Shengyi Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

广东生益科技股份有限公司 2016 年度审计报告 广会审字 [2017]G16041320038 号

目 录

一、审计报告 …………………………………… 1-2 二、已审财务报表……………………………… 3-102

审 计 报 告

广会审字 [2017]G16041320038 号

广东生益科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是生益科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，生益科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 生益科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一七年三月二十九日

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一、公司简介

1 、公司基本情况

广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广 东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加 伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委 员会“证监发字（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东 生益科技股份有限公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本 以及 2002 年 5 月、2006 年 9 月根据股东大会决议进行送股后，总股本增至 957,023,438 股。2011 年 5 月，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可 【2011】208 号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股， 发行后股本增加至 1,094,629,454 股。2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资 本公积金转增股本 328,388,836 股，总股本增至 1,423,018,290 股。2015 年 9 月，公司股票期权 激励对象行权而增加股本 14,535,595 股，公司总股本增至 1,437,553,885 股。2016 年 12 月，公 司股票期权激励对象行权而增加股本 3,571,161 股，公司总股本增至 1,441,125,046 股。公司营 业执照统一社会信用代码为 91441900618163186Q。

法定代表人：刘述峰

注册资本：人民币 1,441,125,046.00 元

公司住所：东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 5 号

2 、公司经营范围

设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料；自有房屋出租；从事非 配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服 务和佣金代理（拍卖除外）。

3 、公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理

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工作，监事会是公司的内部监督机构。公司日常经营管理机构包含销售部、市场部、物流部、 生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、法务部、信息管理部、人力资源 部、国家工程中心、品质管理部、总务部等部门。

4 、合并财务报表范围

公司本期纳入合并财务报表范围的共有陕西生益科技有限公司、苏州生益科技有限公司、生益 科技（香港）有限公司、生益电子股份有限公司、东莞生益资本投资有限公司及江苏生益特种 材料有限公司 6 家子公司，详见本附注“七、1 在子公司的权益”。公司本期投资新设全资子公 司江苏生益特种材料有限公司，其自成立之日起纳入合并范围，具体情况见本附注“六、合并 范围的变更”。

5 、财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1 、 编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006 年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）编制。

2 、 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1 、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

2 、 会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、 营业周期

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正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5 、 记账基础和计价属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计 量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。

6 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

— 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。

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购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的 期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时 确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内 对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。

7 、 合并财务报表的编制方法

— 合并财务报表范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财 务报表中。

— 合并财务报表编制的方法

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点， 在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合 并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被 合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会 计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产 生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表 明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和 综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额 后单独列示。

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如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。

8 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期 限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物。

9 、 外币业务和外币报表折算

— 外币业务

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇 率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原 则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇 率折算。

— 外币财务报表的折算

外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列 示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制 合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处臵境 外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。外币现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10 、金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

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——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金 融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行 后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利 得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊 余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。 可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或 发生减值时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合

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同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全 部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的 对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放 弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金 融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

• 公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表

• 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

——可供出售金融资产

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如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售 金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益 的减值损失后的净额。

——以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与 具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准 备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入 当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

11 、应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指该应收款项期末余额排在本公司 合并报表前五名以内或占应收账款期末余额总额的 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合 以账龄分析法计提坏账准备。

—按组合计提坏账准备的应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征	账龄分析法
内部业务组合	合并报表范围内之内部业务形成 的应收款项具有类似信用风险特征	除存在客观证据表明无法收回外， 不对应收内部款项计提坏账准备

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——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	应收账款计提比例(%) 0.5 20 50 80	其他应收款计提比例(%) - - - -

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

12 、存货

存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。

存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌 价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。

13 、划分为持有待售的资产

公司的非流动资产或某一组成部分在同时满足下列条件时被划分为持有待售的资产：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2） 企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或 相应权力机构的批准；（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将 在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账

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面价值与公允价值减去处臵费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处臵 费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被本公司处臵或被本公司划 归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够单独区分的组成部分。

14 、长期股权投资

长期股权投资的分类

—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的 权益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资成本的确定

—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理，直至处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处 理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时转入当期损益。其中，处臵 后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益应全部结转。

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—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包 括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处臵该项投资时采用与被 投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时相应 转入处臵期间的当期损益。其中，处臵后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准 则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费 用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益 性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资 产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和 应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股 份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资后续计量及损益确认方法

—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资采用权益法核算。

——成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

——权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用 的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利 润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

减值测试方法及减值准备计提方法

—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、19 长期资产减值”。

15 、固定资产

固定资产的标准：公司的固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使 用年限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产 预计使用年限、预计残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	预计使用寿命（年） 25 12 6 6	预计残值率（%） 5 5 5 5	年折旧率（%） 3.80 7.92 15.83 15.83

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。

本公司至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产的认定依据

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或多项 标准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年 限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用 此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法

公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融 资费。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、19 长期资产减值”。

16 、 在建工程

在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到 预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化

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条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调 整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、19 长期资产减值”。

17 、 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计 入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

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18 、 无形资产

无形资产计价

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿 命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。公司无形资产为土地使 用权及商标、软件、专利，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、专利按 10 年 摊销。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时直接计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、19 长期资产减值”。

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19 、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期 股权投资等非流动资产项目，本公司于资产负债表日判断其是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在 当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资 报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可 收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已 经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效 已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备以单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了时进行减值测试。对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20 、 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由报告期和以后各期分摊且分摊期限在一年以上的费用。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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21 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系 而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其 他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

—短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的， 公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和 职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供 服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。

—离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：

（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；

（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按 照归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是 指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计 划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息；

• ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损 益；第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。

设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发 生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

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—辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：（a）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时。（b）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

—其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带 薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提 存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计 划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益 后相关资产成本。

22 、 预计负债

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合 同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的 金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23 、 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

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—以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费 用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

—以权益结算的股份支付

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本 公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用 和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其 他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能 可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。

—修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处 理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公 司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允 价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具 的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考 虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确 认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并

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在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益 工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行 权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分， 计入当期费用。

24 、 收入

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货且客户已 签收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成 本能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能 够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能 够得到补偿的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益 能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收 入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

25 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助根据补助对象分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，难以区分 的综合性政府补助归类为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件， 且能够收到时确认。

政府补助是货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损 益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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26 、 递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除 与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳 税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

—递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）；（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。

—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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2016 年度 人民币元

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示。

27 、 经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28 、 终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或被本公司划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一 部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

29 、 重要会计政策和会计估计的变更

— 重要会计政策变更

公司本期无重要会计政策变更。

— 重要会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更。

四、税项

1 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按销售产品、材料收入的 17%、应税现代服务业收入的 6%计算销 项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。

2 、 营业税

2016 年 1-4 月公司对外提供劳务、租赁房产所取得的收入按 5%计缴营业税。根据财税 2016 第 36 号《营业税改征增值税试点实施办法》从 2016 年 5 月 1 日起公司对外提供有形动产租赁收 入按 17%、不动产租赁收入按 11%、5%、劳务收入按 6%计缴销项税。

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2016 年度 人民币元

3 、 房产税

公司按房产原值 70%的 1.2%计缴房产税。

4 、 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发 【2010】35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴城市维护建设税和教育费附加，按 实际缴纳的流转税额的 7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳的流转税额的 3%计缴教育费附 加。此外，公司按实际缴纳的流转税额的 2%计缴地方教育附加。

5 、 所得税

—广东生益科技股份有限公司

公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2014 年 10 月通过高新技术企业复审，取得了新 的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201444000822，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布 的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2016 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司陕西生益科技有限公司

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税【2011】58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的 公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号 ）的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其 当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经税务机关审核确认可减按 15％税率缴 纳企业所得税。陕西生益科技有限公司主要从事覆铜板、粘结片业务，属于《西部地区鼓励类 产业目录》中规定的相关产业项目，公司按 15％税率计缴企业所得税。

—下属子公司苏州生益科技有限公司

公司于 2015 年 10 月被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201532001796，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及 《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2016 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

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—下属子公司生益电子股份有限公司

公司于 2016 年 11 月被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201644003890，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高 新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2016 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司生益科技（香港）有限公司

生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定， 2016 年度按 16.50％计缴利得税。

—下属子公司东莞生益资本投资有限公司

根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2016 年度企业所得税 适用税率按 25%执行。

—下属子公司江苏生益特种材料有限公司

根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2016 年度企业所得税 适用税率按 25%执行。

五、合并财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

1、 货币资金
项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额	期末余额 137,165.35 574,176,530.61 14,789,596.40 589,103,292.36 114,943,355.09	期初余额 102,083.69 772,201,473.07 36,326.15 772,339,882.91 73,468,239.39

—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。

—截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。

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2 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 一、交易性金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 （1）初始确认成本 （2）公允价值变动 3、衍生金融资产 4、其他 二、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 合 计	期末余额 期初余额 73,121,385.70 78,541,831.75 - - 73,121,385.70 78,541,831.75 100,031,730.84 100,384,684.84 -26,910,345.14 -21,842,853.09 - - - - - - - - - - - - 73,121,385.70 78,541,831.75

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系全资子公司东莞生益资本投资有限公司 本期进行权益工具投资形成。

3 、 应收票据

（1）应收票据按分类列示如下：

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行支票 合计	期末余额 431,989,328.92 11,175,398.36 2,379,619.72 445,544,347.00	期初余额 467,140,247.83 3,301,769.70 - 470,442,017.53

（2）公司期末不存在已质押的应收票据。

（3）公司期末已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据按分类列示如下：

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项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末终止确认金额 377,087,442.16 - 377,087,442.16	期末未终止确认金额 - - -

（4）公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

4 、 应收账款

• （1）公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额为 2,954,676,352.38 元，按分类列示如下：

项目 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 （续）	账面余额 金 额 比例(%) - - 2,968,765,439.74 99.29 21,312,065.48 0.71 2,990,077,505.22 100.00	期末余额 坏账准备 金 额 比例(%) - - 15,733,529.36 0.53 19,667,623.48 92.28 35,401,152.84 1.18	账面价值 - 2,953,031,910.38 1,644,442.00 2,954,676,352.38

项目 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计	账面余额 金 额 比例(%) - - 2,663,643,576.63 99.38 16,587,327.54 0.62 2,680,230,904.17 100.00	账面余额 金 额 比例(%) - - 2,663,643,576.63 99.38 16,587,327.54 0.62 2,680,230,904.17 100.00	账面余额 金 额 比例(%) - - 2,663,643,576.63 99.38 16,587,327.54 0.62 2,680,230,904.17 100.00	期初余额 坏账准备 金 额 比例(%) - - 14,279,394.89 0.54 16,535,040.74 99.68 30,814,435.63 1.15	账面价值 - 2,649,364,181.74 52,286.80 2,649,416,468.54

—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

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—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 2,967,422,346.20 246,762.00 100,000.00 996,331.54 2,968,765,439.74	期末余额 比例(%) 99.95 0.01 0.01 0.03 100.00	坏账准备 金 额 计提比例(%) 14,837,111.73 0.50 49,352.40 20.00 50,000.00 50.00 797,065.23 80.00 15,733,529.36 0.53

—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备列示如下：

项目 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 单位6 其他 合计	账面金额 4,640,858.68 4,552,168.68 4,510,386.00 2,180,810.00 1,324,311.64 1,011,109.88 3,092,420.60 21,312,065.48	坏账准备 4,640,858.68 4,552,168.68 4,510,386.00 654,243.00 1,324,311.64 1,011,109.88 2,974,545.60 19,667,623.48	计提 比例(%) 计提理由 100.00 催收无效，预计无法收回 100.00 客户资金链断裂，预计无法收回 100.00 经营困难濒临破产，预计无法收回 30.00 长期催收未回 100.00 催收无效，预计无法收回 100.00 预计无法收回 96.19 预计无法收回 92.28

（2）本期计提坏账准备 5,438,580.03 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0 元。

（3）本期核销应收账款情况：

项 目 实际核销的应收账款	核销金额 1,014,571.24

—公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、时间在三年以上且有证据表 明确实无法收回的或因债务重组转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：

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项目 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 联营公司 非关联客户 非关联客户	期末余额 139,069,925.42 125,507,943.75 95,488,204.00 78,710,815.08 73,880,674.47 512,657,562.72	占应收账款总 额的比例(%) 4.65 4.20 3.19 2.63 2.47 17.14	坏账准备余额 695,349.63 627,539.72 477,441.02 393,554.08 369,403.37 2,563,287.82

• （5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

• （7）公司期末已质押的应收账款详见本附注“五、43 所有权或使用权受到限制的资产”。

5 、 预付款项

（1）公司 2016 年 12 月 31 日预付款项余额为 8,099,951.03 元，按账龄分析列示如下：

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	期末余额 金额 8,099,951.03 - - - 8,099,951.03	期末余额	比例(%) 100.00 - - - 100.00	期初余额 金额 4,576,590.20 - - - 4,576,590.20	期初余额	比例(%) 100.00 - - - 100.00

• —公司预付账款期末较期初增加 3,523,360.83 元，增长 76.99%，主要系本期预付水电费、财产 保险费及天然气费增加所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款列示如下：

单位1 单位2 单位3	项目	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	期末余额 3,298,760.43 654,054.18 652,919.44	占预付款项总额的 比例(%) 40.73 8.07 8.06

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单位4 单位5	项目 合计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系	期末余额 645,016.33 496,406.66 5,747,157.04	占预付款项总额的 比例(%) 7.96 6.13 70.95	占预付款项总额的 比例(%) 7.96 6.13 70.95

6 、 其他应收款

（1）公司 2016 年 12 月 31 日其他应收款净额为 29,859,397.45 元，按分类列示如下：

项目 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 （续）	账面余额 金 额 - 29,859,397.45 - 29,859,397.45	金	账面余额	比例 (%) - 100.00 - 100.00	期末余额 坏账准备 金 额 比例(%) - - - - - - - -	期末余额 坏账准备 金 额 比例(%) - - - - - - - -	账面价值 - 29,859,397.45 - 29,859,397.45
					金
						额 - - - -

项目 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	账面余额 金 额 比例(%) - - 23,006,149.47 100.00 - - 23,006,149.47 100.00	期初余额 坏账准备 金 额 比例(%) - - - - - - - -	账面价值 - 23,006,149.47 - 23,006,149.47

—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

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—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 27,615,039.10 1,207,604.58 699,977.77 336,776.00 29,859,397.45	账面余额	期末余额 所占比例(%) 92.48 4.05 2.34 1.13 100.00	坏账准备 金 额 计提比例(%) - - - - - - - - - -

——其他应收款期末余额主要为出口退税款、保证金、押金及员工备用金，因其回收风险不大， 故不予计提坏账准备。

（2）公司本期无实际核销的其他应收款。

（3）按款项性质分类的其他应收款列示如下：

款项性质 出口退税 保证金及押金 备用金及员工借款 其他 合计	期末账面余额 3,466,743.27 13,274,238.92 5,585,115.21 7,533,300.05 29,859,397.45	期初账面余额 1,381,051.77 11,102,955.69 3,720,838.61 6,801,303.40 23,006,149.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：

项目 款项性质 单位1 保证金 单位2 出口退税款 单位3 工程保证金 单位4 保证金 单位5 其他 合计	期末余额 5,671,901.17 1 3,466,743.27 1 2,000,000.00 1 1,500,000.00 1 1,500,000.00 1 14,138,644.44	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款 期末余额合计 的比例(%) 19.00 11.61 6.70 5.02 5.02 47.35	占其他应收款 期末余额合计 的比例(%) 19.00 11.61 6.70 5.02 5.02 47.35	坏账准备 余额 - - - - -

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（5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）公司期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

7 、 存货

（1）公司 2016 年 12 月 31 日存货净额为 1,138,715,287.23 元，明细列示如下：

项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合计 （续） 项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合计	金额 691,630,703.97 118,957,211.17 364,981,115.44 4,412,148.66 1,179,981,179.24 金额 555,182,739.26 119,922,783.73 459,269,400.63 5,239,992.65 1,139,614,916.27	期末余额 跌价准备 237,258.00 6,059,868.74 34,968,765.27 - 41,265,892.01 期初余额 跌价准备 373,531.82 5,868,218.33 37,725,163.41 - 43,966,913.56	账面价值 691,393,445.97 112,897,342.43 330,012,350.17 4,412,148.66 1,138,715,287.23 账面价值 554,809,207.44 114,054,565.40 421,544,237.22 5,239,992.65 1,095,648,002.71

（2）存货跌价准备分类列示如下：

项目 原材料 在产品 产成品 合计	期初余额 本期增加金额 计提 其他 373,531.82 - - 5,868,218.33 1,245,028.28 - 37,725,163.41 6,013,563.98 - 43,966,913.56 7,258,592.26 -	本期减少金额 期末余额 转回或转销 其他 136,273.82 - 237,258.00 1,053,377.87 - 6,059,868.74 8,769,962.12 - 34,968,765.27 9,959,613.81 - 41,265,892.01

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8、 其他流动资产 项目 待抵扣增值税进项税 预缴所得税 其他 合计	期末余额 66,163,172.07 8,153,679.84 19,808.94 74,336,660.85	期初余额 13,384,325.86 9,846,956.81 1,697,500.06 24,928,782.73

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9 、 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 一、合营企业 小计 二、联营企业 江苏联瑞新材料股份 有限公司 东莞艾孚莱电子材料 有限公司 香港艾孚莱电子材料 有限公司 小计 合计	期初余额 - 44,896,358.32 6,788,956.31 3,256,870.68 54,942,185.31 54,942,185.31	追加投资 - - - - - -	减少投资 - - - - - -	权益法下确 认的投资损 益 - 10,777,286.52 1,041,300.12 265,146.39 12,083,733.03 12,083,733.03	权益法下确 认的投资损 益 - 10,777,286.52 1,041,300.12 265,146.39 12,083,733.03 12,083,733.03	其他综合收	其他综合收	其他权益变 动 - 1,176,735.25 - - 1,176,735.25 1,176,735.25	其他权益变 动 - 1,176,735.25 - - 1,176,735.25 1,176,735.25	宣告发放现 金股利或利 润 - 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 1,200,000.00	计提减 值准备 - - - - - -	其他 - - - - - -	期末余额 - 55,650,380.09 7,830,256.43 3,854,541.57 67,335,178.09 67,335,178.09	减值准备 期末余额 - - - - - -
							益调整 - - - 332,524.50 332,524.50
					12,083,733.03		332,524.50

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—公司对江苏联瑞新材料股份有限公司长期股权投资本期其他权益变动系江苏联瑞新材料股份 有限公司本期根据其 2016 年 12 月 08 日 2016 年第二次临时股东大会决议向该公司董事、监事、 高管及核心员工共计 36 人定向非公开发行 2,480,000 股后，本公司持股比例由 34.78%减少至 33.34%，公司由此按照最新持股比例计算应享有的份额，同时调整长期股权投资及资本公积所 致。

—公司合营及联营企业情况详见本附注“七、3 在合营企业或联营企业中的权益”。

10 、 固定资产

（1）公司 2016 年 12 月 31 日固定资产净额为 3,655,198,795.85 元，其明细列示如下：

项目	房屋 及建筑物	机器设备	运输工具	其它设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,445,131,786.16	3,691,214,939.80	32,587,437.05	202,061,856.39	5,370,996,019.40
2.本期增加金额	393,272,234.74	451,226,550.22	3,716,664.12	46,938,166.91	895,153,615.99
（1）购臵	-	539,680.42	1,165,184.12	6,676,779.97	8,381,644.51
（2）在建工程转入	393,272,234.74	450,686,869.80	2,551,480.00	40,261,386.94	886,771,971.48
3.本期减少金额	1,393,476.80	80,324,886.67	3,640,273.00	1,832,981.11	87,191,617.58
（1）处臵或报废	1,393,476.80	80,324,886.67	3,640,273.00	1,832,981.11	87,191,617.58
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.期末余额	1,837,010,544.10	4,062,116,603.35	32,663,828.17	247,167,042.19	6,178,958,017.81
二、累计折旧
1.期初余额	314,404,481.27	1,801,618,120.96	20,134,394.67	123,044,434.30	2,259,201,431.20
2.本期增加金额	57,823,113.54	236,128,176.44	3,361,450.58	21,058,725.71	318,371,466.27
（1）计提	57,823,113.54	236,128,176.44	3,361,450.58	21,058,725.71	318,371,466.27
3.本期减少金额	756,730.45	73,268,304.16	3,377,279.84	1,646,391.72	79,048,706.17
（1）处臵或报废	756,730.45	73,268,304.16	3,377,279.84	1,646,391.72	79,048,706.17
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.期末余额	371,470,864.36	1,964,477,993.24	20,118,565.41	142,456,768.29	2,498,524,191.30
三、减值准备

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项目 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处臵或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值	房屋 及建筑物 - - - - - - - - 1,465,539,679.74 1,130,727,304.89	机器设备 24,179,930.44 - - - - - - 24,179,930.44 2,073,458,679.67 1,865,416,888.40	运输工具 - - - - - - - - 12,545,262.76 12,453,042.38	其它设备 1,055,100.22 - - - - - - 1,055,100.22 103,655,173.68 77,962,321.87	合计 25,235,030.66 - - - - - - 25,235,030.66 3,655,198,795.85 3,086,559,557.54

（2）公司期末不存在暂时闲臵的固定资产。

（3）公司期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。

（4）通过经营租赁租出的固定资产列示如下：

房屋建筑物 运输设备	项目	期末账面价值 8,373,252.44 151,511.48

（5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司原值为 719,834,289.48 元，净值为 686,947,586.49 元的房屋 建筑物尚未办妥产权证书：

建筑物尚未办妥产权证书：
项目	未办妥产权证书原因
松山湖多功能办公楼	相关资料已提交，待审批中
(松)宿舍E栋	相关资料已提交，待审批中
陕西生益高新厂区厂房	相关资料已提交，待审批中
陕西生益高新厂区动力楼	相关资料已提交，待审批中

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项目	未办妥产权证书原因
陕西生益高新厂区化学品楼	相关资料已提交，待审批中
陕西生益高新厂区倒班休息室	相关资料已提交，待审批中
陕西生益高新厂区门卫室	相关资料已提交，待审批中
生益电子生活废水处理池工程	相关资料已提交，待审批中
生益电子东城工厂食堂及活动中心工程	相关资料已提交，待审批中
生益电子东城工厂宿舍	相关资料已提交，待审批中
生益电子东城工厂厂房	相关资料已提交，待审批中
生益电子万江二厂	手续尚未完备
常熟生益厂区	办理产权资料尚在准备之中

11 、 在建工程

（1）在建工程情况

项目 在建工程 合计	账面余额 158,061,697.82 158,061,697.82	期末余额 减值准备 - -	账面净值 158,061,697.82 158,061,697.82	账面余额 235,918,291.02 235,918,291.02	期初余额 减值准备 - -	账面净值 235,918,291.02 235,918,291.02

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 陕西生益高新区扩 产一期工程 599,310,000.00 生益电子东城产能优 化提升及配套工程 101,510,000.00 松山湖员工宿舍及多 功能办公楼工程 106,020,000.00 常熟生益一期工程 800,000,000.00 苏州生益华东总部 工程项目 60,000,000.00 其他 合计	期初余额 27,446,736.50 17,168,586.11 55,994,686.32 122,454,757.78 853,791.70 11,999,732.61 235,918,291.02	本期增加 18,517,066.61 54,088,964.78 34,235,845.40 586,397,624.38 30,147,669.57 85,730,429.76 809,117,600.50	本期转 固定资产/无形 资产 45,963,803.11 30,133,297.83 88,833,594.55 699,668,217.22 - 22,375,280.99 886,974,193.70	本期其 他减少 - - - - - - -	期末余额 - 41,124,253.06 1,396,937.17 9,184,164.94 31,001,461.27 75,354,881.38 158,061,697.82	工程累计投 入占预算比 例(%) 100.00 70.20 85.14 88.61 51.67 /	工程进 度（%） 100.00 70.20 85.14 88.61 51.67 /	利息资本化 累计金额 2,506,680.56 - - 6,763,297.41 425,972.64 - 9,695,950.61	其中：本期利 息资本化金 额 - - - 6,387,964.08 425,972.64 - 6,813,936.72	本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 5.61 自筹 - 自筹 - 自筹 4.40 自筹 4.85 自筹 - 自筹

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12 、 无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 一、账面原值 1.期初余额 313,076,656.12 2.本期增加金额 - （1）购臵 - （2）在建工程转 入 - 3.本期减少金额 - （1）处臵或报废 - （2）其他减少 - 4.期末余额 313,076,656.12 二、累计摊销 1.期初余额 49,621,335.27 2.本期增加金额 6,663,210.89 （1）计提 6,663,210.89 3.本期减少金额 - （1）处臵或报废 - （2）其他减少 - 4.期末余额 56,284,546.16 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 -

专有技术 软件 其他 合计 - 28,671,092.68 8,244,124.66 349,991,873.46 - 202,222.22 - 202,222.22 - - - - - 202,222.22 - 202,222.22 - - - - - - - - - - - - - 28,873,314.90 8,244,124.66 350,194,095.68 - 12,061,727.93 6,828,781.24 68,511,844.44 - 3,332,270.37 141,534.34 10,137,015.60 - 3,332,270.37 141,534.34 10,137,015.60 - - - - - - - - - - - - - 15,393,998.30 6,970,315.58 78,648,860.04 - - - - - - - - - - - - - - - -

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项目 土地使用权 专有技术 （1）处臵或报废 - - （2）其他减少 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 256,792,109.96 - 2.期初账面价值 263,455,320.85 - （2）未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 生益电子股份有限公司万江厂房用地	软件 其他 合计 - - - - - - - - - 13,479,316.60 1,273,809.08 271,545,235.64 16,609,364.75 1,415,343.42 281,480,029.02 账面价值 未办妥产权证书原因 7,261,461.08 手续尚未完备

—截至 2016 年 12 月 31 日，公司下属孙公司常熟生益科技有限公司以原值为 30,475,533.10 元， 净值为 29,408,889.44 元的土地使用权为该公司向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行 借入的 232,223,032.00 元银行借款提供抵押担保，详见本附注“五、23 长期借款”。

13 、 递延所得税资产

13、 递延所得税	资产
	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	101,797,668.17	15,313,082.29	99,957,711.28	20,880,516.22
固定资产累计 折旧	1,287,143.47	193,071.52	1,531,040.40	229,656.06
期权费用	155,466,068.68	23,319,910.30	139,853,578.39	20,978,036.76
递延收益	80,769,900.51	13,877,141.80	81,468,344.03	14,018,419.34
应付职工薪酬	894,600.00	134,190.00	668,600.00	100,290.00
可抵扣亏损额	54,906,397.77	8,712,170.19	83,217,661.48	20,629,578.05
公允价值变动 损益	26,910,345.14	6,727,586.29	21,842,853.09	5,460,713.27
合计	422,032,123.74	68,277,152.39	428,539,788.67	82,297,209.70

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14 、 短期借款

（1）短期借款分类列示如下：

信用借款 质押借款	项目 合计	期末余额 1,127,615,427.48 57,776,717.61 1,185,392,145.09	期初余额 1,317,974,014.77 - 1,317,974,014.77

—截止 2016 年 12 月 31 日，短期借款余额为 1,185,392,145.09 元，借款利率在 1.09%至 4.79% 之间。其中，质押借款系下属子公司生益电子股份有限公司以应收账款作为质押向汇丰银行进 行发票融资款项。

（2）公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

15 、 应付账款

（1）应付账款按账龄分析列示如下：

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 单位6 单位7 合计	期末余额 1,711,090,240.10 8,890,263.82 9,584,763.43 12,150,464.91 1,741,715,732.26 期末余额 8,479,728.03 3,412,800.00 2,800,000.00 2,301,102.40 2,044,000.00 1,355,000.00 1,043,960.00 21,436,590.43	期末余额 1,711,090,240.10 8,890,263.82 9,584,763.43 12,150,464.91 1,741,715,732.26 期末余额 8,479,728.03 3,412,800.00 2,800,000.00 2,301,102.40 2,044,000.00 1,355,000.00 1,043,960.00 21,436,590.43	期末余额 1,711,090,240.10 8,890,263.82 9,584,763.43 12,150,464.91 1,741,715,732.26 期末余额 8,479,728.03 3,412,800.00 2,800,000.00 2,301,102.40 2,044,000.00 1,355,000.00 1,043,960.00 21,436,590.43	期初余额 1,382,438,903.43 32,043,080.85 176,386.82 12,337,632.02 1,426,996,003.12 未偿还或结转的原因 采购尾款 设备尾款 质保金 工程款尾款 工程款尾款 工程质保金 工程款尾款

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16 、 预收款项

（1）预收款项按账龄分析列示如下：

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	项目 合计	期末余额 4,054,160.14 49,027.29 56,474.35 - 4,159,661.78	期初余额 2,969,258.57 314,469.47 806.68 118.16 3,284,652.88

（2）公司期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。

17 、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细列示如下：

项目 期初余额 一、短期薪酬 145,304,823.15 二、离职后福利- 设定提存计划 180,568.68 三、辞退福利 - 四、一年内到期 的其他福利 - 合计 145,485,391.83 （2）短期薪酬明细列示如下： 项目 期初余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 141,095,028.56 二、职工福利费 - 三、社会保险费 77,119.08 其中：1、医疗保险费 73,886.28 2、工伤保险费 3,232.80 3、生育保险费 - 四、住房公积金 825,127.49	本期增加 916,876,794.43 52,988,940.59 310,689.67 - 970,176,424.69 本期增加 802,533,318.01 47,128,084.78 22,728,258.62 18,247,271.07 2,635,547.76 1,845,439.79 28,180,820.55	本期减少 872,563,012.06 52,109,261.14 310,689.67 - 924,982,962.87 本期减少 759,494,320.63 47,128,084.78 22,724,168.25 18,261,011.39 2,620,993.03 1,842,163.83 28,393,024.04	期末余额 189,618,605.52 1,060,248.13 - - 190,678,853.65 期末余额 184,134,025.94 - 81,209.45 60,145.96 17,787.53 3,275.96 612,924.00

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项目 五、工会经费和职工 教育经费 合计	期初余额 3,307,548.02 145,304,823.15	本期增加 16,306,312.47 916,876,794.43	本期减少 14,823,414.36 872,563,012.06	期末余额 4,790,446.13 189,618,605.52

（3）设定提存计划明细列示如下：

项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 合计	期初余额 180,568.68 - 180,568.68	本期增加 50,615,993.76 2,372,946.83 52,988,940.59	本期减少 49,742,865.25 2,366,395.89 52,109,261.14	期末余额 1,053,697.19 6,550.94 1,060,248.13

—应付职工薪酬余额主要系公司计提的 2016 年 12 月工资、年终奖金及业绩激励基金，不存在 拖欠性质的应付职工薪酬。

18 、 应交税费

税种 应交增值税 应交企业所得税 应交个人所得税 其他 合计 19、 应付利息 项目 分期付息到期还本的长期借款 利息 短期借款应付利息 合计	期末余额 7,301,684.22 31,657,659.50 4,593,451.54 11,516,739.01 55,069,534.27 期末余额 917,177.82 6,408,675.48 7,325,853.30	期初余额 7,258,356.81 31,140,121.15 4,410,280.68 7,640,809.63 50,449,568.27 期初余额 2,817,713.09 4,089,313.88 6,907,026.97

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2016 年度 人民币元

20、 应付股利 项目 普通股股利 合计	期末余额	62,466.69 62,466.69	期初余额	62,466.69 62,466.69

—期末余额中存在超过 1 年未支付股利，主要系个别法人股股东尚未领取股利所致。

21 、 其他应付款

（1）按款项性质分类的其他应付款列示如下：

项目 应付费用 保证金及押金 其他 合计	期末余额 63,251,102.62 3,239,885.22 10,007,678.18 76,498,666.02	期初余额 38,958,375.47 3,845,166.03 5,618,397.91 48,421,939.41

—其他应付款期末余额较上期增加 28,076,726.61 元，增长 57.98%，主要系本期待付工程维修费 及预提费用增加所致。

（2）公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22 、 一年内到期的非流动负债

项目 一年内到期的长期借款 合计	期末余额 418,987,665.00 418,987,665.00	期初余额 341,466,000.00 341,466,000.00

23 、 长期借款

（1）长期借款分类

保证借款 抵押借款 信用借款	项目 合计	期末余额 93,750,000.00 232,223,032.00 140,773,125.00 466,746,157.00	期初余额 305,837,000.00 60,000,000.00 264,900,000.00 630,737,000.00

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—保证借款系下属子公司陕西生益科技有限公司向中国进出口银行陕西省分行借入的由本公司 提供无限连带责任保证担保的借款。

—抵押借款系下属孙公司常熟生益科技有限公司以该司土地使用权作为抵押并由下属子公司苏 州生益科技有限公司提供无限连带责任保证担保向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支 行借入的款项。

—截止 2016 年 12 月 31 日，公司保证借款余额 305,837,000.00 元（其中 212,087,000.00 元反映 于一年内到期的非流动负债），借款利率介于 2.65%至 4.655%之间；抵押借款余额 234,223,032.00 元（其 2,000,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借款利率介于 2.19%至 5.00%之间； 信用借款余额 345,673,790.00 元（其中 204,900,665.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借 款利率介于 2.65%至 4.75%之间。

24 、 递延收益

公司 2016 年 12 月 31 日递延收益余额为 82,579,098.41 元，均为政府补助，分类明细列示如下：

项目 高性能挠性覆铜板的产业化项目 高效散热封装基板用覆铜板的关键 技术研发与产业化 应用于物联网的新型基板材料的研 究开发 国家电子电路基材工程技术开发 3G 通讯基站设备用高频PCB 基板 材料研发应用 新型覆铜板智能制造与信息化技术 改造项目 东莞市通讯用高端印制电路板工程 技术研究开发中心 脉冲电镀改造对高厚径比印制电路 板深镀能力的提升技术改造项目 常熟项目投资专项资金 2015年工业转型升级强基工程项目 （电子电路用高频微波及高密度封 装覆铜板的产业化） 高密度封装用覆铜板研发试验平台 建设	期初余额 13,466,666.67 7,500,000.00 11,333,333.34 1,500,000.00 1,200,000.00 666,666.68 514,720.23 914,602.25 17,981,677.34 27,070,000.00 -	本期新增 补助金额 - - - - - - - - - - 6,000,000.00	本期计入营业 外收入金额 1,683,333.33 750,000.00 1,416,666.66 500,000.00 150,000.00 333,333.33 106,926.51 73,198.07 365,110.20 - 1,500,000.00	其他 减少 期末余额 - 11,783,333.34 - 6,750,000.00 - 9,916,666.68 - 1,000,000.00 - 1,050,000.00 - 333,333.35 - 407,793.72 - 841,404.18 - 17,616,567.14 - 27,070,000.00 - 4,500,000.00	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

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项目 中韩合作开发下一代高速电子设备 用高端高可靠覆铜板 其他 合计	期初余额 750,000.00 - 82,897,666.51	本期新增 补助金额 - 560,000.00 6,560,000.00	本期计入营业 外收入金额 - - 6,878,568.10	本期计入营业 外收入金额 - - 6,878,568.10	其他 减少 - - -	期末余额 750,000.00 560,000.00 82,579,098.41	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与资产相关

25 、 股本

项目 期初余额 发行新股 股份总数 1,437,553,885.00 3,571,161.00	本期变动增减（+、-） 送股 公积金 转股 其他 - - -	期末余额 小计 - 1,441,125,046.00

—公司本期股份增加系股权激励对象行权所致，详见附注 “十一、股份支付”。

26 、 资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	期初余额 1,094,501,943.12 65,124,179.56 1,159,626,122.68	本期增加 32,422,740.91 11,511,603.79 43,934,344.70	本期减少 - 5,510,400.00 5,510,400.00	期末余额 1,126,924,684.03 71,125,383.35 1,198,050,067.38

—股本溢价本期增加额 32,422,740.91 元，其中：（1）8,785,056.06 元系公司股票期权激励对象 缴纳的新增出资款超过股本的部分；（2）5,510,400.00 元系股票期权行权时从其他资本公积转入 股本溢价所致；（3）3,785,594.43 元系已行权股票期权成本与所得税税前可抵扣费用的差额对 应的税额；（4）不丧失控制权的情况下处臵子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权 投资相对应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之差 14,341,690.42 元。

—其他资本公积本期增加 11,511,603.79 元，其中：（1）8,431,100.00 元系公司实施股票期权激 励确认以权益结算的股份支付费用形成；（2）1,903,768.54 元系预计的未行权股票期权成本与 所得税前可抵扣费用的差额对应的税额；（3）1,176,735.25 元系按照权益法核算联营企业江苏 联瑞新材料股份有限公司除综合收益以及利润分配以外其他所有者权益中所享有的份额，详见 本附注“五、9 长期股权投资”。

—其他资本公积本期减少 5,510,400.00 元系股票期权行权时转入股本溢价所致。

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27 、 其他综合收益

项目 期初余额 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 - 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -62,021.27 其中：外币财务报表折 算差额 -62,021.27 其他 - 其他综合收益合计 -62,021.27	项目 期初余额 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 - 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -62,021.27 其中：外币财务报表折 算差额 -62,021.27 其他 - 其他综合收益合计 -62,021.27	本期发生额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 - - - 10,490,554.34 - - 10,490,554.34 - - - - - 10,490,554.34 - -	税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 - - 10,490,554.34 - 10,490,554.34 - - - 10,490,554.34 -	期末余额 - 10,428,533.07 10,428,533.07 - 10,428,533.07

28 、 盈余公积

项目 期初余额 法定盈余公积 592,856,976.48 合计 592,856,976.48 29、 未分配利润 项目 调整前上年末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	本期增加 本期减少 72,132,670.80 - 72,132,670.80 - 本期 1,487,670,638.90 - 1,487,670,638.90 748,196,207.14 72,132,670.80 431,266,165.50 1,732,468,009.74	期末余额 664,989,647.28 664,989,647.28 上期 1,384,230,074.19 - 1,384,230,074.19 544,227,556.39 85,032,419.18 355,754,572.50 1,487,670,638.90

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30 、 营业收入及营业成本

项目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额 收入 成本 8,428,764,421.09 6,749,257,587.84 109,556,674.11 35,479,803.99 8,538,321,095.20 6,784,737,391.83	上期发生额 收入 成本 7,487,197,611.48 6,162,952,260.37 123,036,569.89 14,288,905.30 7,610,234,181.37 6,177,241,165.67

31 、 税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 印花税 土地使用税 房产税 堤围费 车船税 合计	本期发生额 114,313.25 19,873,820.40 8,517,351.57 5,678,234.38 3,185,967.60 3,631,291.24 10,230,221.68 826,776.41 30,245.04 52,088,221.57	上期发生额 535,337.24 15,147,039.63 6,491,588.41 4,327,725.69 - - - - - 26,501,690.97

32 、 销售费用

项目 销售费用 费用 项目 管理费用	本期发生额 203,012,619.09 本期发生额 542,800,552.57	上期发生额 174,403,604.79 上期发生额 486,253,458.60

33 、 管理费用

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34 、 财务费用

项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计	本期发生额 77,447,385.59 4,018,591.43 8,886,735.91 3,904,548.62 86,220,078.69	上期发生额 83,606,424.97 2,868,434.08 28,199,278.91 5,586,390.43 114,523,660.23

35 、 资产减值损失

项目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计	本期发生额 5,438,580.03 7,258,592.27 - 12,697,172.30	上期发生额 8,103,725.50 7,056,281.21 - 15,160,006.71

36 、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计	本期发生额 -5,067,492.05 - - - -5,067,492.05	上期发生额 -21,842,853.09 - - - -21,842,853.09

—本期公允价值变动收益-5,067,492.05 元，系全资子公司东莞生益资本投资有限公司期末持有 的权益工具投资浮亏所致。

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37 、 投资收益

项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 非同一控制下合并产生的投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处臵以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 合计	本期发生额 - 12,083,733.03 - - - 2,043,912.50 56,573.93 14,184,219.46	上期发生额 - 8,389,234.32 - - - 541,060.00 121,925.12 9,052,219.44

—按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 江苏联瑞新材料股份有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 合 计 38、 营业外收入 项目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 政府补助 其他 合计	本期发生额 10,777,286.52 1,041,300.12 265,146.39 12,083,733.03 本期发生额 上期发生额 3,650,431.10 209,529.47 3,650,431.10 209,529.47 26,481,076.36 29,866,141.18 994,641.28 493,619.08 31,126,148.74 30,569,289.73	上期发生额 7,133,720.40 -865,110.84 2,120,624.76 8,389,234.32 计入当期非经常性 损益的金额 3,650,431.10 3,650,431.10 26,481,076.36 994,641.28 31,126,148.74	上期发生额 7,133,720.40 -865,110.84 2,120,624.76 8,389,234.32 计入当期非经常性 损益的金额 3,650,431.10 3,650,431.10 26,481,076.36 994,641.28 31,126,148.74	上期发生额 7,133,720.40 -865,110.84 2,120,624.76 8,389,234.32 计入当期非经常性 损益的金额 3,650,431.10 3,650,431.10 26,481,076.36 994,641.28 31,126,148.74

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计入当期损益的政府补助：

项目 科技三项经费补贴 专项奖励金 进口贴息 其他 合计 39、 营业外支出 项目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 罚款支出 其他 合计	本期发生额 9,553,457.90 11,023,447.00 1,761,692.00 4,142,479.46 26,481,076.36 本期发生额 7,372,062.81 7,372,062.81 30,699.06 420,617.14 7,823,379.01	上期发生额 7,342,536.19 3,188,307.00 16,185,431.00 3,149,866.99 29,866,141.18 上期发生额 12,672,370.32 12,672,370.32 247,085.32 44,930.86 12,964,386.50	与资产相关/与收 益相关 与资产/收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 计入当期非经常性 损益的金额 7,372,062.81 7,372,062.81 30,699.06 420,617.14 7,823,379.01	与资产相关/与收 益相关 与资产/收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 计入当期非经常性 损益的金额 7,372,062.81 7,372,062.81 30,699.06 420,617.14 7,823,379.01

40 、 所得税费用

（1）所得税费用列示如下： 项目 本期发生额 本期应纳所得税 112,564,054.79 递延所得税费用 15,976,614.28 合计 128,540,669.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程列示如下： 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用	上期发生额 88,525,701.80 -20,495,844.34 68,029,857.46 本期发生额 889,184,556.29 133,377,683.44

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项目 子公司适用不同税率的影响 税率变化 调整以前期间所得税的影响 未弥补亏损影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 其他纳税调减事项（加计扣除）影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 其他 合计	本期发生额 -667,314.92 13,945,789.07 56,829.49 - -2,354,533.98 666,169.21 -14,222,420.79 - - -2,261,532.45 128,540,669.07

其他主要系公司处臵下属子公司生益电子股份有限公司少数股权产生的处臵损失而形成的可抵 扣税额。

41 、 现金流量表项目

（ 1 ）公司 2016 及 2015 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 24,226,330.97 元及 26,411,825.49 元，其主要明细项目列示如下：

政府补助 利息收入 其他	项目 合计	本期发生额 19,602,508.26 4,018,591.43 605,231.28 24,226,330.97	上期发生额 23,049,772.33 2,868,434.08 493,619.08 26,411,825.49

（2）公司 2016 及 2015 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 235,887,879.17 元及 232,655,451.96 元，其主要明细项目列示如下：

项目 运输费 软件维护及咨询服务费	本期发生额 83,561,534.48 33,027,943.32	上期发生额 74,345,513.17 34,356,220.99

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项目 本期发生额 业务招待费 16,482,217.03 维修费 12,124,296.94 水电费 10,110,862.59 保险费 9,695,601.65 差旅费 8,501,474.69 会议、团体活动费 8,322,896.67 办公费 6,744,872.38 销售佣金 4,867,943.47 体系认证费 4,815,160.23 电讯、邮政费 4,055,450.01 报关费 3,393,872.39 环境保护费 3,343,269.23 其他 26,840,484.09 合计 235,887,879.17 （3）支付的其他与投资活动有关的现金列示如下： 项目 本期发生额 股票手续费等 644.46 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金列示如下： 项目 本期发生额 收回信用证保证金 36,292.00 收到的与资产相关的政府补助 6,560,000.00 处臵子公司部分股权收回款项 131,721,941.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金列示如下： 项目 本期发生额 支付票据保证金 12,832,528.00

上期发生额 15,275,725.86 10,538,280.86 12,497,278.67 8,198,473.91 8,570,109.58 6,625,194.42 5,633,823.41 5,473,624.63 2,679,557.18 3,853,697.87 3,978,460.25 3,235,087.69 37,394,403.47 232,655,451.96 上期发生额 41,952.11 上期发生额 - 45,325,510.00 - 上期发生额 36,292.00

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42 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料列示如下：

补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额	本期发生额 760,643,887.22 12,697,172.30 318,371,466.27 10,137,015.60 - -637,183.22 4,358,814.93 5,067,492.05 86,489,171.06 -14,184,219.46 15,923,825.85 - -50,329,744.68 -295,998,175.02 315,076,901.11 - 1,167,616,424.01 - - - 576,270,764.36	上期发生额 552,935,006.52 15,160,006.71 279,320,014.41 8,810,787.92 - 6,138,551.25 6,324,289.60 21,842,853.09 127,307,515.24 - 9,052,219.44 -20,495,844.34 - 258,915,044.72 -211,048,959.54 93,688,145.96 - 1,129,845,192.10 - - - 772,303,556.76

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2016 年度 人民币元

补充资料 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物的构成列示如下：	本期发生额 772,303,556.76 - - -196,032,792.40	上期发生额 497,192,625.75 - - 275,110,931.01

项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	期末余额 576,270,764.36 137,165.35 574,176,530.61 1,957,068.40 - - 576,270,764.36	期初余额 772,303,556.76 102,083.69 772,201,473.07 - - - 772,303,556.76

43 、 所有权或使用权受到限制的资产

项目 货币资金 应收账款 无形资产 44、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项 目 货币资金 其中：美元 欧元 港币	期末账面价值 受限原因 12,832,528.00 用于开具信用证保证金 65,737,382.82 用于银行借款质押 29,408,889.44 用于银行借款抵押 期末外币余额 期末折算汇率 期末折算人民币余额 29,687,544.18 6.94 206,031,556.61 1,145.91 7.31 8,376.60 2,427,691.87 0.89 2,160,645.76

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项 目 日元 新台币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 日元 其他应收款 其中：美元 港币 新台币 短期借款 其中：美元 应付利息 其中：美元 日元 应付账款 其中：美元 欧元 港币 日元 其他应付款 其中：美元 港币 新台币	期末外币余额 901,743.00 460,469.00 121,521,873.90 3,080.00 4,200,222.10 695,000.00 1,443.80 119,392.25 198,906.00 19,439,590.59 39,112.02 118,426.00 89,832,940.01 509,270.30 6,671,959.15 142,412,905.00 289,779.16 441,825.01 565,553.00	期末折算汇率 0.06 0.22 6.94 7.31 0.89 0.060 6.94 0.89 0.22 6.94 6.94 0.060 6.94 7.31 0.89 0.060 6.94 0.89 0.22	期末折算人民币余额 54,104.58 101,303.18 843,361,804.87 22,514.80 3,738,197.67 41,700.00 10,019.97 106,259.10 43,759.32 134,910,758.69 271,437.42 7,105.56 623,440,603.67 3,722,765.89 5,938,043.64 8,544,774.30 2,011,067.37 393,224.26 124,421.66

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项 目 长期借款 其中：美元 日元	期末外币余额 5,942,800.00 216,000,000.00	期末折算汇率 6.94 0.060	期末折算人民币余额 41,243,032.00 12,960,000.00

（2）境外经营实体说明

公司下属子公司生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，其选择当地主要流通货 币港币作为记账本位币，自成立起未发生变化。

在编制合并报表时将企业境外经营的财务报表折算为以母公司记账本位币反映，采用的折算汇 率列示如下：

项 目	资产负债表 资产、负债项目	利润表 收入、费用项目	实收资本
折算汇率	资产负债表日即期汇率0.89	交易发生日近似汇率	历史即期汇率

六、合并范围的变更

— 其他原因的合并范围变动

2016 年 8 月 24 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司生 产特种覆铜板的议案》，公司拟以自有资金投资 1 亿元人民币新设全资子公司江苏生益特种材 料有限公司。2016 年 12 月 8 日江苏生益特种材料有限公司完成工商核准设立登记，注册资本 为 10,000 万元人民币，公司持有 100%股权，详见“七、1 在子公司的权益”。江苏生益特种材 料有限公司自成立之日起纳入公司合并范围。

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2016 年度 人民币元

七、在其他主体中的权益

1 、 在子公司的权益

（1）企业集团的构成

子公司 陕西生益科技有限 公司 苏州生益科技有 限公司 生益科技（香港） 有限公司 生益电子股份有限 公司	主要经营地 咸阳 苏州 香港 东莞	注册地 咸阳 苏州 香港 东莞	业务性质 经营范围 注册 资本 制造业 覆铜板、绝缘板、粘结片及系列化工、电子、 电工材料、覆铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务 65,488.35万元 制造业 设计、生产覆铜板和粘结片、印制线路板、 陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔产品，销售本公司所生产的 产品，并提供相关服务；以及本公司生产产 品的同类产品的批发、进出口、佣金代理（拍 卖除外）及相关业务 74,187.111579 万元 贸易 进出口贸易 30,318万港币 制造业 道路普通货运；研发、生产、加工、销 售新型电子元器件（新型机电元件：多 层印刷电路板）及相关材料、零部件； 从事非配额许可证、非专营商品的收购 及出口业务；货物进出口、技术进出口 60,082.92 万元	期末实际出资额 65,488.35 万元 78,125.00 万元 30,318万港币 98,044.78万元	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 权益 比例(%) -- 100.00 -- 87.363 -- 100.00 -- 87.127	取得方式 投资设立 投资设立 投资设立 非同一控 制下合并

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子公司 东莞生益资本投资 有限公司 江苏生益特种材料 有限公司	主要经营地 东莞 常熟	注册地 东莞 常熟	业务性质 经营范围 注册 资本 投资 股权投资 10,000.00 万元 制造业 从事特种材料领域内的技术研发、技术转让 及服务，设计研发、生产和销售覆铜板、铜 箔产品（以上均不含电镀）并提供售后服务； 研发和销售粘结片、印制线路板、陶瓷电子 元件、液晶产品、电子级玻璃布、聚四氟乙 烯系列树脂、环氧树脂、电子用扰性材料、 显示材料、封装材料、绝缘材料并提供售后 服务。从事货物及技术的进出口业务，但国 家限定经营或禁止进出口的商品及技术除 外 10,000.00万元	期末实际出资额 10,000.00万元 --	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 权益 比例(%) -- 100.00 -- 100.00%	取得方式 投资设立 投资设立

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—持有子公司股份或权益及其变化

企业名称 期初余额 金额 生益科技(香港)有限公司 HKD3,180,000.00 苏州生益科技有限公司 281,250,000.00 陕西生益科技有限公司 654,883,500.00 生益电子股份有限公司 600,829,175.08 东莞生益资本投资有限公司 100,000,000.00 江苏生益特种材料有限公司 -	本期增加 本期减少 期末余额 比例(%) 金额 100.00 HKD 300,000,000.00 - HKD303,180,000.00 75.00 366,871,115.79 - 648,121,115.79 100.00 - - 654,883,500.00 100.00 - 77,347,000.08 523,482,175.00 100.00 - - 100,000,000.00 - - - -	比例(%) 100.00 87.363 100.00 87.127 100.00 100.00

——生益科技(香港)有限公司系公司 2006 年于香港设立的全资子公司，原注册资本为 318 万元 港币。2016 年 3 月经公司董事会决议，由公司对生益科技(香港)有限公司增资 30,000 万元港币， 将注册资本增加至 30,318 万元港币。公司于 2016 年 8 月完成 30,000 万元港币增资，截止 2016 年 12 月 31 日生益科技(香港)有限公司实收资本为 30,318 万元港币。本次增资经广东省商务厅 “粤境外投资【2016】N00537 号”文批准，并取得广东省商务厅“境外投资证第 N4400201600537 号”《企业境外投资证书》。

——苏州生益科技有限公司系由公司与伟华电子有限公司共同出资，经苏州工业园区管理委员 会“苏园管复字【2002】81 号” 批准，于 2002 年 7 月 24 日注册成立的中外合资企业。公司 2015 年 9 月第一次临时股东大会审议通过《关于拟对苏州生益科技有限公司进行增资的议案》 及 2016 年 1 月第八届董事会第八次会议审议通过《关于对苏州生益进行增资的议案》，同意公 司以苏州生益 2015 年末经审计净资产为基准，在 2016 年单方面向苏州生益增资 50,000.00 万元 人民币，注册资本由原 37,500.00 万元人民币增加至 74,187.111579 万元人民币，公司持股比例 由原 75.00%增至 87.3630%。本次增资已于 2016 年 10 月全额缴足，截止 2016 年 12 月 31 日苏 州生益科技有限公司实收资本为 74,187.111579 万元人民币。

——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）为广东生益科技 股份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的

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部分股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、 新余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公 司持有生益电子 87.127%股权，新余超益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.269%股权， 新余腾益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.412%股权，新余益信投资管理中心（有限 合伙）持有生益电子 2.995%股权，新余联益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.197% 股权。

2016 年 5 月 27 日，经生益电子股东会决议，由生益电子股东广东生益科技股份有限公司、新 余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新联超益投资管理 中心（有限合伙）、新余益信投资管理中心（有限合伙）作为发起人，对生益电子进行整体改 组，发起设立生益电子股份有限公司，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 1,110,255,604.41 元扣除现金分红后人民币 960,255,604.41 元作为折股依据，按照 1:0.6257 的比 例相应折合为生益电子股份有限公司股份 600,829,175 股，每股面值 1 元，超过股本部分计入资 本公积。生益电子 2016 年 6 月 20 日于东莞市工商行政管理局办理变更登记。

——江苏生益特种材料有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为 10,000.00 万元人民 币。2016 年 8 月 24 日，经公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立 公司生产特种覆铜板的议案》，江苏生益特种材料有限公司于 2016 年 12 月 8 日经工商局核准 成立。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 苏州生益科技有限公司 生益电子股份有限公司	少数股东持股 比例 12.637% 12.873%	本期归属于 少数股东的损益 6,438,777.21 6,008,902.87	本期向少数股东 宣告分派的股利 - -	期末少数股东 权益余额 134,208,443.40 123,389,153.45

—资产状况信息

子公司名			期末余额	期末余额
称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州生益
科技有限	840,543,963.64	996,355,100.61	1,836,899,064.25	514,255,889.27	260,612,724.14	774,868,613.41
公司
生益电子
股份有限	795,383,850.27	1,055,835,862.89	1,851,219,713.16	890,899,263.41	1,809,197.90	892,708,461.31
公司

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2016 年度 人民币元

（续）

子公司名 称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 苏州生益 科技有限 公司 674,515,474.52 409,683,895.79 1,084,199,370.31 495,139,028.20 生益电子 股份有限 公司 813,410,703.18 1,106,040,901.86 1,919,451,605.04 856,189,372.01	非流动负债 负债合计 77,981,677.34 573,120,705.54 1,429,322.48 857,618,694.49

—经营成果及现金流量信息

子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 苏州生益科技有限公司 1,178,488,938.04 50,951,786.07 50,951,786.07 生益电子股份有限公司 1,478,813,949.39 46,678,341.30 46,678,341.30 （续）	经营活动现金流量 -16,951,079.78 216,536,657.45

子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 苏州生益科技有限公司 1,041,810,416.71 34,829,800.53 34,829,800.53 生益电子股份有限公司 1,424,097,514.83 40,281,207.81 40,281,207.81	经营活动现金流量 96,369,458.95 150,848,061.79

2 、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

——苏州生益科技有限公司系由公司与伟华电子有限公司共同出资设立的中外合资企业，为公 司控股子公司。公司 2015 年 9 月第一次临时股东大会审议通过《关于拟对苏州生益科技有限公 司进行增资的议案》及 2016 年 1 月第八届董事会第八次会议审议通过《关于对苏州生益进行增 资的议案》，同意公司以苏州生益 2015 年末经审计净资产为基准，在 2016 年单方面向苏州生 益增资 50,000.00 万元人民币，注册资本由原 37,500.00 万元人民币增加至 74,187.111579 万元人 民币，公司持股比例由原 75.00%增至 87.363%。本次增资后公司仍控制苏州生益科技有限公司。

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2016 年度 人民币元

——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）为广东生益科技 股份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的 部分股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、 新余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公 司持股比例由原 100.00%变为 87.127%，仍控制生益电子股份有限公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目 处臵对价 --现金 --非现金资产的公允价值 处臵对价合计 减：按取得/处臵的股权比例计算的子公司净资 产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润	金额 131,721,941.00 - 131,721,941.00 117,380,250.58 14,341,690.42 - -

3 、 在合营企业或联营企业中的权益

（1）公司联营企业信息

联营企业名称 企业 类型 东莞艾孚莱电子 材料有限公司 中外 合资 香港艾孚莱电子 材料有限公司 合资 江苏联瑞新材料 股份有限公司 股份 公司	主要经 营地 东莞 香港 连云港	注册地 东莞 香港 连云港	业务性 质 注册 资本 持股比例(%) 直接 间接 贸易 1,600万 人民币 49.00 - 贸易 200万港 币 49.00 - 制造业 5,998万 人民币 33.34 -	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 权益法 权益法 权益法

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—江苏联瑞新材料股份有限公司根据 2016 年 12 月 8 日第二次临时股东大会审议通过的《关于< 江苏联瑞新材料股份有限公司 2016 年股票发行方案>的议案》，增加注册资本 248 万元。增资 后，公司持股比例由原来 34.78%下降为 33.34%。

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息列示如下：

项目 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额	期末余额/本期发生额 67,335,178.09 12,083,733.03 - 12,083,733.03	期初余额/上期发生额 54,942,185.31 8,389,234.32 - 8,389,234.32

八、与金融工具相关的风险

—金融工具分类

2016 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：

——金融资产

项目 货币资金 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 合计	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 - 73,121,385.70 - - - 73,121,385.70	持有至到 期投资 - - - - - -	贷款和应收款项 589,103,292.36 - 445,544,347.00 2,954,676,352.38 29,859,397.45 4,019,183,389.19	可供出售 金融资产 - - - - - -	合计 589,103,292.36 73,121,385.70 445,544,347.00 2,954,676,352.38 29,859,397.45 4,092,304,774.89

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——金融负债

——金融负债
项目 短期借款 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 - - - - - - -	其他金融负债 1,185,392,145.09 1,741,715,732.26 7,325,853.30 76,498,666.02 418,987,665.00 466,746,157.00 3,896,666,218.67	合计 1,185,392,145.09 1,741,715,732.26 7,325,853.30 76,498,666.02 418,987,665.00 466,746,157.00 3,896,666,218.67

2015 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：

——金融资产

项目 货币资金 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 应收票据 应收账款 其他应收款 合计	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 - 78,541,831.75 - - - 78,541,831.75	持有至到期 投资 - - - - - -	贷款和应收款项 772,339,882.91 - 470,442,017.53 2,649,416,468.54 23,006,149.47 3,915,204,518.45	可供出售金 融资产 - - - - - -	合计 772,339,882.91 78,541,831.75 470,442,017.53 2,649,416,468.54 23,006,149.47 3,993,746,350.20

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2016 年度 人民币元

——金融负债

——金融负债
项目 短期借款 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 - - - - - - -	其他金融负债 1,317,974,014.77 1,426,996,003.12 6,907,026.97 48,421,939.41 341,466,000.00 630,737,000.00 3,772,501,984.27	合计 1,317,974,014.77 1,426,996,003.12 6,907,026.97 48,421,939.41 341,466,000.00 630,737,000.00 3,772,501,984.27

—金融工具的风险分析及风险管理

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险以及 汇率风险。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司 经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险 控制在限定的范围之内。

——信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用 风险主要来自货币资金、应收款项等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用 风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的 第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用 审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进 行分析和分类。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

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——流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。

公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动 资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

2016 年 12 月 31 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：

项目 1年以内 金融资产： 货币资金 589,103,292.36 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 73,121,385.70 应收票据 445,544,347.00 应收账款 2,954,676,352.38 其他应收款 29,859,397.45 金融负债： 短期借款 1,185,392,145.09 应付账款 1,741,715,732.26 应付利息 7,325,853.30 其他应付款 76,498,666.02 一年内到期 非流动负债 418,987,665.00 长期借款 - 净额 662,384,713.22	1-2年 - - - - - - - - - - 213,635,625.00 -213,635,625.00	2-3年 - - - - - - - - - - 108,580,532.00 -108,580,532.00	3年以上 合计 - 589,103,292.36 - 73,121,385.70 - 445,544,347.00 - 2,954,676,352.38 - 29,859,397.45 - 1,185,392,145.09 - 1,741,715,732.26 - 7,325,853.30 - 76,498,666.02 - 418,987,665.00 144,530,000.00 466,746,157.00 -144,530,000.00 195,638,556.22

——利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司 面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续关注市 场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。

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公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：

项目 浮动利率合同 固定利率合同 合计	期末余额 466,746,157.00 - 466,746,157.00	期初余额 630,737,000.00 - 630,737,000.00

假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的 净利润会减少或增加约 1,983,671 元。

——汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率 风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民 币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理 层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施， 将风险控制在可控范围内。

截止 2016 年 12 月 31 日，公司外币货币性项目主要系美元金融资产和美元金融负债（详见本附 注“五、44 外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬 值 1%，则公司将减少或增加净利润约 2,103,975.10 元。其他外币汇率的变动，对公司经营活动 的影响并不重大。

——其他价格变动风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变 动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似 金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。公司 持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日以其公允价值列示， 因此公司面临价格风险。公司已指定人员密切监控投资产品之价格变动，适时根据国家和地方 政策的变化以及股票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易，获取投资收益。

—金融资产转移

本年度，公司向银行贴现银行承兑汇票及向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇 票相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方，因此，公司终止确 认已贴现未到期的银行承兑汇票以及已背书未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行 承兑汇票到期未能承兑，银行享有对公司的追索权；根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的， 持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已贴现 的银行承兑汇票以及已背书的银行承兑汇票。公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑 银行不能兑付的风险较低。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票余额为 30,320,441.71 元，已背书未到期的银行承兑汇票余额为人民币 346,767,000.45 元。

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九、公允价值的披露

1 、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

1、以公允价值计量的资产和	负债的期末公	允价	值	值
			期末公允价值
项目	第一层次公允价 值计量		第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产	73,121,385.70		-	-	73,121,385.70
1.交易性金融资产	73,121,385.70		-	-	73,121,385.70
（1）债务工具投资		-	-	-	-
（2）权益工具投资	73,121,385.70		-	-	73,121,385.70
（3）衍生金融资产		-	-	-	-
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资		-	-	-	-
产
（二）可供出售金融资产		-	-	-	-
（三）投资性房地产		-	-	-	-
（四）生物资产		-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产 总额	73,121,385.70		-	-	73,121,385.70
（五）交易性金融负债		-	-	-	-
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融		-	-	-	-
负债
持续以公允价值计量的负债
总额		-	-	-	-
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产		-	-	-	-
非持续以公允价值计量的资
产总额		-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负
债总额		-	-	-	-

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2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5 、其他

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定。公司持有的权益性工具投资主要是上市公司的股票，其期末公允价值是基于交易所 2016 年 12 月 31 日的收盘价进行计量。

十、关联方关系及其交易

1 、 关联方关系

— 本企业的子公司情况

公司子公司的情况详见本附注“七、1 在子公司的权益”。

— 本企业的合营及联营企业情况

公司合营及联营企业情况详见本附注“七、3 在合营企业或联营企业中的权益”。

— 本企业的其他关联方情况

公司名称 与本公司关系 组织机构 代码 东莞市国弘投资有限公司 股东 91441900198030968J 伟华电子有限公司 股东 -- 广东省广新控股集团有限公司 股东 91440000725063471N 广东省外贸开发公司 股东 91440000190337009A 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 91310000607337945K 上海美维科技有限公司 关联自然人重大影响的公司 91310000607408619E 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 91440101791005608R	拥有公司或 公司拥有股 权比例（%） 16.01 15.61 13.10 7.77 - - -

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公司名称 与本公司关系 组织机构 代码 东莞美维电路有限公司 关联自然人重大影响的公司 914419007341228672 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 东方线路有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 上海凯思尔电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 91310000729408537G 日立化成电子材料（广州）有限公司 关联自然人重大影响的公司 914401017934578195 日立化成电子材料（香港）有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 迅科贸易（广州）有限公司 关联自然人重大影响的公司 91440101070182356Q 快板电子科技（上海）有限公司 关联自然人重大影响的公司 91310000607411244G 扬州天启新材料股份有限公司 关联自然人重大影响的公司 91321000558016052F	拥有公司或 公司拥有股 权比例（%） - - - - - - - -

日立化成电子材料（广州）有限公司、日立化成电子材料（香港）有限公司于 2016 年 3 月 18 日开始已不再是公司关联方。

2 、 关联方交易

— 销售货物

—销售货物
		本期发生额		上期发生额
公司名称	关联交易 类型	金额	占同类交 易比例（%）	金额	占同类交 易比例 （%）
东莞美维电路有限公司	销售产品	55,174,084.07	0.79	64,845,534.58		1.06
上海美维电子有限公司	销售产品	31,556,227.31	0.45	26,478,909.63		0.43
广州美维电子有限公司	销售产品	15,299,052.91	0.22	15,334,375.90		0.25
上海美维科技有限公司	销售产品	953,532.46	0.01	1,404,498.01		0.02
东方线路制造有限公司	销售产品	370,553.43	0.01	406,732.37		0.01
东莞艾孚莱电子材料有限公司	销售产品	169,550,774.98	2.42	144,500,407.27		2.37
香港艾孚莱电子材料有限公司	销售产品	5,779,111.43	0.08	4,553,286.00		0.07
快板电子科技（上海）有限公司	销售产品	32,365,867.76	2.26	33,465,439.43		2.42

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—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

— 采购货物

公司名称	关联交易 类型	本期发生额 金额 占同类交 易比例（%）	本期发生额 金额 占同类交 易比例（%）	上期发生额 金额 占同类交 易比例（%）	上期发生额 金额 占同类交 易比例（%）
上海美维电子有限公司	采购材料	3,993,865.98	8.35	26,382,689.67	39.54
广州美维电子有限公司	采购材料	2,564,074.33	5.36	3,061,760.45	4.59
上海美维科技有限公司	采购材料	-	-	53,366.06	0.08
上海凯思尔电子有限公司	设备备件	-	-	101,000.00	0.02
上海凯思尔电子有限公司	采购材料	-	-	615.38	-
日立化成电子材料（广州）有限 公司	采购材料	-	-	23,585.74	-
日立化成电子材料（香港）有限 公司	采购材料	-		169,468.20	0.02
江苏联瑞新材料股份有限公司	采购材料	36,386,972.09	0.74	29,091,752.34	0.70
东莞艾孚莱电子材料有限公司	采购材料	18,461.54	0.01	9,230.77	0.01
扬州天启新材料股份有限公司	采购材料	3,211,965.81	0.07	-	-

—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

— 资产租赁收入

	公司名称 东莞艾孚莱电子材料有限公司 —技术服务费收入 公司名称 东莞艾孚莱电子材料有限公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 —代理费收入 公司名称	本期发生额 966,204.85 本期发生额 1,111,730.41 30,240.00 本期发生额	上期发生额 970,601.97 上期发生额 958,465.44 30,240.00 上期发生额

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	公司名称 东莞艾孚莱电子材料有限公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 —加工费收入 公司名称 广州美维电子有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 —关键管理人员薪酬 项目 薪酬 股份支付归属于本年度服务部分	本期发生额 169,887.15 70,990.26 本期发生额 839,415.21 8,538.46 本期发生额 18,740,004.91 1,762,898.00	上期发生额 119,295.40 96,320.19 上期发生额 7,871,285.58 4,884.62 上期发生额 14,032,609.62 4,651,223.00

关键管理人员包括公司董事长、总经理、总工程师、总会计师及董事会秘书 5 人。

— 关联方应收应付款项余额

公司名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞美维电路有限公司 17,969,055.53 89,845.28 18,450,421.48 92,252.11 上海美维电子有限公司 11,771,637.02 58,858.19 9,519,499.50 47,597.50 广州美维电子有限公司 7,414,154.31 37,070.77 9,374,079.70 46,870.40 上海美维科技有限公司 333,966.88 1,669.83 193,366.26 966.83 东方线路制造有限公司 136,934.39 684.67 146,958.59 734.79 东莞艾孚莱电子材料有限公司 95,488,204.00 477,441.02 83,264,520.05 416,322.60 香港艾孚莱电子材料有限公司 3,233,772.67 16,168.86 1,104,262.40 5,521.31 快板电子科技（上海）有限公司 9,291,447.40 46,457.24 7,603,903.18 38,019.52 应收票据 东莞艾孚莱电子材料有限公司 23,934,913.98 - 29,412,514.38 - 其他应收款

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	公司名称 东莞艾孚莱电子材料有限公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 广州美维电子有限公司 应付账款 上海美维电子有限公司 东莞美维电路有限公司 广州美维电子有限公司 江苏联瑞新材料股份有限公司 上海凯思尔电子有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 日立化成电子材料（香港）有限公司	期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 148,766.55 - 117,692.90 - 46,371.45 - 25,050.75 - 197,093.33 - - - 1,016,472.32 - 8,235,589.34 - - - 1,192,866.45 - 326,953.14 - 1,706,857.50 - 8,198,759.75 - 6,222,569.78 - - - 47,268.00 - 8,000.00 - - - - - 41,945.19 -

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

2013 年 8 月公司召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《广东生益科技股份有限公司 2013 年股票期权激励计划》。根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象 4,980.56 万份 股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1 股生益科技股 票的权利，标的股票总数占公司股本总数 142,301.83 万股的 3.50%。

本次股票期权的授予日为 2013 年 8 月 26 日，授予股票期权的行权价格为 4.41 元。鉴于 2014 年 5 月 19 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 4 元（含税）的公司 2013 年度利润分 配方案和 2015 年 5 月 28 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）的公 司 2014 年度利润分配方案，根据公司 2013 年第三次临时股东大会关于授权董事会办理股票期 权相关事宜的决议，依据《股票期权激励计划》第九章“股票期权激励计划的调整方法和程序” 的规定，若在行权前广东生益科技股份有限公司有资本公积金转增股份、派送股票红利、股票 拆细或缩股等事项， 应对激励对象获授的股票期权激励计划行权价格进行相应的调整。由此 2014 年 8 月 26 日广东生益科技股份有限公司第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 调整公司股票期权激励计划行权价格的议案》，每份股票期权的行权价格由原来的 4.41 元调整 为 4.01 元；2015 年 8 月 25 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第五次会议审议通过了 《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格由原来的 4.01 元

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

/股调整为 3.76 元/股；2016 年 11 月 30 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第十六次会 议审议通过了《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格和激励对象名单的议案》，股票期 权的行权价格由原来的 3.76 元/股调整为 3.46 元/股，部分激励对象因离职等原因不再满足成为 公司股权激励对象的条件，公司按规定取消其激励资格并调整授予股票期权数量后，股票期权 数量由 4,980.56 万份调整为 4,827.87 万份。

截止 2016 年 12 月 31 日，该次股票期权授予概况如下：

（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。

（2）股票期权授予日：2013 年 8 月 26 日。

（3）本期股票期权授予对象及授予数量：授予 275 名激励对象 4,827.87 万份股票期权，激励对 象系公司董事、高级管理人员、中层管理人员或核心骨干员工。

（4）行权价格：授予股票期权的行权价格为：3.46 元。

（5）主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2012 年经审计的扣除非经常性损益 的净利润为基数，2013-2015 年相对于 2012 年的净利润增长率分别不低于 15%、32%、52%； 相比 2012 年度，2013-2015 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 9.5%、10%、10.5%。

（6）行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的股票期权分为 3 批行权。具体行权 时间安排如下表所示：

时间安排如下表所示：
行权期 行权时间 第1个行权期 自授权日起12个月后的第1个交易日起至授权日 起36个月内的最后1个交易日当日止 第2个行权期 自授权日起24个月后的第1个交易日起至授权日 起48个月内的最后1个交易日当日止 第3个行权期 自授权日起36个月后的第1个交易日起至授权日 起60个月内的最后1个交易日当日止	可行权数量占获授股 票期权数量比例 20% 40% 40%

（7）根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定， 公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model）对公司授予的股票期权的公 允价值进行测算。根据股票期权授予日（2013 年 8 月 26 日）公司股票收盘价为 5.05 元及最新 取得的可行权人数变动，采用 Black-Scholes 期权定价模型计算出公司调整后授予的 4,827.87 万份股票期权总价值为 8,050.98 万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定 的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》，该股票期权 成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013 年-2016 年股权成本摊销 情况将会如下表所示：

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

	期权费用 第一批 第二批 第三批 合计	2013年 421.67 498.66 421.56 1,341.89	2014年 843.34 1,495.98 1,264.67 3,603.99	单位：万元 2015年 2016年 合计 - - 1,265.01 997.32 - 2,991.96 1,264.67 843.11 3,794.01 2,261.99 843.11 8,050.98

由于 2013 年第一批可行权期权计划达不到股票期权行权条件，因此不确认该批期权成本。截止 2016 年 12 月 31 日公司第二、第三批股票期权已达到行权条件，因此公司 2013-2016 年度累计 确认摊销的股票期权成本为 6,785.97 万元，其中属于第二批期权成本 2,991.96 万元，第三批期 权成本 3,794.01 万元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的 股票期权的公允价值进行测算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方	根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情
法	况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金 额	67,859,700.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	67,859,700.00

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3、股份支付的行权情况

项目 可行权数量 行权价格 行权期间 第一期 未满足行权条件，已注销 - - 第二期 2015 年8 月25 日，公司第八 届董事会第五次会议审议通过 《关于2013 年股票期权激励 计划第二期符合行权条件的议 案》，公司股票期权激励计划 第二个行权期行权条件满足， 剔除15 名因离职丧失资格的 激励对象后，股票期权激励对 象由295人调整为280人，股 票期权激励计划第二期可行权 数量由1,992.24 万份调整为 1,939.01万份 2015 年8 月25 日，公司第八 届董事会第五次会议审议通过 了《关于调整2013年股票期权 激励计划行权价格的议案》， 行权价格因分派股息调整为 3.76元。 2015.9.2 至 2015.9.8 2016年11月30日，第八届董 事会第十六次会议审议通过了 《关于调整2013 年股票期权 激励计划行权价格和激励对象 名单的议案》，行权价格因分 派股息调整为3.46元。 2016.11.30 至 2016.12.14	行权数量 （万份） 总计 - - 1,453.5595 54,653,837.20 357.1161 12,356,217.06	出资金额（元） 其中：股本 资本公积 - - 14,535,595.00 40,118,242.20 3,571,161.00 8,785,056.06

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项目 可行权数量 行权价格 第三期 2016年11月30日广东生益科 技股份有限公司第八届董事会 第十六次会议审议通过了《关 于调整2013 年股票期权激励 计划行权价格和激励对象名单 的议案》，剔除20名因离职丧 失资格的激励对象后，股票期 权激励对象由295 人调整为 275 人，股票期权激励计划第 三期可行权数量由1,992.24 万 份调整为1,931.15万份 2016年11月30日，第八届董 事会第十六次会议审议通过了 《关于调整2013 年股票期权 激励计划行权价格和激励对象 名单的议案》，行权价格因分 派股息调整为3.46元。	行权期间 尚未行权	行权数量 （万份） -	总计 -	出资金额（元） 其中：股本 -	资本公积 -

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十二、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。

十三、非货币性交易

截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

十四、承诺事项

2016 年 8 月 24 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司 生产特种覆铜板的议案》，拟设立子公司生产特种覆铜板，介入特种覆铜板（高频）领域，项目 投资总额为 25,332 万。2016 年 12 月 8 日，子公司江苏生益特种材料有限公司完成了工商登记， 注册资本为 10,000 万元，截至本财务报告报出日止，公司已向江苏生益特种材料有限公司注资 3,000 万元。

十五、资产负债表日后事项

下属子公司增资事项

根据 2017 年 1 月 17 日公司第八届董事会第十七次会议审议通过的《关于对东莞生益资本投资 有限公司进行增资的议案》，公司拟以自有资金对全资子公司东莞生益资本投资有限公司进行 增资，增资金额为 10,400 万元人民币。增资后，东莞生益资本投资有限公司注册资本将由 10,000 万元人民币增加至 20,400 万元人民币，公司仍持有其 100.00%股权。截至本财务报告报出日止， 公司已向东莞生益资本投资有限公司增资 4,400 万元。

股利分配预案

根据 2017 年 3 月 29 日公司董事会通过的关于 2016 年度利润分配的预案，本公司 2016 年度按 母公司税后净利润 721,326,708.02 元计提 10%的法定公积金 72,132,670.80 元后，截至 2016 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 1,357,665,806.53 元。本公司拟以分红方案实施时股权登记日 登记在册的全体股东股数为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 3.30 元（含税），所余未分 配利润全部结转至下一次分配。该利润分配预案尚需经 2016 年度股东大会审议通过后实施。

公开发行可转换公司债券预案

公司第八届董事会第十八次会议于 2017 年 3 月 29 日审议通过了公开发行可转换公司债券预案， 拟发行募集资金总额不超过 180,000 万元的可转换公司债券，用于预计总投资为 231,025.30 万

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元的高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）、年产 1,700 万平方米覆铜板及 2,200 万米商品粘结片建设项目和松山湖第一工厂办公研发楼建设项目的建设。如该次公开发行 可转换公司债券实际募集资金（扣除发行费用后的净额）若不能满足上述全部项目资金需要， 资金缺口由公司自筹解决。该可转换公司债券发行预案尚需提交公司股东大会审议。

十六、其他重要事项

— 分部信息

基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产 经营活动及评价其经营成果，以决定向其配臵资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管 理要求确定了覆铜板及相关制品、印刷电路板、股权投资三个业务单元，但股权投资业务对应 的收入、净利润及资产不满足重要性标准，因此公司将覆铜板及相关制品、印刷电路板业务作 为报告分部。

报告分部各项目在持续经营利润总额基础上进行调整，除不包括营业外收支、公共管理费用之 外，与公司持续经营利润总额是一致的。

分部资产及负债不包括递延所得税资产、负债和不可以归属于经营分部日常活动的资产、负债。 经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

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（1）报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

项目 对外交易收入 分部间交易收入 利息收入 利息支出 对联营和合营企业的投 资收益 公允价值变动损益 资产减值损失 折旧和摊销费用 利润总额 所得税费用 净利润 资产总额 负债总额 其他重要的非现金项目： 折旧费和摊销费以外的 其他非现金费用 对联营企业和合营企业 的长期股权投资	覆铜板业务 7,048,206,506.95 177,796,400.95 3,351,969.47 53,680,841.04 1,306,446.51 - 10,397,088.02 248,569,517.92 890,926,895.87 103,528,533.13 787,398,362.74 8,546,553,826.16 3,339,595,757.06 8,431,100.00 11,684,798.00	印刷电路板业务 1,454,823,381.90 1,415,937.60 662,429.34 23,766,544.55 - - 2,300,084.28 81,130,856.04 57,381,342.50 -1,255,619.85 58,636,962.35 1,835,429,040.71 890,899,263.41 - -	期末余额/本期发生额 其他 35,291,206.35 45,617,903.27 4,192.62 - 10,777,286.52 -5,067,492.05 - 745,927.55 75,799,434.93 26,267,755.79 49,531,679.14 306,834,817.40 64,977,130.70 - 54,385,861.40	分部间抵消 合并 - 8,538,321,095.20 -224,830,241.82 - - 4,018,591.43 - 77,447,385.59 - 12,083,733.03 - -5,067,492.05 - 12,697,172.30 -1,937,819.64 328,508,481.87 -134,923,117.01 889,184,556.29 - 128,540,669.07 -134,923,117.01 760,643,887.22 -1,154,942,950.48 9,533,874,733.79 -66,256,317.70 4,229,215,833.47 - 8,431,100.00 1,264,518.69 67,335,178.09

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（续） 项目 对外交易收入 分部间交易收入 利息收入 利息支出 对联营和合营企业的投 资收益 公允价值变动损益 资产减值损失 折旧和摊销费用 利润总额 所得税费用 净利润 资产总额 负债总额 其他重要的非现金项目： 折旧费和摊销费以外的 其他非现金费用 对联营企业和合营企业 的长期股权投资	覆铜板业务 6,156,422,025.78 178,999,697.39 2,416,609.52 67,792,527.88 1,255,513.92 - 8,552,851.86 214,394,762.18 843,721,643.29 77,284,541.36 766,437,101.93 7,997,569,363.25 3,217,196,096.07 22,244,600.00 10,045,826.99	印刷电路板业务 1,412,525,152.00 967,840.61 446,935.13 15,813,897.09 - - 6,607,154.85 73,980,761.60 14,316,614.50 - 14,316,614.50 1,884,587,132.40 856,189,372.01 - -	期初余额/上期发生额 其他 41,287,003.59 39,054,627.26 4,889.43 - 7,133,720.40 -21,842,853.09 - 724,188.37 74,367,762.05 -9,254,683.90 83,622,445.95 315,179,055.23 83,049,358.05 - 43,631,839.63	分部间抵消 合并 - 7,610,234,181.37 -219,022,165.26 - - 2,868,434.08 - 83,606,424.97 - 8,389,234.32 - -21,842,853.09 - 15,160,006.71 -968,909.82 288,130,802.33 -311,441,155.86 620,964,863.98 - 68,029,857.46 -311,441,155.86 552,935,006.52 -1,337,238,552.45 8,860,096,998.43 -101,753,095.68 4,054,681,730.45 - 22,244,600.00 1,264,518.69 54,942,185.31

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（2）区域信息

公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产、递延所得 税资产）的信息列示如下：

项 目 境内 境外 合 计	主营业务收入 本期发生额 上期发生额 5,674,608,149.38 4,620,695,240.56 2,754,156,271.71 2,866,502,370.92 8,428,764,421.09 7,487,197,611.48	非流动资产 本期余额 上期余额 4,148,224,597.81 3,655,588,928.21 3,916,309.59 3,311,134.68 4,152,140,907.40 3,658,900,062.89

（3）公司本期不存在与单一外部客户交易收入占合并总收入的 10%或以上的情况，因此公司未 对特定客户存在依赖。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1）母公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,558,843,174.34 元，按分类列示如下：

项 目 账面余额 金 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 1,480,242,429.09 （2）内部业务组合 86,001,957.40 组合小计 1,566,244,386.49 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 11,623,119.09 合 计 1,577,867,505.58	比例 (%) - 93.81 5.45 99.26 0.74 100.00	期末余额 坏账准备 金 额 比例 (%) - - 7,401,212.15 0.50 - - 7,401,212.15 0.47 11,623,119.09 100.00 19,024,331.24 1.21	账面价值 - 1,472,841,216.94 86,001,957.40 1,558,843,174.34 - 1,558,843,174.34

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（续） 项 目 账面余额 金 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 1,160,933,540.74 （2）内部业务组合 427,583,920.24 组合小计 1,588,517,460.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 9,331,429.01 合 计 1,597,848,889.99	比例 (%) - 72.66 26.76 99.42 0.58 100.00	期初余额 坏账准备 金 额 - 5,804,667.70 - 5,804,667.70 9,279,142.21 15,083,809.91	比例 (%) - 0.50 - 0.37 99.44 0.94	账面价值 - 1,155,128,873.04 427,583,920.24 1,582,712,793.28 52,286.80 1,582,765,080.08

—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 1,480,242,429.09 - - - 1,480,242,429.09	账面余额	期末余额 所占比例(%) 100.00 - - - 100.00	坏账准备 金 额 计提比例(%) 7,401,212.15 0.50 - - - - - - 7,401,212.15 0.50

—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：

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单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 其他 合计	账面金额 4,552,168.68 4,510,386.00 1,011,109.88 890,001.41 178,496.80 480,956.32 11,623,119.09	坏账准备 计提比例(%) 计提原因 4,552,168.68 100.00 客户资金断裂，有破产风险，预计 收回金额较小 4,510,386.00 100.00 客户资金断裂，有破产风险，预计 收回金额较小 1,011,109.88 100.00 预计无法收回 890,001.41 100.00 预计无法收回 178,496.80 100.00 催收无效，预计无法收回 480,956.32 100.00 催收无效，预计无法收回 11,623,119.09 100.00

（2）公司本期计提坏账准备 4,640,310.89 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0 元。

（3）公司本期核销应收账款情况：

项 目 实际核销的应收账款	核销金额 699,789.56

公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、时间在三年以上且有证据表明 确实无法收回的或因债务重组转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 联营公司 非关联客户 非关联客户	金额 账龄 114,176,273.66 一年以内 96,909,478.96 一年以内 95,488,204.00 一年以内 66,698,176.27 一年以内 60,793,741.10 一年以内 434,065,873.99	占应收账款总 额的比例(%) 7.24 6.14 6.05 4.23 3.85 27.51

• （5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （6）公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

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2 、 其他应收款

• （1）母公司 2016 年 12 月 31 日其他应收款净额为 17,239,925.06 元，按种类分析列示如下：

项 目 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 （续） 项 目 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计	期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 17,239,925.06 100.00 - - - - - - 17,239,925.06 100.00 - - 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 20,455,733.39 100.00 - - - - - - 20,455,733.39 100.00 - -	期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 17,239,925.06 100.00 - - - - - - 17,239,925.06 100.00 - - 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 20,455,733.39 100.00 - - - - - - 20,455,733.39 100.00 - -	账面价值 - 17,239,925.06 - 17,239,925.06 账面价值 - 20,455,733.39 - 20,455,733.39

—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 16,098,705.65 1,008,101.41 5,355.00 127,763.00 17,239,925.06	账面余额	期末余额 所占比例(%) 93.38 5.85 0.03 0.74 100.00	坏账准备 金 额 计提比例(%) - - - - - - - - - -

—其他应收款期末余额主要为保证金、押金、员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账 准备。

（2）公司本期无实际核销的其他应收款。

（3）按性质分类的其他应收款列示如下：

款项性质 保证金及押金 备用金及员工借款 单位往来款 其他 合计	期末账面余额 10,689,663.42 3,569,475.46 - 2,980,786.18 17,239,925.06	期初账面余额 7,941,187.78 2,265,967.46 6,713,189.24 3,535,388.91 20,455,733.39

—单位往来款系应收取子公司商标使用费、代理费等经营性款项。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：

项目 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	款项性质 保证金 保证金 其他 其他 厂房押金	期末余额 账龄 5,671,901.17 一年以内 1,500,000.00 一年以内 1,500,000.00 一年以内 1,152,472.78 一年以内 1,000,000.00 一年以内 10,824,373.95	占其他应收款 期末余额合计 的比例(%) 32.90 8.70 8.70 6.68 5.80 62.78	占其他应收款 期末余额合计 的比例(%) 32.90 8.70 8.70 6.68 5.80 62.78	坏账准备 余额 - - - - - -

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• （5）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）公司期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3 、 长期股权投资

母公司 2016 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 2,814,692,333.08 元，其明细列示如下：

项 目 对联营企业投资 对子公司投资 其他股权投资 合计	期末余额 金额 减值准备 62,216,117.83 - 2,752,476,215.25 - - - 2,814,692,333.08 -	期末余额	净额 62,216,117.83 2,752,476,215.25 - 2,814,692,333.08	期初余额 金额 减值准备 50,420,795.94 - 2,142,330,219.60 - - - 2,192,751,015.54 -	净额 50,420,795.94 2,142,330,219.60 - 2,192,751,015.54

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— 对子公司投资：

	—对子公司投资：
	被投资单位名称 陕西生益科技有限公司 苏州生益科技有限公司 生益科技（香港）有限公司 生益电子股份有限公司 东莞生益资本投资有限公司 合计 —对联营企业投资： 投资 单位 期初 余额 东莞艾孚莱电子 材料有限公司 6,788,956.31 江苏联瑞新材料 股份有限公司 43,631,839.63 合计 50,420,795.94	投资成本 673,873,200.00 740,000,000.00 258,155,200.00 980,447,815.25 100,000,000.00 2,752,476,215.25 追加投 资 减少投资 - - - - - -	期初余额 本期增加 本期减少 673,873,200.00 - - 240,000,000.00 500,000,000.00 - 3,148,200.00 255,007,000.00 - 1,125,308,819.60 - 144,861,004.35 100,000,000.00 - - 2,142,330,219.60 755,007,000.00 144,861,004.35 本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现 金股利或利 润 1,041,300.12 - - - 10,777,286.52 - 1,176,735.25 1,200,000.00 11,818,586.64 - 1,176,735.25 1,200,000.00	期末余额 673,873,200.00 740,000,000.00 258,155,200.00 980,447,815.25 100,000,000.00 2,752,476,215.25 计提减值 准备 其他 - - - - - -	减值准备 - - - - - - 期末 余额 7,830,256.43 54,385,861.40 62,216,117.83	本期计提 减值准备 - - - - - - 减值准备 期末余额 - - -
	投资 单位 东莞艾孚莱电子 材料有限公司 江苏联瑞新材料 股份有限公司 合计

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4 、 营业收入、营业成本

项目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额 收入 成本 5,071,610,843.37 4,031,069,387.12 79,188,254.08 12,333,301.40 5,150,799,097.45 4,043,402,688.52	上期发生额 收入 成本 4,430,215,031.15 3,583,256,602.66 101,671,057.37 12,713,453.57 4,531,886,088.52 3,595,970,056.23

5 、 投资收益

母公司 2016 年度投资收益为 148,679,523.29 元，其明细列示如下：

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合计	本期发生额 150,000,000.00 11,818,586.64 -13,139,063.35 148,679,523.29	上期发生额 400,000,000.00 6,268,609.56 - 406,268,609.56

－按权益法核算的长期股权投资收益

－按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 江苏联瑞新材料股份有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 合计	本期发生额 10,777,286.52 1,041,300.12 11,818,586.64	上期发生额 7,133,720.40 -865,110.84 6,268,609.56

十八、补充资料

1 、 非经常性损益

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。

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项 目 非流动资产处臵损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额	本期发生额 -3,721,631.71 - 26,481,076.36 - - - - - - - -2,967,005.62 1,533,289.36 - 543,325.08 - 21,869,053.47 2,783,288.34 681,272.86 18,404,492.27	上期发生额 -12,462,840.85 - 29,866,141.18 - - - - - - - -21,179,867.97 207,304.81 - 201,602.90 - -3,367,659.93 566,241.19 478,239.09 -4,412,140.21

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2 、 净资产收益率和每股收益

项 目 2016年度 归属于公司普通股股东的净利 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 2015年度 归属于公司普通股股东的净利 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 —加权平均净资产收益率的计算过程如下： 项 目 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润 分母： 发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数 其他交易或事项引起的增减净资产下一 月份起至报告期年末的月份数 报告期月份数 归属于公司普通股股东的期初净资产 报告期发行新股或债转股等增加净资产 报告期其他交易事项引起的增减净资产	加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 15.65 0.52 0.51 15.27 0.51 0.50 12.31 0.38 0.38 12.41 0.38 0.38 序号 本期数 上期数 1 748,196,207.14 544,227,556.39 2 18,404,492.27 -4,412,140.21 3=1-2 729,791,714.87 548,639,696.60 4 - 3 5 6 6 6 12 12 7 4,677,645,601.79 4,388,083,609.56 8 12,356,217.06 54,653,837.20 9 29,638,888.64 44,950,134.74

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项 目	序号	本期数	上期数
报告期回购或现金分红减少的净资产	10	431,266,165.50	355,754,572.50
分配现金红利下一月份起至报告期年末 的月份数	11	8	9
归属于公司普通股股东的期末净资产	12	5,047,061,303.47	4,677,645,601.79
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	13=7+150% +84/6-1011 /6±95/6	4,780,208,111.63	4,419,339,202.01
加权平均净资产收益率（归属于本公司普 通股股东的净利润）	14=1/13	15.65%	12.31%
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
通股股东、扣除非经常性损益后的净利	15=3/13	15.27%	12.41%
润）

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