Shannon Semiconductor Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 16, 2021

众环审字（2021）0101237 号

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审 计 报 告

联合创泰科技有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 联合创泰公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于联合创泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（1）收入确认

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、了解、评估并测试了公司与收入确认相关的 请参见财务报表附注四、21 及附注六、 关键内部控制的设计和运行有效性； 21。 2、通过查看销售合同及与管理层的访谈，了解 营业收入是联合创泰公司关键业绩指标 收入确认政策，评估收入确认时点是否符合企业 之一，营业收入确认是否适当对经营成果 会计准则的要求； 产生很大影响，存在管理层为了达到特定 3、对收入执行分析程序，包括月度收入波动分 经营目标而操纵收入确认的风险，因此我 析，主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析 们将电子元器件分销收入确认作为关键 等分析程序； 审计事项。 4、针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查

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关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	销售订单、销售发票、出库单、客户签收单及对
	账单等。此外，根据客户交易的特点和性质，挑
	选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销
	售收入金额；
	5、对应收账款期后回款进行检查、并查看期后
	是否存在非正常的退货事项；
	6、对销售收入执行截止测试，选取资产负债表
	日前后若干天收入明细账，核对至出库单、客户
	签收单及对账单；选取资产负债表日前后若干天
	的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对，
	以核实是否存在销售收入异常或重大跨期的情
	形。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

联合创泰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估联合创泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联合创泰公司、终止运营 或别无其他现实的选择。

治理层负责监督联合创泰公司的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

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有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对联合创泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联合创泰公 司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就联合创泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

（项目合伙人）：

中国注册会计师：

· 中国 武汉

2021年3月29日

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财务报表附注

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财务报表附注

联合创泰科技有限公司 财务报表附注 2020 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”或“本公司”）是一家在香港注册的有 限公司， 2013 年 11 月 1 日成立。注册编号为 1996437 。股东为自然人黄泽伟和联合利丰（香 港）有限公司。注册资本为港币 500 万元，登记证号 62335461-000-11-15-1 。

2017 年 1 月 20 日，华商龙商务控股有限公司（以下简称“华商龙控股”）、徐泽林、 黄泽伟签署了《关于联合创泰科技有限公司之股权转让协议》。华商龙控股同意以 4,845 万 港元受让黄泽伟持有的联合创泰 48.45% 的股权，徐泽林同意以 950 万元受让黄泽伟持有持 有标的公司 9.5% 的股权。

2017 年 1 月 24 日本公司完成工商变更手续。

2018 年 3 月 16 日，华商龙控股与黄泽伟、徐泽林签署《关于联合创泰科技有限公司之 股权转让协议》，华商龙控股以 23,950 万元收购黄泽伟持有的联合创泰 22.05% 的股权，以 7,600 万元收购徐泽林持有的联合创泰 9.5% 的股权，收购完成后华商龙控股持有联合创泰 80% 的股权。

2018 年 4 月 19 日本公司完成工商变更手续。

2019 年 7 月 15 日，华商龙控股和黄泽伟先生于深圳南山区签署了《关于联合创泰科技 有限公司之股权转让协议》经各方协商，一致同意华商龙控股以 46,000 万元人民币受让黄 泽伟先生持有的联合创泰 20% 股权。收购完成后，华商龙控股将持有联合创泰 100% 的股权。 2020 年 1 月 15 日本公司完成工商变更手续。

2020 年 4 月 24 日，华商龙控股和深圳市英唐创泰科技有限公司（以下简称“英唐创泰”） 签订了《关于联合创泰科技有限公司之附条件生效的股权转让协议》，英唐创泰应按《股权 转让协议》的条款和条件，以共计人民币 148,000 万元（收购价款）受让本公司持有的联合 创泰 100% 股权。收购完成后，深圳市英唐创泰科技有限公司将持有联合创泰 100% 的股权。 2020 年 9 月 24 日本公司完成工商变更手续。

截止 2020 年 12 月 31 日，英唐创泰持有本公司 100% 股权。

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财务报表附注

1 、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：私人股份有限公司

注册登记号： 1996437

本公司注册地址：香港中环德辅道中 99-105 号大新人寿大厦 5 楼 本公司总部办公地址：深圳市南山区鹏瑞深圳湾一号 T7 座 16 楼

2 、本公司及子公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司主要从事电子元器件贸易。

3 、本财务报表于 2021 年 3 月 29 日经公司批准报出。

4 、截止 2020 年 12 月 31 日，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注八

“ 在其他主体中的权益 ” 。本集团于 2020 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范 围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1 、 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定（ 2014 年修订）》的 披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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财务报表附注

四、 重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 21 “收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 26 “重大会计判断和估计”。

1 、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3 、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ） 非同一控制下企业合并

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财务报表附注

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 “合并财务报表的编制方法” （ 2 ）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及本附注四、 14 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

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财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5 、 合并财务报表的编制方法

（ 1 ） 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。

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财务报表附注

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 14 “长期股权投资”或本 附注四、 9 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、 14 “长期股权投资”（ 2 ）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 14 “长期股权投资”（ 2 ） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

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财务报表附注

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8 、 外币业务和外币报表折算

（ 1 ） 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

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（ 3 ） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。

9 、 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（ 1 ） 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 2 ） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 3 ） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（ 4 ） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ） 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 6 ） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（ 7 ） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的

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交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。

10 、 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（ 1 ） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分 财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信 用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（ 2 ） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（ 3 ） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对

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方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（ 4 ） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。

（ 5 ） 各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	承兑人为非银行企业

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2	本组合为集团合并报表范围内公司款项。

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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	项目	确定组合的依据
组合1		本组合为按账龄特征划分为若干应收款项组合
组合2		集团合并报表范围内的关联方往来应收款项

11 、 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、 9 “金融工具”及附注四、 10 “金融资产减 值”。

12 、 存货

（ 1 ） 存货的分类

存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。

（ 2 ） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出存货按先进先出法确定发出存货的实际成本。

（ 3 ） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（ 4 ） 存货的盘存制度为永续盘存制 （ 5 ） 低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、 持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以 及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（ 1 ） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（ 2 ）可收回金额。

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14 、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、 9 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

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易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

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时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、“合并财务 报表编制的方法”（ 2 ）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

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所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、 固定资产

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（ 1 ） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

	类别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
电子设备		3-5	5、10	18-31.67
其它设备		5	10	18

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。

（ 4 ） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

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16 、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17 、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、模具费等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。

18 、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19 、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福 利。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20 、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司 承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠 地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

21 、 收入

以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，

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即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。

本集团产品销售主要采用直销模式，确认收入的具体条件如下：

1 、香港地区公司对香港地区销售：将货物送至客户指定地点，取得签收单据，财务部 门根据签收单或对账单确认收入。

2 、香港地区公司对香港地区以外销售：将货物送到客户指定地点或货代公司，取得签 收单据，财务部门根据签收单确认收入。香港地区公司对香港地区以外销售，大部分客户自 行负责报关，如需公司负责报关的，公司委托代理报关公司完成报关手续。 以下收入会计政策适用于 2019 年度：

（ 1 ） 商品销售收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

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本公司产品销售主要采用直销模式，确认收入的具体条件如下： 公司根据客户的具体订单要求，将生产的相应产品及时送达客户指定地点，由客户完成 验收后在送货单上签收，公司财务部以客户签收的货运单据确认收入。

（ 2 ） 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（ 3 ） 使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ） 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23 、 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（ 3 ） 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 4 ） 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

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24 、 其他重要的会计政策和会计估计

（ 1 ） 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、 13 “持有待售资产和处置组”相关描述。

25 、 执行新金融工具准则、新收入准则导致的会计政策变更、会计估计的变更 （1） 会计政策变更

①执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执 行前述新收入准则。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变 更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未 履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债” 项目列报。将因转让商品而发生的运输费用从“销售费用”项目变更为“合同履约成本”项 目列报。

①对2020年1月1日财务报表的影响

	2019年12月31	日（变更前）金额	2020年1月1日（变更后）金额	2020年1月1日（变更后）金额
报表项目
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款	41,132,604.22	41,132,604.22
合同负债			41,132,604.22	41,132,604.22

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②对2020年12月31日/2020年度的影响

采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、 2020年度 合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项 目对比情况如下：

A、对2020年12月31日资产负债表的影响

A、对2020年12月31日资产负债表的影响	A、对2020年12月31日资产负债表的影响
报表项目 2020年12月31日 新收入准则下金额 2020年12月31日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 14,211,770.50 14,211,770.50 合同负债 14,211,770.50 14,211,770.50
B、对2020年度利润表的影响
报表项目 2020年度新收入准则下金额 2020年度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 销售费用 29,215,057.63 30,202,882.52 37,315,718.51 38,303,132.00 营业成本 6,378,026,271.45 6,377,987,027.53 6,369,925,610.57 6,369,886,778.05

（2） 会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

26 、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

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（1） 收入确认

以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以后：

如本附注四、21、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本公司主 要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2019年度

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（2） 金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3） 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。

（5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6） 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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（7） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8） 所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

（9） 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、 税项

• 1、增值税销项税率为 13%、6%，按扣除进项税后的余额缴纳。

• 2、本公司的企业利得税税率为 16.5%。

• 3、本公司的子公司企业所得税税率为 25%。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，报告期是指 2020 年度、 2019 年度，金额单位为人民币元。

1 、 货币资金

项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

本报告书共 88 页第 44 页

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银行存款	105,745,390.91	27,766,523.44
其他货币资金	32,911,595.60	33,986,232.59
合计	138,656,986.51	61,752,756.03

注：于 2020 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 32,911,595.60 元，系公司取得信用证而向银行支付的保证金。

2 、 应收账款

（1） 按账龄披露

（1）	按账龄披露
	账龄	2020	年12月31日	2019年12月31日
1年以内
其中：6个月以内			106,240,817.68	258,437,469.23
7-12	个月			72,804,618.69
1年以内小计			106,240,817.68	331,242,087.92
	小计		106,240,817.68	331,242,087.92
减：坏账准备			0.00	2,147,194.15
	合计		106,240,817.68	329,094,893.77
（2）	按坏账计提方法分类列示

2020 年 12 月 31 日

		2020	年12	月31日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收 账款	0.00				0.00
按组合计提坏账准备的应 收账款	106,240,817.68	100.00			106,240,817.68
其中：
按账龄信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款	106,240,817.68	100.00			106,240,817.68
按集团合并范围组合计提 坏账准备的应收账款	0.00				0.00
合计	106,240,817.68	100.00			106,240,817.68

（续）

本报告书共 88 页第 45 页

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类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77 其中： 按账龄信用风险特 征组合计提坏账准 备的应收账款 326,717,279.22 98.63 2,147,194.15 0.66 324,570,085.07 按集团合并范围组 合计提坏账准备的 应收账款 4,524,808.70 1.37 4,524,808.70 合计 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77	类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77 其中： 按账龄信用风险特 征组合计提坏账准 备的应收账款 326,717,279.22 98.63 2,147,194.15 0.66 324,570,085.07 按集团合并范围组 合计提坏账准备的 应收账款 4,524,808.70 1.37 4,524,808.70 合计 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77	类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77 其中： 按账龄信用风险特 征组合计提坏账准 备的应收账款 326,717,279.22 98.63 2,147,194.15 0.66 324,570,085.07 按集团合并范围组 合计提坏账准备的 应收账款 4,524,808.70 1.37 4,524,808.70 合计 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77	类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77 其中： 按账龄信用风险特 征组合计提坏账准 备的应收账款 326,717,279.22 98.63 2,147,194.15 0.66 324,570,085.07 按集团合并范围组 合计提坏账准备的 应收账款 4,524,808.70 1.37 4,524,808.70 合计 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77
①坏账准备的情况
类别 2019年12月 31日 会计 政策 变更 本年变动金额 计提 收回或转回 单项计 提坏账 准备 0.00 25,837,808.50 -25,837,808.50 按组合 计提坏 账准备 2,147,194.15 -2,147,194.15 合计 2,147,194.15 23,690,614.35 -25,837,808.50			2020年 12月31 日 转销 或核 销 合并 范围 减少 0.00 0.00 0.00
（续）
类别 2018年12 月31日 会计政策 变更 本年变动金额 2019年12 月31日 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范 围减少 按组合 72,503.61 2,074,743.91 53.37 2,147,194.15

本报告书共 88 页第 46 页

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计提坏
账准备
合计	72,503.61	2,074,743.91	53.37	2,147,194.15

（3） 本年实际核销的应收账款情况坏账

本年无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 西安紫光国芯半导 体有限公司 销售货款 77,153,027.56 6个月内 展华集团有限公司 销售货款 9,979,408.60 6个月内 华商龙科技有限公 司 销售货款 9,978,563.50 6个月内 武汉烽火国际技术 有限责任公司 销售货款 3,736,810.23 6个月内 英唐创泰香港科技 有限公司 销售货款 3,140,801.53 6个月内 合 计 — — 103,988,611.42 ——	占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准 备年末 余额 72.62 9.39 9.39 3.52 2.96 97.88
2019年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 香港德景对外贸 易有限公司 销售货款 83,642,465.406个月以内、 7-12个月 立讯 销售货款 67,042,019.95 6个月以内 UNIC Memory Technology (Singapore) PTE. LTD. 销售货款 40,649,886.626个月以内 长虹(香港)贸易 有限公司 销售货款 34,390,433.626个月以内	占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 25.25 1,660,687.39 20.24 40,225.21 12.27 24,389.93 10.38 20,634.26

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Auspicious Shine Limited 销售货款 21,451,752.006个月以内、 7-12个月 合 计 —— 247,176,557.59 ——	6.48 353,532.92 74.62 2,099,469.71

注：立讯包含立讯电子科技(昆山)有限公司和江西立讯智造有限公司。

3 、 应收款项融资

3、 应收款项融资	3、 应收款项融资
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 应收账款 118,513,309.67 238,463,837.26 合计 118,513,309.67 238,463,837.26
（1）应收款项融资
账龄 2020年12月31日 2019年12月31日 6个月以内 118,513,309.67 238,607,001.46 1年以内小计 118,513,309.67 238,607,001.46 小计 118,513,309.67 238,607,001.46 减：坏账准备 143,164.20 合计 118,513,309.67 238,463,837.26
（2）坏账准备的计提
类别 2019年12 月31日 坏账 准备 合计	会计政策变 更 本年变动金额 2020年12 月31日 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范 围减少 143,164.20 -143,164.20 143,164.20 -143,164.20

4 、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	25,950,302.47	100	65,912,956.56	100

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合计 25,950,302.47 100 65,912,956.56 100

注：本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额：2020 年 12 月 31 日为 25,914,072.96 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 99.86%；2019 年 12 月 31 日为 65,912,956.56 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。

5 、 其他应收款

5、 其他应收款	5、 其他应收款	5、 其他应收款
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
其他应收款	62,696,594.36	54,694,079.52
合计	62,696,594.36	54,694,079.52
①按账龄披露
账龄	2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内	56,435,926.29	11,783,156.14
1至2年	8,837,495.40	341,048.30
2至3年		42,922,604.19
小计	65,273,421.69	55,046,808.63
减：坏账准备	2,576,827.33	352,729.11
合计	62,696,594.36	54,694,079.52
②按款项性质分类情况
款项性质	2020年12月31日 2019年12	月31日
关联方往来款	48,148,011.92	43,289,171.70
非关联方往来款		1,284,379.13
保证金及其他	17,125,409.77	10,473,257.80
小计	65,273,421.69	55,046,808.63
减：坏账准备	2,576,827.33	352,729.11
合计	62,696,594.36	54,694,079.52
③坏账准备计提情况
第一阶段	第二阶段 第三阶段
坏账准备		合计
未来12个月	整个存续期预期信 整个存续期预期信

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预期信用损 失 用损失（未发生信 用减值） 用损失（已发生信 用减值） 2020年1月1 日 余额 352,729.11 352,729.11 2020年1月1 日 余额在本年： ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本年计提 2,224,098.22 2,224,098.22 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年12 月31 日余额 2,576,827.33 2,576,827.33	预期信用损 失 用损失（未发生信 用减值） 用损失（已发生信 用减值） 2020年1月1 日 余额 352,729.11 352,729.11 2020年1月1 日 余额在本年： ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本年计提 2,224,098.22 2,224,098.22 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年12 月31 日余额 2,576,827.33 2,576,827.33	预期信用损 失 用损失（未发生信 用减值） 用损失（已发生信 用减值） 2020年1月1 日 余额 352,729.11 352,729.11 2020年1月1 日 余额在本年： ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本年计提 2,224,098.22 2,224,098.22 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年12 月31 日余额 2,576,827.33 2,576,827.33
（续）		合计
坏账准备 第一阶段 未来12个月预 期信用损失 2019年1月1日余额 2019年1月1日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段	第二阶段 第三阶段 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值）

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——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 352,729.11 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019年12月31日余额 352,729.11		352,729.11 352,729.11

注：于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 英唐创泰香港科 技有限公司 往来款 48,148,011.92 1年以内 奇普仕（香港） 有限公司 保证金 16,312,250.00 2年以内 深圳市鹏瑞城商 业发展有限公司 押金 738,218.31 1年以内 深圳市富海商务 服务有限公司第 一分中心 押金 9,360.00 1年以内 S.F Express(Hong Kong) Limited 押金 8,416.40 1-2年 合 计 —— 65,216,256.63 ——	占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 73.76 1,444,440.36 24.99 1,107,429.00 1.13 22,146.55 0.01 280.80 0.01 815.67 99.91 2,575,112.38
2019年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 深圳市英唐创泰 科技有限公司 往来款 42,922,604.19 2-3年	占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 77.97

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奇普仕（香港） 有限公司 保证金 10,464,300.00 1年以内 美亚财产保险有 限公司 往来款 1,284,379.13 1年以内 华商龙商务控股 有限公司 往来款 350,085.161年以内、1-2 年 英唐创泰香港科 技有限公司 往来款 16,482.351年以内、1-2 年 合 计 —— 55,037,850.83 ——	19.01 313,929.00 2.33 38,531.37 0.64 0.03 99.98 352,460.37

6 、 存货

6、 存货	6、 存货
（1） 存货分类
项目 2020年12月31日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 379,202,238.66 7,676,153.28 371,526,085.38 发出商品 28,483,024.71 28,483,024.71 合计 407,685,263.37 7,676,153.28 400,009,110.09
（续）
项目 2019年12月31日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 217,641,193.16 801,548.04 216,839,645.12 发出商品 21,896,166.42 21,896,166.42 合计 239,537,359.58 801,548.04 238,735,811.54
（2） 存货跌价准备 项目 2019年12月 31日 本年增加金额 本年减少金额 2020年12月 31日 计提 其他 转回或转 销 合并范 围变更 库存商品 801,548.04 7,676,153.28 801,548.04 7,676,153.28 合计 801,548.04 7,676,153.28 801,548.04 7,676,153.28 （续） 项目 2018年12月 本年增加金额 本年减少金额 2019年12
项目 2019年12月 31日 库存商品 801,548.04 合计 801,548.04
（续）
项目 2018年12月

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31日 库存商品 810,940.30 合计 810,940.30	计提 其他 转回或转销 916,102.67 925,494.93 916,102.67 925,494.93	合并范 围变更 月31日 801,548.04 801,548.04

7 、 其他流动资产

7、 其他流动资产
项目	2020年12月31日	2019年12月31日
待摊保险款		761,959.73
合计		761,959.73

8 、 固定资产

（1） 固定资产情况

项目	电子设备	其它设备	合计
一、账面原值
1．2019年12月31日	97,380.85	39,787.47	137,168.32
2．本期增加金额	15,697.00		15,697.00
（1）购置	15,697.00		15,697.00
3．本期减少金额	14,033.89	39,787.47	53,821.36
4．2020年12月31日	99,043.96		99,043.96
二、累计折旧
1．2019年12月31日	92,511.84	25,088.49	117,600.33
2．本期增加金额		2,094.56	2,094.56
（1）计提		2,094.56	2,094.56
3．本期减少金额	13,332.22	27,183.05	40,515.27
4．2020年12月31日	79,179.62		79,179.62
三、减值准备
1．2019年12月31日
2．本期增加金额
3．本期减少金额

本报告书共 88 页第 53 页

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项目	电子设备	其它设备	合计
4．2020年8月31日
四、账面价值
1．2020年12月31日	19,864.34		19,864.34
2．2019年12月31日	4,869.01	14,698.98	19,567.99

9 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

	2020年12	月31日	月31日	2019年12	月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产		可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值 准备	10,252,980.61		1,693,793.90	3,444,635.50	568,364.86
可抵扣亏
损
合计	10,252,980.61		1,693,793.90	3,444,635.50	568,364.86

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

无

（3）	未确认递延所得税资产明细
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
可抵扣亏损	1,437,486.48
合 计	1,437,486.48

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税 资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2020年12月31日	2019年度	备注
2025年	1,437,486.48
合 计	1,437,486.48

本报告书共 88 页第 54 页

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10 、 短期借款

（1）	短期借款分类
项目		2020	年12	月31日	2019年12月31日
保证+质押借款				31,428,431.99	54,981,468.13
合计				31,428,431.99	54,981,468.13

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。

11 、 应付票据

11、 应付票据
种类	2020	年12	月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票				67,972,465.18
进口信用证			65,536,095.60
合计			65,536,095.60	67,972,465.18

注：于 2020 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0 元（2019 年 12 月 31 日： 0 元）。

12 、 应付账款

（1） 应付账款列示

	项目	2020	年12月31日	2019年12月31日
应付购货款			226,737,005.70	59,878,174.80
	合计		226,737,005.70	59,878,174.80

（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款

期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

13 、 预收款项

（1） 预收款项列示

（1） 预收款项列示
项目	2020年12月31日	2019年12月31日
一年以内（含1年）		41,132,604.22
合计		41,132,604.22

（2） 账龄超过 1 年的重要预收账款

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期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。

14 、 合同负债

合同负债
项 目	2020年12月31日
一年以内（含1年）		14,211,770.50
合 计		14,211,770.50

15 、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2019年12月31日 本年增加 一、短期薪酬 166,521.02 10,006,664.61 合计 166,521.02 10,006,664.61	本年减少 2020年12月31日 7,345,534.78 2,827,650.85 7,345,534.78 2,827,650.85	本年减少 2020年12月31日 7,345,534.78 2,827,650.85 7,345,534.78 2,827,650.85
（2）短期薪酬列示
项目 2019年 12月31日 本年增加 1、工资、奖金、津贴和补贴 166,521.02 9,637,044.89 2、职工福利费 263,118.71 3、社会保险费 60,321.01 其中：医疗保险费 57,286.56 生育保险费 3,034.45 4、住房公积金 46,180.00 合 计 166,521.02 10,006,664.61		本年减少 2020年 12月31日 6,984,528.18 2,819,037.73 254,505.59 8,613.12 60,321.01 57,286.56 3,034.45 46,180.00 7,345,534.78 2,827,650.85

16 、 应交税费

	项目	2020	年12月31日	2019年12月31日
利得税			25,136,744.30	38,808,846.29
增值税			158,700.99
个人所得税			21,282.00
	合计		25,316,727.29	38,808,846.29

本报告书共 88 页第 56 页

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17 、 其他应付款

	项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息		610,870.08	463,586.29
其他应付款		109,536,856.70	454,882,622.89
	合计	110,147,726.78	455,346,209.18
（1）	应付利息
	项目	2020年12月31日	2019年12月31日
短期借款应付利息		610,870.08	463,586.29
	合计	610,870.08	463,586.29

重要的已逾期未支付的利息情况：无

（ 2 ） 其他应付款

①按款项性质列示

项目 2020年21月31日 关联方往来 69,023,614.41 借款 35,992,133.12 其他 4,521,109.17 合计 109,536,856.70	2019年12月31日 249,884,563.28 204,998,059.61 454,882,622.89

②账龄超过 1 年的重要其他应付款

本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

18 、 实收资本

项目 2019年 12月31日 本期增加 华商龙商务控股有限公司 3,578,040.00 894,510.00 黄泽伟 894,510.00 深圳市英唐创泰科技有限公司 4,472,550.00 合计 4,472,550.00 5,367,060.00	本期减少 2020年 12月31日 4,472,550.00 894,510.00 4,472,550.00 5,367,060.00 4,472,550.00

本报告书共 88 页第 57 页

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注：公司股东黄泽伟 2020 年 2 月将其 20%股权转让给华商龙商务控股有限公司，见附 注十二、1。

公司股东华商龙商务控股有限公司 2020 年 9 月将其 100%股权转让给深圳市英唐创泰 科技有限公司，见附注十二、1。

19 、 资本公积

项 目 2019年12月31日 本期增加 其他 55,285,600.57 合 计 55,285,600.57	本期减少 2020年12月31日 55,285,600.57 55,285,600.57

注：2020 年 8 月 31 日，公司管理层判断客户 Auspicious Shine Limited 和香港德景对外 贸易有限公司应收账款预计收回有困难，由于账龄较短，根据标的公司管理层判断、股权抵 押、律师事务所之法律意见等，故按照 25%的比例单项计提坏账准备以及滞纳金。即截止 2020 年 8 月 31 日，公司应收香港德景对外贸易有限公司 11,989,688.57 美元以及应收 Auspicious Shine Limited 3,074,990.97 美元，按 25%的比例单项计提坏账准备金额分别为 2,997,422.14 美元和 768,747.74 美元，根据协议约定按 2020 年 8 月 31 日汇率 6.8605 折算共 计计提坏账准备金额 25,837,808.50 元。

公司根据每笔验收单形成应收账款的时间，按 0.08%的日利率逐笔计算截止到签署日 的滞纳金。即截止 2020 年 8 月 31 日，公司应收账款余额 11,989,688.57 美元按 0.08%日利率 及滞纳天数计算形成滞纳金共计 4,292,368.22 美元，根据协议约定按 2020 年 8 月 31 日汇率 6.8605 折算共计滞纳金金额 29,447,792.07 元。

2020 年 12 月 1 日，联合创泰与黄泽伟签署了《债权债务转让协议》，黄泽伟同意通过 协议安排受让上述联合创泰对 Auspicious Shine Limited 和香港德景对外贸易有限公司的债 权，详见十二、3。

20 、 未分配利润

20、 未分配利润
项目	2020年度
调整前上年年末未分配利润	267,245,388.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	267,245,388.44

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加：本年归属于母公司股东的净利润	50,572,875.52
减：应付普通股股利
年末未分配利润	317,818,263.96
续
项目	2019年度
调整前上年年末未分配利润	147,421,731.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-78,528.71
调整后年初未分配利润	147,343,202.58
加：本年归属于母公司股东的净利润	119,902,185.86
减：应付普通股股利
年末未分配利润	267,245,388.44

注：本公司调整 2019 年年初未分配利润共计-78,528.71 元，其中：由于会计政策变更，

影响年初未分配利润-78,528.71 元。详见附注四、25、“执行新金融工具准则、新收入准则 导致的会计政策变更”之说明。

21 、 营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目 2020年度 收入 成本 主营业务收入 6,624,658,427.67 6,378,026,271.45 其他业务收入 1,110,335.13 合计 6,625,768,762.80 6,378,026,271.45	2019年度 收入 成本 5,841,174,692.17 5,563,350,303.28 2,306,514.90 5,843,481,207.07 5,563,350,303.28

（2）主营业务收入按地域分类

	2020年度		2019年度
项 目
	金额	占比	金额	占比
大陆境外地区	6,061,452,125.55	91.50%	5,192,896,307.32	88.90%
大陆境内地区	563,206,302.12	8.50%	648,278,384.85	11.10%
合 计	6,624,658,427.67	100.00%	5,841,174,692.17	100.00%

（3）主营业务分产品

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		2020年度	2020年度	2019年	2019年
项	目
		收入	成本	收入	成本
存储器		5,639,816,106.18	5,427,026,260.04	4,174,631,340.65	3,967,775,865.24
集成电路		960,552,189.82	927,804,360.55	1,639,201,294.82	1,569,067,011.51
模组		3,224,314.88	3,155,595.92	27,257,600.38	26,427,191.98
DAC线缆		21,065,816.79	20,040,054.95	84,456.32	80,234.55
合	计	6,624,658,427.67	6,378,026,271.45	5,841,174,692.17	5,563,350,303.28

22 、 税金及附加

	项目	2020年度		2019年度
印花税			29.40
	合计		29.40

23 、 销售费用

23、 销售费	用
	项目	2020年度	2019年度
中介服务费		23,508,190.76	23,771,940.45
运费			6,441,428.67
职工薪酬		3,929,374.62	596,194.72
租赁费		962,164.35	491,995.81
折旧摊销			9,007.66
办公与差旅费		726,540.22	3,155.99
其他		88,787.68	533,413.75
	合计	29,215,057.63	31,847,137.05

24 、 管理费用

24、 管理费	用
	项目	2020年度	2019年度
职工薪酬		6,077,289.99	1,724,703.59
业务招待费		129,445.64	758,679.00

本报告书共 88 页第 60 页

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中介费用		729,102.75	729,535.25
折旧		2,094.56	8,641.00
办公与差旅费		97,635.54	438.69
租赁费		428,740.42
其他		18,774.60	80,595.42
	合计	7,483,083.50	3,302,592.95

25 、 财务费用

	项目	2020年度	2019年度
利息支出		81,386,681.45	84,780,258.71
减：利息收入		441,619.71	97,031.73
汇兑损益		18,623,424.12	3,864,462.86
其他		6,523,324.79	9,291,070.88
	合计	106,091,810.65	97,838,760.72

26 、 投资收益

26、 投资收益
项目	2020年度	2019年度
处置长期股权投资产生的投资收益		33,799.72
合计		33,799.72

27 、 信用减值损失

项目	2020年度	2019年度
应收账款减值损失	-23,690,614.35	-2,074,743.91
其他应收款减值损失	-2,224,098.22	-352,729.11
应收款项融资减值损失	143,164.20	-121,610.10
合计	-25,771,548.37	-2,549,083.12

28 、 资产减值损失

项目 2020年度 2019年度

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存货跌价损失		-7,676,153.28	-916,102.67
	合计	-7,676,153.28	-916,102.67

29 、 营业外收入

29、 营	业外收入
	项目	2020	年度	2019	年度
其他			444,245.10			511.86
	合计		444,245.10			511.86

30 、 营业外支出

30、 营业外支出
项目	2020	年度	2019	年度
非流动资产毁损报废损失		13,306.09
其他		67.00
合计		13,373.09

31 、 所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目 2020年度 当期所得税费用 22,489,278.27 递延所得税费用 -1,125,429.04 合计 21,363,849.23	2019年度 24,214,991.50 -353,030.95 23,861,960.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年度 利润总额 71,935,680.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,869,387.28 子公司适用不同税率的影响 -124,238.44 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响	2019年 143,711,538.86 23,712,403.91 66,009.24 83,306.16

本报告书共 88 页第 62 页

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,259,328.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度（期间）内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 359,371.61 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 21,363,849.23	241.24 23,861,960.55

32 、 现金流量表项目

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目	2020年度	2019年度
收到其他与经营活动有关的现金	3,295,568.24	161,870.15
其中：收到的利息收入	441,619.71	97,031.73
收到的保险赔款	1,284,379.13
收到往来款	1,546,691.25	64,838.42
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目	2020年度	2019年度
支付其他与经营活动有关的现金	50,015,847.22	115,673,896.72
其中：支付的各项费用	26,950,918.87	40,078,977.28
支付往来款	15,885,651.57	75,594,919.44
支付保证金及押金	6,594,986.91
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目	2020年度	2019年度
处置子公司收到的现金净额		872,464.05
合计		872,464.05
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目	2020年度	2019年度
票据保证金	574,488,317.11

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其他单位借款	其他单位借款	3,787,443,424.73	3,328,618,539.58
	合计	4,361,931,741.84	3,328,618,539.58
（5）	支付其他与筹资活动有关的现金
	项目	2020年度	2019年度
票据保证金		573,413,680.12	33,986,232.59
其他单位借款		4,117,527,880.07	3,772,549,236.12
	合计	4,690,941,560.19	3,806,535,468.71

33 、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
补充资料	2020年度	2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	50,571,831.30	119,849,578.31
加：资产减值准备	7,676,153.28	916,102.67
信用减值损失	25,771,548.37	2,549,083.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	2,094.56	17,648.66
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	13,306.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	81,386,681.45	84,780,258.71
投资损失（收益以“－”号填列）		-33,799.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,125,429.04	-353,030.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

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补充资料	2020年度	2019年度
存货的减少（增加以“－”号填列）	-168,147,903.79	-99,275,256.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	255,499,271.00	512,680,585.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	263,878,453.68	48,844,624.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	515,526,006.90	669,975,794.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	105,745,390.91	27,766,523.44
减：现金的年初余额	27,766,523.44	82,358,993.78
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	77,978,867.47	-54,592,470.34
（2） 现金及现金等价物的构成
项目	2020年度	2019年度
一、现金	105,745,390.91	27,766,523.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	105,745,390.91	27,766,523.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	105,745,390.91	27,766,523.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

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34 、 所有权或使用权受限制的资产

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	32,911,595.60信用证保证金
应收款项融资	118,513,309.67保理借款
合 计	151,424,905.27
2019年12月31日
项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	33,986,232.59保函、票据保证金
应收款项融资	238,463,837.26保理借款
合 计	272,450,069.85

35 、 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

2020 年 12 月 31 日

项 目 年末外币余额 折算汇率 货币资金 其中：港币 704,337.15 0.8416 美元 21,008,463.70 6.5249 应收账款 其中：美元 16,282,367.19 6.5249 应收款项融资 其中：美元 18,163,237.70 6.5249 其他应收款 其中：美元 9,790,000.00 6.5249 港币 10,000.00 0.84164 短期借款 其中：美元 4,816,691.75 6.5249 应付票据	年末折算人民币余额 137,670,894.95 592,770.15 137,078,124.80 106,240,817.68 106,240,817.68 118,513,309.67 118,513,309.67 63,887,187.40 63,878,771.00 8,416.40 31,428,431.99 31,428,431.99 65,536,095.60

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其中：美元 10,044,000.00 应付账款 其中：美元 34,749,498.95 其他应付款 其中：美元 5,951,462.14 港币 87,200.00	6.5249 6.5249 6.5249 0.84164	65,536,095.60 226,737,005.70 226,737,005.70 38,906,086.33 38,832,695.32 73,391.01
2019年12月31日
项 目 年末外币余额 货币资金 其中：港币 748,502.32 美元 8,085,197.62 应收账款 其中：美元 81,684,740.89 应收款项融资 其中：美元 34,182,482.90 其他应收款 其中：美元 1,500,000.00 港币 419,216.00 短期借款 其中：美元 7,881,291.84 应付票据 其中：美元 9,743,480.00 应付账款 其中：美元 8,583,207.88 其他应付款 其中：美元 65,204,928.60	折算汇率 0.8958 6.9762 6.9762 6.9762 6.9762 0.8958 6.9762 6.9762 6.9762 6.9762	年末折算人民币余额 57,074,189.06 670,233.40 56,403,955.66 569,849,089.38 569,849,089.38 238,463,837.26 238,463,837.26 10,839,825.31 10,464,300.00 375,525.31 54,981,468.13 54,981,468.13 67,972,465.18 67,972,465.18 59,878,174.80 59,878,174.80 454,882,622.89 454,882,622.89
（2） 境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 联合创泰科技有限公司 香港	记账本位币 记账本位币的选择依据 人民币

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七、 合并范围的变更

（一） 2020 年度合并范围变更

1 、 其他原因的合并范围变动

1、 其他原因的合并	范围变动
名称	新纳入合并范围 的时间	2020年12月31日 净资产	合并日至2020年12月31 日净利润
联合创泰（深圳）电子 有限公司	2020年7月	-1,453,272.71	-1,453,272.71
深圳市新联芯存储科 技有限公司	2020年8月	-2,320.49	-2,320.49

注 1：2020 年 8 月 5 日，联合创泰科技有限公司、北京忆芯科技有限公司与深圳市观滔 科技有限公司共同出资成立深圳市新联芯存储科技有限公司，注册资本 1,000 万人民币。联 合创泰科技有限公司出资 550 万元人民币持股 55%、北京忆芯科技有限公司出资 300 万元 人民币持股 30%、深圳市观滔科技有限公司出资 150 万元人民币持股 15%。2020 年 8 月 5 日公司完成工商登记，统一社会信用代码为 91440300MA5GB4JN0Q。

截止本报告报出日，尚无对该公司实际出资。

注 2：2020 年 7 月 6 日，公司成立联合创泰（深圳）电子有限公司，注册资本 5,000 万 元人民币，公司持股 100%。2020 年 7 月 6 日，公司完成工商登记，统一社会信用代码为 91440300MA5G9GMX3H。

截止本报告报出日，尚无对该公司实际出资。

（二） 2019 年度合并范围变更

1、处置子公司

（1） 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置 价款	股权处 置比例 （%）	股权处 置方式	丧失控 制权的 时点	丧失控制权 时点的确定 依据	处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额
联合创富科 技有限公司	1.00港币	40	出售	2019年 2月21 日	收到股权款 且交接手续 办理完毕	2,254.98
英唐科技 （香港）有 限公司	631,540.00 港币	60	出售	2019年 3月29 日	收到股权款 且交接手续 办理完毕	31,544.74

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（续）

（续）
子公司名称	丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 （%）	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失	丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设	与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额
联合创富科
技有限公司
英唐科技
（香港）有
限公司

注 5：2019 年 2 月 21 日，本公司与张淑武签署《股权转让协议书》，将其持有联合创 富科技有限公司 40%的股权以港币 1 元转让给张淑武。公司已办理变更手续。

注 6：2019 年 3 月 19 日，本公司与施嘉豪签署《股权转让协议书》，将其持有英唐科 技（香港）有限公司 60%的股权以 631,540.00 港币转让给施嘉豪。公司已办理变更手续。

八、 在其他主体中的权益

八、 在其他主体中的权益
	主要			持股比例(%)
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
深圳市新联芯存储科技有限公司	深圳	深圳	贸易	55		设立
联合创泰（深圳）电子有限公司	深圳	深圳	贸易	100		设立

九、 关联方及关联交易

1 、 本公司的母公司情况

深圳市英唐创泰科技有限公司为本公司母公司，持股 100%。

2 、 其他关联方情况

2、 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
黄泽伟	最终控制方
英唐创泰香港科技有限公司	控股股东控制的企业
深圳市新创泰信息技术有限公司	实际控制人控制的企业
彭红	总经理、持有深圳市英唐创泰科技有限公司 5.07%股权

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深圳市英唐智能控制股份有限公司	曾经最终控制方
深圳市华商龙商务互联科技有限公司	曾经同受一方控制
赛格（香港）有限公司	曾经母公司持有公司最终控制方5.23%股权
华商龙科技有限公司	曾经同受一方控制
怡海能达（香港）有限公司	曾经同受一方控制
海威思科技（香港）有限公司	曾经同受一方控制
青岛英唐供应链管理有限公司	曾经同受一方控制
英唐科技（香港）有限公司	曾经控股子公司，2019年3出售，详见附注七 （二）1
胡庆周	深圳市英唐智能控制股份有限公司实际控制人
钟勇斌	曾经公司董事、深圳市英唐智能控制股份有限 公司总裁

注：深圳市英唐创泰科技有限公司（以下简称“英唐创泰”）2018-2019 年为深圳市英 唐智能控制股份有限公司控制，2020 年 4 月 21 日，深圳市英唐智能控制股份有限公司（以 下简称“英唐智控”）与彭红签订《股权转让协议书》，彭红以 5,100 万元人民币为对价受 让英唐智控所持有的英唐创泰 51%股权。2020 年 4 月 22 日办理完毕工商变更手续。2020 年 9 月 24 日，华商龙控股将持有的联合创泰 100%股权转让给英唐创泰，并办理了工商变 更手续。详见附注十二、1。

3 、 关联方交易

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况

①采购商品/接受劳务情况
关联方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度 发生额
赛格（香港）有限公司	采购电子元器件	105,406,640.07
深圳市英唐创泰科技有限公司	技术服务	15,031,995.23	21,869,816.12
英唐科技（香港）有限公司	采购电子元器件	72,725.74
出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	2020年度发生 额	2019年度 发生额

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深圳市英唐创泰科技有限公司	销售电子元器件	1,801,507.12	123,133,065.26
英唐创泰香港科技有限公司	销售电子元器件	6,362,539.14	2,202,848.26
华商龙科技有限公司	销售电子元器件及 提供服务	28,977,785.95	2,306,514.90

（2） 关联担保情况

A、 关联方为本公司担保的情况如下：

a、2020 年度

担保方 被担 保方 英唐创泰、胡庆周（仍 有效）、钟勇斌（仍有 效）、黄泽伟（未生效）、 彭红（未生效）【注1】 联合 创泰 英唐智控、华商龙、 胡 庆周、钟勇斌【注2】 联合 创泰 黄泽伟，新创泰、英唐 创泰、彭红 联合 创泰 黄泽伟 联合 创泰 黄泽伟 联合 创泰 彭红、黄泽伟 联合 创泰	担保金 额 期末担保 余额 14,600 万美元 2,983.9495 万美元 1,080 万美元 2,500 万美元 20,000 万美元 50,000 万人民 币 50,000 万人民 币 836.334万 美元	担保起始 日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 2019/3/15 实际贸易周 期为准 否 2019/7/16 实际贸易周 期为准 否 2019/7/16 实际贸易周 期为准 否 2020/7/27 2021/7/26 否 2020/8/10 2021/8/9 否 2020/8/25 2021/8/24 否

注 1：个人担保应变更为黄泽伟、彭红，由于疫情期间黄泽伟先生及彭红女士无法亲往 银行签名见证生效,故截止 2020 年 12 月 31 日暂无法生效。

注 2：根据大新银行《关于解除联合创泰担保事项》确认函，公司于 2021 年 1 月 21 日 正式取消授信，对应担保同时取消。

b、2019 年度

担保方 被担 保方	担保金 额 期末担保 余额 担保起始 日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕

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担保方 被担 保方 英唐智控、华商龙控 股、胡庆周、钟勇斌、 深圳华商龙 联合 创泰 英唐智控、深圳华商 龙、胡庆周、钟勇斌 联合 创泰 英唐智控、胡庆周、钟 勇斌、黄泽伟 联合 创泰 钟勇斌、英唐智控、深 圳华商龙、胡庆周 联合 创泰 钟勇斌、英唐智控、深 圳华商龙、胡庆周、华 商龙控股、华商龙科 技、黄泽伟 联合 创泰 钟勇斌、英唐智控、深 圳华商龙、胡庆周、华 商龙控股、黄泽伟、华 商龙科技 联合 创泰 钟勇斌、英唐智控、胡 庆周、黄泽伟 联合 创泰 英唐智控、华商龙科 技、黄泽伟 联合 创泰	担保金 额 期末担保 余额 担保起始 日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 6,000 万美元 308.09万 美元 2019-4-26 实际贸易周 期为准 否 4,500 万美元 2018-4-26 2019-4-26 是 1,000 万美金 487.17万 美金 2019-11-19 2020-11-19 否 1,800 万美金 2019-11-27 2020-11-27 否 4,000 万美金 2,344.66 万美金 2019-2-28 实际贸易周 期为准 否 1,200 万美金 2019-7-16 2020-7-30 否 4,280 万美金 2019-7-11 实际贸易周 期为准 否 3,200 万美元 2019-10-8 实际贸易周 期为准 否

B、关联方向本公司的供应商提供担保情况如下：

a、2017 年 8 月 29 日，为保障本公司获得更高的授信额度与更长的账期，从而降低公 司的财务费用，更好地开展业务，英唐智控为公司提供美元 2,800 万美元的连带责任担保。 2018 年 11 月 9 日，根据深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称：“英唐智控”）担 保事项的履行事宜的履行情况，英唐智控拟调整前期审议通过但尚未实施的部分担保事项， 调整后担保情况如下：

担保方	被担保方	交易对方	担保金额
英唐智控	联合创泰	信利光电有限公司	美元1,000	万元

截止 2020 年 12 月 31 日，双方权利义务履行完毕，解除担保关系。

• b、2019 年 4 月 24 日，为更好保障本公司经营和业务发展资金需求，降低公司的财务

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费用，更好地开展业务，英唐智控同意公司向环球创达贸易有限公司借款不超过 6,000 万美 元，并由英唐智控为上述借款提供不超过 6,000 万美元的连带责任担保，公司少数股东黄泽 伟先生也将为上述借款提供同比例保证担保。具体担保情况如下：

担保方	被担保方	交易对方	担保金额
英唐智控	联合创泰	环球创达贸易有限公司	不超过6,000万美元

截止 2020 年 12 月 31 日，双方权利义务履行完毕，解除担保关系。

c、2019 年 10 月 25 日，公司拟委托信扬（香港）有限公司（以下称“香港信扬”）进 行定向采购业务，英唐智控、黄泽伟先生、钟勇斌先生拟为上述采购业务提供担保，担保的 主债权为香港信扬为本公司提供的最高额度为 6,000 万美元的定向采购服务产生的一系列债 权余额，以及双方业已存在的先债权余额，担保期限以所签订担保协议具体条款为准。具体 担保情况如下：

担保情况如下：
					担保
担保方	被担保方	交易对方	担保金额
					余额
英唐智控、黄泽伟、钟勇斌	联合创泰	信扬（香港）有限公司	美元6,000	万	0

截止 2020 年 12 月 31 日，双方权利义务履行完毕，解除担保关系。 4 、 关联方资金拆借

（ 1 ） 2020 年度

（1）2020 年度
关联方	拆借金额		起始日		到期日 说明
拆出：
华商龙科技有限公司	70,663,149.99		2020年8	月	2020年9月 年化7.5%
英唐创泰香港科技有限公司	47,566,521.00		2020年10	月	2020年12月 年化7.5%
拆入：
华商龙科技有限公司	301,410,094.37		2020年1	月	2020年8月 年化7.5%
青岛英唐供应链管理有限公司	49,539,700.00		2020年4	月	2020年7月 年化7.5%
（2）2019 年度
关联方	拆借金额		起始日		到期日 说明
拆入：
华商龙科技有限公司	728,667,999.60	2019年1月		2019年12月 年化6.5-7.5%
海威思香港科技有限公司	6,163,331.86	2019年1月		2019年3月 年化6.5%

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5 、 关联方债权债务转让

2020 年 7 月 24 日，华商龙控股、黄泽伟、联合创泰、英唐智控、英唐创泰、青岛英唐、 华商龙科技、深圳华商龙签署《债权转让与债务抵销协议》，详见附注十二、2。根据协议 债权债务转让后公司应付黄泽伟 194,895,255.00 元。具体联合创泰受让关联方债权的情况如

下表：

表：
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黄泽伟	受让关联方债权	194,895,255.00	0.00
英唐创泰	受让关联方债权	3,254,962.70	0.00

2020 年 12 月 1 日，联合创泰与黄泽伟签署《债权债务转让协议》，详见附注十二、3。 根据协议债权债务转让后公司应付黄泽伟 62,096,233.00 元。具体联合创泰受让关联方债权 的情况如下表：

况如下表：
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黄泽伟	受让非关联方债权	132,799,022.00	0.00

6 、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

项目名称 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 应收账款： 华商龙科技有限公司 9,978,563.50 深圳市英唐创泰科技有限公司 1,730,560.08 英唐创泰香港科技有限公司 3,140,801.53 小计 14,849,925.11 其他应收款： 英唐创泰香港科技有限公司 48,148,011.93 1,444,440.36 华商龙商务控股有限公司 深圳市英唐创泰科技有限公司 小计 48,148,011.93 1,444,440.36 合 计 62,997,937.04 1,444,440.36	2019年12月31日 账面余额 坏账准备 2,301,812.50 453,127.21 1,769,868.99 4,524,808.70 16,482.35 350,085.16 42,922,604.19 43,289,171.70 47,813,980.40
（2） 应付项目
项目名称 2020年12月31日 2019年12月31日

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其他应付款：
华商龙科技有限公司		249,884,563.28
深圳市英唐创泰科技有限公司	6,847,381.41
黄泽伟	62,096,233.00
彭红	80,000.00
小计	69,023,614.41	249,884,563.28
合计	69,023,614.41	249,884,563.28

十、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司成立子公司深圳市新联芯存储科技有限公司、联合创 泰（深圳）电子有限公司尚未实际出资。见附注七、1。

2、 或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

1、2021 年 1 月 15 日，联合创泰、英唐创泰香港科技有限公司（以下简称“英唐创泰香 港”）以及黄泽伟共同签订《债权债务转让协议》，约定同意联合创泰对英唐创泰香港的债 权本息合计 7,401,900.00 美元与联合创泰积欠黄泽伟的金额进行互抵，上述债权债务完成抵消 后联合创泰不存在对英唐创泰香港的债权。

十二、 其他重要事项

1、2020 年 4 月 24 日，经英唐智控第四届董事会第三十次会议审议通过的《关于本次重 大资产出售暨关联交易方案的议案》，华商龙商务控股有限公司拟向深圳市英唐创泰科技有 限公司（以下简称“英唐创泰”）出售其持有的本公司 100%股权，由交易对方现金购买。根 据评估机构出具的“中铭评报字[2020]第 6041 号”《评估报告》，截至评估基准日 2019 年 12 月 31 日，公司 100%股权的评估值合计为人民币 147,714.89 万元。华商龙控股以上述评估 结果为参考依据，经过与交易对方协商一致，确认最终交易价格为 148,000.00 万元，同时与 交易对方签署了《附条件生效的股权转让协议》。

2020 年 5 月 6 日，英唐智控通过《关于终止联合创泰业绩承诺相关事项的议案》，华商

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龙控股拟与黄泽伟就 2019 年本公司 20%股权转让事项签署《补充协议》，经双方协商约定， 鉴于英唐创泰现拟将持有的本公司 100%股权转让给黄泽伟的关联公司英唐创泰，双方同意自 公司 100%股权完成交割，公司成为英唐创泰的全资子公司之日起 30 个工作日内，华商龙控 股向黄泽伟一次性支付原 2019 年签署的《股权转让协议》项下之标的股权剩余转让价款，计 人民币 26,689.52 万元，并终止原《股权转让协议》第六条（业绩承诺）、第七条（应收账款 和存货）相关约定。

上述事项已于 2020 年 6 月 2 日经英唐智控 2020 年第三次临时股东大会审议通过。 2020 年 9 月 24 日，公司上述股权转让涉及的支付对价已全款到账于华商龙控股银行监管 账户，并于同日进行了资金解付的操作，联合创泰已于 2020 年 9 月 24 日完成股东名册变更， 100%持股的股东由华商龙控股变更为英唐创泰，且已完成资产过户程序。2020 年 9 月 25 日， 相关股权变更资料已提交香港公司注册处，14.8 亿人民币转让对价已从华商龙控股银行监管 账户划转至其普通账户。

2、2020 年 7 月 24 日，华商龙商务控股有限公司（以下简称“华商龙控股”）、黄泽伟、 联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”）、深圳市英唐智能控制股份有限公司（以 下简称“英唐智控”）、深圳市英唐创泰科技有限公司（以下简称“英唐创泰”）、青岛英 唐供应链管理有限公司（以下简称“青岛英唐”）、华商龙科技有限公司（以下简称“华商 龙科技”）、深圳华商龙商务互联科技有限公司（以下简称“深圳华商龙”）签署《债权转 让与债务抵销协议》。协议约定，联合创泰、华商龙、黄泽伟确认与协议生效之日起达成如 下债权转让安排：

鉴于：

（1）根据华商龙、黄泽伟于 2019 年 7 月 15 日签订的《关于联合创泰科技有限公司之股 权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》）黄泽伟将其持有的联合创泰 20%的股权（以 下简称“标的股权”）转让给华商龙，华商龙应向黄泽伟支付标的股权转让价款共计人民币 460,000,000 元；

（2)根据华商龙、黄泽伟于 2020 年 4 月 24 日签订的《关于联合创泰科技有限公司之附条 件生效的股权转让协议之补充协议》，截至该协议签署之日，华商龙欠付黄泽伟标的股权转 让价款共计人民币 266,895,255 元；

(3)根据英唐智控、彭红、英唐创泰与联合创泰于 2020 年 4 月 21 日签订的《关于深圳市 英唐创泰科技有限公司的股权转让协议》，截至该协议签署之日，因前期资金往来，英唐智 控欠付英唐创泰人民币 83,185,796.03 元，其中人民币 51,000,000 元债务由彭红承担后，英唐

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智控欠付英唐创泰人民币 32,185,796.03 元；

(4)根据英唐智控、彭红、英唐创泰与联合创泰于 2020 年 4 月 21 日签订的《关于深圳市 英唐创泰科技有限公司的股权转让协议》，截至该协议签署之日，因前期资金往来，英唐创 泰欠付联合创泰人民币 42,922,604.19 元，英唐创泰欠付深圳华商龙人民币 777,857.36 元；

(5)根据英唐智控、华商龙与英唐创泰于 2020 年 4 月 24 日签订的《关于联合创泰科技有 限公司之附条件生效的股权转让协议》，截至该协议签署之日，英唐智控及其合并报表范围 内的下属公司对联合创泰享有因非经营性资金往来产生的债权，共计人民币 318,876,095.88 元；

自上述债权债务关系确定日期至本协议签署之日，本协议各方之间新增多项非经营性资 金往来，债权债务关系及金额产生变化，各方就最新的债权债务关系进行确认，并计划根据 本协议的约定对相关债权作出转让、相关债务作出抵销的商业安排。

有鉴于此，各方特此达成如下协议并同意受其约束：

第一条债权债务关系确认：

(1)各方兹此确认，截至 2020 年 7 月 24 日("基准日")'各方之间债权债务关系如下： 1)华商龙尚 未向黄泽伟付清部分标的股权转让价款，黄泽伟因此对华商龙享有的债权 金额为人民币 245,895,255.00 元；

2)英唐智控欠付英唐创泰非经营性资金往来款，英唐创泰因此对英唐智控享有的债权金额 为人民币 17,254,962.70 元（含已产生利息及其他全部应付款项）；

3）联合创泰欠付华商龙科技非经营性资金往来款，华商龙科技因此对联合创泰享有的债 权金额为 21,165,615.06 美元（含已产生利息及其他全部应付款项），等值人民币 147,992,097.06 元（各方同意并确认以 2020 年 7 月 23 日当日中国国家外汇管理局公布的美元兑人民币中间 价 100:699.21 计算）；

4）联合创泰欠付青岛英唐非经营性资金往来款，青岛英唐因此对联合创泰享有的债权金 额为 7,173,541.66 美元（含已产生利息及其他全部应付款项），等值人民币 50,158,120.64 元 （各方同意并确认以 2020 年 7 月 23 日当日中国国家外汇管理局公布的美元兑人民币中间价 100:699.21 计算）。

(2)各方确认基准日至本协议签署日期间，英唐智控己代华商龙向黄泽伟支付人民币 51,000,000 元，用于偿还华商龙欠付黄泽伟的部分标的股权转让价款；英唐智控已向英唐创泰 支付人民币 14,000,000 元，用于偿还英唐智控欠付英唐创泰的部分债务。

(3)截至本协议签署日，各方之间债权债务关系如下：

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1）华商龙尚未向黄泽伟付清部分标的股权转让价款，黄泽伟因此对华商龙享有的债权金 额为人民币 194,895,255.00 元；

2）英唐智控欠付英唐创泰非经营性资金往来款，英唐创泰因此对英唐智控享有的债权金 额为人民币 3,254,962.70 元（含已产生利息及其他全部应付款项）；

3）联合创泰欠付华商龙科技非经营性资金往来款，华商龙科技因此对联合创泰享有的债 权金额为 21,165,615.06 美元（含已产生利息及其他全部应付款项），等值人民币 147,992,097.06 元（各方同意并确认以 2020 年 7 月 23 日当日中国国家外汇管理局公布的美元兑人民币中间 价 100:699.21 计算）；

4）联合创泰欠付青岛英唐非经营性资金往来款，青岛英唐因此对联合创泰享有的债权金 额为 7,173,541.66 美元（含已产生利息及其他全部应付款项），等值人民币 50,158,120.64 元 （各方同意并确认以 2020 年 7 月 23 日当日中国国家外汇管理局公布的美元兑人民币中间价 100:699.21 计算）。

第二条协议各方之间的债权转让

联合创泰、华商龙、黄泽伟确认于本协议生效之日达成如下债权转让安排：

(1)黄泽伟将其对华商龙享有的因标的股权转让价款产生的人民币 194,895,255.00 元债权 转让给联合创泰，该等债权转让的对价金额及支付方式由黄泽伟与联合创泰另行协商确定。

(2)英唐创泰、英唐智控、联合创泰确认于本协议生效之日达成如下债权转让安排： 英唐 创泰将其对英唐智控享有的因非经营性资金往来产生的人民币 3,254,962.70 元债权转让给联 合创泰，该等债权转让的对价金额及支付方式由英唐创泰与联合创泰另行协商确定。

(3)华商龙科技、联合创泰、华商龙确认于本协议生效之日达成如下债权转让安排： 华商 龙科技将其对联合创泰享有的因非经营性资金往来产生的人民币 147,992,097.06 元债权转让 给华商龙， 该等债权转让的对价金额及支付方式由华商龙科技与华商龙另行协商确定。

(4)青岛英唐、联合创泰、华商龙确认于本协议生效之日达成如下债权转让安排： 青岛英 唐将其对联合创泰享有的因非经营性资金往来产生的人民币 46,903,157.94 元债权转让给华商 龙， 该等债权转让的对价金额及支付方式由青岛英唐与华商龙另行协商确定。

(5)青岛英唐、联合创泰、英唐智控确认于本协议生效之日达成如下债权转让安排： 青岛 英唐将其对联合创泰享有的因非经营性资金往来产生的人民币 3,254,962.70 元债权转让给英 唐智控，该等债权转让的对价金额及支付方式由青岛英唐与英唐

智控另行协商确定。

(6)本协议各方确认，第二条第 1 款至第 5 款所约定的债权转让安排完成后，协议各方的

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债权债务关系如下：

• 1）华商龙欠付联合创泰人民币 194,895,255.00 元，将根据本协议第三条约定进一步处理；

• 2）英唐智控欠付联合创泰人民币 3,254,962.70 元，将根据本协议第三条约定进一步处理；

• 3）联合创泰欠付英唐智控人民币 3,254,962.70 元，将根据本协议第三条约定一步处理；

• 4）联合创泰累计欠付华商龙人民币 194,895,255.00 元，将根据本协议第三条约定进一步

处理；

5）黄泽伟与联合创泰、英唐创泰与联合创泰、青岛英唐与华商龙科技之间因本协议第二 条第 1 款、第 2 款和第 3 款所约定的债权转让安排所产生的债权转让对价金额及支付方式， 由上述各方另行协商确定。

第三条联合创泰、华商龙、英唐智控之间的债权债务抵销

• (1)联合创泰与华商龙同意于本协议生效之日达成如下债权债务抵销安排：

联合创泰欠付华商龙的人民币 194,895,255.00 元债务与华商龙欠付联合创泰的人民币 194,

895,255.00 元债务进行抵销。双方确认，联合创泰与华商龙之间不再存在债权债务关系。

• (2)联合创泰与英唐智控同意于本协议生效之日达成如下债权债务抵销安排：

• 联合创泰欠付英唐智控的人民币 3,254,962.70 元债务与英唐智控欠付联合创泰的人民币

• 3,254,962.70 元债务进行抵销。双方确认，联合创泰与英唐智控之间不再存在债权债务关系。 第四条债权转让及抵销的其他约定

• (1)各方确认，在本协议第二条、第三条约定的债权转让及抵销安排于基准日生效。上述

• 债权转让及抵销安排完成后，本协议各方债权债务关系处理结果如下：

• 1）华商龙欠付黄泽伟标的股权转让价款共计人民币 266,895,255 元己根据本协议第二条、

• 第三条约定安排消偿完毕；

• 2）英唐智控欠付英唐创泰人民币 32,185,796.03 元己根据本协议第二条、第三条约定安排

• 清偿完毕；

• 3）英唐创泰欠付联合创泰人民币 42,922,604.19 元已于本协议签署前清偿完毕；

• 4）英唐创泰欠付深圳华商龙人民币 777,857.36 元已于本协议签署前清偿完毕；

• 5）英唐智控及其合并报表范围内的下属公司对联合创泰享有因非经营性资金往来产生的

• 债权，共计人民币 318,876,095.88 元，已根据本协议第二条、第三条约定安排清偿完毕。

• (2)各方确认并同意，因本协议第二条、第三条约定的债权转让和抵销产生任何税费的，

• 应当由产生该等税费的一方自行承担相关税费，如适用法律未规定产生该等税费的主体的， 相关税费应当由转让债权的转让方承担。

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(3)各方确认并同意，因本协议项下约定之债权转让及债务抵销安排产生任何适用法律要 求的登记、备案、审批等流程的，各方应当根据该等法律规定，在适当时间完成相关义务， 并确保本协议约定得以妥善履行。

(4)各方确认并同意，在本协议第二条、第三条约定的债权转让和抵销安排全部完成之日 起六(6) 个月内，黄泽伟有权委托专业会计师对本协议其他各方的财务数据及会计账目进行核 查、审计，以明确本协议项下之各项被转让债权的真实、合法与准确。

(5)特别的各方确认并同意 ，如华商龙与英唐智控、英唐创泰于 2020 年 4 月 24 日签署的 《关于联合创泰科技有限公司之附条件生效的股权转让协议》项下第 5 条约定的“标的股权的 交割“因任何原因未能完成的，则本协议应当立即终止并自始无效，各方应当促使本协议项下 约定之债权转让与抵销安排恢复至本协议签署之前的状态。

截止 2020 年 12 月 31 日，上述债权债务已完成抵消，抵消后公司对黄泽伟应付 62,096,233.00 元。

3、2020 年 12 月 1 日，黄泽伟与联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”）签 署《债权债务转让协议》。协议约定，联合创泰将对第三方的债权转让给黄泽伟，黄泽伟同 意受让该债权，具体协议安排如下：

（1）联合创泰拥有对第三方即香港德景对外贸易有限公司及 Auspicious Shine Limited 的债权（香港德景对外贸易有限公司及 Auspicious Shine Limited T 统称为第三方），分别为 11,989,688.03 美元及对香港德景对外贸易有限公司基于此债权计算至 2020 年 12 月 20 日之 滞纳金，计 4,292,368.22 美元；及对 Auspicious Shine Limited 美金 3,074,990.97 元的债权， 全部共计 19,357,047.22 美元。

（2）联合创泰同意以 19,357,047.22 美元转让前条对第三方的两项债权以及基于该债权 所生的从权利（即利息债权、滞纳金等）予黄泽伟。基于前述债权债务转让的安排，黄泽伟 同意支付联合创泰 19,357,047.22 美元。双方同意以汇率 6.8605（即美金:人民币=1:6.8605） 计算转让金，经换算后，黄泽伟应支付联合创泰人民币 132,799,022.00 元（下简称转让金， 大写壹亿参仟贰佰柴拾玖万玖仟零贰拾贰元整）。本协议为不可撤销之债权债务转让，采取 一次性卖断方式。

（3）双方于 2020 年 10 月 15 日签署的《债权债务确认协议》，确认联合创泰积欠黄泽 伟人民币 194,895,255.00 元（大写壹亿玖仟肆佰捌拾玖万伍仟贰佰伍拾伍元整）。

（4）双方同意黄泽伟应支付予甲方的转让金与前条联合创泰积欠黄泽伟的金额进行互 抵，经过本协议债权债务转让安排后，双方确认联合创泰尚积欠黄泽伟人民币 62,096,233.00

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元。

截止 2020 年 12 月 31 日，上述债权债务已完成抵消，抵消后公司对黄泽伟应付 62,096,233.00 元。

十三、 公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1） 按账龄披露

（1） 按账龄披露
账龄	2020年12		月31日			2019年12月31日
1年以内
其中：6个月以内		106,240,817.68					258,437,469.23
7-12个月							72,804,618.69
1年以内小计		106,240,817.68					331,242,087.92
1至2年
小计		106,240,817.68					331,242,087.92
减：坏账准备							2,147,194.15
合计		106,240,817.680					329,094,893.77
（2） 按坏账计提方法分类列示
			2020	年12	月31日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 （%）		金 额	计提比例 （%）		账面价值
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	106,240,817.68		100.00				106,240,817.68
其中：
按账龄信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款	106,240,817.68		100.00				106,240,817.68
按集团合并范围组合计提
坏账准备的应收账款

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合计 106,240,817.68 100.00	合计 106,240,817.68 100.00	106,240,817.68	106,240,817.68	106,240,817.68
（续）
类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77 其中： 按账龄信用风险特 征组合计提坏账准 备的应收账款 326,717,279.22 98.63 2,147,194.15 0.66 324,570,085.07 按集团合并范围组 合计提坏账准备的 应收账款 4,524,808.70 1.37 4,524,808.70 合计 331,242,087.92 100.00 2,147,194.15 0.65 329,094,893.77
（3） 坏账准备的情况
类别 2019年12月 31日 会计 政策 变更 本年变动金额 计提 收回或转回 单项计 提坏账 准备 0.00 25,837,808.50 -25,837,808.50 按组合 计提坏 账准备 2,147,194.15 -2,147,194.15 合计 2,147,194.15 23,690,614.35 -25,837,808.50				2020年 12月31 日 转销 或核 销 合并 范围 减少 0.00 0.00 0.00
（续）
类别 2018年12 月31日 会计政策 变更 本年变动金额 2019年12 月31日 计提 收回或 转销或 其他

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账龄信用 风险特征 组合 72,475.21 2,074,718.94 合计 72,475.21 2,074,718.94	转回 核销 变动 2,147,194.15 2,147,194.15

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日
单位名称		款项性质	年末余额	账龄	占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%）	坏账准 备年末 余额
西安紫光国芯半导体有 限公司		销售货款	77,153,027.56 6	个月内	72.62
展华集团有限公司		销售货款	9,979,408.60 6	个月内	9.39
华商龙科技有限公司		销售货款	9,978,563.50 6	个月内	9.39
武汉烽火国际技术有限 责任公司		销售货款	3,736,810.23 6	个月内	3.52
英唐创泰香港科技有限 公司		销售货款	3,140,801.53 6	个月内	2.96
合 计		— —	103,988,611.42	——	97.88
2019年12月31日
单位名称	款项性质 年末余额 账龄			占应收账款年 末余额合计数 的比例（%）		坏账准备 年末余额
香港德景对外贸 易有限公司	销售货款 83,642,465.40 6个月以 内、7-12 个月				25.25	1,660,687.39
立讯	销售货款 67,042,019.95 6个月以内				20.24	40,225.21
UNIC Memory
Technology (Singapore) PTE.	销售货款 40,649,886.62 6个月以内				12.27	24,389.93
LTD.
长虹(香港)贸易	销售货款 34,390,433.62 6个月以内				10.38	20,634.26

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有限公司
Auspicious Shine Limited	销售货款	21,451,752.00	6个月以 内、7-12 个月	6.48	353,532.92
合 计	——	247,176,557.59	——	74.62	2,099,469.71

2 、 其他应收款

2、 其他应收款	2、 其他应收款	2、 其他应收款
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 其他应收款 61,915,993.29 54,694,079.52 合计 61,915,993.29 54,694,079.52
（1）其他应收款 ①按账龄披露
账龄 2020年12月31日 2019年12月31日 1年以内 55,631,182.92 11,783,156.14 1至2年 8,837,495.40 341,048.30 2至3年 42,922,604.19 小计 64,468,678.32 55,046,808.63 减：坏账准备 2,552,685.03 352,729.11 合计 61,915,993.29 54,694,079.52
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日 关联方往来款 48,148,011.92 43,289,171.70 非关联方往来款 1,284,379.13 保证金及其他 16,320,666.40 10,473,257.80 小计 64,468,678.32 55,046,808.63 减：坏账准备 2,552,685.03 352,729.11 合计 61,915,993.29 54,694,079.52
③坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段	第二阶段 第三阶段	合计

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	未来12个月预 期信用损失	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
2020年1月1日余额	352,729.11				352,729.11
2020年1月1日余额
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	2,199,955.92				2,199,955.92
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020年12月31日余额	2,552,685.030			2,552,685.030
（续）
	第一阶段		第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个		整个存续期预期	整个存续期预期	合计
		月预期信	信用损失（未发	信用损失（已发
		用损失	生信用减值）	生信用减值）
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	352,729.11				352,729.11
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动

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2019 年 12 月 31 日余额 352,729.11 352,729.11

④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 英唐创泰香港科 技有限公司 往来款 48,148,011.93 1年以内 奇普仕（香港） 有限公司 保证金 16,312,250.00 1-2年 S.F Express(Hong Kong) Limited 押金 8,416.40 1-2年 合 计 —— 64,468,678.33 ——	占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 74.68 1,444,440.36 25.30 1,107,429.00 0.01 815.67 100.00 2,552,685.03
2019年12月31日
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 深圳市英唐创泰 科技有限公司 往来款 42,922,604.19 2-3年 奇普仕（香港） 有限公司 保证金 10,464,300.00 1年以内 美亚财产保险有 限公司 往来款 1,284,379.13 1年以内 华商龙商务控股 有限公司 往来款 350,085.161年以内、1-2 年 英唐创泰香港科 技有限公司 往来款 16,482.351年以内、1-2 年 合 计 —— 55,037,850.83 ——	占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 77.97 19.01 313,929.00 2.33 38,531.37 0.64 0.03 99.98 352,460.37

3 、 营业收入、营业成本

项目 2020年度 收入 成本	2019年度 收入 成本

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联合创泰科技有限公司

财务报表附注

主营业务收入 6,624,616,664.85 6,377,987,027.53 其他业务收入 1,110,335.13 合计 6,625,726,999.98 6,377,987,027.53	5,840,711,389.92 5,562,891,900.03 2,306,514.90 5,843,017,904.82 5,562,891,900.03

4 、 投资收益

项目 2020年度 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 合计	2019年度 538,685.52 538,685.52

十四、 补充资料

1 、 本年非经常性损益明细表

1、 本年非经常性损益明细表
项目	2020年度	2019年 度	说 明
非流动性资产处置损益	-13,306.09	33,799.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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联合创泰科技有限公司

财务报表附注

项目	2020年度	2019年 度	说 明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	444,178.10	511.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	430,872.01	34,311.58
所得税影响额	71,093.98	5,661.41
少数股东权益影响额（税后）
合计	359,778.03	28,650.17

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

—— 号 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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