Shengyi Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Apr 29, 2003

广东生益科技股份有限公司 2003 年一季度报告

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§1 重要提示

• 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

• 1.2 广东正中珠江会计师事务所为本公司2003 年第一季度的财务报表出具了标 准无保留意见的审计报告。

• 1.3 公司董事长李锦先生、总经理刘述峰先生、财务负责人何自强先生及会计机 构负责人杨丽美女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况

2.1 公司基本信息

股票代码	生益科技
股票代码	600183
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	温世龙
联系地址	东莞市万江区莞穗大道411 号
电话	0769—2271828 转8225
传真	0769—2780280
电子邮箱	Syzjb@pub.dgnet.gd.cn

2.2 财务资料

2.2.1 主要会计数据及财务指标

单位:元

单位:元
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末 增减（％）
总资产	1,722,196,985.14	1,625,089,768.92	5.98
股东权益（不含少数股 东权益）	1,032,689,524.78	996,543,044.36	3.63
每股净资产	1.62	1.56	3.85
调整后的每股净资产	1.61	1.56	3.21
	报告期	年初至报告期期末	本报告期比上年同期增减 （％）
经营活动产生的现金 流量净额	-0.01	-0.01

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每股收益	0.06	0.06	100.00%
净资产收益率(%)	3.50%	3.50%	130.26%
扣除非经常性损益后 的净资产收益率(%)	3.48%	3.48%	146.81%
非经常性损益项目	金额
营业外收支净额	167,668.86
合计	167,668.86

2.2.2 利润表

2.2.2 利润表
项目	2003 年1-3 月		2002 年1-3 月
	合并	母公司	合并	**母公司 **
一、主营业务收入	273,593,047.39	244,732,861.16	179,217,107.53	162,514,236.38
减：折扣与折让
主营业务收入净额	273,593,047.39	244,732,861.16	179,217,107.53	162,514,236.38
减：主营业务成本	215,497,262.01	190,232,756.00	148,536,218.18	126,681,384.22
主营业务税金及附加	37,802.21
**二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) **	58,057,983.17	54,500,105.16	30,680,889.35	35,832,852.16
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)	1,834,020.58	1,590,968.97	1,170,073.95	1,167,251.08
营业费用	8,463,364.07	7,530,618.57	8,761,681.09	8,571,428.12
管理费用	11,676,644.69	10,208,938.86	8,252,437.81	8,507,022.00
财务费用	3,207,257.33	2,840,813.57	2,624,763.75	2,306,275.50
**三、营业利润(亏损以"-"号填列) **	36,544,737.66	35,510,703.13	12,212,080.65	17,615,377.62
加：投资收益(亏损以"-"号填列)	2,546,103.30	3,206,584.32	2,408,495.94	-408,242.77
补贴收入	270,000.00
营业外收入	328,468.31	327,968.31	1,094,395.49	1,094,395.49
减：营业外支出	160,799.45	150,761.39	6,624.26	6,624.26
**四、利润总额(亏损以"-"号填列) **	39,528,509.82	38,894,494.37	15,708,347.82	18,294,906.08
减：所得税	3,101,125.94	2,748,013.95	3,366,566.79	3,366,566.79
少数股东损益	280,903.46		-2,586,558.26
五、净利润(亏损以"-"号填列)	36,146,480.42	36,146,480.42	14,928,339.29	14,928,339.29

2.3 报告期末股东总人数 报告期内，公司股东总数为44,195 户

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§3 管理层讨论与分析

• 3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析

• 继去年第四季度市场出现的“小阳春”，2003 年第一季度以簿型芯板和

• 粘结片为主体的需求快速增长，原材料价格大幅上升，敷铜板售价亦开始有 所回升。本季度公司主营业务继续转好，产销量再创历史新高，营业额和经 营业绩都有较大幅度的增长：实现了敷铜板销售量278.54 万平方米，比去 年同期增长73.44%,半固化片销售量329.21 万米，比去年同期增长100.75%； 实现主营业务收入27,359.30 万元,比去年同期增长52.66%；营业利润实现 3,654.47 万元，比去年同期增长199.25%。

• 3.1.1 占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 √适用 □不适用 单位:万元

单位:万元
分行业或分产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率(%)
覆铜板和半固化片	27,004.98	21,387.70	26.26
其中：关联交易	2,301.39	1,692.75	26.45
注：报告期内，公司的关联交易价格遵循了市场定价的原则。

3.1.2 公司经营的季节性或周期性特征

□适用 √不适用

3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收 益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大 变动及原因的说明）

√适用 □不适用

单位:万元

单位:万元
项目	2003 年1-3 月		2002 年度
	金额	占利润总 额比例	金额	占利润总 额比例
主营业务利润	5,805.80	146.88%	16,516.43	159.15%
其他业务利润	183.50	4.64%	615.50	5.93%
期间费用	2,334.73	59.06%	8,560.27	82.49%
投资收益	254.61	6.44%	1,699.87	16.38%
营业外收支净额	16.77	0.40%	106.30	1.02%
说明：本期期间费用占利润总额比例比前一报告期下降，主要是本期营业利润 增加,同时调减应付福利费的计提。

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• 3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 □适用 √不适用

3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其 原因说明 √适用 □不适用 单位：万元

原因说明 √适用 □不适用		单位：万元
主要经济指标	2003 年1-3 月	2002 年度
主营业务收入	27,359.30	88,608.23
主营业务成本	21,553.51	72,091.80
毛利率(%)	21.22	18.64
说明：本期毛利率比上年度上升的主要原因是第一季度市场出现好转,售价上调.

3.2重大事项及其影响和解决方案的分析说明 □适用 √不适用

• 3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 □适用 √不适用

• 3.4经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明 □适用 √不适用

• 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比 发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用

3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况

• □适用 √不适用

□适用 √不适用
	单位：万元
	原拟订的本年度经营计划 注2	调整后的经营计划
收入
成本
费用
	有关变更或更正原因及影响的讨论与分析
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算 注2：系指最近一次定期报告或股东大会中制定或调整的本年度经营计划或财务 预算。

广东生益科技股份有限公司 董事会

2003 年 4 月 30 日

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审 计 报 告

广会所审字(2003)第8056863 号

广东生益科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了 贵公司2003 年3 月31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2003 年1 至3 月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2003 年1 至3 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独 立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2003 年3 月31 日的财务状况和合 并财务状况、2003 年1 至3 月的经营成果和合并经营成果以及2003 年1 至3 月 的现金流量和合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

中国 广州 二００三 年 四月 二十一 日

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广东生益科技股份有限公司 2003 1 3 年 至 月会计报表附注

一、公司简介

1 、广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益覆铜板股份有限公 司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（ 1993 ） 15 号”文和广东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（ 1993 ） 0666 号”文批准成立，是 在原中外合资美加伟华生益覆铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公 司。公司原股本为 155,000,000 元，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤 证监发字（ 1996 ） 004 号”文批准送股及配股后，总股本变为 242,187,500 元。 1998 年经中 国证券监督管理委员会“证监发字（ 1998 ） 238 号”文批准，公司采用“上网定价”方式发 行社会公众股（ A 股） 8,500 万股。2000 年2 月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公司。经2000 年4 月根据股东大会决议进行送 股及资本公积转增股本和2002 年5 月根据股东大会决议进行送股后，公司现总股本为 638,015,625 股。

2 、经营范围：公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第 002529 号”，经营范围包括生 产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树 脂、铜箔。

3 、经营概况：公司主要从事覆铜板生产销售。覆铜板是电子工业的基础材料，被电子 信息产业（电脑、通讯）大量使用，也是航空、航天、能源、医疗等行业电子产品必不可少 的基础材料。

4 、公司住所：广东省东莞市万江工业开发区。

二、主要会计政策、会计估计

• 1 、公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

• 2 、会计年度：自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。

• 4 、记帐基础和计价原则

公司以权责发生制为记帐基础，采用借贷复式记帐法进行会计核算，并以实际（历 史）成本法作为计价原则。

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5 、外币核算方法

公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，每月 末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇 价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益。

6 、合并会计报表的编制方法

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50% 以上股权 的子公司或虽不超过 50% 股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会 计报表的编制方法为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为 依据，在将其相互之间的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互 抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐项合并而编制的。

7 、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资确定为现金等价物。

8 、坏帐准备核算方法

公司采用“备抵法”核算坏帐，坏帐准备按帐龄分析法计提，帐龄在 1 年以内的应收款 项，按年末余额的 5 ‰计提， 1 至 2 年的按 20% 计提， 2 至 3 年的按 50% 计提， 3 年以上的 按 80% 计提。

坏帐的确认标准：

• （ 1 ）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

• （ 2 ）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。

9 、存货核算方法

存货按计划成本进行日常核算，领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异。低值易 耗品采用一次性摊销方法核算。

公司期末存货按帐面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的帐面成本与可变 现净值进行比较，以可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备列入当期损益。

10 、 长期投资

• （ 1 ）长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。

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• （ 2 ）长期股权投资：公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法

拥有被投资企业股权 20% 以下时，以成本法核算；

拥有被投资企业股权 20% 至 50% 时，以权益法核算；

拥有被投资企业股权超过 50% 以上时，以权益法核算并合并其会计报表。

股权投资差额的摊销按被投资企业剩余经营期限摊销，无经营期限的按不超过 10 年的期限摊销。

（ 3 ）公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企 业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，则按可收回金额低于长期投资帐面成本的差额计提长期投资减值准 备。

11 、 固定资产及折旧：

公司将单位价值在 2,000 元以上，使用期限在一年以上的实物资产确认为固定资产。 固定资产按实际成本计价，但 1994 年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值 计价。

固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 其他设备	折旧年限 25 12 6 6	年折旧率（%） 3.80 7.92 15.83 15.83	残值率（%）
			5 5 5 5

公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于帐面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定 资产减值准备。

12 、 在建工程核算方法

在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹 措借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。

公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已 经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提 在建工程减值准备。

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13 、 无形资产计价和摊销

无形资产以实际成本计价，土地使用权按使用期限分五十年摊销，专有技术按受益期分 十年摊销，软件购置费按受益期于三年内平均摊销。

公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不 利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已 超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情 形时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产帐面价值的差额计提无形资产减值准 备。

14 、 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用以实际发生的支出入帐，按受益期于三年内平均摊销。

15 、 收入确认原则

销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• （ 1 ）公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；

• （ 2 ）公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制；

• （ 3 ）与交易相关的经济利益能够流入；

• （ 4 ）相关的收入和成本能够可靠地计量。

16 、 所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用“应付税款法”核算。

17 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

（ 1 ）弥补以前年度亏损

（ 2 ）提取 10% 法定公积金

• （ 3 ）提取 5% 法定公益金

（ 4 ）经股东大会决议，可提取不超过 5% 的任意公积金

（ 5 ）剩余利润根据股东大会决议予以分配

三、税项

A 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按 17% 税率计算销项税。

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B 、 所得税

公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函 [1999]10 号”文批复， 按 15% 税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征 3% 的地方所得税。

公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期弥补以前年度亏损后无盈利，连云港东 海硅微粉有限公司本期之所得税率为 33% 。

C 、 房产税

按房产价值 70% 的 1.2% 计缴。

四、控股子公司及合营公司

公司 2003 年 3 月 31 日控股子公司及合营公司如下：

子公司及合营公司名称 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益华电科技有限公司 16,660.68 万元 10,356.32 万元 62.16% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 连云港东海硅微粉有限公司 5,500 万元 4,000 万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售。 合并 苏州生益科技有限公司 3,814.73 万元 2,861.05 万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子有限公司 2,590 万美元 777 万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路有限公司 2,000 万美元 600 万美元 30.00% 生产和销售多层印刷电路板。 非合并

（ 1 ）陕西生益华电科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司 单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，已于 2002 年 12 月 31 日经咸阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字 [2002]087 号”验资报告。 增资后广东生益科技股份有限公司投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例 由原 52.13% 增至 62.16% ，各方股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原 出资比例分配，增资后实现的损益按新出资比例分配。

（ 2 ）连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营；

（ 3 ）苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资 企业，已获苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于2002 年7 月14 日取得营业执照，现该公司尚处于筹建期。

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（ 4 ）东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资 企业，已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字 [2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照，现该公司尚处于筹建期。

五、合并会计报表项目注释

1 、货币资金

公司 2003 年 3 月 31 日货币资金余额为 97,794,713.70 元，其明细列示如下：

		期初数			期末数	期末数
项 目
	原币金额	汇率	折人民币	原币金额	汇率	折人民币
现 金			67,114.44			59,582.72
银行存款—人民币户			103,666,420.00			91,012,841.96
银行存款—美元户	959,742.31	8.28	7,946,666.32	445,181.85	8.28	3,686,105.72
银行存款—港币户	8,506,775.05	1.06	9,017,181.55	2,468,709.63	1.06	2,616,832.21
银行存款—欧元				43,632.96	8.95	390,514.99
其他货币资金	3,482.62	8.28	28,836.10	3,482.62	8.28	28,836.10
合 计			120,726,218.41			97,794,713.70

2 、应收票据

公司 2003 年 3 月 31 日应收票据余额为 11,364,868.02 元，按项目列示如下：

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期初数 8,599,866.22 6,312,738.33 14,912,604.55	期末数 2,990,851.00 8,374,017.02 11,364,868.02

期末应收票据中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。

3 、应收帐款

3、应收帐款	3、应收帐款	3、应收帐款	3、应收帐款	3、应收帐款	3、应收帐款	3、应收帐款
公司2003年3月31日应收帐款余额为483,517,483.70元，按帐龄分析列示如下：
帐 龄 1年以内	金额 410,957,847.73	期初数 比例(%) 98.62	坏帐准备 2,056,006.27	金额 480,954,089.29	期末数 比例(%) 98.32	坏帐准备 2,404,671.70
1—2年	4,634,602.44	1.11	926,920.49	3,866,155.54	0.79	773,231.11
2—3年	333,224.88	0.08	166,612.44	3,360,998.92	0.69	1,680,499.46
3年以上	785,732.01	0.19	628,585.61	973,211.11	0.20	778,568.89
合 计	416,711,407.06	100.00	3,778,124.81	489,154,454.86	100.00	5,636,971.16

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（ 1 ）应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 238,460,823.45 元，占应收帐款余 额比例为 48.75% 。

（ 2 ）应收帐款期末余额较期初余额增加 72,443,047.80 元，增幅为 17.38% ，主要系由于 公司本期销售收入较去年第四季度销售收入有较大幅度的上升所致。

• （ 3 ）应收帐款期末余额中无应收持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。

4 、其他应收款

4、其他应收款	4、其他应收款
公司2003年3月31日其他应收款余额为4,421,501.49		元，按帐龄分析列示如下：
期初数 项 目 金额 1年以内 5,342,445.18	比例 82.64	期末数 金额 2,726,311.37	比例 61.66
1—2年 1,122,429.69	17.36	686,641.00	15.53
2—3年		1,008,549.12	22.81
3年以上
合 计 6,464,874.87	100.00	4,421,501.49	100.00

（ 1 ）其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 2,340,796.09 元，占其他应收 款余额比例为 52.94% 。

• （ 2 ）其他应收款期末余额主要为存出保证金及员工备用金，因其回收风险不大，不予

• 计提坏帐损失准备。

• （ 3 ）其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。

• 5 、预付帐款

公司 2003 年 3 月 31 日预付帐款余额为 833,041.01 元，帐龄均为一年以内，其中预付持 有本公司 5% 以上股份的股东单位款项见附注七（ 4 ）所列。

6 、存货

公司 2003 年 3 月 31 日存货余额为 199,815,962.32 元，其明细列示如下：

项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合 计	期初数 金额 跌价准备 98,150,015.02 5,700,970.95 51,549,940.33 1,027,682.91 20,887.06 155,421,813.36 1,027,682.91	期末数 金额 139,370,723.93 6,532,116.84 54,916,626.86 24,177.60 200,843,645.23	期末数	跌价准备 1,027,682.91
				1,027,682.91

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存货期末余额较期初余额增加 45,421,831.87 元，增幅为 29.22% ，主要系由于随着电子 行业的逐渐复苏，覆铜箔板需求量增加，公司为满足正常生产和市场需求而增大原材料库存 量所致。

7 、待摊费用

公司 2003 年 3 月 31 日待摊费用余额为 546,398.19 元，其明细列示如下：

项 目 期初数 财产保险 553,348.97 养路费 198,350.00 租赁费 63,368.93 合 计 815,067.90 8、长期投资 其他股权投资单位 期初数 东莞生益电子有限公司 197,660,200.58 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 合 计 283,507,034.21 （1）东莞生益电子有限公司 投资成本 股权投资差额* 58,831,130.22 75,936,669.77	本期增加 22,500.00 22,500.00 本期增加 3,751,447.26 3,751,447.26 累计权益增减额***	本期摊销 期未数 205,957.20 347,391.77 49,587.51 148,762.49 35,625.00 50,243.93 291,169.71 546,398.19 本期减少 期末数 1,205,343.96 200,206,303.88 36,166,833.63 49,680,000.00 1,205,343.96 286,053,137.51 合计 200,206,303.88	期未数 347,391.77 148,762.49 50,243.93 546,398.19 期末数 200,206,303.88 36,166,833.63 49,680,000.00 286,053,137.51	期未数 347,391.77 148,762.49 50,243.93	期未数
				546,398.19
	65,438,503.89

• 投资概况 其中： 其中： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本 股权投资差额 注册资本比例 东莞生益电子有限公司 二十二年 164,901,399.00 58,831,130.22 106,070,268.78 30.00%

根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协 议，东莞市电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30% 股权转让予东莞生益覆铜 板股份有限公司。转让日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元， 该协议已报经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（ 1997 ） 156 号”文批准，收购日 东莞生益电子有限公司 30% 的股权应占净资产为 43,929,731.22 元，股权投资差额为 106,070,268.78 元。另经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（ 1998 ） 1116 号”文批

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准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资，本公司增加投入资金 14,901,399.00 元， 形成上述投资成本及股权投资差额。

** 股权投资差额 股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 106,070,268.78 二十二年 1,205,343.96 30,133,599.01 75,936,669.77

*** 累计权益增减额 项 目 期初权益额 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 累计权益增减额 权益增减额 61,687,056.63 3,751,447.26 65,438,503.89

（ 2 ）东莞美维电路有限公司

东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业， 已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字 [2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照，现公司仍处于筹建期。

（ 3 ）大鹏证券有限责任公司

根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购 大鹏证券股份 3600 万股，占其总股本的 2.4% ，公司对该项投资采用成本法进行核算。

9 、固定资产及折旧

固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产净值	期初数 105,780,871.13 519,573,427.70 15,274,796.83 24,254,616.68 664,883,712.34 期初数 14,361,024.55 145,431,996.56 7,889,727.66 10,038,182.18 177,720,930.95 487,162,781.39	本期增加 861,565.66 1,112,926.00 437,870.28 2,412,361.94 本期增加 1,039,087.89 10,853,222.87 504,567.02 858,440.21 13,255,317.99	本期减少 89,945.00 615,535.48 705,480.48 本期减少 63,942.04 411,304.87 475,246.91	期末数 105,780,871.13 520,345,048.36 16,387,722.83 24,076,951.48
				666,590,593.80
				期末数 15,400,112.44 156,221,277.39 8,394,294.68 10,485,317.52
				190,501,002.03
				476,089,591.77

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10 、在建工程

工程名称 生活基地 办公及营业大楼工程 RCC 项目工程 设备改造工程 硅微粉项目工程 华东覆铜板生产线工程 其 他 合 并 11、 无形资产 种 类 原始金额 土地使用权 51,747,464.30 专有技术 5,340,384.98 合 计 57,087,849.28	期初数 3,826,763.45 27,275,815.25 38,059,339.06 4,086,789.40 10,601,182.58 211,524.00 1,102,481.00 85,163,894.74 期初数 45,011,816.12 4,984,359.30 49,996,175.42	本期增加数 3,637,713.40 711,228.39 7,646,806.73 6,789,915.74 244,328.50 19,029,992.76 本期增加 5,226,762.84 5,226,762.84	本期转入 固定资产数 942,200.81 942,200.81 本期摊销 193,632.00 133,509.63 327,141.63	其他减少数 本期减少 2,096,333.03 2,096,333.03	期末数 资金来源 3,826,763.45 募集 30,913,528.65 募集 38,770,567.45 自有 4,086,789.40 自有 17,305,788.50 自有 7,001,439.74 自有 1,346,809.50 自有 103,251,686.69 已摊销金额 期末数 3,798,850.37 47,948,613.93 489,535.31 4,850,849.67 4,288,385.68 52,799,463.60

（ 1 ）土地使用权本期增加数系公司新设立子公司苏州生益科技有限公司以出让方式取得土 地使用权形成；

（ 2 ）土地使用权本期减少数系公司新设立子公司苏州生益科技有限公司将华东覆铜板生产 线工程厂房建设使用的土地相应之成本 2,096,333.03 元转入在建工程。

12 、 长期待摊费用

12、 长期待摊费用
项 目 MRP 软件调试费 厂房装修费 开办费 合 计	期初数 1,530,078.50 4,080,536.30 278,757.96 5,889,372.76	本期增加 73,473.09 73,473.09	本期摊销 127,506.54 126,202.17 253,708.71	期末数 1,402,571.96 3,954,334.13 352,231.05
				5,709,137.14

开办费为公司新设立子公司苏州生益科技有限公司筹建期间发生的费用，由于该公司尚 未开始经营，本期未予转销。

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13 、 短期借款

项 目 担保贷款 信用贷款 合 计	期初数 6,000,000.00 75,000,000.00 81,000,000.00	期末数 14,280,000.00 75,000,000.00 89,280,000.00

14 、 应付帐款

公司 2003 年 3 月 31 日应付帐款余额为 207,508,974.28 元，均为应付购材料款，帐龄在 一年以内，无应付持有本公司 5% 以上股份的股东单位款项。

公司应付帐款期末余额较期初余额增加 50,107,176.19 元，增幅为 31.83% ，主要系随着 电子行业的逐渐复苏，覆铜箔板需求量增加，公司为满足正常生产和市场需求而增大原材料 采购量所致。

15 、 应付股利

股东名称 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发公司 其他法人股 社会公众股 合 计	期初数 16,621,129.70 16,530,505.30 6,826,340.70 4,729,867.40 19,368,984.37 64,076,827.47	期末数 16,621,129.70 16,530,505.30 6,826,340.70 4,659,554.90 19,368,984.37 64,006,514.97

根据公司股东大会关于 2002 年度利润分配方案的决议，公司 2002 年度按税后净利润计 提 10% 的法定公积金及 5% 的法定公益金后，以 2002 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1 元（含税），共派现金 63,801,562.50 元。

16 、 应交税金

公司 2003 年 3 月 31 日应交税金余额为 47,986,905.15 元，其明细列示如下：

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税 种 应交增值税 应交所得税 应交个人所得税 其 他 合 计	期初数 26,645,288.82 17,489,907.21 456,028.24 36,479.71 44,627,703.98	期末数 23,488,771.74 23,990,644.83 499,104.44 8,384.14	期末数
		47,986,905.15

17 、一年内到期的长期负债

公司 2003 年 3 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 20,000,000.00 元，明细列示如下：

借 款 单 位 金 额 中国银行咸阳电子开发区支行 20,000,000.00	借款期限 2003.11	年利率 5.94%	借款条件 担保贷款

18 、 长期借款

公司 2003 年 3 月 31 日长期借款余额为 150,000,000.00 元，明细列示如下：

借 款 单 位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 中国银行东莞分行 150,000,000.00 2004.04 4.94% 由东莞生益电子有限公司提供担保

19 、 递延税款贷项

公司 2003 年 3 月 31 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司对投入陕西生益华 电科技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。

20 、 股本

20、 股本
项目 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：境内法人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 三、股份总数	期初数 444,325,781 399,779,757 234,474,704 165,305,053 44,546,024 193,689,844 193,689,844 638,015,625	数量单位：股 本期增减 期末数 444,325,781 399,779,757 234,474,704 165,305,053 44,546,024 193,689,844 193,689,844 638,015,625
			638,015,625

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21 、 资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 合 计 22、 盈余公积 项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计	期初数 212,781,364.38 168,894.00 5,556,516.60 218,506,774.98 期初数 76,277,405.73 38,138,702.89 114,416,108.62	本期增加 本期增加	本期减少 本期减少	期末数 212,781,364.38 168,894.00 5,556,516.60
				218,506,774.98
				期末数 76,277,405.73 38,138,702.89
				114,416,108.62

23 、 主营业务收入、主营业务成本

项 目 敷铜板及相关制品 硅微粉产品 合 计	本期数 主营业务收入 主营业务成本 270,049,825.67 213,876,998.57 3,543,221.72 1,620,263.14 273,593,047.39 215,497,261.71	本期数 主营业务收入 主营业务成本 270,049,825.67 213,876,998.57 3,543,221.72 1,620,263.14 273,593,047.39 215,497,261.71	本期数 主营业务收入 主营业务成本 270,049,825.67 213,876,998.57 3,543,221.72 1,620,263.14 273,593,047.39 215,497,261.71	主营业务成本
		213,876,998.57
			1,620,263.14
			215,497,261.71

（ 1 ）公司本期前五名客户销售的收入总额为 18,012.53 万元，占公司全部销售收入比例 为 65.84% 。

（ 2 ）分地区资料列示如下：

项 目 内 销 外 销 合 计	本期数 主营业务收入 主营业务成本 87,410,425.32 69,908,350.55 186,182,622.07 145,588,911.16 273,593,047.39 215,497,261.71	本期数 主营业务收入 主营业务成本 87,410,425.32 69,908,350.55 186,182,622.07 145,588,911.16 273,593,047.39 215,497,261.71	本期数 主营业务收入 主营业务成本 87,410,425.32 69,908,350.55 186,182,622.07 145,588,911.16 273,593,047.39 215,497,261.71	主营业务成本
		69,908,350.55
			145,588,911.16 215,497,261.71

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24 、 其他业务利润

24、 其他业务利润	24、 其他业务利润
公司2003年1至3月其他业务利润为1,834,020.58元，其明细列示如下：
项 目	本期数
废料处理利润	1,591,122.82
其 他	242,897.76
合 计	1,834,020.58

25 、 财务费用

25、 财务费用	25、 财务费用
公司2003年1至3月财务费用为3,207,257.33元，其明细列示如下：
项 目	本期数
利息支出	3,314,233.51
减：利息收入	91,730.75
汇兑损失	862,121.54
减：汇兑收益	1,052,324.07
其 他	174,957.10
合 计	3,207,257.33
26、 投资收益
（1）公司2003年1至3月投资收益为2,546,103.30元，其明细列示如下：
项 目	本期数
股权投资收益	2,546,103.30
债权投资收益
合 计	2,546,103.30
（2）公司股权投资收益明细列示如下
项 目	本期数
东莞生益电子有限公司	2,546,103.30
其中：投资收益	3,751,447.26
股权投资差额摊销	(1,205,343.96)
大鹏证券有限责任公司
合 计	2,546,103.30

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股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时之成本价超出收购 日该公司 30% 净资产值部分计 106,070,268.78 元产生股权投资差额后，以东莞生益电子有限 公司剩余经营期限（分二十二年）摊销，每月应摊销 401,781.32 元形成。

27 、 补贴收入

公司 2003 年 1 至 3 月补贴收入为 270,000.00 元，系下属子公司陕西生益华电科技有限 公司本期取得的出口奖励金。

28 、 营业外收入

29、	项 目 废料处理 处理固定资产收益 其 他 合 计 营业外支出 项 目 罚款支出 处理固定资产净损失 其 他 合 计	本期数 239,192.55 7,280.00 81,995.76 328,468.31	本期数
		本期数 553.50 85,455.29 74,790.66 160,799.45	本期数

30 、 所得税

公司 2003 年 1 至 3 月所得税费用为 3,101,125.94 元，由公司 2003 年 1 至 3 月应计所得税 7,116,891.38 元，扣除 2003 年 2 月 24 日取得的所得税返还款 4,015,765.44 元构成。

公司 2003 年 1 至 3 月应计所得税为 7,116,891.38 元，其中母公司 2003 年所得税率为 18% ， 2003 年 1 至 3 月应计所得税为 6,763,779.39 元，下属子公司连云港东海硅微粉有限公司 2003 年所得税率为 33% ， 2003 年 1 至 3 月应计所得税为 353,111.99 元。

公司 2003 年 2 月 24 日取得的所得税返还款为 4,015,765.44 元，系母公司作为外商投资高 新技术企业， 2002 年 6 月被广东省对外贸易经济合作厅认定为产品出口企业，根据东莞市地方

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税务局万江征收管理分局“万地税发 [2002]02 号”文批准，母公司 2001 年度减按 10% 税率征收 企业所得税并同时免征地方所得税，并于 2003 年 2 月 24 日将母公司 2001 年度多交之所得税款 退回母公司而形成。

31 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2003 年 1 至 3 月支付的其他与经营活动有关的现金为 11,407,873.43 元，其主要明 细项目列示如下：

项 目	金 额
运输费用	4,462,682.63
保险、口岸及报关费用	1,154,613.49
差旅费用	662,716.89
劳动保护费	724,845.73
业务招待费	450,560.90
修理费	426,217.24

六、 母公司会计报表附注

1 、 应收帐款

应收帐款按帐龄分析及相关坏帐准备列示如下：

帐龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	金额 352,947,838.56 4,545,502.44 333,224.88 785,732.01 358,612,297.89	期初数 比例(%) 98.42 1.27 0.09 0.22 100.00	坏帐准备 1,765,956.22 909,100.49 166,612.44 628,585.61 3,470,254.76	金额 425,319,486.46 3,866,155.54 3,360,998.92 973,211.11 433,519,852.03	期末数 比例(%) 98.11 0.89 0.78 0.22 100.00	坏帐准备 2,126,597.43 773,231.11 1,680,499.46 778,568.89 5,358,896.89

（ 1 ）应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 198,444,310.02 元，占应收帐款余 额比例为 45.78% 。

第 22 页 共 22 页

• （ 2 ）应收帐款期末余额较期初余额增加 74,907,554.14 元，增幅为 20.89% ，主要系由于

公司本期销售收入较去年第四季度销售收入有较大幅度的上升所致。

• （ 3 ）应收帐款期末余额中无持有本公司 5% 以上股份的股东单位款项。

2 、 其他应收款

其他应收款按帐龄分析列示如下：

帐 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	期初数 金额 比例（%） 3,146,931.93 9.22 30,969,327.58 90.78 34,116,259.51 100.00	期末数 金额 比例（%） 18,061,880.37 60.46 10,805,607.05 36.17 1,008,549.12 3.37 29,876,036.54 100.00	期末数 金额 比例（%） 18,061,880.37 60.46 10,805,607.05 36.17 1,008,549.12 3.37 29,876,036.54 100.00	期末数 金额 比例（%） 18,061,880.37 60.46 10,805,607.05 36.17 1,008,549.12 3.37 29,876,036.54 100.00
				60.46 36.17 3.37 100.00

期末帐龄为 1-2 年的其他应收款中计 26,979,718.72 元为与合并范围内的子公司往来，其 余部分主要为存出保证金及员工备用金，因回收风险不大，不予计提坏帐损失准备。

3 、 长期投资

其他股权投资单位 陕西生益华电科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计	期初数 92,290,800.35 40,868,634.42 28,610,489.94 197,660,200.58 36,166,833.63 49,680,000.00 445,276,958.92	本期增加 142,244.16 518,236.86 3,751,447.26 4,411,928.28	本期减少 1,205,343.96 1,205,343.96	期末数 92,433,044.51 41,386,871.28 28,610,489.94 200,206,303.88 36,166,833.63 49,680,000.00 448,483,543.24

（ 1 ）陕西生益华电科技有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。

第 23 页 共 23 页

• （ 2 ）连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。

• （ 3 ）苏州生益科技有限公司为公司与香港伟华电子有限公司共同投资设立，已于2002

• 年7 月14 日取得营业执照，现公司尚处于筹建期。

• （ 4 ）东莞生益电子有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成，本

• 期投资减少数为摊销股权投资差额形成。

• （ 5 ）东莞美维电路有限公司为公司与（香港）伟华中国有限公司共同投资设立的中外

• 合资企业，已于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照，现公司仍处于筹建期。

• 4 、 投资收益

• （ 1 ）母公司 2003 年 1 至 3 月投资收益为 3,206,584.32 元，其明细列示如下：

项目	本期数
股权投资收益	3,206,584.32
债权投资收益	-
合计	3,206,584.32
（2）母公司股权投资收益明细列示如下
项 目	本期数
陕西生益华电科技有限公司	142,244.16
连云港东海硅微粉有限公司	518,236.86
东莞生益电子有限公司	2,546,103.30
其中：投资收益	3,751,447.26
股权投资差额摊销*	(1,205,343.96)
大鹏证券有限责任公司
合 计	3,206,584.32

股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时之成本价超出收购日 该公司 30% 净资产值部分计 106,070,268.78 元产生股权投资差额后，以东莞生益电子有限公 司剩余经营期限（分二十二年）摊销，每月应摊销 401,781.32 元形成。

第 24 页 共 24 页

七、 关联方关系及其交易

（ 1 ）不存在控制关系

公司名称 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发总公司 东莞生益电子有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 （2）销售货物 公司名称 东莞生益电子有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司	与本公司关系 拥有公司或公司拥有股权比例（%） 股东 26.05 股东 25.91 股东 13.69 联营公司 30.00 董事控制公司 - 董事控制公司 - 2002年1-3月 2003年1-3月 5,008,077.51 14,489,273.05 5,392,651.05 3,600,369.71 3,413,482.41 4,924,221.71	拥有公司或公司拥有股权比例（%）

公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。

（ 3 ）借款担保

截止 2003 年 3 月 31 日，东莞生益电子有限公司为本公司于中国银行东莞分行的长期借 款 150,000,000.00 元提供借款担保。

（ 4 ）关联方应收应付款项余额

公司名称

期初数

期末数

应收票据

东莞生益电子有限公司 200,000.00

第 25 页 共 25 页

应收帐款
东莞生益电子有限公司	18,865,669.20	27,690,836.02
美加伟华（远东）实业有限公司	10,161,307.95	10,686,478.45
上海美维电子有限公司	14,358,639.91	15,828,184.75
预付帐款
广东省外贸开发总公司	243,406.11	243,406.11
应付股利
东莞电子工业总公司	16,621,129.70	16,621,129.70
香港伟华电子有限公司	16,530,505.30	16,530,505.30
广东省外贸开发总公司	6,826,340.70	6,826,340.70

八、 或有事项和承诺事项

截止 2003 年 3 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。

第 26 页 共 26 页

广东生益科技股份有限公司 合并资产负债表 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位 : 人民币元

编制单位：广东生益科技股份有限公司			单位:人民币元
资 产	附注五	2003.3.31	2002.12.31
流动资产：
货币资金	1	97,794,713.70	120,726,218.41
短期投资			-
应收票据	2	11,364,868.02	14,912,604.55
应收股利			-
应收利息			-
应收帐款	3	483,517,483.70	412,933,282.25
其他应收款	4	4,421,501.49	6,464,874.87
预付帐款	5	833,041.01	3,124,331.87
应收补贴款			-
存货	6	199,815,962.32	154,394,130.45
待摊费用	7	546,398.19	815,067.90
一年内到期的长期债权投资		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		798,293,968.43	713,370,510.30
长期投资：
长期股权投资	8	286,053,137.51	283,507,034.21
长期债权投资		-	-
长期投资合计		286,053,137.51	283,507,034.21
固定资产：
固定资产原价	9	666,590,593.80	664,883,712.34
减：累计折旧	9	190,501,002.03	177,720,930.95
固定资产净值	9	476,089,591.77	487,162,781.39
减：固定资产减值准备		-	-
固定资产净额	9	476,089,591.77	487,162,781.39
工程物资			-
在建工程	10	103,251,686.69	85,163,894.74
固定资产清理		-	-
固定资产合计		579,341,278.46	572,326,676.13
无形资产及其他资产：
无形资产	11	52,799,463.60	49,996,175.42
长期待摊费用	12	5,709,137.14	5,889,372.76
其他长期资产		-	-
无形资产及其他资产合计		58,508,600.74	55,885,548.18
递延税项：
递延税款借项		-	-
资产总计		1,722,196,985.14	1,625,089,768.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

广东生益科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位 : 人民币元

编制单位：广东生益科技股份有限公司			单位:人民币元
负债及所有者权益	附注五	2003.3.31	2002.12.31
流动负债：
短期借款	13	89,280,000.00	81,000,000.00
应付票据			-
应付帐款	14	207,508,974.28	157,401,798.09
预收帐款		1,488,376.79	47,853.43
应付工资		5,050,340.28	7,410,248.34
应付福利费		20,385,458.14	20,873,975.81
应付股利	15	64,006,514.97	64,076,827.47
应交税金	16	47,986,905.15	44,627,703.98
其他未交款		6,707.31	15,223.76
其他应付款		3,720,066.64	3,308,266.98
预提费用		183,253.36	174,866.62
预计负债			-
一年内到期的长期负债	17	20,000,000.00	20,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		459,616,596.92	398,936,764.48
长期负债：
长期借款	18	150,000,000.00	150,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
其他长期负债		-	-
长期负债合计		150,000,000.00	150,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项	19	2,055,042.58	2,055,042.58
负债合计		611,671,639.50	550,991,807.06
少数股东权益		77,835,820.86	77,554,917.40
股东权益：
股本	20	638,015,625.00	638,015,625.00
资本公积	21	218,506,774.98	218,506,774.98
盈余公积	22	114,416,108.62	114,416,108.62
其中：公益金	22	38,138,702.89	38,138,702.89
未分配利润		61,751,016.18	25,604,535.76
股东权益合计		1,032,689,524.78	996,543,044.36
负债和股东权益总计		1,722,196,985.14	1,625,089,768.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

广东生益科技股份有限公司 合并利润及利润分配表 2003年1-3月

编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元
项 目	附注五	2003年1-3月	2002年1-3月
一、主营业务收入	23	273,593,047.39	179,217,107.53
减：主营业务成本	23	215,497,262.01	148,536,218.18
主营业务税金及附加		37,802.21
二、主营业务利润（亏损以“-”号添列）		58,057,983.17	30,680,889.35
加：其他业务利润（亏损以“-”号添列）	24	1,834,020.58	1,170,073.95
减：营业费用		8,463,364.07	8,761,681.09
管理费用		11,676,644.69	8,252,437.81
财务费用	25	3,207,257.33	2,624,763.75
三、营业利润（亏损以“-”号添列）		36,544,737.66	12,212,080.65
加：投资收益（亏损以“-”号添列）	26	2,546,103.30	2,408,495.94
补贴收入	27	270,000.00
营业外收入	28	328,468.31	1,094,395.49
减：营业外支出	29	160,799.45	6,624.26
四、利润总额（亏损以“-”号添列）		39,528,509.82	15,708,347.82
减：所得税	30	3,101,125.94	3,366,566.79
少数股东损益		280,903.46	-2,586,558.26
五、净利润（亏损以“-”号添列）		36,146,480.42	14,928,339.29
加：年初未分配利润		25,604,535.76	159,482,852.80
其他转入		-	-
六、可供分配的利润		61,751,016.18	174,411,192.09
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润		61,751,016.18	174,411,192.09
减：应付优先股股利		-	-
提取任意盈余公积		-	-
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润		61,751,016.18	174,411,192.09
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

广东生益科技股份有限公司 合并利润表附表 2003年1-3月

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	2003年1-3月	2003年1-3月	2003年1-3月	2003年1-3月	2002年1-3月	2002年1-3月	2002年1-3月	2002年1-3月
	净资产收益率（%）		每股收益（元）		净资产收益率（%）		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	5.62	5.72	0.09	0.09	3.08	3.14	0.05	0.05
营业利润	3.54	3.60	0.06	0.06	1.23	1.25	0.02	0.02
净利润	3.50	3.56	0.06	0.06	1.50	1.53	0.02	0.02
扣除非经常性损益后的净利润	3.07	3.12	0.05	0.05	1.39	1.42	0.02	0.02

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

广东生益科技股份有限公司 合并会计报表资产减值准备明细表 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	3,778,124.81	1,858,846.35	-	5,636,971.16
其中：应收帐款	3,778,124.81	1,858,846.35		5,636,971.16
其他应收款	-	-	-	-
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	1,027,682.91	-	-	1,027,682.91
其中：库存商品	1,027,682.91			1,027,682.91
原材料	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

广东生益科技股份有限公司(母公司) 资产负债表 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元
资 产	附注六	2003.3.31	2002.12.31
流动资产：
货币资金		51,095,579.69	63,852,929.06
短期投资			-
应收票据		7,887,378.02	13,130,043.55
应收股利			-
应收利息			-
应收帐款	1	428,160,955.14	355,142,043.13
其他应收款	2	29,876,036.54	34,116,259.51
预付帐款		670,157.79	3,124,331.87
应收补贴款			-
存货		163,864,370.18	120,029,988.39
待摊费用		533,198.19	762,267.90
一年内到期的长期债权投资			-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		682,087,675.55	590,157,863.41
长期投资：
长期股权投资	3	448,483,543.24	445,276,958.92
长期债权投资		-	-
长期投资合计		448,483,543.24	445,276,958.92
固定资产：
固定资产原价		510,177,933.88	508,843,618.42
减：累计折旧		168,157,106.84	158,920,024.20
固定资产净值		342,020,827.04	349,923,594.22
减：固定资产减值准备		-	-
固定资产净额		342,020,827.04	349,923,594.22
工程物资		-	-
在建工程		78,944,458.45	74,351,188.16
固定资产清理		-	-
固定资产合计		420,965,285.49	424,274,782.38
无形资产及其他资产：
无形资产		23,806,771.16	23,942,280.16
长期待摊费用		1,402,571.96	1,530,078.50
其他长期资产		-	-
无形资产及其他资产合计		25,209,343.12	25,472,358.66
递延税项：
递延税款借项		-	-
资产总计		1,576,745,847.40	1,485,181,963.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

广东生益科技股份有限公司(母公司) 资产负债表（续） 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司）

单位：人民币元

负债及所有者权益	附注六	2003.3.31	2002.12.31
流动负债：
短期借款		75,000,000.00	75,000,000.00
应付票据			-
应付帐款		177,776,243.66	124,818,325.66
预收帐款		1,402,237.36	-
应付工资		4,899,838.84	7,410,248.34
应付福利费		19,477,525.10	19,914,687.00
应付股利		64,006,514.97	64,076,827.47
应交税金		47,269,594.74	44,161,021.27
其他未交款			-
其他应付款		2,169,325.37	1,202,766.69
预提费用		-	-
预计负债		-	-
一年内到期的长期负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		392,001,280.04	336,583,876.43
长期负债：
长期借款		150,000,000.00	150,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
其他长期负债		-	-
长期负债合计		150,000,000.00	150,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项		2,055,042.58	2,055,042.58
负债合计		544,056,322.62	488,638,919.01
股东权益：
股本		638,015,625.00	638,015,625.00
资本公积		218,506,774.98	218,506,774.98
盈余公积		114,416,108.62	114,416,108.62
其中：公益金		38,138,702.89	38,138,702.89
未分配利润		61,751,016.18	25,604,535.76
股东权益合计		1,032,689,524.78	996,543,044.36
负债和股东权益总计		1,576,745,847.40	1,485,181,963.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

广东生益科技股份有限公司(母公司) 利润及利润分配表 2003年1-3月

编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元	编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元
项 目	附注六	2003年1-3月	2002年1-3月
一、主营业务收入		244,732,861.16	162,514,236.38
减：主营业务成本		190,232,756.00	126,681,384.22
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号添列）		54,500,105.16	35,832,852.16
加：其他业务利润（亏损以“-”号添列）		1,590,968.97	1,167,251.08
减：营业费用		7,530,618.57	8,571,428.12
管理费用		10,208,938.86	8,507,022.00
财务费用		2,840,813.57	2,306,275.50
三、营业利润（亏损以“-”号添列）		35,510,703.13	17,615,377.62
加：投资收益（亏损以“-”号添列）	4	3,206,584.32	-408,242.77
补贴收入
营业外收入		327,968.31	1,094,395.49
减：营业外支出		150,761.39	6,624.26
四、利润总额（亏损以“-”号添列）		38,894,494.37	18,294,906.08
减：所得税		2,748,013.95	3,366,566.79
五、净利润（亏损以“-”号添列）		36,146,480.42	14,928,339.29
加：年初未分配利润		25,604,535.76	159,482,852.80
其他转入		-	-
六、可供分配的利润		61,751,016.18	174,411,192.09
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润		61,751,016.18	174,411,192.09
减：应付优先股股利		-	-
提取任意盈余公积		-	-
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润		61,751,016.18	174,411,192.09
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人 ~~：~~ 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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广东生益科技股份有限公司 ( 母公司 ) 资产减值准备明细表 2003年3月31日

编制单位：广东生益科技股份有限公司 ( 母公司 )

单位：人民币元

编制单位：广东生益科技股份有限	公司(母公司)			单位：人民币元
项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	3,470,254.76	1,888,642.13	-	5,358,896.89
其中：应收帐款	3,470,254.76	1,888,642.13	-	5,358,896.89
其他应收款	-	-	-	-
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	332,426.76	-	-	332,426.76
其中：库存商品	332,426.76			332,426.76
原材料	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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广东生益科技股份有限公司 现金流量表 2003年1-3月

编制单位：广东生益科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注五	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		210,779,360.59	191,655,154.46
收到的税费返还		4,285,765.44	4,015,765.44
收到的其他与经营活动有关的现金		178,993.08	136,722.70
现金流入小计		215,244,119.11	195,807,642.60
购买商品、接受劳务支付的现金		181,514,803.43	164,760,078.31
支付给职工以及为职工支付的现金		18,312,979.13	16,492,839.72
支付的各项税费		9,059,735.63	8,026,380.72
支付的其他与经营活动有关的现金	31	11,407,873.43	9,879,348.48
现金流出小计		220,295,391.62	199,158,647.23
经营活动产生的现金流量净额		-5,051,272.51	-3,351,004.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		7,280.00	7,280.00
收到的其他与投资活动有关的现金		-
现金流入小计		7,280.00	7,280.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		22,951,456.56	6,647,692.19
投资所支付的现金		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		73,473.09
现金流出小计		23,024,929.65	6,647,692.19
投资活动产生的现金流量净额		-23,017,649.65	-6,640,412.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		-
借款所收到的现金		8,280,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		8,280,000.00	-
偿还债务所支付的现金		-	-
分配股利或偿付利息所支付的现金		3,337,770.00	2,961,120.00
支付的其他与筹资活动有关的现金		-
现金流出小计		3,337,770.00	2,961,120.00
筹资活动产生的现金流量净额		4,942,230.00	-2,961,120.00
四、汇率变动对现金的影响		195,187.45	195,187.45
五、现金及现金等价物净增加额		-22,931,504.71	-12,757,349.37

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现金流量表补充资料:

单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	附注五	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		36,146,480.42	36,146,480.42
加：少数股东损益		280,903.46	-
计提资产减值准备		1,858,846.35	1,888,642.13
固定资产折旧		13,255,317.99	9,712,329.55
无形资产摊销		327,141.63	135,509.00
长期待摊费用的减少		253,708.71	127,506.54
待摊费用减少（减：增加）		268,669.71	229,069.71
预提费用增加（减：减少）		8,386.74	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）		78,175.29	78,175.29
固定资产报废损失		-	-
财务费用		3,222,502.76	2,890,807.50
投资损失（减:收益）		-2,546,103.30	-3,206,584.32
递延税款贷项（减:借项）		-	-
存货的减少（减:增加）		-45,421,831.87	-43,834,381.79
经营性应收项目的减少（减:增加）		-65,411,414.53	-64,022,428.28
经营性应付项目的增加（减:减少）		52,627,944.13	56,503,869.62
其他		-	-
经营活动产生的现金流量净额		-5,051,272.51	-3,351,004.63
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		97,794,713.70	51,095,579.69
减：现金的期初余额		120,726,218.41	63,852,929.06
现金等价物的期末余额		-	-
减：现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物净增加额		-22,931,504.71	-12,757,349.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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