SHARETRONIC DATA TECHNOLOGY CO.,LTD. — Management Reports 2025

Mar 31, 2025

协创数据技术股份有限公司 关于公司2025 年度开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

协创数据技术股份有限公司

关于公司2025 年度开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇套期保值业务的背景

协创数据技术股份有限公司（以下简称“公司”）主营业务开展过程中涉及 部分海外业务且以外币结算，为了降低汇率、利率波动对公司利润带来的影响， 公司及子公司拟基于生产经营的实际需求，适度开展外汇套期保值业务。

二、开展外汇套期保值业务概况

（一）交易目的

公司主营业务开展过程中涉及部分海外业务且以外币结算，为了降低汇率、 利率波动对公司利润带来的影响，公司及子公司拟基于生产经营的实际需求，适 度开展外汇套期保值业务。

公司及子公司拟采用远期结售汇、外汇掉期等外汇衍生产品，对冲进出口合 同预期收付汇及手持外币资金的汇率变动风险。外汇衍生产品作为套期工具，其 市场价格或公允价值变动能够降低汇率风险引起的风险敞口变化程度，从而达到 风险相互对冲的经济关系并实现套期保值目的。

公司及子公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，整体外汇套 期保值业务规模与公司及子公司实际进出口业务量、外币资产、外币负债规模相 适应，不进行单纯以盈利为目的的衍生品交易，有利于公司及子公司主营业务发 展，合理降低财务费用，相关资金使用安排具有合理性。

（二）交易金额、期限及授权

公司及子公司开展外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值 不超过人民币16 亿元或等值外币，在交易期限内任一时点的交易金额（含前述 交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度（上述额度包括公司已开 展的外汇套期保值业务）；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而 提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金 等）不超过任一交易日所持有最高合约价值的10%。交易期限为自公司2024 年 度股东会审议通过之日起十二个月，前述额度在交易期限内可以循环使用。董事 会提请股东会授权公司法定代表人或其指定的授权代表在额度范围内签署相关

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协议。

（三）交易品种及工具

交易币种包括但不限于美元、欧元、泰铢、港币等与实际业务相关的币种。 交易工具包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币 互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生产品或其组合等。

（四）交易对手方

依法设立、经营稳健、资信良好，具有金融衍生品交易业务经营资格的金融 机构。

（五）资金来源

公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的资金为自有资金，不涉及使用募集 资金或银行信贷资金。

三、公司拟开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司及子公司基于生产经营相关实际需求，在不影响正常经营活动并有效控 制风险的前提下，适度开展以套期保值为目的的外汇衍生品交易业务，有利于提 高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率大幅波动对经营造成的不利影响，有 利于公司主营业务发展，合理降低财务费用，具备必要性。公司开展外汇衍生品 交易是以生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为目的。公司已 根据相关法律法规的要求制定了《外汇套期保值制度》，并通过加强内部控制， 落实风险防范措施，具有可行性。

四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务将遵循合法、审慎、安全、有效的 原则，不从事以投机为目的的衍生品交易，但也会存在一定的风险，主要包括： 1、价格波动风险：可能产生因标的利率、汇率、市场价格等波动而导致交 易亏损的市场风险。

• 2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

• 3、履约风险：开展套期保值业务存在合约到期交易对手无法履约造成违约

• 而带来的风险。

  • 4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交

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易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成 合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。

（二）风控措施

1、明确金融衍生品交易原则：金融衍生品交易以规避和防范汇率、利率风 险为目的，禁止任何风险投机行为。

2、制度建设：公司已制定《外汇套期保值制度》，对外汇套期保值业务的 审批权限、业务管理及操作流程、后续管理及信息披露、内部风险控制措施以及 信息保密和隔离措施等做出明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制 金融衍生品交易风险。

3、产品选择：在进行金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间 进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具 开展业务。

4、交易对手管理：充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营资质、实施 团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务 往来的银行等金融机构。

5、人员搭建：设专人对持有的金融衍生品合约持续监控，在市场剧烈波动 或风险增大情况下，或导致发生重大浮盈浮亏时及时报告公司管理层，并及时制 订应对方案。

五、交易相关会计处理

公司将根据财政部《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、 《企业会计准则第39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的 外汇套期保值业务进行相应的核算和披露，具体以年度审计结果为准。

六、公司开展外汇套期保值业务的可行性结论

公司及子公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效 控制风险的前提下开展外汇套期保值业务，有利于提高公司及子公司应对外汇波 动风险的能力，防范汇率波动对公司经营的不利影响，符合公司稳健经营的要求。 此外，公司已制定了《外汇套期保值制度》，并明确风险应对措施，交易业务风

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险可控，不存在损害公司和股东利益的行为。因此，公司及子公司开展外汇套期 保值业务具有可行性。

协创数据技术股份有限公司 董事会

2025 年3 月28 日

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