Shengyi Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2012

Mar 11, 2013

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

广东生益科技股份有限公司 600183

2012 年年度报告

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

重要提示

一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 二、 公司全体董事出席董事会会议。

• 三、 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人李锦、主管会计工作负责人何自强及会计机构负责人（会计主管人员）杨 丽美声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司拟以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,423,018,290 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共 派现金 213,452,743.50 元。公司 2012 年不进行资本公积金转增股本。 本利润分配预案须提交公司年度股东大会审议。

六、 年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。

• 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

• 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9 第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 20 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 30 第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 36 第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 39 第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 40 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................. 132

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第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、生益科技	指	广东生益科技股份有限公司
苏州生益	指	苏州生益科技有限公司
陕西生益	指	陕西生益科技有限公司
上交所	指	上海证券交易所
证监会	指	中国证券监督管理委员会

二、 重大风险提示：

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的 讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

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第二节 公司简介

一、 公司信息

一、 公司信息
公司的中文名称	广东生益科技股份有限公司
公司的中文名称简称	生益科技
公司的外文名称	SHENGYI TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	Sytech
公司的法定代表人	李锦

二、 联系人和联系方式

二、 联系人和联系方式
		董事会秘书
姓名		温世龙
联系地址		广东省东莞市万江区莞穗大道411 号
电话		0769-22271828-8225
传真		0769-22174183
电子信箱		tzzgx@syst.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址	东莞市松山湖科技产业园区北部工业园工业西路5 号
公司注册地址的邮政编码	523808
公司办公地址	广东省东莞市万江区莞穗大道411 号
公司办公地址的邮政编码	523039
公司网址	www.syst.com.cn
电子信箱	tzzgx@syst.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	广东生益科技股份有限公司董事会办公室

五、 公司股票简况

五、 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A 股	上海证券交易所	生益科技	600183	生益股份

六、 公司报告期内注册变更情况

一 ( ) 基本情况

(一)基本情况
注册登记日期	2012 年12 月20 日
注册登记地点	广东省东莞市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号	441900400120353
税务登记号码	国税粤外字441900618163186 号
组织机构代码	61816318-6

( 二 ) 公司首次注册情况的相关查询索引

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公司首次注册情况详见 1998 年年度报告公司基本情况

( 三 ) 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

( 四 ) 公司上市以来 , 历次控股股东的变更情况

公司上市以来，不存在控股股东。

七、 其他有关资料

七、 其他有关资料
公司聘请的会计师事务所名称（境内）	名称	广东正中珠江会计师事务所
	办公地址	广州市越秀区东风东路555 号
	签字会计师姓名	冯琨琮
		洪文伟
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	东莞证券有限责任公司
	办公地址	东莞市莞城区可园南路一号
	签字的保荐代表人 姓名	姚根发、吕晓曙
	持续督导的期间	2011年5月17日-2012年12月 31 日

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

一 ( ) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2012年	2011年	本期比上年同 期增减(%)	2010年
营业收入	6,092,949,825.25	5,876,903,981.40	3.68	5,486,202,347.10
归属于上市公司股东的净利 润	323,382,228.31	450,319,115.93	-28.19	532,621,439.69
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润	304,306,387.91	431,744,210.11	-29.52	494,044,118.54
经营活动产生的现金流量净 额	319,497,002.56	551,532,280.61	-42.07	345,986,216.44
	2012年末	2011年末	本期末比上年 同期末增减 (%)	2010年末
归属于上市公司股东的净资 产	4,061,378,237.98	4,088,235,374.21	-0.66	2,644,710,378.04
总资产	6,716,303,914.77	6,746,844,701.82	-0.45	5,564,068,189.92

( 二 ) 主要财务数据

主要财务指标	2012年	2011年	本期比上年同 期增减(%)	2010年
基本每股收益（元／股）	0.23	0.33	-30.30	0.56
稀释每股收益（元／股）	0.23	0.33	-30.30	0.56
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股）	0.21	0.32	-34.38	0.52
加权平均净资产收益率（%）	8.05	13.16	减少5.11个百 分点	22.04
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）	7.58	12.62	减少5.04个百 分点	20.44

注：上年同期基本每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额按股本 1,348,481,698 股((即 957023438 股+137606016 股7 个月/12 个月)1.30)计算；上年末归属于上市公司股东的每股净 资产按股本 1,423,018,290 股(即 1094629454 股*1.3)计算.

本期基本每股收益、每股净资产按股本 1,423,018,290 股计算。

二、 非经常性损益项目和金额

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	2012 年金额	2011 年金额	2010 年金额
非流动资产处置损益	1,693,911.55	-1,535,462.02	-2,218,714.19
计入当期损益的政府补 助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定	20,214,978.16	25,586,009.11	45,693,094.06

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标准定额或定量持续享 受的政府补助除外
单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回	1,267,037.08	47,440.23	5,081,135.64
除上述各项之外的其他 营业外收入和支出	1,198,722.59	802,261.56	291,874.30
少数股东权益影响额	-1,627,797.07	-2,622,372.10	-3,585,547.44
所得税影响额	-3,671,011.91	-3,702,970.96	-6,684,521.22
合计	19,075,840.40	18,574,905.82	38,577,321.15

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第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

一、公司主营业务经营情况的说明

公司业务范围："生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电 子级玻璃布、环氧树脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料，自有房屋 出租。从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。提供产品服务、技术服务、咨询 服务、加工服务和佣金代理（拍卖除外）。"

2012 年生产各类覆铜箔板 5,449.65 万平方米,比上年同期增长 19.18%；生产半固化片 6,883.99 万米，比上年同期增长 10.06%。销售各类覆铜箔板 5,348.00 万平方米，比上年同期增 长 16.95%；销售半固化片 6,872.61 万米，比上年同期增长 10.01%。实现营业收入 609,294.98 万元，比上年同期增长 3.68%；其中

①、陕西生益科技有限公司生产各类覆铜箔板 1,031.95 万平方米，比上年同期增长 27.57%； 销售各类覆铜箔板 974.13 万平方米，比上年同期增长 17.55%；营业收入为 97,052.62 万元，比 上年同期增长 5.60%；

②、苏州生益科技有限公司生产各类覆铜箔板 1,059.27 万平方米，比上年同期增长 0.47%； 生产半固化片 2,018.47 万米，比上年同期增长 0.94%；销售各类覆铜箔板 1,050.33 万平方米， 比上年同期增长 1.07%；销售半固化片 2,000.60 万米，比上年同期增长 0.92%；营业收入为 109,149.65 万元，比上年同期降低 9.56%；

③、连云港东海硅微粉有限责任公司生产各种规格硅微粉 31,823.40 吨，比上年同期增长 11.38%；销售各种规格硅微粉 31,094.48 吨，比上年同期增长 12.15%；营业收入为 10,853.47 万 元，比上年增长 16.55%。

二、回顾与总结

2012 年全年不论是中国经济还是全球经济基本维持了"无所作为"的状况。欧洲经济一直受 债务影响而无法复苏，全年都在债务的危机中沉沉浮浮，消债、消赤是欧洲经济的主要目标， 这些措施同时也极大的压抑了消费。伦敦奥运会虽在短期内刺激了一下消费，但对整体经济几 乎不产生任何推动作用。美国经济受到选举和党争的影响，放松货币的政策以及债务危机渐渐 结束的结果也并没有让经济真正复苏，消费动力仍然不足。中国经济一直处于调整期，全年经 济均处于不冷不热的状态。虽四季度出现了一些转好的迹象，但对全年经济的影响已十分有限。 总体上说，2012 年全年不论是中国经济或是全球经济，均处于一种平平淡淡的状况，没有热点、 没有令人激动的增长点。

在这样的宏观经济形势下，电子产品也难有作为，总体上说，除了汽车电子和智能手机二 个行业稍好之外，其余的电子产品均没有热点出现。家电、笔记本电脑虽然仍有不少订单，但 没有什么新技术和新产品出现，因此，一直维持着普通消费以及必需的更换。通讯产业的需求， 在国内投资意欲和动力不足以及国外一系列保护主义的打击下，订单一直显得不足。与通讯产 -- 业类似的还有投资类的电子产品，由于资金不足，投资意欲下降，投资类的电子产品 尤其是 大中型计算机、数字交换系统等，订单均严重不足。

面对这样的市场状况，我们按照年初的布署，以高压态势去捕捉市场机会，全年均以积极 的态势去抢单，尤其是抓住三、四月出现的一个补单需求的小高潮，迅速果断地调整价格，为 全年的盈利打下了基础。但随着市场的持续不振，订单后劲不足，迫使我们调整售价去获取订 单。

2012 年，我们原期望下半年中国经济和美国经济均会因为人事调整和选举而出现一些积极 的迹象，但现实是这些迹象均未出现，因此，我们原期望的下半年最后冲一把的预期未能实现， 只好转为守住。而日本经济则一直处于调整期，日系企业的订单均不理想，日本的核心企业在 2012 年全年表现似乎均无所作为，他们完全没有推出新的产品。而且，原有产品的市场似乎也 在收缩，被韩、台企业穷追猛打，而他们似乎都在等什么，让人费解。而日本企业往年在下半

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年均会有好的表现会对我们订单有所贡献，但在 2012 年也是静悄悄的，也让我们的下半年期待 无以实现。

2012 年，软性材料经艰苦努力取得了重大的突破，尤其是自主研发的二层法覆铜板在重要 客户取得突破，迅速满产并供不应求，这充分证明了我们技术研发方向是正确的。而智能手机 大量使用该产品，也证明了产品选型的正确。虽然现在软性材料尚未盈利，但随着产品结构的 调整，前途是光明的。

总体上讲，2012 年是十分平淡的一年。全年市场没有让人激动和兴奋之处，也缺乏明确的 方向和指引，整个销售工作都是随着大流在走，难有主动的行为，这种现象近年少见。在这样 的一年里，虽然我们没有放弃，还是以积极的态势去面对，在有限和可能的范围内去努力。但 结果却不如人意， 我们仍没有达致预期的目标，尤其是盈利目标。

2012 年在完成主营业务的生产经营外，还开展了以下工作

1. 实施全面预算管理

在去年基本建成内控制度的基础上，2012 年全力推动全面预算管理的实施。由于在论证实 施过程中突破了一些重大的技术难题，加之软件选择正确，与软件实施方合作良好，在看似不 可能的情况下，项目克服了重重困难，终于在十月份开始，全面预算管理模式开始实施，并以 此推动计划和研发预算管理改革。全面预算管理的成功导入和实施，为公司推行和实施内控制 度扫除了一道最大的障碍，是公司管理建设上的一次重大的变革，为公司的长远发展打下了坚 实的基础，是非常值得肯定的项目。

1. 与新日铁公司达成合资协议 经近三年的磋商，我们与新日铁公司达成合资组建挠性覆铜板销售公司"艾孚莱电子材料股 份有限公司"的协议，标志着我们的软材事业将会以全新的形式运行，这有别于我们之前与三菱 瓦斯和中兴化成的合作，是我们的一种新的合作模式的尝试，希望以此推动我们挠性覆铜板的 成长、壮大。

2. 基本完成并建立了领导力评价体系 针对公司长远发展对管理和领导力水平的提升要求，经若干年的筹备和评估，我们在 2012 年启 动、实施和完成了领导力评价体系。通过体系的建立，所有管理人员均受益匪浅，大家认识到 了自己现水平与作为一个好的"领导"之间的差距，发现了不少弱点，对公司提高管理团队的领 导力水平以及完善我们的战略结构将产生很正面的影响。

3. 国家工程中心筹备全面展开

国家科技部于 2012 年正式批准我们组建"国家电子电路基材工程中心"。在我们为东莞乃至广东 省争取荣誉的同时，我们的组建过程将会对我们的研发工作进行许多的改革。依照国家要求和 我们的研发工作的实际情况，通过调整和理顺组织结构、调整人员，尤其是调整预算模式和以 此推动研发模式的改革，期望能推动我们的技术进步。

三、对 2013 年的展望

对于 2013 年的展望，主流经济学家均十分谨慎，因为造成此次长达数年经济不景气的根本 原因即欧、美的信贷危机仍无根本解决。欧洲的金融危机虽不会再恶化，相比去年而言，主权 信贷最危急的希腊、南欧诸国等均已渡过了最困难的阶段，紧缩金融已开始见到了效果，而闹 得沸沸扬扬的欧元解体也已平息。但随后英国也陷入了不景气；状况最弱的德国经济需依赖全 球经济的复苏以推动其出口来拉动经济，在这样的大环境下，欧洲经济基本处于停滞状态难有 表现。美国信贷风险已基本稳定，房地产业似乎开始好转。尤其是美国依托页岩油和页岩气等 技术的突破，石油和天然气开采业处于一个高速发展的阶段，这一技术对经济将带来极大的推 动，一方面是创造就业；另一方面是大量国产油气的生产将取代进口，在使美国降低能源成本 的同时，也会大幅改善美国的国际收支状况，从而有机会令美元转强而缓和其发债状况。但美 国就业状态仍起伏不定，而国会的斗争令政府的经济政策迟迟不能产生效果，这些对美国的消 费还是会产生影响。日本则在毫无办法之下，唯有开动印钞机，指望靠宽松的金融去刺激投资， 同时，推动日元贬值以增强日本产品的出口竞争力，这样的办法到底对日本经济能有多大的推 动，尚不得而知。而新兴国家在连续两年金融危机的冲击中通胀严重，压制通胀成为首要，压

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制通胀的有效手段之一就是抽紧银根，这样，对贷款消费又构成打击，加上这些国家经济总量 有限，对全球经济的拉动力也有限。过去一年，全球政治更加动荡，中东的争斗一日没有平静 过，随时都可能引爆：而原本平静的亚洲，在美国损人利已的"重返"政策鼓噪下，中国周边日 益不平静，争端四起，国际政治形势的不安，均对经济的前景造成了诸多的不明朗。总得说来， 经 2012 年的折腾，世界主要国家的政府已基本完成了更换或重组，各国政要的首务均是拼经济， 会考虑继续出台相应政策，因此，2013 年的国际政经形势似乎比 2012 年偏好，有利因素也增 多，但变数仍不少，因此，总体态度是谨慎有利的。

2013 年中国经济预计将保持 8%左右的增长，而国家统计局的 PMI 和汇丰的 PMI 均显示制 造业开始回升，虽然期间会有一些反复，但似已进入了一个上升通道。国内外均聚焦三月份， 期待新一届中国政府产生后，将会在经济上采取一些积极的政策，所以，在宏观上，中国经济 似乎可以予以多一些的期待。但中国经济已到了必须改革和调整结构的时代，而改革涉及到的 人和利益集团将会阻碍改革，这就增加了经济良性发展的不确定性，而通胀的阴影也无时不刻 地威胁着中国经济的成长，这些，又让期待蒙上了阴影。

但不论怎样，与 2012 年相比，我们可以期望 2013 年不会更差，而且，经济向好的要素似 乎多一些，最坏的时候似乎已过去了，未来的复苏虽然缓慢，但向上是主基调。如果有利因素 占主导，"黑天鹅"事件不发生，中日不会檫枪走火，我们对 2013 年还是充满了期待。

电子产品在经济活动中扮演着极重要的角色，由于电子产品具有的必需性、消耗性、时限 制、时尚性，使电子产品总是在经济活动中显得比其它行业产品活跃。我们很难想像现代家庭 买了房子，可以不安装电子产品，这就是必需性。而电子产品技术的进步以及其应用领域需求 的增长，产品的使用寿命缩短，电子产品由固定资产转成了"低值易耗"，最显著的例子就是电 脑，用了若干年必须更换，这种消耗性和时限性与其它产品耐用性相比，电子产品更新换代快， 使电子产品的市场饱和度降低。电子产品随着各种技术的进步和应用开发使电子产品成为一种 时尚，如手机和平板电脑的划屏、欧美国家的膝上电玩、个人移动终端的功能增加、OLED 等 等，都在迫使时尚一族不停的更换，这也大大地推动了消费。由于必需性、消耗性、时限性、 时尚性往往又结合在一起，就使电子产品的消费受经济周期性影响相对比较小，可以保持常年 消费。

在 2012 年末和 2013 年初，市场出现了一些积极表现，令经济形势可以期待，因此，经营 策略的把握十分重要。2013 年与 2012 年相比，是否能够抓住机会获取更佳的利益是 2013 年经 营的关键。

一 ( ) 主营业务分析

1 、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

1、 利润表及现金流量表相关科目变动分	析表
		单位：元 币种:人民币
科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	6,092,949,825.25	5,876,903,981.40	3.68
营业成本	5,263,468,159.76	4,976,793,006.11	5.76
销售费用	131,003,004.58	114,689,816.03	14.22
管理费用	254,868,923.86	235,475,422.05	8.24
财务费用	46,671,589.66	45,510,882.71	2.55
经营活动产生的现金流量净额	319,497,002.56	551,532,280.61	-42.07
投资活动产生的现金流量净额	-187,285,401.73	-547,279,638.64	65.78
筹资活动产生的现金流量净额	-516,350,304.34	660,513,709.98	-178.17
研发支出	236,762,232.51	229,966,689.38	2.96

2 、 收入

• (1) 驱动业务收入变化的因素分析

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公司的主营业务收入主要来源于覆铜板和粘结片的销售。

(2) 主要销售客户的情况

公司本期前五名客户销售收入总额为 1,373,551,355.26 元，占公司全部主营业务收入比例为 22.87%，具体情况如下：

22.87%，具体情况如下：
客 户	主营业务收入	占公司主营业务收入的比例（%）
客户1	583,036,026.89	9.71
客户2	215,195,132.39	3.58
客户3	200,693,116.90	3.34
客户4	188,006,126.68	3.13
客户5	186,620,952.40	3.11
合 计	1,373,551,355.26	22.87

3 、 成本

(1) 成本分析表

单位:元

分行业情况	分行业情况
分行业	成本构成项 目	本期金额	本期占总 成本比例 (%)	上年同期金额	上年同期 占总成本 比例(%)	本期金额 较上年同 期变动比 例(%)
覆铜板和 粘结片	直接材料	4,377,099,360.53	84.05	4,240,905,414.74	86.04	3.21
	直接人工	166,647,447.40	3.20	159,699,367.08	3.24	4.35
	制造费用	663,985,923.22	12.75	528,388,029.36	10.72	25.66
硅微粉	直接材料	28,423,307.34	69.23	30,359,811.89	73.13	-6.38
	直接人工	3,112,070.92	7.58	2,980,766.43	7.18	4.41
	制造费用	9,520,966.30	23.19	8,174,274.53	19.69	16.47

(2) 主要供应商情况

公司本期向前五名供应商采购总额为 1,336,897,439.91 元，占公司全部采购额的 27.66%，具体 情况如下：

供应商	采购额	采购占比
供应商1	333,979,963.11	6.91%
供应商2	280,325,446.21	5.80%
供应商3	246,814,796.66	5.11%
供应商4	241,696,532.61	5.00%
供应商5	234,080,701.32	4.84%
合计	1,336,897,439.91	27.66%

4 、 费用

本报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等财务数据与上年同期相比变 动幅度均未超过 30%。

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5 、 研发支出

(1) 研发支出情况表

(1)研发支出情况表
	单位：元
本期费用化研发支出 本期资本化研发支出 研发支出合计 研发支出总额占净资产比例（%） 研发支出总额占营业收入比例（%）	236,762,232.51
	0.00
	236,762,232.51
	5.60
	3.89

(2) 情况说明

报告期内，公司积极研发新品，积极开展产品更新换代，研发支出的主要应用于以下几方

面：

（1）高密度互连用基材。通过对无铅化应用、高可靠性基材的产业化研究开发，提升现有 产品的性价比或改进升级原来产品，从而提高该产品的市场竞争力。

（2）高频高速基材。随着互联网向物联网的发展、移动通讯的普及及 4G 网络应用，对信 号传输损耗提出了迫切要求，公司重点开发了 Mid-loss 等级材料的工程化、产业化研究，满足 通讯背板 20L，单板 24L 的无铅化应用的性能要求。

（3）挠性基材。通过对无胶单面挠性覆铜板、压合型无胶双面挠性覆铜板的产业化研究， 以及进行了涂布型无胶双面挠性覆铜板的研发，相关产品已市场化，满足了发展迅速的移动智 能终端、平板显示器件等对挠性覆铜板提出的高性能要求。

（4）高导热基材。为适应 LED 照明产业的发展及大功率电源应用，以及顺应电子电路基 材的高导热、高散热发展趋势，公司重点开发了中高导热率系列基材项目的工程化技术研究开 发。

（5）无卤阻燃基材。通过无卤阻燃基材的产业化研究开发，提升公司在个人智能移动终端 电子产品等领域的竞争力。

6 、 现金流

公司现金流量构成情况及发生重大变动的原因：

项目	报告期	上年同期	增减比例 （％）
经营活动产生的现金流量净额	319,497,002.56	551,532,280.61	-42.07
投资活动产生的现金流量净额	-187,285,401.73	-547,279,638.64	65.78
筹资活动产生的现金流量净额	-516,350,304.34	660,513,709.98	-178.17

• （1）主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；

• （2）主要系今年收到联营公司东莞美维电路有限公司历年分红以及上年同期支付松山湖第四 期、第五期工程款项增加所致；

• （3）主要系上年同期非公开发行股票取得募集资金 12.44 亿所致。

( 二 ) 行业、产品或地区经营情况分析

1 、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

分行业		主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
	营业收入	营业成本	毛利率 （％）	营业收入 比上年增	营业成本 比上年增	毛利率比 上年增减

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			减(%)	减(%)	（%）
5,922,702,972.63	5,207,732,731.15	12.07	3.73	5.66	减少1.60 个百分点
82,686,089.71	41,056,344.56	50.35	8.52	-1.10	增加4.83 个百分点

2 、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币
营业收入	营业收入比上年增减（％）
2,568,672,689.18	3.71
3,436,716,373.16	3.86

( 三 ) 资产、负债情况分析

资产负债表情况分析表

项目	本期期末数	本期期末 数占总资产 的比例（%）	上期期末数	上期期 末数占总 资产的比 例（%）	本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%）
货币资金	689,878,633.28	10.27	1,075,500,158.38	15.94	-35.86
预付款项	3,331,914.22	0.05	7,836,016.75	0.12	-57.48
其他应收款	30,596,631.62	0.46	15,759,660.93	0.23	94.15
存 货	928,501,232.17	13.82	697,334,742.28	10.34	33.15
预收款项	1,108,967.82	0.02	1,666,104.59	0.02	-33.44
应付职工薪酬	54,228,134.64	0.81	79,086,567.48	1.17	-31.43
应交税费	27,443,724.87	0.41	6,925,271.16	0.10	296.28
一年内到期的非流 动负债	261,666,000.00	3.90	184,666,000.00	2.74	41.70
股 本	1,423,018,290.00	21.19	1,094,629,454.00	16.22	30.00

变动说明如下：

• （1）货币资金：主要系公司本期支付松山湖覆铜板第四期、第五期工厂进度款，以及随松山湖 覆铜板第四期、第五期工厂的逐步达产，公司投入的项目流动资金相应增加所致；

• （2）预付款项：主要系公司依约预付货款等减少所致；

• （3）其他应收款：主要系公司下属子公司陕西生益科技有限公司应收出口退税款增加所致；

• （4）存货：主要系公司期末备料增加所致；

• （5）预收款项：主要系本期预收客户货款减少所致；

• （6）应付职工薪酬：主要系公司本期利润下降致使计提的奖金和业绩激励基金减少所致；

• （7）应交税费：主要系本期末调整应交增值税借方余额至其他流动资产所致；

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（8）一年内到期的非流动负债：主要系公司本期从长期借款转入一年内到期非流动负债增加所 致；

（9）股本：主要系本期根据股东大会决议进行资本公积转增股本而增加所致。

( 四 ) 核心竞争力分析

（一）品牌优势

公司经过 20 多年的发展，已成为中国大陆最大的覆铜板制造商，荣获“中华之最（覆铜板 生产基地）”，产品被授予“中国驰名商标”。公司通过了 ISO 9001 质量体系认证、ISO14001 环 境体系认证、ISO27001 信息安全体系认证、TS16949 质量体系认证、GB/T19022 计量体系认证。 公司获得了美国 UL、英国 BSI、德国 VDE、日本 JET、中国 CQC 等安全认证，并且成为索尼 绿色环保伙伴(SONY GREENPARTNER)。公司是中国电子电路行业协会（CPCA）、中国覆铜板 行业协会（CCLA）的会员以及美国电子电路互连与封装协会会员（IPC MEMBER）。

（二）管理优势

公司主要生产、技术、管理和销售人员保持稳定，大多数人员自参加工作即在公司，基本 上与公司同步成长和发展，直接参与公司各个时期的建设和发展。经过二十年的实践锻炼，与 公司已经融为一体，具有较强的工作能力、丰富的管理经验、良好的职业道德和敬业精神。

（三）技术优势

国家科技部于 2012 年正式批准我们组建"国家电子电路基材工程中心"，针对行业、领域发 展中的重大关键性、基础性和共性技术问题，持续不断地对具有重要应用前景的科研成果进行 系统化、配套化和工程化研究开发，为适合企业规模生产提供成熟配套的技术工艺和技术装备， 不断地推出具有高增值效益的系列新产品。

( 五 ) 投资状况分析

1 、对外股权投资总体分析

报告期末公司对外股权投资额为 1,067,145,348.68 元，较上年同期减少 62,558,258.92 元，未发 生重大变动。

报告期末公司对外股权投资额为1 生重大变动。	,067,145,348.68元，较上年同期减少62,558,258.92	元，未发
被投资单位	主营业务	占被投资单位权 益比例（%）
生益科技（香港）有限公司	进出口贸易	100.00
苏州生益科技有限公司	生产覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子 元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜 箔产品、销售本公司所生产产品并提供相关服 务。	75.00
陕西生益科技有限公司	覆铜板、绝缘板、粘结片及系列化工、电子、 电工材料、覆铜板专用设备开发、研制、销售、 技术咨询及服务。	100.00
连云港东海硅微粉有限责任公司	硅微粉及其制品制造、销售	72.73
东莞生益电子有限公司	生产和销售新型电子元器件（新型机电元件； 多层印刷电路板）	29.80
东莞美维电路有限公司	生产和销售多层印刷电路板（高密度内层互联 电路）	20.00

2 、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

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本年度公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本年度公司无委托贷款事项。

3 、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

					单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币
募集年 份	募集方式	募集资金总额	本年度已使用募集 资金总额	已累计使用募 集资金总额	尚未使用募 集资金总额	尚未使用募集资 金用途及去向
2011	增发	123,755.00	28,838.59	95,002.37	28,752.63
合计	/	123,755.00	28,838.59	95,002.37	28,752.63	/

(2) 募集资金承诺项目使用情况

单位:万元 币种:人民币

承诺项目 名称	是否 变更 项目	募集资金 拟投入金 额	募集资金 本年度投 入金额	募集资金 实际累计 投入金额	是否 符合 计划 进度	项目进 度	预计 收益	产生收 益情况	是否 符合 预计 收益	未达 到计 划进 度和 收益 说明	变更原 因及募 集资金 变更程 序说明
软性光电 材料产研 中心项目 （松山湖 第一工厂 第四期）	否	27,965.00	5,494.86	22,857.83	是	81.74%		已试产， 但未达 产。	否
高性能刚 性覆铜板 和粘结片 技术改造 项目（松 山湖第一 工厂第五 期）	否	70,790.00	23,037.61	69,332.19	是	97.94%		已试产， 但未达 产。	否
LED用高 导热覆铜 板项目 （松山湖 第一工厂 第六期）	否	25,000.00	306.12	2,812.35	否	11.25%		尚未产 生效益	否
合计	/	123,755.00	28,838.59	95,002.37	/	/		/	/	/	/

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4 、 主要子公司、参股公司分析

4、 主要	子公	司、参股公司分析
企业名称	类 型	经营范围	注册 资本	2012年期末 净资产额	2012年度 营业收入	2012年度 净利润
生益科技 （香港） 有限公司	子 公 司	进出口贸易	318万 港币	10,952,747.64	2,514,212,044.34	4,477,500.53
苏州生益 科技有限 公司	子 公 司	生产覆铜板和粘 结片、印刷线路 板、陶瓷电子元 件、液晶产品、电 子级玻璃布、环氧 树脂、铜箔产品、 销售本公司所生 产产品并提供相 关服务。	37,500万 元	523,454,138.86	1,091,496,521.40	40,680,786.81
陕西生益 科技有限 公司	子 公 司	覆铜板、绝缘板、 粘结片及系列化 工、电子、电工材 料、覆铜板专用设 备开发、研制、销 售、技术咨询及服 务。	20,488.35 万元	459,012,299.47	970,526,219.20	56,570,829.55
连云港东 海硅微粉 有限责任 公司	子 公 司	硅微粉及其制品 制造、销售	5,500 万元	123,016,856.25	108,534,666.52	14,018,951.21
东莞生益 电子有限 公司	联 营 公 司	生产和销售新型 电子元器件（新型 机电元件；多层印 刷电路板）	8,942 万 美元	1,296,353,636.81	1,117,505,402.42	-18,773,826.72
东莞美维 电路有限 公司	联 营 公 司	生产和销售多层 印刷电路板（高密 度内层互联电路）	7,800 万 美元	723,398,237.31	1,610,159,850.36	39,288,586.41

5 、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析

一 ( ) 行业竞争格局和发展趋势

公司目前主业为从事的覆铜板制造与销售业务，此类业务 2012 年销售收入占到公司总收入 的 97.21%。按照 PRISMARK 的行业调查统计，目前公司覆铜板业务销售规模位居世界第三， 也是全球覆铜板行业中品种规格最为齐全的公司之一。

覆铜板行业经过数十年的市场化竞争，目前全球已经形成了相对集中和稳定的供应格局， 全球前三家市场份额约为 35.8%，前十家市场份额约为 73.7%。

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( 二 ) 公司发展战略

覆铜板业务是一个高度市场化全球化竞争的成熟行业，公司能够在这个行业中取得目前的 行业地位来之不易，这种行业地位既是公司竞争力的表现和结果，也将对公司未来经营提供扎 实的基础。

覆铜板产品尚未出现替代产品，电子行业的发展还在对覆铜板行业提出更大量的需求和更 多性能需求，这就给了覆铜板行业一个可以继续可以做大做强的发展空间。

公司是我们国家覆铜板行业最具完整技术研究开发能力的企业，国家工程中心落户在公司 必将进一步提升公司的研发水平。

由于公司一直坚持专业化方向，目前公司是全球最大的各类覆铜板原物料采购商，与全球 主要原材料供应商结成了战略发展伙伴关系。

公司目前客户群以中资、港资以及欧美资本的 PCB 为主，正在扩大在台资、韩资、日资等 PCB 客户中的市场占有率。

因此，公司未来战略仍将坚持做大做强覆铜板主业为主，继续强化公司在多品种、交货、 质量、价格、技术等综合竞争优势，针对不同竞争对手，通过差异化竞争赢得竞争优势。

为了配合做大做强主业，公司将进一步通过资产重组，优化资产结构，促使非主营业务资 产的发挥更大经济效益。

在继续做大做强覆铜板主业的同时，公司将积极研究关注与主业技术或业务相关的产业项 目，以及新兴产业、高新技术项目的投资机会，以保证公司可持续的长远发展。

( 三 ) 经营计划

2013 年广东生益科技、苏州生益、陕西生益三家公司计划共产销硬性覆铜板 5368 万平方 米，粘结片 7058 万米，挠性板 290 万平方米。

( 四 ) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司将继续优化资产结构，合理统筹各项资金的使用，加强运营资金管理，提高运营资金 的周转速度，同时通过全面预算管理的实施，严格控制各项生产经营成本。公司为维持日常经 营和项目投资的资金需求主要通过自有资金、银行借款、贸易融资等方式予以满足，2013 年公 司预计需要各金融机构综合授信额度合计为 38.5 亿元。其中项目投资方面，根据与迅达科技中 国有限公司签订的《关于 SYE、DMC 股权交易事项基本意向书》，公司将预计投入 5.22 亿元用 于收购股权（包括以 7.02 亿元收购 SYE 70.2%股权和以 1.8 亿元出售 DMC 20%股权）；同时公 司将预计投入 2.5 亿元用于陕西生益高新区扩产项目。另外 2013 年公司将充分利用已募集资金 2.5 亿元完成松山湖覆铜板第一工厂第四期、第六期工程。

( 五 ) 可能面对的风险

（一）宏观经济及政策风险

从国际看，金融危机的影响呈现长期化趋势，世界经济低速增长态势仍将延续，形势错综 复杂、充满变数；从国内看，我国经济保增长、调结构，实现经济转型的压力较大。公司所处 的行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，与宏观经济呈正相关，当前，国家正在大力推 进经济体制改革，转变经济发展方式，国家对与公司相关行业的宏观经济调控政策尚存在不确 定性，将会对公司发展战略及经营目标的实现带来一定影响。

（二）原材料价格波动风险

公司主要原材料涉及的铜、树脂、玻璃布等原材料，原材料的价格上涨及波动对公司的生 产成本带来较大的压力和风险。

（三）汇率风险

公司外销业务规模很大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。 针对预计存在的汇率风险，公司将采取有力的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工 具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。

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三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

一 ( ) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• √ 不适用

( 二 ) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

• √ 不适用

( 三 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

• √ 不适用

四、 利润分配或资本公积金转增预案

一 ( ) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司章程第一百六十七条规定：

• （一）公司可以采取现金或者股票方式分配股利；

（二）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之 三十。

公司第七届董事会第三次会议，制定了《广东生益科技现金分红制度》，该制度详细制定了 现金分红政策、分红决策机制、分红监督约束机制。

报告期内，公司根据 2011 年度股东大会批准，于 2012 年 6 月 1 日派发每股 0.32 元（含税） 红利，相关公告刊登在 2012 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上 海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。

( 二 ) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披 露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√ 不适用

( 三 ) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度	每10股送 红股数 （股）	每10股派 息数(元) （含税）	每10股转 增数（股）	现金分红的数 额（含税）	分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润	占合并报 表中归属 于上市公 司股东的 净利润的 比率(%)
2012 年		1.5		213,452,743.50	323,382,228.31	66.01
2011 年		3.2	3	350,281,425.28	450,319,115.93	77.79
2010 年		3.0		287,107,031.40	532,621,439.69	53.90

五、 积极履行社会责任的工作情况

一 ( ) 社会责任工作情况

详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《广东 生益科技股份有限公司 2012 年度社会责任报告》

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第五节 重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√ 不适用

三、 破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、 资产交易、企业合并事项

一 ( ) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引 生益科技于 2013 年 2 月 1 日与迅达科技在东莞市 签订《关于 SYE、DMC 股权交易事项基本意向 书》。主要内容：1、在东莞生益电子有限公司总 价格为 10 亿元人民币的情况下，广东生益科技股 详见 www.sse.com.cn， 临 2013-002《广东生益科 份有限公司筹划收购迅达科技中国有限公司持有 技股份有限公司关于与迅达科技中国有限公司签 东莞生益电子有限公司 70.2%的股权。2、在东莞 订<关于 SYE、DMC 股权交易事项基本意向书> 美维电路有限公司总价格为 9 亿元人民币的情况 的公告》 下，广东生益科技股份有限公司筹划向迅达科技 中国有限公司出售本公司持有东莞美维电路有限 公司 20%的股权。

五、 公司股权激励情况及其影响

• √ 不适用

六、 重大关联交易

一 ( ) 与日常经营相关的关联交易

1 、 临时公告未披露的事项

单位:元 币种:人民币

关联 交易 方	关联 关系	关联 交易 类型	关联 交易 内容	关联 交易 定价 原则	关联 交易 价格	关联交易金额	占同 类交 易金 额的 比例 (%)	关联 交易 结算 方式	市场 价格	交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因
东莞 美维	联营 公司	销售 商品	销售 产品	市场 价格		136,930,233.12	2.31

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电路 有限 公司
东莞 生益 电子 有限 公司	联营 公司	销售 商品	销售 产品	市场 价格		38,697,586.63	0.65
上海 美维 电子 有限 公司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		44,988,952.68	0.76
广州 美维 电子 有限 公司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		48,562,531.41	0.82
美维 爱科 （苏 州）电 子有 限公 司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		39,953,107.80	0.67
上海 美维 科技 有限 公司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		1,159,049.47	0.02
东方 线路 制造 有限 公司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		1,201,369.65	0.02
东方 线路 有限 公司	其他 关联 人	销售 商品	销售 产品	市场 价格		243,067.49	0.01
合计				/	/	311,735,898.25	5.26	/	/	/

因关联方企业本身是行业的优质客户。为公司的正常生产经营提供保障，提高公司覆铜箔 板和半固化片的市场占有率，有利于覆铜箔板和半固化片的市场开拓及售后服务的提高，同时 亦能提高公司的整体经济效益；对公司本期以及未来财务状况、经营成果，不会产生任何不利 影响。

七、 重大合同及其履行情况

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一 ( ) 托管、承包、租赁事项

• √ 不适用

( 二 ) 担保情况

单位:元 币种:人民币

(二)担保情况 单位:元 币种:人民币	(二)担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	307,131,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）	215,081,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	215,081,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)	5.95

公司除向全资子公司陕西生益科技有限公司及控股子公司连云港东海硅微粉有限责任公司提供 担保外，未发生其他对外担保事项。

( 三 ) 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

八、 承诺事项履行情况

( 一 ) 上市公司、持股 5% 以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项

承诺背 景	承诺类 型	承诺方	承诺内 容	承诺时 间及期 限	是 否 有 履 行 期 限	是 否 及 时 严 格 履 行	如未能及时履行应说 明未完成履行的具体 原因	如未能及时 履行应说明 下一步计划
与股改 相关的 承诺	其他	东莞市 电子工 业总公 司、广 东省外 贸开发 公司、 伟华电 子有限 公司	当国家 关于管 理层股 权激励 的政策 法规正 式实施 后，伟 华电子 有限公 司、东 莞市电 子工业 总 公 司、广 东省外 贸开发	长期有 效	否	是

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			公司将 提议并 积极促 成管理 层股权 激励计 划。	公司将 提议并 积极促 成管理 层股权 激励计 划。
与再融 资相关 的承诺	股份限 售	东莞市 电子工 业总公 司、伟 华电子 有限公 司	承诺所 认购的 股份自 本次发 行结束 之日起 三十六 个月内 不转让		2011-5-13 至 2014-5-13	是	是

九、 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

九、 聘任、解聘会计师事务所情况	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	广东正中珠江会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	70
境内会计师事务所审计年限	15

十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% 以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、 其他重大事项的说明

报告期内公司无其他重大事项。

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

一 ( ) 股份变动情况表

1 、 股份变动情况表

1、 股	份变动情况表	份变动情况表
								单位：股
	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公积金转股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条 件股份	137,606,016	12.57			5,194,805	-120,290,000	-115,095,195	22,510,821	1.58
1、国家持股	0	0			0	0	0	0	0
2、国有法人 持股	49,948,008	4.56			2,597,402	-41,290,000	-38,692,598	11,255,410	0.79
3、其他内资 持股	79,000,000	7.22			0	-79,000,000	-79,000,000	0	0
其中： 境内 非国有法人 持股	79,000,000	7.22			0	-79,000,000	-79,000,000	0	0
境内自然人 持股	0	0			0	0	0	0	0
４、外资持股	8,658,008	0.79			2,597,403	0	2,597,403	11,255,411	0.79
其中： 境外 法人持股	8,658,008	0.79			2,597,403	0	2,597,403	11,255,411	0.79
境外自然人 持股	0	0			0	0	0	0	0
二、无限售条 件流通股份	957,023,438	87.43			323,194,031	120,290,000	443,484,031	1,400,507,469	98.42
1、人民币普 通股	957,023,438	87.43			323,194,031	120,290,000	443,484,031	1,400,507,469	98.42
2、境内上市 的外资股	0	0				0	0	0	0
3、境外上市 的外资股	0	0				0	0	0	0
4、其他	0	0				0	0	0	0
三、股份总数	1,094,629,454	100			328,388,836	0	328,388,836	1,423,018,290	100

2 、 股份变动情况说明

• 1、根据 2006 年 1 月 19 日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过的《股权分置改革

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

方案》，公司向上海证券交易所提出限售条件流通股的上市流通申请，经上海证券交易所批准后， 于 2011 年 6 月 8 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上刊 登了《广东生益科技股份有限公司股改限售流通股上市公告》，公司有限售条件流通股 146,250 股于 2011 年 6 月 13 日获得流通。

2、2010 年 7 月 27 日、2010 年 9 月 13 日，公司分别召开第六届董事会第八次会议及 2010 年第一次临时股东大会，逐项审议并通过了《关于公司 2010 年非公开发行股票方案的议案》等 相关事项议案。

3、2011 年 1 月 11 日，经中国证监会发行审核委员会审核，公司本次非公开发行申请获得 无条件通过。

4、2011 年 2 月 15 日，公司取得了中国证监会《关于核准广东生益科技股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2011]208 号），核准公司非公开发行股票不超过 17,000 万股新股。

5、2011 年 5 月 13 日，江苏汇鸿国际集团有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、中原信托 有限公司、国元证券股份有限公司、中国长城资产管理公司、济南北安投资有限公司等 6 名投 资者所认购的的股份合计 120,290,000 股，限售期为 12 个月。2012 年 5 月 13 日，该 6 名投资 者所认购的全部股份可以上市流通。

6、2012 年 4 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会上审议通过，公司拟以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本 1,094,629,454 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 328,388,836 股。该资本公积金转增股份方案，于 2012 年 5 月 31 日进行股权登 记，2012 年 6 月 1 日除权（除息），2012 年 6 月 4 日新增可流通股份上市流通。

3 、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

2012 年 4 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会上审议通过，公司拟以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本 1,094,629,454 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 328,388,836 股。公司总股本从 1,094,629,454 股变更为 1,423,018,290 股，导致公 司每股收益、每股净资产下降。

( 二 ) 限售股份变动情况

(二)限售股份	变动情况
					单位：股
股东名称	年初限售股 数	本年解除限 售股数	本年增加限 售股数	年末限售股 数	限售原因	解除限售日 期
江苏汇鸿 国际集团 有限公司	22,290,000	22,290,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13日
雅戈尔集 团股份有 限公司	21,000,000	21,000,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13日
中原信托 有限公司	20,000,000	20,000,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13 日
国元证券 股份有限 公司	19,000,000	19,000,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13日
中国长城 资产管理 公司	19,000,000	19,000,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13日
济南北安 投资有限	19,000,000	19,000,000	0	0	非公开发行 股票	2012年5月 13日

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公司
东莞市电 子工业总 公司	8,658,008	0	2,597,402	11,255,410	非公开发行 股票	2014年5月 13日
伟华电子 有限公司	8,658,008	0	2,597,403	11,255,411	非公开发行 股票	2014年5月 13 日
合计	137,606,016	120,290,000	5,194,805	22,510,821	/	/

二、 证券发行与上市情况

( 一 ) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

					单位：股 币种:人民币	单位：股 币种:人民币
股票及其 衍生证券 的种类	发行日期	发行价格 （或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交 易数量	交易终止日期
股票类
A股	2011年5月 13 日	9.24	120,290,000	2012年5月 13 日	120,290,000
A股	2011年5月 13 日	9.24	17,316,016	2014年5月 13 日	17,316,016

2011 年 5 月 13 日，公司完成了向 8 名特定投资者以每股 9.24 元的价格非公开发行 137,606,016 股新股，其中，公司向东莞市电子工业总公司和伟华电子有限公司发行 17,316,016 股股份，上 市流通日为 2014 年 5 月 13 日；公司向其余 6 名投资者发行 120,290,000 股股份，上市流通日为 2012 年 5 月 13 日。

( 二 ) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2012 年 4 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会上审议通过，公司拟以 2011 年 12 月 31 日的 公司总股本 1,094,629,454 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股， 共计转增 328,388,836 股。该方案实施后，公司总股本从 1,094,629,454 股变更为 1,423,018,290 股。

( 三 ) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

一 ( ) 股东数量和持股情况

(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况
				单位：股
截止报告期末股东总数			101,104	年度报告披露日前第5个 交易日末股东总数		99,121
		前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内 增减	持有有限售 条件股份数 量	质押或 冻结的 股份数 量
东莞市电子工业总公 司	国有法人	16.15	229,785,410	53,027,402	11,255,410	无

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伟华电子有限公司	境外法人	15.81	15.81	225,023,393	51,928,476	51,928,476	11,255,411	无
广东省外贸开发公司	国有法人	8.74		124,349,198	28,695,969			无
博时价值增长证券投 资基金	境内非国有 法人	1.92		27,381,198				未 知
国元证券股份有限公 司	境内非国有 法人	1.74		24,700,000				未 知
中国长城资产管理公 司	国有法人	1.74		24,700,000				未 知
江苏汇鸿国际集团有 限公司	国有法人	1.73		24,687,000				未 知
雅戈尔集团股份有限 公司	境内非国有 法人	1.05		15,000,000				未 知
济南北安投资有限公 司	境内非国有 法人	0.91		13,000,000				未 知
中融国际信托有限公 司－融鼎01 号	境内非国有 法人	0.82		11,700,000				未 知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份 的数量			股份种类及数量
东莞市电子工业总公 司			218,530,000			人民币普通 股
伟华电子有限公 司			213,767,982			人民币普通 股
广东省外贸开发公司			124,349,198			人民币普通 股
博时价值增长证券投资基金			27,381,198			人民币普通 股
国元证券股份有限公司			24,700,000			人民币普通 股
中国长城资产管理公司			24,700,000			人民币普通 股
江苏汇鸿国际集团有限公司			24,687,000			人民币普通 股
雅戈尔集团股份有限公司			15,000,000			人民币普通 股
济南北安投资有限公司			13,000,000			人民币普通 股
中融国际信托有限公司－融鼎01号			11,700,000			人民币普通 股
上述股东关联关系或一致行动的说明			公司前三名股东不存在关联关系或属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未 知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

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序 号	有限售条件股东 名称	持有的有限售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况	有限售条件股份可上市交易情况	限售条件
			可上市交易时 间	新增可上市交易 股份数量
1	东莞市电子工业 总公司	11,255,410			公司非公 开发行股 票认购对 象、限售期 为36 个月
			2014年5月13 日	11,255,410
2	伟华电子有限公 司	11,255,411			公司非公 开发行股 票认购对 象、限售期 为36 个月
			2014年5月13 日	11,255,411
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东，东莞市电子工业总公司和伟华电子有 限公司不存在关联关系或属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人情况

一 ( ) 控股股东情况

1 、 公司不存在控股股东情况的特别说明

公司与主要股东之间的产权及控制关系如下：

==> picture [432 x 277] intentionally omitted <==

公司前三大股东持股比例分别为 16.15%、15.81%、8.74%，而公司前三名股东不存在关联关系 或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。故公司界定不存在控股 股东。

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( 二 ) 实际控制人情况

1 、 公司不存在实际控制人情况的特别说明

本公司不存在控股股东，也不存在实际控制人。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
法人股东名称	单位负责人或 法定代表人	成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务或 管理活动等情况
东莞市电子工 业总公司	邓春华	1986年8月29 日		20,000,000	主营办理外引内 联企业开办业务， 工业投资。兼营销 售电子产品。
伟华电子有限 公司	唐庆年	1984年9月12 日		2000000港币	投资、贸易

持有公司 5%以上股份的股东分别为东莞市电子工业总公司、伟华电子有限公司、广东省外贸开 发公司。截止报告期末，东莞市电子工业总公司持有公司股份 229,785,410 股，占公司总股本的 16.15%；伟华电子有限公司持有公司股份 225,023,393 股，占公司总股本的 15.81%；广东省外 贸开发公司持有公司股份 124,349,198 股，占公司总股本的 8.74%。

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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一 ( ) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

	(一)现	任及报	告期内离	任董事、	监事和	高级管理人	员持股变	动及报酬	情况
										单位：股
姓名	职务	性别	年龄	任期起 始日期	任期终 止日期	年初持股 数	年末持股 数	年度内 股份增 减变动 量	增减变动 原因	报告期内从 公司领取的 应付报酬总 额（万元） （税 后）	报告期 从股东 单位获 得的应 付报酬 总额（万 元）
李锦	董事长	男	67	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	15,561	20,229	4,668	资本公积 金转增股 份
刘述峰	董事、 总经理	男	58	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	116,707	151,719	35,012	资本公积 金转增股 份	243.14
黄铁明	董事	男	59	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	313,198	507,158	193,960	资本公积 金转增股 份、二级市 场买入
陈仁喜	董事、 营运总 监	男	46	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日					131.06
邓春华	董事	男	42	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日
唐英敏	董事	女	54	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日
张力求	独立董 事	男	51	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日					报销由于 董事会造 成的费用
汪林	独立董 事	男	31	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日					报销由于 董事会造 成的费用
王勃华	独立董 事	男	61	2012 年 12 月 17 日	2015 年4月 18日					报销由于 董事会造 成的费用
周嘉林	监事会 召集人	男	52	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	330,000	429,000	99,000	资本公积 金转增股 份	99.32
罗礼玉	监事	男	38	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	20,300	26,390	6,090		60.71
唐慧芬	监事	女	43	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日
温世龙	董事会 秘书	男	45	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	90,543	117,706	27,163	资本公积 金转增股 份	99.88
何自强	总会计	男	48	2012	2015	156,573	203,545	46,972	资本公积	127.94

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	师			年4月 18日	年4月 18日				金转增股 份
苏晓声	总工程 师	男	53	2012 年4月 18日	2015 年4月 18日	268,293	348,781	80,488	资本公积 金转增股 份	127.13
袁桐	独立董 事	女	72	2012 年4月 18日	2012 年 12 月 17 日
罗桂明	监事	男	62	2009 年4月 21日	2012 年4月 18日	35,952	46,738	10,786	资本公积 金转增股 份
合计	/	/	/	/	/	1,347,127	1,851,266	504,139	/	889.18

李锦：男，1945 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1973 年毕业于北京外国语学院（现 称北京外国语大学）。曾任东莞经济委员会办公室主任，新华社香港分社调研员，现任东莞市电 子工业总公司高级顾问、东莞生益副董事长、生益科技董事长。

刘述峰：男，1955 年出生，中国香港居民，高级经济师，具有长期企业行政管理经验，曾 任广东省外贸局副处长、广东省外贸开发公司副总经理，期间曾在日本、香港工作多年。1990 年至今，在本公司任职。现任本公司董事、总经理。

黄铁明：男，1954 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1987 年毕业于暨南大学经济学 院。曾供职于广东省丰顺县对外贸易局、广东省外贸总公司、广东省外贸开发公司。1985 年至 今在广东省外贸开发公司任职。现为该公司总经理、本公司董事。

陈仁喜：男，1967 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，1989 年 7 月毕业于 华南理工大学化学工程专业，后加入公司，先后任生产总厂办公室经理、总厂长、技术总监、 生产总监等职务。现任东莞美维电路有限公司董事、本公司营运总监、董事。

邓春华：男，1971 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生，经济师。1991 年 毕业于华南理工大学工业企业管理专业。1991 年至今在东莞市电子工业总公司任职，历任生产 部副经理、物业部副经理、经理，现任东莞市电子工业总公司董事长，本公司董事。

唐英敏：女，1959 年出生，中国香港居民，拥有美国永久境外居留权，加州大学理学士学 位、史丹福大学理学硕士学位及纽约大学工商管理硕士学位。2000 年至 2010 年期间，曾任美 维集团董事会副主席及本公司董事。于加盟美维集团前，在加州 Cashmere House Inc.担任财务 总裁逾十年。现任迅达科技企业（香港）有限公司亚太区业务副董事总经理。

张力求：男，1962 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，会计学研究生，中国注册会计 师、中国注册税务师、司法鉴定人。现任东莞市德正会计师事务所董事、副主任会计师、副所 长、本公司独立董事。

汪林：男，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，管理学博士、经济学博士后，现 为中山大学岭南学院经济管理系教师、本公司独立董事。

王勃华：男 ，1952 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，中共党员，高级工 程师。曾任信息产业部电子信息产品管理司、工业和信息化部电子信息司任主任科员、副处长、 处长、副巡视员，。现任中国光伏产业联盟秘书长，本公司独立董事。

周嘉林：男，1961 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，现任公司监事会召 集人，总经理助理。

罗礼玉：男，1975 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，1997 年 7 月毕业于 四川大学高分子材料专业，毕业后加入公司。历任工艺工程师、培训主管、聘评主管。现任生 益科技人力资源部副经理、监事。

唐慧芬：女，1970 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，会计师，1990 年大学毕业至今 在东莞生益工作。现任东莞生益财务总监、生益科技监事。

温世龙：男，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1990 年毕业至今在公司任职， 现任生益科技董事会秘书、董事会办公室经理。

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

何自强：男，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学毕业至今在公司任职，历 任公司财务部会计、副经理、经理，现任生益科技总会计师。

苏晓声：男，1960 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于中山大学化 学系，化工工程师。2000 年外派陕西生益任总工程师、总经理助理。现任生益科技总工程师兼 技术总监。

袁桐：女，1941 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，高级工程师。曾任原 机电部、电子工业部，现信息产业部电子信息产品司副处长，2000 年至今，任中国电子材料行 业协会秘书长。已于 2012 年 12 月 17 日卸任公司独立董事一职。

罗桂明：男，1951 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高级政工师，曾供职于东莞县 政工组、重庆 8731 部队政治部、东莞市农修厂，已于 2012 年 4 月 18 日卸任公司监事一职。

二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 一 ( ) 在股东单位任职情况

(一)在股东单位	任职情况
任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的 职务	任期起始日期	任期终止日期
李锦	东莞市电子工业 总公司	高级顾问	2012年4月16日
邓春华	东莞市电子工业 总公司	董事长	2012年4月16日
黄铁明	广东省外贸开发 公司	总经理	2002年1月18日
唐英敏	伟华电子有限公 司	董事

( 二 ) 在其他单位任职情况

(二)在其他单位	任职情况
任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的 职务	任期起始日期	任期终止日期
李锦	东莞生益电子 有限公司	副董事长
李锦	陕西生益科技 有限公司	董事
李锦	苏州生益科技 有限公司	董事
李锦	东莞美维电路 有限公司	副董事长
邓春华	广东南方宏明 电子科技股份 有限公司	董事长
邓春华	东莞南方电子 有限公司	董事长
邓春华	东莞生益电子 有限公司	董事
邓春华	东莞市宏明实 业发展公司	董事长
黄铁明	广东广新建材 物资有限公司	董事

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

黄铁明	苏州生益科技 有限公司	董事
唐慧芬	东莞生益电子 有限公司	财务总监
陈仁喜	东莞美维电路 有限公司	董事
何自强	生益科技（香 港）有限公司	董事
何自强	陕西生益科技 有限公司	董事

三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人 由董事会薪酬与考核委员会决定公司高管薪酬标准。 员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人 对公司经营业绩所作的贡献。 员报酬确定依据 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 889.18 万元 的报酬合计

四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
唐英敏	董事	聘任	股东大会选举
王勃华	独立董事	聘任	股东大会选举
周嘉林	监事	聘任	职工大会选举
罗桂明	监事	离任	任期届满
袁桐	独立董事	离任	独立董事任职满6 年

五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况

生益科技强调技术与创新，并将人才作为企业技术进步的核心，每年在各高校招收数十名 技术及研发人员，对内则加强人才培养，不断壮大和发展技术人才队伍，同时公司技术氛围浓 厚，各类业务人员、管理人员绝大部分都是从技术人员中进行培养，同时公司专门设计了技术 人员的职业生涯发展通道，整个公司形成了尊重技术、重视技术、向往技术工作的良好氛围。 作为行业龙头企业，培养了一批国内覆铜板行业的研发精英并代表国内同行业最优秀水平。

除了专职研发人员外，公司同时聘请国内外业内专家进行技术指导，包括专职检测和试验 技术等辅助研发人员，生益研发已经是一支学术水平较高、工程化实践经验丰富的科研队伍， 公司 97%以上的产品均是自主研发并具有自主知识产权。

公司人才队伍稳定，在本报告期内核心技术团队或关键技术人员未发生变动。

六、 母公司和主要子公司的员工情况

一 ( ) 员工情况

(一)员工情况
母公司在职员工的数量	3,559
主要子公司在职员工的数量	1,929
在职员工的数量合计	5,488
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工	13

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	2,842
销售人员	133
技术人员	1,906
财务人员	43
行政人员	315
其他	249
	5,488
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大专及中专以上	3,490
高中及以下	1,998
合计	5,488

( 二 ) 薪酬政策

生益科技设有薪酬委员会，并将企业的成长成果由社会、股东、员工共同分享的"三分享" 原则纳入《公司章程》。公司每年都会根据物价上涨水平、行业薪酬竞争力、地区外部市场薪酬 状况对员工的工资结构进行调整，保证公司内部的分配公平合理和薪酬的对外竞争优势，并确 保员工工资收入随公司效益、当地薪资生活水平同步增长。公司设有多通道的宽幅薪酬结构， 确保员工的职业发展通道畅通和激励的结构空间足够，同时定期对员工技能水平和岗位能力进 行评定，并依此作为晋升的主要依据，保障员工能力水平及绩效产出与其薪酬收入公平对等。

( 三 ) 培训计划

生益科技围绕"满足公司长远发展及各部门业务工作需要"和"不断提高培训效果转化率"的 宗旨，以"精简"和"实效"为基本原则，按照公司级培训和部门级培训两个培训层级设计和实施开 展培训，通过各种培训工作和培训活动实施培训计划，取得预期目标。健全的培训管理体系、 培训课程体系和培训师资体系，构成了"三体一位"的具有生益特色的人才培训体系。

2012 年公司培训计划完成 928 项，人均培训量为 35.8 个课时。各层次的培训侧重点不同， 基层员工的培训，培训项目详细全面，其重点为品质知识、操作技能，强调更好地调动员工参 与培训的积极性和提高培训效果评估的有效性；技术骨干、基层管理人员的培训，其重点为强 化管理基础理论的系统学习，拓宽岗位知识技能，加强跨部门的沟通与协作；中高层管理者的 培训，重点为吸收新的管理经营理念，拓宽对电子相关行业的发展认识，通过系统性培训不断 提升中高层管理者的领导力。

( 四 ) 专业构成统计图：

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( 五 ) 教育程度统计图：

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( 六 ) 劳务外包情况

(六)劳务外包情况
劳务外包的工时总数	0
劳务外包支付的报酬总额	0

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第八节 公司治理

一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关 法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，加强公司制度建设，做好投资 者关系管理工作，公司治理的实际情况符合有关法律法规的规定。

1、股东大会

公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，平等对待公司所有股东，保证每位 股东享有同等知情权，能够充分行使表决权。历次股东大会均经律师现场见证，确保公司所有 股东享有平等地位，能够行使自己的权益。

报告期内，公司共召开了 2 次股东大会。

2、董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，报告期内，公司第六届 董事会任期届满，进行了换届选举。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选 举董事。第六届、第七届董事会的各位董事均能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席 董事会会议。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制 度》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规定的会议议程进行， 并有完整、真实的会议记录。公司董事会下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、 战略委员会，确保董事会高效运作和科学决策。

3、监事与监事会

公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定。报告期内，公司第六届监事会 已任期届满，进行了换届选举。公司新一届监事会由 3 名监事组成，其中 2 名为职工代表。第 六届、第七届监事会均严格执行有关法律、法规的规定，监事均能按照《监事会议事规则》认 真履行自己的职责，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行有效 监督。

4、根据中国证监会发布了《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证 监会公告[2011]30 号文）及广东证监局的要求，公司经 2011 年 11 月 25 日召开的第六届董事会 第十八次会议审议通过了公司《内幕信息知情人备案管理制度（2011 年修订）》，并建立了公司 内幕信息知情人档案，在内幕信息依法公开披露前，均按照规定填写内幕信息知情人档案。

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	决议刊登的指定 网站的查询索引	决议刊登 的披露日 期
2011 年年 度股东大会	2012 年4 月18日	《2011 年度财务决算报告》、 《2011 年度利润分配及资本公 积转增股本方案》、《2011 年度 董事会报告》、《2011 年度监事 会报告》、《2011 年度报告及摘 要》、 《关于续聘会计师事务所并 确定审计费用的议案》、《2012 年度日常关联交易的议案》、 《关 于2012年度为连云港东海硅微 粉有限责任公司人民币5000万 元贷款提供担保的议案》、 《关于	审议通过 全部议案	www.sse.com.cm	2012 年4 月19日

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		2012 年度为陕西生益科技有限 公司人民币5 亿元贷款提供担 保的议案》、 《选举李锦、刘述峰、 黄铁明、邓春华、陈仁喜、唐英 敏、张力求、汪林、袁桐为第七 届董事会成员的议案》、 《选举唐 慧芬为公司第七届监事会成员 的议案》、《关于修改<公司章 程>的议案》
2012 年第 一次临时股 东大会	2012 年 12 月17 日	《关于变更公司注册地址的议 案》、《关于修改<公司章程>的 议案》、 《关于选举独立董事的议 案》、《关于2012年与陕西生益 日常关联交易超额部分追认及 增加下半年预算的议案》、 《关于 调整公司募集资金投资项目实 施进度的议案》	审议通过 全部议案	www.sse.com.cm	2012 年12 月18日

三、 董事履行职责情况

一 ( ) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓 名	是否独立 董事			参加董事会情况	参加董事会情况	参加董事会情况			参加股 东大会 情况
		本年应 参加董 事会次 数	亲自出 席次数	以通讯 方式参 加次数		委托出 席次数	缺席次 数	是否连 续两次 未亲自 参加会 议	出席股 东大会 的次数
李锦	董事长	10	7		3	0	0	否	2
刘述峰	董事	10	7		3	0	0	否	2
黄铁明	董事	10	7		3	0	0	否	1
陈仁喜	董事	10	7		3	0	0	否	2
邓春华	董事	10	7		3	0	0	否	2
唐英敏	董事	8	4		3	1	0	否	0
张力求	独立董事	10	7		3	0	0	否	1
汪林	独立董事	10	7		3	0	0	否	2
王勃华	独立董事	3	3		0	0	0	否	1
袁桐	独立董事	7	3		3	1	0	否	1
年内召开董事会会议次数									10
其中：现场会议次数									7
通讯方式召开会议次数									3
现场结合通讯方式召开会议次数									0

( 二 ) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

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• 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

• 董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，公司董事

• 会各专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司 治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。

• 审计委员会在年度审计过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通，实施了有效监督。 提名委员会对董事及高管的任免进行了认真审查和建议。

• 薪酬与考核委员会对公司 2012 年的薪酬政策进行了详细审查和建议。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

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第九节 内部控制

• 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

• 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导

• 性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确与完整。

详细内控控制制度建设情况，请查阅与年报同日披露的《广东生益科技股份有限公司内控 自我评价报告》

• 二、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司于 2012 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十九次会议审议通过《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，对公司年报信息披露重大差错责任做了相关规定。报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正的情况。

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第十节 财务会计报告

公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师冯琨琮、洪文伟审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、 审计报告

审 计 报 告 广会所审字【2013】第 12005080010 号

广东生益科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称"生益科技"）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2012 年度的利润表和合并利润表、现金流量表 和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是生益科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见

我们认为，生益科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 生益科技 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：洪文伟

中国 广州 二○一三年三月八日

二、 财务报表

合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位:广东生益科技股份有限公司

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	七、1	689,878,633.28	1,075,500,158.38
结算备付金
拆出资金

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交易性金融资产
应收票据	七、2	261,814,380.59	251,931,584.21
应收账款	七、3	1,998,184,534.61	1,838,961,010.39
预付款项	七、4	3,331,914.22	7,836,016.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	七、5	7,400,689.66
应收股利
其他应收款	七、6	30,596,631.62	15,759,660.93
买入返售金融资产
存货	七、7	928,501,232.17	697,334,742.28
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	七、8	58,920,032.57
流动资产合计		3,978,628,048.72	3,887,323,172.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、9	560,123,948.68	622,682,207.60
投资性房地产
固定资产	七、10	1,885,291,922.76	1,933,958,641.53
在建工程	七、11	112,213,749.99	144,432,213.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、12	154,664,319.04	134,726,284.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	七、13	25,381,925.58	23,722,181.92
其他非流动资产
非流动资产合计		2,737,675,866.05	2,859,521,528.88
资产总计		6,716,303,914.77	6,746,844,701.82
流动负债：
短期借款	七、15	558,766,993.29	701,435,302.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	七、16	1,195,696,710.52	1,096,374,495.34

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预收款项	七、17	1,108,967.82	1,666,104.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、18	54,228,134.64	79,086,567.48
应交税费	七、19	27,443,724.87	6,925,271.16
应付利息	七、20	2,680,743.79	2,884,258.86
应付股利	七、21	62,466.69	62,466.69
其他应付款	七、22	66,213,370.39	76,151,794.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债	七、23	261,666,000.00	184,666,000.00
其他流动负债
流动负债合计		2,167,867,112.01	2,149,252,260.88
非流动负债：
长期借款	七、24	260,835,000.00	302,501,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、25	61,811,833.36	56,437,500.01
非流动负债合计		322,646,833.36	358,938,500.01
负债合计		2,490,513,945.37	2,508,190,760.89
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）	七、26	1,423,018,290.00	1,094,629,454.00
资本公积	七、27	1,037,955,585.74	1,366,344,421.74
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、28	425,661,142.01	403,498,409.52
一般风险准备
未分配利润	七、29	1,175,781,619.86	1,224,843,549.32
外币报表折算差额		-1,038,399.63	-1,080,460.37
归属于母公司所有者 权益合计		4,061,378,237.98	4,088,235,374.21
少数股东权益		164,411,731.42	150,418,566.72
所有者权益合计		4,225,789,969.40	4,238,653,940.93
负债和所有者权益 总计		6,716,303,914.77	6,746,844,701.82

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位:广东生益科技股份有限公司

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		449,954,950.86	768,120,370.65
交易性金融资产
应收票据		177,802,703.51	141,491,586.24
应收账款	十三、1	1,295,573,921.08	1,164,063,683.56
预付款项		28,665.00	3,797,813.60
应收利息		7,400,689.66
应收股利
其他应收款	十三、2	14,809,534.54	9,921,999.64
存货		516,214,082.22	411,754,584.44
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产		54,837,186.37
流动资产合计		2,516,621,733.24	2,499,150,038.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	1,067,145,348.68	1,129,703,607.60
投资性房地产
固定资产		1,321,024,269.23	1,373,937,849.22
在建工程		42,645,547.41	48,857,915.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		90,424,282.17	92,659,419.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		21,037,301.46	19,248,019.10
其他非流动资产
非流动资产合计		2,542,276,748.95	2,664,406,810.16
资产总计		5,058,898,482.19	5,163,556,848.29
流动负债：
短期借款		121,560,069.93	264,656,724.86
交易性金融负债
应付票据
应付账款		874,297,209.43	751,679,471.53
预收款项		465,414.64	900,622.28

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

应付职工薪酬		27,692,030.99	55,796,052.14
应交税费		24,161,363.10	8,548,533.90
应付利息		521,888.98	609,382.98
应付股利		62,466.69	62,466.69
其他应付款		27,010,044.58	22,974,166.36
一年内到期的非流动 负债		100,000,000.00	173,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,175,770,488.34	1,278,227,420.74
非流动负债：
长期借款		220,000,000.00	100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		46,752,666.67	40,300,000.00
非流动负债合计		266,752,666.67	140,300,000.00
负债合计		1,442,523,155.01	1,418,527,420.74
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		1,423,018,290.00	1,094,629,454.00
资本公积		994,305,838.68	1,322,694,674.68
减：库存股
专项储备
盈余公积		425,661,142.01	403,498,409.52
一般风险准备
未分配利润		773,390,056.49	924,206,889.35
所有者权益（或股东权益） 合计		3,616,375,327.18	3,745,029,427.55
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		5,058,898,482.19	5,163,556,848.29

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

合并利润表 — 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	七、30	6,092,949,825.25	5,876,903,981.40
其中：营业收入		6,092,949,825.25	5,876,903,981.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	七、30	5,727,065,344.29	5,387,394,689.90

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

其中：营业成本		5,263,468,159.76	4,976,793,006.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、31	22,289,831.42	11,933,912.94
销售费用	七、32	131,003,004.58	114,689,816.03
管理费用	七、33	254,868,923.86	235,475,422.05
财务费用	七、34	46,671,589.66	45,510,882.71
资产减值损失	七、35	8,763,835.01	2,991,650.06
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	七、36	-2,558,258.92	23,096,366.70
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		-2,558,258.92	23,096,366.70
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		363,326,222.04	512,605,658.20
加：营业外收入	七、37	23,950,002.12	26,791,029.53
减：营业外支出	七、38	842,389.82	1,938,220.88
其中：非流动资产处置损失	七、38	712,135.20	1,743,173.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		386,433,834.34	537,458,466.85
减：所得税费用	七、39	49,058,441.33	57,190,045.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		337,375,393.01	480,268,421.25
归属于母公司所有者的净利润		323,382,228.31	450,319,115.93
少数股东损益		13,993,164.70	29,949,305.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益	七、40	0.23	0.33
（二）稀释每股收益	七、40	0.23	0.33
七、其他综合收益	七、41	42,060.74	-304,995.42
八、综合收益总额		337,417,453.75	479,963,425.83
归属于母公司所有者的综合收益 总额		323,424,289.05	450,014,120.51
归属于少数股东的综合收益总额		13,993,164.70	29,949,305.32

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

母公司利润表 — 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

第 45 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	4,026,172,344.37	3,717,191,336.73
减：营业成本	十三、4	3,501,927,593.53	3,102,160,871.05
营业税金及附加		18,155,196.92	6,300,707.85
销售费用		78,458,821.38	68,436,048.19
管理费用		162,078,045.06	161,007,441.94
财务费用		16,228,661.58	7,839,542.04
资产减值损失		6,479,756.59	-270,816.94
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）	十三、5	-2,558,258.92	68,096,366.70
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		-2,558,258.92	23,096,366.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		240,286,010.39	439,813,909.30
加：营业外收入		13,355,664.31	14,611,038.85
减：营业外支出		294,869.19	1,565,950.40
其中：非流动资产处置损失		289,952.35	1,529,270.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		253,346,805.51	452,858,997.75
减：所得税费用		31,719,480.60	39,574,166.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		221,627,324.91	413,284,831.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		221,627,324.91	413,284,831.10

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

合并现金流量表 — 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

		2012年1—12月	单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务收到 的现金		6,371,574,121.04	6,194,314,753.42
客户存款和同业存放款项 净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金 净增加额
收到原保险合同保费取得 的现金
收到再保险业务现金净额

第 46 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

保户储金及投资款净增加 额
处置交易性金融资产净增 加额
收取利息、手续费及佣金 的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		27,902,221.72	26,283,856.78
收到其他与经营活动有关 的现金	七、42	35,199,019.64	75,055,872.73
经营活动现金流入小计		6,434,675,362.40	6,295,654,482.93
购买商品、接受劳务支付 的现金		5,313,664,523.06	5,018,884,553.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项 净增加额
支付原保险合同赔付款项 的现金
支付利息、手续费及佣金 的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 付的现金		461,961,876.95	410,494,319.69
支付的各项税费		149,610,315.23	139,240,666.99
支付其他与经营活动有关 的现金	七、43	189,941,644.60	175,502,662.51
经营活动现金流出小计		6,115,178,359.84	5,744,122,202.32
经营活动产生的现金流量 净额		319,497,002.56	551,532,280.61
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		60,000,000.00
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额		3,617,642.15	856,428.03
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计		63,617,642.15	856,428.03
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 金		250,903,043.88	497,536,066.67

第 47 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

投资支付的现金			50,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计		250,903,043.88	548,136,066.67
投资活动产生的现金流量 净额		-187,285,401.73	-547,279,638.64
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金			1,244,235,557.32
其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,711,376,315.60	1,957,299,316.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流入小计		1,711,376,315.60	3,201,534,873.83
偿还债务支付的现金		1,819,417,312.09	2,165,634,695.83
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金		407,699,307.85	369,560,910.70
其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润			15,000,000.00
支付其他与筹资活动有关 的现金		610,000.00	5,825,557.32
筹资活动现金流出小计		2,227,726,619.94	2,541,021,163.85
筹资活动产生的现金流量 净额		-516,350,304.34	660,513,709.98
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		-1,482,821.59	-6,855,443.49
五、现金及现金等价物净 增加额		-385,621,525.10	657,910,908.46
加：期初现金及现金等价 物余额		1,075,500,158.38	417,589,249.92
六、期末现金及现金等价 物余额		689,878,633.28	1,075,500,158.38

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

母公司现金流量表

— 2012 年 1 12 月

		2012年1—12月
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：

第 48 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

销售商品、提供劳务收到 的现金		4,168,780,465.33	3,970,143,868.81
收到的税费返还		975,483.66	4,010,332.21
收到其他与经营活动有关 的现金		26,932,919.69	63,395,597.66
经营活动现金流入小计		4,196,688,868.68	4,037,549,798.68
购买商品、接受劳务支付 的现金		3,383,669,471.09	3,073,941,136.95
支付给职工以及为职工支 付的现金		307,676,818.76	270,558,287.34
支付的各项税费		113,374,702.75	88,580,925.53
支付其他与经营活动有关 的现金		113,454,882.53	102,991,964.37
经营活动现金流出小计		3,918,175,875.13	3,536,072,314.19
经营活动产生的现金流量 净额		278,512,993.55	501,477,484.49
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		60,000,000.00	45,000,000.00
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额		222,850.44	343,151.16
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计		60,222,850.44	45,343,151.16
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 金		177,841,923.02	454,681,550.75
投资支付的现金			88,876,700.00
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计		177,841,923.02	543,558,250.75
投资活动产生的现金流量 净额		-117,619,072.58	-498,215,099.59
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金			1,244,235,557.32
取得借款收到的现金		638,975,526.09	730,917,621.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关

第 49 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

的现金
筹资活动现金流入小计		638,975,526.09	1,975,153,178.54
偿还债务支付的现金		736,554,900.07	1,078,929,188.12
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金		379,600,963.84	323,794,254.92
支付其他与筹资活动有关 的现金		610,000.00	5,825,557.32
筹资活动现金流出小计		1,116,765,863.91	1,408,549,000.36
筹资活动产生的现金流量 净额		-477,790,337.82	566,604,178.18
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		-1,269,002.94	-3,936,141.75
五、现金及现金等价物净 增加额		-318,165,419.79	565,930,421.33
加：期初现金及现金等价 物余额		768,120,370.65	202,189,949.32
六、期末现金及现金等价 物余额		449,954,950.86	768,120,370.65

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

第 50 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

合并所有者权益变动表 — 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上年年 末余额	1,094,629,454.00	1,366,344,421.74			403,498,409.52		1,224,843,549.32	-1,080,460.37	150,418,566.72	4,238,653,940.93
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年年 初余额	1,094,629,454.00	1,366,344,421.74			403,498,409.52		1,224,843,549.32	-1,080,460.37	150,418,566.72	4,238,653,940.93
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	328,388,836.00	-328,388,836.00			22,162,732.49		-49,061,929.46	42,060.74	13,993,164.70	-12,863,971.53
（一）净利 润							323,382,228.31		13,993,164.70	337,375,393.01
（二）其他 综合收益								42,060.74		42,060.74
上述（一）							323,382,228.31	42,060.74	13,993,164.70	337,417,453.75

第 51 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

和（二）小 计
（三）所有 者投入和减 少资本
1．所有者投 入资本
2．股份支付 计入所有者 权益的金额
3．其他
（四）利润 分配					22,162,732.49		-372,444,157.77			-350,281,425.28
1．提取盈余 公积					22,162,732.49		-22,162,732.49
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东） 的分配							-350,281,425.28			-350,281,425.28
4．其他
（五）所有 者权益内部 结转	328,388,836.00	-328,388,836.00
1．资本公积 转增资本 （或股本）	328,388,836.00	-328,388,836.00
2．盈余公积 转增资本 （或股本）

第 52 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（六）专项 储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期 末余额	1,423,018,290.00	1,037,955,585.74			425,661,142.01		1,175,781,619.86	-1,038,399.63	164,411,731.42	4,225,789,969.40

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余 额	957,023,438.00	223,332,530.68			362,169,926.41		1,102,959,947.90	-775,464.95	250,260,468.46	2,894,970,846.50
加： 会计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年年初余 额	957,023,438.00	223,332,530.68			362,169,926.41		1,102,959,947.90	-775,464.95	250,260,468.46	2,894,970,846.50

第 53 页 共 132 页

广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	137,606,016.00	1,143,011,891.06			41,328,483.11		121,883,601.42	-304,995.42	-99,841,901.74	1,343,683,094.43
（一）净利润							450,319,115.93		29,949,305.32	480,268,421.25
（二）其他综合 收益								-304,995.42		-304,995.42
上述（一）和 （二）小计							450,319,115.93	-304,995.42	29,949,305.32	479,963,425.83
（三）所有者投 入和减少资本	137,606,016.00	1,143,011,891.06							-114,791,207.06	1,165,826,700.00
1．所有者投入 资本	137,606,016.00	1,099,943,984.00							-114,791,207.06	1,122,758,792.94
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他		43,067,907.06								43,067,907.06
（四）利润分配					41,328,483.11		-328,435,514.51		-15,000,000.00	-302,107,031.40
1．提取盈余公 积					41,328,483.11		-41,328,483.11
2．提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-287,107,031.40		-15,000,000.00	-302,107,031.40
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	1,094,629,454.00	1,366,344,421.74			403,498,409.52		1,224,843,549.32	-1,080,460.37	150,418,566.72	4,238,653,940.93

法定代表人：李锦 主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

母公司所有者权益变动表

— 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目				本期金额	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,094,629,454.00	1,322,694,674.68			403,498,409.52		924,206,889.35	3,745,029,427.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,094,629,454.00	1,322,694,674.68			403,498,409.52		924,206,889.35	3,745,029,427.55
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	328,388,836.00	-328,388,836.00			22,162,732.49		-150,816,832.86	-128,654,100.37
（一）净利润							221,627,324.91	221,627,324.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							221,627,324.91	221,627,324.91
（三）所有者投入和减少资本

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配					22,162,732.49		-372,444,157.77	-350,281,425.28
1．提取盈余公积					22,162,732.49		-22,162,732.49
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配							-350,281,425.28	-350,281,425.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转	328,388,836.00	-328,388,836.00
1．资本公积转增资本（或股 本）	328,388,836.00	-328,388,836.00
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,423,018,290.00	994,305,838.68			425,661,142.01		773,390,056.49	3,616,375,327.18

							单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目				上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	957,023,438.00	222,750,690.68			362,169,926.41		839,357,572.76	2,381,301,627.85
加：会计政策变更

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

前期差错更正
其他
二、本年年初余额	957,023,438.00	222,750,690.68			362,169,926.41		839,357,572.76	2,381,301,627.85
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	137,606,016.00	1,099,943,984.00			41,328,483.11		84,849,316.59	1,363,727,799.70
（一）净利润							413,284,831.10	413,284,831.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							413,284,831.10	413,284,831.10
（三）所有者投入和减少资本	137,606,016.00	1,099,943,984.00						1,237,550,000.00
1．所有者投入资本	137,606,016.00	1,099,943,984.00						1,237,550,000.00
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配					41,328,483.11		-328,435,514.51	-287,107,031.40
1．提取盈余公积					41,328,483.11		-41,328,483.11
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配							-287,107,031.40	-287,107,031.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

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广东生益科技股份有限公司 2012 年年度报告

四、本期期末余额	1,094,629,454.00	1,322,694,674.68			403,498,409.52		924,206,889.35	3,745,029,427.55
法定代表人：李锦	主管会计工作负责人：何自强 会计机构负责人：杨丽美

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一、 公司简介

公司基本情况

广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广 东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加 伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委 员会“证监发字（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东 生益科技股份有限公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本 以及 2002 年 5 月、2006 年 9 月根据股东大会决议进行送股后，总股本增至 957,023,438 股。2011 年 5 月，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可 【2011】208 号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股， 发行后股本增加至 1,094,629,454 股。2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资 本公积金转增股本 328,388,836 股，总股本增至 1,423,018,290 股。公司营业执照注册号为 441900400120353。

法定代表人：李锦先生

注册资本：人民币 1,423,018,290 元

公司住所：东莞市松山湖科技产业园区北部工业园工业西路 5 号

公司经营范围

生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树 脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料，自有房屋出租；从事非配额许 可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服务和佣 金代理（拍卖除外）。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 人民币元

公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理 工作，监事会是公司的内部监督机构。公司日常经营管理机构包含销售部、市场部、物流部、 生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、信息管理部、人力资源部、技术中 心、品质管理部、总务部等部门。

财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2013 年 3 月 8 日批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进 行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 会计年度

公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

3 、 记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计 量属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金 额能够取得的并可靠计量。

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4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

— 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

5 、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始 日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公 司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定 的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被 合并子公司纳入合并范围。

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2012 年度 人民币元

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会 计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别 在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减 少数股东权益。

6 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期 限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确 认为现金等价物。

7 、 外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇 率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理 外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利 润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处臵境 外经营时，计入处臵当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8 、 金融工具

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金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交 易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊 余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。 可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或 发生减值时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价

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值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全 部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的 对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金 融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

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2012 年度 人民币元

—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

—公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与 具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准 备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入 当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售 金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益 的减值损失后的净额。

9 、 应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表 前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

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2012 年度 人民币元

差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合 以账龄分析法计提坏账准备。

—按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征	账龄分析法
内部业务组合	合并报表范围内之内部业务形成 的应收款项具有类似信用风险特征	除存在客观证据表明无法收回外， 不对应收内部款项计提坏账准备

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	应收账款计提比例(%) 0.5 20 50 80	其他应收款计提比例(%) - - - -

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10 、 存货核算方法

存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。

存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

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广东生益科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度 人民币元

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌 价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。

11 、 长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

—企业合并形成长期股权投资

——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项中介费用以 及其他相关管理费用计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，公司将其计入投资成本。

—其他方式取得的长期股权投资

——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资的后续计量及收益确认方法

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2012 年度 人民币元

—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资 企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有或承 担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公 司负有承担额外损失义务的除外）。

长期股权投资减值准备

—公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12 、 固定资产计价和折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用 年限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产 预计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

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2012 年度 人民币元

年度			人民币元
房屋建筑物	25	5	3.80
机器设备	12	5	7.92
运输工具	6	5	15.83
其他设备	6	5	15.83

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计 提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根 据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

13 、 在建工程核算方法

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到 预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调 整原已计提的折旧额。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且 预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

14 、 无形资产计价和摊销方法

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 人民币元 无形资产计价

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权及专有技术，其中土地使用权按使用 期限 50 年平均摊销，专有技术按 3-10 年摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新 技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下 跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价 值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价 值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15 、 长期待摊费用摊销方法

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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16 、 借款费用资本化核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计 入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进 行。

17 、 预计负债的确认标准和计量方法

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预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该 义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额 能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

18 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关 支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并 即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负 债，同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期 间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

19 、 收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货且客户已 签收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成 本能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已

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发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能 够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能 够得到补偿的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能 够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入， 按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

20 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政 府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益， 其中，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21 、 递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除 与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或

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返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳 税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 —递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。

—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示。

22 、 经营租赁

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对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

23 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

• 弥补以前年度亏损；

—提取 10％法定公积金；

• 经股东大会决议，提取任意公积金；

• 剩余利润根据股东大会决议予以分配。

24 、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、 主要税项

1 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按销售产品、材料收入的 17%及应税现代服务业收入的 6%计算销 项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。

2 、 营业税

公司对外提供应税劳务、租赁房产所取得的收入按 5%计缴营业税。

3 、 房产税

公司按房产原值 70%的 1.2%计缴房产税。

4 、 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发 【2010】35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴城市维护建设税和教育费附加，按 实际缴纳的流转税额的 7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳的流转税额的 3%计缴教育费附加。 此外，公司按实际缴纳的流转税额的 2%计缴地方教育附加。

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5 、 所得税

—广东生益科技股份有限公司

本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2011 年 11 月通过高新技术企业复审，取得了 新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144000543，有效期为 2011 年至 2013 年）。按 照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规 定，公司 2012 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司生益科技（香港）有限公司

生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定， 2012 年度按 16.50％计缴利得税。

—下属子公司苏州生益科技有限公司

苏州生益科技有限公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2011 年 9 月通过高新技术企业 复审，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201132000215，有效期为 2011 年至 2013 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理 办法》的相关规定，公司 2012 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

—下属子公司陕西生益科技有限公司

根据《财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》（财税【2011】58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号 ）的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务， 且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经税务机关审核确认可减按 15％税 率缴纳企业所得税。陕西生益科技有限公司主要从事的覆铜板、粘结片业务，根据相关规定公 司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前企业所得税暂按 15％税率缴纳，并待《西部地区鼓励 类产业目录》公布后由税务机关最终审核确定。

—下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司

连云港东海硅微粉有限责任公司于 2011 年 8 月 2 日被认定为高新技术企业并获发《高新技术企 业证书》（证书编号：GR201132000066，有效期为 2011 年至 2013 年）。按照 2007 年颁布的 《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2012 年 减按 15%的税率计缴企业所得税。

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六、 企业合并及合并财务报表

— 公司子公司均系通过设立或投资取得，具体情况如下：

—公司子公司均系通过设立或投资取得，具体情况如下：
子公司 公司 类型 注册 地 业务 性质 经 营 范 围 注册 资本 期末实 际出资 额 生益科技 （香港）有 限公司 有限 责任 香港 贸易 进出口贸易 318万 港币 318万 港币 苏州生益 科技有限 公司 中外 合资 苏州 制造 业 生产覆铜板和粘结片、印 刷线路板、陶瓷电子元 件、液晶产品、电子级玻 璃布、环氧树脂、铜箔产 品、销售本公司所生产产 品并提供相关服务。 37,500 万元 28,125 万元 陕西生益科 技有限公司 中外 合资 咸阳 制造 业 覆铜板、绝缘板、粘结片 及系列化工、电子、电工 材料、覆铜板专用设备开 发、研制、销售、技术咨 询及服务。 20,488.35 万元 20,488.35 万元 连云港东海 硅微粉有限 责任公司 有限 责任 连云 港 制造 业 硅微粉及其制品制造、 销售 5,500 万元 4,000 万元	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 权益 比例 (%) 表决 权比 例(%) 合并 报表 情况 -- 100 100 合并 -- 75.00 75.00 合并 -- 100 100 合并 -- 72.73 72.73 合并

——陕西生益科技有限公司系由公司与陕西华电材料总公司、陕西华电材料总公司职工持股会 共同出资设立，已获陕西省对外贸易经济合作厅“陕外经贸资字【2000】145 号”文批准并于 2000 年 12 月 28 日取得营业执照。2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面 增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，增资后广东生益科技 股份有限公司投资额由原 6,866.3338 万元增至 10,356.3338 万元，出资比例由原 52.13%增至 62.16%。2005 年 8 月公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益科技有限公司 1,031 万元投资款后，出资比例增加至 68.35％。2011 年 6 月公司受让陕西华电材料总公司所持 31.65% 股权后，出资比例增加至 100%。2011 年 8 月公司增资 3,827.67 万元，增资后陕西生益科技有 限公司注册资本变更为 20,488.35 万元。

——苏州生益科技有限公司系公司与伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字【2002】81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执 照，该公司于 2004 年 3 月投产运行。2007 年经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字【2007】 145 号”文批准，双方股东按原出资比例增资 8,000 万元，增资后注册资本变更为 37,500 万元。

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——连云港东海硅微粉有限责任公司系公司与江苏省东海硅微粉厂于 2002 年共同投资设立的 有限责任公司。

——生益科技（香港）有限公司系经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸合函【2006】324 号”文批准由公司于 2007 年在香港投资设立的全资子公司。

— 控股子公司少数股东权益和少数股东损益

公司名称 苏州生益科技有限公司 连云港东海硅微粉有限责任 公司 合 计	本期少数股东 损益 10,170,196.71 3,822,967.99 13,993,164.70	少数股东 权益 130,863,534.72 33,548,196.70 164,411,731.42	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 - - -	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 - - -	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 - - -

— 子公司外币报表折算汇率

公司下属全资子公司生益科技（香港）有限公司采用港币作为记账本位币，公司外币财务报表 采用的折算汇率列示如下：

项目	资产负债表	利润表
			实收资本
	资产、负债项目	收入、费用项目
折算汇率	资产负债表日即期汇率0.81	交易发生日近似汇率	历史即期汇率0.99

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七、 合并财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

公司 2012 年 12 月 31 日货币资金余额为 689,878,633.28 元，其明细列示如下：

项 目 期末数 期初数 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现 金 - 130,066.95 - 210,578.62 银行存款 - 681,495,503.53 - 1,069,275,165.96 其中：人民币 - 486,793,891.44 - 911,813,861.50 美元户29,939,419.64 6.29 188,318,949.51 23,131,436.02 6.30 145,728,444.70 港币户 7,399,148.80 0.81 5,993,310.52 13,537,463.45 0.81 10,965,345.41 欧元户 22,130.02 8.32 184,121.76 1,237.68 8.16 10,099.47 日元户 2,811,374.00 0.073 205,230.30 9,350,801.00 0.081 757,414.88 其他货币资金 8,253,062.80 6,014,413.80 其中：人民币 8,253,062.80 6,014,413.80 美元户 - - - - - - 合 计 - 689,878,633.28 - 1,075,500,158.38

—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。

—货币资金 2012 年期末余额较期初余额减少 385,621,525.10 元，减幅为 35.86%，主要系公司本 期支付松山湖覆铜板第四期、第五期工厂进度款，以及随松山湖覆铜板第四期、第五期工厂的 逐步达产，公司投入的项目流动资金相应增加所致。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司银行存款期末余额中 710 万元因诉讼事项而被冻结。2012 年 8 月 20 日，中国银行镇江分行基于其与镇江藤枝铜箔有限公司（以下简称“镇江藤枝”）签订的 《国内商业发票贴现协议》及镇江藤枝与公司签订的《订购合同》，以公司、镇江藤枝为被告， 以债权转让合同纠纷为由向江苏省镇江市京口区人民法院起诉，请求公司在 6,790,361.52 元范 围内与镇江藤枝共同向中国银行镇江分行承担给付责任。同日，法院以“（2012）京商初字第 308、310、311 号民事裁定书”裁定冻结公司银行存款 710 万元。2012 年 11 月 30 日，江苏省 镇江市京口区人民法院以“（2012）京商初字第 308、310、311 号-1 民事裁定书”裁定准许中 国银行镇江分行撤回对公司的起诉。公司 710 万元银行存款已于 2013 年 2 月 20 日解除冻结。

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2 、 应收票据

公司 2012 年 12 月 31 日应收票据余额为 261,814,380.59 元，按项目列示如下：

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行支票 合 计	期末数 250,523,395.18 10,565,160.00 725,825.41 261,814,380.59	期初数 243,569,292.82 8,084,741.39 277,550.00 251,931,584.21	期初数

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司已背书给他人但未到期的银行承兑汇票金额为 106,978,000.86 元，公司已背书给他人但尚未到期的商业承兑汇票金额为 200,000.00 元。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为 19,554,113.00 元， 不存在已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司应收关联方上海美维电子有限公司银行承兑汇票 2,320,000.00 元，东莞美维电路有限公司银行承兑汇票 780,000.00 元，美维爱科（苏州）电子有限公司银行 承兑汇票 1,111,200.00 元。

—应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

3 、 应收账款

公司 2012 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,998,184,534.61 元，按种类列示如下：

		期末数				期初数
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例 (%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例 (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
按账龄分析组合
计提坏账准备的	2,008,548,849.46	99.85 10,728,888.25		0.53	1,849,071,121.26	99.40 10,110,110.87		0.55
应收账款

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2012 年度 人民币元

2012 年度						人民币元
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计	3,083,422.74 2,011,632,272.20	0.15 100.00	2,718,849.34 88.18 13,447,737.59 0.67	11,198,945.39 1,860,270,066.65	0.60 100.00	11,198,945.39 100.00 21,309,056.26 1.15

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	账面余额 金 额 2,006,823,003.65 900,496.29 485,352.16 339,997.36 2,008,548,849.46	期末数 期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 金 额 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 99.91 10,034,115.02 0.50 1,846,472,753.67 99.86 9,232,363.78 0.50 0.05 180,099.26 20.00 1,736,226.81 0.09 347,245.36 20.00 0.02 242,676.08 50.00 530,702.98 0.03 265,351.49 50.00 0.02 271,997.89 80.00 331,437.80 0.02 265,150.24 80.00 100.00 10,728,888.25 0.53 1,849,071,121.26 100.00 10,110,110.87 0.55

—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 其他 合 计	账面金额 1,490,037.50 420,800.00 296,614.00 233,850.00 642,121.24 3,083,422.74	坏账准备 1,192,030.00 399,760.00 296,614.00 210,465.00 619,980.34 2,718,849.34	计提 比例(%) 计提原因 80.00 公司已破产，预计收回部分货款 95.00 公司已倒闭，预计收回部分货款 100.00 客户已破产，预计货款无法收回 90.00 客户已破产，预计收回部分货款 96.55 经营陷入困境，预计收回部分货款

—本期实际核销应收账款余额明细如下：

单 位 单位1	应收账款性质 销售货款	核销金额 账龄 核销原因 8,007,114.81 3年以上 客户已破产	是否因关联 交易产生 否

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2012 年度 人民币元

单位2 销售货款 单位3 销售货款 单位4 销售货款 其他 销售货款 合 计	2,181,816.00 3年以上 客户已破产 否 732,914.50 3年以上 客户已倒闭 否 466,191.22 3年以上 客户已破产 否 531,851.92 3年以上 货款无法收回 否 11,919,888.45

—公司以前年度已全额计提坏账准备，但在本期又部分收回的情况如下：

单 位 单位1 合 计	应收账款性质 销售货款	以前年度 核销金额 22,273,001.59 22,273,001.59	收回金额 1,267,037.08 1,267,037.08	收回比例（%） 5.69 5.69	是否因关联 交易产生 否

—应收账款期末余额中欠款前五名单位总计为 405,592,207.48 元，占应收账款余额比例 20.16%， 具体情况如下：

	客 户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户	金额 账龄 135,492,005.86 一年以内 105,229,112.67 一年以内 62,518,364.88 一年以内 53,522,123.20 一年以内 48,830,600.87 一年以内 405,592,207.48	占应收账款总 额的比例(%) 6.73 5.23 3.11 2.66 2.43 20.16

—应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 金额 东莞美维电路有限公司 联营公司 42,981,476.98 东莞生益电子有限公司 联营公司 40,993,074.27 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 13,062,950.81	占应收账款总 额的比例(%) 2.14 2.04 0.65

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2012 年度	人民币元 13,970,326.22 0.69 11,694,311.77 0.58 786,614.50 0.04 287,872.18 0.01 186,548.57 0.01 123,963,175.30 6.16
上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 美维爱科（苏州）电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 上海美维科技有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路有限公司 关联自然人重大影响的公司 合 计

—应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

4 、 预付款项

公司 2012 年 12 月 31 日预付款项余额为 3,331,914.22 元，按账龄分析列示如下：

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金额 2,966,753.45 365,160.77 - - 3,331,914.22	金额	期末数	比例(%) 89.04 10.96 - - 100.00	期初数 金额 7,836,016.75 - - - 7,836,016.75	比例(%) 100.00 - - - 100.00

—预付款项期末余额比期初余额减少 4,504,102.53 元，减幅 57.48%，主要系公司依约预付货款 减少所致。

—预付款项金额前五名单位情况

单 位 单位1 单位2	与本公司关系 非关联关系 非关联关系	金额 840,426.13 1 600,000.00 1	账龄 年以内 年以内	未结算原因 预付保险费 预付材料款

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2012 年度 人民币元

单位3 非关联关系 单位4 非关联关系 单位5 非关联关系 合 计	387,272.64 1年以内 预付电费 365,080.77 1-2年 预付材料款 284,835.21 1年以内 预付电费 2,477,614.75

—预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预付款项期末余额中无预付关联方款项。

5 、 应收利息

5、 应收利息
项 目 银行存款利息 合计	期末数 7,400,689.66 7,400,689.66		期初数
			- -

—应收利息期末余额主要系公司将部分暂未投入使用的募集资金以定期存款形式存放于银行而 应计的利息收入形成。

6 、 其他应收款

公司 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额为 30,596,631.62 元，按种类分析列示如下：

项 目 期末数 账面余额 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - 按账龄分析组合计提 坏账准备的其他应收 款 30,596,631.62 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - -	期末数	期初数 坏账准备 账面余额 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - - - 15,759,660.93 100.00 - - - -	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - -

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2012 年度 人民币元

合 计 30,596,631.62 100.00 - - 15,759,660.93 100.00 - -

—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 29,176,987.01 525,689.13 81,113.39 812,842.09 30,596,631.62	期末数 所占比 例(%) 95.35 1.72 0.27 2.66 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	账面余额 金 额 14,076,942.45 802,456.39 208,500.00 671,762.09 15,759,660.93	期初数 所占比 例(%) 89.33 5.09 1.32 4.26 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -
					额 - - - - -					额 - - - - -

—其他应收款期末余额主要为出口退税款、押金及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提 坏账准备。

—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款期末余额比期初余额增加 14,836,970.69 元，增幅为 94.15%，主要系公司下属子公 司陕西生益科技有限公司应收出口退税款增加所致。

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2012 年度 人民币元

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计 24,901,144.12 元，占其他应收款余额比例为 81.39%，具体情况如下：

	单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 19,045,720.57 1 2,200,765.87 1 2,134,657.68 1 1,000,000.00 1 520,000.00 1 24,901,144.12	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款总 额的比例(%) 62.25 7.19 6.98 3.27 1.70 81.39	占其他应收款总 额的比例(%) 62.25 7.19 6.98 3.27 1.70 81.39

—其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 —其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

7 、 存货

公司 2012 年 12 月 31 日存货净额为 928,501,232.17 元，其明细列示如下：

	项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合 计	期末数 金 额 跌价准备 609,868,910.22 30,282.16 50,918,503.01 - 276,294,242.46 8,966,403.74 416,262.38 - 937,497,918.07 8,996,685.90	期初数 金 额 跌价准备 422,516,420.30 268,970.16 64,037,790.27 - 209,668,974.75 5,954,636.08 7,335,163.20 - 703,558,348.52 6,223,606.24

—存货期末余额比期初余额增加 233,939,569.55 元，增幅 33.25%，主要系公司期末备料增加所 致。

—计提的存货跌价准备及其增减变动情况如下：

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2012 年度 人民币元

类别 原材料 产成品 合计	期初数 268,970.16 5,954,636.08 6,223,606.24	本期增加 - 4,258,571.28 4,258,571.28	转回 - - -	本期减少 外币报表 折算差额 - 16.19 16.19	转销 238,688.00 1,246,787.43 1,485,475.43	期末数 30,282.16 8,966,403.74 8,996,685.90

——存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价 准备的依据 原材料 成本与可变现净值孰低 产成品 成本与可变现净值孰低	本期转回存货跌价 准备的原因 - -	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 - -

8 、 其他流动资产

8、 其他流动资产
项 目 增值税借方余额 预缴所得税 合 计	期末数 57,748,539.93 1,171,492.64 58,920,032.57		期初数 - -

9 、 长期股权投资

公司 2012 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 560,123,948.68 元，其明细列示如下：

项 目 金 额 对联营企业投资 560,123,948.68	期末数 期初数 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 - 560,123,948.68 622,682,207.60 - 622,682,207.60

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2012 年度 人民币元

2012 年度						人民币元
其他股权投资 合 计	- 560,123,948.68	- -	- 560,123,948.68	- 622,682,207.60	- -	- 622,682,207.60

－ 联营企业主要财务信息列示如下：

	联营企业 被投资单位名称 东莞生益电子有 限公司 东莞美维电路有 限公司 合 计	持股比 例(%) 29.80 20.00	表决权 比例(%) 29.80 20.00	期末 资产总额 1,560,649,496.90 1,385,237,969.99 2,945,887,466.89	期末 负债总额 264,295,860.09 661,839,732.68 926,135,592.77	期末 净资产总额 1,296,353,636.81 723,398,237.31 2,019,751,874.12	本期 营业收入 本期 净利润 1,117,505,402.42 -18,773,826.72 1,610,159,850.36 39,288,586.41 2,727,665,252.78 20,514,759.69

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2012 年度 人民币元

— 长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 一、按权益法核算 东莞生益电子有限公司 其中：投资成本 损益调整 东莞美维电路有限公司 其中：投资成本 损益调整 二、按成本法核算 其中：投资成本 合 计	投资成本 251,591,994.32 121,363,692.61 - 372,955,686.93	期初数 425,454,227.98 251,591,994.32 173,862,233.66 197,227,979.62 121,363,692.61 75,864,287.01 - 622,682,207.60	本期增加 - - - 7,857,717.28 - 7,857,717.28 - 7,857,717.28	本期减少 10,415,976.20 - 10,415,976.20 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - 70,415,976.20	期末数 415,038,251.78 251,591,994.32 163,446,257.46 145,085,696.90 121,363,692.61 23,722,004.29 - 560,123,948.68	减值准备 - - - - - - - -	本期计提减 值准备 - - - - - - - -	本期计提减 值准备 - - - - - - - -	本期现金 红利 - - - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00

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2012 年度 人民币元

东莞生益电子有限公司

—投资成本

投资成本期末余额中包含对东莞生益电子有限公司尚未摊销完毕的股权投资差额 57,751,876.40 元，系公司 1996 年收购生益电子股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按生益电子剩余 经营期限（约 22 年）平均摊销至 2006 年 12 月 31 日形成的余额，根据新企业会计准则首次执 行日相关规定转入长期股权投资成本。

—累计权益增减额

公司对东莞生益电子有限公司本期权益减少数系公司按权益法核算其投资收益-10,415,976.20 元形成。

东莞美维电路有限公司

—累计权益增减额

公司对东莞美维电路有限公司本期权益减少数系公司本期收到东莞美维电路有限公司分配的股 利 60,000,000.00 元，本期权益增加数系按权益法核算其投资收益 7,857,717.28 元形成。

10 、 固定资产及折旧

公司 2012 年 12 月 31 日固定资产净值为 1,885,291,922.76 元，其明细列示如下：

	项 目 期初数 一、账面原值合计 3,017,821,247.91 其中：房屋建筑物 713,100,842.12 机器设备 2,163,114,074.96 运输工具 26,465,360.02 其他设备 115,140,970.81 项 目 期初数 二、累计折旧合计 1,083,862,606.38 其中：房屋建筑物 135,363,255.11 机器设备 863,634,843.52 运输工具 16,546,556.04 其他设备 68,317,951.71	本期 新增 - - - - -	本期增加 本期减少 期末数 154,062,341.13 10,624,132.30 3,161,259,456.74 57,604,124.30 927,706.99 769,777,259.43 73,132,008.09 2,102,655.71 2,234,143,427.34 3,515,120.11 4,182,413.70 25,798,066.43 19,811,088.63 3,411,355.90 131,540,703.54 本期计提 本期减少 期末数 199,277,112.37 8,878,961.58 1,274,260,757.17 28,082,053.35 67,050.98 163,378,257.48 155,265,676.74 1,732,353.23 1,017,168,167.03 3,026,774.15 3,879,692.62 15,693,637.57 12,902,608.13 3,199,864.75 78,020,695.09

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2012 年度 人民币元

	项 目 期初数 三、固定资产账面净 值合计 1,933,958,641.53 其中：房屋建筑物 577,737,587.01 机器设备 1,299,479,231.44 运输工具 9,918,803.98 其他设备 46,823,019.10 四、减值准备合计 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 其他设备 - 五、固定资产账面 价值合计 1,933,958,641.53 其中：房屋建筑物 577,737,587.01 机器设备 1,299,479,231.44 运输工具 9,918,803.98 其他设备 46,823,019.10	本期增加 1,706,776.81 - 1,686,688.77 - 20,088.04	本期减少 期末数 1,886,998,699.57 606,399,001.95 1,216,975,260.31 10,104,428.86 53,520,008.45 - 1,706,776.81 - - - 1,686,688.77 - - - 20,088.04 1,885,291,922.76 606,399,001.95 1,215,288,571.54 10,104,428.86 53,499,920.41

• —本期由在建工程转入固定资产原值为 122,037,423.29 元。

• —公司 2012 年度计入制造费用、营业费用及管理费用的折旧额合计为 199,277,112.37 元。

• —公司固定资产中原值为 16,883,577.65 元的房屋建筑物用于经营租赁。

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 人民币元

—未办妥产权证书的固定资产情况：

截至 2012 年 12 月 31 日，公司原值为 69,127,863.12 元，净值为 62,960,362.15 元的房屋建筑物 尚未办妥产权证书：

项 目 未办妥产权证书原因 松山湖第二期工厂职工宿舍 相关资料已提交，待审批中 陕西生益科技第五期工厂 办理产权资料尚在准备之中 陕西生益科技物流部新库房 办理产权资料尚在准备之中 陕西生益科技职工活动室 办理产权资料尚在准备之中 陕西生益科技职工宿舍 办理产权资料尚在准备之中 陕西生益科技收购的原704厂房 办理产权资料尚在准备之中 陕西生产科技收购的原704研发楼 办理产权资料尚在准备之中 连云港东海硅微粉库房 办理产权资料尚在准备之中	预计办结产权证书时间 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲臵、融资租赁租入、持有待售的固定资产。

—公司下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司对停止使用的原值为 4,316,152.15 元、净值 为 1,706,776.81 元的设备，按照其净值提取 1,706,776.81 元的固定资产减值准备。公司于报告期 末对固定资产进行逐项检查，未发现其余固定资产存在减值的情形，不予计提固定资产减值准 备。

11 、 在建工程

公司 2012 年 12 月 31 日在建工程余额为 112,213,749.99 元，列示如下：

项目 在建工程 合计	账面余额 112,213,749.99 112,213,749.99	期末数 减值准备 - -	账面净值 112,213,749.99 112,213,749.99	账面余额 144,432,213.78 144,432,213.78	期初数 减值准备 - -	期初数 减值准备 - -	账面净值 144,432,213.78 144,432,213.78

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 人民币元

—在建工程变动明细列示如下：

工程名称 期初数 其中:利息资本化 本期增加 其中:利息资本化 松山湖覆铜板第四期工厂 4,224,469.50 5,433,466.35 松山湖覆铜板第五期工厂 5,573,707.67 41,745,669.00 松山湖覆铜板第六期工厂 32,112,920.66 - 陕西生益受让房屋建筑物及修缮 42,984,725.69 8,376,003.46 陕西生益预付土地款 22,023,724.61 - 陕西生益铝基板及厚铜板项目 9,573,881.89 5,779,791.49 东海硅微粉球型粉产业化项目 1,163,809.60 28,510,478.84 其他 26,774,974.16 24,369,016.77 合计 144,432,213.78 114,214,425.91	本期转固定资产 其中:利息资本化 本期其他减少 其中：利息资本化 期末数 其中:利息资本化 9,657,935.85 - - 47,319,376.67 - - - - 32,112,920.66 26,779,066.59 24,395,466.41 186,196.15 - - 22,023,724.61 15,353,673.38 - - 1,327,658.60 - 28,346,629.84 21,599,712.20 - 29,544,278.73 122,037,423.29 24,395,466.41 112,213,749.99	资金来源 募集 募集 募集 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

—在建工程本期其他减少主要系公司下属子公司陕西生益科技有限公司 2011 年所受让陕西华电材料总公司房屋建筑物及土地本期办妥土地使用权证后 将相应的土地价值 23,352,760.17 元转入无形资产所致。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

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12 、 无形资产

公司 2012 年 12 月 31 日无形资产余额为 154,664,319.04 元，列示如下：

项目 期初数 本期增加 一、账面原值合计 174,017,957.05 23,352,760.17 土地使用权 161,848,790.83 23,352,760.17 专有技术 12,169,166.22 - 二、累计摊销合计 39,291,673.00 3,414,725.18 土地使用权 27,300,520.64 3,236,712.56 专有技术 11,991,152.36 178,012.62 三、无形资产账面净值合计 134,726,284.05 土地使用权 134,548,270.19 专有技术 178,013.86 四、减值准备合计 - - 土地使用权 - - 专有技术 - - 五、无形资产账面价值合计 134,726,284.05 土地使用权 134,548,270.19 专有技术 178,013.86	本期减少 期末数 - 197,370,717.22 - 185,201,551.00 - 12,169,166.22 - 42,706,398.18 - 30,537,233.20 - 12,169,164.98 154,664,319.04 154,664,317.80 1.24 - - - - - - 154,664,319.04 154,664,317.80 1.24

• —公司本期无形资产摊销额为 3,414,725.18 元。

— 下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司向中国银行连云港分行借入的 1,500 万元短期借 款以其所拥有的原值为 11,639,152.00 元，净值为 9,360,148.45 元的土地使用权提供抵押担保。

• —截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

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13 、 递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 固定资产累计折旧 股权投资差额 递延收益 应付职工薪酬 合 计	期末数 3,838,203.14 374,021.79 12,079,598.10 7,012,900.00 2,077,202.55 25,381,925.58	期初数 3,842,416.33 424,017.09 12,079,598.10 6,045,000.00 1,331,150.40 23,722,181.92

—引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异金额列示如下：

项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 固定资产累计折旧 股权投资差额 递延收益 应付职工薪酬 合 计	期末数 13,447,737.59 8,996,685.90 1,706,776.81 1,496,087.16 48,318,392.38 46,752,666.67 13,848,016.97 134,566,363.48	期初数 19,127,240.26 6,218,951.62 - 1,696,068.36 48,318,392.38 40,300,000.00 8,874,335.97 124,534,988.59

14 、 资产减值准备明细

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 其 他 合 计	21,309,056.26 6,223,606.24 - - - - - 27,532,662.50	转回 4,065,524.00 - 4,258,571.28 - - - 1,706,776.81 - - - - - - - 10,030,872.09 -	外币报 表折算 6,954.22 16.19 - - - - - 6,970.41	转销 11,919,888.45 1,485,475.43 - - - - - 13,405,363.88	13,447,737.59 8,996,685.90 - 1,706,776.81 - - - 24,151,200.30

15 、 短期借款

公司 2012 年 12 月 31 日短期借款余额为 558,766,993.29 元，其分类明细列示如下：

	项 目 信用借款 保证借款 质押借款 抵押借款 贸易融资 合 计	期末数 338,960,999.99 - - 15,000,000.00 204,805,993.30 558,766,993.29	期初数 396,640,000.00 80,480,000.00 - - 224,315,302.29 701,435,302.29

— 抵押借款余额系下属子公司连云港东海硅微粉有限责任公司以自有土地作为抵押担保，向银 行借入 15,000,000.00 元。

— 贸易融资余额中本公司及下属子公司苏州生益科技有限公司分别以等值存货向银行办理贸易 融资借入 38,410,069.93 元和 166,395,923.37 元，并以其对应的应收账款提供质押担保。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

16 、 应付账款

16、 应	付账款
项	目	期末数	期初数
	应付账款	1,195,696,710.52	1,096,374,495.34

—应付账款期末余额中账龄超过一年的应付账款为 1,099,980.47 元。

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• —应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—应付账款期末余额中无应付关联方款项。

17 、 预收款项

17、 预	收款项
项	目	期末数	期初数
	预收款项	1,108,967.82	1,666,104.59

—预收款项期末余额中无预收一年以上的大额款项。

• —预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

—预收款项期末余额中无预收关联方款项。

18 、 应付职工薪酬

公司 2012 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 54,228,134.64 元，其明细列示如下：

项 目 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 合计	期初数 75,872,698.95 - 1,326,263.62 75,014.03 890,565.53 922,025.35 79,086,567.48	本期增加 353,115,201.61 26,557,140.89 34,691,150.01 13,254,468.16 6,360,675.33 3,508,906.35 437,487,542.35	本期减少 378,092,843.04 26,557,140.89 35,331,541.34 13,230,958.86 5,774,680.83 3,358,810.23 462,345,975.19	期末数 50,895,057.52 - 685,872.29 98,523.33 1,476,560.03 1,072,121.47 54,228,134.64

—应付职工薪酬余额主要系公司计提的 2012 年 12 月工资及 2012 年度年终奖金和业绩激励基 金，不存在拖欠性质的应付职工薪酬，该余额预计于 2013 年全部发放和使用完毕。

19 、 应交税费

公司 2012 年 12 月 31 日应交税费余额为 27,443,724.87 元，其明细列示如下：

税	种	期末数	期初数
应交增值税		8,297,029.17	-9,218,520.00
应交所得税		10,371,815.44	7,212,554.80

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应交个人所得税 其 他 合 计	2,262,224.35 6,512,655.91 27,443,724.87	1,878,126.11 7,053,110.25 6,925,271.16

20 、 应付利息

公司 2012 年 12 月 31 日应付利息余额为 2,680,743.79 元，其明细列示如下：

项 目 银行借款利息 公司债券利息 合 计	期末数 2,680,743.79 - 2,680,743.79	期初数 2,884,258.86 - 2,884,258.86	期初数

21 、 应付股利

公司 2012 年 12 月 31 日应付股利余额为 62,466.69 元，其明细列示如下：

股东单位 一般法人股 合 计	期末数 62,466.69 62,466.69		期初数 62,466.69 62,466.69

—期末余额中存在超过 1 年未支付股利，主要系由于个别法人股股东尚未领取股利所致。

22 、 其他应付款

他应付款
项 目	期末数	期初数
其他应付款	66,213,370.39	76,151,794.47

—其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的其他应付款余额为 45,471,078.12 元，主要系公司及下 属子公司陕西生益科技有限公司购买咸阳市工业资产经营有限公司所持原陕西华电材料总公司 的部分资产，由于未办理产权过户，尚有 40,000,000.00 元未结清所致。

• —其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

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— 其他应付款期末余额中无应付关联方款项。

23 、 一年内到期的非流动负债

公司 2012 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 261,666,000.00 元，明细列示如下：

项 目 1年内到期的长期借款 合 计	期末数 261,666,000.00 261,666,000.00	期初数 184,666,000.00 184,666,000.00

—1 年内到期的长期借款

类 别 保证借款 信用借款 合 计	期末数 161,666,000.00 100,000,000.00 261,666,000.00	期初数 121,666,000.00 63,000,000.00 184,666,000.00

—1 年内到期的长期借款明细列示如下：

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 中国进出口银行 2010.02.25 2012.08.25 RMB下浮 5% 中国进出口银行 2010.03.25 2012.03.25 RMB浮动 利率 中国进出口银行 2010.04.15 2012.03.25 RMB浮动 利率 中国建设银行东莞分行 2010.11.30 2012.11.29 USD浮动 利率 中国进出口银行 2011.09.23 2013.09.23 RMB浮动 利率	期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 - - - 11,666,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 100,000,000.00 - - 10,000,000.00 63,000,000.00 - 50,000,000.00 -

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中国进出口银行 2011.09.29 2013.09.23 RMB浮动 利率 中国进出口银行 2011.10.09 2013.09.23 RMB浮动 利率 中国进出口银行 2011.09.28 2013.09.27 RMB浮动 利率 中国进出口银行 2011.10.27 2013.09.27 RMB浮动 利率 中国进出口银行 2010.02.25 2013.08.25 RMB下浮 5% 合 计	- - - - - -	28,000,000.00 22,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 11,666,000.00 261,666,000.00	- - - - - 10,000,000.00	184,666,000.00

• —公司下属子公司陕西生益科技有限公司从中国进出口银行借入的 161,666,000.00 元借款由本 公司提供连带责任保证担保。

• —截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

24 、 长期借款

公司 2012 年 12 月 31 日长期借款余额为 260,835,000.00 元，其分类明细列示如下：

项 目 保证借款 信用借款 合 计	期末数 40,835,000.00 220,000,000.00 260,835,000.00	期初数 202,501,000.00 100,000,000.00 302,501,000.00

— 长期借款明细情况

贷款单位 中国进出口银行 中国进出口银行 中国进出口银行 中国进出口银行 中国进出口银行 中国进出口银行 中国进出口银行	借款起始日 2010.02.25 2011.09.28 2011.10.27 2011.09.23 2011.09.29 2011.10.09 2012.03.23	借款终止日 币种 利率 2017.02.25 RMB 下浮5% 2013.09.27 RMB 浮动利率 2013.09.27 RMB 浮动利率 2013.09.23 RMB 浮动利率 2013.09.23 RMB 浮动利率 2013.09.23 RMB 浮动利率 2014.03.22 RMB 浮动利率	外币金额 - - - - - - -	期末数 本币金额 40,835,000.00 - - - - - 100,000,000.00	外币金额	期初数 本币金额 52,501,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 50,000,000.00 28,000,000.00 22,000,000.00 -
					- - - - - -

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中国进出口银行 2012.04.26 2014.04.26 RMB 浮动利率 - 中国进出口银行 2012.06.28 2014.06.27 RMB 浮动利率 - 合 计 -	70,000,000.00 50,000,000.00 260,835,000.00	- - -	- - 302,501,000.00

—公司下属子公司陕西生益科技有限公司从中国进出口银行借入的 202,501,000.00 元长期借款 （其中 161,666,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债）由本公司提供连带责任保证担保。

—截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

25 、 其他非流动负债

公司 2012 年 12 月 31 日其他非流动负债余额为 61,811,833.36 元，均为递延收益，其分类明细 列示如下：

项 目 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 合 计	期末数 55,520,833.36 6,291,000.00 61,811,833.36	期初数 49,862,500.01 6,575,000.00 56,437,500.01

—递延收益均为政府拨款资助的研发项目款项，相关项目尚在实施过程中，故相应的政府补助 款项暂在本科目反映。

26 、 股本

数量单位：股

项 目 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 2、其他内资持股 其中：境内法人持股 3、外资持股 其中：境外法人持股 有限售条件股份合计	期初数 数 量 49,948,008 79,000,000 79,000,000 8,658,008 8,658,008 137,606,016	比例 （%） 4.56 7.22 7.22 0.79 0.79 12.57	限制流通股上 市 -41,290,000 -79,000,000 -79,000,000 -120,290,000	本期增减变动 资本公积转 增股本 2,597,402 2,597,403 2,597,403 5,194,805	本期增减变动 资本公积转 增股本 2,597,402 2,597,403 2,597,403 5,194,805	小 计 -38,692,598 -79,000,000 -79,000,000 2,597,403 2,597,403 -115,095,195	期末数 数 量 比例 ( %) 11,255,410 0.79 - - - - 11,255,411 0.79 11,255,411 0.79 22,510,821 1.58

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二、无限售条件股份 1、人民币普通股 无限售条件股份合计 三、股份总数	957,023,438 957,023,438 1,094,629,454	87.43 87.43 100.00	120,290,000 120,290,000 -	323,194,031 323,194,031 328,388,836	443,484,031 443,484,031 328,388,836	1,400,507,469 1,400,507,469 1,423,018,290	98.42 98.42 100.00

—经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】208 号”文核准，公司于 2011 年 5 月向特 定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股。其中，公司股东东莞市电子工业总公 司、伟华电子有限公司所认购的 17,316,016 股人民币普通股（A 股）限售期为三十六个月，其 余发行对象所认购的 120,290,000 股人民币普通股（A 股）限售期为十二个月，限售期自 2011 年 5 月 13 日开始计算。2012 年 5 月，120,290,000 股人民币普通股（A 股）已解除限售并上市 流通。

—根据公司 2011 年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案，公司以 2011 年 12 月 31 日 总股本 1,094,629,454 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增股份 3 股，共 计转增 328,388,836 股，转增后，公司总股本由 1,094,629,454 股变更为 1,423,018,290 股。本次 上述股本业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具“广会所验字【2012】第 11006410095 号” 验资报告。

27 、 资本公积

27、 资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 1,355,793,255.44 10,551,166.30 1,366,344,421.74		本期增加 - - -	本期减少 328,388,836.00 - 328,388,836.00	期末数 1,027,404,419.44 10,551,166.30 1,037,955,585.74

—资本公积本期减少系公司根据 2011 年度股东大会决议以资本公积转增股本 328,388,836 股所 致。

28 、 盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计	期初数 403,498,409.52 403,498,409.52	本期增加 22,162,732.49 22,162,732.49	本期减少 - -	期末数 425,661,142.01 425,661,142.01

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29 、 未分配利润

项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 其中：拟分配现金股利	本期数 1,224,843,549.32 - 1,224,843,549.32 323,382,228.31 22,162,732.49 350,281,425.28 1,175,781,619.86 213,452,743.50	上期数 1,102,959,947.90 - 1,102,959,947.90 450,319,115.93 41,328,483.11 287,107,031.40 1,224,843,549.32 350,281,425.28

—根据公司2011年度股东大会通过的利润分配方案，公司以总股本1,094,629,454股为基数，向 全体股东每10股派现金3.20元（含税），共派现金350,281,425.28元。该利润分配方案已于2012 年6月实施完毕。

—根据2013年3月8日公司董事会决议通过的关于2012年利润分配的预案，公司拟以2012年12月 31日总股本1,423,018,290股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共派现金 213,452,743.50元。该预案尚需经股东大会审议通过。

30 、 营业收入及营业成本

	项 目 主营业务 覆铜板及相关制品 硅微粉产品 小 计 其他业务 材料销售 租 赁	本期数 收入 成本 5,922,702,972.63 5,207,732,731.15 82,686,089.71 41,056,344.56 6,005,389,062.34 5,248,789,075.71 78,121,506.78 11,945,467.30 3,176,705.49 -	上期数 收入 成本 5,709,472,273.42 4,928,992,811.18 76,197,835.74 41,514,852.85 5,785,670,109.16 4,970,507,664.03 85,166,761.18 4,916,145.18 3,128,105.57 -

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其 他 小 计 合 计	6,262,550.64 87,560,762.91 6,092,949,825.25	2,733,616.75 14,679,084.05 5,263,468,159.76	2,939,005.49 91,233,872.24 5,876,903,981.40	1,369,196.90 6,285,342.08 4,976,793,006.11

—主营业务分地区资料列示如下：

项 目 内 销 外 销 合 计	本期数 主营业务收入 主营业务成本 2,568,672,689.18 2,152,599,281.03 3,436,716,373.16 3,096,189,794.68 6,005,389,062.34 5,248,789,075.71	上期数 主营业务收入 主营业务成本 2,476,720,416.81 2,020,144,493.96 3,308,949,692.35 2,950,363,170.07 5,785,670,109.16 4,970,507,664.03

—公司本期前五名客户销售收入总额为 1,373,551,355.26 元，占公司全部主营业务收入比例为 22.87%，具体情况如下：

	客 户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	主营业务收入 占公司主营业务收入的比例（%） 583,036,026.89 9.71 215,195,132.39 3.58 200,693,116.90 3.34 188,006,126.68 3.13 186,620,952.40 3.11 1,373,551,355.26 22.87

31 、 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计	本期数 1,198,786.84 12,313,258.67 5,277,110.82 3,500,675.09 22,289,831.42	上期数 913,349.24 6,428,662.16 2,755,212.90 1,836,688.64 11,933,912.94

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32、 销售费用
项 目	本期数	上期数
销售费用	131,003,004.58	114,689,816.03

—公司本期销售费用较去年同期增加 16,313,188.55 元，增幅为 14.22%，主要系由于公司本期运 输费、职工薪酬、折旧费增加所致。

33 、 管理费用

33、 管	理费用
项	目	本期数	上期数
管理费用		254,868,923.86	235,475,422.05

—公司本期管理费用较去年同期增加 19,393,501.81 元，增幅为 8.24%，主要系公司本期职工薪 酬、折旧费及维修费增加所致。

34 、 财务费用

公司 2012 年度财务费用为 46,671,589.66 元，其明细列示如下：

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其 他 合 计	本期数 上期数 52,485,709.78 61,976,213.91 15,681,420.58 10,531,787.41 981,327.89 -15,817,697.67 8,885,972.57 9,884,153.88 46,671,589.66 45,510,882.71

35 、 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计	本期数 2,798,486.92 4,258,571.28 1,706,776.81 8,763,835.01	上期数 1,051,269.77 1,940,380.29 - 2,991,650.06

36 、 投资收益

—公司 2012 年度投资收益为-2,558,258.92 元，其明细列示如下：

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项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合 计	本期数 - -2,558,258.92 - -2,558,258.92	上期数 - 23,096,366.70 - 23,096,366.70

—公司本期投资收益较去年同期减少 25,654,625.62 元，减幅为 111.08%，主要系联营公司东莞 生益电子有限公司自 2011 年底至本报告期 3 季度停工改造，停工损失形成大额亏损所致。

－按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期数 东莞生益电子有限公司 -10,415,976.20 东莞美维电路有限公司 7,857,717.28 合 计 -2,558,258.92	上期数 19,022,691.00 4,073,675.70 23,096,366.70

—公司 1996 年 12 月 31 日收购东莞生益电子有限公司股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按 东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年）进行直线摊销，2012 年度根据新企业会计准则及 相关解释规定，对东莞生益电子有限公司按权益法确认的投资收益已扣除按原剩余期限直线摊 销的股权投资借方差额 4,821,375.84 元。

37 、 营业外收入

37、 营业外收入
项 目 处臵固定资产净收益 政府补助 其 他 合 计	本期数 2,406,046.75 20,214,978.16 1,328,977.21 23,950,002.12	上期数 207,711.78 25,586,009.11 997,308.64 26,791,029.53	计入当期非经常性 损益的金额 2,406,046.75 20,214,978.16 1,328,977.21 23,950,002.12

—公司本期各项政府补助 20,214,978.16 元，其明细列示如下：

项 目	金 额	说 明
科技三项经费补贴	12,620,666.65	主要为研发项目补贴款

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项 目 专项奖励金 其 他 合 计	金 额 说 明 5,292,573.00 主要为各项专项奖励金 2,301,738.51 主要为税收返还及补贴 20,214,978.16

38 、 营业外支出

项 目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 无形资产处臵损失 罚款支出 捐赠支出 其 他 合 计	本期数 712,135.20 712,135.20 - 73,779.42 - 56,475.20 842,389.82	上期数 1,743,173.80 1,743,173.80 - 14,892.39 73,871.79 106,282.90 1,938,220.88	计入当期非经常性 损益的金额 712,135.20 712,135.20 - 73,779.42 - 56,475.20 842,389.82	计入当期非经常性 损益的金额 712,135.20 712,135.20 - 73,779.42 - 56,475.20 842,389.82

39 、 所得税费用

项 目 本期应纳所得税 递延所得税费用 合 计	本期数 50,718,184.99 -1,659,743.66 49,058,441.33	上期数 60,800,336.22 -3,610,290.62 57,190,045.60

40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序 号 分子：	本期数	上期数

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项 目	序 号	本期数		上期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	323,382,228.31		450,319,115.93
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	19,075,840.40		18,574,905.82
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	304,306,387.91		431,744,210.11
分母：
期初股份总数	4	1,094,629,454		957,023,438
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数	5	328,388,836		311,188,084
报告期因发行新股或债转股等增加股份 数	6		-	137,606,016
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7		-		7
报告期因回购减少股份数	8		-		-
报告期缩股减少股份数	9		-		-
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	10		-		-
报告期月份数	11		12		12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+67/ 11-810/11-9	1,423,018,290		1,348,481,698
基本每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润）	13=1/12		0.23		0.33
基本每股收益（归属于公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润）	14=3/12		0.21		0.32
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15		-		-
所得税率	16		15%		15%
转换费用	17		-		-
认股权证、期权行权增加股份数	18		-		-
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润）	19=[1+(15-17 )*(1-16)]/(12		0.23		0.33
稀释每股收益（归属于公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润）	20=[3+(15-17 )*(1-16)]/(12		0.21		0.32

—公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收

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益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表的每股收益。

41 、 其他综合收益

项 目 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4、外币财务报表折算差额 减：处臵境外经营当期转入损益的净额 小计 5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的 净额 小计 合计	本期数 - - - - - - - - - - - - - 42,060.74 - 42,060.74 - - - - 42,060.74	上期数 - - - - - - - - - - - - - -304,995.42 - -304,995.42 - - - - -304,995.42

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42 、 收到的其他与经营活动有关的现金

公司 2012 及 2011 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 35,199,019.64 元及 75,055,872.73 元， 其主要明细项目如下：

项 目 政府补助 利息收入 合计	本期数 25,589,311.51 8,280,730.92 33,870,042.43	上期数 61,607,694.35 10,531,787.41 72,139,481.76

43 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2012 及 2011 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 189,941,644.60 元及 175,502,662.51 元，其主要明细项目如下：

项 目 运输费 软件维护及咨询服务费 维修费 业务招待费 保险费 差旅费 水电费 会议、团体活动费 办公费 报关费 电讯、邮政费 环境保护费 体系认证费 合计	本期数 68,450,617.96 21,831,993.47 14,552,132.47 10,403,899.33 9,050,172.51 8,383,032.12 7,937,957.99 7,381,534.80 4,051,412.52 4,002,054.40 2,947,662.33 2,899,176.91 1,225,675.30 163,117,322.11	上期数 60,448,042.95 19,089,503.53 11,226,267.43 8,672,685.06 6,674,099.31 7,061,709.08 7,048,425.74 4,931,465.24 4,122,165.85 2,743,359.00 2,732,855.76 2,631,938.39 3,137,551.08 140,520,068.42

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44 、 现金流量表的补充资料

44、 现金流量表的补充资料
补 充 资 料	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	337,375,393.01	480,268,421.25
加：资产减值准备	8,763,835.01	2,991,650.06
固定资产折旧	199,277,112.37	144,718,714.62
无形资产摊销	3,414,725.18	6,047,011.08
长期待摊费用的摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益）	-2,297,864.35	978,976.21
固定资产报废损失	603,952.80	556,485.81
公允价值变动损失	-	-
财务费用	59,403,876.58	44,219,083.99
投资损失（减收益）	2,558,258.92	-23,096,366.70
递延所得税资产减少	-1,659,743.66	-3,610,290.62
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少（减增加）	-235,425,044.98	57,721,664.19
经营性应收项目的减少（减增加）	-189,607,187.92	-83,446,939.96
经营性应付项目的增加（减减少）	137,089,689.60	-75,816,129.32
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	319,497,002.56	551,532,280.61

补 充 资 料 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	本期数	上期数

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债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 689,878,633.28 减：现金的期初余额 1,075,500,158.38 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -385,621,525.10 —现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 一、现金 689,878,633.28 其中：库存现金 130,066.95 可随时用于支付的银行存款 681,495,503.53 可随时用于支付的其他货币资金 8,253,062.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 689,878,633.28	- - - 1,075,500,158.38 417,589,249.92 - - 657,910,908.46 期初数 1,075,500,158.38 210,578.62 1,069,275,165.96 6,014,413.80 - 1,075,500,158.38

八、 关联方关系及其交易

关联方关系

— 本企业的子公司情况

——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并财务报表范围内的子公司）：

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企业名称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法定 代表人	经营范围		注册 资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构 代码
生益科技 （香港）有 限公司	子公司	有限 责任	香港九龙 湾常悦道 13号瑞兴 中心8楼	刘述峰	进出口贸易		318万 港币	100	100	---
					生产覆铜板和粘结片、
					印刷线路板、陶瓷电子
苏州生益 科技有限 公司	子公司	中外 合资	苏州工业 园区星龙 街	董晓军	元件、液晶产品、电子 级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司		37,500 万元	75.00	75.00	73957725-4
					所生产产品并提供相
					关服务。
					覆铜板、绝缘板、粘结
陕西生益 科技有限 公司	子公司	有限 责任	咸阳市金 华路1号	刘述峰	片及系列化工、电子、 电工材料、覆铜板专用 设备开发、研制、销售、		20,488.35 万元	100	100	71976874-X
					技术咨询及服务。
连云港东 海硅微粉 有限责任 公司	子公司	有限 责任	连云港市 新浦经济 开发区	刘述峰	硅微粉及其制品制 造、销售		5,500 万元	72.73	72.73	73825773-4
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
	企业名称			期初数	本期增加		本期减少		期末数
生益科技（香港）有限公司				HKD3,180,000.00		-		-	HKD3,180,000.00
苏州生益科技有限公司				375,000,000.00		-		-	375,000,000.00
陕西生益科技有限公司				204,883,500.00		-		-	204,883,500.00
连云港东海硅微粉有限责任公司				55,000,000.00		-		-	55,000,000.00

——存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化

企业名称 期初数 金额 比例(%) 生益科技(香港)有限公司 HKD3,180,000.00 100.00 苏州生益科技有限公司 281,250,000.00 75.00 陕西生益科技有限公司 204,883,500.00 100.00	本期 增加 本期 减少 期末数 金额 - - HKD3,180,000.00 - - 281,250,000.00 - - 204,883,500.00	期末数	比例(%) 100.00 75.00 100.00

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连云港东海硅微粉有限责任公司 40,000,000.00 72.73 - - 40,000,000.00 72.73

本企业的合营及联营企业情况

企业名称 企业 类型 注册 地 东莞生益 电子有限 公司 中外 合资 东莞 东莞美维 电路有限 公司 中外 合资 东莞	法定 代表人 经营范围 注册 资本 唐庆年 生产和销售新 型电子元器件 （新型机电元 件；多层印刷电 路板） 8,942万 美元 唐庆年 生产和销售多层 印刷电路板（高 密度内层互联电 路） 7,800万 美元	持股比 例(%) 29.80 20.00	表决权 比例 (%) 29.80 20.00	关联关系 联营企业 联营企业	组织机构 代码 61811314-6 73412286-7

——东莞生益电子有限公司系公司于 1996 年 12 月 31 日根据有关股权转让协议受让东莞市电子 工业总公司持有的股权而取得，该协议已获东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字【1997】 156 号”文批准。2007 年经“东外经贸资【2007】2292 号”文批准，东莞生益电子有限公司注 册资本变更为 8,942 万美元，其中由本公司认缴 2,664.53 万美元，占注册资本 29.80％。

——东莞美维电路有限公司系公司与伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广东省 对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2001】796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业 执照。2007 年经东莞市对外经济贸易合作局“东外经贸资【2007】3282 号”文批准，东莞美维 电路有限公司增加注册资本至 7,800 万美元，其中由本公司认缴 1,560 万美元，占注册资本 20.00％。

— 本企业的其他关联方情况

公司名称 与本公司关系 组织机构 代码 东莞电子工业总公司 股东 19803096-8 伟华电子有限公司 股东 -- 广东省外贸开发总公司 股东 19033700-9 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 60733794-5 上海美维科技有限公司 关联自然人重大影响的公司 73412286-7	拥有公司或公 司拥有股权比例 16.15% 15.81% 8.74% - -

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广州美维电子有限公司	关联自然人重大影响的公司	79100560-8	-
美维爱科（苏州）电子有限公司	关联自然人重大影响的公司	71153025-1	-
东方线路制造有限公司	关联自然人重大影响的公司	-	-
东方线路有限公司	关联自然人重大影响的公司	-	-

关联方交易

销售货物

公司名称 关联交易 类型 东莞美维电路有限公司 销售产品 东莞生益电子有限公司 销售产品 上海美维电子有限公司 销售产品 广州美维电子有限公司 销售产品 美维爱科（苏州）电子有 限公司 销售产品 上海美维科技有限公司 销售产品 东方线路制造有限公司 销售产品 东方线路有限公司 销售产品	关联交易 定价方式及 决策程序 本期数 金额 市场价格 136,930,233.12 市场价格 38,697,586.63 市场价格 44,988,952.68 市场价格 48,562,531.41 市场价格 39,953,107.80 市场价格 1,159,049.47 市场价格 1,201,369.65 市场价格 243,067.49	本期数	上期数 占同类 交易比 例（%） 金额 2.31 88,299,578.41 0.65 124,961,818.17 0.76 46,732,707.15 0.82 41,010,202.94 0.67 39,080,495.59 0.02 1,499,187.83 0.02 193,088.16 0.01 1,212,855.25	占同类 交易比 例（%） 1.55 2.19 0.82 0.72 0.68 0.03 0.01 0.02

—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

关联方应收应付款项余额

公司名称 期末数 账面余额 应收账款 东莞美维电路有限公司 42,981,476.98 东莞生益电子有限公司 40,993,074.27 上海美维电子有限公司 13,970,326.22 广州美维电子有限公司 13,062,950.81 美维爱科（苏州）电子有限公司 11,694,311.77	期末数	期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 214,907.38 31,722,545.86 158,612.73 204,965.37 16,596,218.01 82,981.09 69,851.63 20,965,751.92 104,828.76 65,314.75 23,925,694.08 119,628.47 58,471.56 12,961,403.70 64,807.02

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	公司名称 上海美维科技有限公司 东方线路制造有限公司 东方线路有限公司 应收票据 东莞美维电路有限公司 东莞生益电子有限公司 广州美维电子有限公司 上海美维电子有限公司 美维爱科（苏州）电子有限公司	期末数 账面余额 287,872.18 786,614.50 186,548.57 780,000.00 - - 2,320,000.00 1,111,200.00	期末数	期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 1,439.36 507,378.40 2,536.89 3,933.07 96,674.00 483.37 932.74 1,111,492.37 5,557.46 - 3,245,593.83 - - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - - - -

九、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。

十、 非货币性交易

截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

十一、 承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日止，公司不存在需披露的承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

股利分配预案

根据 2013 年 3 月 8 日公司董事会通过的关于 2012 年度利润分配的预案，本公司 2012 年度按税 后净利润 221,627,324.91 元计提 10%的法定公积金 22,162,732.49 元后，截至 2012 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 773,390,056.49 元。本公司拟以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本 1,423,018,290 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 1.50 元（含税），共派现金红利 213,452,743.50 元，所余未分配利润全部结转至下一次分配。该利润分配预案尚需经 2012 年度 股东大会审议通过后实施。

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关于东莞生益电子及东莞美维股权交易筹划事项

生益科技于 2013 年 2 月 1 日与迅达科技中国有限公司（简称“迅达科技”）在东莞市签订《关 于 SYE、DMC 股权交易事项基本意向书》，双方约定在东莞生益电子有限公司总价格为 10 亿 元人民币的情况下，公司筹划收购迅达科技持有东莞生益电子有限公司 70.02%的股权，在东莞 美维电路有限公司总价格为 9 亿元人民币的情况下，筹划向迅达科技出售本公司持有东莞美维 电路有限公司 20%的股权。该意向书仅为意向性约定，不具有法律效力（除保密及定价原则条 款以外），意向书付诸实施及实施过程中均存在变动的可能性。

十三、 其他重要事项

未决仲裁

（1）2012 年 7 月 30 日，广东生益科技股份有限公司（以下简称“广东生益”）收到中国 国际经济贸易仲裁委员会 DR20120477 号买卖合同争议案仲裁通知，知悉多达创新投资管理有 限公司（以下简称“多达创新”）以其与镇江藤枝铜箔有限公司（以下简称“镇江藤枝”）的《次 债权转让协议》及广东生益与镇江藤枝的 SYD1N08P04 及 SYD1N10P05 号订购合同向广东生益 主张合同款项人民币 4,890,402.42 元。2012 年 8 月 13 日、9 月 7 日，公司已向中国国际经济贸 易仲裁委员会提交了管辖权异议申请书及补充意见，目前该案尚处于审理阶段，所涉及的已付 合同款项将按案件仲裁结果处理。

（2）2012 年 7 月 30 日，广东生益收到中国国际经济贸易仲裁委员会 DX20120478 号买卖合同 争议案仲裁通知，知悉蓝色天使（中国）有限公司（以下简称“蓝色天使”）以其与镇江藤枝的 《三方协议》、《补充协议》、《对补充协议的说明》及公司与镇江藤枝的 SYD2N01P01、 SYD2N03P02 及 SYD2N04P03 号订购合同向广东生益主张合同款项人民币 7,961,568.01 元。2012 年 8 月 13 日、9 月 7 日，公司已向中国国际经济贸易仲裁委员会提交了管辖权异议申请书及补 充意见，目前该案尚处于审理阶段，所涉及未支付的合同款项将在案件仲裁完毕后支付给供应 商镇江藤枝或其他相关债权人。

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

母公司 2012 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,295,573,921.08 元，按种类分析列示如下：

项 目 账面余额 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 977,342,314.13 （2）内部业务组合 323,042,216.68 组合小计 1,300,384,530.81	期末数 坏账准备 账面余额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 金 额 - - - - 75.00 5,175,183.13 0.53 890,740,079.36 24.79 - - 278,314,228.13 99.79 5,175,183.13 0.40 1,169,054,307.49	期初数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 76.17 4,990,623.93 0.56 23.80 - - 99.97 4,990,623.93 0.43

第 118 页 共 132 页

项 目 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计	账面余额 金 额 2,786,808.74 1,303,171,339.55	账面余额	期末数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) 0.21 2,422,235.34 86.92 100.00 7,597,418.47 0.58	账面余额 金 额 369,354.58 1,169,423,662.07	期初数 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) 0.03 369,354.58 100.00 100.00 5,359,978.51 0.46
			比例 (%) 0.21 100.00

—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	期末数 账面余额 金 额 所占比 例(%) 976,393,267.18 99.90 604,355.61 0.06 344,691.34 0.04 - - 977,342,314.13 100.00	期末数	坏账准备 金 额 计提 比例 (%) 4,881,966.34 0.50 120,871.12 20.00 172,345.67 50.00 - - 5,175,183.13 0.53	期初数 账面余额 坏账准备 金 额 所占比 例(%) 金 额 计提 比例(%) 888,787,627.25 99.78 4,443,938.14 0.50 1,573,308.69 0.18 314,661.74 20.00 237,635.62 0.03 118,817.81 50.00 141,507.80 0.01 113,206.24 80.00 890,740,079.36 100.00 4,990,623.93 0.56

—单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：

单位 单位1 单位2 单位3 单位4 其他 合 计	账面金额 1,490,037.50 420,800.00 233,850.00 178,615.00 463,506.24 2,786,808.74	坏账准备 计提比例(%) 计提原因 1,192,030.00 80.00 公司已破产，预计收回部分货款 399,760.00 95.00 公司已倒闭，预计收回部分货款 210,465.00 90.00 客户已破产，预计收回部分货款 167,898.10 94.00 公司已倒闭，预计收回部分货款 452,082.24 97.54 经营陷入困境，预计收回部分货款 2,422,235.34 86.92

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—公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回的情况。

—本期实际核销应收账款余额明细如下：

	单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 其他 合 计	应收账款性质 销售货款 销售货款 销售货款 销售货款 销售货款	核销金额 账龄 核销原因 466,191.22 3年以上 客户已破产 173,040.08 3年以上 客户已破产 99,114.50 3年以上 客户已倒闭 97,200.00 3年以上 货款无法收回 168,328.37 3年以上 货款无法收回 1,003,874.17	是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否

—应收账款期末余额中欠款前五名单位总计为 539,118,999.44 元，占应收账款余额比例 41.37%， 具体情况如下：

	客 户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 全资子公司 非关联客户 非关联客户 非关联客户 关联客户	金额 账龄 310,441,529.66 一年以内 93,557,813.16 一年以内 48,760,450.23 一年以内 48,335,766.79 一年以内 38,023,439.60 一年以内 539,118,999.44	占应收账款总 额的比例(%) 23.82 7.18 3.74 3.71 2.92 41.37

—应收关联方账款情况

第 120 页 共 132 页

单位名称 与本公司关系 生益科技有限公司（香港） 全资子公司 陕西生益科技有限公司 全资子公司 苏州生益科技有限公司 子公司 东莞生益电子有限公司 联营公司 东莞美维电路有限公司 联营公司 广州美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 东方线路制造有限公司 关联自然人重大影响的公司 上海美维电子有限公司 关联自然人重大影响的公司 合 计	金额 310,441,529.66 10,562,482.62 2,038,204.40 38,023,439.60 3,306,556.30 7,118,360.56 759,142.30 113,096.17 372,362,811.61	占应收账款总 额的比例(%) 23.82 0.81 0.16 2.92 0.25 0.54 0.06 0.01 28.57

—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

2 、 其他应收款

母公司 2012 年 12 月 31 日其他应收款净额为 14,809,534.54 元，按种类分析列示如下：

项 目 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合 计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合 计	账面余额 金 额 - 14,809,534.54 - 14,809,534.54	金	账面余额	期末数 比例 (%) - 100.00 - 100.00	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -	期初数 账面余额 金 额 比例 (%) - - 9,921,999.64 100.00 - - 9,921,999.64 100.00	期初数	坏账准备 金 额 比例 (%) - - - - - - - -

—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

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账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金 额 13,786,376.54 305,775.00 17,700.00 699,683.00 14,809,534.54	期末数 所占比 例(%) 93.10 2.06 0.12 4.72 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -	账面余额 金 额 9,070,016.64 117,500.00 140,400.00 594,083.00 9,921,999.64	期初数 所占比 例(%) 91.41 1.18 1.42 5.99 100.00	金	金	坏账准备 额 计提比 例(%) - - - - - - - - - -
					额 - - - - -					额 - - - - -

—其他应收款期末余额主要为押金、员工备用金及应收子公司商标使用费，因其回收风险不大， 不予计提坏账准备。

—其他应收款期末余额比期初余额增加 4,887,534.90 元，增幅为 49.26%，主要系公司本期应收 下属子公司陕西生益科技有限公司及苏州生益科技有限公司商标使用费所致。

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 11,473,040.06 元，占其他应收款期末余额 比例为 77.47%，具体情况如下：

	单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 子公司 全资子公司 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 5,100,618.80 1 4,453,621.26 1 1,000,000.00 1 520,000.00 1 398,800.00 1 11,473,040.06	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款 总额的比例(%) 34.44 30.07 6.75 3.51 2.70 77.47

—其他应收关联方款项情况

—其他应收关联方款项情况
单位名称 苏州生益科技有限公司	与本公司关系 子公司	金额 5,100,618.80	占其他应收款总额 的比例(%) 34.44

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陕西生益科技有限公司 全资子公司 连云港东海硅微粉有限责任公司 全资子公司 合 计	4,453,621.26 125,000.00 9,679,240.06	30.07 0.85 65.36

—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

3 、 长期股权投资

公司 2012 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 1,067,145,348.68 元，其明细列示如下：

项 目 对联营企业投资 对子公司投资 其他股权投资 合 计	金 额 560,123,948.68 507,021,400.00 - 1,067,145,348.68	期末数 减值准备 - - - -	净 额 560,123,948.68 507,021,400.00 - 1,067,145,348.68	金 额 622,682,207.60 507,021,400.00 - 1,129,703,607.60	期初数 减值准备 - - - -	净 额 622,682,207.60 507,021,400.00 - 1,129,703,607.60

－ 被投资单位主要财务信息列示如下：

被投资单位名称 对联营企业投资 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司	注册 地 持股 比例 (%) 东莞 29.80 东莞 20.00	表决权 比例 (%) 2012年期末 净资产额 2012年度 营业收入 2012年度 净利润 29.80 1,296,353,636.81 1,117,505,402.42 -18,773,826.72 20.00 723,398,237.31 1,610,159,850.36 39,288,586.41

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对子公司投资 陕西生益科技有限公司 咸阳 100.00 100.00 连云港东海硅微粉有限责 任公司 连云港 72.73 72.73 苏州生益科技有限公司 苏州 75.00 75.00 生益科技（香港）有限公司 香港 100.00 100.00 合计	459,012,299.47 123,016,856.25 523,454,138.86 10,952,747.64 3,136,187,916.34	970,526,219.20 108,534,666.52 1,091,496,521.40 2,514,212,044.34 7,412,434,704.24	56,570,829.55 14,018,951.21 40,680,786.81 4,477,500.53 136,262,827.79

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广东生益科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 人民币元

— 长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 一、按权益法核算 东莞生益电子有限公司 其中：投资成本 损益调整 东莞美维电路有限公司 其中：投资成本 损益调整 小 计 二、按成本法核算 对子公司投资 陕西生益科技有限公司 连云港东海硅微粉有限责 苏州生益科技有限公司 生益科技（香港）有限 小 计 合 计	投资成本 251,591,994.32 121,363,692.61 372,955,686.93 223,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 507,021,400.00 879,977,086.93	期初数 425,454,227.98 251,591,994.32 173,862,233.66 197,227,979.62 121,363,692.61 75,864,287.01 622,682,207.60 223,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 507,021,400.00 1,129,703,607.60	本期增加 - - - 7,857,717.28 - 7,857,717.28 7,857,717.28 - - - - - 7,857,717.28	本期减少 10,415,976.20 - 10,415,976.20 60,000,000.00 - 60,000,000.00 70,415,976.20 - - - - - 70,415,976.20	期末数 415,038,251.78 251,591,994.32 163,446,257.46 145,085,696.90 121,363,692.61 23,722,004.29 560,123,948.68 223,873,200.00 40,000,000.00 240,000,000.00 3,148,200.00 507,021,400.00 1,067,145,348.68	减值准备 - - - - - - - - -	本期计提 减值准备 - - - - - - - - -	本期计提 减值准备 - - - - - - - - -	本期现金 红利 - 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00

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4 、 营业收入、营业成本

项 目 主营业务 覆铜板及相关制品 小计 其他业务 材料销售 商标 租赁 其他 小计 合 计	本期数 收入 成本 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88 50,060,625.62 4,562,681.35 12,683,638.80 4,672,163.49 - 12,496,643.37 2,191,384.30 79,913,071.28 6,754,065.65 4,026,172,344.37 3,501,927,593.53	上期数 收入 成本 3,646,766,994.10 3,099,976,642.99 3,646,766,994.10 3,099,976,642.99 52,298,091.27 1,545,539.91 - - 4,499,557.57 - 13,626,693.79 638,688.15 70,424,342.63 2,184,228.06 3,717,191,336.73 3,102,160,871.05

—主营业务分地区资料列示如下：

项 目 内 销 外 销 合 计	本期数 主营业务收入 主营业务成本 1,856,178,511.81 1,604,518,841.87 2,090,080,761.28 1,890,654,686.01 3,946,259,273.09 3,495,173,527.88	上期数 主营业务收入 主营业务成本 1,703,202,711.51 1,393,764,552.46 1,943,564,282.59 1,706,212,090.53 3,646,766,994.10 3,099,976,642.99

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—母公司本期前五名客户销售收入总额为 1,900,768,845.51 元，占母公司全部主营业务收入比例 为 48.17%，明细如下：

	客 户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	主营业务收入 占公司主营业务收入的比例(%) 1,230,047,537.99 31.17 344,926,327.87 8.74 114,033,035.79 2.89 112,116,522.02 2.84 99,645,421.84 2.53 1,900,768,845.51 48.17

5 、 投资收益

母公司 2012 年度投资收益为-2,558,258.92 元，其明细列示如下：

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合 计	本期数 - -2,558,258.92 - -2,558,258.92	上期数 45,000,000.00 23,096,366.70 - 68,096,366.70

－按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期数 东莞生益电子有限公司 -10,415,976.20 东莞美维电路有限公司 7,857,717.28 合 计 -2,558,258.92	上期数 19,022,691.00 4,073,675.70 23,096,366.70

—公司 1996 年 12 月 31 日收购东莞生益电子有限公司股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按 东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年）进行直线摊销，2012 年度根据新企业会计准则及 相关解释规定，对东莞生益电子有限公司按权益法确认的投资收益已扣除按原剩余期限直线摊 销的股权投资借方差额 4,821,375.84 元。

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6、 现金流量表的补充资料
补 充 资 料	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	221,627,324.91	413,284,831.10
加：资产减值准备	6,479,756.59	-270,816.94
固定资产折旧	135,170,025.25	83,471,582.00
无形资产摊销	2,235,137.00	2,235,137.00
长期待摊费用的摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益）	-103,646.50	1,005,460.67
固定资产报废损失	249,188.37	403,759.16
公允价值变动损失	-	-
财务费用	31,983,766.55	22,401,367.78
投资损失（减收益）	2,558,258.92	-68,096,366.70
递延所得税资产减少	-1,789,282.36	-5,811,591.27
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少（减增加）	-107,697,940.24	-1,147,214.57
经营性应收项目的减少（减增加）	-179,566,744.88	-20,566,423.46
经营性应付项目的增加（减减少）	167,367,149.94	74,567,759.72
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	278,512,993.55	501,477,484.49

补 充 资 料

本期数 上期数

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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	449,954,950.86	768,120,370.65
减：现金的期初余额	768,120,370.65	202,189,949.32
现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-318,165,419.79	565,930,421.33

十五、 补充资料

1 、 非经常性损益

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。

项 目	本期数	上期数
非流动资产处臵损益	1,693,911.55	-1,535,462.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	20,214,978.16	25,586,009.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值	-	-
产生的收益
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备	-	-
债务重组损益	-	-

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项 目 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额	本期数 - 1,267,037.08 1,198,722.59 - 24,374,649.38 3,671,011.91 1,627,797.07 19,075,840.40	上期数 - 47,440.23 802,261.56 - 24,900,248.88 3,702,970.96 2,622,372.10 18,574,905.82

2 、 财务报表净资产收益率和每股收益

项 目 2012年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2011年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%） 8.05 7.58 13.16 12.62	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 0.23 0.23 0.21 0.21 0.33 0.33 0.32 0.32

—加权平均净资产收益率的计算过程如下：

分子：	项 目	序 号	本期数	上期数

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归属于本公司普通股股东的净利润	1	323,382,228.31	450,319,115.93
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	19,075,840.40	18,574,905.82
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	304,306,387.91	431,744,210.11
分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	4	-	7
其他交易或事项引起的增减净资产下一 月份起至报告期年末的月份数	5	-	6
报告期月份数	6	12	12
归属于公司普通股股东的期初净资产	7	4,088,235,374.21	2,644,710,378.04
报告期发行新股或债转股等增加净资产	8	-	1,237,550,000.00
报告期其他交易事项引起的增减净资产	9	-	43,067,907.06
报告期回购或现金分红减少的净资产	10	350,281,425.28	287,107,031.40
分配现金红利下一月份起至报告期年末 的月份数	11	8	8
归属于公司普通股股东的期末净资产	12	4,061,378,237.98	4,088,235,374.21
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	13=7+150% +84/6-1011/ 6±95/6	4,016,405,538.18	3,421,903,368.60
加权平均净资产收益率（归属于本公司普 通股股东的净利润）	14=1/13	8.05%	13.16%
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
通股股东、扣除非经常性损益后的净利	15=3/13	7.58%	12.62%
润）

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第十一节 备查文件目录

• 一、 载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

• 二、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

• 三、 2012 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：李锦 广东生益科技股份有限公司 2013 年 3 月 12 日

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