		29	7,598,783.39	6,307,271.15	20,299,325.30	8,454,867.14
补贴收入			-	394,664.78	-	-
营业外收入		30	186,786.33	310,608.80	180,486.33	310,108.80
减：营业外支出		31	312,499.45	117,267.44	222,676.53	88,159.38
四、利润总额(亏损以"-"号添列)			135,184,017.11	77,501,246.95	128,376,897.10	75,742,442.16
减：所得税		32	19,920,946.77	9,161,515.20	19,453,962.93	8,473,448.56
少数股东损益			6,340,136.17	1,070,738.15
五、净利润(亏	损以"-"号添列)		108,922,934.17	67,268,993.60	108,922,934.17	67,268,993.60
加：年初未分配利润			64,121,663.77	25,604,535.76	64,121,663.77	25,604,535.76
其他转入			-	-	-	-
六、可供分配的利润			173,044,597.94	92,873,529.36	173,044,597.94	92,873,529.36
减：提取法定盈余公积					-	-
提取法定公益金					-	-
七、可供股东分配的利润			173,044,597.94	92,873,529.36	173,044,597.94	92,873,529.36
减：应付优先股股利			-	-	-	-
提取任意盈余公积			-	-	-	-
应付普通股股利			-	-	-	-
转作股本的普通股股利			-	-	-	-
八、年末未分配利润			173,044,597.94	92,873,529.36	173,044,597.94	92,873,529.36
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： `

广东生益科技股份有限公司 合并利润表附表 2004 1-6 年 月

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：广东生益科技股份有限公司					单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2004年1-6月				2003年1-6月
	净资产收益率（%）		每股收益（元）		净资产收益率（%）		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	16.38	16.61	0.30	0.30	10.85	11.21	0.18	0.18
营业利润	10.97	11.12	0.20	0.20	6.64	6.85	0.11	0.11
净利润	9.36	9.49	0.17	0.17	6.32	6.53	0.11	0.11
扣除非经常性损益后的净利润	9.37	9.50	0.17	0.17	5.89	6.08	0.10	0.10

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东生益科技股份有限公司 现金流量表

2004 年 1 － 6 月

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		743,504,116.28	634,567,501.61
收到的税费返还		1,824,257.58	-
收到的其他与经营活动有关的现金		2,816,961.79	2,072,576.19
现金流入小计		748,145,335.65	636,640,077.80
购买商品、接受劳务支付的现金		658,751,004.52	574,305,510.67
支付给职工以及为职工支付的现金		41,595,621.74	32,957,656.87
支付的各项税费		34,622,938.08	30,637,321.97
支付的其他与经营活动有关的现金	33	29,389,369.91	21,011,139.90
现金流出小计		764,358,934.25	658,911,629.41
经营活动产生的现金流量净额		-16,213,598.60	-22,271,551.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		223,000.00	223,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金		-	56,502.70
现金流入小计		223,000.00	279,502.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		66,664,398.89	18,204,095.44
投资所支付的现金		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		233,982.25	972,352.77
现金流出小计		66,898,381.14	19,176,448.21
投资活动产生的现金流量净额		-66,675,381.14	-18,896,945.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		-	-
借款所收到的现金		462,739,371.85	384,599,371.85
收到的其他与筹资活动有关的现金		90,000.00	-
现金流入小计		462,829,371.85	384,599,371.85
偿还债务所支付的现金		339,453,164.12	269,313,164.12
分配股利或偿付利息所支付的现金		66,639,224.76	61,705,141.02
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		406,092,388.88	331,018,305.14
筹资活动产生的现金流量净额		56,736,982.97	53,581,066.71
四、汇率变动对现金的影响		-202,213.38	-191,506.43
五、现金及现金等价物净增加额		-26,354,210.15	12,221,063.16

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表补充资料:

编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	合并数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		108,922,934.17	108,922,934.17
加：少数股东损益		6,340,136.17	-
计提资产减值准备		1,170,368.97	1,170,368.97
固定资产折旧		32,596,475.49	21,481,500.52
无形资产摊销		776,764.14	313,296.00
长期待摊费用的减少		5,053,132.25	268,734.90
待摊费用减少（减：增加）		128,601.99	293,441.86
预提费用增加（减：减少）		31,667.80	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）		137,988.92	-19,426.21
固定资产报废损失		-	-
财务费用		11,419,721.64	6,485,637.90
投资损失（减:收益）		-7,598,783.39	-20,299,325.30
递延税款贷项（减:借项）		-	-
存货的减少（减:增加）		-91,822,669.25	-52,634,003.86
经营性应收项目的减少（减:增加）		-105,846,926.42	-68,121,392.68
经营性应付项目的增加（减:减少）		21,204,461.47	-20,636,179.77
其他		1,272,527.45	502,861.89
经营活动产生的现金流量净额		-16,213,598.60	-22,271,551.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本		-	-
一年内到期的可转换公司债券		-	-
融资租入固定资产		-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		117,958,982.37	80,537,965.54
减：现金的期初余额		144,313,192.52	68,316,902.38
现金等价物的期末余额		-	-
减：现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物净增加额		-26,354,210.15	12,221,063.16

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： `