Shengyi Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 24, 2020

股票简称：生益科技 股票代码：600183 公告编号：2020—025

广东生益科技股份有限公司

关于改聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

• 拟聘任的会计师事务所名称：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

• 原聘任的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：广东生益科技股份有限公 司（以下简称“公司”）原聘请的广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“正 中珠江”）为公司提供审计服务，在执行过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应 尽职责。鉴于正中珠江已经连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性，同时 根据公司业务发展的需要，经综合考虑，拟改聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称“华兴”）为公司 2020 年度的审计机构。公司已就更换会计师事务所事项与原审计 机构正中珠江进行了事先沟通，征得了其理解和支持，正中珠江知悉本事项并确认无异议。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1. 基本信息

华兴前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年12 月与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所，2009 年1 月1 日起更名为福建华兴会计师事务所有限公司，2013 年12 月9 日，转制为福建华兴会 计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。

华兴注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路152 号中山大厦B 座7-9 楼。

华兴已取得证券期货从业资格、银行间市场交易商协会会员资格和军工涉密业务咨询 服务安全保密资质，是中国首批获得证券期货相关业务资格的会计师事务所之一。华兴过 去二十多年一直从事证券服务业务。

2. 人员信息

截至2019 年12 月31 日，华兴拥有合伙人33 名、注册会计师252 名（较上年增加35 名）、从业人员总数500 余名，首席合伙人为林宝明先生，从事过证券服务业务的注册会 计师200 余人。

3. 业务规模

华兴2018 年度业务收入1.73 亿元，净资产金额1,000 万元，为36 家上市公司提供 年报审计服务，收费总额3,341 万元。上市公司主要行业包括制造业、信息传输、软件和 信息技术服务业、批发和零售业、文化、体育和娱乐业、房地产业和电力、热力、燃气及 水生产和供应业，资产均值约39 亿元。

4. 投资者保护能力

截至2019 年12 月31 日，华兴未计提职业风险基金，已购买累计赔偿限额为8,000 万元的职业保险，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

5.独立性和诚信记录

华兴不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年未 受到刑事处罚、行政处罚及自律监管措施。2019 年11 月收到厦门证监局文号“中国证券 监督管理委员会厦门监管局行政监管措施决定书〔2019〕18 号”的行政监管措施决定书一 份。

（二）项目成员信息

• 1．人员信息

项目合伙人：冯军，注册会计师，2003 年起从事注册会计师业务，从事证券服务业 务超过16 年，至今为多家上市公司提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产 重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。该项目合伙人未有兼职情况。

签字注册会计师以及项目质量控制复核人尚未确定具体人员。

2．独立性和诚信记录

项目合伙人冯军不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，

• 最近三年均未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施。 （三）审计收费

2020 年度财务报告审计费用100 万元，内控审计费用35 万元，合计人民币135 万元， 以工作量及业务复杂程度为计算基础确定。公司2020 年度财务审计费用较2019 年度增加 10 万元，2020 年度内控审计费用价格与2019 年度相同。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

• （一）公司原聘任会计师事务所的基本情况

公司原聘任的正中珠江前身是由成立于1981 年的广州会计师事务所与成立于1985 年 的珠江会计师事务所合并设立的会计师事务所，于2013 年10 月转制为特殊普通合伙。注 册地址为广东省广州市越秀区东风东路555 号粤海集团大厦10 楼。

正中珠江在2002 年度获得首批证券期货相关业务资格，并具有金融相关审计业务资 格、代理记帐许可证，同时还具有国有企业经济鉴证（A 类）资格、会计电算化验收公证 和咨询业务资格、中国银行间市场交易商协会会员、广东证券期货业协会会员、广州市股 权交易中心会员资格、军工涉密业务咨询服务单位资格、高新技术企业认定专项审计资质 等多种业务资质。 正中珠江过去多年，一直从事证券服务业务。

正中珠江连续为公司提供年报审计服务22 年，签字项目合伙人洪文伟已连续签字3 年，签字注册会计师宁宇妮已签字1 年。

（二）公司变更会计师事务所的具体原因

正中珠江为公司提供审计服务，在执行过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机 构应尽职责。鉴于正中珠江已经连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性， 同时根据公司业务发展的需要，经综合考虑，拟改聘任华兴为公司 2020 年度的审计机构。

公司已就更换会计师事务所事项与原审计机构正中珠江进行了事先沟通，征得了其理 解和支持，正中珠江知悉本事项并确认无异议。正中珠江在为公司提供审计服务期间，勤 勉、尽责，公司对其多年来的辛勤工作和良好服务表示诚挚的感谢！

（三）前后任会计师沟通情况说明

经公司同意，华兴按照《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师与 后任注册会计师的沟通》的规定，就公司拟聘华兴执行2020 年度审计业务与正中珠江进 行了充分沟通，情况如下：

公司管理层正直和诚信；管理层在重大会计、审计等问题上不存在意见分歧；不存在 与治理层沟通的管理层舞弊、违反法规行为以及值得关注的内部控制缺陷；不存在其他变 更会计师事务所的原因及其他特殊事项。

（四）不存在以下特殊事项

• 1.上市公司与前任会计师、前后任会计师沟通过程中存在异议；

• 2.原聘任会计师事务所系主动辞去已承接的审计业务，或已接受委托但未完成审计工

• 作即被上市公司解聘；

• 3.变更会计师事务所时间距离年度报告披露日较近，审计进度较往年延迟较多，甚至

• 可能影响审计质量和年报按期披露；

  • 4.上市公司上一年度财务报告或内部控制被出具非标准审计意见；

  • 5.上市公司上一年度触及风险警示或暂停上市等情形；

三、拟变更会计事务所履行的程序

（一）董事会审计委员会意见

公司董事会审计委员会就公司拟改聘会计师事务所的事项向公司管理层了解了具体 情况，查阅了拟聘会计师事务所的相关资质等证明材料，并于2020 年3 月20 日召开年度 董事会审计委员会会议，审议通过改聘华兴为公司2020 年度的审计机构并议定审计费用， 同意将该事项提交第九届董事会第二十五次会议审议。

公司审计委员会对华兴的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行 了充分了解和审查，华兴具备证券、期货从业执业资格，能够为公司提供真实公允的审计 服务，满足公司审计工作的要求，同意公司改聘会计师事务所。

（二）独立董事事前认可及独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》《上海证 券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，作为公司独立董事，就公司拟改聘 会计师事务的事项向公司管理层了解具体情况，并审核了拟聘会计师事务所的相关资质等 证明资料。

我们认为华兴具备会计师事务执业证书以及证券、期货等相关业务资格，具有为上市 公司提供审计服务经验，能够满足公司审计工作要求，此次改聘会计师事务所不违法相关 法律法规，不会损害全体股东及投资者的合法权益，我们同意将《关于改聘华兴会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度审计机构并议定2020 年度审计费用的议案》及《关 于改聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度内部控制审计机构并议定2020 年度内部控制审计费用的议案》提交公司第九届董事会第二十五次会议审议。

公司改聘2020 年度财务和内部控制审计机构相关事项，符合财政部、证监会等相关 规定；公司已就改聘事宜事先通知正中珠江。公司拟聘的华兴具备会计师事务执业证书以 及证券、期货等相关业务资格，具有为上市公司提供审计服务经验，能够满足公司审计工 作要求。公司改聘2020 年度财务和内部控制审计机构相关事项的审议、表决程序符合相 关法律法规，不会损害全体股东的合法权益。公司董事会全体董事就审计费用的确定进行 了讨论，并征求了独立董事的意见，最后一致同意2020 年度财务审计费用为100 万元（不 含增值税），内部控制审计费用为35 万元（不含增值税）。我们同意该议案，并同意经董 事会审议通过后将该议案提交股东大会审议。

（三）董事会审议情况

2020 年3 月23 日召开的公司第九届董事会第二十五次会议，审议通过《关于改聘华 兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度审计机构并议定2020 年度审计费用的 议案》及《关于改聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度内部控制审计 机构并议定2020 年度内部控制审计费用的议案》，董事会同意改聘兴华会计师事务所（特

殊普通合伙）为公司2020 年度财务报告审计及内部控制审计机构并议定2020 年度审计费 用，并将该议案提交公司2019 年年度股东大会审议。

（四）本次改聘任会计师事务所事项尚需提交公司2019 年年度股东大会审议，并自 公司股东大会审议通过之日起生效。

四、上网公告附件

（一）《广东生益科技股份有限公司独立董事关于第九届董事会第二十五次会议事项 的事前认可独立意见》

（二）《广东生益科技股份有限公司独立董事关于第九届董事会第二十五次会议事项 的独立意见》

（三）《广东生益科技股份有限公司审计委员会关于公司第九届董事会第二十五次会 议事项的书面审核意见》

特此公告。

广东生益科技股份有限公司

董事会

2020 年3 月25 日