Shengyi Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 7, 2014

广东生益科技股份有限公司 2013 年度审计报告

广会审字【 2014 】 G14001270010 号

目 录 报告正文……………………………………………… 1-2 合并资产负债表…………………………………… 3 母公司资产负债表 ……………………………… 4 合并利润表………………………………………… 5 母公司利润表 … … … … … … … … … … … … … 6 合并现金流量表…………………………………… 7 母公司现金流量表…………………………………… 8 合并股东权益变动表……………………………… 9 母公司股东权益变动表…………………………… 10 附注正文 …………………………………………… 11-95

审 计 报 告

广会审字【 2014 】 G14001270010 号

广东生益科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是生益科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，生益科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 生益科技 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一四年三月六日

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一、 公司简介

公司基本情况

广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广 东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加 伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委 员会“证监发字（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东 生益科技股份有限公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本 以及 2002 年 5 月、2006 年 9 月根据股东大会决议进行送股后，总股本增至 957,023,438 股。2011 年 5 月，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可 【2011】208 号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股， 发行后股本增加至 1,094,629,454 股。2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资 本公积金转增股本 328,388,836 股，总股本增至 1,423,018,290 股。公司营业执照注册号为 441900400120353。

法定代表人：李锦

注册资本：人民币 1,423,018,290 元

公司住所：东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 5 号

公司经营范围

生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树 脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料，自有房屋出租；从事非配额许 可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服务和佣 金代理（拍卖除外）。

公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理 工作，监事会是公司的内部监督机构。公司日常经营管理机构包含销售部、市场部、物流部、

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生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、信息管理部、人力资源部、国家工 程中心、品质管理部、总务部等部门。

财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2014 年 3 月 6 日批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定 进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 会计年度

公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

3 、 记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计 量属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量。

4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并

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参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

5 、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始 日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公 司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定 的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被 合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会 计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、

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余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别 在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减 少数股东权益。

6 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期 限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资 确认为现金等价物。

7 、 外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇 率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原 则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇 率折算。

境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利 润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处臵境 外经营时，计入处臵当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8 、 金融工具

金融资产的分类、确认和计量

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—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交 易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊 余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。 可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或 发生减值时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊

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销时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全 部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的 对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金 融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

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市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

—公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与 具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准 备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入 当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售 金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益 的减值损失后的净额。

9 、 应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表 前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合 以账龄分析法计提坏账准备。

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—按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征	账龄分析法
内部业务组合	合并报表范围内之内部业务形成 的应收款项具有类似信用风险特征	除存在客观证据表明无法收回外， 不对应收内部款项计提坏账准备

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	应收账款计提比例(%) 0.5 20 50 80	其他应收款计提比例(%) - - - -

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10 、 存货

存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。

存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌 价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。

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11 、 长期股权投资

长期股权投资的计价

—企业合并形成长期股权投资

——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项中介费用以 及其他相关管理费用计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，公司将其计入投资成本。

—其他方式取得的长期股权投资

——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投 资。

长期股权投资的后续计量及收益确认方法

—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单

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位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资 企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有或承 担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公 司负有承担额外损失义务的除外）。

长期股权投资减值准备

—公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12 、 固定资产计价和折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用 年限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产 预计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别 预计使用寿命（年） 房屋建筑物 25 机器设备 12	预计残值率（%） 年折旧率（%） 5 3.80 5 7.92

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运输工具	6	5	15.83
其他设备	6	5	15.83

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计 提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根 据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

13 、 在建工程

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到 预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调 整原已计提的折旧额。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且 预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

14 、 无形资产

无形资产计价

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—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权及专有技术，其中土地使用权按使用 期限 50 年平均摊销，专有技术按 3-10 年摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新 技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下 跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价 值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价 值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15 、 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能

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使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16 、 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计 入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

17 、 预计负债

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该

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义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额 能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

18 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关 支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并 即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负 债，同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期 间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

19 、 股份支付及权益工具

—股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

—权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定

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价模型至少应当考虑期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动 率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率、分期行权的股份支付等因素。

—确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实 际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当 期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金 额。

—实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

——以权益结算的股份支付

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本 公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用 和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其 他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能 可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。

——以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

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的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费 用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

——修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处 理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公 司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允 价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具 的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考 虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确 认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工 具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权 的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计 入当期费用。

20 、 收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货且客户已 签收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成 本能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能

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够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能 够得到补偿的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能 够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入， 按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

21 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政 府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益，其中，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、 递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除 与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳 税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

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——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

—递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。

—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示。

23 、 经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

— 弥补以前年度亏损；

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广东生益科技股份有限公司

财务报表附注

2013 年度 人民币元

—提取 10％法定公积金；

• 经股东大会决议，提取任意公积金；

— 剩余利润根据股东大会决议予以分配。

25 、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、 主要税项

1 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按销售产品、材料收入的 17%及应税现代服务业收入的 6%计算销 项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。

2 、 营业税

公司对外提供应税劳务、租赁房产所取得的收入按 5%计缴营业税。

3 、 房产税

公司按房产原值 70%的 1.2%计缴房产税。

4 、 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发 【2010】35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴城市维护建设税和教育费附加，按 实际缴纳的流转税额的 7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳的流转税额的 3%计缴教育费附 加。此外，公司按实际缴纳的流转税额的 2%计缴地方教育附加。

5 、 所得税

—广东生益科技股份有限公司

本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2011 年 11 月通过高新技术企业复审，取得了 新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144000543，有效期为 2011 年至 2013 年）。按

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规 定，公司 2013 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司生益科技（香港）有限公司

生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定， 2013 年度按 16.50％计缴利得税。

—下属子公司苏州生益科技有限公司

苏州生益科技有限公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2011 年 9 月通过高新技术企业 复审，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201132000215，有效期为 2011 年至 2013 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理 办法》的相关规定，公司 2013 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司陕西生益科技有限公司

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税【2011】58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的 公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号 ）的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其 当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经税务机关审核确认可减按 15％税率 缴纳企业所得税。陕西生益科技有限公司主要从事的覆铜板、粘结片业务，根据相关规定公司 在《西部地区鼓励类产业目录》公布前企业所得税暂按 15％税率缴纳，并待《西部地区鼓励类 产业目录》公布后由税务机关最终审核确定。

—下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司

连云港东海硅微粉有限责任公司于 2011 年 8 月 2 日被认定为高新技术企业并获发《高新技术企 业证书》（证书编号：GR201132000066，有效期为 2011 年至 2013 年）。按照 2007 年颁布的 《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2013 年 减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司东莞生益电子有限公司

东莞生益电子有限公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2011 年 8 月通过高新技术企业 复审，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144000359，有效期为 2011 年至

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

2013 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理 办法》的相关规定，公司 2013 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

六、 企业合并及合并财务报表

1 、 子公司情况

— 通过设立或投资等方式取得的子公司

—通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 公司 类型 注册 地 业务 性质 经营范围 注册 资本 生益科技 （香港）有 限公司 有限 责任 香港 贸易 进出口贸易 318万 港币 苏州生益 科技有限 公司 中外 合资 苏州 制造 业 生产覆铜板和粘结片、印 刷线路板、陶瓷电子元 件、液晶产品、电子级玻 璃布、环氧树脂、铜箔产 品、销售本公司所生产产 品并提供相关服务。 37,500 万元 陕西生益科 技有限公司 中外 合资 咸阳 制造 业 覆铜板、绝缘板、粘结片 及系列化工、电子、电工 材料、覆铜板专用设备开 发、研制、销售、技术咨 询及服务。 65,488.35 万元 连云港东海 硅微粉有限 责任公司 有限 责任 连云 港 制造 业 硅微粉及其制品制 造、销售 5,500 万元	期末实际 出资额 318万 港币 28,125 万元 32,387.32 万元 4,000 万元	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 权益 比例 (%) 表决 权比 例(%) 合并 报表 情况 -- 100 100 合并 -- 75.00 75.00 合并 -- 100 100 合并 -- 72.73 72.73 合并

——陕西生益科技有限公司系由公司与陕西华电材料总公司、陕西华电材料总公司职工持股会 共同出资设立，已获陕西省对外贸易经济合作厅“陕外经贸资字【2000】145 号”文批准并于 2000 年 12 月 28 日取得营业执照。2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面 增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，增资后广东生益科技 股份有限公司投资额由原 6,866.3338 万元增至 10,356.3338 万元，出资比例由原 52.13%增至 62.16%。2005 年 8 月公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益科技有限公司 1,031 万元投资款后，出资比例增加至 68.35％。2011 年 6 月公司受让陕西华电材料总公司所持 31.65%股权后，出资比例增加至 100%。2011 年 8 月公司增资 3,827.67 万元，增资后陕西生益 科技有限公司注册资本变更为 20,488.35 万元。2013 年 8 月 8 日公司股东大会决议向陕西生益

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

科技有限公司增加注册资本 45,000.00 万元，并于 2013 年 12 月 13 日完成第一期增资 10,000.00 万元，变更后陕西生益科技有限公司注册资本为 65,488.35 万元，实收资本为 30,488.35 万元。

——苏州生益科技有限公司系公司与伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字【2002】81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执 照，该公司于 2004 年 3 月投产运行。2007 年经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字【2007】 145 号”文批准，双方股东按原出资比例增资 8,000 万元，增资后注册资本变更为 37,500 万元。 ——连云港东海硅微粉有限责任公司系公司与江苏省东海硅微粉厂于 2002 年共同投资设立的 有限责任公司。

——生益科技（香港）有限公司系经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸合函【2006】324 号”文批准由公司于 2007 年在香港投资设立的全资子公司。

— 一 非同 控制下企业合并取得的子公司

子公司 公司 类型 注册 地 业务 性质 经营范围 注册 资本 东莞生益电 子有限公司 有限 责任 东莞 制造 业 生产和销售新型电子 元器件（新型机电元 件：多层印刷电路板） 60,082.92 万元	期末实际 出资额 112,530.88 万元	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 权益 比例 (%) 表决 权比 例(%) 合并 报表 情况 -- 100.00 100.00 合并

——东莞生益电子有限公司原系注册资本为 8,942 万美元的中外合资企业，其中迅达科技中国 有限公司、广东生益科技股份有限公司分别持有 70.20%、29.80%的股权比例。2013 年 4 月 2 日，经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过并经广东省外经贸厅“粤外经贸资字【2013】 226 号”文批准，公司以人民币 70,200 万元购买迅达科技中国有限公司所持东莞生益电子有限 公司 70.20%股权，并于 2013 年 6 月 18 日完成工商变更登记，变更后东莞生益电子有限公司注 册资本变更为人民币 60,082.92 万元，并在广东生益科技股份有限公司完成股权转让款支付后成 为其全资子公司。

2 、 本期新纳入合并主体

公司名称 东莞生益电子有限公司	期末净资产 1,284,570,549.62	本期合并后净利润 7,574,639.00

3 、 报告期发生的非同一控制下企业合并

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

被合并方 东莞生益电 子有限公司	合并前控股股东 迅达科技中国有 限公司 2013	购买日 购买日判断依据 年9月12日 （1）2013年4月2日该股权交易通过股 东大会审批； （2）2013 年5 月17 日获广东省对外贸 易经济合作厅对股权转让的批复； （3）2013 年6 月18 日完成工商变更登 记，变更后公司持有生益电子100%股权； （4）2013 年9 月12 日生益科技支付了 大部分购买价款，控制了被购买方的财务 和经营政策，享有相应的收益并承担相应 的风险。

—合并成本及取得的东莞生益电子有限公司净资产于购买日的公允价值如下：

项 目 流动资产 长期资产 减：流动负债 长期负债 1、购买日净资产公允价值 其中：原持有股权在购买日的公允价值 新购买股权在购买日的公允价值 2、合并成本合计 其中：原持有股权在购买日的账面价值 支付的现金 3、调整合并报表损益金额 其中：调整投资收益 调整营业外收入	金 额	993,897,919.55 547,364,236.33 264,266,245.26 - 1,276,995,910.62 380,544,781.36 896,451,129.26 1,125,308,819.60 423,308,819.60 702,000,000.00 151,687,091.02 -42,764,038.24 194,451,129.26

购买日东莞生益电子有限公司可辨认净资产公允价值系公司以 2012 年 8 月 31 日为评估基准日 确定的东莞生益电子有限公司各项资产、负债评估价值作为公允价值的基础，并根据评估基准 日与购买日的持续经营情况进行调整，该评估价值业经广东联信资产评估土地房地产估价有限 公司评估并出具“联信（证）评报字【2013】第 A0008 号”资产评估报告。

32

广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

公司购买日之前持有东莞生益电子有限公司 29.80%股权系公司 1996 年 12 月 31 日以 150,000,000.00 元收购东莞市电子工业总公司所持东莞生益电子有限公司股权形成，该股权投资 在购买日的账面价值为 423,308,819.60 元，公允价值为 380,544,781.36 元，本次非同一控制下分 步合并完成后将该购买日之前所持股权投资的可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额 42,764,038.24 元计入当期投资损失。

公司购买日新增东莞生益电子有限公司 70.20%股权系公司 2013 年 9 月 12 日以 702,000,000.00 元收购迅达科技中国有限公司所持东莞生益电子有限公司股权形成，新购买股权在购买日应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值为 896,451,129.26 元，交易成本与购买日应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值的差额 194,451,129.26 元计入当期营业外收入。

— 控股子公司少数股东权益和少数股东损益

公司名称 本期少数 股东损益 苏州生益科技有限公司 -2,528,889.15 连云港东海硅微粉有限责任 公司 3,883,202.35 合计 1,354,313.20	少数股东 权益 113,334,645.57 21,069,399.05 134,404,044.62	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 - - -	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 - - -	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 - - -

— 子公司外币报表折算汇率

公司下属全资子公司生益科技（香港）有限公司采用港币作为记账本位币，公司外币财务报表 采用的折算汇率列示如下：

项 目	资产负债表	利润表
			实收资本
	资产、负债项目	收入、费用项目
折算汇率	资产负债表日即期汇率0.79	交易发生日近似汇率	历史即期汇率0.99

七、 合并财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

公司 2013 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,231,907,074.62 元，其明细列示如下：

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

		期末数	期末数		期初数
项 目
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
现金			70,158.52			130,066.95
银行存款			1,224,655,234.75			681,495,503.53
其中：人民币			1,041,082,103.35			486,793,891.44
美元户	28,620,013.15	6.10	174,582,080.25	29,939,419.64	6.29	188,318,949.51
港币户	8,988,820.82	0.79	7,101,168.45	7,399,148.80	0.81	5,993,310.52
台币户	8,704,447.00	0.21	1,827,933.87	-		-
欧元户	1,145.81	8.42	9,647.72	22,130.02	8.32	184,121.76
日元户	901,743.00	0.058	52,301.11	2,811,374.00	0.073	205,230.30
其他货币资金			7,181,681.35			8,253,062.80
其中：人民币			7,181,681.35			8,253,062.80
合计			1,231,907,074.62			689,878,633.28

—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。

—货币资金 2013 年期末余额较期初余额增加 542,028,441.34 元，增幅为 78.57%，主要系本期将 东莞生益电子有限公司纳入合并范围，货币资金余额相应增加所致。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司其他货币资金余额主要系信用证保证金，除此之外公司不存在 其他质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。

2 、 应收票据

公司2013年12月31日应收票据余额为427,423,278.67元，按项目列示如下：	公司2013年12月31日应收票据余额为427,423,278.67元，按项目列示如下：	公司2013年12月31日应收票据余额为427,423,278.67元，按项目列示如下：
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	407,462,750.03	250,523,395.18

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

商业承兑汇票 银行支票 合 计	19,528,328.64 432,200.00 427,423,278.67	10,565,160.00 725,825.41 261,814,380.59

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司已背书给他人但未到期的银行承兑汇票金额为 155,704,109.75 元，不存在已背书给他人但尚未到期的商业承兑汇票。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为 12,298,698.33 元， 不存在已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

—应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

3 、 应收账款

公司 2013 年 12 月 31 日应收账款净额为 2,360,733,606.40 元，按种类列示如下：

项 目 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析组合 计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计	账面余额 金 额 - 2,362,152,063.45 24,198,168.25 2,386,350,231.70	账面余额	期末数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 98.99 12,979,746.85 0.55 1.01 12,636,878.45 52.22 100.00 25,616,625.30 1.07	账面余额 金 额 - 2,008,548,849.46 3,083,422.74 2,011,632,272.20	账面余额	期初数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 99.85 10,728,888.25 0.53 0.15 2,718,849.34 88.18 100.00 13,447,737.59 0.67

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账龄	账面余额	期末数	坏账准备	账面余额	期初数	坏账准备

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金 额 2,360,081,332.01 619,430.16 351,956.16 1,099,345.12 2,362,152,063.45	所占比 例(%) 99.91 0.03 0.01 0.05 100.00	金 额 计提 比例 (%) 11,800,406.64 0.50 123,886.04 20.00 175,978.08 50.00 879,476.09 80.00 12,979,746.85 0.55	金 额 2,006,823,003.65 900,496.29 485,352.16 339,997.36 2,008,548,849.46	所占比 例(%) 99.91 0.05 0.02 0.02 100.00	金 额 10,034,115.02 180,099.26 242,676.08 271,997.89 10,728,888.25	计提比 例(%) 0.50 20.00 50.00 80.00 0.53

—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 其他 合计	账面金额 11,055,680.70 4,640,858.68 2,453,296.57 1,490,037.50 4,558,294.80 24,198,168.25	坏账准备 1,105,568.07 4,640,858.68 2,453,296.57 1,490,037.50 2,947,117.63 12,636,878.45	计提 比例(%) 计提原因 10.00 公司已投保，预计收回部分货款 100.00 催收无效，已起诉预计无法收回 100.00 客户已破产，预计无法收回 100.00 客户已破产，预计无法收回 64.65 经营陷入困境，预计收回部分货款 52.22

—本期实际核销应收账款余额明细如下：

是否因关联 单位 应收账款性质 核销金额 账龄 核销原因 交易产生

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

单位1	销售货款	69,850.00	3年以上	客户已破产	否
单位2	销售货款	25,934.80	3年以上	货款无法收回	否
单位3	销售货款	24,750.00	3年以上	货款无法收回	否
单位4	销售货款	24,000.00	3年以上	货款无法收回	否
其他	销售货款	73,758.46	3年以上	货款无法收回	否
合计		218,293.26

—公司以前年度已核销的坏账准备，但在本期又部分收回的情况如下：

单位 单位1 合计	应收账款性质 销售货款	以前年度 核销金额 22,273,001.59 22,273,001.59	收回金额 846,047.75 846,047.75	收回比例（%） 3.80 3.80	是否因关联 交易产生 否

—应收账款期末余额中欠款前五名单位总计为 397,715,121.71 元，占应收账款余额比例 16.67%，具体情况如下：

客户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户	金额 137,208,908.07 1 76,398,869.27 1 73,183,508.17 1 59,904,443.68 1 51,019,392.52 1 397,715,121.71	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占应收账款总 额的比例(%) 5.75 3.20 3.07 2.51 2.14 16.67

—应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

东莞美维电路有限公司 关联自然人重大影响的公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 联营公司 快板电子科技（上海）有限公司 关联自然人重大影响的公司 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 美维爱科（苏州）电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 联营公司 上海美维科技有限公司 关联自然人重大影响的公司 合计	38,433,357.08 1.61 15,128,898.03 0.63 13,396,643.74 0.56 11,822,541.24 0.50 5,929,869.68 0.25 2,116,985.24 0.09 312,495.01 0.01 197,674.65 0.01 174,626.23 0.01 120,525.59 0.01 87,633,616.49 3.68

—应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

4 、 预付款项

公司 2013 年 12 月 31 日预付款项余额为 4,515,531.55 元，按账龄分析列示如下：

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额 4,150,370.78 - 365,160.77 - 4,515,531.55	期末数 比例(%) 91.91 - 8.09 - 100.00	期末数 比例(%) 91.91 - 8.09 - 100.00	期初数 金额 比例(%) 2,966,753.45 89.04 365,160.77 10.96 - - - - 3,331,914.22 100.00

—预付款项期末余额比期初余额增加 1,183,617.33 元，增幅 35.52%，主要系公司依约预付货款 增加所致。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

—预付款项金额前五名单位情况

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 账龄 986,783.06 1年以内 428,975.96 1年以内 419,129.07 1年以内 383,652.30 1年以内 365,160.77 2-3年 2,583,701.16	未结算原因 预付保险费 预付电费 预付燃气费 预付材料款 预付材料款

—预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预付款项期末余额中无预付关联方款项。

5 、 应收利息

收利息
项 目 银行存款利息 合计	期末数	577,916.66 577,916.66	期初数 7,400,689.66 7,400,689.66

—应收利息期末余额主要系公司将部分暂未投入使用的募集资金以定期存款形式存放于银行而 应计的利息收入形成。

6 、 其他应收款

公司 2013 年 12 月 31 日其他应收款净额为 28,546,496.67 元，按种类分析列示如下：

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项 目 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按账龄分析组合计提 坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计	期末数 账面余额 金 额 比例 (%) - - 28,546,496.67 100.00 - - 28,546,496.67 100.00	期末数	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -	账面余额 金 额 - 30,596,631.62 - 30,596,631.62	账面余额	期初数 比例 (%) - 100.00 - 100.00	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -

—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 21,338,974.14 5,960,352.14 429,340.88 817,829.51 28,546,496.67	期末数 所占比 例(%) 74.75 20.88 1.51 2.86 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	账面余额 金 额 29,176,987.01 525,689.13 81,113.39 812,842.09 30,596,631.62	期初数 所占比 例(%) 95.35 1.72 0.27 2.66 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -
					额 - - - - -					额 - - - - -

—其他应收款期末余额主要为出口退税款、保证金、押金及员工备用金，因其回收风险不大， 不予计提坏账准备。

—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计 19,010,880.10 元，占其他应收款余额比例为 66.60%，具体情况如下：

占其他应收款总 单位 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%)

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 账龄 5,943,791.56 1年以内 5,478,817.95 1-2年 3,123,778.59 1年以内 2,450,000.00 1年以内 2,014,492.00 1年以内 19,010,880.10	占其他应收款总 额的比例(%) 20.82 19.19 10.94 8.58 7.07 66.60	占其他应收款总 额的比例(%) 20.82 19.19 10.94 8.58 7.07 66.60

—其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

—其他应收关联方款项情况：

—其他应收关联方款项情况：
单位名称 东莞艾孚莱电子材料有限公司	与本公司关系 联营公司	金额 138,742.24	占其他应收款总额 的比例(%) 0.49

7 、 存货

公司 2013 年 12 月 31 日存货净额为 997,365,115.48 元，其明细列示如下：

项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合计	期末数 金额 跌价准备 596,582,139.57 2,586,928.64 87,803,777.00 2,210,565.84 337,206,954.24 19,577,079.20 146,818.35 - 1,021,739,689.16 24,374,573.68	期初数 金额 跌价准备 609,868,910.22 30,282.16 50,918,503.01 - 276,294,242.46 8,966,403.74 416,262.38 - 937,497,918.07 8,996,685.90

—计提的存货跌价准备及其增减变动情况如下：

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

类别 原材料 在产品 产成品 合计	期初数 30,282.16 - 8,966,403.74 8,996,685.90	本期增加 2,788,572.63 2,314,724.47 14,535,179.38 19,638,476.48	转回 - - - -	本期减少 外币报 表折算 - - - -	本期减少 外币报 表折算 - - - -	转销 231,926.15 104,158.63 3,924,503.92 4,260,588.70	期末数 2,586,928.64 2,210,565.84 19,577,079.20 24,374,573.68

——存货跌价准备情况

存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价 准备的依据 原材料 成本与可变现净值孰低 在产品 成本与可变现净值孰低 产成品 成本与可变现净值孰低	本期转回存货跌价 准备的原因 - - -	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 - - -

8 、 其他流动资产

项 目 增值税借方余额 预缴所得税 合计	期末数 75,800,633.76 7,934,180.36 83,734,814.12	期初数 57,748,539.93 1,171,492.64 58,920,032.57

9 、 长期股权投资

公司 2013 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 7,763,107.83 元，其明细列示如下：

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项 目 对联营企业投资 其他股权投资 合计	金额 7,763,107.83 - 7,763,107.83	期末数 减值准备 - - -	净额 7,763,107.83 - 7,763,107.83	金额 560,123,948.68 - 560,123,948.68	期初数 减值准备 - - -	净额 560,123,948.68 - 560,123,948.68

－ 联营企业主要财务信息列示如下：

	联营企业 被投资单位名称 东莞艾孚莱电子 材料有限公司 香港艾孚莱电子 材料有限公司 合计	持股比 例(%) 49.00 49.00	表决权 比例(%) 49.00 49.00	期末 资产总额 32,221,689.78 9,528,404.84 41,750,094.62	期末 负债总额 17,606,862.51 8,300,154.85 25,907,017.36	期末 净资产总额 14,614,827.27 1,228,249.99 15,843,077.26	本期 营业收入 16,161,776.86 5,007,831.91 21,169,608.77	本期 净利润 -1,385,172.77 -351,750.01 -1,736,922.78

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

— 长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 一、按权益法核算 1、东莞生益电子有限公司 其中：投资成本 损益调整 2、东莞美维电路有限公司 其中：投资成本 损益调整 3、东莞艾孚莱电子材料有限公司 其中：投资成本 损益调整 4、香港艾孚莱电子材料有限公司 其中：投资成本 损益调整 二、按成本法核算 1、投资成本 合计	投资成本 251,591,994.32 - - 121,363,692.61 - - 7,840,000.00 - - 774,200.00 - - - 381,569,886.93	期初数 415,038,251.78 251,591,994.32 163,446,257.46 145,085,696.90 121,363,692.61 23,722,004.29 - - - - - - - 560,123,948.68	本期增加 8,270,567.82 - 8,270,567.82 1,258,039.31 - 1,258,039.31 7,840,000.00 7,840,000.00 - 774,200.00 774,200.00 - - 18,142,807.13	本期减少 423,308,819.60 251,591,994.32 171,716,825.28 146,343,736.21 121,363,692.61 24,980,043.60 678,734.66 - 678,734.66 172,357.51 - 172,357.51 - 570,503,647.98	期末数 - - - - - - 7,161,265.34 7,840,000.00 -678,734.66 601,842.49 774,200.00 -172,357.51 - 7,763,107.83	减值准备 - - - - - - - - - - - - - -	本期计提 减值准备 - - - - - - - - - - - - - -	本期现金 红利 - - - - - - - - - - - - -	本期现金 红利 - - - - - - - - - - - - -

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

东莞生益电子有限公司

—投资成本变动

经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过并经广东省外经贸厅“粤外经贸资字【2013】226 号”文批准，公司以人民币 70,200 万元购买迅达科技中国有限公司所持东莞生益电子有限公司 70.20%股权，在股权转让完成后，东莞生益电子有限公司由公司联营企业变更为全资子公司， 纳入合并财务报表范围。本期投资成本减少系由于公司购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值，在个别财务报表中作为该项股权投资的投资成本，在合并财务报表中与子公司的所 有者权益项目予以抵消所致。

—累计权益增减额

公司对东莞生益电子有限公司本期权益增加数系公司按权益法核算其期初至购买日投资收益 8,270,567.82 元形成，本期权益减少数系由于东莞生益电子有限公司由公司联营企业变更为全资 子公司，购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值，在个别财务报表中作为该项股权投 资的投资成本，在合并财务报表中与子公司的所有者权益项目予以抵消所致。

东莞美维电路有限公司

—投资成本变动

经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过并经广东省外经贸厅“粤外经贸资字【2013】796 号”文批准，由公司将持有东莞美维电路有限公司 20.00%的股权以人民币 18,000 万元转让予迅 达科技中国有限公司。在股权转让后，广东生益科技股份有限公司不再持有东莞美维电路有限 公司股权。

—累计权益增减额

公司对东莞美维电路有限公司本期权益增加数系期初至股权处臵日按权益法核算其投资收益 1,258,039.31 元形成。本期权益减少数系公司处臵持有东莞美维电路有限公司 20.00%股权所 致。

东莞艾孚莱电子材料有限公司

—投资成本

东莞艾孚莱电子材料有限公司系公司与新日铁住金化学股份有限公司合资设立的中外合资企 业，已获东莞市对外经贸经济合作局“东外经贸松【2013】27 号”文批复并于 2013 年 9 月 26 日取得营业执照，注册资本为 1,600 万元人民币，其中公司持有 49.00%股权，具有有重大影响， 故按权益法进行核算。

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广东生益科技股份有限公司

财务报表附注

2013 年度 人民币元

—累计权益增减额

公司对东莞艾孚莱电子材料有限公司本期权益减少系公司按权益法核算其投资收益-678,734.66 元形成。

香港艾孚莱电子材料有限公司

—投资成本

香港艾孚莱电子材料有限公司系子公司生益科技（香港）有限公司与新日铁住金化学股份有限 公司共同出资设立于香港特别行政区的合资企业，注册资本为 200 万元港币，其中生益科技（香 港）有限公司持有 49.00%股权，具有重大影响，故按权益法进行核算。

—累计权益增减额

公司对香港艾孚莱电子材料有限公司本期权益减少系公司按权益法核算其投资收益-172,357.51 元人民币形成。

10 、 固定资产及折旧

公司 2013 年 12 月 31 日固定资产净额为 2,070,696,820.36 元，其明细列示如下：

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	3,161,259,456.74		827,834,116.38	57,167,760.03	3,931,925,813.09
其中：房屋建筑物	769,777,259.43		125,645,180.33	570,077.25	894,852,362.51
机器设备	2,234,143,427.34		654,599,532.35	48,003,073.47	2,840,739,886.22
运输工具	25,798,066.43		9,622,648.10	4,302,355.53	31,118,359.00
其他设备	131,540,703.54		37,966,755.60	4,292,253.78	165,215,205.36
项目	期初数	本期新增	本期计提	本期减少	期末数
二、累计折旧合计	1,274,260,757.17	430,906,802.89	199,031,170.18	48,491,454.52	1,855,707,275.72
其中：房屋建筑物	163,378,257.48	47,822,687.82	29,979,520.04	52,351.31	241,128,114.03
机器设备	1,017,168,167.03	362,595,499.22	152,312,531.44	40,440,116.23	1,491,636,081.46
运输工具	15,693,637.57	3,943,329.69	2,934,580.77	4,020,696.66	18,550,851.37
其他设备	78,020,695.09	16,545,286.16	13,804,537.93	3,978,290.32	104,392,228.86

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项 目 期初数 三、固定资产账面净 值合计 1,886,998,699.57 其中：房屋建筑物 606,399,001.95 机器设备 1,216,975,260.31 运输工具 10,104,428.86 其他设备 53,520,008.45 四、减值准备合计 1,706,776.81 其中：房屋建筑物 - 机器设备 1,686,688.77 运输工具 - 其他设备 20,088.04 五、固定资产账面 价值合计 1,885,291,922.76 其中：房屋建筑物 606,399,001.95 机器设备 1,215,288,571.54 运输工具 10,104,428.86 其他设备 53,499,920.41	本期增加 5,521,717.01 - 5,521,717.01 - -	本期减少 期末数 2,076,218,537.37 653,724,248.48 1,349,103,804.76 12,567,507.63 60,822,976.50 1,706,776.81 5,521,717.01 - - 1,686,688.77 5,521,717.01 - - 20,088.04 - 2,070,696,820.36 653,724,248.48 1,343,582,087.75 12,567,507.63 60,822,976.50

—本期由在建工程转入固定资产原值为 165,527,939.11 元。

—固定资产本期增加数中包括公司本期将东莞生益电子有限公司纳入合并范围后，于购买日转 入的原值为 641,594,083.67 元，累计折旧为 430,906,802.89 元，固定资产减值准备为 5,521,717.01 元的固定资产。

—公司 2013 年度计入制造费用、营业费用及管理费用的折旧额合计为 199,031,170.18 元。

• —公司固定资产中原值为 16,954,681.75 元的房屋建筑物用于经营租赁。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

—下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司向江苏银行连云港分行借入的 2,000 万元长期借 款以其所拥有的原值为 7,196,159.88 元，净值为 5,724,844.35 元的机器设备提供抵押担保。

—未办妥产权证书的固定资产情况：

截至 2013 年 12 月 31 日，公司原值为 44,280,934.10 元，净值为 34,824,096.04 元的房屋建筑物 尚未办妥产权证书：

项 目 未办妥产权证书原因 松山湖第二期工厂职工宿舍 相关资料已提交，待审批中 陕西生益科技华府御园职工宿舍 相关资料已提交，待审批中 东莞生益电子东城工厂食堂及活动 中心工程 相关资料已提交，待审批中 东莞生益电子东城工厂宿舍 相关资料已提交，待审批中 东莞生益电子生活废水处理池工程 相关资料已提交，待审批中 东莞生益电子万江二厂 手续尚未完备	预计办结产权证书时间 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 2014年12月31日 2014年12月31日 2017年12月31日

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲臵、融资租赁租入、持有待售的固定资产。

—固定资产减值准备本年减少系子公司连云港东海硅微粉有限责任公司处臵固定资产结转相应 的减值准备形成；固定资产减值准备期末余额系子公司东莞生益电子有限公司被收购前形成， 公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其余固定资产存在减值的情形。

11 、 在建工程

公司 2013 年 12 月 31 日在建工程净额为 454,278,951.35 元，列示如下：

项 目 在建工程 合计	账面余额 474,118,653.70	期末数 减值准备 19,839,702.35	账面净值 454,278,951.35	账面余额 112,213,749.99	期初数 减值准备	期初数 减值准备	账面净值 112,213,749.99 112,213,749.99
						- -
	474,118,653.70	19,839,702.35	454,278,951.35	112,213,749.99

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广东生益科技股份有限公司

财务报表附注

2013 年度 人民币元

—在建工程变动明细列示如下：

工程名称 松山湖覆铜板第四期工厂 松山湖覆铜板第六期工厂 陕西生益预付土地款 陕西生益高新区扩产一期工程 东海硅微粉球型粉产业化项目 东莞生益电子东城工程项目 其他 合计	期初数 - 32,112,920.66 22,023,724.61 - 28,346,629.84 - 29,730,474.88 112,213,749.99	本期增加 11,632,275.74 146,070,780.93 - 4,616,770.92 8,859,893.45 330,788,991.39 25,891,480.82 527,860,193.25	本期转 固定资产 11,632,275.74 98,397,951.12 - - 11,344,193.26 4,800,000.00 39,353,518.99 165,527,939.11	本期 其他减少 - - - - - - 427,350.43 427,350.43	期末数 - 79,785,750.47 22,023,724.61 4,616,770.92 25,862,330.03 325,988,991.39 15,841,086.28 474,118,653.70	利息资本化 累计金额 - - - - - - - -	利息资本化 累计金额 - - - - - - - -	其中：本期利 息资本化金额 - - - - - - - -	本期利息资 本化率(%) 资金 来源 - 募集 - 募集 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 -

—截至 2013 年 12 月 31 日止，下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司以在建工程中价值为 24,949,699.70 的设备为其在江苏银行连云港分行借入 20,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。

• —在建工程本年其他减少系下属子公司陕西生益科技有限公司焚烧炉改造工程项目资产报废所致。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

在建工程减值准备：

在建工程减值准备：
项 目 东莞生益电子东城工程项目 合计	期初数 - -	本期增加 19,839,702.35 19,839,702.35	本期减少 - -	期末数 19,839,702.35 19,839,702.35

—在建工程减值准备期末余额 19,839,702.35 元系子公司东莞生益电子有限公司被收购前形成， 公司于报告期末对在建工程进行逐项检查，未发现其余在建工程存在减值的情形。

12 、 无形资产

公司 2013 年 12 月 31 日无形资产净额为 234,252,718.97 元，列示如下：

项 目 期初数 本期增加 一、账面原值合计 197,370,717.22 97,408,531.40 土地使用权 185,201,551.00 87,009,096.76 专有技术 12,169,166.22 - 软件 - 10,399,434.64 二、累计摊销合计 42,706,398.18 17,820,131.47 土地使用权 30,537,233.20 9,814,755.30 专有技术 12,169,164.98 1.24 软件 - 8,005,374.93 三、无形资产账面净值合计 154,664,319.04 土地使用权 154,664,317.80 专有技术 1.24 软件 -	本期减少 期末数 - 294,779,248.62 - 272,210,647.76 - 12,169,166.22 - 10,399,434.64 - 60,526,529.65 - 40,351,988.50 - 12,169,166.22 - 8,005,374.93 234,252,718.97 231,858,659.26 - 2,394,059.71

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2013 年度 人民币元

项 目 期初数 四、减值准备合计 - 土地使用权 - 专有技术 - 软件 - 五、无形资产账面价值合计 154,664,319.04 土地使用权 154,664,317.80 专有技术 1.24 软件 -	本期增加 - - - -	本期减少 期末数 - - - - - - - - 234,252,718.97 231,858,659.26 - 2,394,059.71

—公司 2013 年度计入制造费用、营业费用及管理费用的无形资产摊销额为 4,262,425.57 元。

—无形资产本期增加数中包括公司本期将东莞生益电子有限公司纳入合并范围后于购买日转入 的原值为 97,247,097.40 元，累计摊销为 13,557,705.90 元的无形资产。

• 下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司向江苏银行连云分行借入的 2,000 万元长期借款

• 以其所拥有的原值为 3,435,481.20 元，净值为 2,692,016.15 元的土地使用权提供抵押担保。

—未办妥产权证书的无形资产情况：

截至 2013 年 12 月 31 日，公司原值为 9,790,734.00 元，净值为 7,848,905.12 元的土地使用权尚 未办妥产权证书：

项 目 东莞生益电子万江厂房用地	未办妥产权证书原因 手续尚未完备	预计办结产权证书时间 2017年12月31日

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

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13 、 递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产
项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 固定资产累计折旧 股权投资差额 递延收益 应付职工薪酬 可抵扣亏损额 预提费用 合计	期末数 13,887,849.33 324,810.48 - 6,992,600.00 5,520,244.38 4,923,257.73 267,559.17 31,916,321.09	期初数 3,838,203.14 374,021.79 12,079,598.10 7,012,900.00 2,077,202.55 - - 25,381,925.58

—引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异金额列示如下：

项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 固定资产累计折旧 在建工程减值准备 股权投资差额 递延收益 应付职工薪酬 可抵扣亏损额 预提费用 合计	期末数 期初数 25,616,625.30 13,447,737.59 24,374,573.68 8,996,685.90 5,521,717.01 1,706,776.81 1,299,241.92 1,496,087.16 19,839,702.35 - - 48,318,392.38 46,617,333.34 46,752,666.67 36,801,629.21 13,848,016.97 32,707,239.76 - 1,783,727.78 - 194,561,790.35 134,566,363.48

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14 、 资产减值准备明细

项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 其他 合计	期初数 13,447,737.59 8,996,685.90 1,706,776.81 - - - 24,151,200.30	本期增加 转回 12,460,636.89 - 19,638,476.48 - 5,521,717.01 - 19,839,702.35 - - - - - 57,460,532.73 -	本期减少 外币报 表折算 73,455.92 - - - - - 73,455.92	转销 218,293.26 4,260,588.70 1,706,776.81 - - - 6,185,658.77	期末数 25,616,625.30 24,374,573.68 5,521,717.01 19,839,702.35 - - 75,352,618.34

—资产减值准备本期增加数中包括公司本期将东莞生益电子有限公司纳入合并范围后于购买日 转入的坏账准备 9,798,537.44 元、存货跌价准备 17,105,781.31 元、固定资产减值准备 5,521,717.01 元、在建工程减值准备 19,839,702.35 元。

15 、 短期借款

公司 2013 年 12 月 31 日短期借款余额为 906,895,739.07 元，其分类明细列示如下：

信用借款 保证借款 抵押借款 贸易融资 合计	项 目	期末数 387,472,000.00 50,000,000.00 - 469,423,739.07 906,895,739.07	期初数 338,960,999.99 - 15,000,000.00 204,805,993.30 558,766,993.29

— 保证借款期末余额 50,000,000.00 元，由本公司为下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司 提供无限连带责任保证担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

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2013 年度 人民币元

16 、 应付账款

项 目 应付账款	期末数 1,474,844,272.75	期初数 1,195,696,710.52

• —应付账款期末余额中账龄超过一年的应付账款为 15,472,781.63 元，主要系应付设备及材料款 项。

—应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—应付关联方款项情况详细见“八、关联方关系及交易”。

17 、 预收款项

项 目	期末数	期初数
预收款项	2,161,667.85	1,108,967.82

—预收款项期末余额中无预收一年以上的大额款项。

• —预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预收款项期末余额中无预收关联方款项。

18 、 应付职工薪酬

公司 2013 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 105,815,121.42 元，其明细列示如下：

	项 目 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 合计	期初数 50,895,057.52 - 685,872.29 98,523.33 1,476,560.03 1,072,121.47 54,228,134.64	本期增加 480,847,989.26 53,395,374.37 43,088,878.91 17,793,668.58 9,313,807.96 3,119,976.24 607,559,695.32	本期减少 451,304,232.75 33,319,849.84 42,772,938.11 17,263,131.43 8,471,915.09 2,840,641.32 555,972,708.54	期末数 80,438,814.03 20,075,524.53 1,001,813.09 629,060.48 2,318,452.90 1,351,456.39 105,815,121.42

—应付职工薪酬余额主要系公司计提的 2013 年 12 月工资及年终奖金和业绩激励基金，不存在 拖欠性质的应付职工薪酬。

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—职工福利费余额系子公司东莞生益电子有限公司被收购前计提的职工奖励及福利基金。

19 、 应交税费

公司 2013 年 12 月 31 日应交税费余额为 43,861,130.75 元，其明细列示如下：

税 种 应交增值税 应交企业所得税 应交个人所得税 其他 合计	期末数 12,818,016.68 19,916,768.09 6,566,589.17 4,559,756.81 43,861,130.75	期初数 8,297,029.17 10,371,815.44 2,262,224.35 6,512,655.91 27,443,724.87

20 、 应付利息

公司 2013 年 12 月 31 日应付利息余额为 4,937,770.08 元，其明细列示如下：

项 目 银行借款利息 合计	期末数 4,937,770.08 4,937,770.08	期初数 2,680,743.79 2,680,743.79	期初数 2,680,743.79 2,680,743.79
			2,680,743.79

21 、 应付股利

公司 2013 年 12 月 31 日应付股利余额为 62,466.69 元，其明细列示如下：

股东单位 一般法人股 合计	期末数	62,466.69 62,466.69	期初数	62,466.69 62,466.69

—期末余额中存在超过 1 年未支付股利，主要系由于个别法人股股东尚未领取股利所致。

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2013 年度 人民币元

**22、 **	其他应付款 项 目 其他应付款	期末数 49,060,747.86	期初数 66,213,370.39

• —其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的其他应付款余额为 8,253,724.49 元，主要系尚未支付 的长期资产购建款项。

• —其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 其他应付款期末余额中无应付关联方款项。

23 、 一年内到期的非流动负债

公司 2013 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 232,666,000.00 元，明细列示如下：

项 目 1年内到期的长期借款 合计	期末数 232,666,000.00 232,666,000.00	期初数 261,666,000.00 261,666,000.00

—1 年内到期的长期借款

保证借款 抵押借款 信用借款 合计	项 目	期末数 11,666,000.00 1,000,000.00 220,000,000.00 232,666,000.00	期初数 161,666,000.00 - 100,000,000.00 261,666,000.00

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2013 年度 人民币元

—1 年内到期的长期借款明细列示如下：

—1年内到期的长期借款明细列示如下：
贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 中国进出口银行 2012.3.23 2014.3.22 RMB浮动利率 中国进出口银行 2012.4.26 2014.4.26 RMB浮动利率 中国进出口银行 2012.6.28 2014.6.27 RMB浮动利率 中国进出口银行 2010.2.25 2014.8.25 RMB 下浮5% 江苏银行连云港分 行 2013.10.18 2014.10.20 RMB浮动利率 中国进出口银行 2011.9.23 2013.9.23 RMB浮动利率 中国进出口银行 2011.9.29 2013.9.23 RMB浮动利率 中国进出口银行 2011.10.09 2013.9.23 RMB浮动利率 中国进出口银行 2011.9.28 2013.9.27 RMB浮动利率 中国进出口银行 2011.10.27 2013.9.27 RMB浮动利率 中国进出口银行 2010.2.25 2013.8.25 RMB浮动利率 合计	期末数 外币金额 本币金额 - 100,000,000.00 - 70,000,000.00 - 50,000,000.00 - 11,666,000.00 - 1,000,000.00 - - - - - - - - - - - - 232,666,000.00	期初数 外币金额 本币金额 - - - - - - - - - - - 50,000,000.00 - 28,000,000.00 - 22,000,000.00 - 80,000,000.00 - 70,000,000.00 - 11,666,000.00 261,666,000.00

—公司下属子公司陕西生益科技有限公司从中国进出口银行借入的 11,666,000.00 元借款由本公 司提供无限连带责任保证担保。

—公司下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司从江苏银行连云港分行借入的 1,000,000.00 元借款由其以自有土地使用权和机器设备提供抵押担保，并由李晓冬、孙登霞提供连无限连带 责任保证担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

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2013 年度 人民币元

24 、 长期借款

公司 2013 年 12 月 31 日长期借款余额为 497,937,000.00 元，其分类明细列示如下：

保证借款 抵押借款 信用借款 合计	项 目	期末数 178,937,000.00 19,000,000.00 300,000,000.00 497,937,000.00	期初数 40,835,000.00 - 220,000,000.00 260,835,000.00	期初数 40,835,000.00 - 220,000,000.00 260,835,000.00

— 长期借款明细情况

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 期末数 外币金额 本币金额 中国进出口银行 2013.3.21 2015.3.21 RMB浮动 利率 - 50,000,000.00 中国进出口银行 2013.4.11 2015.4.11 RMB浮动 利率 - 100,000,000.00 中国进出口银行 2013.7.24 2015.7.24 RMB浮动 利率 - 50,000,000.00 中国进出口银行 2013.11.28 2015.11.28 RMB浮动 利率 - 100,000,000.00 中国进出口银行 2010.2.25 2017.2.25 RMB下浮 5% - 29,169,000.00 中国进出口银行 2013.9.5 2015.9.4 RMB浮动 利率 - 80,000,000.00 中国进出口银行 2013.9.29 2015.9.4 RMB浮动 利率 - 40,000,000.00 中国进出口银行 2013.10.25 2015.9.4 USD浮动 利率 4,880,000.00 29,768,000.00 江苏银行连云港分 行 2013.10.18 2018.8.2 RMB浮动 利率 - 19,000,000.00 中国进出口银行 2012.3.23 2014.3.22 RMB浮动 利率 - - 中国进出口银行 2012.4.26 2014.4.26 RMB浮动 利率 - - 中国进出口银行 2012.6.28 2014.6.27 RMB浮动 利率 - - 合计 497,937,000.00	期初数 外币金额 本币金额 - - - - - - - - - 40,835,000.00 - - - - - - - - - 100,000,000.00 - 70,000,000.00 - 50,000,000.00 260,835,000.00	期初数 外币金额 本币金额 - - - - - - - - - 40,835,000.00 - - - - - - - - - 100,000,000.00 - 70,000,000.00 - 50,000,000.00 260,835,000.00

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—公司下属子公司陕西生益科技有限公司从中国进出口银行借入的 190,603,000.00 元长期借款 （其中 11,666,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债）由本公司提供无限连带责任保证担 保。

—公司下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司从江苏银行连云港分行借入的 20,000,000.00 元长期借款（其中 1,000,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债）由其以自有土地使用权和 机器设备提供抵押担保，并由李晓冬、孙登霞提供连无限连带责任保证担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

25 、 其他非流动负债

公司 2013 年 12 月 31 日其他非流动负债余额为 66,291,127.28 元，均为政府补助，其分类明细 列示如下：

项 目 高性能挠性覆铜板 的产业化项目 高效散热封装基板 用覆铜板的关键技 术研发与产业化 应用于物联网的新 型基板材料的研究 开发 大规模集成电路封 装及IC基板用球形 硅微粉产业化项目 国家电子电路基材 工程技术开发 3G通讯基站设备 用高频PCB基板材 料研发应用 新型覆铜板智能制 造与信息化技术改 造项目 东莞市通讯用高端 印制电路板工程技 术研究开发中心	期初余额 18,516,666.66 9,000,000.00 15,583,333.34 9,104,166.69 - 1,650,000.00 1,666,666.67 -	本期新增 补助金额 - - - - 3,000,000.00 - - 817,443.08	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 1,683,333.33 - - - 1,416,666.67 - 958,333.32 - - - 150,000.00 - 333,333.33 - 99,482.51 -	期末余额 16,833,333.33 9,000,000.00 14,166,666.67 8,145,833.37 3,000,000.00 1,500,000.00 1,333,333.34 717,960.57	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

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2013 年度 人民币元

项 目 脉冲电镀改造对高 厚径比印制电路板 深镀能力的提升技 术改造项目 其他 合计	期初余额 - 6,291,000.00 61,811,833.36	本期新增 补助金额 1,000,000.00 7,258,000.00 12,075,443.08	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 - - 2,955,000.00 - 7,596,149.16 -	本期计入营业 外收入金额 其他 变动 - - 2,955,000.00 - 7,596,149.16 -	期末余额 1,000,000.00 10,594,000.00 66,291,127.28	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与收益相关

26 、 股本

数量单位：股

项 目 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 2、其他内资持股 其中：境内法人持股 3、外资持股 其中：境外法人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 无限售条件股份合计 三、股份总数	期初数 数量 11,255,410 - - 11,255,411 11,255,411 22,510,821 1,400,507,469 1,400,507,469 1,423,018,290	比例 （%） 0.79 - - 0.79 0.79 1.58 98.42 98.42 100.00	限制流通股 上市 - - - - - - - - -	限制流通股 上市 - - - - - - - - -	本期增减变动 资本公积 转增股本 - - - - - - - - -		小计 - - - - - - - - -	期末数 数量 11,255,410 - - 11,255,411 11,255,411 22,510,821 1,400,507,469 1,400,507,469 1,423,018,290	比例 ( %) 0.79 - - 0.79 0.79 1.58 98.42 98.42 100.00

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2013 年度 人民币元

27 、 资本公积

27、 资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 1,027,404,419.44 10,551,166.30 1,037,955,585.74	本期增加 - 9,467,000.00 9,467,000.00	本期减少 - - -	期末数 1,027,404,419.44 20,018,166.30 1,047,422,585.74

—其他资本公积本期增加系公司 2013 年 8 月实施股票期权激励确认以权益结算的股份支付费用 形成，详见“九、股份支付”。

28 、 盈余公积

28、 盈余公积
项 目 期初数 法定盈余公积 425,661,142.01 合 计 425,661,142.01 29、 未分配利润 项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 其中：拟分配现金股利	本期增加 本期减少 42,736,067.31 - 42,736,067.31 - 本期数 1,175,781,619.86 - 1,175,781,619.86 557,850,257.24 42,736,067.31 213,452,743.50 1,477,443,066.29 569,207,316.00		期末数 468,397,209.32 468,397,209.32 上期数 1,224,843,549.32 - 1,224,843,549.32 323,382,228.31 22,162,732.49 350,281,425.28 1,175,781,619.86 213,452,743.50
				213,452,743.50

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—根据公司2012年度股东大会通过的利润分配方案，公司以总股本1,423,018,290股为基数，向 全体股东每10股派现金1.50元（含税），共派现金213,452,743.50元，该利润分配方案已于2013 年8月实施完毕。

—根据2014年3月6日公司董事会决议通过的关于2013年利润分配的预案，公司拟以2013年12月 31日总股本1,423,018,290股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），共派现金 569,207,316.00元，该预案尚需经股东大会审议通过。

30 、 营业收入及营业成本

项 目 本期数 收入 成本 主营业务 覆铜板及相关制品 6,072,703,963.17 5,229,796,783.42 印刷电路板 312,977,230.00 292,643,326.03 硅微粉产品 93,539,357.33 46,621,670.97 小 计 6,479,220,550.50 5,569,061,780.42 其他业务 材料销售 79,652,431.56 13,593,520.35 租赁 2,653,096.24 - 其他 8,733,113.62 3,860,000.04 小 计 91,038,641.42 17,453,520.39 合 计 6,570,259,191.92 5,586,515,300.81 —主营业务分地区资料列示如下： 项 目 本期数 主营业务收入 主营业务成本 内销 3,240,562,070.92 2,697,042,700.86 外销 3,238,658,479.58 2,872,019,079.56 合 计 6,479,220,550.50 5,569,061,780.42

上期数 收入 成本 5,922,702,972.63 5,207,732,731.15 - - 82,686,089.71 41,056,344.56 6,005,389,062.34 5,248,789,075.71 78,121,506.78 11,945,467.30 3,176,705.49 - 6,262,550.64 2,733,616.75 87,560,762.91 14,679,084.05 6,092,949,825.25 5,263,468,159.76 上期数 主营业务收入 主营业务成本 2,568,672,689.18 2,152,599,281.03 3,436,716,373.16 3,096,189,794.68 6,005,389,062.34 5,248,789,075.71

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2013 年度 人民币元

—公司本期前五名客户销售收入总额为 1,201,941,555.06 元，占公司全部主营业务收入比例为 18.55%，具体情况如下：

单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	客 户	主营业务收入 占公司主营业务收入的比例（%） 522,357,547.94 8.06 204,152,852.17 3.15 180,843,353.89 2.79 166,269,064.77 2.57 128,318,736.29 1.98 1,201,941,555.06 18.55

31 、 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计 32、 销售费用 项 目 销售费用	本期数 482,831.22 22,494,786.02 9,640,622.57 6,427,081.78 39,045,321.59 本期数 159,237,905.13	上期数 1,198,786.84 12,313,258.67 5,277,110.82 3,500,675.09 22,289,831.42 上期数 131,003,004.58

—公司本期销售费用较去年同期增加 28,234,900.55 元，增幅为 21.55%，主要系由于公司本期职 工薪酬、运输费、折旧费增加及本期东莞生益电子有限公司纳入合并范围所致。

33 、 管理费用

项 目 管理费用	本期数 303,499,416.00	上期数 254,868,923.86

—公司本期管理费用较去年同期增加 48,630,492.14 元，增幅为 19.08%，主要系公司本期职工薪 酬、折旧费、股票期权费用增加及本期东莞生益电子有限公司纳入合并范围所致。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

34 、 财务费用

公司 2013 年度财务费用为 47,200,685.52 元，其明细列示如下：

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计	本期数 52,879,433.70 11,463,741.14 42,164.64 5,742,828.32 47,200,685.52	上期数 52,485,709.78 15,681,420.58 981,327.89 8,885,972.57 46,671,589.66

35 、 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计	本期数 1,816,051.70 2,532,695.17 - 4,348,746.87	上期数 2,798,486.92 4,258,571.28 1,706,776.81 8,763,835.01

36 、 投资收益

—公司 2013 年度投资收益为-430,259.49 元，其明细列示如下：

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 非同一控制下合并产生的投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合 计	本期数 - 8,677,514.96 -42,764,038.24 33,656,263.79 -430,259.49	上期数 - -2,558,258.92 - - -2,558,258.92

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2013 年度 人民币元

—公司本期非同一下控制下合并东莞生益电子有限公司产生的投资收益-42,764,038.24 元系购 买日之前原持有股权在购买日按照公允价值重新计量所产生的投资损失。

—公司本年处臵长期股权投资产生的投资收益 33,656,263.79 元系处臵东莞美维电路有限公司长 期股权投资所致。

—按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 合 计	本期数 8,270,567.82 1,258,039.31 -678,734.66 -172,357.51 8,677,514.96	上期数 -10,415,976.20 7,857,717.28 - - -2,558,258.92

——公司 1996 年 12 月 31 日收购东莞生益电子有限公司股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元 按东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年）进行直线摊销，2013 年度根据新企业会计准则 及相关解释规定，截止至购买日对东莞生益电子有限公司按权益法确认的投资收益已扣除按原 剩余期限直线摊销的股权投资借方差额 3,616,031.88 元。

37 、 营业外收入

37、 营业外收入
项 目 处臵固定资产净收益 非同一控制下企业合并收益 政府补助 其他 合 计	本期数 914,186.87 194,451,129.26 18,421,913.18 1,763,669.08 215,550,898.39	上期数 2,406,046.75 - 20,214,978.16 1,328,977.21 23,950,002.12	计入当期非经常性 损益的金额 914,186.87 194,451,129.26 18,421,913.18 1,763,669.08 215,550,898.39

—非同一控制下企业合并收益系公司购买东莞生益电子有限公司 70.20%股权时的交易成本与 购买日应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额差异形成的当期收益。

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2013 年度 人民币元

—公司本期各项政府补助 18,421,913.18 元，其明细列示如下：

项 目 科技三项经费补贴 专项奖励金 其他 合 计	金额 说明 6,243,220.18 主要为研发项目补贴款 8,698,140.00 主要为各项专项奖励金 3,480,553.00 主要为各项补贴 18,421,913.18

38 、 营业外支出

项 目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 罚款支出 其他 合 计	本期数 6,720,066.09 6,720,066.09 63,438.91 185,568.74 6,969,073.74	上期数 712,135.20 712,135.20 73,779.42 56,475.20 842,389.82	计入当期非经常性 损益的金额 6,720,066.09 6,720,066.09 63,438.91 185,568.74 6,969,073.74	计入当期非经常性 损益的金额 6,720,066.09 6,720,066.09 63,438.91 185,568.74 6,969,073.74

39 、 所得税费用

39、 所得税费用
项 目 本期应纳所得税 递延所得税费用 合 计	本期数 69,441,338.40 9,917,472.32 79,358,810.72	上期数 50,718,184.99 -1,659,743.66 49,058,441.33

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2013 年度 人民币元

40 、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算	过程
项目	序号	本期数	上期数
分子：
归属于公司普通股股东的净利润	1	557,850,257.24	323,382,228.31
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	175,898,519.76	19,075,840.40
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	381,951,737.48	304,306,387.91
分母：
期初股份总数	4	1,423,018,290	1,094,629,454
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数	5	-	328,388,836
报告期因发行新股或债转股等增加股份 数	6	-	-
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7	-	-
报告期因回购减少股份数	8	-	-
报告期缩股减少股份数	9	-	-
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	10	-	-
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+67/ 11-810/11-9	1,423,018,290	1,423,018,290
基本每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润）	13=1/12	0.39	0.23
基本每股收益（归属于公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润）	14=3/12	0.27	0.21
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15	-	-
所得税率	16	15%	15%

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项目 序号 转换费用 17 认股权证、期权行权增加股份数 18 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润） 19=[1+(15-17) (1-16)]/(12+18) 稀释每股收益（归属于公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润） 20=[3+(15-17) (1-16)]/(12+18)	本期数 - - 0.39 0.27	上期数 - - 0.23 0.21

—公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表的每股收益。

41 、 其他综合收益

项 目 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计	本期数 - - - - - - - - - - - - -	上期数 - - - - - - - - - - - - -

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项 目 4、外币财务报表折算差额 减：处臵境外经营当期转入损益的净额 小 计 5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计	本期数 -468,086.32 - -468,086.32 - - - - -468,086.32	上期数 42,060.74 - 42,060.74 - - - - 42,060.74

42 、 收到的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 及 2012 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 39,826,437.41 元及 35,199,019.64 元，其主要明细项目如下：

政府补助 利息收入 合 计	项 目	本期数 21,171,693.00 18,286,514.14 39,458,207.14	上期数 25,589,311.51 8,280,730.92 33,870,042.43

43 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 及 2012 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 206,870,821.15 元及 189,941,644.60 元，其主要明细项目如下：

项 目 运输费 软件维护及咨询服务费 业务招待费 维修费	本期数 78,213,893.13 20,958,109.90 12,050,153.24 10,673,059.20	上期数 68,450,617.96 21,831,993.47 10,403,899.33 14,552,132.47

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2013 年度 人民币元

项 目 差旅费 水电费 保险费 办公费 会议、团体活动费 报关费 电讯、邮政费 环境保护费 体系认证费 试验检验费 合 计	本期数 8,862,316.16 7,915,531.32 6,929,526.15 5,711,537.14 5,208,527.49 3,880,674.81 3,197,893.82 2,906,048.20 2,203,679.55 1,829,632.28 170,540,582.39	上期数 8,383,032.12 7,937,957.99 9,050,172.51 4,051,412.52 7,381,534.80 4,002,054.40 2,947,662.33 2,899,176.91 1,225,675.30 2,700,692.27 165,818,014.38

44 、 现金流量表的补充资料

— - 现金流量表补充资料

补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益） 固定资产报废损失	本期数 559,204,570.44 4,348,746.87 199,031,170.18 4,262,425.57 - -1,378,128.47 4,427,750.75	上期数 337,375,393.01 8,763,835.01 199,277,112.37 3,414,725.18 - -2,297,864.35 603,952.80

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2013 年度 人民币元

补充资料	本期数	上期数
公允价值变动损失		-
财务费用	40,448,440.35	59,403,876.58
投资损失（减收益）	430,259.49	2,558,258.92
递延所得税资产减少	9,917,472.32	-1,659,743.66
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少（减增加）	65,077,058.31	-235,425,044.98
经营性应收项目的减少（减增加）	-21,082,497.43	-189,607,187.92
经营性应付项目的增加（减减少）	46,362,442.95	137,089,689.60
其他	-194,451,129.26	-
经营活动产生的现金流量净额	719,354,839.01	319,497,002.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	1,224,725,393.27	689,878,633.28
减：现金的期初余额	689,878,633.28	1,075,500,158.38
现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	534,846,759.99	-385,621,525.10

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2013 年度 人民币元

（ 2 ）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息

项 目 本期数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 702,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金 等价物 702,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 345,699,914.19 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 356,300,085.81 4．取得子公司的净资产 1,276,995,910.62 流动资产 993,897,919.55 非流动资产 547,364,236.33 流动负债 264,266,245.26 非流动负债 - 二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处臵子公司及其他营业单位的价格 - 2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金 等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 - 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4．处臵子公司的净资产 - 流动资产 - 非流动资产 - 流动负债 - 非流动负债 -

上期数 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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— 现金和现金等价物的构成

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	期末数 1,224,725,393.27 70,158.52 1,224,655,234.75 - - 1,224,725,393.27	期初数 689,878,633.28 130,066.95 681,495,503.53 8,253,062.80 - 689,878,633.28

八、 关联方关系及其交易

关联方关系

— 本企业的子公司情况

——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并财务报表范围内的子公司）：

企业名称 生益科技 （香港）有 限公司 苏州生益 科技有限 公司 陕西生益 科技有限 公司	子公司 类型 企业 类型 注册地 子公司 有限 责任 香港九龙 湾常悦道 13号瑞兴 中心8楼 子公司 中外 合资 苏州工业 园区星龙 街 子公司 有限 责任 咸阳市金 华路1号	法定 代表人 经营范围 注册 资本 持股 比例 (%) 刘述峰 进出口贸易 318万 港币 100.00 董晓军 生产覆铜板和粘结片、 印刷线路板、陶瓷电子 元件、液晶产品、电子 级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司 所生产产品并提供相 关服务 37,500万元 75.00 刘述峰 覆铜板、绝缘板、粘结 片及系列化工、电子、 电工材料、覆铜板专用 设备开发、研制、销售、 技术咨询及服务 65,488.35万 元 100.00	表决 权比 例(%) 组织机构 代码 100.00 --- 75.00 73957725-4 100.00 71976874-X

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2013 年度 人民币元

企业名称 连云港东 海硅微粉 有限责任 公司 东莞生益 电子有限 公司	子公司 类型 企业 类型 注册地 子公司 有限 责任 连云港市 新浦经济 开发区 子公司 有限 责任 东莞东城	法定 代表人 经营范围 注册 资本 持股 比例 (%) 刘述峰 硅微粉及其制品制 造、销售 5,500 万元 72.73 李锦 生产和销售新型电 子元器件（新型机 电元件：多层印刷 电路板） 60,082.92 万元 100.00	表决 权比 例(%) 72.73 100.00	组织机构 代码 73825773-4 61811314-6

——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 期初数 本期增加 生益科技（香港）有限公司 HKD3,180,000.00 - 苏州生益科技有限公司 375,000,000.00 - 陕西生益科技有限公司 204,883,500.00 450,000,000.00 连云港东海硅微粉有限责任公 司 55,000,000.00 - 东莞生益电子有限公司 USD89,420,000.00 - ——存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化	本期减少 期末数 - HKD3,180,000.00 - 375,000,000.00 - 654,883,500.00 - 55,000,000.00 - RMB600,829,175.00

企业名称 期初数 本期增加 金额 比例 (%) 生益科技(香 港)有限公司 HKD3,180,000.00 100.00 - 苏州生益科技 有限公司 281,250,000.00 75.00 - 陕西生益科技 有限公司 204,883,500.00 100.00 100,000,000.00 连云港东海硅 微粉有限责任 公司 40,000,000.00 72.73 - 东莞生益电子 有限公司 USD26,647,160.00 29.80 -	本期减少 期末数 金额 比例 (%) - HKD3,180,000.00 100.00 - 281,250,000.00 75.00 - 304,883,500.00 100.00 - 40,000,000.00 72.73 - 600,829,175.00 100.00

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—公司经 2013 年第二次临时股东大会审议向陕西生益科技有限公司增加注册资本 45,000.00 万 元，并于 2013 年 12 月 13 日完成第一期增资 10,000.00 万元，变更后陕西生益科技有限公司注 册资本为 65,488.35 万元，实收资本为 30,488.35 万元。本次增资业经陕西新元会计师事务所有 限公司审验并出具“陕新会验字（2013）108 号”验资报告。

—东莞生益电子有限公司原系注册资本为 8,942 万美元的中外合资企业，折合人民币 600,829,175.08 元。2013 年 4 月 2 日，经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过并经广东省 外经贸厅“粤外经贸资字【2013】226 号”文批准，公司以人民币 70,200 万元购买迅达科技中 国有限公司所持东莞生益电子有限公司 70.20%股权，并于 2013 年 6 月 18 日完成工商变更登记， 变更后东莞生益电子有限公司注册资本变更为人民币 60,082.92 万元。

本企业的合营及联营企业情况

企业名称 企业 类型 注册 地 法定 代表人 经营范围 注册 资本 东莞艾孚 莱电子材 料有限公 司 中外 合资 东莞 莜原一彰 进出口贸易 1,600万 人民币 香港艾孚 莱电子材 料有限公 司 合资 香港 利荣达 进出口贸易 200万港 币	持股比 例(%) 49.00 49.00	表决权 比例 (%) 49.00 49.00	关联关系 联营企业 联营企业	组织机构 代码 07666092-9 -

——东莞艾孚莱电子材料有限公司系公司与新日铁住金化学股份有限公司合资设立的中外合资 企业，已获东莞市对外经贸经济合作局“东外经贸松【2013】27 号”文批复并于 2013 年 9 月 26 日取得营业执照。东莞艾孚莱电子材料有限公司注册资本为 1,600 万人民币，其中公司认缴 出资 784 万元人民币，占注册资本 49.00%。

——香港艾孚莱电子材料有限公司系子公司生益科技（香港）有限公司与新日铁住金化学股份 有限公司共同出资设立于香港特别行政区的合资企业，注册资本为 200 万元港币，其中生益科 技（香港）有限公司认缴出资 98 万元港币，占注册资本 49.00%。

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2013 年度 人民币元

— 本企业的其他关联方情况

公司名称 与本公司关系 组织机构 代码 东莞电子工业总公司 股东 19803096-8 伟华电子有限公司 股东 -- 广东省外贸开发总公司 股东 19033700-9 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 60733794-5 上海美维科技有限公司 关联自然人重大影响的公司 73412286-7 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 79100560-8 美维爱科（苏州）电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 71153025-1 东莞美维电路有限公司 关联自然人重大影响的公司 73412286-7 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 东方线路有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 上海凯思尔电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 72940853-7 日立化成电子材料（广州）有限公司 关联自然人重大影响的公司 79345781-9 日立化成电子材料（香港）有限公司 关联自然人重大影响的公司 -- 快板电子科技（上海）有限公司 关联自然人重大影响的公司 60741124-4

拥有公司或公司 拥有股权比例（%） 16.15 15.81 8.74 - - - - - - - - - -

关联方交易

销售货物

公司名称 关联交易 类型 东莞美维电路有限公司 销售产品 东莞生益电子有限公司 销售产品	关联交易 定价方式及 决策程序 本期数 金额 市场价格 92,683,988.42 市场价格 81,972,725.47	本期数	上期数 占同类 交易比 例（%） 金额 1.53 136,930,233.12 1.35 38,697,586.63	占同类 交易比 例（%） 2.31 0.65

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2013 年度 人民币元

公司名称 关联交易 类型 上海美维电子有限公司 销售产品 广州美维电子有限公司 销售产品 美维爱科（苏州）电子有 限公司 销售产品 上海美维科技有限公司 销售产品 东方线路制造有限公司 销售产品 东方线路有限公司 销售产品 东莞艾孚莱电子材料有 限公司 销售产品 香港艾孚莱电子材料有 限公司 销售产品 快板电子科技（上海）有 限公司 销售产品	关联交易 定价方式及 决策程序 本期数 金额 市场价格 45,245,640.97 市场价格 18,101,312.24 市场价格 11,743,444.46 市场价格 551,384.60 市场价格 1,556,634.36 市场价格 2,140,845.74 市场价格 12,930,682.08 市场价格 175,485.05 市场价格 10,027,625.75	本期数	上期数 占同类 交易比 例（%） 金额 0.75 44,988,952.68 0.30 48,562,531.41 0.19 39,953,107.80 0.01 1,159,049.47 0.03 1,201,369.65 0.68 243,067.49 0.21 - 0.00 - 3.20 -	占同类 交易比 例（%） 0.76 0.82 0.67 0.02 0.02 0.01 - - -

—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

—东莞生益电子有限公司合并前系公司的联营企业。

采购货物

公司名称 关联交 易类型 上海美维电子有限公司 采购材料 广州美维电子有限公司 采购材料 东莞美维电路有限公司 采购材料 上海美维科技有限公司 采购材料 美维爱科（苏州）电子有 限公司 采购材料	关联交易定 价方式及决 策程序 本期数 上期数 金额 占同类交 易比例（%） 金额 占同类交 易比例 （%） 市场价格 62,335,755.00 90.84 - - 市场价格 5,525,427.21 8.05 - - 市场价格 715,212.26 1.04 - - 市场价格 30,289.95 0.04 - - 市场价格 11,971.72 0.02 - -

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2013 年度 人民币元

	公司名称 关联交 易类型 关联交易定 价方式及决 策程序 本期数 上期数 金额 占同类交 易比例（%） 金额 占同类交 易比例 （%） 上海凯思尔电子有限公 司 采购材料 市场价格 99,997.42 0.08 - - 日立化成电子材料（广 州）有限公司 采购材料 市场价格 380,111.92 0.31 - - 日立化成电子材料（香 港）有限公司 采购材料 市场价格 688,835.34 0.55 - - —关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。 出租房产 公司名称 本期数 上期数 东莞艾孚莱电子材料有限公司 121,358.30 - 技术服务费 公司名称 本期数 上期数 东莞艾孚莱电子材料有限公司 385,000.00 - 关联方应收应付款项余额

	公司名称 期末数 账面余额 应收账款 东莞美维电路有限公司 38,433,357.08 上海美维电子有限公司 11,822,541.24 广州美维电子有限公司 5,929,869.68 美维爱科（苏州）电子有限公司 197,674.65 上海美维科技有限公司 120,525.59 东方线路制造有限公司 312,495.01	期末数	期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 192,166.79 42,981,476.98 214,907.38 59,112.71 13,970,326.22 69,851.63 29,649.35 13,062,950.81 65,314.75 988.37 11,694,311.77 58,471.56 602.63 287,872.18 1,439.36 1,562.48 786,614.50 3,933.07

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2013 年度 人民币元

	公司名称 期末数 账面余额 东方线路有限公司 2,116,985.24 东莞艾孚莱电子材料有限公司 15,128,898.03 香港艾孚莱电子材料有限公司 174,626.23 快板电子科技（上海）有限公司 13,396,643.74 应收票据 东莞美维电路有限公司 - 广州美维电子有限公司 - 上海美维电子有限公司 - 美维爱科（苏州）电子有限公司 - 其他应收款 东莞艾孚莱电子材料有限公司 138,742.24 应付账款 上海美维电子有限公司 72,663,343.52 上海美维科技有限公司 54,769.98 美维爱科（苏州）电子有限公司 16,397.92 东莞美维电路有限公司 1,231,731.12 广州美维电子有限公司 6,464,749.80 上海凯思尔电子有限公司 109,197.00 日立化成电子材料（广州）有限公司 444,730.95 日立化成电子材料（香港）有限公司 684,325.39	期末数	期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 10,584.93 186,548.57 932.74 75,644.49 - - 873.13 - - 66,983.22 - - - 780,000.00 - - - - - 2,320,000.00 - - 1,111,200.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

九、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	49,805,640
公司本期行权的各项权益工具总额	-

2013 年 8 月公司召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《广东生益科技股份有限公司 2013 年股票期权激励计划》。根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象 4,980.56 万份 股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1 股生益科技股 票的权利，标的股票总数占公司股本总数 142,301.83 万股的 3.50%。该次股票期权授予概况如 下：

（1）、股票来源：公司向激励对象定向发行股票。

（2）、股票期权授予日：2013 年 8 月 26 日。

（3）、本期股票期权授予对象及授予数量：授予 295 名激励对象 4,980.56 万份股票期权，激励 对象系公司董事、高级管理人员、中层管理人员或核心骨干员工。

（4）、行权价格：授予股票期权的行权价格为：4.41 元。

（5）、主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2012 年经审计的扣除非经常性损 益的净利润为基数，2013-2015 年相对于 2012 年的净利润增长率分别不低于 15%、32%、52%； 相比 2012 年度，2013-2015 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 9.5%、10%、10.5%。

（6）、行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的股票期权分为 3 批行权。具体行 权时间安排如下表所示：

行权期	行权时间	可行权数量占获授股 票期权数量比例
第1个行权期	自授权日起12个月后的第1个交易日起至授权日 起36个月内的最后1个交易日当日止	20%
第2个行权期	自授权日起24个月后的第1个交易日起至授权日 起48个月内的最后1个交易日当日止	40%
第3个行权期	自授权日起36个月后的第1个交易日起至授权日 起60个月内的最后1个交易日当日止	40%

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2013 年度 人民币元

（7）、根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定， 公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model）对公司授予的 4,980.56 万份 股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2013 年 8 月 26 日）公司股票收盘价为 5.05 元，采用 Black-Scholes 期权定价模型计算出公司授予的 4,980.56 万份股票期权总价值为 8,286.62 万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权 期内全部行权，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励 计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013 年-2016 年股权成本摊销情况将会如下表所示：

单位：万元

期权费用	2013年	2014年	2015年	2016年	合计
第一批	434.46	868.93	-	-	1,303.39
第二批	512.35	1,537.04	1,024.69	-	3,074.08
第三批	434.35	1,303.05	1,303.05	868.70	3,909.15
合计	1,381.16	3,709.02	2,327.74	868.70	8,286.62

由于 2013 年第一批可行权期权计划达不到股票期权行权条件，因此不确认该批期权成本。公司 2013 年度摊销的股票期权成本为 946.70 万元，其中属于第二批期权成本 512.35 万元，第三批 期权成本 434.35 万元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的 股票期权的公允价值进行测算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情 况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	9,467,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	9,467,000.00

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2013 年度 人民币元

十、 或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。

十一、 非货币性交易

截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

十二、 承诺事项

2013 年 8 月 8 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过《关于对陕西生益科技有限公司 进行增资的议案》，公司拟增资用于陕西生益科技有限公司高导热与高密度印制线路板用覆铜板 产业化项目。该项目投资总预算为 83,134 万元，其中公司以增资方式出资不超过 45,000 万元， 并已于 2013 年 12 月 13 日完成第一期增资 10,000.00 万元，其余 35,000.00 万元根据项目进展需 要分步进行增资。

十三、 资产负债表日后事项

股利分配预案

根据 2014 年 3 月 6 日公司董事会通过的关于 2013 年度利润分配的预案，本公司 2013 年度按母 公司税后净利润 427,360,673.14 元计提 10%的法定公积金 42,736,067.31 元后，截至 2013 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 944,561,918.82 元。本公司拟以 2013 年 12 月 31 日的公司总股 本 1,423,018,290 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 4.00 元（含税），共派现金红利 569,207,316.00 元，所余未分配利润全部结转至下一次分配。该利润分配预案尚需经 2013 年度 股东大会审议通过后实施。

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

母公司 2013 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,302,063,313.77 元，按种类分析列示如下：

项 目 账面余额 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 1,013,911,874.78 （2）内部业务组合 293,458,442.48 组合小计 1,307,370,317.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 5,576,136.76 合 计 1,312,946,454.02	项 目 账面余额 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 1,013,911,874.78 （2）内部业务组合 293,458,442.48 组合小计 1,307,370,317.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 5,576,136.76 合 计 1,312,946,454.02	期末数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 77.23 5,317,720.39 0.52 22.35 - - 99.58 5,317,720.39 0.41 0.42 5,565,419.86 99.81 100.00 10,883,140.25 0.83	账面余额 金 额 - 977,342,314.13 323,042,216.68 1,300,384,530.81 2,786,808.74 1,303,171,339.55	账面余额	期初数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 75.00 5,175,183.13 0.53 24.79 - - 99.79 5,175,183.13 0.40 0.21 2,422,235.34 86.92 100.00 7,597,418.47 0.58

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

		期末数				期初数	期初数
账龄	账面余额 金 额	所占比 例(%)	坏账准备 金 额	计提 比例 (%)	账面余额 金 额	所占比 例(%)	坏账准备 金 额 计提 比例(%)
1年以内	1,013,372,772.92	99.95	5,066,863.86	0.50	976,393,267.18	99.90	4,881,966.34	0.50
1-2年	245,456.00	0.02	49,091.20	20.00	604,355.61	0.06	120,871.12	20.00
2-3年	110,504.52	0.01	55,252.26	50.00	344,691.34	0.04	172,345.67	50.00
3年以上	183,141.34	0.02	146,513.07	80.00	-	-	-	-
合计	1,013,911,874.78	100.00	5,317,720.39	0.52	977,342,314.13	100.00	5,175,183.13	0.53

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—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 其他 合计	账面金额 2,383,826.87 1,490,037.50 420,800.00 233,850.00 1,047,622.39 5,576,136.76	坏账准备 计提比例(%) 计提原因 2,383,826.87 100.00 客户已破产，预计无法收回 1,490,037.50 100.00 客户已破产，预计无法收回 420,800.00 100.00 客户已倒闭，预计预计无法收回 233,850.00 100.00 客户已破产，预计无法收回 1,036,905.49 98.98 经营陷入困境，预计收回部分货款 5,565,419.86 99.81

—公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回的情况。

—应收账款期末余额中欠款前五名单位总计为 472,943,969.38 元，占应收账款余额比例 36.02%，具体情况如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	与本公司关系 全资子公司 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户	金额 账龄 251,411,090.18 一年以内 92,873,486.89 一年以内 45,988,116.60 一年以内 43,612,961.35 一年以内 39,058,314.36 一年以内 472,943,969.38	占应收账款总 额的比例(%) 19.16 7.07 3.50 3.32 2.97 36.02

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—应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 生益科技（香港）有限公司 全资子公司 陕西生益科技有限公司 全资子公司 东莞生益电子有限公司 全资子公司 东莞美维电路有限公司 关联自然人重大影响的公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 联营公司 香港艾孚莱电子材料有限公司 联营公司 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 合 计	金额 251,411,090.18 4,806,573.68 37,240,778.62 3,788,439.17 15,128,898.03 174,626.23 3,082,670.58 312,495.01 98,830.34 316,044,401.84	占应收账款总额 的比例(%) 19.15 0.37 2.84 0.29 1.15 0.01 0.23 0.02 0.01 24.07	占应收账款总额 的比例(%) 19.15 0.37 2.84 0.29 1.15 0.01 0.23 0.02 0.01 24.07

—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

2 、 其他应收款

母公司 2013 年 12 月 31 日其他应收款净额为 14,846,939.28 元，按种类分析列示如下：

项 目 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合 计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计	账面余额 金 额 - 14,846,939.28 - 14,846,939.28	金	账面余额	期末数 比例 (%) - 100.00 - 100.00	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -	期初数 账面余额 金 额 比例 (%) - - 14,809,534.54 100.00 - - 14,809,534.54 100.00	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -

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2013 年度 人民币元

—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 13,607,123.19 273,823.09 248,610.00 717,383.00 14,846,939.28	期末数 所占比 例(%) 91.65 1.85 1.67 4.83 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	账面余额 金 额 13,786,376.54 305,775.00 17,700.00 699,683.00 14,809,534.54	期初数 所占比 例(%) 93.10 2.06 0.12 4.72 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -
					额 - - - - -					额 - - - - -

—其他应收款期末余额主要为保证金、押金、员工备用金及应收子公司商标使用费，因其回收 风险不大，不予计提坏账准备。

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 11,702,621.18 元，占其他应收款期末余额 比例为 78.82%，具体情况如下：

单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	单位	与本公司关系 全资子公司 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 4,719,442.59 1 3,123,778.59 1 2,450,000.00 1 1,000,000.00 1 409,400.00 1 11,702,621.18	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款 总额的比例(%) 31.79 21.04 16.50 6.73 2.76 78.82

—其他应收关联方款项情况

单位名称 陕西生益科技有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 合计	与本公司关系 全资子公司 联营公司	金额 4,719,442.59 138,742.24 4,858,184.83	占其他应收款总额 的比例(%) 31.79 0.93 32.72	占其他应收款总额 的比例(%) 31.79 0.93 32.72

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—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

3 、 长期股权投资

公司 2013 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 1,739,491,484.94 元，其明细列示如下：

项目 对联营企业投资 对子公司投资 其他股权投资 合计	金额 7,161,265.34 1,732,330,219.60 - 1,739,491,484.94	期末数 减值准备 - - - -	净额 7,161,265.34 1,732,330,219.60 - 1,739,491,484.94	金额 560,123,948.68 507,021,400.00 - 1,067,145,348.68	期初数 减值准备 - - - -	净额 560,123,948.68 507,021,400.00 - 1,067,145,348.68

－ 被投资单位主要财务信息列示如下：

被投资单位名称 注册 地 持股比 例(%) 对联营企业投资 东莞艾孚莱电子材料有限 公司 东莞 49.00 对子公司投资 陕西生益科技有限公司 咸阳 100.00 连云港东海硅微粉有限责 任公司 连云港 72.73 苏州生益科技有限公司 苏州 75.00 生益科技（香港）有限公司 香港 100.00 东莞生益电子有限公司 东莞 100.00 合计	表决权 比例 (%) 49.00 100.00 72.73 75.00 100.00 100.00	2013年期末 净资产额 14,614,827.27 609,407,394.12 77,256,688.87 453,338,582.28 17,898,086.60 1,284,570,549.62 2,457,086,128.76	2013年度 营业收入 16,161,776.86 1,042,510,233.96 120,498,554.84 965,564,031.11 2,520,212,576.31 317,039,717.08 4,981,986,890.16	2013年度 净利润 -1,385,172.77 50,395,094.65 14,239,832.62 -10,115,556.58 7,413,425.28 7,574,639.00 68,122,262.20

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— 长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 一、按权益法核算 1、东莞生益电子有限公司 其中：投资成本 损益调整 2、东莞美维电路有限公司 其中：投资成本 损益调整 3、东莞艾孚莱电子材料有限公 其中：投资成本 损益调整 小计 二、按成本法核算 对子公司投资 1、陕西生益科技有限公司 2、连云港东海硅微粉有限责任公司 3、苏州生益科技有限公司 4、生益科技（香港）有限公司 5、东莞生益电子有限公司 小计 合计	投资成本 251,591,994.32 - - 121,363,692.61 - - 7,840,000.00 - - 380,795,686.93 323,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 1,125,308,819.60 1,732,330,219.60 2,113,125,906.53	期初数 415,038,251.78 251,591,994.32 163,446,257.46 145,085,696.90 121,363,692.61 23,722,004.29 - - - 560,123,948.68 223,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 - 507,021,400.00 1,067,145,348.68	本期增加 8,270,567.82 - 8,270,567.82 1,258,039.31 - 1,258,039.31 7,840,000.00 7,840,000.00 - 17,368,607.13 100,000,000.00 - - - 1,125,308,819.60 1,225,308,819.60 1,242,677,426.73	本期减少 423,308,819.60 251,591,994.32 171,716,825.28 146,343,736.21 121,363,692.61 24,980,043.60 678,734.66 - 678,734.66 570,331,290.47 - - - - - - 570,331,290.47	期末数 - - - - - - 7,161,265.34 7,840,000.00 -678,734.66 7,161,265.34 323,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 1,125,308,819.60 1,732,330,219.60 1,739,491,484.94		减值准 - - - - - - - - - - - - - - - - -	本期计提 减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - -	本期现金 红利 - - - - - - - - - - - 43,638,000.00 45,000,000.00 - - 88,638,000.00 88,638,000.00

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4、 营业收入、营业成本 项目 本期数 收入 成本 主营业务 覆铜板及相关制品 4,189,408,839.96 3,589,336,346.08 小计 4,189,408,839.96 3,589,336,346.08 其他业务 材料销售 51,655,425.58 5,014,454.84 商标使用费 18,523,906.43 - 租赁 2,653,096.24 - 其他 15,128,251.39 3,412,528.15 小计 87,960,679.64 8,426,982.99 合计 4,277,369,519.60 3,597,763,329.07	上期数 收入 成本 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88 50,060,625.62 4,562,681.35 12,683,638.80 4,672,163.49 - 12,496,643.37 2,191,384.30 79,913,071.28 6,754,065.65 4,026,172,344.37 3,501,927,593.53

—主营业务分地区资料列示如下：

项目 内销 外销 合计	本期数 主营业务收入 主营业务成本 2,151,011,567.84 1,802,466,129.39 2,038,397,272.12 1,786,870,216.69 4,189,408,839.96 3,589,336,346.08	上期数 主营业务收入 主营业务成本 1,856,178,511.81 1,604,518,841.87 2,090,080,761.28 1,890,654,686.01 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88

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—母公司本期前五名客户销售收入总额为 1,884,323,451.23 元，占母公司全部主营业务收入比 例为 44.98%，明细如下：

单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合计	单位 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例(%) 1,260,940,011.08 30.10 321,031,785.52 7.66 103,316,345.34 2.47 100,742,964.24 2.40 98,292,345.05 2.35 1,884,323,451.23 44.98

5 、 投资收益

母公司 2013 年度投资收益为 131,144,136.26 元，其明细列示如下：

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合计 －按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 东莞艾孚莱电子材料有限公司 合计	本期数 88,638,000.00 8,849,872.47 33,656,263.79 131,144,136.26 本期数 8,270,567.82 1,258,039.31 -678,734.66 8,849,872.47	上期数 - -2,558,258.92 - -2,558,258.92 上期数 -10,415,976.20 7,857,717.28 - -2,558,258.92

—公司 1996 年 12 月 31 日收购东莞生益电子有限公司股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按 东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年）进行直线摊销，2013 年度根据新企业会计准则及

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相关解释规定，截止至购买日对东莞生益电子有限公司按权益法确认的投资收益已扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额 3,616,031.88 元。

6 、 现金流量表的补充资料

补充资料	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	427,360,673.14	221,627,324.91
加：资产减值准备	6,248,849.78	6,479,756.59
固定资产折旧	130,922,317.98	135,170,025.25
无形资产摊销	2,235,137.00	2,235,137.00
长期待摊费用的摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益）	-361,093.83	-103,646.50
固定资产报废损失	1,329,125.95	249,188.37
公允价值变动损失	-	-
财务费用	21,962,817.80	31,983,766.55
投资损失（减收益）	-131,144,136.26	2,558,258.92
递延所得税资产减少	11,425,320.61	-1,789,282.36
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少（减增加）	8,342,753.69	-107,697,940.24
经营性应收项目的减少（减增加）	-63,276,674.36	-179,566,744.88
经营性应付项目的增加（减减少）	34,920,300.25	167,367,149.94
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	449,965,391.75	278,512,993.55

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补充资料 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期数 上期数 - - - - - - 396,359,762.42 449,954,950.86 449,954,950.86 768,120,370.65 - - - - -53,595,188.44 -318,165,419.79

十五、 补充资料

1 、 非经常性损益

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。

项 目	本期数		上期数
非流动资产处臵损益	27,850,384.57		1,693,911.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		-		-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,421,913.18		20,214,978.16
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-		-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价		-		-
值产生的收益
非货币性资产交换损益		-		-

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项 目 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额	本期数 - - - - 846,047.75 151,687,091.02 1,514,661.43 - 200,320,097.95 23,122,851.21 1,298,726.98 175,898,519.76	上期数 - - - - 1,267,037.08 - 1,198,722.59 - 24,374,649.38 3,671,011.91 1,627,797.07 19,075,840.40

2 、 财务报表净资产收益率和每股收益

项 目 2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2012年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%） 13.17 9.02 8.05 7.58	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 0.39 0.39 0.27 0.27 0.23 0.23 0.21 0.21

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—加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目	序号	本期数	上期数
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润	1	557,850,257.24	323,382,228.31
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	175,898,519.76	19,075,840.40
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	381,951,737.48	304,306,387.91
分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	4	-	-
其他交易或事项引起的增减净资产下一 月份起至报告期年末的月份数	5	3	-
报告期月份数	6	12	12
归属于公司普通股股东的期初净资产	7	4,061,378,237.98	4,088,235,374.21
报告期发行新股或债转股等增加净资产	8	-	-
报告期其他交易事项引起的增减净资产	9	9,467,000.00	-
报告期回购或现金分红减少的净资产	10	213,452,743.50	350,281,425.28
分配现金红利下一月份起至报告期年末 的月份数	11	6	8
归属于公司普通股股东的期末净资产	12	4,414,774,665.40	4,061,378,237.98
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	13=7+150% +84/6-1011 /6±95/6	4,234,760,369.85	4,016,405,538.18
加权平均净资产收益率（归属于本公司普 通股股东的净利润）	14=1/13	13.17%	8.05%
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
通股股东、扣除非经常性损益后的净利	15=3/13	9.02%	7.58%
润）

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