Shengyi Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2008

Mar 27, 2008

广东生益科技股份有限公司

审计委员会工作制度

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第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会 对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《 中华人民共和国公司法》 、 《 上市公司治理准则》 、《 公司章程》 及其他有关规定，公司特设立董事会 审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查等工作。

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第三条 审计委员会成员由四名董事组成，独立董事占二分之一以上，委 员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事 的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责 主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述 第三至第五条规定补足委员人数。

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第七条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序；

• （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

• （四）监督公司的内部审计制度及其实施；

• （五）对公司的内部控制进行考核；

• （六）检查、监督公司存在或潜在的各种风险；

• （七）检查公司遵守法律、法规的情况。

• （八）董事会授予的其他事宜。

第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。 审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第九条 审计委员会设立工作办公室为其日常办事机构。

第十条 工作办公室的主要职责：

• （一）委员会工作计划的制定；

• （二）委员会会议的筹备组织、相关材料的起草、会议记录及日常工作的协

• 调；

（三）委员会决议的执行；

• （四）委员会其他日常性工作。

第十一条 工作办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公 司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告：

• （二）内外部审计机构的工作报告：

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少 召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前5 天须通知全体 委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一 名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可 以采取通讯表决的方式召开。

第十五条 审计委员会工作办公室成员可列席审计委员会会议，必要时亦 可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意 见，费用由公司支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须 遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录 上签名：会议记录由工作办公室负责保存。

第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司 董事会。

第二十条 出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项有 保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进行 内幕交易。

第六章 年报工作规程

第二十一条 审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审 计工作的时间安排：督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意 见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第二十二条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务 会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟 通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成 书面意见。

第二十三条 审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提 交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作 的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第二十四条 审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第七章 附则

第二十五条 本实施细则自董事会通过之日起执行。

第二十六条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的 规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章 程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董 事会审议通过。

第二十七条 本细则解释权归属公司董事会。

广东生益科技股份有限公司董事会

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