SHARETRONIC DATA TECHNOLOGY CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2021

Jul 14, 2021

协创数据技术股份有限公司

发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 报告书（草案）与预案差异情况对照表

一、报告书与预案之间产生差异的主要原因

《协创数据技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“重组报告书”）与《协创数据技术股 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》（以 下简称“重组预案”）相比存在一定差异，主要是由于重组预案披露时标的公司 相关数据未经审计、评估，而重组报告书披露时标的公司相关数据已经审计、评 估。同时，重组报告书披露了上市公司备考审阅报告的相关数据。

此外，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》（以下简称《 26 号准则》）和深圳证 券交易所的要求，重组报告书和重组预案在披露内容和编排格式上也存在差异。

二、报告书与预案的主要差异

根据报告书的章节顺序，报告书与预案的主要差异如下：

序号	报告书内容	对应预案内容	与预案差异情况说明
1	重大事项提示	重大事项提示	1、 根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告以及交 易各方签署的相关协议，确定了本次交易涉及的审计数据、 评估数据、交易作价、配套募集资金数额、募集配套资金用 于支付现金对价和补充流动资金的具体金额 2、 根据上市公司派息事项调整了发行股份购买资产的发行价 格，新增了发行数量，调整了发行股份锁定期 3、 根据交易作价，新增了业绩补偿的具体安排 4、 根据发行股份情况和备考审阅报告，新增了本次交易对上市 公司股权结构的影响、本次交易对上市公司主要财务状况和 盈利能力的影响 5、 根据最新情况，更新披露了“本次交易方案实施需履行的批 准程序” 6、 根据最新情况，对本次交易相关方出具的承诺进行了更新， 并新增了关于摊薄即期回报的承诺和关于本次交易对价股 份切实用于业绩补偿的承诺

1

			7、 由于标的资产的相关审计、评估报告已经出具，删除了“待 补充的信息提示” 8、 根据审计、评估结果，新增了本次交易摊薄即期回报的情况
2	重大风险提示	重大风险提示	1、 新增了“标的资产交易作价较净资产增值率较高的风险” “本 次交易形成的商誉减值风险”“补偿实施风险”“收购整合风 险”“募集配套资金未能实施或融资金额低于预期的风险” “税收优惠政策变化风险”“疫情风险”“产品销售的季节性 风险” 2、 删除了“标的公司财务数据未经审计、评估工作未完成的风 险”“标的资产基本情况待补充披露的风险”
3	第一节 本次交易概述	第一节 本次交易概述	1、 更新披露了“本次交易已履行的决策过程”和“本次交易尚 须履行的程序及尚需取得的授权和批准” 2、 根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告以及交 易各方签署的相关协议，确定了本次交易涉及的审计数据、 评估数据、交易作价、配套募集资金数额、募集配套资金用 于支付现金对价和补充流动资金的具体金额 3、 根据上市公司派息事项调整了发行股份购买资产的发行价 格，新增了发行数量，调整了发行股份锁定期 4、 补充披露了“本次交易对上市公司的影响”
4	第二节 上市公司基本 情况	第二节 上市公司基本 情况	1、 更新了公司前十大股东情况 2、 补充披露了“最近三年重大资产重组情况” 3、 补充披露了“最近三年主要会计数据及财务指标” 4、 补充披露了“上市公司合法合规经营情况” 5、 删除了“本次交易对公司股权控制结构的影响”
5	第三节 交易对方基本 情况	第三节 交易对方基本 情况	1、 补充披露了交易对方主要股东及实际控制人情况、历史沿 革、下属企业情况、主要财务数据 2、 补充披露了交易对方及其主要管理人员最近五年涉诉、仲裁 以及诚信情况
6	第四节 交易标的基本 情况	第四节 交易标的基本 情况	1、 补充披露了标的公司的历史沿革情况 2、 补充披露了“公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内 容或相关投资协议”“原核心管理人员安排”“是否存在影响 该资产独立性的协议或其他安排” 3、 补充披露了标的公司子公司情况 4、 补充披露了“主要资产的权属、对外担保情况及主要负债、 或有负债情况” 5、 更新披露了“主营业务情况” 6、 补充披露了“交易标的报告期内的会计政策及相关会计处 理” 7、 更新披露了标的公司“报告期内主要财务指标”
7	第五节 交易标的评估 情况	第五节 交易标的预估 作价情况	1、 更新披露了标的资产评估及定价情况 2、 补充披露了“《评估报告》主要内容” 3、 补充披露了“董事会对本次交易标的评估合理性及定价公允 性的分析” 4、 补充披露了“上市公司独立董事对本次交易评估的独立意

2

			见”
8	第六节 发行股份情况	第六节 发行股份情况	1、 根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告以及交 易各方签署的相关协议，确定了本次交易涉及的审计数据、 评估数据、交易作价、配套募集资金数额、募集配套资金用 于支付现金对价和补充流动资金的具体金额 2、 根据上市公司派息事项调整了发行股份购买资产的发行价 格，新增了发行数量，调整了发行股份锁定期 3、 更新披露了“本次发行前后公司股本结构比较” 4、 补充披露了“本次发行前后公司财务数据比较”
9	第七节 本次交易合同 的主要内容	-	1、 补充披露了“本次交易合同的主要内容”
10	第八节 本次交易的合 规性分析	-	1、 补充披露了“本次交易的合规性分析”
11	第九节 管理层讨论与 分析	-	1、 补充披露了“管理层讨论与分析”
12	第十节 财务会计信息	-	1、 补充披露了“标的公司财务报表” 2、 补充披露了“上市公司备考财务报表”
13	第十一节 同业竞争与关 联交易	-	1、 补充披露了“同业竞争与关联交易”
14	第十二节 风险因素	第七节 风险因素分析	1、 新增了“标的资产交易作价较净资产增值率较高的风险” “本 次交易形成的商誉减值风险”“补偿实施风险”“收购整合风 险”“募集配套资金未能实施或融资金额低于预期的风险” “税收优惠政策变化风险”“疫情风险” 2、 删除了“标的公司财务数据未经审计、评估工作未完成的风 险”“标的资产基本情况待补充披露的风险”
15	第十三节 其他重要事项	第八节 其他重要事项	1、 补充披露了“本次交易完成后，上市公司合并财务报表将产 生较大金额商誉” 2、 补充披露了“本次交易完成后，上市公司负债结构合理性的 说明” 3、 补充披露了“本次交易对上市公司治理机制的影响”“上市 公司利润分配政策和未来股东回报计划”“关于本次交易相 关人员买卖上市公司股票的情况” 4、 补充披露了“本次交易的相关主体和证券服务机构不存在依 据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监 管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重 组的情形”“已披露有关本次交易的所有信息的说明”
16	第十四节 独立董事和中 介机构关于本	第九节 独立董事意见	1、 更新披露了“独立董事意见” 2、 补充披露了中介机构关于本次交易的核查意见

3

	次交易的核查 意见
17	第十五节 本次交易有关 中介机构情况	-	1、 补充披露了“本次交易有关中介机构情况”
18	第十六节 公司及各中介 机构的声明	第十节 声明与承诺	1、 更新披露了上市公司董事、监事、高级管理人员声明 2、 补充披露了中介机构的声明
19	第十七节 备查文件及备 查地点	-	1、 补充披露了“备查文件及备查地点”

（以下无正文）

4

（本页无正文，为《协创数据技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表》之盖章页）

协创数据技术股份有限公司

2021 年 7 月 14 日

5

（本页无正文，为《协创数据技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对照表》之盖章页）

天风证券股份有限公司

2021 年 7 月 14 日

6