SHARETRONIC DATA TECHNOLOGY CO.,LTD. — Annual Report 2021

Apr 19, 2021

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

证券代码：300857 证券简称：协创数据

协创数据技术股份有限公司 （SHARETRONIC DATA TECHNOLOGY CO., LTD.）

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2020 年年度财务报告

2021 年04 月

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

一、审计报告

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2021年04月16日
审计机构名称	华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	华兴审字[2021]20000190011号
注册会计师姓名	徐继宏、区伟杰

审计报告正文

协创数据技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了协创数据技术股份有限公司（以下简称“协创数据”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了协创数据2020年12月31日的财务 状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于协创数据，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入的确认

• 1.事项描述

协创数据本期合并口径主营业务收入为223,059.01万元，为协创数据合并利润表重要组成项目，为此我们确定主营业务 收入的真实性和完整性为关键审计事项。

关于收入会计政策和估计的披露参见第十二节财务报告、第五项重要会计政策及会计估计、第34项收入；关于收入的披 露参见第十二节财务报告、第七项合并财务报表项目注释、第30项营业收入和营业成本。

2.审计应对

针对主营业务收入的真实性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

①了解、测试协创数据销售与收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；查阅公司主要客户合同，复核公司收 入确认模式，包括识别与客户订立的合同、识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易价格分摊至各单项履约义务， 以及履行各单项履约义务时确认收入等方面是否符合会计准则规定及合同约定；

②根据协创数据的业务模式，对其收入确认条件进行复核；对协创数据主要产品的销售结构、月度间的出库数量、销售单价、 毛利率进行分析性复核，判断其合理性；

③通过访谈了解客户基本情况，确认交易真实性；

④查询全国企业信用信息公示系统、调取公司主要客户的工商登记及变更资料，核查公司是否与主要客户存在关联关系；

⑤执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单等外部证据，核实销售收入的真实性、完整性；

⑥检查收款记录，对大额银行收款记录与账面进行逐笔核对；

⑦对期末应收账款和销售金额进行函证，核实销售收入的真实性、完整性；

⑧对收入进行截止测试核实收入计入恰当的会计期间。

（二）应收款项减值

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

1.事项描述

应收账款于2020年12月31日的账面价值为人民币48,470.89万元，占合并财务报表资产总额的24.21%，由于应收款项金 额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。

关于应收账款减值准备估计的披露参见第十二节财务报告、第五项重要会计政策及会计估计、第12项应收账款；关于应收账 款坏账准备计提金额的披露参见第十二节财务报告、第七项合并财务报表项目注释、第4项应收账款。

2.审计应对

• （1）对公司信用政策及与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试。

• （2）复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策及会计估计的合理性及一贯性。

• （3）复核公司的应收账款坏账准备的计提，检查计提方法是否按照公司制定的会计政策及会计估计执行，重新计算坏账计 提金额是否准确。

• （4）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户回款情况及市场条件等因素，评估管理层将 应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否恰当。

• （5）评估管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息。

• （6）通过分析公司应收账款的账龄、应收账款周转率、客户信誉情况和客户的历史回款情况，并对应收账款期末余额选取 样本执行函证程序及检查期后回款情况等替代程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（三）存货减值

1.事项描述

存货于2020年12月31日的账面价值为人民币49,134.45万元，占合并财务报表资产总额的24.54%。存货跌价准备的提取， 取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费 用以及相关税费的金额进行估计。

关于存货跌价准备会计政策和估计的披露参见第十二节财务报告、第五项重要会计政策及会计估计、第15项存货；关于 存货跌价准备计提的披露参见第十二节财务报告、第七项合并财务报表项目注释、第7项存货。 2.审计应对

我们执行的审计程序主要包括：了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；实施存货监盘程序，检查存货的数量 及状况，并重点对长库龄库存商品进行了检查；通过检查存货出入库记录对存货库龄的划分进行测试；对管理层计算的可变 现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。 四、其他信息

协创数据管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括协创数据2020年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。

• 五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估协创数据的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算协创数据、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督协创数据的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

• （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对协创数据持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致协创数据不能持续经营。

• （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价协创数据财务报表是否公允反映相关交易和事项。

• （6）就协创数据中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、

• 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对协创数据本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们 在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：协创数据技术股份有限公司

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	535,627,307.03	127,120,568.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	29,052,438.36
衍生金融资产
应收票据		424,400.00
应收账款	484,708,944.05	434,678,814.08
应收款项融资

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预付款项	4,640,624.90	6,249,023.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	40,058,552.97	25,394,852.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	491,344,531.15	300,938,841.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	66,966,492.57	16,242,500.15
流动资产合计	1,652,398,891.03	911,049,000.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	287,519,177.50	217,558,545.16
在建工程	13,867,305.88	55,624,470.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	16,679,479.13	16,818,320.89
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,558,329.56	2,241,465.69
递延所得税资产	19,076,437.24	11,732,361.92
其他非流动资产	10,044,648.70	54,000.00

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非流动资产合计	349,745,378.01	304,029,164.12
资产总计	2,002,144,269.04	1,215,078,164.43
流动负债：
短期借款	279,897,171.84	85,132,632.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	59,544,830.69
应付账款	379,450,404.14	273,835,451.55
预收款项		8,179,947.31
合同负债	5,076,847.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	15,888,736.22	11,248,717.35
应交税费	12,488,639.94	5,630,688.83
其他应付款	10,459,084.02	23,856,953.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,166,173.65	19,371,173.82
其他流动负债
流动负债合计	780,971,888.07	427,255,564.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债

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长期应付款	9,496,477.47	129,433,783.05
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	36,881,367.59	17,673,592.56
递延所得税负债	7,865.75
其他非流动负债
非流动负债合计	46,385,710.81	147,107,375.61
负债合计	827,357,598.88	574,362,940.52
所有者权益：
股本	206,557,782.00	154,918,336.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	635,229,682.63	252,862,641.11
减：库存股
其他综合收益	-461,585.55	-287,639.40
专项储备
盈余公积	6,187,178.55	4,762,403.49
一般风险准备
未分配利润	327,273,612.53	228,459,482.71
归属于母公司所有者权益合计	1,174,786,670.16	640,715,223.91
少数股东权益
所有者权益合计	1,174,786,670.16	640,715,223.91
负债和所有者权益总计	2,002,144,269.04	1,215,078,164.43

法定代表人：耿四化 主管会计工作负责人：吴春兰 会计机构负责人：瞿亚能

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	115,244,047.23	18,879,264.96
交易性金融资产	29,052,438.36
衍生金融资产
应收票据

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应收账款	285,843,990.64	143,741,175.91
应收款项融资
预付款项	73,284,781.63	59,428,129.83
其他应收款	130,877,738.57	20,681,996.05
其中：应收利息
应收股利		7,920,000.00
存货	218,547,851.50	91,148,822.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	27,783,398.25	8,669,685.65
流动资产合计	880,634,246.18	342,549,074.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	542,477,659.45	190,841,300.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	15,447,514.18	12,475,563.60
在建工程	5,006,637.66	63,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	222,195.56
开发支出
商誉
长期待摊费用	873,835.68
递延所得税资产	4,591,425.49	2,815,861.23
其他非流动资产	2,249,893.70
非流动资产合计	570,869,161.72	206,195,724.83
资产总计	1,451,503,407.90	548,744,799.30
流动负债：

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短期借款	268,897,171.84	30,052,616.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	70,544,830.69	10,000,000.00
应付账款	202,400,585.19	41,173,244.62
预收款项		4,461,293.06
合同负债	2,782,073.56
应付职工薪酬	1,271,179.71	1,439,760.46
应交税费	217,647.09	492,558.05
其他应付款	1,780,858.40	5,778,368.89
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	547,894,346.48	93,397,841.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	7,865.75
其他非流动负债
非流动负债合计	7,865.75
负债合计	547,902,212.23	93,397,841.75
所有者权益：
股本	206,557,782.00	154,918,336.00
其他权益工具
其中：优先股

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

永续债
资本公积	635,171,628.15	252,804,586.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	6,187,178.55	4,762,403.49
未分配利润	55,684,606.97	42,861,631.43
所有者权益合计	903,601,195.67	455,346,957.55
负债和所有者权益总计	1,451,503,407.90	548,744,799.30

3 、合并利润表

		单位：元
项目	2020年度	2019年度
一、营业总收入	2,249,013,028.38	1,555,976,300.01
其中：营业收入	2,249,013,028.38	1,555,976,300.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,152,917,382.10	1,448,042,260.28
其中：营业成本	1,989,489,291.72	1,324,730,633.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备 金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,856,392.79	5,660,546.33
销售费用	10,747,264.29	12,081,547.71
管理费用	39,025,842.98	35,209,431.20
研发费用	70,837,758.74	56,546,397.33
财务费用	36,960,831.58	13,813,703.83
其中：利息费用	18,356,706.19	13,201,397.97

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利息收入	1,097,089.74	546,701.28
加：其他收益	15,959,038.70	12,790,259.70
投资收益（损失以“－”号 填列）
	1,729,729.88	715.06
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
	52,438.36
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-2,816,662.60	407,791.31
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-17,628,074.54	-15,055,568.02
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	3,239,970.87	2,077,580.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	96,632,086.95	108,154,818.13
加：营业外收入	15,288,059.39	1,323,863.55
减：营业外支出	3,076,033.67	2,607,305.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	108,844,112.67	106,871,376.60
减：所得税费用	8,605,207.79	11,592,339.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	100,238,904.88	95,279,037.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	100,238,904.88	95,279,037.17
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	100,238,904.88	95,279,037.17
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	-173,946.15	691.80
归属母公司所有者的其他综合收	-173,946.15	691.80

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
	-173,946.15	691.80
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-173,946.15	691.80
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	100,064,958.73	95,279,728.97
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	100,064,958.73	95,279,728.97
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.57	0.62
（二）稀释每股收益	0.57	0.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：耿四化 主管会计工作负责人：吴春兰 会计机构负责人：瞿亚能

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、营业收入	782,577,273.67	469,293,737.26
减：营业成本	720,452,187.84	430,233,964.51
税金及附加	1,435,088.94	970,388.44
销售费用	1,732,554.82	3,143,551.34
管理费用	10,143,476.37	8,537,789.08
研发费用	25,012,002.65	14,908,497.42
财务费用	23,964,556.02	2,304,268.47
其中：利息费用	8,373,656.40	4,052,441.77
利息收入	374,004.53	396,434.70
加：其他收益	2,756,048.04	3,188,998.00
投资收益（损失以“－” 号填列）
	13,412,661.83	6,138,348.90
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
	52,438.36
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	942,155.37	2,684,362.11
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-4,865,079.49	-5,799,670.85
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	8,017.01
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	12,143,648.15	15,407,316.16
加：营业外收入	2,200,932.07	3,196.84
减：营业外支出	1,864,528.13	516,450.39
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	12,480,052.09	14,894,062.61

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

减：所得税费用	-1,767,698.51	-138,527.09
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	14,247,750.60	15,032,589.70
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	14,247,750.60	15,032,589.70
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	14,247,750.60	15,032,589.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	2,356,007,669.27	1,678,728,184.53
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	71,536,326.51	29,057,266.79
收到其他与经营活动有关的现 金
	32,829,172.86	34,864,784.07
经营活动现金流入小计	2,460,373,168.64	1,742,650,235.39
购买商品、接受劳务支付的现 金
	2,167,981,828.26	1,410,602,382.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的	163,499,523.41	115,078,566.19

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

现金
支付的各项税费	29,938,518.08	38,118,319.96
支付其他与经营活动有关的现 金
	70,339,862.41	56,554,235.79
经营活动现金流出小计	2,431,759,732.16	1,620,353,504.09
经营活动产生的现金流量净额	28,613,436.48	122,296,731.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	304,470,000.00
取得投资收益收到的现金	1,736,243.19
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	7,346,831.20	4,837,778.68
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
		100,715.06
投资活动现金流入小计	313,553,074.39	4,938,493.74
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	194,590,389.00	63,146,598.28
投资支付的现金	333,470,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	528,060,389.00	63,146,598.28
投资活动产生的现金流量净额	-214,507,314.61	-58,208,104.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	450,432,036.93
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	433,021,944.56	99,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	6,430,200.00	60,720,000.00
筹资活动现金流入小计	889,884,181.49	159,720,000.00
偿还债务支付的现金	239,200,000.00	134,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	9,141,264.12	7,446,752.44

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	60,930,064.62	18,758,279.24
筹资活动现金流出小计	309,271,328.74	160,705,031.68
筹资活动产生的现金流量净额	580,612,852.75	-985,031.68
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-5,264,185.42	401,144.95
五、现金及现金等价物净增加额	389,454,789.20	63,504,740.03
加：期初现金及现金等价物余 额
	120,395,754.78	56,891,014.75
六、期末现金及现金等价物余额	509,850,543.98	120,395,754.78

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	670,530,562.83	572,208,348.31
收到的税费返还	58,452,494.83	15,207,453.53
收到其他与经营活动有关的现 金
	5,513,995.15	27,845,707.90
经营活动现金流入小计	734,497,052.81	615,261,509.74
购买商品、接受劳务支付的现 金
	782,268,597.84	586,855,036.11
支付给职工以及为职工支付的 现金
	7,281,099.25	8,103,806.65
支付的各项税费	4,039,417.03	2,590,856.47
支付其他与经营活动有关的现 金
	58,216,246.58	23,217,079.26
经营活动现金流出小计	851,805,360.70	620,766,778.49
经营活动产生的现金流量净额	-117,308,307.89	-5,505,268.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	15,559,068.49
处置固定资产、无形资产和其	102,725.48	42,680.14

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	160,600,000.00	50,348.90
投资活动现金流入小计	226,261,793.97	93,029.04
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	11,728,567.52	319,665.13
投资支付的现金	430,636,359.45
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	231,300,000.00
投资活动现金流出小计	673,664,926.97	319,665.13
投资活动产生的现金流量净额	-447,403,133.00	-226,636.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	450,432,036.93
取得借款收到的现金	429,021,944.56	54,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	2,000,000.00	7,100,000.00
筹资活动现金流入小计	881,453,981.49	61,100,000.00
偿还债务支付的现金	191,200,000.00	44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	7,351,045.79	4,012,936.21
支付其他与筹资活动有关的现 金
	38,125,076.71	4,050,000.00
筹资活动现金流出小计	236,676,122.50	52,062,936.21
筹资活动产生的现金流量净额	644,777,858.99	9,037,063.79
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-2,753,585.06	579,272.40
五、现金及现金等价物净增加额	77,312,833.04	3,884,431.35
加：期初现金及现金等价物余 额
	12,154,451.14	8,270,019.79
六、期末现金及现金等价物余额	89,467,284.18	12,154,451.14

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

							2020年度	2020年度	2020年度
							归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益
		其他权益 工具				减 ： 库 存 股
项目								专 项 储 备
										一般 风险 准备
							其他综合 收益								所有者权益合计
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润	其他	小计
一、上年期末 余额
	154,918,336.00				252,862,641.11		-287,639.40		4,762,403.49		228,459,482.71		640,715,223.91		640,715,223.91
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期初 余额
	154,918,336.00				252,862,641.11		-287,639.40		4,762,403.49		228,459,482.71		640,715,223.91		640,715,223.91
三、本期增减 变动金额（减
	51,639,446.00				382,367,041.52		-173,946.15		1,424,775.06		98,814,129.82		534,071,446.25		534,071,446.25

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少以“－”号 填列）
（一）综合收 益总额
							-173,946.15				100,238,904.88		100,064,958.73		100,064,958.73
（二）所有者 投入和减少 资本
	51,639,446.00				382,367,041.52								434,006,487.52		434,006,487.52
1．所有者投 入的普通股
	51,639,446.00				382,248,603.64								433,888,049.64		433,888,049.64
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
					118,437.88								118,437.88		118,437.88
4．其他
（三）利润分 配
									1,424,775.06		-1,424,775.06
1．提取盈余 公积
									1,424,775.06		-1,424,775.06
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额															1,174,786,670.16
	206,557,782.00				635,229,682.63		-461,585.55		6,187,178.55		327,273,612.53		1,174,786,670.16

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

上期金额

单位：元

							2019年年度	2019年年度	2019年年度
							归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益
		其他权益 工具				减 ： 库 存 股		专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
项目															所有者权益合 计
							其他综合收 益					其 他
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润		小计
一、上年期末 余额
	154,918,336.00				252,862,641.11		-288,331.20		3,259,144.52		134,683,704.51		545,435,494.94		545,435,494.94
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期初 余额
	154,918,336.00				252,862,641.11		-288,331.20		3,259,144.52		134,683,704.51		545,435,494.94		545,435,494.94
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
							691.80		1,503,258.97		93,775,778.20		95,279,728.97		95,279,728.97

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（一）综合收 益总额
							691.80				95,279,037.17		95,279,728.97		95,279,728.97
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配
									1,503,258.97		-1,503,258.97
1．提取盈余 公积
									1,503,258.97		-1,503,258.97
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结

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转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额
	154,918,336.00				252,862,641.11		-287,639.40		4,762,403.49		228,459,482.71		640,715,223.91		640,715,223.91

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2020年度	2020年度
		其他权益工具					其 他 综 合 收 益				其 他
								专 项 储 备
项目
		优 先 股
	股本		永续 债		资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润		所有者权益合计
				其他
一、上年期末 余额
	154,918,336.00				252,804,586.63				4,762,403.49	42,861,631.43		455,346,957.55
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初 余额
	154,918,336.00				252,804,586.63				4,762,403.49	42,861,631.43		455,346,957.55
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
	51,639,446.00				382,367,041.52				1,424,775.06	12,822,975.54		448,254,238.12
（一）综合收 益总额
										14,247,750.60		14,247,750.60
（二）所有者	51,639,446.00				382,367,041.52							434,006,487.52

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投入和减少资 本
1．所有者投入 的普通股
	51,639,446.00				382,248,603.64							433,888,049.64
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
					118,437.88							118,437.88
4．其他
（三）利润分 配
									1,424,775.06	-1,424,775.06
1．提取盈余公 积
									1,424,775.06	-1,424,775.06
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股

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本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额												903,601,195.67
	206,557,782.00				635,171,628.15				6,187,178.55	55,684,606.97

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上期金额

单位：元

						2019年年度	2019年年度
		其他权益工具					其 他 综 合 收 益
								专 项 储 备
项目		优 先 股	永 续 债								其 他	所有者权益合 计
	股本			其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润
一、上年期末 余额
	154,918,336.00				252,804,586.63				3,259,144.52	29,332,300.70		440,314,367.85
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期初 余额
	154,918,336.00				252,804,586.63				3,259,144.52	29,332,300.70		440,314,367.85
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
									1,503,258.97	13,529,330.73		15,032,589.70
（一）综合收 益总额
										15,032,589.70		15,032,589.70
（二）所有者 投入和减少
									1,503,258.97	-1,503,258.97

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资本
1．所有者投 入的普通股
									1,503,258.97	-1,503,258.97
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或

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股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额
	154,918,336.00				252,804,586.63				4,762,403.49	42,861,631.43		455,346,957.55

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三、公司基本情况

一、公司的基本情况

• （一）历史沿革

协创数据技术股份有限公司（以下简称“公司”），系经深圳市市场监督管理局批准，由协创数据技术有限公司整体变更 设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为914403007798542523。

• （二）公司注册资本

• 截至2020年12月31日，公司注册资本为人民币206,557,782.00元。

• （三）公司所属行业性质

公司主要从事物联网智能终端和数据存储设备等消费电子产品的研发、生产和销售，依托自身的研发、制造、品质和管 理能力，主要以合作研发制造（JDM）和自主设计制造（ODM）模式为消费电子品牌厂商、互联网科技公司和通信运营商提供 视频采集（编码）、接入（传输）和显示（解码）相关的智能终端产品以及移动数据存储设备，拥有从产品规划立项、产品 设计研发、产品生产制造到专业技术服务等完整业务体系。

• （四）经营范围及主要产品或提供的劳务

从事物联网信息技术支持、管理、数据处理的技术服务；提供物联网智能终端、数据存储设备、智能音频、智能摄像模 组、光学器件、智能照明、汽车电子、自动化控制、移动通讯及网络产品的技术开发、生产、销售及批发、进出口和相关配 套业务；货物及技术进出口；机械设备租赁；从事计算机软硬件的研发、生产、销售及相关技术服务；计算机及其辅助设备 出租；因特网接入服务业务，信息服务业务；国内因特网虚拟专用业务、因特网数据中心业务、数据处理业务；通讯网络工 程施工、设备安装、网络维护。

• （ 五）公司住所

• 注册地址：深圳市福田区深南大道耀华创建大厦1座12层1209号房

• （六）公司法定代表人

• 公司法定代表人：耿四化。

• （七）财务报告的批准报出

• 本财务报表及附注经公司董事会于2021年4月16日批准对外报出。

• 公司本报告期内纳入合并范围的子公司共8户，与2019年度相比增加2户，详见“本财务报表附注八、合并范围的变更”

• 和“本财务报表附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、应 用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司及各子公司主要从事“计算机、通信和其他电子设备制造业”。公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章节34对“收入”等各项描

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述。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策 进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2.非同一控制下企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中 取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公 允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够 可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。

6 、合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期 间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

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合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流 量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在 合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍 应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公 积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1．合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

• 2．当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所

• 述方法进行核算。

8 、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不 作为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币 的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本 位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理。

• 2.外币财务报表的折算

• 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报

• 表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算 前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编

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制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

• （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

• 其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

• （3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”

• 项目列示。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

• 1.金融工具的确认和终止确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

• 2.金融资产的分类与计量

公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的 第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融 资成分的应收票据及应收账款，公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金 流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得 或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务 模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该 金融资产的相关利息收入计入当期损益。

公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留

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存收益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损 益。

3.金融负债的分类与计量

公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负 债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金 融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从 其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求公司向蒙受损失的合同持 有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除 按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义 务。

如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用 自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的 公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

4.衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5.金融工具减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务 担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

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预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率 折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公 司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初 始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算 利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 -应收票据和应收账款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如 下：

--应收票据

--应收票据
确定组合的依据
组合1	银行承兑汇票
组合2	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

--应收账款

--应收账款
确定组合的依据
组合1	应收合并报表范围内的往来款
组合2	应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 -其他应收款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司 依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：

确定组合的依据
组合1	应收利息
组合2	应收股利
组合3	应收合并报表范围内的往来款
组合4	出口退税
组合5	押金、保证金

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组合6	备用金
组合7	应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应 收款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

• -债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• --具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 --信用风险显著增加

公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违 约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：

• ---信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• ---预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• ---债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• ---作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同 规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• ---预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• ---借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求 追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• ---债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• ---合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础 进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即

可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

• --已发生信用减值的金融资产

公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已 发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的 金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

• 6.金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个 或多个收款方的合同义务。

• （1）终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融 资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。

（2）继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

• （3）继续确认所转移的金融资产

• 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认

• 为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。

• 7.金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

• 8.金融工具公允价值的确定方法

公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司以最有利市场的价格计量相关资产或 负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。

• （1）估值技术

公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益 法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各 估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或 负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

• （2）公允价值层次

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使 用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收票据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应 收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：

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应收票据

应收票据
确定组合的依据
组合1	银行承兑汇票
组合2	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12 、应收账款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应 收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：

应收账款

应收账款
确定组合的依据
组合1	应收合并报表范围内的往来款
组合2	应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13 、应收款项融资

公司在日常资金管理中将大部分银行承兑汇票到期前进行背书或贴现并已终止确认，管理上述应收票据的业务模式既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此公司将该等应收票据-银行承兑汇票重分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益金融资产。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“本节 第五项、重要会计政策及会计估计之金融工具”。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司 依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：

确定组合的依据
组合1	应收利息
组合2	应收股利
组合3	应收合并报表范围内的往来款
组合4	出口退税
组合5	押金、保证金
组合6	备用金
组合7	应收其他款项

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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应 收款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

15 、存货

1.存货分类

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。 2.存货的核算

存货按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品等周转材料采用一次摊销法摊销。

• 3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 4.存货跌价准备的确认和计提

按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直 接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后， 如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。

16 、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司 向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本 公司将该收款权利作为合同资产。

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其 差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

17 、合同成本

1.与合同成本有关的资产金额的确定方法

公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成 本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期 限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本。公司为取得合同发生的、除 预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

• 2.与合同成本有关的资产的摊销

公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

• 3.与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确

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定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计 将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期 损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金 额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

19 、债权投资

对于债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20 、其他债权投资

对于其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21 、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量长期应收款减值损失。

22 、长期股权投资

1.长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享 有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并 方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的

在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成 的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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A.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入 当期投资收益。

B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。

• （3）除企业合并形成以外的：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出；

发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本应当以换出资产的公允价值和应支付的 相关税费作为换入资产的成本；

通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为对债 务人的投资。

• 3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。

• 4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

• 5.减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节第五项、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

• 转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

• 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产

• 相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

• 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节第五项、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产 商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	5-10%	4.5-4.75%
机器设备	年限平均法	5-10	5-10%	9.00-19.00%
运输工具	年限平均法	5-10	5-10%	9.00-19.00%
模具	年限平均法	3-5	0-10%	18.00-33.33%
电子及其他设备	年限平均法	3-5	5-10%	18.00-31.67%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策，确定租赁资产的折旧期间以租赁合同确定。如果能够合理确定租 赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认为承租人拥有该项资产的全部使用寿命，因此应以租赁期开始日租赁资 产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，应以租赁期与租赁资产寿 命两者中较短者作为折旧期间。

25 、在建工程

• 1.在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节第五项、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。

26 、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

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款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4.借款费用资本化金额的计算方法

• 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

• 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

• （1）取得无形资产时按实际成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

• 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发

• 生的税金等其他成本。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

• 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技 术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的

• 确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，应当证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （2）后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

• 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用

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寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.无形资产减值准备的计提

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节第五项、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技 术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的 确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

28 、长期资产减值

1.适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、 工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 2.可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导

• 致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

• 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 3.资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。

• 4.资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 5.资产组的认定及减值处理

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有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组 或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

6.商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组 合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值 损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

29 、长期待摊费用

公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在 受益期内采用直线法平均摊销。

30 、合同负债

合同负债的确认方法

合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同 对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金 额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

31 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现 后的金额计量。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

2.离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期 薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养 老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

3.辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离 职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设 定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

32 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33 、股份支付

1. 股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资

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产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下：

• （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

• （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允

• 价值的部分，计入当期费用。

（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

34 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

• 1.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

• 2.合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

• 3.合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

• 4.合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

• 5.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相 对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对 价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务 的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益；客户能够控制履约过程中在建的商品； 履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根 据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已 实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认的具体政策：

• 1.公司国内销售于发出货物并取得签收货物有效凭据时确认销售收入；

• 2.出口销售于发出货物取得提单或签收单，并办妥报关手续取得报关单时确认销售收入；

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• 3.香港子公司境外销售于发出货物并取得签收货物有效凭据时确认销售收入。

35 、政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

• 1.政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不

• 能可靠取得，则按名义金额计量。

• 2.与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

• 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

• 3.与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政

• 府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1.初始确认时冲减相关资产账面 价值的，调整资产账面价值；2.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；3.属于其他情 况的，直接计入当期损益。

36 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

• 1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对 于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• 2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

• （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

• 所形成的暂时性差异；

• （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可

• 预见的未来很可能不会转回。

• 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体

• 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期 所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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37 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的会计处理方法

1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分 费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折 旧方法详见“财务报告附注五、重要会计政策及会计估计之固定资产”。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产 租赁期间内摊销，计入财务费用。

2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

38 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》 （财会〔2017〕 22号）（简称“新收入准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务 报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企 业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施 行。根据新旧准则衔接规定，公司于2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则要求首 次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，公司仅对首次执行 日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。2020年6月19日，财政部发布了《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业 对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满 足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简 化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。
	根据《深圳证券 交易所创业板上 市公司规范运作 指引》 （2020年 修订）中的相关 规定，根据法律、 行政法规或者国 家统一的会计制 度的要求变更会 计政策。
		无

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项目	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
	按照原收入准则	按照新收入准则	影响金额
流动负债：
预收款项	8,179,947.31	-	-8,179,947.31
合同负债	-	8,179,947.31	8,179,947.31
（续上表）
项目		母公司资产负债表
	按照原收入准则	按照新收入准则	影响金额
流动负债：
预收款项	4,461,293.06	-	-4,461,293.06
合同负债	-	4,461,293.06	4,461,293.06

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	127,120,568.60	127,120,568.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	424,400.00	424,400.00
应收账款	434,678,814.08	434,678,814.08
应收款项融资
预付款项	6,249,023.61	6,249,023.61
应收保费
应收分保账款

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应收分保合同准备金
其他应收款	25,394,852.07	25,394,852.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	300,938,841.80	300,938,841.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,242,500.15	16,242,500.15
流动资产合计	911,049,000.31	911,049,000.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	217,558,545.16	217,558,545.16
在建工程	55,624,470.46	55,624,470.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	16,818,320.89	16,818,320.89
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,241,465.69	2,241,465.69
递延所得税资产	11,732,361.92	11,732,361.92
其他非流动资产	54,000.00	54,000.00
非流动资产合计	304,029,164.12	304,029,164.12
资产总计	1,215,078,164.43	1,215,078,164.43
流动负债：

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短期借款	85,132,632.50	85,132,632.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	273,835,451.55	273,835,451.55
预收款项	8,179,947.31		-8,179,947.31
合同负债		8,179,947.31	8,179,947.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	11,248,717.35	11,248,717.35
应交税费	5,630,688.83	5,630,688.83
其他应付款	23,856,953.55	23,856,953.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	19,371,173.82	19,371,173.82
其他流动负债
流动负债合计	427,255,564.91	427,255,564.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	129,433,783.05	129,433,783.05
长期应付职工薪酬
预计负债

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递延收益	17,673,592.56	17,673,592.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	147,107,375.61	147,107,375.61
负债合计	574,362,940.52	574,362,940.52
所有者权益：
股本	154,918,336.00	154,918,336.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	252,862,641.11	252,862,641.11
减：库存股
其他综合收益	-287,639.40	-287,639.40
专项储备
盈余公积	4,762,403.49	4,762,403.49
一般风险准备
未分配利润	228,459,482.71	228,459,482.71
归属于母公司所有者权益合计	640,715,223.91	640,715,223.91
少数股东权益
所有者权益合计	640,715,223.91	640,715,223.91
负债和所有者权益总计	1,215,078,164.43	1,215,078,164.43

母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	18,879,264.96	18,879,264.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	143,741,175.91	143,741,175.91
应收款项融资
预付款项	59,428,129.83	59,428,129.83
其他应收款	20,681,996.05	20,681,996.05
其中：应收利息

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应收股利	7,920,000.00	7,920,000.00
存货	91,148,822.07	91,148,822.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	8,669,685.65	8,669,685.65
流动资产合计	342,549,074.47	342,549,074.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	190,841,300.00	190,841,300.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	12,475,563.60	12,475,563.60
在建工程	63,000.00	63,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,815,861.23	2,815,861.23
其他非流动资产
非流动资产合计	206,195,724.83	206,195,724.83
资产总计	548,744,799.30	548,744,799.30
流动负债：
短期借款	30,052,616.67	30,052,616.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	10,000,000.00	10,000,000.00

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应付账款	41,173,244.62	41,173,244.62
预收款项	4,461,293.06		-4,461,293.06
合同负债		4,461,293.06	4,461,293.06
应付职工薪酬	1,439,760.46	1,439,760.46
应交税费	492,558.05	492,558.05
其他应付款	5,778,368.89	5,778,368.89
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债
流动负债合计	93,397,841.75	93,397,841.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	93,397,841.75	93,397,841.75
所有者权益：
股本	154,918,336.00	154,918,336.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	252,804,586.63	252,804,586.63
减：库存股

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其他综合收益
专项储备
盈余公积	4,762,403.49	4,762,403.49
未分配利润	42,861,631.43	42,861,631.43
所有者权益合计	455,346,957.55	455,346,957.55
负债和所有者权益总计	548,744,799.30	548,744,799.30

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

39 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额
增值税		3% 6% 13%
消费税	无	无
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	8.25% 15% 16.5% 20% 25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	按实际缴纳的流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
协创数据技术股份有限公司	15%
安徽协创物联网技术有限公司	15%
深圳市协创立软件有限公司	20%
	年应评税利润不超过200万港元，利得税税率降至8.25%， 超过200万港元的部分按16.5%征税。
协创数据技术（香港）有限公司
偶米科技有限公司	25%

2 、税收优惠

2019年12月9日，协创数据技术股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201944200448的高新技术企业证

59

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

书，按15%的企业所得税税率征收，有效期为3年，即享受高新技术企业所得税税收优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12 月31日。

2019年9月9日，安徽协创物联网技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201934000535的高新技术企业证 书，按15%的企业所得税税率征收，有效期为3年，即享受高新技术企业所得税税收优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12 月31日。

2013年12月30日，深圳市协创立软件有限公司通过软件企业认定，并取得编号为深R-2013-1677软件企业认定证书。根 据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），软件企业销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际 税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据中国香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》，香港利得税两级制税率将由2018至2019课税年度起实 施，协创数据技术（香港）有限公司应评税利润不超过200万港元，利得税税率降至8.25%，超过200万港元的部分按16.5% 征税。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至 2021年12月31日，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司预计 深圳市协创立软件有限公司2020年符合小微企业的条件。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金		56,312.41
银行存款	514,575,357.80	125,064,256.19
其他货币资金	21,051,949.23	2,000,000.00
合计	535,627,307.03	127,120,568.60
其中：存放在境外的款项总额	175,534,468.54	36,651,859.95
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	25,776,763.05	6,724,813.82

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	29,052,438.36
其中：
其中：理财产品及结构性存款	29,052,438.36

60

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

其中：
合计	29,052,438.36

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据		424,400.00
合计		424,400.00

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

无

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

61

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提 比例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏 账准备的应收 账款
						21,671,37 2.50		1,083,5 68.63		20,587,8 03.87
							4.74%		5.00%
其中：
按组合计提坏 账准备的应收 账款
	510,097, 156.27	100.0 0%	25,388, 212.22		484,708 ,944.05	435,657,8 20.77		21,566, 810.56		414,091, 010.21
				4.98%			95.26%		4.95%
其中：
	510,097, 156.27	100.0 0%	25,388, 212.22		484,708 ,944.05	435,657,8 20.77		21,566, 810.56		414,091, 010.21
应收其他客户				4.98%			95.26%		4.95%
	510,097, 156.27	100.0 0%	25,388, 212.22		484,708 ,944.05	457,329,1 93.27	100.00 %	22,650, 379.19		434,678, 814.08
合计				4.98%					4.95%

按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备：应收其他客户

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	505,311,538.59	23,699,111.16	4.69%
1至2年	4,721,019.40	1,624,502.78	34.41%
2至3年	64,598.28	64,598.28	100.00%
合计	510,097,156.27	25,388,212.22	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	505,311,538.59
1至2年	4,721,019.40
2至3年	64,598.28
合计	510,097,156.27

62

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
LENOVO PC HK LIMITED	115,553,594.90	22.65%	5,419,463.50
上海创米科技有限公司	69,688,299.09	13.66%	3,268,381.18
联想（北京）有限公司	66,311,347.99	13.00%	3,110,002.13
杭州视洞科技有限公司	55,463,173.81	10.87%	2,601,222.75
深圳伟仕宏业电子有限公司	41,454,420.79	8.13%	1,944,212.38
合计	348,470,836.58	68.31%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

			单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,911,723.12	84.29%	6,249,023.61	100.00%
1至2年	728,901.78	15.71%
合计	4,640,624.90	--	6,249,023.61	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

63

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

公司名称	金额	原因
上海锐承通讯技术有限公司	650,343.21	尚在结算中

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	年限	占预付账款期末余额 合计数的比例（%）
深圳市九立供应链股份有限公司	1,422,250.15	1年以内	30.65
上海锐承通讯技术有限公司	650,343.21	1-2年	14.01
重庆舟海智能科技有限公司	601,500.00	1年以内	12.96
杭州涂鸦信息技术有限公司	514,475.59	1年以内	11.09
深圳市讯美智联电子有限公司	332,050.56	1年以内	7.16
合计	3,520,619.51		75.87

6 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	40,058,552.97	25,394,852.07
合计	40,058,552.97	25,394,852.07

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

无

2 ）重要逾期利息

无

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

无

64

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	12,324,692.31	12,160,135.77
出口退税款	28,119,171.17	13,624,459.32
其他	394,004.58	310,742.50
合计	40,837,868.06	26,095,337.59

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2020年1月1日余额	700,485.52			700,485.52
2020年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提	78,829.57			78,829.57
2020年12月31日余 额
	779,315.09			779,315.09

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	30,168,231.51
1至2年	10,336,450.55
2至3年	20,322.00

65

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

3年以上	312,864.00
3至4年	92,482.00
4至5年	186,382.00
5年以上	34,000.00
合计	40,837,868.06

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
应收出口退税款	出口退税款	28,119,171.17	1年以内	68.86%	140,595.86
远东国际租赁有 限公司
	保证金	9,385,000.00	1-2年	22.98%	469,250.00
东莞市垚宜铭科 技有限公司
	保证金	1,038,000.00	1年以内	2.54%	51,900.00
中移（杭州）信息 技术有限公司
	保证金	849,854.25	1-2年	2.08%	42,492.71
中华人民共和国 凤岗海关
	保证金	555,795.76	1年以内	1.36%	27,789.79
合计	--	39,947,821.18	--	97.82%	732,028.36

6 ）涉及政府补助的应收款项

无

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

66

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
原材料	408,033,027.90	12,461,881.64	395,571,146.26	224,108,587.34	6,996,348.48	217,112,238.86
在产品	5,161,071.56	116,279.25	5,044,792.31	9,999,188.12		9,999,188.12
库存商品	63,285,235.64	5,763,361.65	57,521,873.99	54,401,042.27	5,046,847.14	49,354,195.13
发出商品	3,205,648.25		3,205,648.25	2,053,193.37		2,053,193.37
自制半成品	23,116,348.48	4,964,020.16	18,152,328.32	15,875,011.29	3,554,910.85	12,320,100.44
委托加工物资	14,996,305.97	3,147,563.95	11,848,742.02	13,040,003.24	2,940,077.36	10,099,925.88
合计	517,797,637.80	26,453,106.65	491,344,531.15	319,477,025.63	18,538,183.83	300,938,841.80

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,996,348.48	9,869,328.07		4,403,794.91		12,461,881.64
在产品		116,279.25				116,279.25
库存商品	5,046,847.14	3,820,597.13		3,104,082.62		5,763,361.65
自制半成品	3,554,910.85	3,614,383.50		2,205,274.19		4,964,020.16
委托加工物资	2,940,077.36	207,486.59				3,147,563.95
合计	18,538,183.83	17,628,074.54		9,713,151.72		26,453,106.65

无

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

8 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	65,681,515.39	12,982,176.27
预缴企业所得税	1,284,977.18	1,326,361.61
发行费用		1,933,962.27
合计	66,966,492.57	16,242,500.15

9 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	287,519,177.50	217,558,545.16
合计	287,519,177.50	217,558,545.16

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

					电子设备及其 他设备
项目	房屋、建筑物	机器设备	运输工具	模具		合计
一、账面原值：
1.期初余额	93,287,933.39	129,556,229.29	4,619,514.07	13,080,273.14	37,798,325.85	278,342,275.74
2.本期增加 金额
	41,395,916.83	25,746,597.47	2,531,667.63	3,487,255.45	29,958,305.96	103,119,743.34
（1）购置		14,226,613.26	2,531,667.63	3,487,255.45	23,385,752.80	43,631,289.14
（2）在建 工程转入
	41,395,916.83	11,519,984.21			6,572,553.16	59,488,454.20
（3）企业 合并增加

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

3.本期减少 金额
		916,400.40	493,183.66	9,900,628.99	2,520,497.31	13,830,710.36
（1）处置 或报废
		916,400.40	493,183.66	9,900,628.99	2,520,497.31	13,830,710.36
4.期末余额	134,683,850.22	154,386,426.36	6,657,998.04	6,666,899.60	65,236,134.50	367,631,308.72
二、累计折旧
1.期初余额	4,547,165.69	35,456,048.22	3,243,428.95	6,578,967.13	10,958,120.59	60,783,730.58
2.本期增加 金额
	5,549,243.83	11,510,351.00	605,093.80	1,813,280.33	8,323,158.65	27,801,127.61
（1）计提	5,549,243.83	11,510,351.00	605,093.80	1,813,280.33	8,323,158.65	27,801,127.61
3.本期减少 金额
		560,226.38	437,426.60	6,030,766.40	1,444,307.59	8,472,726.97
（1）处置 或报废
		560,226.38	437,426.60	6,030,766.40	1,444,307.59	8,472,726.97
4.期末余额	10,096,409.52	46,406,172.84	3,411,096.15	2,361,481.06	17,836,971.65	80,112,131.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	124,587,440.70	107,980,253.52	3,246,901.89	4,305,418.54	47,399,162.85	287,519,177.50
2.期初账面 价值
	88,740,767.70	94,100,181.07	1,376,085.12	6,501,306.01	26,840,205.26	217,558,545.16

69

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
厂房及附属建筑	118,520,768.88	尚在办理手续

（ 6 ）固定资产清理

无

10 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	13,867,305.88	55,624,470.46
合计	13,867,305.88	55,624,470.46

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	13,709,545.90		13,709,545.90	19,845,708.81		19,845,708.81
房建及装修				35,778,761.65		35,778,761.65
研发中心装修	157,759.98		157,759.98
合计	13,867,305.88		13,867,305.88	55,624,470.46		55,624,470.46

70

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

					本 期 其 他 减 少 金 额
										其 中： 本期 利息 资本 化金 额
									利息 资本 化累 计金 额
				本期转 入固定 资产金 额			工程累 计投入 占预算 比例				本期 利息 资本 化率
项目 名称		期初余 额	本期增 加金额			期末余 额		工程进 度				资金 来源
	预算数
在安 装设 备
		19,845, 708.81	11,956,3 74.46	18,092,5 37.37		13,709, 545.90
								-				其他
房建 及装 修
	15,436. 53	35,778, 761.65	5,617,1 55.18	41,395,9 16.83								募股 资金
							80.68%	100.00
研发 中心 装修
			157,759 .98			157,759 .98						募股 资金
	360.72						4.37%	4.37
	15,797. 25	55,624, 470.46	17,731, 289.62	59,488,4 54.20		13,867, 305.88
合计							--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

		单位：元
项目	本期计提金额	计提原因

其他说明 无

（ 4 ）工程物资

无

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

71

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

					单位：元 合计 33,483,130.95 228,544.00 228,544.00 15,441,636.61 15,441,636.61 18,270,038.34 16,664,810.06 367,385.76 367,385.76 15,441,636.61 15,441,636.61 1,590,559.21
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,089,098.87		12,735,848.58	3,658,183.50	33,483,130.95
2.本期增加 金额
				228,544.00	228,544.00
（1）购置				228,544.00	228,544.00
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
			12,735,848.58	2,705,788.03	15,441,636.61
（1）处置			12,735,848.58	2,705,788.03	15,441,636.61
4.期末余额	17,089,098.87			1,180,939.47	18,270,038.34
二、累计摊销
1.期初余额	270,777.98		12,735,848.58	3,658,183.50	16,664,810.06
2.本期增加 金额
	361,037.32			6,348.44	367,385.76
（1）计提	361,037.32			6,348.44	367,385.76
3.本期减少 金额
			12,735,848.58	2,705,788.03	15,441,636.61
（1）处置			12,735,848.58	2,705,788.03	15,441,636.61
4.期末余额	631,815.30			958,743.91	1,590,559.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额

72

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	16,457,283.57			222,195.56	16,679,479.13
2.期初账面 价值
	16,818,320.89				16,818,320.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	16,457,283.57	尚在办理手续

12 、长期待摊费用

					单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修工程	2,241,465.69	2,893,339.35	2,576,475.48		2,558,329.56
合计	2,241,465.69	2,893,339.35	2,576,475.48	0.00	2,558,329.56

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	52,620,633.96	8,216,059.71	41,889,048.54	6,265,497.35
内部交易未实现利润	960,154.76	150,772.91	1,472,708.48	211,293.64
可抵扣亏损	23,282,357.84	4,142,589.28	11,141,516.15	2,136,259.24
递延收益	36,881,367.59	5,532,205.14	17,673,592.56	2,651,038.88
厂房分期购置款利息	6,898,734.64	1,034,810.20	3,121,818.74	468,272.81
合计	120,643,248.79	19,076,437.24	75,298,684.47	11,732,361.92

73

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允 价值变动
	52,438.36	7,865.75
合计	52,438.36	7,865.75

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		19,076,437.24		11,732,361.92
递延所得税负债		7,865.75

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	69,514.84	3,396.50
合计	69,514.84	3,396.50

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：元
年份	期末金额	期初金额	备注
2020年度
2021年度
2022年度
2023年度	1,827.49	1,827.49
2024年度	1,569.01	1,569.01
2025年度	66,118.34
合计	69,514.84	3,396.50	--

14 、其他非流动资产

74

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	10,044,648 .70		10,044,648 .70
预付工程款、设备款		0.00		54,000.00	0.00	54,000.00
	10,044,648 .70		10,044,648 .70			54,000.00
合计		0.00		54,000.00	0.00

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	128,800,000.00	25,000,000.00
保证、质押借款	60,000,000.00
保证、抵押借款		20,000,000.00
保证、质押、抵押借款	90,021,944.56	40,000,000.00
应付利息	1,075,227.28	132,632.50
合计	279,897,171.84	85,132,632.50

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 无

16 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	59,544,830.69
合计	59,544,830.69

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

75

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	362,203,282.91	260,600,062.94
1-2年	8,817,473.58	12,267,141.72
2-3年	7,763,279.48	692,916.79
3年以上	666,368.17	275,330.10
合计	379,450,404.14	273,835,451.55

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
		涉及诉讼尚未结算，详见“附注十五第 4项其他资产负债表日后事项说明”
珠海迈科智能科技股份有限公司	3,937,221.04
河南首翔电子有限公司	3,415,440.02	尚未结算
广东澳德精密机械有限公司	1,539,111.50	尚未结算
深圳市铠硕达科技有限公司	1,470,000.00	尚未结算
深圳市中正威科技有限公司	1,078,449.31	尚未结算
合计	11,440,221.87	--

18 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
货款	5,076,847.57	8,179,947.31
合计	5,076,847.57	8,179,947.31

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	11,248,717.35	167,201,483.63	162,561,464.76	15,888,736.22
二、离职后福利-设定 提存计划
		997,306.31	997,306.31
合计	11,248,717.35	168,198,789.94	163,558,771.07	15,888,736.22

76

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	11,248,717.35	159,117,779.96	154,477,761.09	15,888,736.22
2、职工福利费		1,098,914.78	1,098,914.78
3、社会保险费		3,260,677.80	3,260,677.80
其中：医疗保险 费
		2,789,288.42	2,789,288.42
工伤保险 费
		11,549.00	11,549.00
生育保险 费
		459,840.38	459,840.38
4、住房公积金		3,362,446.00	3,362,446.00
5、工会经费和职工教 育经费
		361,665.09	361,665.09
合计	11,248,717.35	167,201,483.63	162,561,464.76	15,888,736.22

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		963,500.75	963,500.75
2、失业保险费		33,805.56	33,805.56
合计		997,306.31	997,306.31

20 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,383,071.43
企业所得税	6,906,146.66	4,262,940.47
个人所得税	144,942.82	85,695.16
城市维护建设税	367,892.28	646,523.23
教育费附加	172,322.81	277,912.20
地方教育附加	114,881.87	185,274.77
印花税	295,390.30	60,232.60

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

其他	103,991.77	112,110.40
合计	12,488,639.94	5,630,688.83

21 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	10,459,084.02	23,856,953.55
合计	10,459,084.02	23,856,953.55

（ 1 ）应付利息

无

（ 2 ）应付股利

无

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
借款	8,450,200.00	23,120,000.00
非关联往来	305,687.30	305,687.30
费用	572,274.34	13,598.00
其他	1,130,922.38	417,668.25
合计	10,459,084.02	23,856,953.55

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

22 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	18,166,173.65	19,371,173.82
合计	18,166,173.65	19,371,173.82

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

23 、长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
长期应付款	9,496,477.47	129,433,783.05
合计	9,496,477.47	129,433,783.05

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
厂房分期购置款		101,771,131.93
融资租赁款	9,496,477.47	27,662,651.12
合计	9,496,477.47	129,433,783.05

（ 2 ）专项应付款

无

24 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					政府给予补助支 持
政府补助	17,673,592.56	24,747,400.00	5,539,624.97	36,881,367.59
合计	17,673,592.56	24,747,400.00	5,539,624.97	36,881,367.59	--

单位：元

		本期 新增 补助 金额	本期计 入营业 外收入 金额					与资产 相关/与 收益相 关
					本期冲减 成本费用 金额
				本期计入其他 收益金额		其他变 动
负债项目	期初余额						期末余额
2017年下半年 新型工业化政 策项目奖补
								与资产 相关
	3,305,600.00			413,200.00			2,892,400.00
智能语音及人 工智能产品自 动化组装系统 项目
								与资产 相关
	1,426,170.46			174,633.10			1,251,537.36
智能语音及人	1,225,142.93			150,017.50			1,075,125.43	与资产

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

工智能产品 ERP供应链系 统项目								相关
合肥高新区 2018年项目资 金
								与资产 相关
	7,616,666.67			914,000.00			6,702,666.67
工业强基技术 改造项目设备 补助
								与资产 相关
	2,888,500.00			327,000.00			2,561,500.00
2018年下半年 工业固定资产 “事后奖补”类 技改项目
								与资产 相关
	1,046,637.50			113,150.00			933,487.50
2018年购置研 发仪器设备和 科技企业孵化 器政策兑现计 划项目
								与资产 相关
	82,875.00			9,000.00			73,875.00
企业购置研发 仪器设备补助		82,00 0.00						与资产 相关
	82,000.00			12,300.00			151,700.00
VR语音直播平 台及VR终端一 体化项目		13,10 0,000. 00
							12,598,593.3 8	与资产 相关
				501,406.62
智能语音重大 新兴产业基地 专项引导资金		5,620, 400.0 0
								与资产 相关
				2,924,917.75			2,695,482.25
合肥市经信局 2020年支持5G 发展若干政策 拟支持项目
		1,100, 000.0 0
								与资产 相关
							1,100,000.00
合肥市经信局 工业强基设备 补助政策奖励		2,790, 000.0 0
								与资产 相关
							2,790,000.00
高新区经贸局 2020下半年先 进制造业发展 政策资金
		2,055, 000.0 0
								与资产 相关
							2,055,000.00
		24,74 7,400. 00
							36,881,367.5 9
合计	17,673,592.56			5,539,624.97

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

25 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	154,918,336. 00	51,639,446.0 0				51,639,446.0 0	206,557,782. 00
股份总数

其他说明：

根据公司2018年股东大会决议、2020年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2020年6月9日《关于 核准协创数据技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2020］1089号）核准，公司于2020年7月向社会公开 发行人民币普通股（A股）51,639,446股，每股面值1.00元，每股发行价格9.30元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人 民币433,888,049.64元，其中新增股本人民币51,639,446.00元，资本溢价人民币382,248,603.64元。

26 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	252,701,651.90	382,248,603.64		634,950,255.54
其他资本公积	160,989.21	118,437.88		279,427.09
合计	252,862,641.11	382,367,041.52		635,229,682.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2018年股东大会决议、2020年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2020年6月9日《关于 核准协创数据技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2020］1089号）核准，公司于2020年7月向社会公开 发行人民币普通股（A股）51,639,446股，每股面值1.00元，每股发行价格9.30元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人 民币433,888,049.64元，其中新增股本人民币51,639,446.00元，资本溢价人民币382,248,603.64元。 本期其他资本公积变动系公司实施股票期权激励的影响，详见“附注十三、股份支付”

27 、其他综合收益

单位：元

				本期发生额
				减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益
			减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益			税后 归属 于母 公司
项目	期初余额	本期所得税 前发生额			减：所得 税费用		税后归 属于少 数股东	期末余额
二、将重分类进损 益的其他综合收益					-173,946 .15	-173,9 46.15
	-287,639.40	-173,946.15						-461,585.55

81

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

外币财务报 表折算差额					-173,946 .15	-173,9 46.15
	-287,639.40	-173,946.15						-461,585.55
	-287,639.40				-173,946 .15	-173,9 46.15		-461,585.55
其他综合收益合计		-173,946.15

28 、盈余公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	4,762,403.49	1,424,775.06		6,187,178.55
合计	4,762,403.49	1,424,775.06		6,187,178.55

29 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	228,459,482.71	134,683,704.51
调整后期初未分配利润	228,459,482.71	134,683,704.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	100,238,904.88	95,279,037.17
减：提取法定盈余公积	1,424,775.06	1,503,258.97
期末未分配利润	327,273,612.53	228,459,482.71

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

30 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,230,590,121.29	1,972,008,375.92	1,544,148,189.37	1,313,229,685.43
其他业务	18,422,907.09	17,480,915.80	11,828,110.64	11,500,948.45
合计	2,249,013,028.38	1,989,489,291.72	1,555,976,300.01	1,324,730,633.88

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

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收入相关信息：无

31 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,201,923.25	2,198,106.30
教育费附加	1,010,080.27	1,110,471.09
印花税	978,040.60	669,440.73
地方教育附加	673,386.84	740,314.04
其他	992,961.83	942,214.17
合计	5,856,392.79	5,660,546.33

32 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,006,689.96	4,876,528.57
折旧与摊销	450,532.88	272,838.39
售后服务费	1,696,740.74	989,735.42
业务招待费	738,297.41	618,324.50
办公费用	583,558.36	393,139.37
差旅及交通费用	348,686.96	534,462.80
租赁费用	284,687.36	379,274.69
招投标代理费用	79,190.57	296,625.52
运输费用		3,180,703.75
业务宣传费用		1,506.61
其他费用	558,880.05	538,408.09
合计	10,747,264.29	12,081,547.71

33 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,268,304.92	20,042,039.41
折旧与摊销	5,339,200.78	4,403,167.46

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低值易耗品	1,861,109.52	1,336,460.51
租赁费用	2,368,527.03	1,776,776.80
办公费用	1,979,445.77	1,731,668.47
中介机构费用	1,748,071.82	1,654,580.40
维修费用	1,028,141.19	890,285.42
业务招待费	255,248.76	439,359.31
差旅费用	526,662.59	960,749.54
股份支付	118,437.88
其他	3,532,692.72	1,974,343.88
合计	39,025,842.98	35,209,431.20

34 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,519,459.06	15,756,082.82
折旧与摊销	3,567,802.65	1,827,122.17
直接投入	21,718,245.89	15,679,665.60
委外研发费用	25,798,586.82	22,489,120.45
其他费用	1,233,664.32	794,406.29
合计	70,837,758.74	56,546,397.33

35 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,356,706.19	13,201,397.97
存款利息收入（-）	-1,097,089.74	-546,701.28
汇兑损失（收益-）	18,546,904.06	670,439.46
手续费	1,171,983.67	514,456.38
现金折扣	-17,672.60	-25,888.70
合计	36,960,831.58	13,813,703.83

36 、其他收益

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单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	15,331,182.53	12,790,259.70
增值税优惠减免	615,550.00
个税手续费返还	12,081.17
其他	225.00
合计	15,959,038.70	12,790,259.70

37 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品投资收益	1,729,729.88	715.06
合计	1,729,729.88	715.06

38 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期 损益的金融资产
	52,438.36
合计	52,438.36

39 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-78,829.57	-162,769.22
应收账款坏账损失	-2,737,833.03	570,560.53
合计	-2,816,662.60	407,791.31

40 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失
	-17,628,074.54	-15,055,568.02
合计	-17,628,074.54	-15,055,568.02

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41 、资产处置收益

		单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	3,239,970.87	2,077,580.35
合计	3,239,970.87	2,077,580.35

42 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	12,913,900.00	1,300,000.00	12,913,900.00
其他利得	2,374,159.39	23,863.55	2,374,159.39
合计	15,288,059.39	1,323,863.55	15,288,059.39

计入当期损益的政府补助：

单位：元

								与资产 相关/ 与收益 相关
				补贴是否 影响当年 盈亏
					是否特殊 补贴	本期发生金 额	上期发生金 额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
支持企业 做大做强 奖励	安徽省经 济和信息 化厅
								与收益 相关
		奖励		否	否	10,000,000.00
	安徽省合 肥市高新 区经济贸 易局
支持智能 制造设备 投资奖励
								与收益 相关
		奖励		否	否	1,090,400.00
2018年合 肥高新区 鼓励自主 创新培育 发展新动 能财税贡 献奖励
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
								与收益 相关
		奖励		否	否	758,400.00
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
企业表彰 大会专精 特新企业 奖励
								与收益 相关
		奖励		否	否	300,000.00

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2019年工 业企业新 产品产业 化奖励	安徽省合 肥市经济 和信息化 局
								与收益 相关
		奖励		否	否	200,000.00
	安徽省合 肥市经济 和信息化 局
支持服务 外包产业 发展奖励
								与收益 相关
		奖励		否	否	200,000.00
	安徽省合 肥市高新 区经济贸 易局
安徽省专 精特新企 业奖励
								与收益 相关
		奖励		否	否	200,000.00
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
国家高新 技术企业 认定奖补
								与收益 相关
		奖励		否	否	50,000.00
安徽省和 谐劳动关 系示范企 业奖励
	安徽省合 肥市人事 劳动局
								与收益 相关
		奖励		否	否	50,000.00
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
2019促进 就业奖								与收益 相关
		奖励		否	否	35,100.00
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
提质增效 奖								与收益 相关
		奖励		否	否	30,000.00
合肥市“三 重一创”政 策奖励	安徽省发 展和改革 委员会
								与收益 相关
		奖励		否	否		1,000,000.00
	安徽省合 肥市高新 技术产业 开发区管 委会
2018年度 合肥高新 区表彰奖 励项目
								与收益 相关
		奖励		否	否		300,000.00
合 计						12,913,900.00	1,300,000.00

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43 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产报废损失	2,171,618.04	2,605,246.37	2,171,618.04
其他	904,415.63	2,058.71	904,415.63
合计	3,076,033.67	2,607,305.08	3,076,033.67

44 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	15,941,417.36	9,923,035.12
递延所得税费用	-7,336,209.57	1,669,304.31
合计	8,605,207.79	11,592,339.43

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	108,844,112.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,326,616.90
子公司适用不同税率的影响	-566,593.22
调整以前期间所得税的影响	-148,210.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	160,735.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	16,529.59
加计扣除费用的影响	-7,003,445.56
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-180,424.50
所得税费用	8,605,207.79

45 、其他综合收益

详见附注 27。

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46 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息	1,097,089.74	546,701.28
其他收益与奖励	28,725,342.21	13,190,852.65
其他	3,006,740.91	21,127,230.14
合计	32,829,172.86	34,864,784.07

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	67,242,311.70	48,900,225.96
银行手续费	1,171,983.67	514,456.38
保证金、押金	1,038,000.00	1,824,815.28
其他	887,567.04	5,314,738.17
合计	70,339,862.41	56,554,235.79

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		100,715.06
合计		100,715.06

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
售后回租		50,000,000.00
保证金	2,000,000.00	9,100,000.00
“借转补”专项资金	4,430,200.00	1,620,000.00

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合计 6,430,200.00 60,720,000.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
售后回租	22,804,987.91	12,807,779.24
保证金	21,051,949.23	2,000,000.00
发行费用	17,073,127.48	2,050,000.00
融资租赁手续费		1,900,500.00
合计	60,930,064.62	18,758,279.24

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	100,238,904.88	95,279,037.17
加：资产减值准备	20,444,737.14	14,647,776.71
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	27,801,127.61	20,586,126.39
使用权资产折旧
无形资产摊销	367,385.76	3,012,260.35
长期待摊费用摊销	2,576,475.48	2,396,362.92
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
	-3,239,970.87	-2,077,580.35
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	2,171,618.04	2,605,246.37
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
	-52,438.36
财务费用（收益以“－”号填 列）
	23,375,943.00	12,734,474.62
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-1,729,729.88	-715.06
递延所得税资产减少（增加以	-7,344,075.32	1,669,304.31

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	7,865.75
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-208,033,763.89	-77,194,869.40
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-133,460,437.86	-26,323,387.37
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	205,371,357.12	74,962,694.64
其他	118,437.88
经营活动产生的现金流量净额	28,613,436.48	122,296,731.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	509,850,543.98	120,395,754.78
减：现金的期初余额	120,395,754.78	56,891,014.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	389,454,789.20	63,504,740.03

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	509,850,543.98	120,395,754.78
其中：库存现金		56,312.41
可随时用于支付的银行存款	509,850,543.98	120,339,442.37

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三、期末现金及现金等价物余额 509,850,543.98 120,395,754.78

48 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	25,776,763.05	保证金、冻结
固定资产	28,801,836.07	借款抵押
应收账款	77,083,362.63	借款质押
合计	131,661,961.75	--

49 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	255,803,645.64
其中：美元	39,048,564.30	6.5249	254,787,977.20
欧元
港币	1,206,773.02	0.8416	1,015,668.44
应收账款	--	--	145,034,087.98
其中：美元	22,227,787.09	6.5249	145,034,087.98
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
应付账款			87,761,683.24
其中：美元	13,416,576.43	6.5249	87,541,819.54
港元	261,232.48	0.8416	219,863.70

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（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

50 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2017年下半年新型工业化政策项目奖补	2,892,400.00	递延收益	413,200.00
智能语音及人工智能产品自动化组装系统项目	1,251,537.36	递延收益	174,633.10
智能语音及人工智能产品ERP供应链系统项目	1,075,125.43	递延收益	150,017.50
合肥高新区2018年项目资金	6,702,666.67	递延收益	914,000.00
工业强基技术改造项目设备补助	2,561,500.00	递延收益	327,000.00
2018年下半年工业固定资产“事后奖补”类技改 项目
	933,487.50	递延收益	113,150.00
2018年购置研发仪器设备和科技企业孵化器政策 兑现计划项目
	73,875.00	递延收益	9,000.00
企业购置研发仪器设备补助	151,700.00	递延收益	12,300.00
VR语音直播平台及VR终端一体化项目	12,598,593.38	递延收益	501,406.62
智能语音重大新兴产业基地专项引导资金	2,695,482.25	递延收益	2,924,917.75
合肥市经信局2020年支持5G发展若干政策拟支 持项目
	1,100,000.00	递延收益
合肥市经信局工业强基设备补助政策奖励	2,790,000.00	递延收益
高新区经贸局2020下半年先进制造业发展政策资 金
	2,055,000.00	递延收益
2018年合肥高新区鼓励自主创新培育发展新动能 政策-瞪羚企业研发费用补贴
	2,000,000.00	其他收益	2,000,000.00
2019安徽省“三重一创”支持高新技术企业引导 资金
	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
高新区经贸局2019年市外贸促进政策资金拨付	645,474.00	其他收益	645,474.00
2019年福田区产业发展专项资金R&D投入支持	632,100.00	其他收益	632,100.00
2019年福田区先进制造业发展项目支持	600,000.00	其他收益	600,000.00
合肥市2020年一次性稳定就业补贴	500,000.00	其他收益	500,000.00
省2020年支持数字经济发展若干政策资金项目- 优秀智能硬件产品奖励
	500,000.00	其他收益	500,000.00

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社保返还	458,797.85	其他收益	458,797.85
省科技厅2020年创新型省份建设资金（第七批）- 在皖企业购买省外先进技术成果补助
	448,000.00	其他收益	448,000.00
产业发展专项资金先进制造业工业经营支持	430,000.00	其他收益	430,000.00
企业研究开发资助计划资助资金	316,000.00	其他收益	316,000.00
工业企业生产经营支持补贴	300,000.00	其他收益	300,000.00
企业新招用员工一次性吸纳就业补贴	246,000.00	其他收益	246,000.00
员工技能培训补贴款	227,000.00	其他收益	227,000.00
省科技厅2020年创新型省份建设资金（第七批）- 专利权质押贷款补助
	200,000.00	其他收益	200,000.00
东莞市吸纳建档立卡贫困劳动力就业补助	190,000.00	其他收益	190,000.00
企业技能培训补贴资金	152,000.00	其他收益	152,000.00
国高企业认定支持	150,000.00	其他收益	150,000.00
合肥市失业保险返还补贴	131,460.75	其他收益	131,460.75
市场监督管理局2019年合肥高新区发明专利授权 资助兑现
	104,000.00	其他收益	104,000.00
银担合作融资绿色通道补贴	100,000.00	其他收益	100,000.00
市场监督管理局发明专利授权多件奖励	100,000.00	其他收益	100,000.00
支持先进制造业发展项目	93,000.00	其他收益	93,000.00
智能语音及人工智能类软件产品著作权的奖励	70,000.00	其他收益	70,000.00
企业研究开发资助计划补贴	50,000.00	其他收益	50,000.00
法律顾问服务支持	36,000.00	其他收益	36,000.00
保就业补助	24,179.04	其他收益	24,179.04
软件产品增值税即征即退	20,000.00	其他收益	20,000.00
高新区市场监督管理局发明专利授权奖励	20,000.00	其他收益	20,000.00
防护用品支持补贴	10,000.00	其他收益	10,000.00
返岗稳岗支持	10,000.00	其他收益	10,000.00
科技创新专利支持补贴	10,000.00	其他收益	10,000.00
稳岗补贴	6,145.92	其他收益	6,145.92
专利支持补贴	6,000.00	其他收益	6,000.00
高新区国内发明专利定额资助	5,000.00	其他收益	5,000.00
新招员工支持	400.00	其他收益	400.00
支持企业做大做强奖励	10,000,000.00	营业外收入	10,000,000.00
支持智能制造设备投资奖励	1,090,400.00	营业外收入	1,090,400.00
2018年合肥高新区鼓励自主创新培育发展新动能	758,400.00	营业外收入	758,400.00

94

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

财税贡献奖励
企业表彰大会专精特新企业奖励	300,000.00	营业外收入	300,000.00
2019年工业企业新产品产业化奖励	200,000.00	营业外收入	200,000.00
支持服务外包产业发展奖励	200,000.00	营业外收入	200,000.00
安徽省专精特新企业奖励	200,000.00	营业外收入	200,000.00
国家高新技术企业认定奖补	50,000.00	营业外收入	50,000.00
安徽省和谐劳动关系示范企业奖励	50,000.00	营业外收入	50,000.00
2019促进就业奖	35,100.00	营业外收入	35,100.00
提质增效奖	30,000.00	营业外收入	30,000.00
合计	59,586,825.15		28,245,082.53

（ 2 ）政府补助退回情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	原因
		2015年12月31日，安徽协创物联网技术有限公司（以下简称“安徽协创”） 收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的智能语音重大新兴 产业基地项目“借转补”专项资金600万元，安徽协创作为借款处理，列 报在其他应付款项目。2020年12月3月，经合肥高新技术产业开发区经 济贸易局验收并出具函件，上述项目需退还专项资金37.96万元，安徽协 创已于2020年11月27日退还；专项资金中剩余562.04万元符合验收条 件，公司对应转入递延收益科目，并根据项目对应资产预计使用期限进行 摊销。
智能语音重大 新兴产业基地 专项引导资金
	379,600.00

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本及商誉

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

95

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本

无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3 、反向购买

无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司投资设立协创芯片（上海）有限公司、协创数据技术（缅甸）有限公司，上述公司自成立之日起纳入合并报表范围。

96

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
东莞市协创数 据技术有限公 司
	东莞	东莞	生产制造	100.00%		投资设立
安徽协创物联 网技术有限公 司
	合肥	合肥	生产制造	100.00%		投资设立
深圳市协创立 软件有限公司
	深圳	深圳	软件开发	100.00%		投资设立
偶米科技有限 公司
	深圳	深圳	贸易	100.00%		投资设立
深圳市协创虚 拟现实技术有 限公司
	深圳	深圳	技术开发	100.00%		投资设立
协创数据技术 （香港）有限 公司
	香港	香港	贸易	100.00%		投资设立
协创芯片（上 海）有限公司
	上海	上海	技术开发	100.00%		投资设立
协创数据技术 （缅甸）有限 公司
	缅甸	缅甸	生产制造		100.00%	投资设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

无

97

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （ 3 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

无

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

无

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

无

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

98

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关， 各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述：

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账 款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

（二）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源 于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足， 满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（三）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币 支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 （四）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元 合计 -- 29,052,438.36 29,052,438.36 29,052,438.36 29,052,438.36 --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		29,052,438.36		29,052,438.36
1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产
		29,052,438.36		29,052,438.36
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）结构性存款及理 财产品
		29,052,438.36		29,052,438.36
持续以公允价值计量 的资产总额
		29,052,438.36		29,052,438.36
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

采用金融资产可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值，其他 情况以本金确定为公允价值。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

100

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9 、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
协创智慧科技有 限公司
	深圳	投资	56,000,000.00	31.38%	31.38%

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
	公司第二大股东POWER CHANNEL LIMITED的实际控制 人控制的企业
东莞汉阳电脑有限公司
潘文俊	公司总经理

其他说明

公司关联自然人包括公司董事、监事和高级管理人员，公司控股股东的董事、监事和高级管理人员以及上述人员关系密

101

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

切的家庭成员。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
东莞汉阳电脑有限公司	电费	4,622,009.95			4,098,951.81
东莞汉阳电脑有限公司	水费	213,729.21			178,309.05
东莞汉阳电脑有限公司	其他	192,253.82			79,999.47
合计		5,027,992.98			4,357,260.33

出售商品/提供劳务情况表

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无

本公司委托管理/出包情况表：

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
东莞汉阳电脑有限公司	房屋建筑物	4,185,468.99	3,811,897.71

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

无

本公司作为被担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日

102

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

耿四化	100,000,000.00	2019年12月11日	2020年12月10日	是
耿四化	100,000,000.00	2019年12月12日	2020年12月11日	是
耿四化及其控制的企 业（注1）
	20,000,000.00	2020年06月19日	2021年06月15日	否
耿四化	20,000,000.00	2019年05月29日	2022年05月29日	否
耿四化	60,000,000.00	2019年06月05日	2020年11月07日	是
耿四化	10,000,000.00	2019年06月21日	2022年06月21日	否
耿四化	20,000,000.00	2019年07月31日	2022年07月31日	否
耿四化	10,000,000.00	2019年11月05日	2020年11月04日	是
耿四化（注2）	5,000,000.00	2019年06月05日	2020年06月05日	是
耿四化、潘文俊等（注 3）
	20,000,000.00	2019年06月25日	2020年06月25日	是

关联担保情况说明

注1：2020年5月，协创数据与深圳市中小企业融资担保有限公司签订委托担保合同，由其为协创数据银行借款提供担保。同 时，耿四化签订反担保协议，对上述担保提供反担保。

注2：2019年5月，安徽协创与合肥市兴泰融资担保集团有限公司签订委托担保合同，由兴泰融资为安徽协创银行借款提供担 保。同时，安徽协创、兴泰融资、耿四化三方签订反担保合同，由耿四化对上述担保提供反担保。

注3：2019年6月，安徽协创与高新融资签订委托担保合同，由高新融资为安徽协创银行借款提供担保。同时，安徽协创、高 新融资、耿四化和潘文俊三方签订反担保合同，由耿四化和潘文俊对上述担保提供反担保。除上述反担保外，安徽协创以其 名下登记的团购房作为抵押反担保。经团购房实际购房人耿四化授权同意，安徽协创以上述团购房为合肥高新融资担保有限 公司提供抵押反担保。

（ 5 ）关联方资金拆借

无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无

（ 7 ）关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,899,700.00	3,857,600.00

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

无

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	东莞汉阳电脑有限公司	937,458.15	729,446.46

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	10,220,134.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	公司发行在外的限制性股票数量为500万股，行权 价格为39.40元/股，剩余限制性股票分三期解锁： 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次 授权日起24个月内的最后一个交易日当日止、自 首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授 权日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首 次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权 日起48个月内的最后一个交易日当日止
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	-

其他说明

公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议、2020年第三次临时股东大会审议，同意公司

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实施2020年股票期权激励计划（以下简称“本计划”）。2020年12月22日，公司召开第二届董事会第十四次会议 和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定向68名激励对象授予 本计划中首次授予的股票期权，数量共405.40万份，授予价格为39.40元/份，授权日为2020年12月22日。激励 计划中预留授予的股票期权数量为94.60万份，将于本计划经股东大会审议通过后12个月内明确激励对象，激励 对象的确定标准参照本计划授予的标准确定，超过12个月未明确激励对象的，预留期权失效。

— — 根据《企业会计准则第11号 股份支付》及《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》的相关规定， 公司以Black-Scholes模型（B-S模型）计算股票期权的公允价值，并最终确认本计划中首次授予股票期权的股 份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按照行权比例进行分期确认。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

	单位：元 按Black-Scholes模型（B-S模型）计算股票期权的公 允价值 授予对象行权数量的最佳估计数 无 118,437.88 118,437.88
	按Black-Scholes模型（B-S模型）计算股票期权的公 允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据	授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	118,437.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	118,437.88

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

租赁承诺

根据不可撤销的有关房屋建筑物等经营租赁协议，公司于2020年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2020年12月31日
资产负债表日后第1年	7,955,637.24
资产负债表日后第2年	9,285,238.09

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

资产负债表日后第3年	10,152,307.26
以后年度	23,379,672.12
合计	50,772,854.71

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况 和经营成果 的影响数
			无法估计影响数 的原因
项目	内容
	2021年3月16日，经公司第二届董事会第十六次会 议、第二届监事会第十三次会议决议，同意公司以发 行股份及支付现金方式购买上海思华科技股份有限 公司、上海卓龠商务咨询合伙企业（有限合伙）合计 持有的西安思华信息技术有限公司100%股权，并向 包括公司实际控制人耿四化在内的不超过35名特定 对象发行股份募集配套资金。截至本财务报告报出 日，上述事项尚待提交公司股东大会审议。
1.公司发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金暨 关联交易
			相关事项尚未完 成
	2021年2月20日，公司与北京宇讯科技有限公司签 署《增资协议》，公司向宇讯云游投资900万元，宇 讯云游的主营网络游戏开发业务。增资完成后，公司 持有宇讯云游55%股权，宇讯云游成为公司控股子公 司。该交易事项无需提交公司董事会或股东大会审 议。
2.向深圳宇讯云游科技有限 公司（以下简称“宇讯云游”） 增资
			公司业务尚未开 展

106

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

2 、利润分配情况

	单位：元 10,327,889.10 10,327,889.10
拟分配的利润或股利	10,327,889.10
经审议批准宣告发放的利润或股利	10,327,889.10

3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

公司与珠海迈科智能科技股份有限公司（以下简称“珠海迈科”）的仲裁情况

公司于2017年委托珠海迈科加工智能家庭网关产品，双方对于委托加工的货款支付和物料处理存在争议。2019年10月， 珠海迈科向深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）提起仲裁申请，请求判令公司向其支付货款4,332,814.44元及逾期付款违约 金，并承担律师费、仲裁费、财产保全费。2019年11月，深圳市福田区人民法院根据珠海迈科的申请，裁定冻结公司 4,724,813.82元财产。

2020年2月1日，公司向深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）提起仲裁反请求申请，请求裁决珠海迈科赔偿因其迟延交货 导致的应收款利息损失、物料损失、借货损失、各项损失相关利息及律师费等共计6,678,417.19元。

2020年11月5日，仲裁庭作出深圳国际仲裁院（2019）深国仲裁6824号仲裁裁决，判令公司支付人民币3,974,381.04元及 逾期利息等款项。2020年12月12日，公司向深圳市中级人民法院提起撤销仲裁裁决申请。2021年3月23日，深圳市中级人民 法院发出（2021）粤03民特115号民事裁定书，驳回公司撤销仲裁裁决请求，公司需按照深圳国际仲裁院的仲裁裁决支付相 关款项。截至本财务报告报出日，上述相关款项尚未结算。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

无

（ 2 ）未来适用法

无

2 、债务重组

无

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无

（ 2 ）其他资产置换

无

4 、年金计划

无

5 、终止经营

无

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

无

（ 2 ）报告分部的财务信息

无

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司主要生产经营主体均位于国内，其业务以及客户群体较为相似，未形成报告分部。

（ 4 ）其他说明

无

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8 、其他

无

108

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏账 准备的应收账款						21,671,3 72.50	14.5 9%	1,083,5 68.63		20,587,8 03.87
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00				5.00%
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	289,088, 920.39	100.00 %	3,244,9 29.75		285,843, 990.64	126,827, 883.66	85.4 1%	3,674,5 11.62		123,153, 372.04
				1.12%					2.90%
其中：
	35,717,6 73.14	12.36 %	1,978,0 73.51		33,739,5 99.63	66,372,4 00.48	44.7 0%	3,372,2 34.20		63,000,1 66.28
应收其他客户				5.54%					5.08%
应收合并报表范 围内的往来款	253,371, 247.25	87.64 %	1,266,8 56.24		252,104, 391.01	60,455,4 83.18	40.7 1%	302,27 7.42		60,153,2 05.76
				0.50%					0.50%
	289,088, 920.39	100.00 %	3,244,9 29.75		285,843, 990.64	148,499, 256.16	32.4 7%	4,758,0 80.25		143,741, 175.91
合计				1.12%					3.20%

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：应收其他客户

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	34,811,687.18	1,632,668.13	4.69%
1至2年	854,673.86	294,093.28	34.41%
2至3年	51,312.10	51,312.10	100.00%
合计	35,717,673.14	1,978,073.51	--

确定该组合依据的说明：

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备：应收合并报表范围内的往来款

单位：元

期末余额

名称

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	251,850,011.16	1,259,250.06	0.50%
1至2年	1,521,236.09	7,606.18	0.50%
合计	253,371,247.25	1,266,856.24	--

确定该组合依据的说明：

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备： 无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	286,661,698.34
1至2年	2,375,909.95
2至3年	51,312.10
合计	289,088,920.39

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款	4,758,080.25		1,513,150.50			3,244,929.75
合计	4,758,080.25		1,513,150.50			3,244,929.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

协创数据技术（香港）有限公司	247,700,441.53	85.68%	1,238,502.26
联想（北京）有限公司	12,085,013.31	4.18%	566,787.13
北京恒远恒信科技发展有限公司	10,044,999.97	3.47%	471,110.50
安徽协创物联网技术有限公司	4,480,459.07	1.55%	22,402.30
东莞市誉达通信科技有限公司	3,779,104.03	1.31%	177,239.98
合计	278,090,017.91	96.19%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利		7,920,000.00
其他应收款	130,877,738.57	12,761,996.05
合计	130,877,738.57	20,681,996.05

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

无

2 ）重要逾期利息

无

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

111

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
安徽协创物联网技术有限公司	0.00	7,920,000.00
合计		7,920,000.00

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围关联往来	106,465,070.98	0.00
保证金、押金	959,030.55	1,598,593.04
出口退税款	23,978,888.55	11,268,980.40
其他	184,369.05	33,048.04
合计	131,587,359.13	12,900,621.48

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2020年1月1日余额	138,625.43			138,625.43
2020年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提	570,995.13			570,995.13
2020年12月31日余 额
	709,620.56			709,620.56

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

112

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	130,633,328.58
1至2年	939,830.55
2至3年	0.00
3年以上	14,200.00
3至4年	0.00
4至5年	4,200.00
5年以上	10,000.00
合计	131,587,359.13

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	138,625.43	570,995.13				709,620.56
合计	138,625.43	570,995.13				709,620.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款 期末余额合计 数的比例
					坏账准备期末 余额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
	合并范围关联往 来
安徽协创物联网技术有限公司		106,415,070.98	1年以内	80.87%	532,075.38
应收出口退税款	出口退税款	23,978,888.55	1年以内	18.22%	119,894.45
中移（杭州）信息技术有限公司	保证金、押金	849,854.25	1-2年	0.65%	42,492.71
深圳市安居建信房屋租赁服务有 限公司
	保证金、押金	89,976.30	1-2年	0.07%	4,498.81

113

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

耿立鑫	备用金	57,900.00	1年以内	0.04%	2,895.00
合计	--	131,391,690.08	--	99.85%	701,856.35

6 ）涉及政府补助的应收款项

无

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	542,477,659.45		542,477,659.45	190,841,300.00		190,841,300.00
合计	542,477,659.45		542,477,659.45	190,841,300.00		190,841,300.00

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账面 价值)					期末余额(账面 价值)	减值准备 期末余额
被投资单位				计提减值准 备
		追加投资	减少投资		其他
安徽协创物 联网技术有 限公司
	99,000,000.00	342,636,359.45				441,636,359.45
偶米科技有 限公司
	50,000,000.00					50,000,000.00
东莞市协创 数据技术有 限公司
	20,000,000.00					20,000,000.00
深圳市协创 虚拟现实技 术有限公司
	10,000,000.00					10,000,000.00

114

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

协创芯片（上 海）有限公司
		10,000,000.00				10,000,000.00
协创数据技 术（香港）有 限公司
	6,632,500.00					6,632,500.00
深圳市协创 立软件有限 公司
	5,208,800.00		1,000,000.00			4,208,800.00
合计	190,841,300.00	352,636,359.45	1,000,000.00			542,477,659.45

（ 2 ）对联营、合营企业投资

无

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	774,034,806.03	711,983,016.83	436,586,981.28	397,943,077.98
其他业务	8,542,467.64	8,469,171.01	32,706,755.98	32,290,886.53
合计	782,577,273.67	720,452,187.84	469,293,737.26	430,233,964.51

收入相关信息：无

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	7,524,000.00	6,138,000.00
银行理财产品投资收益	108,555.18	348.90
其他	5,780,106.65	0.00
合计	13,412,661.83	6,138,348.90

6 、其他

无

115

协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
		单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,239,970.87
		详见本文“第十 二节财务报告 七、合并财务报 表项目注释36 其他收益和42 营业外收入”
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）
	28,872,938.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
	1,782,168.24
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	1,083,568.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-701,874.28
减：所得税影响额	5,202,189.11
合计	29,074,583.05	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.57	0.57
	11.50%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	8.17%	0.40	0.40

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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协创数据技术股份有限公司 2020 年年度财务报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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