Shengyi Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 7, 2014

广东生益科技股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

广东生益科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的单位包括：母公司、苏州生益科技有限公司、陕西生益科 技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的89 %， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的94%。

说明：1、东莞生益电子有限公司为公司于2013年9月份因并购纳入财务报 表合并范围的全资控股子公司。由于其内控梳理工作和建设尚在进行中，根据广 东证监（2012）27号文件工作指引精神，暂不纳入本公司2013年度内控自评范围。 2、生益科技（香港）有限公司为公司全资拥有的境外子公司，由于该公司主要 从事服务于本公司进出口的贸易业务，且其进出口业务及资金划拨操作均由本公 司相关业务部门直接控制，故未单独列示，而是在做母公司内控审计时合并进行。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理管控层面的内控流程包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化。

公司业务控制层面的内控流程包括：财务报告、资金活动、采购业务、资产 管理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、工程项目、全面预算、合 同管理、内部信息传递、信息系统。

除前述关于东莞生益电子有限公司等未纳入本年度内控评价范围的说明之 外，上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部审计管理体系组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了今年适用于本公司的内部控制 缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷主要指不能合理保证财务报告结果可靠性的内部控 制设计和运行缺陷。

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合 的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （1）定量标准：

本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

衡量项目	一般缺陷标准	重要缺陷标准	重大缺陷标准
1、错报导致对合 并净利润潜在影 响程度	错报影响<合并净 利润的2%	合并净利润的2% ≤错报影响<合并 净利润的5%	错报影响≥合并净 利润的5%
2、错报导致对合 并报表所有者权 益潜在影响程度	错报影响<合并所 有者权益的0.2%	合并所有者权益 的0.2% ≤错报影 响<合并所有者权 益的0.5%	错报影响≥合并所 有者权益的0.5%

• 达到上述评定项目任一标准即判定为相应标准的缺陷。 （2）定性标准：

本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

A、具有以下特征之一的，认定为重大缺陷：

• 1） 该缺陷涉及到高级管理人员的舞弊行为或涉及公司内区域性集 体串通的舞弊行为；

• 2） 由外部审计或监管部门发现的当期财务报告存在重大错报的情 况；

• 3） 公司审计委员会和审计部无法对财务报告内部控制形成有效的 常规性监督。

• 4） 因存在一个或多个内部控制缺陷，导致出现内部控制出现系统性、 区域性的失效，可能导致公司严重偏离控制目标的情况。

• B、具有以下特征之一的，认定为重要缺陷：

• 1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• 2） 公司缺乏反舞弊控制措施；

• 3） 对于重要的非常规或特殊交易的会计账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

• 4） 对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到满足真实性、准确性的要求。

• C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。 这些目标一般包括合理保证资产安全、经营合法合规、提高经营效率和效果、促 进战略目标的实现等。

公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、 直接或潜在负面影响的性质、影响范围等因素来确定。根据缺陷可能导致的非财 务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）定量标准：

定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。

衡量项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
直接财产损失金 额对当期合并报 表所有者权益的 影响程度	损失<合并所有者 权益的0.2%	合并所有者权益 的0.2% ≤损失金 额<合并所有者权 益的0.5%	损失≥合并所有者 权益的0.5%

（2）定性标准：

A、具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

• 1） 对于公司重大事项公司缺乏民主决策程序或虽有程序但未必有 效执行；

• 2） 公司或公司高级管理人员因违法违规被监管部门公开处罚；

• 3） 公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重，本年度上述两类 人员流失率超过30%；

• 4） 内控制度存在系统性、区域性的缺失或失效；

• 5） 审计委员会、审计部无法正常履职；

• 6） 前一次发现的公司重大或重要缺陷未得到有效整改。

• B、具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

• 1） 公司重要的业务决策程序缺失或失效；

• 2） 未依程序及授权办理，造成较大损失的；

• 3） 公司关键岗位业务人员流失严重，本年度流失率达到30%以上；

• 4） 缺陷涉及到中层管理人员或关键业务管理人员的舞弊行为；

• 5） 公司重要业务制度或系统存在内部控制缺失或失效。

• C、具有以下特征的，认定为一般缺陷：

• 1） 公司内部控制制度个别控制点未被遵守，或偶尔未授权办理，造 成损失较小或实质未造成损失的；

• 2） 公司一般操作性人员流失较大；

• 3） 公司业务制度或系统存在个别控制点内部控制缺失或失效；

• 4） 公司一般缺陷未得到整改。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

董事长：李锦

广东生益科技股份有限公司 2014年3月8日