Shengyi Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2012

Mar 27, 2013

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表及审计报告

16477/FZC

东莞生益电子有限公司 2012 年度财务报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1 - 2
资产负债表	3 - 4
利润表	5
现金流量表	6 - 7
财务报表附注	8 - 31

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审计报告

普华永道中天深审字(2013)第 043 号 (第一页，共二页)

东莞生益电子有限公司董事会：

我们审计了后附的东莞生益电子有限公司(以下简称“东莞生益电子”)的财务报表，包 括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表和现金流量表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东莞生益电子管理层的责任。这种责任包括：

• (1) 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；

• (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。

普华永道中天会计师事务所有限公司深圳分所 中国深圳市深南东路 5016 号京基 100-A 座 34 楼邮编 518001 总机 : +86 (755) 8261 8888, 传真 : +86 (755) 8261 8800, www.pwccn.com

普华永道中天深审字(2013)第 043 号 (第二页，共二页)

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述东莞生益电子的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业 会计制度》的规定编制，公允反映了东莞生益电子 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司 深圳分所

中国 • 深圳市 2013 年 3 月 22 日

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注册会计师
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陈志明
注册会计师
__
于思源
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东莞生益电子有限公司 资产负债表 2012 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

资产 附注 流动资产 货币资金 5 应收票据 8 应收账款 6, 25(5) 其他应收款 7, 25(5) 预付账款 存货 9 委托贷款 10, 25(5) 流动资产合计 固定资产 固定资产-原价 减：累计折旧 固定资产-净值 减：固定资产减值准备 固定资产-净额 11, 25(5) 在建工程 12 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 13 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 资产总计	2012 年 2011 年 12 月31 日 12 月31 日 127,109,662 188,969,076 36,475,568 152,412,148 414,084,170 380,167,884 16,513,693 3,896,817 434,825 184,944 103,316,532 71,355,881 250,410,000 301,759,974
	948,344,450 1,098,746,724
	687,734,782 686,139,728 (426,395,365) (415,055,467)
	261,339,417 (5,013,174) 271,084,261 (5,013,174)
	256,326,243 321,691,082 266,071,087 312,705,223
	578,017,325 578,776,310
	16,484,045 16,915,390 9,200 37,064
	16,493,245 16,952,454
	1,542,855,020 1,694,475,488

• 3 -

东莞生益电子有限公司

资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及所有者权益 附注 流动负债 应付账款 25(5) 预收账款 25(5) 应付工资 应付福利费 16 应交税金 14 其他应付款 25(5) 预提费用 预计负债 流动负债合计 其他长期负债 17 负债合计 所有者权益 实收资本(2012: 89,420,000美元； 2011: 89,420,000美元) 1 其中：中方投资(2012: 26,645,320美元； 2011: 26,645,320美元) 外方投资(2012: 62,774,680美元； 2011: 62,774,680美元) 资本公积 18 盈余公积 16 未分配利润 15 所有者权益合计 负债及所有者权益总计	2012 年 2011 年 12 月31 日 12 月31 日 220,576,553 309,776,315 2,767,215 5,329,615 15,822,275 23,558,076 21,639,167 24,291,175 (10,648,958) 7,225,089 4,938,802 2,209,683 4,048,334 3,133,987 2,489,645 2,737,862
	261,633,033 378,261,802
	1,817,443 1,935,003
	263,450,476 380,196,805
	600,829,175 600,829,175
	178,964,124 178,964,124 421,865,051 421,865,051
	43,606,535 42,757,755 109,795,302 109,795,302 525,173,532 560,896,451
	1,279,404,544 1,314,278,683
	1,542,855,020 1,694,475,488

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 总经理 : 会计机构负责人 :

• 4 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

附注 主营业务收入 19, 25(5) 减：主营业务成本 25(5) 主营业务税金及附加 主营业务利润 加：其他业务利润 20 减：营业费用 管理费用 财务费用-净额 21 营业(亏损)/利润 加：投资收益 22 补贴收入 23 营业外收入 减：营业外支出 24 (亏损)/利润总额 减：所得税 4(a) 净(亏损)/利润	2012 年度 2011 年度 1,095,410,768 1,646,671,714 (979,323,795) (1,393,174,169) (2,455,037) (6,962,934)
	113,631,936 246,534,611 7,303,580 23,496,656 (7,755,831) (9,334,643) (163,443,404) (140,877,025) (2,164,176) (13,522,515)
	(52,427,895) 106,297,084 13,741,109 14,301,084 1,486,368 2,363,429 176,467 105,850 (5,484,807) (28,911,895)
	(42,508,758) 94,155,552 6,785,839 (14,141,905)
	(35,722,919) 80,013,647

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 总经理 : 会计机构负责人 :

• 5 -

东莞生益电子有限公司 2012 年度现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,371,536,171 收到的其他与经营活动有关的现金 2,511,615 现金流入小计 1,374,047,786 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,173,590,417) 支付给职工以及为职工支付的现金 (124,978,999) 支付的各项税费 (20,020,368) 支付的其他与经营活动有关的现金 (143,985,331) 现金流出小计 (1,462,575,115) 经营活动使用的现金流量净额 (88,527,329) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产所收回的现金净额 372,493 购建在建工程所支付的现金 (38,940,710) 委托贷款所借出的现金 (250,000,000) 收到的委托贷款本金 300,000,000 收到的委托贷款利息 15,091,083 投资活动产生的现金流量净额 26,522,866 三、筹资活动产生的现金流量 - 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金净减少额 (62,004,463)

• 6 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度现金流量表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 补充资料

1 、 将净亏损调节为经营活动的现金流量

净亏损 (35,722,919) 调整： 计提的资产减值准备 2,193,996 固定资产折旧 33,835,098 无形资产摊销 431,345 长期待摊费用摊销 27,864 处置固定资产的损失 5,484,807 投资收益 (13,741,109) 存货的增加 (36,130,559) 预提费用的增加 914,347 受限制的银行存款 (145,049) 经营性应收项目的减少 71,136,746 经营性应付项目的减少 (116,811,896) 经营活动使用的现金流量净额 (88,527,329) 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 现金净减少情况 现金的年末余额 126,964,613 减：现金的年初余额 (188,969,076) 现金净减少额 (62,004,463)

2 、 不涉及现金收支的投资和筹资活动

• 3 、 现金净减少情况

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 总经理 : 会计机构负责人 :

• 7 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

1 公司的一般情况及业务活动

东莞生益电子有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 于 1985 年 5 月 22 日经粤经贸委资 [1985]836 号文批准，由东莞县电子工业公司，广东省对外贸易总公司贸易发展 部及 ( 香港 ) 福民发展有限公司 ( 丙方 ) 合资成立的企业，注册资本 380 万美元，后 又先后经“粤经贸资字 [1985]005 号及 [1989]136 号”文、“粤经贸资批字 [1991]379 号”文、“东经贸资批字 [1995]1321 号、 [1995]489 号、 [1995]2139 号、 [1997]156 号”文、“东外经贸资批字 [1997]877 号、 [1998]586 号、 [1998]1116 号、 [1999]1609 号”文、“粤外经贸资字 [2000]007 号”文、“粤外 经贸资函 [2005]323 号”文、“东外经贸资 [2006]2196 号、 [2007]1373 号、 [2007]2292 号”文等文件批准，本公司投资总额增至 24,138 万美元，注册资本 增至 8,942 万美元，股东变更为广东生益科技股份有限公司 ( 甲方 ) 及伟华中国有 限公司 ( 乙方 ) ，其中甲方占 29.8% 股权，乙方占 70.2% 股权。本公司经批准的经 营期限为 30 年。

截至 2012 年 12 月 31 日，甲方实缴注册资本 26,645,320 美元，乙方实缴注册资 本 62,774,680 美元，合计 89,420,000 美元。于 2011 年 9 月 20 日，伟华中国有 限公司更名为迅达科技中国有限公司。

本公司经批准的经营范围为生产和销售新型电子元器件 ( 新型机电元件：多层印刷 电路板 ) ，从事非配额许可证、非专营商品的收购及出口业务、道路普通货运 ( 凭 许可证经营 ) 。于 2012 年度，本公司的实际主营业务与上述经批准的经营范围相 同。

2 财务报表编制基础

本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

• 8 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

3 主要会计政策

(a) 会计年度

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(b) 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

(c) 记账基础和计价原则

本公司的记账基础为以权责发生制。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发 生减值，则计提相应的减值准备。

(d) 外币业务核算方法

除外币资本的核算外，外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准 汇率 ( “基准汇率” ) 折算为人民币入账。于资产负债表日对外币账户的外币余 额，按该日的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

外币资本按资本金实际投入当日的基准汇率折算为人民币入账。由于相关资产科 目与实收资本科目所采用的折算汇率不同而产生的折算差额，计入资本公积。

(e) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

• 9 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 3 主要会计政策 ( 续 )

(f) 应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

• (1) 应收账款

应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联 方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应 收非关联方账款，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：

账龄 坏账准备计提比例

120 天以内 0% 120 天以上 100%

对于向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或 接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。

• (2) 其他应收款

本公司对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。

(3) 坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务人破产或死亡，以其财产 或遗产偿债后，仍然不能收回的应收账款，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏 账准备。

• 10 -

东莞生益电子有限公司 2012 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

3 主要会计政策 ( 续 )

(g) 委托贷款

委托贷款为按规定委托金融机构贷出的款项，以实际委托贷款的金额入账。委托 贷款利息收入按合同规定的利率计提并计入投资收益科目。于每年年度终了，本 公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金 额，则计提相应的减值准备；如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢 复，在已计提的减值准备的范围内转回。

(h) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物和委托加工物资等，按 成本与可变现净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账，存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗 品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成 品和在产品成本包括原材料、直接人工及正常生产能力下适当比例分摊的间接生 产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对 某些具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将 其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提跌价准备；对于 数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常经营 过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的 金额确定。

(i) 固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1 年以上且单位价值较高的有形资产。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法按固定资产原值减去预计净残值后在估计可使用年 限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账 面价值及尚可使用年限确定折旧额。

• 11 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

3 主要会计政策 ( 续 )

(i) 固定资产和折旧 ( 续 )

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	10%	4.5%
机器设备	10年	10%	9%
运输工具	5年	10%	18%
计算机及电子设备	5年	10%	18%
办公设备	5年	10%	18%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于 固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折 旧。

(j) 在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。工程成 本包含机器设备原价和安装费用、建筑费用及其他直接费用，以及在资产达到预 定可使用状态之前该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程达到预定可使用 状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(k) 无形资产

购入的土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，并按土地使用期限 50 年 分期平均摊销。自 2002 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，将相关土地使 用权的账面价值全部转入在建工程核算。

• 12 -

东莞生益电子有限公司 2012 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 3 主要会计政策 ( 续 )

(l) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经支出但摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用，按预计 受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(m) 资产减值

除应收款项坏账准备、存货跌价准备及委托贷款减值准备的计提方法已在相关的 会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价 值可能超过其可收回金额时，将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面 价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净 价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资 产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使 用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，以前年度已确认的减值准备予以转回，转回后该资 产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(n) 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折 / 溢价摊销及汇兑损益等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始时，开始资本化计入该资产的成本。当购建的固定资产达到 预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资 产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建活动重新开始。

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。

• 13 -

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2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 3 主要会计政策 ( 续 )

(o) 预计负债

因产品质量保证而形成的某些现时义务，当履行该义务很可能会导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。

• (p) 利润分配

董事会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

(q) 收入确认

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够 可靠计量时确认销售收入的实现。

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可 能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

• (r) 政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认并按照收到 或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他长期负债，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损 失的，确认为其他长期负债，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• 14 -

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2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

3 主要会计政策 ( 续 )

(s) 经营租赁

与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。 其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费 用。

(t) 职工社会保障及福利

本公司的中方在职职工依据政府有关规定参加由政府机构设立及管理的职工社会 保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以外， 本公司并无其他重大职工福利承诺。

根据有关规定，本公司按职工工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费 用。

(u) 所得税的会计处理方法

本公司对企业所得税的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税 所得额及税率计算确认。

4 主要税项

(a) 企业所得税

本公司为设立于沿海经济开放区的生产性外商投资企业，根据全国人民代表大会 于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》 ( “新所得税法” ) 的规定，本公司所在地的企业所得税税率为 25% 。

本公司于 2008 年 12 月 16 日取得 “ 高新技术企业证书 ” ，有效期为三年。于 2011 年度，本公司提出了高新技术企业复审申请，并于本年度取得颁发日为 2011 年 8 月 23 日的“高新技术企业证书”，有效期为三年。根据企业所得税法第二十七 条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得 税。因此本公司于 2012 年度适用的企业所得税税率为 15 %( 2011 年： 15%) 。

本公司于本年度无应纳税所得额，因此无需缴纳所得税费用。利润表列示的 2012 年度所得税为应退的以前年度多交的企业所得税。

• 15 -

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 4 主要税项 ( 续 )

(b) 增值税

本公司的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17% ，外销产品采 用“免、抵、退”办法，退税率为 17% 。

购买原材料、部分固定资产等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应 纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。

(c) 营业税

本公司向关联方收取的委托贷款利息 ( 附注 10) 适用营业税，税率为 5% 。

(d) 城市维护建设税及教育费附加

城市维护建设税及教育费附加分别按已交营业税额或增值税额的 7% 及 5% 计算。

5 货币资金

现金 银行存款 列示于现金流量表的现金： 货币资金 减：受到限制的存款 2012年12月31日现金余额	2012年12月31日 849 127,108,813	2011年12月31日 32 188,969,044
	127,109,662	188,969,076
		2012年12月31日 127,109,662 (145,049)
		126,964,613

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

6 应收账款及坏账准备

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

应收账款 减：一般坏账准备 专项坏账准备	419,322,466 387,382,092 (5,172,966) (6,798,301) (65,330) (415,907)
	414,084,170 380,167,884

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2012年12月31日 金额 比例 坏账准备 414,632,123 98.88% (547,953) 29,678 0.01% (29,678) 133,956 0.03% (133,956) 4,526,709 1.08%(4,526,709) 419,322,466 100.00%(5,238,296)	2011年12月31日
		金额 比例 坏账准备 380,167,884 98.14% - 717,874 0.19% (717,874) 779,160 0.20% (779,160) 5,717,174 1.47% (5,717,174)
		387,382,092 100.00% (7,214,208)

7 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备	2012年12月31日 16,513,693 - 16,513,693	2011年12月31日 3,896,817 -
		3,896,817

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 1年以内 1年以上	2012 年12 月31日 金额 比例 坏账准备 16,491,193 99.86% - 22,500 0.14% - 16,513,693 100.00% -	2011 年12 月31日
		金额 比例 坏账准备 3,881,965 99.62% - 14,852 0.38% -
		3,896,817 100.00% -

于 2012 年 12 月 31 日，本公司一年以上账龄的其他应收款为押金。

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• 8 应收票据

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银行承兑汇票 存货 成本 委托加工物资 产成品 在产品 原材料 备件 低值易耗品 减：存货跌价准备	2012年12月31日2011年12月31日 36,475,568 152,412,148
	2012年12月31日2011年12月31日 51,012,662 - 26,955,406 63,396,277 19,556,814 1,593,895 16,229,268 12,876,544 4,763,890 4,462,924 1,297,526 1,355,367
	119,815,566 83,685,007 (16,499,034) (12,329,126)
	103,316,532 71,355,881

2012 年度存货跌价准备变动情况如下：

2011年12月31日 本年计提 本年冲回 2012年12月31日	原材料 在产品 产成品 合计 4,084,430 2,396,402 5,848,294 12,329,126 763,541 2,383,867 3,403,807 6,551,215 (1,354,226) (1,027,081) - (2,381,307) 3,493,745 3,753,188 9,252,101 16,499,034

于 2012 年度，本公司确认为成本及费用的存货成本为 994,114,849 元 (2011 年： 1,393,770,853 元 ) 。

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10 委托贷款

委托贷款(附注25(5)) - 本金 东莞美维电路有限公司 广州美维电子有限公司 上海美维科技有限公司 - 利息 东莞美维电路有限公司 广州美维电子有限公司 上海美维科技有限公司	2012年12月31日2011年12月31日 250,000,000 100,000,000 - 150,000,000 - 50,000,000
	250,000,000 300,000,000
	410,000 143,749 - 1,550,599 - 65,626
	410,000 1,759,974
	250,410,000 301,759,974

于本年度，本公司通过中国建设银行股份有限公司东莞分行向关联方东莞美维电 路有限公司提供委托贷款人民币 2.5 亿元 ( 附注 25(b)) ，贷款年利率为 6.56% ，贷 款期限为 1 年。

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11 固定资产

原价 2011年12月31日 在建工程转入(附注12) 本年减少 2012年12月31日 累计折旧 2011年12月31日 本年计提 本年减少 2012年12月31日 减值准备 2011年12月31日 /2012年12月31日 净额 2012年12月31日 2011年12月31日	房屋及 计算机及 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 104,742,067 542,209,607 6,770,316 15,110,962 17,306,776 686,139,728 19,162,319 8,351,623 - 2,194,800 238,812 29,947,554 (13,350,306) (12,375,461) (141,299) (423,982) (2,061,452) (28,352,500)
	110,554,080 538,185,769 6,629,017 16,881,780 15,484,136 687,734,782
	50,762,032 333,925,382 4,869,935 11,841,175 13,656,943 415,055,467 4,309,511 27,613,730 402,230 756,551 753,076 33,835,098 (9,132,583) (11,001,480) (127,169) (378,661) (1,855,307) (22,495,200)
	45,938,960 350,537,632 5,144,996 12,219,065 12,554,712 426,395,365
	- 4,954,353 - 55,127 3,694 5,013,174
	64,615,120 182,693,784 1,484,021 4,607,588 2,925,730 256,326,243
	53,980,035 203,329,872 1,900,381 3,214,660 3,646,139 266,071,087

于 2011 年 12 月 31 日的减值准备主要为对一台长期闲置未用的机器计提的减值 准备。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

12 在建工程

原值 2011年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 (附注11) 本年其他转出 2012年12月31日 减值准备 2011年12月31日/ 2012年12月31日 净额 2012年12月31日 2011年12月31日	房屋及建筑物 机器设备 计算机、 电子及办公设备 合计 306,899,496 24,696,779 1,692,719 333,288,994 25,961,218 10,806,278 2,173,213 38,940,709 (19,162,319) (8,351,623) (2,433,612) (29,947,554) (7,296) - - (7,296) 313,691,099 27,151,434 1,432,320 342,274,853
	- 20,583,771 - 20,583,771
	313,691,099 6,567,663 1,432,320 321,691,082
	306,899,496 4,113,008 1,692,719 312,705,223

于 2011 年 12 月 31 日的减值准备主要为对长期未投入使用的待安装机器设备计 提的减值准备。

2012 年度无借款费用资本化 (2011 年度：无 ) 。

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13 无形资产

原值 2011年12月31日及2012年12月31日 累计摊销 2011年12月31日 本年增加 2012年12月31日 净额 2012年12月31日 2011年12月31日 14 应交税金 2012年12月31日 应退企业所得税 (7,539,248) (尚未抵扣的增值税进项税)/ 应交增值税 (3,808,370) 应交个人所得税 367,319 应交营业税 224,576 应交印花税 53,717 应交城市建设税及教育费附加 53,048 (10,648,958) 15 未分配利润 2012年度 年初未分配利润 560,896,451 加：本年净(亏损)/利润 (35,722,919) 年末可供分配的利润 525,173,532 减：利润分配 - 年末未分配利润 525,173,532	原值 2011年12月31日及2012年12月31日 累计摊销 2011年12月31日 本年增加 2012年12月31日 净额 2012年12月31日 2011年12月31日 14 应交税金 2012年12月31日 应退企业所得税 (7,539,248) (尚未抵扣的增值税进项税)/ 应交增值税 (3,808,370) 应交个人所得税 367,319 应交营业税 224,576 应交印花税 53,717 应交城市建设税及教育费附加 53,048 (10,648,958) 15 未分配利润 2012年度 年初未分配利润 560,896,451 加：本年净(亏损)/利润 (35,722,919) 年末可供分配的利润 525,173,532 减：利润分配 - 年末未分配利润 525,173,532	土地使用权 21,567,022
		4,651,632 431,345
		5,082,977
		16,484,045
		16,915,390
		2011年12月31日 (753,409) 6,255,316 327,976 192,210 - 1,202,996
	(10,648,958)	7,225,089
	2012年度 560,896,451 (35,722,919)	2011年度 480,882,804 80,013,647
	525,173,532	560,896,451
	-	-
	525,173,532	560,896,451

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

15 未分配利润 ( 续 )

根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及本公司章程的规定，本公司的年 度净利润于弥补以前年度亏损后，先提取储备基金、职工奖励及福利基金和企业 发展基金，再向投资方进行分配。储备基金、职工奖励及福利基金和企业发展基 金的提取比例由本公司董事会确定。

于 2012 及 2011 年度，本公司未进行利润分配。

16 应付福利费及盈余公积

- 2011年12月31日 本年使用 2012年12月31日	应付福利费 盈余公积 职工奖励及福利基金 -储备基金 24,291,175 109,795,302 (2,652,008) -
	21,639,167 109,795,302

职工奖励及福利基金用于职工的非经常性奖励或各项集体福利；储备基金经董事 会批准后可用于弥补亏损或增加资本。

17 其他长期负债

其他长期负债为政府补助对应的递延收益。

18 资本公积

超额缴入资本 外币资本折算差额 其他	2012年12月31日2011年12月31日 22,715,646 22,715,646 19,881,837 19,881,837 1,009,052 160,272
	43,606,535 42,757,755

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19	主营业务收入
			2012年度	2011年度
	销售电路板收入		1,095,410,768	1,646,671,714
	其中，出口销售收入为26,278,117	元(2011年度：150,340,177		元)。
20	其他业务利润
			2012年度	2011年度
	销售废料		7,303,580	23,322,478
	加工收入		-	174,178
			7,303,580	23,496,656
21	财务费用-净额
			2012年度	2011年度
	保理及票据贴息		1,398,166	12,763,216
	银行手续费		1,071,824	338,743
	利息收入		(690,112)	(1,398,981)
	汇兑损益		384,298	1,819,537
			2,164,176	13,522,515
22	投资收益
			2012年度	2011年度
	委托贷款利息收入		13,741,109	14,301,084

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23 补贴收入

加工贸易转型升级专项资金 贷款贴息 奖励资金 专利申请资助金 固定资产采购补助 研发经费补助 退回污水处理费 技改项目配套资助 堤围费减免 24 营业外支出 处置固定资产净损失 固定资产减值准备 在建工程减值准备 遭受火灾的存货损失 其他	2012年度 2011年度 599,007 - 500,000 - 147,800 278,090 122,000 241,200 117,561 64,996 - 747,280 - 531,863 - 250,000 - 250,000
	1,486,368 2,363,429
	2012年度 2011年度 5,484,807 435,833 - 5,013,174 - 20,583,771 - 2,715,684 - 163,433
	5,484,807 28,911,895

25 重大关联方关系及关联交易

(1) 存在控制关系的关联方

公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 迅达科技中国有限公司 香港 投资 母公司 境外企业

在美国注册的 TTM Technologies, Inc. 为本公司的最终控股公司。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 25 重大关联方关系及关联交易 ( 续 )

• (2) 存在控制关系的关联方的已发行股本及其变化

企业名称 2011 年 12 月 31 日 本年变动 2012 年 12 月 31 日 金额 金额 金额 迅达科技中国有限公司 港元 2,200,000,000 - 港元 2,200,000,000

• (3) 存在控制关系的关联方所持权益及其变化

企业名称 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 迅达科技中国有限公司 美元 62,774,680 70.2% - - - - 美元 62,774,680 70.2%

• (4) 不存在控制关系的关联方性质

关联企业名称

与本公司的关系

广东生益科技股份有限公司 占本公司 29.8% 股权的中方投资者 上海美维电子有限公司 受同一最终母公司控制 上海美维科技有限公司 受同一最终母公司控制 东方线路有限公司 受同一最终母公司控制 东莞美维电路有限公司 受同一最终母公司控制 上海凯思尔电子有限公司 受同一最终母公司控制 美维爱科 ( 苏州 ) 电子有限公司 受同一最终母公司控制 日立化成电子材料 ( 广州 ) 有限公司 (*) 其最终控股股东对本公司具有重大影响 迅达科技企业 ( 香港 ) 有限公司 受同一最终母公司控制 广州美维电子有限公司 受同一最终母公司控制 快板电子科技 ( 上海 ) 有限公司 受同一最终母公司控制 生益科技 ( 香港 ) 有限公司 受本公司之少数股东控制

• 由于控股股东的变更，日立化成电子材料 ( 广州 ) 有限公司自 2011 年 11 月 18 日 起不再为本公司的关联方。

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25	重大关联方关系及关联交易(续)
(5)	关联交易
(a)	定价政策
	本公司与关联方交易的价格按双方约定价格作为定价基础。
(b)	重大关联交易
	(i)采购货物及接受加工服务	2012年度	2011年度
	广州美维电子有限公司	339,037,148	264,190,377
	上海美维电子有限公司	234,101,522	291,084,936
	东莞美维电路有限公司	188,176,470	93,514,669
	美维爱科(苏州)电子有限公司	82,886,855	91,087,345
	广东生益科技股份有限公司	35,726,204	74,990,205
	东方线路有限公司	33,358,036	77,082,049
	生益科技(香港)有限公司	2,943,385	49,973,966
	上海美维科技有限公司	1,383,409	5,440,210
	上海凯思尓电子有限公司	311,588	422,467
	日立化成电子材料(广州)有限公司	-	29,937,392
		917,924,617	977,723,616
	(ii)销售货物及提供加工服务	2012年度	2011年度
	东方线路有限公司	24,339,904	139,796,061
	东莞美维电路有限公司	14,042,764	25,758
	快板电子科技(上海)有限公司	12,726,128	37,100,799
	广州美维电子有限公司	700,844	-
		51,809,640	176,922,618
	(iii)采购固定资产	2012年度	2011年度
	迅达科技企业(香港)有限公司	3,431,265	6,290,880

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	东莞生益电子有限公司
	2012年度财务报表附注
	(除特别注明外，金额单位为人民币元)
25	重大关联方关系及关联交易(续)
(5)	关联交易(续)
(b)	重大关联交易(续)
	(iv)销售固定资产		2012年度	2011年度
	上海美维电子有限公司		-	326,450
	(v)委托贷款		2012年度	2011年度
	-本金
	东莞美维电路有限公司		250,000,000	100,000,000
	广州美维电子有限公司		-	150,000,000
	上海美维科技有限公司		-	50,000,000
			250,000,000	300,000,000
	-利息收入
	东莞美维电路有限公司		10,567,028	4,872,917
	广州美维电子有限公司		2,602,206	7,636,250
	上海美维科技有限公司		571,875	1,593,750
	上海美维电子有限公司		-	198,167
			13,741,109	14,301,084
(c)	关联方应收、应付款项余额
	(i)应收账款	2012	年12月31日	2011年12月31日
	东方线路有限公司		49,011,735	76,405,418
	快板电子科技(上海)有限公司		2,377,560	4,392,522
			51,389,295	80,797,940

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东莞生益电子有限公司 2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

25 重大关联方关系及关联交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

(c) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(ii)应付账款 上海美维电子有限公司 广东生益科技股份有限公司 广州美维电子有限公司 东方线路有限公司 美维爱科(苏州)电子有限公司 东莞美维电路有限公司 生益科技(香港)有限公司 上海凯思尔电子有限公司 上海美维科技有限公司 (iii)其他应收款 东莞美维电路有限公司 (iv)其他应付款 迅达科技企业(香港)有限公司 上海美维科技有限公司	2012年12月31日 2011年12月31日 58,397,467 115,581,544 38,023,440 9,919,203 24,790,845 62,893,018 22,073,195 20,439,359 9,216,052 20,875,602 5,287,570 14,930,483 2,943,385 6,724,576 265,220 40,379 178,623 1,252,903
	161,175,797 252,657,067
	2012年12月31日 2011年12月31日 7,947,066 5,628
	2012年12月31日 2011年12月31日 3,431,265 2,365,274 25,000 25,000
	3,456,265 2,390,274

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

25 重大关联方关系及关联交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(c) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(v)委托贷款(附注10) 东莞美维电路有限公司 广州美维电子有限公司 上海美维科技有限公司 (vi)预收账款 东莞美维电路有限公司	2012年12月31日 2011年12月31日 250,410,000 100,143,749 - 151,550,599 - 50,065,626
	250,410,000 301,759,974
	2012年12月31日 2011年12月31日 - 67,394

26 承诺事项

资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

房屋及建筑物 机器设备 土地使用权转让金 电子及办公设备	2012年12月31日2011年12月31日 33,575,372 42,879,160 16,956,718 10,071,311 6,879,026 8,592,623 1,144,961 2,714,074
	58,556,077 64,257,168

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

26 承诺事项 ( 续 )

经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

1年内 1至2年 2至3年 3年以上	2012年12月31日2011年12月31日 759,050 1,168,100 350,000 759,050 350,000 350,000 13,650,000 14,000,000
	15,109,050 16,277,150

27 重分类

比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。

28 期后事项

于 2013 年 3 月 14 日，本公司之母公司迅达科技中国有限公司与本公司之少数股 东广东生益科技股份有限公司签订股权转让协议，将其持有的本公司 70.2% 的股 权转让给广东生益科技股份有限公司。本次转让完成后，广东生益科技股份有限 公司将持有本公司 100% 的股权，本公司的母公司变更为广东生益科技股份有限 公司。

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