SHARETRONIC DATA TECHNOLOGY CO.,LTD. — Management Reports 2021

Jan 21, 2021

协创数据技术股份有限公司 可行性分析报告

协创数据技术股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇套期保值业务的目的

鉴于近期国际经济、金融环境波动频繁等多重因素的影响，人民 币汇率波动的不确定性增强，为防范汇率及利率波动风险，降低市场 波动对协创数据技术股份有限公司（以下简称“公司”）经营及损益 带来的影响，公司及子公司拟开展与日常经营活动相关的外汇套期保 值业务。

本次投资不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。 根据相关会计准则，本次投资符合套期保值相关规定。

二、公司拟开展外汇套期保值业务的基本情况

• 1、主要涉及的币种及业务品种

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的币种只限于生产经 营所使用的主要结算货币，包括美元、欧元、港币等。

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的 需要，在银行等金融机构办理以规避和防范汇率风险为目的，包括但 不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及相关组合产品 等业务。

• 2、业务规模及投入资金来源

根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展外汇套 期保值业务累计金额不超过人民币3.87 亿元或等值外币金额，使用

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期限自公司股东大会审议通过之日起12 个月内有效，如单笔交易的 存续期限超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易 终止时止。

公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资 金以及通过法律法规允许的其他方式筹集的资金，不涉及募集资金。 3、授权期限

鉴于外汇套期保值业务与公司经营密切相关，公司董事会授权董 事长及其授权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务 方案，签署相关协议及文件。授权期限自公司股东大会审议通过之日 起12 个月内有效。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期 限自动顺延至单笔交易终止时止。

4、交易对方

经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等 金融机构。

5、流动性安排

所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付 款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

三、公司拟开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具 降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险， 具有必要性。

公司制定了《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》，

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完善了相关内控制度，为外汇套期保值业务配备了专业人员，公司采 取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行 性。

公司通过开展外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的 风险，防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响，提高外汇资金使用 效率，增强财务稳健性。

四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的 的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具 体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套 期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：

1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断发生偏离的情况 下，公司开展外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成 公司损失；

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较 高，可能会由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期 保值业务过程中造成损失；

3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照 约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造 成公司损失；

4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付 款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司

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收付款预测不准，导致交割风险。

五、公司采取的风险控制措施

1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析， 实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇 兑损失；

2、公司已制定《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》， 对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、业务流程、保密制度、 风险管理等方面进行明确规定，能满足实际操作的需要，所制定的风 险控制措施是切实有效的；

3、为防范内部控制风险，公司所有的外汇交易行为均以正常生 产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易， 并严格按照《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》的规定 进行业务操作，有效地保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期 保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核 交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行；

4、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的银 行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇衍生品交易管理 工作开展的合法性；

5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款 的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、 存款时间或外币付款时间相匹配。

六、会计政策及核算原则

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公司根据财政部《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第24 号—套期会计》、《企业会计准则第37 号—金融 工具列报》、《企业会计准则第39 号—公允价值计量》等相关规定及 其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资 产负债表及损益表相关项目。

七、公司开展外汇套期保值业务的可行性结论

公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期 保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制 经营风险，具有充分的必要性。公司已根据相关法律法规的要求制定 了《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》，通过加强内部 控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体 的操作流程，因此，公司及子公司开展外汇套期保值业务具有可行性。

协创数据技术股份有限公司

董事会

2021 年1 月21 日

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