Shengyi Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2004

Apr 1, 2005

广东生益科技股份有限公司

2004 年年度报告

广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

目录

一、重要提示............................................................... 1 二、公司基本情况简介....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要................................................. 2 四、股本变动及股东情况..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员............................................... 7 六、公司治理结构.......................................................... 10 七、股东大会情况简介...................................................... 10 八、董事会报告............................................................ 11 九、监事会报告............................................................ 17 十、重要事项.............................................................. 18 十一、财务会计报告........................................................ 21 十二、备查文件目录........................................................ 30

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

一、 重要提示

• 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 2、公司董事除陈维康先生授权刘述峰先生出席并表决外，其他董事全部出席会议。

• 3、广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

• 4、公司负责人李锦先生，主管会计工作负责人何自强先生，会计机构负责人（会计主管人员）杨丽美女士

• 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

二、 公司基本情况简介

1、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SYL

• 2、公司法定代表人：李锦

• 3、公司董事会秘书：温世龙 联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411 号 电话：0769—2271828 转8225 传真：0769—2174183

• E-mail：syzjb@pub.dgnet.gd.cn

• 4、公司注册地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411 号

公司办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411 号 邮政编码：523039 公司国际互联网网址：www.syst.com.cn 公司电子信箱：syzjb@pub.dgnet.gd.cn

• 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司董事会办公室

6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：生益科技 公司A 股代码：600183

7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1985 年6 月27 日 公司首次注册登记地点：广东省东莞市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年3 月4 日 公司法人营业执照注册号：企股粤莞总字第002529 号 公司税务登记号码：国税粤外字441900618163186 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路555 号粤海集团大厦

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

三、会计数据和业务数据摘要

（一）本报告期主要财务数据

单位:元 币种:人民币

（一）本报告期主要财务数据	单位:元 币种:人民币
利润总额	243,154,542.70
净利润	212,170,901.40
扣除非经常性损益后的净利润	212,100,925.63
主营业务利润	434,639,030.42
其他业务利润	15,565,203.26
营业利润	286,309,741.60
投资收益	-43,399,813.45
补贴收入	2,000,000.00
营业外收支净额	-1,755,385.45
经营活动产生的现金流量净额	53,433,071.57
现金及现金等价物净增加额	9,588,716.85

（二）扣除非经常性损益项目和金额

（二）扣除非经常性损益项目和金额
	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益	-1,730,932.66
各种形式的政府补贴	2,000,000.00
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出	-24,452.79
所得税影响数	174,638.78
合计	69,975.77

（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
主要会计数据	2004 年	2003 年	本期比上期 增减(%)	2002年
				调整后		调整前
主营业务收入	1,842,531,049.90	1,217,436,805.89	51.35	886,082,337.06		886,082,337.06
利润总额	243,154,542.70	144,274,781.24	68.54	109,714,279.50		103,778,296.78
净利润	212,170,901.40	130,519,556.53	62.56	95,641,176.96		90,773,671.13
扣除非经常性损益的净利润	212,100,925.63	130,043,073.40	63.10	91,414,398.32		89,710,648.19
	2004 年末	2003 年末	本期比上期 增减(%)	2002年末
				调整后		调整前
总资产	2,492,761,314.47	2,085,958,424.29	19.50	1,631,025,751.54		1,625,089,768.82
股东权益	1,267,539,133.12	1,131,930,106.72	11.98	1,065,212,112.69		996,543,044.36
经营活动产生的现金流量净额	53,433,071.57	41,179,051.27	29.76	102,481,244.98		102,481,244.98
主要财务指标	2004 年	2003 年	本期比上期 增减(%)	2002年
				调整后	调整前
每股收益（全面摊薄）	0.33	0.20	65	0.15	0.14
净资产收益率（全面摊薄） （%）	16.74	11.53	45.19	8.98	9.11
扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（全面摊薄） （%）	16.73	11.50	45.48	8.58	9.00
每股经营活动产生的现金流量 净额	0.0837	0.0645	29.76	0.1606	0.1606
每股收益（加权平均）	0.33	0.20	65	0.15	0.14

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扣除非经常性损益的净利润的 每股收益（全面摊薄）	0.33	0.20	65	0.14	0.14
扣除非经常性损益的净利润的 每股收益（加权平均）	0.33	0.20	65	0.14	0.14
净资产收益率（加权平均） （%）	17.87	12.00	48.92	9.26	8.94
扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（加权平均） （%）	17.87	11.97	49.29	8.85	8.84
	2004 年末	2003 年末	本期比上期 增减(%)	2002年末
				调整后	调整前
每股净资产	1.99	1.77	12.43	1.67	1.56
调整后的每股净资产	1.96	1.76	11.36	1.66	1.56

（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股 收益

收益
	单位:元 币种:人民币
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	34.29	36.62	0.68	0.68
营业利润	22.59	24.12	0.45	0.45
净利润	16.74	17.87	0.33	0.33
扣除非经常性损益后的净利润	16.73	17.87	0.33	0.33

（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因

						单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项 目	股本	资本公积	盈余公积	其中：法定公 益金	拟分配现金股利	未分配利润	股东权益合计
期 初 数	638,015,625	218,506,774.98	134,724,167.97	44,908,056.01	76,561,875.00	64,121,663.77	1,131,930,106.72
本 期 增 加			31,825,635.21	10,608,545.07	44,661,093.75	59,122,297.44	135,609,026.40
本 期 减 少
期 末 数	638,015,625	218,506,774.98	166,549,803.18	55,516,601.08	121,222,968.75	123,243,961.21	1,267,539,133.12

• 1、盈余公积变动原因：从本年利润中计提。

• 2、法定公益金变动原因：从本年利润中计提。

• 3、未分配利润变动原因：报告期内实现的可分配利润。

• 4、拟分配现金股利变动原因：报告期内已实施2003 年度利润分配每10 股派现金1.20 元（含税）及2004 年 度拟分配利润每10 股派现金1.90 元（含税）。

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四、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1、股份变动情况表

1、股份变动情况表
							单位:股
	期初值		本次变动增减（＋，－）					期末值
		配股	送股	公积金转 股	增发	其他	小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份	399,779,757							399,779,757
其中：
国家持有股份	234,474,704							234,474,704
境内法人持有股份
境外法人持有股份	165,305,053							165,305,053
其他
2、募集法人股份	44,546,024							44,546,024
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计	444,325,781							444,325,781
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	193,689,844							193,689,844
2、境内上市的外资 股
3、境外上市的外资 股
4、其他
已上市流通股份合计	193,689,844							193,689,844
三、股份总数	638,015,625							638,015,625

• 2、股票发行与上市情况

• (1) 前三年历次股票发行情况

截止报告期末为止的前三年内，公司没有股票及衍生证券发行情况。

• (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份总数及结构无变动

• (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

• （二）股东情况

• 1、报告期末股东总数为55,160 户

• 2、前十名股东持股情况

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单位:股

股东名称(全称)	年度内增减	年末持股情况	比例(%)	股份类别股份 类别（已流通 或未流通）	质押或冻结 情况	股东性质 （国有股 东或外资 股东）
东莞市电子工业总公司	0	166,211,297	26.05	未流通	质押 53,000,000	国有股东
香港伟华电子有限公司	0	165,305,053	25.91	未流通		外资股东
广东省外贸开发公司	0	68,263,407	10.70	未流通	质押 33,000,000	国有股东
广东省外贸开发公司工会委员会	0	19,096,593	2.99	未流通
东莞生益电子有限公司工会委员会	0	5,750,673	0.90	未流通
中国银行-同盛证券投资基金	473,696	4,357,784	0.68	已流通	未知
交通银行-华安创新证券投资基金	2,510,000	2,990,000	0.47	已流通	未知
中国民族证券有限责任公司	2,343,440	2,343,440	0.37	已流通	未知
泰和证券投资基金	2,300,998	2,300,998	0.36	已流通	未知
景阳证券投资基金	2,280,876	2,280,876	0.36	已流通	未知

前十名股东关联关系或一致行动的说明：

（1）、广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会，东莞生益电子有限公司 工会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股70%的东莞生益电子有限公司的工会。公司其它非流通股 股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股股东是 否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

（2）、发起人股东东莞市电子工业总公司的持股中有53000000 股质押给银行用于贷款（质押期限:3300 万 股为2002 年5 月15 日至2007 年5 月15 日；2000 万股为2002 年11 月5 日至2007 年11 月5 日）；发起人股 东广东省外贸开发公司的所持股份中的34131703 股质押给银行用于贷款（质押期限为2005 年2 月24 日至 2007 年12 月31 日）。

（3）、报告期内，公司控股股东没有发生变化。

3、控股股东及实际控制人简介

（1）控股股东情况

公司名称：东莞市电子工业总公司 法人代表：李锦

注册资本：20,000,000 元人民币

成立日期：1986 年8 月1 日

主要经营业务或管理活动：办理外引内联企业开办业务。兼营电子元件、电子器件、计算机、五金工具、 有线通讯设备、家用电器、仪器仪表。

另：东莞市电子工业总公司已于2004 年9 月14 日、15 日分别与中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财 信托投资有限公司签订了《股份转让协议》。根据该等协议，电子公司拟将其持有的本公司16,621.13 万股国 有法人股中的7,000 万股分别转让给中宪有限公司2,800 万股（占本公司总股本4.39%）；转让给枫洋有限公 司2,800 万股（占本公司总股本4.39%）；转让给广东粤财信托投资有限公司1,400 万股（占本公司总股本 2.19%）。

此次转让已于2005 年2 月8 日获国务院国有资产监督管理委员会批准，但尚需报国家商务部批准。

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详见2004 年9 月17 日、2005 年2 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证 券交易所网站（WW.SSE.COM.CN）

（2）实际控制人情况

公司名称：东莞市国有资产管理办公室

本公司第一大股东东莞市电子工业总公司，是全民所有制企业，持有本公司26.05%的股份，股权实际控制 人为东莞市国有资产管理办公室。

• （3）控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

• （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

东莞市国有资产管理办公室

持股比例：100％

东莞市电子工业总公司

持股比例：26.05％

广东生益科技股份有限公司

4、其他持股在百分之十以上的法人股东

股东名称	法人代表	注册资本	成立日期	主要经营业务或管理活动
香港伟华电子有限公司	唐翔千	2,120,000	1984-09-01	项目投资
广东省外贸开发公司	黄铁明	29,430,000	1984-08-01	粮油食品、纺织品、轻工业品、技术等 商品的出口及轻工业品、机械设备、化 工类等商品、自用化肥、钢材、技术的 进口，对苏联，东欧国家易货贸易，开 展补偿贸易和转口贸易。

• （1）、发起人股东香港伟华电子有限公司持有本公司25. 91%的股份。为本公司第二大股东。 （2）、发起人股东广东省外贸开发公司持有本公司10. 70%的股份。为本公司第三大股东。

5、前十名流通股股东持股情况

5、前十名流通股股东持股情况
股东名称	年末持有流通股的数量	种类（A、B、H 股 或其它）
中国银行-同盛证券投资基金	4,357,784	A股
交通银行-华安创新证券投资基金	2,990,000	A股
中国民族证券有限责任公司	2,343,440	A股
泰和证券投资基金	2,300,998	A股

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景阳证券投资基金	2,280,876	A股
中国工商银行-申万巴黎盛利精选证券投资基金	2,255,394	A股
全国社保基金一零四组合	2,189,182	A股
交通银行-湘财合丰价值优化型成长类行业基金	2,101,994	A股
全国社保基金一零二组合	2,049,970	A股
中国银行-湘财荷银行业精选证券投资基金	1,831,664	A股

未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

五、董事、监事和高级管理人员

（一）董事、监事、高级管理人员情况

1、董事、监事、高级管理人员基本情况

单位:股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持 股数	年末持 股数	股份增 减数	变动 原因
李锦	董事长	男	59	2003-04-24	2006-04-24	7,800	7,800	0	无
唐翔千	终身名誉董事长	男	82	2003-04-24		0	0	0	无
刘述峰	董事、总经理	男	50	2003-04-24	2006-04-24	58,500	58,500	0	无
陈维康	董事	男	56	2003-04-24	2006-04-24	0	0	0	无
黄铁明	董事	男	51	2003-04-24	2006-04-24	0	0	0	无
陈建勋	董事	男	52	2003-04-24	2006-04-24	6,500	6,500	0	无
林金堵	独立董事	男	70	2003-04-24	2006-04-24	0	0	0	无
黄笑娟	独立董事	女	36	2003-04-24	2006-04-24	9,750	9,750	0	无
罗桂明	监事会召集人	男	54	2003-04-24	2006-04-24	9,750	9,750	0	无
梁瀛	监事	男	37	2003-04-24	2006-04-24	17,186	17,186	0	无
唐慧芬	监事	女	35	2003-04-24	2006-04-24	0	0	0	无
温世龙	董事会秘书	男	37	2003-04-24	2006-04-24	9,750	9,750	0	无
何自强	总会计师	男	40	2003-04-24	2006-04-24	185,250	185,250	0	无
辜信实	总工程师	男	68	2003-04-24	2006-04-24	0	0	0	无

说明：

• 1、林金堵先生、黄笑娟女士为公司独立董事。

• 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历：

• (1)李锦，曾在广州军区服役，退役后历任东莞经济委员会办公室主任，新华社香港分社调研员，东莞电子 工业总公司总经理，现任本公司董事长。

• (2)刘述峰，曾任广东省外贸局副处长，广东外贸开发公司副总经理，期间曾在日本、香港工作多年。现任 本公司董事、总经理。

• (3)陈维康，历任美国安培公司香港分公司财务经理，香港美维集团有限公司公司执行董事，现任本公司董 事。

• (4)黄铁明，曾在广东省丰顺县对外贸易局、广东省外贸总公司、广东省外贸开发公司工作，2003 年担任 广东省外贸开发公司总经理。现任本公司董事。

• (5)陈建勋，曾在东莞市电影公司、东莞市电台、电视台、东莞市经济委员会、东莞市燃料工业总公司工 作，任东莞市电子工业总公司副总经理、党委副书记。现为本公司董事。

• (6)林金堵，曾任江南计算机研究所研究室主任、PCB 部总工程师、主管设计师、保留专家。现任公司独立 董事。

• (7)黄笑娟，曾在东莞市会计师事务所、德正会计师事务所、恒信德律会计师事务所任职。现为本公司独立 董事。

• (8)罗桂明，曾在东莞县政工组、重庆8731 部队政治部、东莞市农修厂工作，现任公司工会主席、党支部 书记、监事会召集人。

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• (9)梁瀛，毕业后一直在本公司工作，历任公司技术员、分厂厂长，现任苏州生益科技有限公司副总经理， 本公司监事。

• (10)唐慧芬，毕业后一直在东莞生益电子有限公司工作，历任该公司财务部会计、经理。现为本公司监 事。

• (11)温世龙，毕业后一直在本公司工作，历任技术员、主管、证券部经理。现为本公司董事会秘书。

• (12)何自强，毕业后一直在本公司工作，历任本公司财务部会计、副经理、经理。现为本公司总会计师。

• (13)辜信实，曾任四机部七0 四厂研究所副所长，现为本公司总工程师。

2、在股东单位任职情况

姓名	股东单位名称	担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	是否领取报酬津 贴
唐翔千	香港伟华电子有限公司	董事长	1984-09-08	未知	是
李锦	东莞电子工业总公司	总经理	1996-08-08	未知	是
黄铁明	广东省外贸开发公司	总经理	2002-01-18	未知	是
陈维康	香港伟华电子有限公司	财务总监	1995-01-20	未知	是
陈建勋	东莞市电子工业总公司	副总经理	2000-01-10	未知	是

（二）在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务
李锦	东莞生益电子有限公司	副董事长
	广东南方宏明电子科技股份有限公司	董事长
	陕西生益华电科技有限公司	董事
	苏州生益科技有限公司	董事
	东莞美维电路有限公司	董事
陈维康	美加伟华（远东）有限公司	董事
	东莞生益电子有限公司	董事
	上海美维电子有限公司	董事
	苏州生益科技有限公司	董事
	东莞美维电路有限公司	董事
刘述峰	陕西生益华电科技有限公司	董事长
	苏州生益科技有限公司	董事长
	连云港东海硅微粉有限责任公司	董事长
黄铁明	苏州生益科技有限公司	董事
梁瀛	苏州生益科技有限公司	副总经理
唐慧芬	东莞生益电子有限公司	财务部经理

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

• 1、报酬情况

单位:万元 币种:人民币

1、报酬情况	单位:万元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额	131.53
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额	105.25
金额最高的前三名董事的报酬总额	除总经理外，其他董事发生的与公司相关的业务费用 据实报销。
独立董事的津贴	发生与公司相关的业务费用据实报销。

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2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名	是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
李锦	是
黄铁明	是
陈建勋	是
陈维康	是
唐慧芬	是
梁瀛	是
林金堵	否
黄笑娟	否

公司董事、监事、高级管理人员共13 人，在公司领取报酬的5 人。

3、报酬区间

3、报酬区间
报酬数额区间	人数
30万元以上	1
20-30万元	2
10-20万元	2

（四）公司董事监事高级管理人员变动情况

本报告期内公司无董事、监事、高管离任。

（五）公司员工情况

截止报告期末，公司在职员工为1,497 人，离退休职工为14 人 (全部参加社会养老保险，由当地社会保险 事业局统筹安排)。

员工的结构如下：

1、专业构成情况

员工的结构如下： 1、专业构成情况
专业构成的类别	专业构成的人数
生产人员	858
销售人员	43
财务人员	14
技术人员	276
行政人员	121
其它人员	185
合计	1,497

2、教育程度情况

2、教育程度情况
教育程度的类别	教育程度的人数
大专及大专以上	327
中专、高中	796
高中以下	364
合计	1,497

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

六、公司治理结构

（一）公司治理的情况

公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件基本不存在差异。

（二）独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席（次）	委托出席（次）	缺席（次）	备注
林金堵	8	6	2
黄笑娟	8	8	0

报告期内，公司独立董事按照有关法律法规和公司章程的要求认真履行自己的职责，积极参与公司的运作 和决策活动，出席了历次董事会议，并按有关规定对重要事项作了专项说明和发表独立意见。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司两名独立董事没有对公司董事会各项议案及公司的其他事项提出异议。

• （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

• 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产 品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。

• 2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事、及工资管理等方面相互独立。公司总经理、董事会秘

• 书、总会计师、总工程师等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。

• 3)、资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。

• 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。

• 5)、财务方面：本公司设立了财务结算部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行 开户。

七、股东大会情况简介

（一）年度股东大会情况

• 1)、股东大会的通知、召集、召开情况：

公司2003 年度股东大会于2004 年4 月21 日在本公司新办公楼一楼会议室召开，出席本次会议的股东及股 东代表13 人，代表股份 424,827,073 股，占公司总股本的 66.59 ％，公司全体董事、监事及高级管理人员出 席了会议。公司聘请的国信律师事务所的律师出席会议见证，并认为本次临时股东大会的召集与召开程序、出 席会议的人员资格、表决程序均符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》的规定，是合法、有 效的。

经与会股东及股东代表记名投票表决，本次会议通过如下决议：

一、审议通过了公司2003 年度董事会报告；

• 二、 审议通过了公司2003 年度监事会报告；

• 三、审议通过了2003 年度利润分配方案；

• 四、审议通过了《公司章程》的修改议案；

• 五、审议通过了松山湖项目配套设施投资约6852 万元预算的议案；

• 2）、选举更换公司董事监事情况：

• 无选举、更换董事、监事情况 。

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公司年度股东大会决议公告已于2004 年4 月22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上。

（二）临时股东大会情况

• 1)、第1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况：

2004 年第一次临时股东大会于2004 年2 月13 日在本公司新办公楼一楼会议室召开，出席本次会议的股东 及股东代表14 人，代表股份413,679,886 股，占公司总股本的64.84％，公司董事长李锦、董事黄铁明、刘述 峰、黄笑娟、林金堵、全体监事及高级管理人员出席了会议。公司聘请的国信律师事务所的律师出席会议见 证，并认为本次临时股东大会的召集与召开程序、出席会议的人员资格、表决程序均符合《公司法》、《股东 大会规范意见》和《公司章程》的规定，是合法、有效的。

经与会股东及股东代表记名投票表决，本次会议通过如下决议：

一、 审议通过了在松山湖购置发展用地的可行性方案。

• 二、 审议通过了在松山湖投资建设第一期年产400 万平方米覆铜板和1200 万米粘结片的可行性方案。

2）、选举更换公司董事、监事情况：

无选举、更换董事、监事情况 。

公司临时股东大会决议公告已于2004 年2 月14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上。

八、董事会报告

（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

2004 年由于国内、国际经济的发展，推动了电子工业及相关行业的发展，虽经国内实施宏观调控，但市 场仍如预期有较好发展，除了固有的通讯、电脑工业保持旺盛的需求外，由奥运会因素拉动的数字化家电也呈 现了较大的需求。2004 年印制线路工业持续增产，从而令覆铜板也出现了继2000 年之后难得的一次市场机 遇，但中国经济发展的不平衡以及宏观经济中结构性的能源、电力供应不足、原材料短缺导致成本上涨，都使 到2004 年的经营环境极其艰难，下属公司生益华电和苏州生益还面临经营资金欠缺的困难，这些均极大地影 响了公司的经营活动。

面对种种困难，公司各部门均沉着应对，大家在充分理解公司发展战略和经营方针的基础上，通过各种努 力和各部门的通力合作，克服了重重困难，确保了产能最大化。着重实施了以下几个方面的措施：

1. “三大（大市场、大计划、大物流）”战略成功实施

2004 年苏州生益的投产增强了华东市场的经营能力，公司必须将三地的资源最大化才能获得集团的最大 化利益。我们凭借强大的信息技术平台，充分实现了广东、咸阳、苏州、北京、上海的作业无障碍。同时，我 们通过资源的合理调配使原材料的采购从价格到数量均实现了优化，在详细分析集团总产能的基础上，通过对 产品规格科学组合和控制，合理安排订单和品种，使有限的产能达致最大的产量，使各地工厂均处于满产状 态，既满足了市场的需求又扩大了市场覆盖率，使公司取得了较好的经济效益，令苏州生益得以实现当年投产 当年盈利的佳绩，是公司成功走向集团化经营的一个里程碑。

1. 有效化解成本上涨压力

由于原材料、电力、燃料等生产资料和动力的短缺，而引致的价格上涨，令制造成本和管理成本均大幅 上升。同时，由于预付款采购以及适当库存等因素，也令资金需求和成本不断上升，形成了从未有过的成本 压力，能否有效化解成本压力，是2004 年工作的重中之重。经缜密地分析了市场变化后，注意所获原材料的 价量比的合理性，充分调动资源，加强对成本的控制，适当化解了当期的成本压力。我们在充分把握市场趋 势的基础上，适度地调整销售价格，既不影响产品的销量又适当地维护了公司的利益。与此同时，通过各种 合理化和QCC 以及持续改善活动，充分发挥广大管理、工程技术人员和员工的智慧和创造力，大力推动节能 降耗，使各项指标均做到了历史最好水平，其中油耗比03 年再下降2.2%，电耗同比再下降8.3%，三大原材 料均好于公司的损耗目标值，不良质量成本也得到优良控制。可以说，成本得到有效控制是全体员工共同努 力的结果。

1. 强化风险控制机制

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

2004 年随着公司规模的扩大，经营额也有较大幅度上升。因此，如何科学、有效、可操作性地控制风险是 公司每年以及长期需关注的最重要工作。在苏州生益投产后，生益科技和下属公司苏州生益和生益华电之间交 叉的客户信贷风险控制都是新的课题。我们通过技术平台，实现了统一的信贷风险控制。同时，加强了收款预 算的制定、实施和监督机制。通过充分的调查和分析，成功地引进了国外著名公司的客户信用评估系统，使客 户的资信评估更科学，可操作性更高、更实用，构成了更有效的风险控制机制。在强化多种管理制度和方法的 同时，根据2004 年的业务现状，加强收款力度，从而使2004 年的应收帐款余额控制在较理想水平，也有效地 控制了风险。

1. 首次与国际同行的技术强者合作

经过近二年的接触与协商，我们与日本著名的覆铜板厂家“三菱瓦斯株式会社”达成了技术顾问合作协 议。这次合作将有助于公司在品质控制、技术、市场等方面全面提升管理水平，尤其是在观念上，将推动我们 步入一个新的阶段，对公司今后实施国际先进市场的发展战略具有重要的意义。更重要的是，这是公司首次与 外国同行业的技术强者合作，是公司未来发展的一个里程碑。

1. 松山湖项目顺利实施

公司相当一部分管理人员在做好日常经营管理的同时，也在展开松山湖工程项目。经不断地努力，终于将 置地、设备选型和采购、土建等项目逐一落实。七月松山湖工程行了奠基礼，宣告松山湖项目正式启动，并陆 续展开基建、设备报关进口及安装工作。

1. 继续深化管理体系的转变和完善

经公司全体员工的努力，在2004 年通过了DNV 的TS16949 体系的认证，宣告公司在国内覆铜板企业首家 获得了该体系的认证；使企业的目标管理和持续改善更上一层，并为公司实现进入汽车电子供应商行列打下 了基础。随着信息技术队伍的日益稳定和成熟，以及公司各方的努力，电子信息技术为管理服务的目标更明 确，协助基层解决了大量的辅助管理问题，大大提高了工作效率和个性化的作业水平，使公司的综合竞争力 大大增强。各职能部门正依公司的可持续发展战略进行调整，并逐步转型；这些转型和转变对公司未来集团 化的战略发展具有极重要的意义。

1. 加快人材培养

2004 年公司从人员招聘、训练、培养方面不断进行改革，引入新型的绩效机制，并更放手地使用和培养 年青人，人材在公司内流动更顺畅。在抽调了近百人到苏州生益之后，在大量业务、技术、管理骨干支援生益 华电、苏州生益工作和兼顾松山湖项目的同时，年青人以更快的速度成长，人材的不断成长保证了公司可持续 发展的需要。

2004 年，我们克服重重困难，准确捕捉了市场机遇，终于取得了较好的业绩。

（二）报告期公司经营情况

1、公司主营业务的范围及其经营情况

(1)公司主营业务经营情况的说明 公司业务范围：“生产销售覆铜板和半固化片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。”

2004 年生产各类覆铜箔板1,629.81 万平方米,比上年同期增长31.81％；生产半固化片1,687.60 万米，比 上年同期增长13.05％。销售各类板材1,620.36 万平方米，比上年同期增长27.42％；销售半固化片1,724.36 万米，比上年同期增长19.03％。

①、陕西生益华电科技有限公司生产各类覆铜箔板313.99 万平方米，比上年同期增长12.34%；销售各类 覆铜箔板273.57 万平方米，比上年同期增长74.44%；销售收入为24334.19 万元，比上年增长43.91%；实现净 利润2522.70 万元,比上年增长1095.84%。

②、苏州生益华电科技有限公司2004 年生产各类覆铜箔板243.50 万平方米；销售各类覆铜箔板235.54 万 平方米；生产半固化片180 万米；销售半固化片180 万米；销售收入为28428.95 万元；实现净利润2581.09 万 元。

③、连云港东海硅微粉有限公司2004 年生产各种规格硅微粉8,989.75 吨，比上年同期增长36.77％；销 售各种规格硅微粉7,700.65 吨，比上年同期增长18.04％；销售收入为1868.92 万元,比上年增长20.69%；实 现净利润195.70 万元，比上年增长-15.22%。

(2)主营业务分行业情况表

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

单位:元 币种:人民币

			单位:元	币种:人民币
分行业	主营业务收入	占主营业务收入 比例(%)	主营业务利润	占主营业务利润 比例(%)
覆铜板和粘结片	1,823,841,895.57	98.99	427,187,094.15	98.29
硅微粉	18,689,154.33	1.01	7,451,936.27	1.71
合计	1,842,531,049.90	100.00	434,639,030.42	100
其中:关联交易	124,538,571.55	6.76	34,421,246.05	7.92
合计	124,538,571.55	/	34,421,246.05	/
内部抵消	127,142,626.17	/		/
合计	127,142,626.17

(3)主营业务分地区情况表

单位:元 币种:人民币

			单位:元	币种:人民币
分地区	主营业务收入	占主营业务收 入比例(%)	主营业务利润	占主营业务利 润比例(%)
内销	576,113,363.19	31.27	177,372,312.56	40.81
外销	1,266,417,686.71	68.73	257,266,717.86	59.19
合计	1,842,531,049.90	100.00	434,639,030.42	100.00
其中:关联交易	124,538,571.55	6.76	34,421,246.05	7.92
合计	124,538,571.55	/	34,421,246.05	/
内部抵消	127,142,626.17	/		/
合计	127,142,626.17

(4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明

根据覆铜板行业协会统计资料,本公司主要产品在国内市场的占有率大约在20%左右。

(5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品

单位:元 币种:人民币

分行业或分产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率(%)
覆铜板和粘结片	1,823,841,895.57	1,396,654,801.42	23.42
合计	1,842,531,049.90	1,407,892,019.48

• (6)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明

主要原因为本期随着原材料价格的不断提高，整个行业承受成本压力较大。不断有提升价格的需求，整体 市场比较景气。

（7）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

单位:元 币种:人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	资产规模	净利润
陕西生益华电科技有限公司	制造业	覆铜板、绝缘板、粘结片及 系列化工、电子、电工材 料、覆铜板专用设备开发、 研制、销售、技术咨询及服 务。	166,606,800.00	307,717,145.23	25,227,037.59

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

苏州生益科技有限公司	制造业	生产覆铜板和粘结片、印刷 线路板、陶瓷电子元件、液 晶产品、电子级玻璃布、环 氧树脂、铜箔产品、销售本 公司所生产产品并提供相关 服务。	100,000,000.00	399,198,005.11	25,810,871.49
连云港东海硅微粉有限公司	制造业	硅微粉及其制品制造、销售	55,000,000.00	65,839,926.88	1,957,010.46

（8）主要供应商、客户情况

（8）主要供应商、客户情况
		单位:元	币种:人民币
前五名供应商采购金额合计	477,435,705.51	占采购总额比重	40.46
前五名销售客户销售金额合计	829,964,209.28	占销售总额比重	45.04

2、在经营中出现的问题与困难及解决方案

2005 年国内的宏观调控仍将继续，美元持续疲弱，石油、钢铁等一系列基础材料价格居高不下，等等。受 制于诸多因素的影响，市场的后续发展有较大的不明朗性。中国电子工业虽然是以极快的速度发展，但 2004 年 已经出现并持续至 2005 年的制约经济发展的结构性问题并没有缓解，电力、动力燃料的紧缺似乎更甚于 2004 年。经济发展和工业生产最基础资源供应的不明朗，无疑将极大的增加企业的成本，从而令中国电子企业最引 以为傲的低成本竞争力大打折扣。中国印制线路板工业的主要市场是在欧、美等国家，国际垄断企业基本控制 了产品的价格。中国的电子整机企业或从国内竞争考虑，或从参与国际竞争考虑，也在千方百计的降成本，从 而令电子工业基础材料行业经营十分艰难。

虽然存在以上许多不明朗和负面经济因素，但是，由于从 2001 年持续至 2003 年的不景气促使国际印制线 路工业实行了产业转移，将其欧美的制造工厂关闭或转移至亚洲尤其是中国，这就形成了该行业的一次不可逆 转的结构性调整。在这波调整中，中国成为订单的最大受益者，因此，不论世界经济怎样演变以及电子工业市 场如何变化，中国都将继续承接世界性的电子订单，因此订单数量仍将保持在相当的水平，但价格则需视整体 市场气氛、竞争以及成本诸条件的变化而定。

基于以上的判断，我们对 2005 年的整体市场持谨慎的态度。因此，公司的经营管理必须进一步加强和调 整，公司及各下属公司均需在今年针对自身存在的问题进行改善，为后续发展打基础。 面对这种环境，我们主要采取如下应对措施：

（1）、 继续将“三大”（大市场、大计划、大物流）的战略进一步深入，要将三地资源发挥得更好。要利 用各地的优势，将产能做足，将市场布局调整好，以使各地的优势可以最大化。

（2）、牢牢地抓住优势客户群，形成市场优势和产品结构优势，并为新增产能打好市场基础，从而创造出 相对的市场优势。

（3）、严格控制成本。虽然我们可以预测到市场的发展趋势和变化趋势，但 2005 年原材料供应发生了一个 与以往不同的极大变化。但是 2005 年却是在 2003 年末、2004 年整年涨价的基础上持续上涨，且各类材料均上 涨，不但原材料上涨，其它成本也上涨，2005 年似乎进入了一个成本全面上涨的时期。公司唯有靠内部的加强 管理和硬性控制，这是与以往有极大不同的，也是全年特别需注意做好的工作。通过调整，让资源向效益好、 市场有前景、优势客户的方向倾斜，以适应变化的市场。

（4）、加大对优势产品的推广。2005 年全球的需求也在转型，许多新的技术规范决定产品将发生重大的变 化，在高多层、环保、高可靠性等方面会有许多新的要求，尤其是优势客户在这方面的需求会比以往有更大的 增长。我们应抓住这个机遇，将这些优势产品做大，一方面可回避一般产品的价格战，另一方面也可利用优势 产品增加效益。

（5）、努力排解各类不利因素。2005 年能源短缺的局面难以改善，应将各项准备工作做在前面，以排解各 种不利因素对我们可能的影响。

（6）、继续抓紧松山湖项目的建设，力争早日投产。松山湖项目已进入冲刺阶段，但困难不少，项目愈接 近完成，愈接近投产，意想不到的困难和问题愈多。对此，应有充分的心理准备，并做好各种预案，力争在政 府的支持和公司上下的共同努力下，可以尽早产生效益。

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

（三）公司投资情况

报告期内公司投资额为455,982,447.12 元人民币，比上年减少13,881,700.18 元人民币，减少的比例为 2.95％。

被投资单位名称	主要经营活动	原有权益（元）	权益增减（元）	权益比例
苏州生益科技有限公司	敷铜箔板、粘结片	75,000,000.00	19,358,153.62	75%
连云港东海硅微粉有限 公司	电子级硅微粉	42,547,548.80	1,423,333.71	72.73%
陕西生益华电科技有限 公司	敷铜箔板、绝缘板、粘 结片	93,602,102.48	15,681,126.57	62.16%
东莞生益电子有限公司	印刷电路板	172,867,662.39	43,679.20	30%
东莞美维电路有限公司	印刷电路板	36,166,833.63	-707,993.28	30%
大鹏证券有限责任公司	发行、买卖各种有价证 券	49,680,000.00	-49,680,000.00	2.4%

• 1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

2、非募集资金项目情况			单位:元 币种:人民币
项目名称	项目金额	项目进展	项目收益情况
松山湖项目第一工厂	303,240,000.00	125,907,518.63	该项目正处于建设安装阶段。
东莞美维电路有限公司	49,680,000	49,662,058.61	该项目于2004 年9 月份正式投产，但 该公司目前处于试产经营初期以及按规 定转销开办费等因素形成较大亏损

（四）报告期内公司财务状况经营成果分析

单位:元 币种:人民币

期末数	期初数	增减额	增减幅度 （％）
2,492,761,314.47	2,085,958,424.29	406,802,890.18	19.50
434,639,030.42	221,702,301.34	212,936,729.08	96.05
212,170,901.40	130,519,556.53	81,651,344.87	62.56
9,588,716.85	23,586,974.11	-13,998,257.26	-59.35
1,267,539,133.12	1,131,930,106.72	135,609,026.40	11.98

• (1)总资产变化的主要原因是本期应收帐款、存货、预付货款、固定资产增加所致。

• (2)主营业务利润变化的主要原因是因市场较好,营业额增加及毛利率有所上升引起主营业务利润增加。

• (3)净利润变化的主要原因是主营利润增加、毛利率有所提高所致。

• (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是松山湖项目启动,投资经营支付现金增加所致。

• (5)股东权益变化的主要原因是净利润增加。

（五）董事会日常工作情况

15

广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

1、董事会会议情况及决议内容

报告期内董事会共召开了六次会议，各次会议的情况如下：

• （一）、公司第四届六次董事会于2004 年 1 月13 日在本公司董事会会议室召开，出席会议的董事有李

• 锦、陈维康、刘述峰、黄铁明、陈建勋、林金堵先生及黄笑娟女士。符合《公司法》及《公司章程》的规定， 经与会董事认真审议通过如下事项：

• 一、审议通过了在松山湖购置发展用地的可行性方案；

• 二、审议通过了在松山湖投资建设第一期覆铜箔板（400 万平方米）的可行性方案；

• 三、公司董事会决定于2004 年2 月13 日（星期五）上午10：30 在公司新办公楼一楼会议室召开2004 年第一 次临时股东大会，表决以上事项。

• （二）、公司第四届七次董事会于2004 年 3 月16 日在本公司董事会会议室召开，出席会议的董事有李

• 锦、陈维康、刘述峰、黄铁明、陈建勋、黄笑娟及董事会秘书温世龙；董事林金堵因事请假，监事罗桂明、唐 慧芬列席。符合《公司法》及《公司章程》的规定，经与会董事认真审议后通过如下事项：

• 一、审议通过了公司2003 年度董事会报告；

• 二、审议通过了总经理2003 年度工作报告；

• 三、审议通过了总经理2004 年主营业务目标和实施意见；

• 四、审议通过了2003 年度报告及摘要；

• 五、审议通过了2003 年度利润分配方案；

• 本方案须经公司股东大会通过后实施。

• 六、审议通过了《公司章程》的修改议案；

• 七、审议通过了松山湖项目配套设施投资约6852 万元的预算；

• 八、审议通过了投资约188.25 万元为生产总厂2004 年设备大中修、改造计划及预算的报告；

• 九、同意于2004 年4 月21 日召开2003 年度股东大会。

• （三）、广东生益科技股份有限公司四届八次董事会于2004 年4 月23 日以通讯表决的形式召开，会议应

• 参加董事7 人，实际参加7 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 会议审议通过了2004 年第一季度报告。

• （四）、广东生益科技股份有限公司第四届九次董事会于2004 年 5 月24 日以通讯方式召开，全体董事出 席。符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议同意对如下事项进行追加确认：

公司于2002 年度按东莞海关通知，就海关稽查本公司补税内销事项预缴了保证金，据谨慎原则予以计提了 内销产品材料关税列入2002 年度主营业务成本。2003 年5 月公司按海关核定结果缴纳相应关税并收到退回的 剩余保证金后，将2002 年度材料关税计提数与经核定的实际缴纳数之间的差异作为重大会计差错予以追溯调 整。公司2003 年度比较会计报表相关项目的年初或上年数按调整后的数字填列，该重大会计差错调整的累积影 响数为4,867,505.83 元，调增2002 年度净利润4,867,505.83 元，调增2003 年年初留存收益4,867,505.83 元，其中未分配利润调增4,137,379.96 元，盈余公积调增730,125.87 元。

• （五）、广东生益科技股份有限公司第四届十次董事会于2004 年6 月3 日在本公司董事会会议室召开，7 名董事全体出席，监事罗桂明、唐慧芬列席。符合《公司法》及《公司章程》的规定，经与会董事认真审议后 通过如下事项：

• 一、同意公司向中国银行东莞分行申请50000 万元人民币综合授信融资；

• 二、同意公司向交通银行东莞分行申请10000 万元人民币短期流动资金信用贷款；

• 三、同意为苏州生益科技有限公司贷款总额人民币1.28 亿元提供担保；

• 四、同意为陕西生益华电科技有限公司贷款总额人民币5514 万元提供担保；

• 五、同意设立董事会办公室负责投资者关系、信息披露、投资管理及股证事务等工作。

• （六）、广东生益科技股份有限公司第四届十一次董事会于2004 年8 月24 日以通讯方式召开，会议审议如 下事项：

• 审议通过了公司2004 年半年度报告及摘要。

• （七）、广东生益科技股份有限公司四届十二次董事会于2004 年10 月28 日以通讯表决的形式召开，会议应 参加董事7 人，实际参加7 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 会议审议通过了2004 年第三季度报告。

• （八）、公司第四届十三次董事会于 2004 年 12 月 7 日召开。

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

会议审议通过了公司与日本三菱瓦斯株式会社（英文名称：Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc）关 于签署技术顾问协议的事项，并授权总经理刘述峰签署此次合作协议的相关文件并处理一切与之有关的事务。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会的决议的执行情况 如下：

根据2003 年度股东大会决议，公司2003 年度实现净利润130,519,556.53 元，计提10%的法定公积金及5% 的法定公益金共19,577,933.48 元后，加上2002 年度经追溯调整后结转之未分配利润29,741,915.72 元，可供 股东分配利润为140,683,538.77 元，以2003 年12 月31 日的公司总股本638,015,625 股为基数，向全体股东 每10 股派现金1.2 元（含税），共派现金76,561,875.00 元，所余未分配利润64,121,663.77 元全部结转至下 一次分配。

• （六）利润分配或资本公积金转增预案

经广东正中珠江会计师事务所审计，公司2004 年度按税后净利润212,170,901.40 元计提10%的法定公积 金及5%的法定公益金共31,825,635.21 元，可供股东分配的利润为244,466,929.96 元。公司拟以2004 年12 月31 日的公司总股本638,015,625 股为基数，向全体股东每10 股派现金1.90 元（含税），共派现金 121,222,968.75 元，所余未分配利润123,243,961.21 元全部结转至下一次分配，该分配预案待股东大会通过 后实施，公司已据以调整2004 年度会计报表，列示于"拟分配现金股利"科目。

• （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

我们接受委托，对 贵公司截至2004 年12 月31 日止之会计年度的会计报表进行审计，并出具了“广会所 审字（2005）第5100180045 号”审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的有关要求，我们在2004 年度的会计报表审计中也同时对 贵公司与 主要股东及其他关联方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审核程序，该等程序包括查阅 贵公司 与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易和资金往来事项询问了 贵公司的管理当局，现将有关 情况说明如下：

• 贵公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司于2004 年6 月25 日向 贵公司主要股东东莞电子工业总公司

• 借款15,000,000.00 元用于补充流动资金，该项借款经续期后将于2005 年3 月25 日到期偿还。 贵公司2004 年度受主要股东香港伟华电子有限公司委托，代为办理将应付该股东2003 年度股利于境内再

• 投资及申请退税事宜，因尚未接到该股东的付款通知，相应资金总计20,523,858.36 元暂存于 贵公司帐 户， 贵公司将于接到该股东代为支付投资款的委托后支付该笔款项。

除上述情况外， 贵公司2004 年度与主要股东及其他关联方发生的资金往来主要是由于 贵公司与关联方 发生购销货物等关联交易（详见“广会所审字（2005）第5100180015 号”审计报告）而产生。通过审核，我们 未发现 贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中提及的情 况。

• （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） 文要求，独立董事林金堵先生、黄笑娟女士公司对外担保情况进行了认真核查，现将有关情况说明如下：

截止2004 年12 月31 日，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的子公司、个人或其它非法人单位提供 担保，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。

九、监事会报告

（一）监事会的工作情况

• 1、报告期内监事会共召开了两次会议。

• 2、广东生益科技股份有限公司第四届第二次监事会于2004 年3 月16 日在本公司召开， 一、审议通过了2003 年度监事会工作报告；

• 二、审议通过了2003 年度报告及摘要；。

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

• 3、广东生益科技股份有限公司第四届三次监事会于2004 年 5 月24 日以通讯方式召开，全体监事出席。 会议认为公司董事会的四届八次会议对2003 年年度报告中的重大会计差错调整事项进行追加确认，符合 公司的实际情况，真实体现公司的财务状况。

• 该重大会计差错调整事项：调增2002 年度净利润4,867,505.83 元，调增2003 年年初留存收益

• 4,867,505.83 元，其中未分配利润调增4,137,379.96 元，盈余公积调增730,125.87 元。

• （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见

• 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会2004 年 度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运 作，工作认真负责、经营决策科学合理；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。

• （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见

• 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2004 年度财务报告能够真实 地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客 观公正的。

• （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用情况。

• （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

• 报告期内公司没有收购、出售资产的重大事项。

• （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

• 广东正中珠江会计师事务所为公司2004 年度的财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

十、重要事项

（一）重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

• （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

（三）报告期内公司重大关联交易事项

1、购买商品、接受劳务的重大关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易金额	占同类交易额的比重(％)
广东省外贸开发公司	牛皮纸	均按市场价格结算	132,329.64	0.75

2、销售商品、提供劳务的重大关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易金额	占同类交易额 的比重(％)
东莞生益电子有限公司	覆铜箔板和半固化片	均按市场价格结算	74,159,320.32	4.07
东莞生益电子有限公司	覆铜箔板和半固化片	均按市场价格结算	5,950,738.48	0.33
美加伟华（远东）实业有限公司	覆铜箔板和半固化片	均按市场价格结算	21,581,826.67	1.18
上海美维电子有限公司	覆铜箔板和半固化片	均按市场价格结算	22,846,686.08	1.25

公司按照关联交易有关规定履行义务。

• 3、其他重大关联交易

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期向第一大股东东莞电子工业总公司借款人民币 15,000,000.00 元，借款期限为2004 年6 月25 日至2005 年3 月25 日，2004 年度该子公司共向东莞电子工业 总公司支付利息267,712.50 元。

• （四）重大合同及其履行情况

• 1、托管情况 本年度公司无托管事项。

• 2、承包情况

• 本年度公司无承包事项。

• 3、租赁情况

• 本年度公司无租赁事项。

4、担保情况

单位:元 币种:人民币

担保对象	发生日期	担保金额	担保类型	担保期限	担保是否 已经履行 完毕	是否为关 联方担保
苏州生益科 技有限公司	2004-04-13	28,000,000	连带责任担保	2004-04-13～2005-04-13	否	是
	2004-08-05	100,000,000	连带责任担保	2004-08-05～2005-08-05	否	是
	2004-11-19	40,000,000	连带责任担保	2004-11-19～2005-11-19	否	是
陕西生益华 电科技有限 公司	2004-05-26	15,000,000	连带责任担保	2004-05-26～2005-05-26	否	是
	2004-08-19	10,000,000	连带责任担保	2004-08-19～2005-08-19	否	是
	2004-03-26	20,000,000	连带责任担保	2004-03-26～2005-03-26	否	是
	2004-09-13	41,400,000	连带责任担保	2004-09-13～2005-09-13	否	是
	2004-12-10	16,560,000	连带责任担保	2004-12-10～2005-12-10	否	是
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计			334,540,000
报告期末对控股子公司担保余额合计			370,960,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额			370,960,000
担保总额占公司净资产的比例			29.27

1)、2004 年4 月13 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，苏州生益科技有 限公司提供担保，担保金额为28,000,000，担保期限为2004 年4 月13 日至2005 年4 月13 日，该事项已于 2004 年6 月4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

2)、2004 年8 月5 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为 100,000,000，担保期限为2004 年8 月5 日至2005 年8 月5 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

3)、2004 年11 月19 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为 40,000,000，担保期限为2004 年11 月19 日至2005 年11 月19 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

4)、2004 年5 月26 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，陕西生益华电科 技有限公司提供担保，担保金额为15,000,000，担保期限为2004 年5 月26 日至2005 年5 月26 日，该事项已 于2004 年6 月4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

5)、2004 年8 月19 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为

10,000,000，担保期限为2004 年8 月19 日至2005 年8 月19 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

6)、2004 年3 月26 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为

20,000,000，担保期限为2004 年3 月26 日至2005 年3 月26 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

7)、2004 年9 月13 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为

41,400,000，担保期限为2004 年9 月13 日至2005 年9 月13 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

8)、2004 年12 月10 日，本公司控股子公司，广东生益科技股份有限公司为控股子公司，担保金额为 16,560,000，担保期限为2004 年12 月10 日至2005 年12 月10 日，该事项已于2004 年6 月4 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。

5、委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

6、其他重大合同

（1）、公司2004 年3 月29 日与东莞松山湖科技产业园区管委会签订受让土地协议，合同价款总额

62,337,400.00 元。截至2004 年12 月31 日，公司已按照协议支付履约定金3,116,870.00 元，剩余款项 59,220,530.00 元将按协议约定支付；

（2）、公司下属子公司苏州生益科技有限公司2003 年12 月29 日与中新苏州工业园区开发有限公司签定受 让土地使用权的合同，合同总价为9,845,603.82 元。截至2004 年12 月31 日，苏州生益科技有限公司已支付 款项2,964,901.15 元，剩余款项6,880,702.67 元将按协议约定支付。

（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况

报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

（六）聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的境内审计机构，拟 支付其年度审计工作的酬金共约280,000 元人民币。

（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况

报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴 责。

（八）其它重大事项

1)、东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份166,211,297 股，占公司总股本26.05%， 2004 年9 月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有限公司签订股份转让协 议，根据这些协议，该股东拟将其持有的本公司7,000 万股国有法人股分别转让给上述三家公司，其中：中宪 有限公司2,800 万股，占公司总股本4.39%；枫洋有限公司2,800 万股，占公司总股本4.39%；广东粤财信托投 资有限公司1,400 万股，占公司总股本2.19%，国务院国有资产监督管理委员会已于2005 年2 月批准上述转让 协议。如果这些股权转让协议最终获得中华人民共和国商务部批准生效并完成股权过户手续，则本公司第一大

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

股东东莞市电子工业总公司的持股比例将从26.05%降至15.08%，成为本公司的第二大股东，而本公司原第二大 股东香港伟华电子有限公司将由于持有本公司25.91%股份而成为本公司的第一大股东。

十一、财务会计报告

（一）、审计报告

广东生益科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2004 年12 月31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及2004 年度的现 金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允 反映了生益科技2004 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况、2004 年度的经营成果和合并经营成果、以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司

中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：洪文伟 中国 广州

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

（二）财务报表

资产负债表 2004 年12 月31 日

编制单位:广东生益科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	附注	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	期初数	期末数	期初数	期末数
流动资产：
货币资金	1		144,313,192.52	153,901,909.37	68,316,902.38	107,177,295.92
短期投资
应收票据	2		38,955,705.52	28,943,553.11	33,736,861.77	20,712,705.15
应收股利	3		23,083,976.56	12,437,076.98	23,083,976.56	12,437,076.98
应收利息
应收账款	4	1	541,648,277.14	745,871,208.45	466,577,139.67	575,446,651.76
其他应收款	5	2	3,703,469.86	4,498,453.17	7,534,577.66	2,281,715.82
预付账款	6		4,453,961.61	46,776,750.11	3,162,247.61	45,143,680.00
应收补贴款
存货	7		270,308,358.57	354,122,517.98	207,959,938.51	218,110,286.89
待摊费用	8		704,897.17	589,474.59	634,553.17	437,255.94
一年内到期的长期 债权投资
其他流动资产
流动资产合计			1,027,171,838.95	1,347,140,943.76	811,006,197.33	981,746,668.46
长期投资：
长期股权投资	9	3	258,714,496.02	208,370,181.94	469,864,147.30	455,982,447.12
长期债权投资
长期投资合计			258,714,496.02	208,370,181.94	469,864,147.30	455,982,447.12
其中：合并价差
其中：股权投资差 额
固定资产：
固定资产原价	10		786,575,816.78	1,032,516,816.42	601,529,893.43	599,024,027.74
减：累计折旧	10		231,164,978.35	297,324,306.31	197,870,979.86	236,316,602.06
固定资产净值	10		555,410,838.43	735,192,510.11	403,658,913.57	362,707,425.68
减：固定资产减值 准备
固定资产净额	10		555,410,838.43	735,192,510.11	403,658,913.57	362,707,425.68
工程物资
在建工程	11		181,952,808.37	132,708,841.88	1,351,887.50	127,987,653.73
固定资产清理
固定资产合计			737,363,646.80	867,901,351.99	405,010,801.07	490,695,079.41
无形资产及其他资 产：
无形资产	12		54,874,642.95	53,309,363.79	27,627,903.61	27,001,312.61
长期待摊费用	13		7,833,799.57	16,039,472.99	1,088,661.52	12,554,525.05

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

其他长期资产
无形资产及其他资 产合计			62,708,442.52	69,348,836.78	28,716,565.13	39,555,837.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计			2,085,958,424.29	2,492,761,314.47	1,714,597,710.83	1,967,980,032.65
流动负债：
短期借款	14		239,696,002.22	508,960,707.20	124,556,002.22	316,240,000.00
应付票据
应付账款	15		298,828,775.53	279,588,367.15	242,878,005.94	186,980,345.58
预收账款			47,224.45	217,195.26
应付工资	16		11,716,763.91	23,556,557.14	11,510,393.91	21,050,897.73
应付福利费			19,781,262.49	17,777,092.12	18,957,713.39	17,466,100.03
应付股利	17		254,641.25	240,621.25	254,641.25	240,621.25
应交税金	18		31,537,046.53	29,548,859.09	30,891,639.38	30,151,041.92
其他应交款			14,865.19	351,401.46
其他应付款	19		5,375,069.70	48,609,417.32	1,564,165.44	24,006,576.50
预提费用			275,772.70	3,338,764.12		2,250,273.94
预计负债
一年内到期的长期 负债	20		150,000,000.00	40,000,000.00	150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计			757,527,423.97	952,188,982.11	580,612,561.53	598,385,856.95
长期负债：
长期借款	21		100,000,000.00	160,000,000.00		100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计			100,000,000.00	160,000,000.00		100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项	22		2,055,042.58	2,055,042.58	2,055,042.58	2,055,042.58
负债合计			859,582,466.55	1,114,244,024.69	582,667,604.11	700,440,899.53
少数股东权益			94,445,851.02	110,978,156.66
所有者权益（或股 东权益）：
实收资本（或股 本）	23		638,015,625.00	638,015,625.00	638,015,625.00	638,015,625.00
减：已归还投资
实收资本（或股 本）净额
资本公积	24		218,506,774.98	218,506,774.98	218,506,774.98	218,506,774.98
盈余公积	25		134,724,167.97	166,549,803.18	134,724,167.97	166,549,803.18

23

广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

其中：法定公益金	25		44,908,056.01	55,516,601.08	44,908,056.01	55,516,601.08
未分配利润			64,121,663.77	123,243,961.21	64,121,663.77	123,243,961.21
拟分配现金股利	26		76,561,875.00	121,222,968.75	76,561,875.00	121,222,968.75
外币报表折算差额
减：未确认投资损 失
所有者权益（或股 东权益）合计			1,131,930,106.72	1,267,539,133.12	1,131,930,106.72	1,267,539,133.12
负债和所有者权益 （或股东权益）总 计			2,085,958,424.29	2,492,761,314.47	1,714,597,710.83	1,967,980,032.65

公司法定代表人: 李锦 主管会计工作负责人: 何自强 会计机构负责人: 杨丽美

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

利润及利润分配表 2004 年

编制单位:广东生益科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	附注	合并	合并	母公司	母公司
	合 并	母公司	本期数	上期数	本期数	上期数
一、主营业务收 入	27	4	1,842,531,049.90	1,217,436,805.89	1,423,353,149.26	1,089,007,083.84
减：主营业务成 本	27	4	1,407,743,642.88	995,596,829.96	1,095,515,536.44	886,445,883.79
主营业务税金及 附加			148,376.60	137,674.59
二、主营业务利 润（亏损以“-” 号填列）			434,639,030.42	221,702,301.34	327,837,612.82	202,561,200.05
加：其他业务利 润（亏损以“-” 号填列）	28		15,565,203.26	8,020,590.67	18,327,159.65	7,529,669.56
减: 营业费用	29		45,761,598.56	34,957,301.48	32,297,601.96	30,896,820.79
管理费用	30		88,709,371.64	51,078,222.23	64,390,524.45	43,622,462.88
财务费用	31		29,423,521.88	15,991,836.39	16,774,401.69	12,998,548.31
三、营业利润 （亏损以“-”号 填列）			286,309,741.60	127,695,531.91	232,702,244.37	122,573,037.63
加：投资收益 （损失以“-”号 填列）	32	5	-43,399,813.45	16,034,295.51	-6,937,199.55	19,024,512.02
补贴收入	33		2,000,000.00	259,832.79	1,500,000.00
营业外收入	34		416,829.37	942,219.66	316,509.35	483,749.66
减：营业外支出	35		2,172,214.82	657,098.63	2,038,298.92	402,528.10
四、利润总额 （亏损总额以“- ”号填列）			243,154,542.70	144,274,781.24	225,543,255.25	141,678,771.21
减：所得税	36		14,451,335.66	12,327,461.11	13,372,353.85	11,159,214.68
减：少数股东损 益			16,532,305.64	1,427,763.60
加：未确认投资 损失(合并报表填 列)
五、净利润（亏 损以“ - ” 号填 列）			212,170,901.40	130,519,556.53	212,170,901.40	130,519,556.53
加：年初未分配 利润			64,121,663.77	29,741,915.72	64,121,663.77	29,741,915.72
其他转入
六、可供分配的 利润			276,292,565.17	160,261,472.25	276,292,565.17	160,261,472.25
减：提取法定盈 余公积			21,217,090.14	13,051,955.65	21,217,090.14	13,051,955.65
提取法定公益金			10,608,545.07	6,525,977.83	10,608,545.07	6,525,977.83
提取职工奖励及

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

福利基金(合并报 表填列)
提取储备基金
提取企业发展基 金
利润归还投资
七、可供股东分 配的利润			244,466,929.96	140,683,538.77	244,466,929.96	140,683,538.77
减：应付优先股 股利
提取任意盈余公 积
应付普通股股利			121,222,968.75	76,561,875.00	121,222,968.75	76,561,875.00
转作股本的普通 股股利
八、未分配利润 ( 未弥补亏损以 “-”号填列)			123,243,961.21	64,121,663.77	123,243,961.21	64,121,663.77
补充资料：
1. 出售、处置部 门或被投资单位 所得收益
2. 自然灾害发生 的损失
3. 会计政策变更 增加(或减少)利 润总额
4. 会计估计变更 增加(或减少)利 润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人: 李锦 主管会计工作负责人: 何自强 会计机构负责人: 杨丽美

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

现金流量表 2004 年

编制单位:广东生益科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	附注	合并数	母公司数
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,754,384,627.89	1,414,569,174.99
收到的税费返还			7,666,834.09	3,563,862.31
收到的其他与经营活动有关的现金			7,146,280.23	11,879,567.68
现金流入小计			1,769,197,742.21	1,430,012,604.98
购买商品、接受劳务支付的现金			1,509,916,028.77	1,184,108,918.89
支付给职工以及为职工支付的现金			93,577,355.13	69,356,499.00
支付的各项税费			54,602,932.50	42,942,890.71
支付的其他与经营活动有关的现金	37		57,668,354.24	41,302,319.72
现金流出小计			1,715,764,670.64	1,337,710,628.32
经营活动产生的现金流量净额			53,433,071.57	92,301,976.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金			31,086,625.19	31,086,625.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金			971,329.79	743,437.58
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			32,057,954.98	31,830,062.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金			209,550,540.77	141,178,158.00
投资所支付的现金			13,495,224.98	13,495,224.98
支付的其他与投资活动有关的现金			1,354,261.62
现金流出小计			224,400,027.37	154,673,382.98
投资活动产生的现金流量净额			-192,342,072.39	-122,843,320.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金
借款所收到的现金			726,867,643.47	518,219,484.18
收到的其他与筹资活动有关的现金	38		15,360,000.00
现金流入小计			742,227,643.47	518,219,484.18
偿还债务所支付的现金			507,602,938.46	376,535,486.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			86,293,843.13	72,681,885.77
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计			593,896,781.59	449,217,372.17

27

广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额			148,330,861.88	69,002,112.01
四、汇率变动对现金的影响			166,855.79	399,625.08
五、现金及现金等价物净增加额			9,588,716.85	38,860,393.54
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润			212,170,901.40	212,170,901.40
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)			16,532,305.64
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备			5,150,058.84	4,650,241.95
固定资产折旧			72,735,261.91	45,292,684.83
无形资产摊销			1,638,279.16	626,591.00
长期待摊费用摊销			11,153,588.20	6,539,136.47
待摊费用减少（减：增加）			115,422.58	197,297.23
预提费用增加（减：减少）			3,062,991.42	2,250,273.94
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益)			1,730,932.66	1,638,215.14
固定资产报废损失
财务费用			28,525,558.08	15,750,936.93
投资损失（减：收益）			43,399,813.45	6,937,199.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）			-84,492,944.51	-10,925,714.57
经营性应收项目的减少(减：增加)			-195,367,013.60	-90,623,898.94
经营性应付项目的增加(减：减少)			-62,922,083.66	-102,201,888.27
其他
经营活动产生的现金流量净额			53,433,071.57	92,301,976.66
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额			153,901,909.37	107,177,295.92
减：现金的期初余额			144,313,192.52	68,316,902.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			9,588,716.85	38,860,393.54

公司法定代表人: 李锦 主管会计工作负责人: 何自强 会计机构负责人: 杨丽美

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广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

资产减值表 2004 年

编制单位:广东生益科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	期初余额	本期 增加数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			转出数	合计
坏账准备合计	6,114,299.21	4,374,692.65	3,843,470.45	3,843,470.45	6,645,521.41
其中：应收账款	6,114,299.21	4,374,692.65	3,843,470.45	3,843,470.45	6,645,521.41
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计	1,499,468.71	775,366.19	96,581.09	96,581.09	2,178,253.81
其中：库存商品	1,499,468.71	775,366.19	96,581.09	96,581.09	2,178,253.81
原材料
长期投资减值准备合计		49,680,000.00			49,680,000.00
其中：长期股权投资		49,680,000.00			49,680,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计

公司法定代表人: 李锦 主管会计工作负责人: 何自强 会计机构负责人: 杨丽美

29

广东生益科技股份有限公司 2004 年年度报告

• （三）、会计报表附注（附后）

十二、备查文件目录

• （一）、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计报表；

• （二）、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• （三）、2004 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。

广东生益科技股份有限公司

董事长：李锦

二00 五年四月二日

30

广东生益科技股份有限公司

目 录

		页 次
一、	审计报告	1
二、	已审会计报表	2-13
	合并资产负债表	2-3
	合并利润表	4
	现金流量表	5-6
	合并资产跌价准备表	7
	合并利润表附表	8
	非经常性损益明细表	9
	母公司资产负债表	10-11
	母公司利润表	12
	母公司资产跌价准备表	13
三、	会计报表附注	14-47

审 计 报 告

广会所审字【 2005 】第 5100180045 号

广东生益科技股份有限公司全体股东 :

我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表、以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益科技管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了生益科技 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2004 年度的经营 成果和合并经营成果、以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：洪文伟

中国 广州 二００五年三月三十日

13

广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

一、公司简介

广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广东 省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华 生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送 股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字 （1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公 司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及 2002 年 5 月根据 股东大会决议进行送股后，总股本为 638,015,625 股，公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第 002529 号”。

法定代表人：李锦

注册资本：63,801.6 万元人民币

公司住所：广东省东莞市万江工业开发区

经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购、出口业务。

二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法

会计制度

公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

会计年度

公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

14

广东生益科技股份有限公司

会计报表附注

2004 年度 人民币元

记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作 为计价原则。

外币核算方法

公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产 负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行 调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

坏账准备核算方法

—公司采用备抵法核算坏账损失，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例列示如下：

	账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	计提比例 5‰ 20% 50% 80%

——如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，对该项应收款项则采用个 别认定法计提坏账准备，对收回风险较小的其他应收款不予计提坏账准备。

15

广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

—坏账的确认标准：

——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

—对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

存货核算方法

—存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。

—存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

—存货的盘存制度采用永续盘存制。

—存货跌价准备的确认和计提：公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货 项目的账面成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备列 入当期损益。

长期投资核算方法

—长期股权投资计价及收益确认方法：

长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对 投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半 数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表。

—股权投资差额及其摊销

采用权益法核算时，公司的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合 同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销。

16

广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—长期股权投资减值准备

公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

固定资产及折旧

—固定资产的标准：单位价值在 2000 元以上且使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器设备、运 输工具等；单位价值在 2000 元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。

—公司固定资产按实际成本计价，但 1994 年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计

价；固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下：

	固定资产类别 折旧年限 房屋及建筑物 25 机器设备 12 交通工具 6 其他设备 6	年折旧率（%） 残值率（%） 3.80 5 7.92 5 15.83 5 15.83 5

—公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。

在建工程核算方法

—公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹措 借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。

—公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形时，按单个在建工程项目可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。

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无形资产计价和摊销

—公司无形资产以实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者 之中较短者；

• （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。

—公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、 某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护 期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形 资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。

长期待摊费用摊销方法

—除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经 营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益；

—长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销；

—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

收入确认原则

—公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风 险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关的收入和成本能够可靠地计量。

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—提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本 预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全 部不能够得到补偿的，不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金 额能够可靠地计量。

借款费用的会计处理

—公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。

—借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生；

——借款费用已经发生；

——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。

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利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

—弥补以前年度亏损；

• —提取 10%法定公积金；

• —提取 5%法定公益金；

• —经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金；

—剩余利润根据股东大会决议予以分配。

合并会计报表的编制方法

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50%以上股权的子公司或 虽不超过 50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法 为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间 的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表 各项目进行逐项合并而编制的。

三、主要税项

增值税

公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税。

营业税

公司对外提供劳务、租赁资产所取得的收入按 5%计缴营业税。

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房产税

公司按房产价值 70%的 1.2%计缴房产税。

所得税

广东生益科技股份有限公司

——公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函[1999]10 号”文批复，按 15%税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征 3%的地方所得税。公司原按 18%税率计缴当年 所得税，于公司被外经贸部门确认为产品出口企业并获税务机关批准享受优惠税率后，将得以减 免的所得税作冲减获得批准当期的所得税费用处理。根据东莞市地方税务局“东地税发[2005]1 号”文规定，如公司上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产值达到当期产值的 70％以上 的，可先按产品出口型企业适用的税收优惠政策预缴税款。因公司被确认为 2003 年度产品出口企 业，且 2004 年度产品出口产值为全年产值的 70%以上，故本期改按 10%的优惠税率计提所得税， 该优惠将于公司被确认为 2004 年度产品出口企业后，经税务机关终审确定。

公司下属子公司连云港东海硅微粉有限公司

——该子公司为内资有限责任公司，本期之企业所得税税率为 33%。

公司下属子公司苏州生益科技有限公司

——该子公司为位于国家级经济开发区的苏州工业园区之生产性外商投资企业，按照《中华人民 共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条规定可减按 15%税率征收企业所得税。该子公 司于 2004 年度投产经营并开始获利，目前正进行首个获利年度的申报，以享受生产性外商投资企 业二免三减半的企业所得税税收优惠，故本期按首个获利年度免征企业所得税处理。

公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司

——该子公司为经“陕外经贸字[2000]145 号”文批准成立并领取“外经贸陕省港字[2000]2 号” 台港澳侨投资企业批准证书的有限公司，该子公司于 2004 年度开始获利，目前正进行首个获利年 度的申报，以享受生产性外商投资企业二免三减半的企业所得税税收优惠，故本期按首个获利年 度免征企业所得税处理。

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四、控股子公司及合营公司

公司 2004 年 12 月 31 日控股子公司及合营公司如下：

子公司及合营 公司名称 投资 期限 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益华电科 技有限公司 20年 16,660.68万元 10,356.32万元 62.16% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 合并 连云港东海硅微 粉有限公司 50年 5,500万元 4,000万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售 合并 苏州生益科技 有限公司 50年 10,000万元 7,500万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 合并 东莞生益电子 有限公司 22年 2,590万美元 777万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路 有限公司 15年 2,000万美元 600万美元 30.00% 生产和销售多层印刷电路板 非合并

—陕西生益华电科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，已于 2002 年 12 月 31 日经咸 阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字[2002]087 号”验资报告。增资后广东生益科技股份 有限公司投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例由原 52.13%增至 62.16%，各方 股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的损益按 新出资比例分配。

—连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营。

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—苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执照， 该公司于 2004 年 3 月开始投产经营。

—东莞生益电子有限公司 30%权益系公司于 1996 年 12 月 31 日根据有关股权转让协议受让东莞 市电子工业总公司持有的股权而取得，该协议已获东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字 （1997）156 号”文批准。

—东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广 东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业 执照，该公司于 2004 年 9 月开始投产经营。

五、合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

公司 2004 年 12 月 31 日货币资金余额为 153,901,909.37 元，其明细列示如下：

	2004.12.31 2003.12.31 项 目 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现 金 100,788.61 115,749.59 银行存款 153,728,226.34 143,964,124.21 其中：人民币 93,030,727.40 117,849,167.46 美元户 6,410,668.06 8.28 53,080,291.39 1,880,793.57 8.28 15,572,970.74 港币户 7,185,298.82 1.06 7,616,416.75 9,944,886.95 1.06 10,541,580.17 欧元户 73.70 10.73 790.80 41.16 9.86 405.84 其他货币资金 72,894.42 233,318.72 合 计 153,901,909.37 144,313,192.52

—其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金；

—所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。

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2 、应收票据

公司 2004 年 12 月 31 日应收票据余额 28,943,553.11 元，按项目列示如下：

	种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行支票 合 计	2004.12.31 18,186,125.23 3,901,699.88 6,855,728.00 28,943,553.11	2003.12.31 30,102,772.78 7,565,842.74 1,287,090.00 38,955,705.52

• —截至 2004 年 12 月 31 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票；

—应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

3 、应收股利

公司 2004 年 12 月 31 日应收股利余额为 12,437,076.98 元，系下属联营企业东莞生益电子有限公 司已决议分配的 2003 年度利润 20,439,725.61 元中尚未收回部分。

4 、应收账款

公司 2004 年 12 月 31 日应收账款净额为 745,871,208.45 元，按账龄分析列示如下：

	账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2004.12.31 金额 比例(%) 746,553,044.76 99.21 2,570,200.76 0.34 1,053,571.41 0.14 2,339,912.93 0.31 752,516,729.86 100.00	2004.12.31	2004.12.31	坏账准备 3,732,765.21 514,040.15 526,785.71 1,871,930.34 6,645,521.41	2003.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 540,001,360.34 98.58 2,700,007.45 2,782,864.26 0.51 556,676.86 3,750,221.68 0.68 1,875,110.84 1,228,130.07 0.23 982,504.06 547,762,576.35 100.00 6,114,299.21
				比例(%) 99.21 0.34 0.14 0.31 100.00

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 357,770,761.72 元，占应收账款余额比例为 47.54%；

—应收账款期末余额较期初余额增加 204,754,153.51 元，增幅为 37.38%，主要系由于公司本年产 品销售收入较去年有较大幅度增长以及下属子公司苏州生益科技有限公司本年开始生产经营增加 营运资金投入所致；

—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5 、其他应收款

公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款余额为 4,498,453.17 元，按账龄分析列示如下：

	项 目 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2004.12.31 金额 3,835,685.15 454,268.02 3,500.00 205,000.00 4,498,453.17		2004.12.31	比例 85.26 10.10 0.08 4.56 100.00	2003.12.31	比例 89.61 2.47 7.92 - 100.00
						金额 3,318,680.61 91,291.32 293,497.93 - 3,703,469.86

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 2,188,837.98 元，占其他应收款余额比例为 48.66%；

—其他应收款期末余额较期初余额增加 794,983.31 元，增幅为 21.47%，主要由于公司下属子公司 苏州生益科技有限公司投产经营后增加员工借支备用金所致；

—其他应收款期末余额主要为员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账准备；

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

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6 、预付账款

公司 2004 年 12 月 31 日预付账款余额为 46,776,750.11 元，按账龄分析列示如下：

项 目 1年以内 1-2年以上 合 计	2004.12.31 金额 46,741,750.11 35,000.00 46,776,750.11		2004.12.31	比例 99.93 0.07 100.00	2003.12.31	比例 100.00 - 100.00
					金额 4,453,961.61 - 4,453,961.61

—预付账款期末余额较期初余额增加 42,322,788.50 元，增幅为 950.23%，主要系由公司为获取稳 定的材料供应渠道及优惠的价格条件，增加向主要材料供应商预付货款而形成；

—预付账款期末余额中账龄 1-2 年款项为预付武汉大学化工研究院的技术合作费，系由于项目尚 未完成进行结算所致；

—预付账款期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

7 、存货

公司 2004 年 12 月 31 日存货净额为 354,122,517.98 元，其明细列示如下：

2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 原材料 263,233,337.58 - 在产品 17,791,834.86 - 产成品 75,153,421.44 2,178,253.81 低值易耗品 122,177.91 - 合 计 356,300,771.79 2,178,253.81	2003.12.31 金 额 跌价准备 215,871,858.79 - 10,787,973.59 - 45,046,867.49 1,499,468.71 101,127.41 - 271,807,827.28 1,499,468.71

—存货期末余额较期初余额增加 84,492,944.51 元，增幅为 31.09%，主要系公司因应本期销售量 的不断增长而增加产成品储备，以及下属子公司苏州生益科技有限公司本期开始投产经营而增加 原材料采购所致。

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8 、待摊费用

公司 2004 年 12 月 31 日待摊费用余额为 589,474.59 元，其明细列示如下：

	项 目 财产保险 养路费 租赁费 其他 合 计	2003.12.31 416,555.97 198,349.96 89,991.24 - 704,897.17	本期增加 431,734.75 130,550.00 245,820.00 195,123.84 1,003,228.59	本期摊销 2004.12.31 534,835.78 313,454.94 198,349.96 130,550.00 250,921.24 84,890.00 134,544.19 60,579.65 1,118,651.17 589,474.59

9 、长期股权投资

公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资项目金额为 208,370,181.94 元，其明细列示如下：

		2004.12.31			2003.12.31
项 目
	金 额	减值准备	净 额	金 额	减值准备	净 额
长期股票投资	-	-	-	-	-	-
其他股权投资	258,050,181.94	49,680,000.00	208,370,181.94	258,714,496.02	-	258,714,496.02
合计	258,050,181.94	49,680,000.00	208,370,181.94	258,714,496.02	-	258,714,496.02

—其他股权投资

被投资单位名称 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计	2003.12.31 172,867,662.39 36,166,833.63 49,680,000.00 258,714,496.02	本期增加 20,483,404.81 13,495,224.98 - 33,978,629.79	本期减少 20,439,725.61 14,203,218.26 - 34,642,943.87	2004.12.31 172,911,341.59 35,458,840.35 49,680,000.00 258,050,181.94

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

东莞生益电子有限公司

—公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为172,911,341.59	—公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为172,911,341.59	—公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为172,911,341.59	元，其构成如下：	元，其构成如下：
投资成本（注1）	股权投资差额（注2）	累计权益增减额（注3）		合 计
58,831,130.22	67,499,262.05	46,580,949.32		172,911,341.59
——注1、投资成本
		其中：	其中：	占被投资单位
被投资单位名称	投资期限 投资金额	投资成本	股权投资差额	注册资本比例
东莞生益电子有限公司	22年 164,901,399.00	58,831,130.22	106,070,268.78	30.00%

根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞市 电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30%股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公司。 转让日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元，该协议已报经东莞市对外 经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156 号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司 30%的 股权应占净资产为 43,929,731.22 元，股权投资差额为 106,070,268.78 元。另经东莞市对外经济贸 易委员会“东经贸资批字（1998）1116 号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资， 本公司增加投入资金 14,901,399.00 元，形成上述投资成本 58,831,130.22 元及相应股权投资差额。

——注 2、股权投资差额

	股权投资差额 摊销期限 106,070,268.78 22年 ——注3、累计权益增减额 项 目 期初权益额 权益增减额 41,715,894.28	摊销期限	本期摊销额 累计摊销额 4,821,375.84 38,571,006.73 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 25,304,780.65 20,439,725.61	摊余价值 67,499,262.05 累计权益增减额 46,580,949.32

东莞美维电路有限公司

— 公司对东莞美维电路有限公司投资额本期增加数 13,495,224.98 元系本公司根据合资合同缴付出 资额形成，本期减少数 14,203,218.26 元系该公司本期投产经营后本公司按权益法核算该公司本期 投资损益形成。

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

大鹏证券有限责任公司

—根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购大鹏证券 股份 3,600 万股，占其总股本的 2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算。

—长期股权投资减值准备

被投资单位名称 大鹏证券有限责任公司	2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 - 49,680,000.00 - 49,680,000.00

——鉴于大鹏证券有限责任公司亏损严重，且因为严重违规经营，其经纪业务及所属证券营业部、 服务部自 2005 年 1 月 14 日收市后由长江证券有限责任公司进行托管，估计难以收回该项投资， 公司本期对该项投资全额计提减值准备。

10 、固定资产及折旧

	10、固定资产及折旧
	固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产净值	2003.12.31 151,906,023.80 579,196,753.92 18,529,055.15 36,943,983.91 786,575,816.78 18,485,705.56 189,278,156.93 9,851,614.85 13,549,501.01 231,164,978.35 555,410,838.43	本期增加 85,751,201.78 154,966,349.02 4,458,045.24 10,439,031.87 255,614,627.91 7,591,438.20 56,579,934.16 2,691,537.81 6,267,786.62 73,130,696.79	本期减少 194,730.28 5,091,399.20 1,283,681.70 3,103,817.09 9,673,628.27 25,481.30 3,469,777.89 838,342.09 2,637,767.55 6,971,368.83	2004.12.31 237,462,495.30 729,071,703.74 21,703,418.69 44,279,198.69 1,032,516,816.42 26,051,662.46 242,388,313.20 11,704,810.57 17,179,520.08 297,324,306.31 735,192,510.11

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—固定资产原值期末数较期初数增加 245,940,999.64 元，增幅 31.27%，主要系公司所属子公司苏 州生益科技有限公司购建的厂房、生产线等于本期完工结转固定资产并开始投产经营所致；

公司固定资产中原值为 3,624,065.97 元的房屋建筑物用于经营租赁；

—公司下属子公司苏州生益科技有限公司以资产抵押向中国银行苏州园区支行贷款人民币 100,000,000.00 元，所抵押的固定资产截至 2004 年 12 月 31 日情况如下：

抵押项目 房屋建筑物 机器设备 合 计	抵押物原值 68,648,631.41 9,519,629.91 78,168,261.32	抵押物净值 67,144,226.48 9,017,204.99 76,161,431.47

—截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。

11 、在建工程

公司 2004 年 12 月 31 日在建工程余额为 132,708,841.88 元，其明细列示如下：

工程名称 预算数 投入 比例 松山湖覆铜板第 一工厂 303,240,000.00 42% 苏州生益覆铜板 生产线工程 其 他 合 计	2003.12.31 其中:利息资本化 - 177,580,651.80 4,372,156.57 181,952,808.37	本期增加 其中:利息资本化 125,907,518.63 42,964,555.99 （1,410,500.00） 7,737,806.71 176,609,881.33	本期转固定资产 其中:利息资本化 - 220,545,207.79 （1,410,500.00） 5,308,640.03 225,853,847.82	2004.12.31 其中:利息资本化 资金 来源 125,907,518.63 自筹 - 自筹 6,801,323.25 自筹 132,708,841.88

—苏州生益覆铜板生产线工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 5.58％；

—截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

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广东生益科技股份有限公司

会计报表附注

2004 年度 人民币元

12 、无形资产

公司 2004 年 12 月 31 日无形资产余额为 53.309,363.79 元，列示如下：

	种 类 土地使用权 专有技术 其他 合 计	原始金额 54,984,526.78 5,340,384.98 73,000.00 60,397,911.76	2003.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销额 50,424,322.17 - - 1,099,690.64 4,450,320.78 - - 534,038.52 - 73,000.00 - 4,550.00 54,874,642.95 73,000.00 - 1,638,279.16	累计摊销额 2004.12.31 5,659,895.25 49,324,631.53 1,424,102.72 3,916,282.26 4,550.00 68,450.00 7,088,547.97 53,309,363.79	剩余摊销年限 43～49年 7年零4个月

—公司下属子公司苏州生益科技有限公司将原始金额为 12,030,282.20 元、净值为 11,609,222.32 元的土地使用权用于贷款抵押。

13 、长期待摊费用

公司 2004 年 12 月 31 日长期待摊费用余额为 16,039,472.99 元，其明细列示如下：

	项 目 MRP软件调试费 厂房装修费 开办费 临时仓库 合 计	原始金额 1,612,409.50 5,487,086.27 2,737,825.43 18,005,000.00 27,842,321.20	2003.12.31 1,088,661.52 4,007,312.62 2,737,825.43 - 7,833,799.57	本期增加 本期减少 - - - - 1,354,261.62 - 18,005,000.00 - 19,359,261.62 -	本期摊销 537,469.80 522,364.68 4,092,087.05 6,001,666.67 11,153,588.20	累计摊销额 1,061,217.78 2,002,138.33 4,092,087.05 6,001,666.67 13,157,109.83	2004.12.31 551,191.72 3,484,947.94 - 12,003,333.33 16,039,472.99	剩余摊销年限 6年 2年

• —开办费系公司下属子公司苏州生益科技有限公司筹建期间所发生的费用，该公司于 2004 年 3 月投产运营，故本期予以转销。

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

14 、短期借款

公司 2004 年 12 月 31 日短期借款余额为 508,960,707.20 元，其分类明细列示如下：

项 目 担保借款 信用借款 合 计	2004.12.31 192,720,707.20 316,240,000.00 508,960,707.20	2003.12.31 80,140,000.00 159,556,002.22 239,696,002.22

—短期借款期末余额较期初余额增加 269,264,704.98 元，增幅为 112.34%，主要是公司及下属子 公司本期因应经营规模扩大后对营运资金的需求而增加流动资金借款所致；

—担保借款期末余额中，114,460,707.23 元由本公司为下属子公司苏州生益科技有限公司提供担 保，另 78,259,999.97 元由本公司为下属子公司陕西生益华电科技有限公司提供担保。

15 、应付账款

公司 2004 年 12 月 31 日应付账款余额为 279,588,367.15 元，均为应付购材料款，账龄在一年以 内，且无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

16 、应付工资

公司 2004 年 12 月 31 日应付工资余额为 23,556,557.14 元，主要是公司和下属子公司陕西生益 华电科技有限公司提取的全员奖励。

17 、应付股利

	股东名称 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发公司 其他法人股 社会公众股 合 计		2004.12.31 - - - 240,621.25 - 240,621.25	2003.12.31 - - - 254,641.25 - 254,641.25

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

18 、应交税金

公司 2004 年 12 月 31 日应交税金余额为 29,548,859.09 元，其明细列示如下：

公司2004年12月31日应交税金余额为29,5	48,	859.09元，其明细列示如下：
税 种 应交增值税 应交所得税 应交个人所得税 其 他 合 计		2004.12.31 6,000,053.93 22,724,287.10 655,054.89 169,463.17 29,548,859.09	2003.12.31 10,712,614.96 20,241,850.12 575,329.81 7,251.64 31,537,046.53

19 、其他应付款

公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款余额为 48,609,417.32 元，较期初余额增加 43,234,347.62 元， 增幅 804.35%，其主要明细项目如下：

增幅804.35%，其主要明细项目如下	：
名 称	金 额	性质
香港伟华电子有限公司（注1）	20,523,858.36	暂存款
东莞市电子工业总公司（注2）	15,000,000.00	借款

—注 1：公司受股东香港伟华电子有限公司委托，代为办理将应付该股东 2003 年度股利于境内 再投资及退税事宜，因公司尚未接到该股东的付款通知，故将该款作为暂存款于本科目反映；

—注 2：公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期向东莞市电子工业总公司借款 1500 万 元补充流动资金而形成该余额；

—其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项见上表。

20 、一年内到期的长期负债

公司 2004 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 40,000,000.00 元，明细列示如下：

借款单位 金 额 借款期限 中国银行苏州园区支行 40,000,000.00 03.12.11-05.12.10	年利率 5.58%	借款条件 抵押贷款

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

21 、长期借款

公司 2004 年 12 月 31 日长期借款余额为 160,000,000.00 元，明细列示如下：

	借款单位 中国进出口银行深圳分行 中国银行苏州园区支行 中国银行苏州园区支行 中国银行苏州园区支行 合计	金 额 借款期限 100,000,000.00 04.09.07-06.09.07 30,000,000.00 03.12.11-06.12.10 20,000,000.00 03.12.11-07.12.11 10,000,000.00 03.12.11-08.12.12 160,000,000.00	年利率 3.51% 5.58% 5.58% 5.58%	借款条件 担保借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款

—公司从中国进出口银行深圳分行借入的 100,000,000.00 元人民币借款由中国银行广东省分行 提供连带责任担保；

—公司下属子公司苏州生益科技有限公司从中国银行苏州园区支行借入的 100,000,000.00 元人 民币借款（其中 40,000,000.00 元反映于一年内到期的长期负债）以该公司固定资产、土地使用 权提供抵押担保。

22 、递延税款贷项

公司 2004 年 12 月 31 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司 2000 年对投入陕西生益 华电科技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。

23 、股本

数量单位：股

	股 份 类 别 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：境内法人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 三、股份总数		2003.12.31 本期变动增减（+、-） 444,325,781 - 399,779,757 - 234,474,704 - 165,305,053 - 44,546,024 - 193,689,844 - 193,689,844 - 638,015,625 -	2004.12.31 444,325,781 399,779,757 234,474,704 165,305,053 44,546,024 193,689,844 193,689,844 638,015,625

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

24 、资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 合 计	2003.12.31 本期增加 本期减少 212,781,364.38 - - 168,894.00 - - 5,556,516.60 - - 218,506,774.98 - -	2004.12.31 212,781,364.38 168,894.00 5,556,516.60 218,506,774.98

25 、盈余公积

项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计	2003.12.31 89,816,111.96 44,908,056.01 134,724,167.97	本期增加 本期减少 21,217,090.14 - 10,608,545.07 - 31,825,635.21 -	2004.12.31 111,033,202.10 55,516,601.08 166,549,803.18

26 、拟分配现金股利

根据2005年3月30日召开的本公司第四届董事会第十五次会议通过的关于2004年利润分配的预 案，公司拟以2004年12月31日总股本638,015,625股为基数，每10股派发现金红利1.90元（含税）， 共派现金121,222,968.75元。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。

27 、主营业务收入、主营业务成本

项 目 覆铜板及相关制品 硅微粉产品 合 计	2004年度 主营业务收入 主营业务成本 1,823,841,895.57 1,396,654,801.42 18,689,154.33 11,088,841.46 1,842,531,049.90 1,407,743,642.88	2003年度 主营业务收入 主营业务成本 1,201,951,506.86 987,821,198.14 15,485,299.03 7,775,631.82 1,217,436,805.89 995,596,829.96

—公司本期前五名客户销售收入总额为 829,964,209.28 元，占公司全部销售收入比例为 45.04%。

—公司 2004 年度主营业务收入较 2003 年度增加 625,094,244.01 元，增幅为 51.35%，主要系由 于公司本期产品产销量及销售价格均有较大幅度上升，以及下属子公司苏州生益科技有限公司 本期投产经营新增部分产品销售收入所致。

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

—分地区资料列示如下：

			2004	年度	2003	年度
	项	目
			主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内	销		576,113,363.19	398,592,674.03	373,662,787.62	285,410,738.54
外	销		1,266,417,686.71	1,009,150,968.85	843,774,018.27	710,186,091.42
合	计		1,842,531,049.90	1,407,743,642.88	1,217,436,805.89	995,596,829.96

28 、其他业务利润

公司 2004 年度其他业务利润为 15,565,203.26 元，其明细列示如下：

	公司2004年度其他业务利润为15,565,203.	2	6元，其明细列示如下：
	项 目 废料销售利润 物业租赁利润 其 他 合 计		2004年度 13,462,864.94 1,240,763.97 861,574.35 15,565,203.26	2003年度 7,527,277.88 - 493,312.79 8,020,590.67

29 、营业费用

公司 2004 年度营业费用为 45,761,598.56 元，较 2003 年度增加 10,804,297.08 元，增幅为 30.91%， 主要系由于随着公司经营规模的扩大产品运费、销售人员工资等相关费用上升，以及下属子公 司苏州生益科技有限公司本年开始投产运营新增营业费用 4,849,147.95 元等因素影响所致。

30 、管理费用

公司 2004 年度管理费用为 88,709,371.64 元，较 2003 年度增加 37,631,149.41 元，增幅为 73.67%， 主要系由于公司营运办公大楼及临时仓库等设施投入使用后增加折旧费用及摊销费用 8,254,945.61 元、随着公司经营规模的扩大薪金等相关费用上升、以及下属子公司苏州生益科技 有限公司本年开始投产运营新增管理费用 17,884,102.54 元等因素影响所致。

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

31 、财务费用

公司 2004 年度财务费用为 29,423,521.88 元，其明细列示如下：

	项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 合 计		2004年度 28,692,413.87 767,939.46 1,324,407.20 1,491,262.99 1,665,903.26 29,423,521.88		2003年度 15,533,620.29 515,203.30 4,642,917.57 4,639,556.67 970,058.50 15,991,836.39

—公司 2004 年度财务费用较 2003 年度增加 13,431,685.49 元，增幅为 83.99%，主要是由于公司 本期增加流动资金借款以满足营运资金投入需求，从而使利息支出相应增加所致。

32 、投资收益

—公司 2004 年度投资收益为-43,399,813.45 元，其明细列示如下：

	项 目 股票投资收益 债券投资收益 股权投资收益 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 计提长期股权投资减值准备 合 计	2004年度 - - -43,399,813.45 11,101,562.39 -4,821,375.84 -49,680,000.00 -43,399,813.45	2003年度 - - 16,034,295.51 20,855,671.35 -4,821,375.84 - 16,034,295.51

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2004 年度 人民币元

—公司股权投资收益明细列示如下

	项 目 东莞生益电子有限公司 其中：投资收益 股权投资差额摊销 东莞美维电路有限公司 其中：投资收益 大鹏证券有限责任公司 其中：投资减值准备 合 计	2004年度 20,483,404.81 25,304,780.65 -4,821,375.84 -14,203,218.26 -14,203,218.26 -49,680,000.00 -49,680,000.00 -43,399,813.45		2003年度 16,034,295.51 20,855,671.35 -4,821,375.84 - - - - 16,034,295.51

—公司对东莞生益电子有限公司的股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年） 摊销，每年摊销 4,821,375.84 元形成；

—公司本期对东莞美维电路有限公司的投资收益为-14,203,218.26 元，系由于该公司处于试产经 营初期以及按规定转销开办费等因素形成较大亏损所致；

—鉴于大鹏证券有限责任公司亏损严重，且因为严重违规经营，其经纪业务及所属证券营业部、 服务部自 2005 年 1 月 14 日收市后由长江证券有限责任公司进行托管，估计难以收回该项投资， 公司本期对该项投资全额计提减值准备。

33 、补贴收入

公司2004年度补贴收入为2,000,000.00元，其明细列示如下：	公司2004年度补贴收入为2,000,000.00元，其明细列示如下：	公司2004年度补贴收入为2,000,000.00元，其明细列示如下：
项 目	金 额	批准机关	批准文号
RCC技改贴息	1,500,000.00	广东省经贸委/财政厅	粤经贸技术[2004]511号
2万吨熔融硅微粉技改贴息	500,000.00	江苏省财政厅	苏财企[2003]44号
合 计	2,000,000.00

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

34 、营业外收入

34、营业外收入
项 目 “广东省著名商标”奖励款 处置固定资产净收益 其 他 合 计	2004年度 2003年度 100,000.00 - 80,689.85 7,280.00 236,139.52 934,939.66 416,829.37 942,219.66

35 、营业外支出

35、营业外支出
项 目	2004年度	2003年度
罚款支出	1,550.00	26,039.56
处置固定资产净损失	1,811,622.51	330,114.40
其 他	359,042.31	300,944.67
合 计	2,172,214.82	657,098.63
36、所得税
项 目	2004年度	2003年度
应纳所得税额	24,515,197.98	24,042,543.84
减：所得税返还	10,063,862.32	11,715,082.73
合 计	14,451,335.66	12,327,461.11

—公司原按 18%税率计缴当年所得税，并于公司被外经贸部门确认为产品出口企业及获得税务 机关批准享受优惠税率后，将得以减免的所得税作为冲减获得批准当期的所得税费用处理，上 表所列 2004、2003 年度所得税返还数即为公司取得的 2003、2002 年度所得税减免数；

—根据“东地税发[2005]1 号”文规定，如公司上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产 值达到当期产值的 70％以上的，可先按产品出口型企业适用的税收优惠政策预缴税款。因公司 被确认为 2003 年度产品出口企业，且 2004 年度产品出口产值为全年产值的 70.96%，故本期改 按 10%的优惠税率计提所得税，该优惠将于公司被确认为 2004 年度产品出口企业后，经税务机 关终审确定。该所得税计提预缴方式的变更影响本期所得税费用 18,687,111.78 元，增加本期净 利润 18,687,111.78 元。

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37 、支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2004 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 57,668,354.24 元，其主要明细项目如下：

	项 目 运输费用 差旅费用 研究开发费 咨询费 保险、口岸及报关费用 业务招待费 办公费 修理费 合 计	金 额 24,765,808.98 3,539,726.34 3,406,725.65 3,203,627.90 2,545,384.12 2,432,288.90 1,744,632.36 1,236,432.58 42,874,626.83

38 、收到的其他与筹资活动有关的现金

公司 2004 年度收到的其他与筹资活动有关的现金为 15,360,000.00 元，主要是公司下属子公司 陕西生益华电科技有限公司向东莞电子工业总公司借入款项 15,000,000.00 元形成。

六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款

母公司 2004 年 12 月 31 日应收账款净额为 575,446,651.76 元，按账龄分析及坏账准备列示如下：

	账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计		2004.12.31	2004.12.31	坏账准备 2,876,826.06 492,833.06 518,950.02 1,871,930.34 5,760,539.48	2003.12.31 金 额 比例(%) 464,584,949.46 98.37 2,742,972.63 0.58 3,750,221.68 0.79 1,228,130.07 0.26 472,306,273.84 100.00	2003.12.31	坏账准备 2,322,924.75 548,594.53 1,875,110.84 982,504.05 5,729,134.17
		金 额 575,365,212.96 2,464,165.32 1,037,900.03 2,339,912.93 581,207,191.24		比例(%) 99.00 0.42 0.18 0.40 100.00

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广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 269,791,352.70 元，占应收账款余额比例为 46.42%；

—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

2 、其他应收款

母公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款净额为 2,281,715.82 元，按账龄分析列示如下：

	账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2004.12.31 金额 1,839,355.34 240,860.48 1,500.00 200,000.00 2,281,715.82	比例(%) 80.61 10.56 0.07 8.76 100.00	2003.12.31 金额 2,697,802.91 207,306.12 4,629,468.63 - 7,534,577.66	比例(%) 35.81 2.75 61.44 - 100.00

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 1,174,116.22 元，占其他应收款余额比例

为 51.46%；

—其他应收款期末余额较期初余额减少 5,252,861.84 元，下降 69.72%，主要是由于公司本期收 回下属子公司陕西生益华电科技有限公司往来款 4,342,970.70 元以及下属子公司苏州生益科技 有限公司往来款 2,226,812.53 元所致；

—其他应收款期末余额主要为员工备用金，因回收风险不大，未予计提坏账损失准备；

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

3 、长期股权投资

3、长期股权投	资	资
项 目 长期股票投资 其他股权投资 合 计	2004.12.31 金 额 减值准备 净 额 - - - 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12			2003.12.31
			金 额 减值准备 - - 469,864,147.30 - 469,864,147.30 -		净 额 - 469,864,147.30 469,864,147.30
	505,662,447.12

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—其他股权投资

其他股权投资单位 陕西生益华电科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 合 计	2003.12.31 93,602,102.48 42,547,548.80 75,000,000.00 172,867,662.39 36,166,833.63 49,680,000.00 469,864,147.30	本期增加 15,681,126.57 1,423,333.71 19,358,153.62 25,304,780.65 13,495,224.98 - 75,262,619.53	本期减少 - - - 25,261,101.45 14,203,218.26 - 39,464,319.71	2004.12.31 109,283,229.05 43,970,882.51 94,358,153.62 172,911,341.59 35,458,840.35 49,680,000.00 505,662,447.12

——陕西生益华电科技有限公司、连云港东海硅微粉有限公司和苏州生益科技有限公司本期投 资增加数系公司按权益法核算其投资收益形成；

—长期股权投资减值准备

—长期股权投资减值准备
被投资单位名称	2003.12.31	本期增加	本期减少	2004.12.31
大鹏证券有限责任公司	-	49,680,000.00	-	49,680,000.00

4 、主营业务收入、主营业务成本

项 目 覆铜板及相关制品	2004年度 主营业务收入 主营业务成本 1,423,353,149.26 1,095,515,536.44	2003年度 主营业务收入 主营业务成本 1,089,007,083.84 886,445,883.79

—公司本期前五名客户销售收入总额为 593,471,908.40 元，占公司全部销售收入比例为 41.70%。

—分地区资料列示如下：

			2004	年度	2003	年度
	项	目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内	销		413,277,126.72	303,266,503.89	322,774,592.66	245,469,172.66
外	销		1,010,076,022.54	792,249,032.55	766,232,491.18	640,976,711.13
合	计		1,423,353,149.26	1,095,515,536.44	1,089,007,083.84	886,445,883.79

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5 、投资收益

母公司 2004 年度投资收益为-6,937,199.55 元，其明细列示如下：

	项 目 股票投资收益 债券投资收益 股权投资收益 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 计提长期股权投资减值准备 合 计	2004年度 - - -6,937,199.55 47,564,176.29 -4,821,375.84 -49,680,000.00 -6,937,199.55	2003年度 - - 19,024,512.02 23,845,887.86 -4,821,375.84 - 19,024,512.02

—母公司股权投资收益明细列示如下

	项 目 陕西生益华电科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司 东莞生益电子有限公司 其中：投资收益 股权投资差额摊销* 东莞美维电路有限公司 大鹏证券有限责任公司 其中：投资减值准备 合 计	2004年度 15,681,126.57 1,423,333.71 19,358,153.62 20,483,404.81 25,304,780.65 -4,821,375.84 -14,203,218.26 -49,680,000.00 -49,680,000.00 -6,937,199.55	2003年度 1,311,302.13 1,678,914.38 - 16,034,295.51 20,855,671.35 -4,821,375.84 - - - 19,024,512.02

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七、关联方关系及其交易

—存在控制关系的关联方情况

——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并会计报表范围内的子公司）：

企业名称 注册地址 陕西生益华电 科技有限公司 咸阳市金华路1号 连云港东海硅 微粉有限公司 东海县浦南经济开发区 苏州生益科技 有限公司 苏州工业园区星龙街	主 营 业 务 覆铜板、绝缘板、粘结片及系列 化工、电子、电工材料、覆铜板 专用设备开发、研制、销售、技 术咨询及服务。 硅微粉及其制品制造、销售 生产覆铜板和粘结片、印刷线路 板、陶瓷电子元件、液晶产品、 电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔 产品、销售本公司所生产产品并 提供相关服务。	与本公 司关系 子公司 子公司 子公司	经济性质 中外合资 有限责任 中外合资	法定代表人 刘述峰 刘述峰 刘述峰

-----存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 陕西生益华电科技有限公司 连云港东海硅微粉有限公司 苏州生益科技有限公司	2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 166,606,800.00 - - 166,606,800.00 55,000,000.00 - - 55,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00

-----存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化

2003.12.31 企业名称 金额 比例 陕西生益华电科技有限公司 103,563,200.00 62.16% 连云港东海硅微粉有限公司 40,000,000.00 72.73% 苏州生益科技有限公司 75,000,000.00 75%	本期增加数 - - -	2004.12.31 本期减少数 金额 比例 - 103,563,200.00 62.16% - 40,000,000.00 72.73% - 75,000,000.00 75%

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不存在控制关系

	公司名称 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司 广东省外贸开发总公司 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司	与本公司关系 股东 股东 股东 联营公司 联营公司 董事控制公司 董事控制公司	拥有公司或公司拥有股权比例（%） 26.05 25.91 10.70 30.00 30.00 - -

采购货物

公司名称 广东省外贸开发总公司	2004年度 132,329.64	2003年度 1,500,102.50

—公司向关联企业采购货物均按市场价格结算。

销售货物

	公司名称 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司	2004年度 74,159,320.32 5,950,738.48 21,581,826.67 22,846,686.08	2003年度 58,336,453.67 - 11,591,548.46 20,683,015.27

—公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。

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借款及其利息

—公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期向第一大股东东莞电子工业总公司借款人民 币 15,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 6 月 25 日至 2005 年 3 月 25 日，借款利率为 5.31%。 2004 年度该子公司共向东莞电子工业总公司支付利息 267,712.50 元。

关联方应收应付款项余额

	公司名称 应收账款 东莞生益电子有限公司 东莞美维电路有限公司 美加伟华（远东）实业有限公司 上海美维电子有限公司 其他应付款 东莞电子工业总公司 香港伟华电子有限公司	2004.12.31 2003.12.31 34,273,105.16 22,145,778.88 6,820,050.32 - 15,722,177.56 4,491,717.23 10,151,353.75 13,344,044.55 15,000,000.00 - 20,523,858.36 -

八、或有事项

—截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。

九、承诺事项

—公司投资预算为 303,240,000.00 元的松山湖覆铜板第一工厂目前正处于建设安装阶段，截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程及设备款项 125,907,518.63 元，该工程项目预计将于 2005 年投入 使用，随工程进展公司将依约支付相应的基建、设备等项目建设款项；

—公司 2004 年 3 月 29 日与东莞松山湖科技产业园区管委会签订受让土地协议，合同价款总额 62,337,400.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已按照协议支付履约定金 3,116,870.00 元，剩 余款项 59,220,530.00 元将按协议约定支付；

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—公司下属子公司苏州生益科技有限公司 2003 年 12 月 29 日与中新苏州工业园区开发有限公司 签定受让土地使用权的合同，合同总价为 9,845,603.82 元。截至 2004 年 12 月 31 日，苏州生益 科技有限公司已支付款项 2,964,901.15 元，剩余款项 6,880,702.67 元将按协议约定支付。

十、资产负债表日后事项

—根据 2005 年 3 月 30 日召开的本公司第四届董事会第十五次会议通过的关于 2004 年度利润分 配的预案，公司 2004 年度按税后净利润 212,170,901.40 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定 公益金共 31,825,635.21 元后，可供股东分配的利润为 244,466,929.96 元。公司拟以 2004 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.90 元（含税），共 派现金 121,222,968.75 元，所余未分配利润 123,243,961.21 元全部结转至下一次分配，该分配预 案待股东大会审议通过后实施。公司已据以调整 2004 年度会计报表，列示于“拟分配现金股利” 科目。

十一、其他重要事项

—东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份166,211,297股，占公司总股本的 26.05%，2004年9月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有限 公司签订股份转让协议，根据这些协议，该股东拟将其持有的本公司7,000万股国有法人股以每 股2.21元的价格分别转让给上述三家公司，其中：中宪有限公司2,800万股，占公司总股本4.39%； 枫洋有限公司2,800万股，占公司总股本4.39%；广东粤财信托投资有限公司1,400万股，占公司 总股本2.19%，国务院国有资产监督管理委员会已于2005年2月批准上述转让协议。如果这些股 权转让协议最终获得中华人民共和国商务部批准生效并完成股权过户手续，则本公司第一大股 东东莞市电子工业总公司的持股比例将从26.05%降至15.08%，成为本公司的第二大股东，而本 公司原第二大股东香港伟华电子有限公司将由于持有本公司25.91%股份而成为本公司的第一大 股东。

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