Shengyi Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 24, 2014

连云港东海硅微粉有限责任公司 2013 年度审计报告

广会审字 [2014]G14001270076 号

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广会审字 [2014]G14001270076 号

审 计 报 告

连云港东海硅微粉有限责任公司：

我们审计了后附的连云港东海硅微粉有限责任公司（以下简称“硅微粉公司”）财务报表， 包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是硅微粉公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰 当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，硅微粉公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 硅微粉公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一四年二月十七日

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

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一、公司简介

连云港东海硅微粉有限责任公司（以下简称“公司”）是由广东生益科技股份有限公司和江苏省 东海硅微粉厂于 2002 年 4 月 28 日共同出资组建的有限责任公司，企业法人营业执照注册号为 320722000011311。

法定代表人：刘述峰

注册资本：5,500 万元人民币

公司住所：连云港市新浦经济开发区

经营范围：硅微粉及其制品制造、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生 产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；但国家限制公司经 营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工及“三来一补”业务。

二、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行 确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

四、公司主要会计政策、会计估计及其变更

会计年度

公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量 属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限 短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物。

外币核算方法

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率汇率作为折算汇率折合成 人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交易 性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处 臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供 出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值 时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部 分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对 该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金 融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

—公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产 从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类 似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融 资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但 转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊 余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

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—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融 资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值 损失后的净额。

应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司报表前五名 或占应收账款余额 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账 龄分析法计提坏账准备。

—按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用 风险特征	账龄分析法

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	应收账款计提比例(%) 0.5 20 50 80	其他应收款计提比例(%) - - - -

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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2013 年度 人民币元

存货核算方法

存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。

存货的核算：购进原材料按实际成本计价，领用或发出采用加权平均法核算；产成品入库时按实 际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准 备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

长期投资核算方法

长期股权投资的计价

—企业合并形成长期股权投资

——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他 相关管理费用计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约 定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其 计入投资成本。

—其他方式取得的长期股权投资

——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资的后续计量及收益确认方法

—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。

公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负 有承担额外损失义务的除外）。

长期股权投资减值准备

—公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投 资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

固定资产计价及折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年 限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备；

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固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，但 02 年股东投入的固定资产按投资各 方确认的价值计价；固定资产折旧按直线法计提折旧。各类固定资产预计使用寿命、预计残值率 和年折旧率列示如下：

固定资产类别 预计使用寿命（年） 房屋及建筑物 25 机器设备 12 运输设备 6 其他设备 6	年折旧率（%） 预计残值率（%） 3.80 5 7.92 5 15.83 5 15.83 5

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固 定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未 来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择 恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

在建工程核算方法

在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预 定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的 试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为 产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产 成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建 造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计 提的折旧额。

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在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预 计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可 收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。

无形资产计价和摊销

无形资产计价

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本 化条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换 入无形资产的公允价值入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账 成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定 的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权及专有技术，其中无形资产按使用期限 50 年平均摊销，专有技术按 10 年摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技 术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且 在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及 其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提 减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度

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借款费用资本化核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当 期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经 发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款 发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前，应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同 到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并即将实 施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时 计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付 职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发 生的成本能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠 地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得 到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿 的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够 流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按 有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

政府补助

政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府 补助。

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值 计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于 补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与 直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收 益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延 所得税费用或收益均计入当期损益。

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—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

—递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。

—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳 税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

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2013 年度 人民币元

利润分配方法

—根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

——弥补以前年度亏损；

——提取 10%法定公积金；

——根据股东会决议提取任意公积金；

——剩余利润根据股东会决议予以分配。

五、主要税项

增值税

公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额 的差额计算缴纳。

所得税

公司于 2011 年 8 月 2 日被认定为高新技术企业并获发编号为 GR201132000066 的《高新技术企业 证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》 的相关规定，公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内可享受高新技术企业 15%的优惠税率。公司 2013 年所得税率为 15%。

六、财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

公司 2013 年 12 月 31 日货币资金余额为 31,713,920.20 元，其明细列示如下：

项 目 原币 现金—人民币 银行存款—人民币 银行存款—美元 61,299.36 其他货币资金-人民币 合 计		期末余额 汇率 折人民币 原币 2,328.02 30,732,372.18 6.10 373,926.10 37,716.29 605,293.90 31,713,920.20	期初余额 汇率 折人民币 3,836.11 14,391,573.17 6.29 237,235.46 - 14,632,644.74
		汇率 6.10

—所有银行存款均以公司的名义于银行等相关金融机构开户储存，期末其他货币资金系信用证保证金。

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2013 年度 人民币元

2 、 应收票据

公司 2013 年 12 月 31 日应收票据余额为 16,245,457.42 元，按项目列示如下：

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末余额 15,445,457.42 800,000.00 16,245,457.42	期初余额 16,192,122.78 500,000.00 16,692,122.78

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司已背书给他人但未到期的银行承兑汇票金额为 8,093,464.77 元， 不存在已背书未到期的商业承兑汇票。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司已贴现但未到期的银行承兑汇票金额为 8,907,688.33 元，不存在 已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

—应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

—应收票据期末余额中无应收关联方款项。

3 、 应收账款

公司 2013 年 12 月 31 日应收账款净额为 36,229,582.24 元，按种类列示如下：

项 目 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析组合 计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计	期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 36,569,942.74 100.00 340,360.50 0.93 - - - - 36,569,942.74 100.00 340,360.50 0.93	账面余额 金 额 - 29,664,556.22 - 29,664,556.22	账面余额	期初余额 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 506,668.68 1.71 - - - 100.00 506,668.68 1.71

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2013 年度 人民币元

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	账面余额 金 额 36,174,899.96 164,642.78 100,400.00 130,000.00 36,569,942.74	期末余额 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 98.92 153,231.94 0.42 0.45 32,928.56 20.00 0.27 50,200.00 50.00 0.36 104,000.00 80.00 100.00 340,360.50 0.93	期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 所占比 例(%) 金 额 计提 比例 (%) 29,002,094.84 97.77 127,979.74 0.44 181,803.20 0.61 36,360.64 20.00 140,660.82 0.47 70,330.41 50.00 339,997.36 1.15 271,997.89 80.00 29,664,556.22 100.00 506,668.68 1.71

—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。

—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。

—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回的情况。

—公司本期经审批核销无法回收的货款 218,293.26 元。

—应收关联方账款情况：

单位名称 与本公司关系 广东生益科技股份有限公司 母公司 苏州生益科技有限公司 受同一母公司控制的公司 合 计	金额 5,158,512.00 370,000.00 5,528,512.00	占应收账款总 额的比例 14.11% 1.01% 15.12%

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2013 年度 人民币元

4 、 预付款项

公司 2013 年 12 月 31 日预付款项余额为 650,957.05 元，按账龄分析列示如下：

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	期末余额 金额 比例(%) 650,957.05 100.00 - - - - - - 650,957.05 100.00	期初余额 金额 1,046,559.15 80.00 - - 1,046,639.15	比例(%) 99.99 0.01 - - 100.00

—预付款项期末余额比期初余额减少 395,682.10 元，减幅 37.81 %，主要系公司预付货款受期末 到货情况影响所致。

—预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预付款项期末余额中无预付关联方款项。

5 、 其他应收款

公司 2013 年 12 月 31 日其他应收款净额为 144,429.62 元, 按账龄分析列示如下：

项 目 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄分析组合计 提坏账准备的其他 应收款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 144,429.62 100.00 - - - - - - 144,429.62 100.00 - -	期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 108,391.74 100.00 - - - - - - 108,391.74 100.00 - -

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2013 年度 人民币元

—期末其他应收款余额账龄分析如下

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
账 龄	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	所占比 例(%)	金	额	计提比 例(%)	金 额	所占比 例(%)	金 额	计提比 例(%)
1年以内	128,429.62	88.93		-	-	71,503.86	65.96	-	-
1-2年	-	-		-	-	26,887.88	24.81	-	-
2-3年	6,000.00	4.15		-	-	10,000.00	9.23	-	-
3年以上	10,000.00	6.92		-	-	-	-	-	-
合计	144,429.62	100.00		-	-	108,391.74	100.00	-	-

—其他应收款期末余额主要系代垫员工社保，因其回收风险不大，不予计提坏账准备。

—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

6 、 存货

公司 2013 年 12 月 31 日存货净额为 12,814,785.32 元，其明细列示如下：

项 目 原材料 在产品 产成品 合 计 7、 其他流动资产 项 目 未抵扣增值税进项税 合 计	期末余额 金 额 跌价准备 6,602,626.53 - 1,442,767.33 - 4,984,672.81 215,281.35 13,030,066.67 215,281.35 期末余额 115,785.41 115,785.41	期初余额 金 额 跌价准备 9,817,421.23 - 1,357,570.01 - 4,292,673.05 - 15,467,664.29 - 期初余额 2,447,834.40 2,447,834.40	期初余额 金 额 跌价准备 9,817,421.23 - 1,357,570.01 - 4,292,673.05 - 15,467,664.29 - 期初余额 2,447,834.40 2,447,834.40

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8 、 固定资产及累计折旧

8、 固定资产及累计折旧
项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 机械设备 运输工具 其 他 项 目 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 机械设备 运输工具 其 他 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 机械设备 运输工具 其 他 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机械设备 运输工具 其 他 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 机械设备 运输工具 其 他	期初余额 80,764,847.88 31,855,782.98 40,850,487.73 2,229,129.34 5,829,447.83 期初余额 30,583,299.50 7,745,459.03 16,601,346.24 1,572,043.98 4,664,450.25 50,181,548.38 24,110,323.95 24,249,141.49 657,085.36 1,164,997.58 1,706,776.81 - 1,686,688.77 - 20,088.04 48,474,771.57 24,110,323.95 22,562,452.72 657,085.36 1,144,909.54	本期 新增 - - - - -	本期增加 12,304,269.53 3,934,955.67 7,409,221.95 759,030.15 201,061.76 本期计提 4,882,297.11 1,368,206.81 3,055,418.53 217,608.83 241,062.94 - - - - -	本期减少 11,478,982.30 - 9,512,324.90 480,357.83 1,486,299.57 本期减少 8,404,947.20 - 6,541,177.96 456,339.94 1,407,429.30 1,706,776.81 - 1,686,688.77 - 20,088.04	期末余额 81,590,135.11 35,790,738.65 38,747,384.78 2,507,801.66 4,544,210.02 期末余额 27,060,649.41 9,113,665.84 13,115,586.81 1,333,312.87 3,498,083.89 54,529,485.70 26,677,072.81 25,631,797.97 1,174,488.79 1,046,126.13 - - - - - 54,529,485.70 26,677,072.81 25,631,797.97 1,174,488.79 1,046,126.13

—本期由在建工程转入固定资产原值为 11,344,193.26 元。

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—公司 2013 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧额合计为 4,882,297.11 元。

—本期减值准备减少系随相应设备处臵而转出，期末固定资产不存在需计提减值准备的情形。

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司以原值为 7,196,159.88 元，净值为 5,724,844.35 元的设备为公 司在江苏银行连云港分行借入 20,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在融资租赁租入、持有待售的固定资产。

9 、 在建工程

公司 2013 年 12 月 31 日在建工程余额为 25,862,330.03 元，其明细列示如下：

工程项目名称 T车间改造工程 合计	期初余额 28,346,629.84 28,346,629.84	本期增加 8,859,893.45 8,859,893.45	本期转入 固定资产 11,344,193.26 11,344,193.26	本期 其他减少 - -	期末余额 25,862,330.03 25,862,330.03	资金来源 自筹

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司以在建工程中价值为 24,949,699.70 的设备为公司在江苏银行 连云港分行借入 20,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。

10 、 无形资产

公司 2013 年 12 月 31 日无形资产净额为 11,632,000.29 元，列示如下：

项 目 一、账面原值合计 土地使用权 专业技术 二、累计摊销合计 土地使用权 专业技术 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 专业技术 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计	期初余额 19,548,434.93 14,194,633.20 5,353,801.73 7,632,805.28 2,279,003.55 5,353,801.73 11,915,629.65 11,915,629.65 - - 11,915,629.65	本期增加 - - - 283,629.36 283,629.36 - -	本期减少 - - - - - - -	本期减少 - - - - - - -	期末余额 19,548,434.93 14,194,633.20 5,353,801.73 7,916,434.64 2,562,632.91 5,353,801.73 11,632,000.29 11,632,000.29 - - 11,632,000.29

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—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司以原值为 3,435,481.20 元，净值为 2,692,016.15 元的土地为公 司在江苏银行连云港分行借入 20,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。

11 、 递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产

项 目 资产减值准备 合计	期末余额	期初余额 83,346.27 83,346.27	502,694.50 502,694.50

—引起暂时性差异资产对应的暂时性差异金额列示如下：

项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计	期末余额	期初余额 340,360.50 506,668.68 215,281.35 - - 1,706,776.81 555,641.85 2,213,445.49

12 、 资产减值准备明细

项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合计	期初余额 506,668.68 - 1,706,776.81 2,213,445.49	本期增加 51,985.08 215,281.35 - 267,266.43	本期减少 期末余额 转回 转销 - 218,293.26 340,360.50 - - 215,281.35 - 1,706,776.81 - - 1,925,070.07 555,641.85

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2013 年度 人民币元

13 、 短期借款

公司 2013 年 12 月 31 日短期借款余额为 50,000,000.00 元，其分类明细列示如下：

保证借款 抵押借款 合 计	项 目	期末余额 50,000,000.00 - 50,000,000.00	期初余额 - 15,000,000.00 15,000,000.00

—公司 2013 年 12 月 31 日保证借款余额 50,000,000.00 元，系由广东生益科技股份有限公司提供 无限连带责任保证担保。

• —截至 2013 年 12 月 31 日止，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

14 、 应付账款

项 目 应付账款	期末余额 期初余额 11,896,289.80 7,487,239.55

—应付账款期末余额较期初余额增加 4,409,050.25，增幅为 58.89%，主要系应付工程设备款增加 所致。

—应付账款期末余额中无账龄 1 年以上的大额应付款项。

—应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—应付账款期末余额中无应付关联方款项。

15 、 预收款项

项 目 预收款项	期末余额 65,271.26	期初余额 6,522.56

• —预收款项期末余额中无预收一年以上的大额款项。

• —预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预收款项期末余额中无预收关联方款项。

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16 、 应付职工薪酬

项 目 工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 合 计	期初余额 2,156,972.82 - - - - - 2,156,972.82	本年计提 10,946,104.00 622,491.37 1,711,160.07 102,624.00 210,000.00 133,652.00 13,726,031.44	本年支付 10,782,293.93 622,491.37 1,711,160.07 102,624.00 210,000.00 133,652.00 13,562,221.37	期末余额 2,320,782.89 - - - - - 2,320,782.89

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

17 、 应交税费

公司 2013 年 12 月 31 日应交税费余额为 4,836,457.85 元，其明细列示如下：

公司2013年1	2月31日应交税费余额为4,836,45	7.85元，其明细列示如下：
增值税 企业所得税 个人所得税 其 他 合 计	税 种	期末余额 993,017.63 267,669.44 3,285,901.59 289,869.19 4,836,457.85	期初余额 - 467,519.60 10,872.55 229,171.45 707,563.60

18 、 应付利息

公司 2013 年 12 月 31 日应付利息余额为 137,744.44 元，其明细列示如下：

项 目 银行借款利息 合 计	期末余额	137,744.44 137,744.44	期初余额	30,250.00 30,250.00

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2013 年度 人民币元

**19、 **	其他应付款 项 目 其他应付款	期末余额 5,553,011.07	期初余额 5,328,338.73

—其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

20 、 一年内到期的非流动负债

公司 2013 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 1,000,000.00 元，明细列示如下：

项 目 1年内到期的长期借款 合 计	期末余额 1,000,000.00 1,000,000.00		期初余额 - -

• —1 年内到期的长期借款

—1年内到期的长期借款
类 别 抵押借款 合 计	期末余额 1,000,000.00 1,000,000.00		期初余额 - -

• —1 年内到期的长期借款明细列示如下：

贷款单位 江苏银行连云港分行营业部 合 计	借款起始日 2013.10.18	借款终止日 币种 利率 （%） 2014.10.20 RMB 浮动利率	期末余额 1,000,000.00 1,000,000.00	期初余额 - -

• —公司从江苏银行连云港分行借入的 1,000,000.00 元借款由公司以土地使用权和机械设备提供抵押 担保，并由李晓冬、孙登霞提供无限连带责任保证担保。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

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2013 年度 人民币元

21 、 长期借款

公司 2013 年 12 月 31 日长期借款余额为 19,000,000.00 元，其分类明细列示如下：

抵押借款 合 计	项 目	期末余额 19,000,000.00 19,000,000.00		期初余额 - -

— 长期借款明细情况：

贷款单位 江苏银行连云港分行营业部 合 计	借款起始日 2013.10.18	借款终止日 币种 利率 （%） 2018.8.2 RMB 浮动利率	期末余额 19,000,000.00 19,000,000.00	期初余额 - -

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司抵押借款余额 20,000,000.00 元（其中 1,000,000.00 元反映于一年 内到期的非流动负债），由公司以土地使用权和机械设备提供抵押担保，并由李晓冬、孙登霞提供 无限连带责任保证担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

22 、 其他非流动负债

—公司 2013 年 12 月 31 日其他非流动负债余额为 17,955,833.37 元，均为政府拨款资助的研发项目 款项，其中按照相应项目年限摊销的政府补助余额为 8,145,833.37 元，其余补助项目尚未完成，相 关补贴款项暂在该科目列示。

23 、 实收资本

股东名称 江苏省东海硅微粉厂 广东生益科技股份有限公司 合 计	期初余额 15,000,000.00 40,000,000.00 55,000,000.00	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末余额 15,000,000.00 40,000,000.00 55,000,000.00	比例 27.27% 72.73% 100.00%

－实收资本业经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司验证并出具“苏亚金验字【2002】验字第 34

号”验资报告。

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2013 年度 人民币元

24、 资本公积 项目 拨款转入 合 计	期初余额 800,000.00 800,000.00	本期增加 - -	本期减少 - -	期末余额 800,000.00 800,000.00

25 、 盈余公积

25、 盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计	期初余额 7,095,460.95 7,095,460.95	本期增加 1,423,983.26 1,423,983.26	本期减少 - -	期末余额 8,519,444.21 8,519,444.21

－法定盈余公积本期增加系根据公司章程按当期净利润的 10％计提盈余公积金形成。

26 、 未分配利润

项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：净利润 减：提取法定盈余公积 分配股利 年末未分配利润	本期金额 60,121,395.30 - 60,121,395.30 14,239,832.62 1,423,983.26 60,000,000.00 12,937,244.66	上期金额 47,504,339.21 - 47,504,339.21 14,018,951.21 1,401,895.12 - 60,121,395.30

—根据公司股东会决议通过，本期分配股利 60,000,000.00 元。

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2013 年度 人民币元

27 、 营业收入、营业成本

项 目 硅微粉产品 材料销售 合 计	本期金额 收入 111,994,216.54 8,504,338.30 120,498,554.84	成本 65,076,530.18 8,579,065.51 73,655,595.69	上期金额 收入 99,878,228.76 8,656,437.76 108,534,666.52	成本 58,248,483.61 7,339,471.49 65,587,955.10

28 、 营业税金及附加

项 目 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合计	本期金额 373,620.64 160,123.12 106,748.78 640,492.54	上期金额 计缴标准 458,154.88 流转税的7% 196,352.09 流转税的3% 113,502.52 流转税的2% 768,009.49

29 、 销售费用

销售费用	项 目	本期金额 8,882,765.92	上期金额 8,163,766.44

30 、 管理费用

管理费用	项 目	本期金额 20,896,301.65	上期金额 18,855,974.91

31 、 财务费用

31、 财务费用
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 其 他 合 计	项 目	本期金额 2,669,828.19 209,931.19 147,839.2 121,964.97 2,729,701.17	上期金额 1,193,096.41 318,578.16 -14,319.65 164,502.63 1,024,701.23

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2013 年度 人民币元

32 、 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计	本期金额 51,985.08 215,281.35 - 267,266.43	上期金额 57,330.63 - 1,706,776.81 1,764,107.44

33 、 营业外收入

项 目 处臵固定资产净收益 政府补助 其他 合 计	本期金额 122,456.45 4,468,333.32 28,997.24 4,619,787.01	上期金额 - 3,563,333.32 33,656.45 3,596,989.77

34 、 营业外支出

项 目 本期金额 上期金额 处臵固定资产净损失 1,288,415.68 罚款支出 3,638.34 捐赠支出 8,500.00 其 他 125,916.74 合 计 1,426,470.76	27,342.97 7,042.55 - 34,991.20 69,376.72

35 、 所得税费用

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期金额 上期金额 1,960,566.84 2,314,107.54 419,348.23 -435,293.79 2,379,915.07 1,878,813.75

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

36 、 收到的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 7,574,931.19 元，其主要明细项目如下：

公司2013年度	收到的其他与经营活动有关的现金为	7,574,931.19元，其主要明细项目如下：
政府补助 利息收入 合计	项 目	本期金额 上期金额 7,365,000.00 2,485,000.00 209,931.19 318,578.16 7,574,931.19 2,803,578.16

37 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 11,922,790.00 元，其主要明细项目如下：

项 目 运输费 软件维护及咨询服务费 业务招待费 差旅费 报关费 维修费 会议、团体活动费 办公费 电讯、邮政费 水电费 合计	本期金额 上期金额 6,562,889.51 5,867,551.17 413,633.43 1,320,368.42 1,394,745.80 1,181,607.08 1,078,504.02 1,121,429.96 235,745.83 386,576.24 307,970.35 345,986.62 233,076.00 309,923.50 214,305.06 165,873.09 162,521.51 156,839.49 182,532.33 136,076.34 10,785,923.84 10,992,231.91

38 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

公司本期支付的其他与筹资活动有关的现金系本期支付的信用证保证金 605,293.90 元及融资担保费 125,000.00 元。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

39 、 现金流量表的补充资料

补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额 14,239,832.62 267,266.43 4,882,297.11 283,629.36 - 1,165,959.23 - - 2,587,515.20 - 419,348.23 - 2,437,597.62 -6,317,370.20 7,831,243.78 - 27,797,319.38 31,108,626.30 14,632,644.74 - - 16,475,981.56	上期金额 14,018,951.21 1,764,107.44 4,897,915.64 461,641.98 - 2,284.40 25,058.57 - 1,303,776.76 - -435,293.79 - -4,749,205.05 664,064.44 -1,788,817.50 - 16,164,484.10 14,632,644.74 35,865,814.44 - - -21,233,169.70

— 现金和现金等价物的构成

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	期末余额 31,108,626.30 2,328.02 31,106,298.28 - - 31,108,626.30	期初余额 14,632,644.74 3,836.11 14,628,808.63 - - 14,632,644.74

—期末现金已扣除信用证保证金余额 605,293.90 元。

七、关联方关系及其交易

存在控制关系的关联方情况

—存在控制关系的关联方列示如下：

企业名称		组织机构 代码	注 册 地 址	主 营 业 务	与本公 司关系	经济 性质	法定 代表人
				生产和销售覆铜板和粘结片、印刷
				线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、
			东莞市松山	电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔、
广东生益科			湖科技产业	电子用挠性材料、显示材料、封装
技股份有限		61816318-6	园区北部工	材料、绝缘材料，自有房屋出租。	母公司	股份公司	李锦
公司			业园工业西	从事非配额许可证管理、非专营商
			路5号	品的收购出口业务。提供产品服
				务、技术服务、咨询服务、加工服
				务和佣金代理（拍卖除外）。
-----存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
	企业名称		期初余额 本期增加		本期减少	期末余额
广东生益科技股份有限公司 1,423,018,290.00 -					-	1,423,018,290.00

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

不存在控制关系

公司名称 与本公司关系 江苏省东海硅微粉厂 股东 苏州生益科技有限公司 受同一控股股东控制的公司 陕西生益科技有限公司 受同一控股股东控制的公司 生益科技（香港）有限公司 受同一控股股东控制的公司 台湾生益科技有限公司 受同一控股股东控制的公司 李晓冬 关键管理人员 孙登霞 关键管理人员近亲属	拥有公司股权比例 27.27% - - - - - -

关联方交易

销售货物

	公司名称 关联 交易内 容 关联交易 定价方式及 决策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交 易比例 金额 占同类交 易比例 广东生益科技股份有 限公司 硅微粉 市场价格 17,434,813.72 15.51% 16,003,474.09 16.02% 苏州生益科技有限公司 硅微粉 市场价格 1,020,045.49 0.91% 1,188,664.96 1.19% —关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。 关联方往来 公司名称 期末余额 期初余额 应收账款 广东生益科技股份有限公司 5,158,512.00 3,205,267.20 苏州生益科技有限公司 370,000.00 200,880.00 其他应付款 广东生益科技股份有限公司 - 125,000.00

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

提供担保

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司短期借款余额 50,000,000.00 元由广东生益科技股份有限公司提 供无限连带责任保证担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日止，公司长期借款余额 20,000,000.00 元（其中 1,000,000.00 元反映于一 年内到期的非流动负债），由李晓冬、孙登霞提供无限连带责任保证担保。

八、或有事项和承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止，公司不存在需披露资产负债表日后事项。

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元

连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

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连云港东海硅微粉有限责任公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

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