Shanghai V-Test Semiconductor Tech. Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2024

Apr 2, 2024

证券代码： 688372 证券简称：伟测科技

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上海伟测半导体科技股份有限公司 （上海市浦东新区东胜路 38 号 A 区 2 栋 2F ）

向不特定对象发行可转换公司债券预案

二〇二四年四月

上海伟测半导体科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券预案

发行人声明

一、公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并确认不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对本预案内容的真实性、准确性、 完整性承担个别和连带的法律责任。

二、本次向不特定对象发行可转换公司债券完成后，公司经营与收益的变 化，由公司自行负责；因本次向不特定对象发行可转换公司债券引致的投资风 险，由投资者自行负责。

三、本预案是公司董事会对本次向不特定对象发行可转换公司债券的说明， 任何与之相反的声明均属不实陈述。

四、投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师 或其他专业顾问。

五、本预案所述事项并不代表审核、注册部门对于本次向不特定对象发行 可转换公司债券相关事项的实质性判断、确认、批准或注册，本预案所述本次 向不特定对象发行可转换公司债券相关事项的生效和完成尚待上海证券交易所 发行上市审核并报经中国证监会注册。

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目录

发行人声明 ................................................................................................................. 1 目录 ............................................................................................................................. 2 释义 ............................................................................................................................. 3 一、本次发行符合《上市公司证券发行注册管理办法》向不特定对象发行可转 换公司债券条件的说明 ............................................................................................. 4 二、本次发行概况 ..................................................................................................... 5 三、财务会计信息及管理层讨论与分析 ............................................................... 15 四、本次向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金运用计划 ................... 25 五、利润分配情况 ................................................................................................... 26 六、公司董事会关于公司不存在失信情形的声明 ............................................... 30 七、公司董事会关于公司未来十二个月内再融资计划的声明 ........................... 31

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释义

在本预案中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

公司、本公司、伟测科 技	指	上海伟测半导体科技股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所、交易所	指	上海证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《上海伟测半导体科技股份有限公司章程》
股东大会	指	上海伟测半导体科技股份有限公司股东大会
董事会	指	上海伟测半导体科技股份有限公司董事会
监事会	指	上海伟测半导体科技股份有限公司监事会
本次发行、本次可转换 公司债券	指	本次向不特定对象发行可转换公司债券
本预案	指	上海伟测半导体科技股份有限公司向不特定对象发行可转换 公司债券预案
可转债	指	可转换公司债券
募集说明书	指	公司根据有关法律、法规为本次发行而制作的《上海伟测半 导体科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募 集说明书》
报告期、最近三年	指	2021年、2022年及2023年
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

注：本预案中所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据 和根据合并报表口径财务数据计算的财务指标。本预案中任何表格若出现总计数与所列数 值总和不符，均为四舍五入所致。

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一、本次发行符合《上市公司证券发行注册管理办法》向 不特定对象发行可转换公司债券条件的说明

根据《公司法》《证券法》以及《上市公司证券发行注册管理办法》等相 关法律、法规和规范性文件的有关规定，对照科创板上市公司向不特定对象发 行可转换公司债券相关资格和条件的要求，并经公司董事会逐项进行自查核对 后，公司各项条件符合现行法律、法规及规范性文件中关于科创板上市公司向 不特定对象发行可转换公司债券的有关规定，具备向不特定对象发行可转换公 司债券的条件。

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二、本次发行概况

（一）发行证券的种类

本次发行证券的种类为可转换为本公司 A 股股票的可转换公司债券。该可 转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所（以下简称“上交 所”）科创板上市。

（二）发行规模

根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行可 转换公司债券募集资金总额不超过人民币 117,500 万元（含 117,500 万元）。具 体募集资金数额提请公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在上 述额度范围内确定。

（三）票面金额和发行价格

本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为人民币 100.00 元。

（四）债券期限

本次发行的可转换公司债券的存续期限为自发行之日起六年。

（五）债券利率

本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利 率水平，由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在发行前根据 国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。

本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整，则股东大会授 权董事会（或董事会授权人士）对票面利率作相应调整。

（六）还本付息的期限和方式

本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿 还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。

1 、年利息计算

年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可

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转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。

年利息的计算公式为：I=B×i

I：指年利息额；

B：指本次可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”） 付息债权登记日持有的本次可转换公司债券票面总金额；

i：指本次可转换公司债券当年票面利率。

2 、付息方式

（1）本次可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本 次可转换公司债券发行首日。

（2）付息日：每年的付息日为自本次可转换公司债券发行首日起每满一年 的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不 另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日， 公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前 （包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向 其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。

（4）本次可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。

3 、到期还本付息方式

公司将在本次可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事 项。

（七）转股期限

本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一 个交易日起至可转换公司债券到期日止。

（八）转股价格的确定及调整

1 、初始转股价格的确定

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本次发行可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十 个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息 引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调 整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，具体初始转股价格 由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在发行前根据市场状况 与保荐机构（主承销商）协商确定。

前二十个交易日公司 A 股股票交易均价=前二十个交易日公司 A 股股票交 易总额/该二十个交易日公司 A 股股票交易总量；

前一个交易日公司 A 股股票交易均价=前一个交易日公司 A 股股票交易总 额/该日公司 A 股股票交易总量。

2 、转股价格的调整方式及计算公式

在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包 括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股或派送现金股利等情况使公 司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位， 最后一位四舍五入）：

派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；

增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；

上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；

派送现金股利：P1=P0-D；

上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。

其中：P0 为调整前转股价，n 为派送股票股利或转增股本率，k 为增发新股 或配股率，A 为增发新股价或配股价，D 为每股派送现金股利，P1 为调整后转 股价。

当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整， 并在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）或中国证监会指定的上市公司其 他信息披露媒体上刊登相关公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法 及暂停转股时期（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持

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有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司 调整后的转股价格执行。

当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、 数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的 债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则 以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有 关转股价格调整内容及操作办法将依据届时国家有关法律法规、证券监管部门 和上海证券交易所的相关规定来制订。

（九）转股价格向下修正条款

1 、修正权限与修正幅度

在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司 A 股股票在任意连续三十 个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董 事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。

上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。 股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。修正 后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司 A 股股票交易 均价和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整 日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的 交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。

2 、修正程序

如公司决定向下修正转股价格，公司将在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）或中国证监会指定的上市公司其他信息披露媒体上刊登相 关公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间（如需）等有关信息。从 股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）起，开始恢复转股申请并 执行修正后的转股价格。若转股价格修正日为转股申请日或之后、且为转换股 份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。

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（十）转股股数确定方式

本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转 换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的 转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。

可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。本次可转换公司债 券持有人经申请转股后，转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司 将按照中国证监会、上海证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持 有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券余额及该余 额所对应的当期应计利息。

（十一）赎回条款

1 、到期赎回条款

在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将赎回未转股的 可转换公司债券，具体赎回价格由公司股东大会授权董事会（或董事会授权人 士）在本次发行前根据发行时市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。

2 、有条件赎回条款

在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司 A 股股票连续三十个交 易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的 130%（含 130%）， 或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币 3,000 万元时，公司有权 按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。 当期应计利息的计算公式为：

IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

• B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金

额；

• i：指可转换公司债券当年票面利率；

• t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天

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数（算头不算尾）。

若在前述三十个交易日内发生过除权、除息等引起公司转股价格调整的情 形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转 股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。

（十二）回售条款

1 、有条件回售条款

本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司 A 股股票在任何 连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 70%时，可转换公司债券持有 人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的 价格回售给公司，当期应计利息的计算方式参见本节“（十一）赎回条款”的相 关内容。

若在前述三十个交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、 增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以 及派送现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价 格和收盘价计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。如果 出现转股价格向下修正的情况，则上述三十个交易日须从转股价格调整之后的 第一个交易日起重新计算。

本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在 每个计息年度回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首 次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申 报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能 多次行使部分回售权。

2 、附加回售条款

若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书 中的承诺相比出现重大变化，且根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资 金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享 有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换 公司债券的权利，当期应计利息的计算方式参见本节“（十一）赎回条款”的

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相关内容。可转换公司债券持有人在满足回售条件后，可以在回售申报期内进 行回售，在该次回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

（十三）转股年度有关股利的归属

因本次发行的可转换公司债券转股而增加的本公司股票享有与原股票同等 的权益，在股利发放的股权登记日下午收市后登记在册的所有普通股股东（含 因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期利润分配，享有同等权益。

（十四）发行方式及发行对象

本次可转换公司债券的具体发行方式由公司股东大会授权董事会（或董事 会授权人士）与保荐机构（主承销商）协商确定。本次可转换公司债券的发行 对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券账户的自然人、法 人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除 外）。

（十五）向原有股东配售的安排

本次发行的可转换公司债券向公司原 A 股股东优先配售，原有 A 股股东有 权放弃优先配售权。向原有 A 股股东优先配售的具体比例由公司股东大会授权 董事会（或董事会授权人士）在本次发行前根据市场情况与保荐机构（主承销 商）协商确定，并在本次发行的可转换公司债券的发行公告中予以披露。

公司原有 A 股股东优先配售之外的余额及原有 A 股股东放弃优先配售后部 分的具体发行方式由公司股东大会授权董事会（或董事会授权人士）与保荐机 构（主承销商）在发行前协商确定。

（十六）债券持有人会议相关事项

1 、债券持有人的权利

• （1）依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；

• （2）根据《募集说明书》约定条件将所持有的本次可转债转为公司股票；

• （3）根据《募集说明书》约定的条件行使回售权；

• （4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的

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本次可转债；

（5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；

（6）按《募集说明书》约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息；

（7）依照法律、行政法规等相关规定参与或者委托代理人参与债券持有人 会议并行使表决权；

（8）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权 利。

2 、债券持有人的义务

（1）遵守公司所发行的本次可转债条款的相关规定；

（2）依其所认购的本次可转债数额缴纳认购资金；

（3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；

（4）除法律、法规规定及《募集说明书》约定之外，不得要求公司提前偿 付本次可转债的本金和利息；

（5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当由本次可转债持有人承担的 其他义务。

3 、债券持有人会议的召开情形

在本次可转债存续期间内及期满赎回期限内，当出现以下情形之一时，应 当召集债券持有人会议：

（1）公司拟变更《募集说明书》的约定；

• （2）公司未能按期支付当期应付的可转换公司债券本息；

（3）公司发生减资（因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及 股东权益所必需回购股份导致的减资除外）、合并、分立、解散或者申请破产； （4）担保人（如有）或担保物（如有）发生重大变化；

（5）公司拟变更、解聘债券受托管理人或者变更债券受托管理协议的主要 内容；

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（6）在法律法规和规范性文件规定许可的范围内，对债券持有人会议规则 的修改作出决议；

（7）公司管理层不能正常履行职责，导致公司债务清偿能力面临严重不确 定性；

（8）公司提出债务重组方案的；

（9）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；

（10）根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及《上海伟测 半导体科技股份有限公司可转换公司债券持有人会议规则》的规定，应当由债 券持有人会议审议并决定的其他事项。

下列机构或人士可以通过书面方式提议召开债券持有人会议：

（1）公司董事会；

（2）债券受托管理人；

（3）单独或合计持有本次可转债当期未偿还的债券面值总额 10%以上的债 券持有人；

（4）法律法规、中国证监会、上海证券交易所规定的其他机构或人士。

公司将在募集说明书中约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人 会议的权利、程序和决议生效条件。

（十七）本次募集资金用途及实施方式

公司向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额不超过 117,500 万 元（含本数），扣除发行费用后的募集资金拟用于以下项目：

单位：万元

序号	名称	投资总额	本次募集资金 拟投入金额
1	伟测半导体无锡集成电路测试基地项目	98,740	70,000
2	伟测集成电路芯片晶圆级及成品测试基地项目	90,000	20,000
3	偿还银行贷款及补充流动资金	27,500	27,500
	合计	216,240	117,500

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若本次发行扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目募集资金拟投入 总额，在不改变本次募集资金投资项目的前提下，经公司股东大会授权，公司 董事会（或董事会授权人士）可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金 投入顺序和金额进行适当调整，募集资金不足部分由公司自筹解决。本次发行 募集资金到位之前，公司将根据募集资金投资项目进度的实际情况以自筹资金 先行投入，并在募集资金到位后予以置换。

（十八）募集资金管理及存放账户

公司已经制定《募集资金管理制度》。本次发行的募集资金将存放于公司 董事会指定的专项账户中，具体开户事宜将在发行前由公司董事会（或由董事 会授权人士）确定，并在发行公告中披露募集资金专项账户的相关信息。

（十九）担保事项

本次发行的可转换公司债券不设担保。

（二十）评级事项

公司聘请的资信评级机构将为公司本次发行的 A 股可转换公司债券出具资 信评级报告。

（二十一）本次发行方案的有效期

公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自 发行方案经股东大会审议通过之日起计算。

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三、财务会计信息及管理层讨论与分析

发行人 2021 年度、2022 年度和 2023 年度财务报告已由天健会计师事务所 （特殊普通合伙）审计，并出具了天健审〔2022〕6-268 号、天健审〔2023〕6190 号和天健审〔2024〕6-18 号的标准无保留意见审计报告。

（一）最近三年合并财务报表

1 、合并资产负债表

单位：万元

项目	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	25,195.48	64,798.05	14,969.79
交易性金融资产	11,017.27	61,000.00	-
应收票据	201.28	100.00	403.00
应收账款	30,834.29	23,105.64	13,069.33
应收款项融资	914.96	-	53.55
预付款项	96.65	110.18	4.94
其他应收款	1,793.43	1,687.40	2,540.48
存货	469.26	517.92	633.66
其他流动资产	14,971.05	13,385.91	7,643.02
流动资产合计	85,493.67	164,705.10	39,317.76
非流动资产：
其他非流动金融资 产	8,500.00	5,000.00	-
固定资产	196,406.21	130,635.48	71,029.69
在建工程	51,413.82	11,944.24	10,962.96
使用权资产	4,179.45	11,932.48	27,725.25
无形资产	4,093.75	3,206.29	1,005.19
长期待摊费用	7,127.59	7,431.09	3,809.11
递延所得税资产	1,488.46	250.54	135.89
其他非流动资产	2,107.56	3,448.91	2,958.01
非流动资产合计	275,316.83	173,849.03	117,626.09
资产总计	360,810.50	338,554.13	156,943.85
流动负债：

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项目	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
短期借款	10,330.23	13,568.82	10,290.78
应付票据	3,200.00	-	-
应付账款	19,461.76	9,330.83	8,867.27
应付职工薪酬	3,090.92	2,914.57	2,416.40
应交税费	446.44	1,327.05	1,428.67
其他应付款	936.11	366.95	461.01
一年内到期的非流 动负债	14,835.30	13,614.56	16,061.95
流动负债合计	52,300.76	41,122.78	39,526.10
非流动负债：
长期借款	47,726.36	47,619.81	16,667.05
租赁负债	3,091.90	3,516.38	9,048.84
长期应付款	700.00	3,500.00	-
递延收益	11,124.72	4,675.92	1,797.70
递延所得税负债	-	134.48	-
非流动负债合计	62,642.97	59,446.58	27,513.59
负债合计	114,943.73	100,569.37	67,039.69
所有者权益：
实收资本（或股 本）	11,337.39	8,721.07	6,540.80
资本公积	189,676.32	188,797.35	67,259.67
盈余公积	2,750.13	2,307.16	1,194.85
未分配利润	42,102.94	38,159.19	14,908.84
归属于母公司所 有者权益合计	245,866.77	237,984.77	89,904.16
少数股东权益	-	-	-
所有者权益合计	245,866.77	237,984.77	89,904.16
负债和所有者权 益总计	360,810.50	338,554.13	156,943.85

2 、合并利润表

			单位：万元
项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
一、营业收入	73,652.48	73,302.33	49,314.43
减：营业成本	44,955.06	37,696.78	24,430.48

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税金及附加	161.47	107.79	76.73
销售费用	2,401.62	1,692.62	1,115.38
管理费用	5,246.41	3,438.75	2,179.41
研发费用	10,380.63	6,919.39	4,774.28
财务费用	3,728.75	3,393.89	1,516.22
加：其他收益	1,662.52	4,779.89	495.97
投资收益	1,401.53	90.39	23.44
公允价值变动损益	17.27	-	-
信用减值损失	-467.33	-529.28	-521.45
资产减值损失	-	-	-
资产处置收益	184.93	85.05	19.57
二、营业利润	9,577.46	24,479.16	15,239.43
加：营业外收入	16.95	4.43	0.02
减：营业外支出	21.61	7.19	1.37
三、利润总额	9,572.80	24,476.40	15,238.08
减：所得税费用	-2,226.83	113.74	2,011.96
四、净利润	11,799.63	24,362.65	13,226.12
归属于母公司所有者的净利润	11,799.63	24,362.65	13,226.12
少数股东损益	-	-	-
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合 收益	-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收 益	-	-	-
其中：其他	-	-	-
六、综合收益总额	11,799.63	24,362.65	13,226.12
归属于母公司所有者的综合收益总额	11,799.63	24,362.65	13,226.12
归属于少数股东的综合收益总额	-	-	-
七、每股收益
（一）基本每股收益	1.04	2.71	1.61
（二）稀释每股收益	1.04	2.71	1.61

3 、合并现金流量表

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			单位：万元
项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	68,874.27	67,292.67	45,056.50
收到的税费返还	4,283.57	9,138.26	820.80
收到其他与经营活动有关的现金	8,560.48	4,847.46	2,051.09
经营活动现金流入小计	81,718.32	81,278.39	47,928.39
购买商品、接受劳务支付的现金	8,501.97	7,110.28	7,350.34
支付给职工以及为职工支付的现金	23,597.31	20,493.19	11,713.96
支付的各项税费	502.12	1,301.71	1,038.96
支付其他与经营活动有关的现金	2,861.99	2,399.63	2,593.01
经营活动现金流出小计	35,463.38	31,304.81	22,696.27
经营活动产生的现金流量净额	46,254.94	49,973.58	25,232.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	451,807.08	32,500.00	3,869.00
取得投资收益收到的现金	1,401.53	90.39	23.44
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额	214.54	1,013.10	223.64
收到其他与投资活动有关的现金	518.57	3,272.30	-
投资活动现金流入小计	453,941.72	36,875.79	4,116.08
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金	122,156.14	80,242.49	67,394.67
投资支付的现金	400,307.08	103,500.00	870.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	522,463.21	183,742.49	68,264.67
投资活动产生的现金流量净额	-68,521.50	-146,866.69	-64,148.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	134,095.74	20,000.00
取得借款收到的现金	26,767.00	62,882.13	32,141.22
收到其他与筹资活动有关的现金	-	7,000.00	10,690.61
筹资活动现金流入小计	26,767.00	203,977.87	62,831.82
偿还债务支付的现金	26,110.98	27,840.61	5,773.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金	10,426.80	2,155.87	879.24
支付其他与筹资活动有关的现金	7,491.31	26,666.20	12,223.17

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项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
筹资活动现金流出小计	44,029.09	56,662.69	18,875.67
筹资活动产生的现金流量净额	-17,262.09	147,315.18	43,956.15
四、汇率变动对现金的影响	-73.93	46.20	-52.58
五、现金及现金等价物净增加额	-39,602.58	50,468.27	4,987.11
加：期初现金及现金等价物余额	64,798.05	14,329.79	9,342.67
六、期末现金及现金等价物余额	25,195.48	64,798.05	14,329.79

（二）合并报表范围变化情况

序 号	公司名称	期末是否纳入合并范围	期末是否纳入合并范围	期末是否纳入合并范围	备注
		2023 年末	2022 年末	2021 年末
1	无锡伟测半导体科技有限公司	是	是	是
2	南京伟测半导体科技有限公司	是	是	是	2021年新设公司
3	上海威矽半导体科技有限公司	是	是	是
4	深圳伟测半导体科技有限公司	是	不适用	不适用	2023年新设公司

（三）主要财务指标

1 、主要财务比率

项目	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动比率（倍）	1.63	4.01	0.99
速动比率（倍）	1.63	3.99	0.98
资产负债率（合并）%	31.86	29.71	42.72
资产负债率（母公司）%	12.45	12.15	27.67
归属于上市公司股东的净利润 （万元）	11,799.63	24,362.65	13,226.12
归属于上市公司股东扣除非经 常性损益后的净利润（万元）	9,067.86	20,178.70	12,768.28
研发投入占营业收入的比例 （%）	14.09	9.44	9.68
归属于母公司股东的每股净资 产（元）	21.69	20.99	10.57
项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
应收账款周转率（次）	2.59	3.85	4.81
存货周转率（次）	91.08	65.47	49.05
每股经营活动现金流量（元）	4.08	4.41	2.97

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每股净现金流量（元）	-3.49	4.45	0.59
注1：上述财务指标，若无特别说明，均以合并口径计算。 上述主要财务指标计算方法如下：

• 1、流动比率=流动资产/流动负债

• 2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

• 3、资产负债率=（总负债/总资产）×100%

• 4、归属于母公司股东的每股净资产=期末归属于母公司股东的净资产/期末总股本

• 5、应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额

• 6、存货周转率=营业成本/存货平均余额

• 7、每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本

• 8、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末总股本

• 9、研发投入占营业收入的比例=研发支出/营业收入

2 、净资产收益率和每股收益

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理 委员会公告【2010】2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2023〕 65 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

项目	项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
扣除非经常 损益前	基本每股收益 （元/股）	1.04	2.71	1.61
	稀释每股收益 （元/股）	1.04	2.71	1.61
扣除非经常损益前加权平均 净资产收益率		4.89%	19.85%	18.04%
扣除非经常 损益后	基本每股收益 （元/股）	0.80	2.25	1.55
	稀释每股收益 （元/股）	0.80	2.25	1.55
扣除非经常损益后加权平均 净资产收益率		3.76%	16.44%	17.42%

注：上述财务指标，若无特别说明，均以合并口径计算。上述指标的计算公式如下：

• 1、加权平均净资产收益率（ROE）ROE=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0）

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为当期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为当期月份数；Mi 为新增 净资产次月起至当期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至当期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动次月起至当期期末的累计月数。

2、基本每股收益基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为当期因公积金转增股

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本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期 因回购等减少股份数；Sk 为当期缩股数；M0 当期月份数；Mi 为增加股份次月起至当期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至当期期末的累计月数。 3、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数）

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整； 其他字母指代的意义同本注释“2、基本每股收益”中各字母的意义。

（四）公司财务状况简要分析

1 、资产构成情况分析

最近三年，公司资产构成情况如下：

单位：万元

项目
	2023 年12 月31 日		2022 年12 月31 日		2021 年12 月31 日
	金额	占比	金额	占比	金额	占比
货币资金	25,195.48	6.98%	64,798.05	19.14%	14,969.79	9.54%
交易性金融资 产	11,017.27	3.05%	61,000.00	18.02%	-	-
应收票据	201.28	0.06%	100.00	0.03%	403.00	0.26%
应收账款	30,834.29	8.55%	23,105.64	6.82%	13,069.33	8.33%
应收款项融资	914.96	0.25%	-	-	53.55	0.03%
预付款项	96.65	0.03%	110.18	0.03%	4.94	0.00%
其他应收款	1,793.43	0.50%	1,687.40	0.50%	2,540.48	1.62%
存货	469.26	0.13%	517.92	0.15%	633.66	0.40%
其他流动资产	14,971.05	4.15%	13,385.91	3.95%	7,643.02	4.87%
流动资产合计	85,493.67	23.69%	164,705.10	48.65%	39,317.76	25.05%
其他非流动金 融资产	8,500.00	2.36%	5,000.00	1.48%	-	-
固定资产	196,406.21	54.43%	130,635.48	38.59%	71,029.69	45.26%
在建工程	51,413.82	14.25%	11,944.24	3.53%	10,962.96	6.99%
使用权资产	4,179.45	1.16%	11,932.48	3.52%	27,725.25	17.67%
无形资产	4,093.75	1.13%	3,206.29	0.95%	1,005.19	0.64%

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项目			2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	2023 年12 月31 日
	金额		金额	占比	金额	占比
		占比
长期待摊费用	7,127.59	1.98%	7,431.09	2.19%	3,809.11	2.43%
递延所得税资 产	1,488.46	0.41%	250.54	0.07%	135.89	0.09%
其他非流动资 产	2,107.56	0.58%	3,448.91	1.02%	2,958.01	1.88%
非流动资产合 计	275,316.83	76.31%	173,849.03	51.35%	117,626.09	74.95%
资产总计	360,810.50	100%	338,554.13	100%	156,943.85	100%

报告期各期末，公司总资产分别为 156,943.85 万元、338,554.13 万元和 360,810.50 万元，资产规模呈现持续增长的趋势。

公司流动资产主要为货币资金、交易性金融资产和应收账款。其中，流动 资产的金额分别为 39,317.76 万元、164,705.10 万元和 85,493.67 万元，占当期总 资产的比例分别为 25.05%、48.65%和 23.69%。2022 年公司流动资产大幅增长 主要系 2022 年公司在科创板 IPO 上市募集较多资金并购买低风险理财产品导致 货币资金及交易性金融资产余额增幅较大。

公司非流动资产主要为固定资产和在建工程，报告期各期末，公司非流动 资产的金额分别为 117,626.09 万元、173,849.03 万元和 275,316.83 万元，占当期 总资产的比例分别为 74.95%、51.35%和 76.31%。非流动资产规模呈现持续增 长的趋势。

2 、负债构成情况分析

最近三年，公司负债构成情况如下：

单位：万元

项目	2023 年12 月31 日	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	金额	占比	金额	占比	金额	占比
短期借款	10,330.23	8.99%	13,568.82	13.49%	10,290.78	15.35%
应付票据	3,200.00	2.78%	-	-	-	-
应付账款	19,461.76	16.93%	9,330.83	9.28%	8,867.27	13.23%
应付职工薪酬	3,090.92	2.69%	2,914.57	2.90%	2,416.40	3.60%
应交税费	446.44	0.39%	1,327.05	1.32%	1,428.67	2.13%

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上海伟测半导体科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券预案

项目	2023 年12 月31 日	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
	金额	占比	金额	占比	金额	占比
其他应付款	936.11	0.81%	366.95	0.36%	461.01	0.69%
一年内到期的 非流动负债	14,835.30	12.91%	13,614.56	13.54%	16,061.95	23.96%
流动负债合计	52,300.76	45.50%	41,122.78	40.89%	39,526.10	58.96%
长期借款	47,726.36	41.52%	47,619.81	47.35%	16,667.05	24.86%
租赁负债	3,091.90	2.69%	3,516.38	3.50%	9,048.84	13.50%
长期应付款	700.00	0.61%	3,500.00	3.48%	-	-
递延收益	11,124.72	9.68%	4,675.92	4.65%	1,797.70	2.68%
递延所得税负 债	-	-	134.48	0.13%	-	-
非流动负债合 计	62,642.97	54.50%	59,446.58	59.11%	27,513.59	41.04%
负债合计	114,943.73	100%	100,569.37	100%	67,039.69	100%

报告期各期末，公司负债总额分别为 67,039.69 万元、100,569.37 万元和 114,943.73 万元，整体呈持续增长趋势，主要是随着公司经营规模的不断扩大 及向金融机构借款相应增加所致。

公司流动负债金额分别为 39,526.10 万元、41,122.78 万元和 52,300.76 万元， 占当期总负债的比例分别为 58.96%、40.89%和 45.50%。公司非流动负债金额 分别为 27,513.59 万元、59,446.58 万元和 62,642.97 万元，公司非流动负债余额 增长较快主要系长期借款余额及递延收益增长所致。

3 、偿债能力分析

最近三年，公司主要偿债指标如下：

项目	2023年度 /2023.12.31	2022年度 /2022.12.31	2021年度 /2021.12.31
流动比率（倍）	1.63	4.01	0.99
速动比率（倍）	1.63	3.99	0.98
资产负债率（合并报表口径）	31.86%	29.71%	42.72%
资产负债率（母公司口径）	12.45%	12.15%	27.67%

报告期各期末，公司流动比率分别为 0.99、4.01 及 1.63，速动比率分别为 0.98、3.99 及 1.63，2022 年流动比率及速动比率较高，原因系 2022 年科创板

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IPO 募集大量资金使得公司流动资产余额大幅增加。公司流动比率和速动比率 均处于相对合理水平，具备较强的短期偿债能力。从长期偿债指标看，报告期 内公司的资产负债率保持低位，债务风险较低。

公司偿债能力指标随业务发展而变化，总体处于合理水平，短期偿债能力 良好，资产负债结构较为合理。

4 、营运能力分析

公司最近三年的主要营运能力指标如下：

项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
应收账款周转率（次）	2.59	3.85	4.81
存货周转率（次）	91.08	65.47	49.05

注：应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额 存货周转率=营业成本/存货平均余额

最近三年，公司应收账款周转率分别为 4.81、3.85 和 2.59，公司存货周转 率分别为 49.05、65.47 和 91.08。

报告期内，公司应收账款周转率、存货周转率基本保持稳定，应收账款管 理能力良好，整体回款情况良好，资产周转情况良好。

5 、盈利能力分析

最近三年，公司利润表主要项目如下：

单位：万元

项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
营业收入	73,652.48	73,302.33	49,314.43
营业成本	44,955.06	37,696.78	24,430.48
营业利润	9,577.46	24,479.16	15,239.43
利润总额	9,572.80	24,476.40	15,238.08
净利润	11,799.63	24,362.65	13,226.12
归属于母公司股东的净利润	11,799.63	24,362.65	13,226.12

报告期内，公司的营业收入分别为 49,314.43 万元、73,302.33 万元和 73,652.48 万元；公司归属于母公司股东的净利润分别为 13,226.12 万元和 24,362.65 万元和 11,799.63 万元。公司 2021 年至 2023 年度净利润受行业周期影 响，整体有所波动。

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四、本次向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金运

用计划

公司向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额不超过 117,500 万 元（含本数），扣除发行费用后的募集资金拟用于以下项目：

单位：万元

序号	名称	投资总额	本次募集资金拟 投入金额
1	伟测半导体无锡集成电路测试基地项目	98,740	70,000
2	伟测集成电路芯片晶圆级及成品测试基地 项目	90,000	20,000
3	偿还银行贷款及补充流动资金	27,500	27,500
	合计	216,240	117,500

若本次发行扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目募集资金拟投入 总额，在不改变本次募集资金投资项目的前提下，经公司股东大会授权，公司 董事会（或董事会授权人士）可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金 投入顺序和金额进行适当调整，募集资金不足部分由公司自筹解决。本次发行 募集资金到位之前，公司将根据募集资金投资项目进度的实际情况以自筹资金 先行投入，并在募集资金到位后予以置换。

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五、利润分配情况

（一）公司利润分配政策

根据《公司章程》，公司发行上市后的股利分配政策主要内容如下：

1 、利润分配的原则

公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司分配的利润应重视投资者的合 理投资回报，兼顾公司的可持续发展，公司董事会、监事会和股东大会对利润 分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意 见。

2 、利润分配方式

公司采取现金、股票、现金股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分 红的方式。在具备现金分红的条件下，公司应当采取现金分红进行利润分配。 采用股票股利进行分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本 规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等因素。利润分配不 得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

3 、公司现金分红条件

（1）公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润（即公司弥补亏损、提 取公积金后剩余的净利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公 司后续持续经营；

（2）公司累计可供分配的利润为正值；

（3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

（4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除 外）。前款所称重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对 外投资、收购资产或者购买设备、建筑物的累计支出达到或者超过公司最近一 期经审计总资产的百分之十五。

4 、公司现金分红的比例与间隔

在符合利润分配、满足现金分红的条件前提下，公司原则上每年度进行一

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次现金分红，以现金方式分配的应不低于当年实现的可分配利润的百分之十， 且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利 润的百分之三十。董事会可根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行 中期现金分红。

5 、利润分配的决策程序

公司进行利润分配时，应当由公司董事会结合公司盈利情况、资金需求、 经营发展和股东回报规划先制定分配预案，再行提交公司股东大会进行审议。 对于公司当年未分配利润的，董事会在分配预案中应当说明使用计划安排或者 原则。公司董事会在决策和形成利润分配预案时，应当认真研究和论证公司现 金分红的时机、条件和最低比例；同时，董事会需与独立董事、监事充分讨论， 并通过多种渠道充分听取中小股东意见，在考虑对全体股东持续、稳定、科学 的回报基础上形成利润分配预案，监事会应对利润分配方案进行审核并提出审 核意见。

董事会审议通过利润分配政策相关议案的，应经董事会全体董事过半数以 上表决通过，独立董事应对相关议案发表独立意见，并及时予以披露。

有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董 事会审议后提交公司股东大会批准。公司董事会可以根据公司的资金需求状况 提议公司进行中期现金分配。

6 、利润分配政策调整的机制

公司根据生产经营需要、投资计划和长期发展需要，或者外部经营环境发 生变化，确有必要对利润政策进行调整或者变更的，董事会在充分研究论证后 提出有关调整利润分配政策的议案，独立董事应对利润分配方案的调整发表独 立意见。调整后的利润分配政策应以保护股东权益为出发点，且不得违反中国 证监会和证券交易所的有关规定。

公司利润分配政策的论证、制定和修改过程应当充分听取独立董事和社会 公众股东的意见（包括但不限于通过互联网投票系统、电子邮箱、电话、传真、 实地接待等方式）

7 、信息披露

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公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两 个月内完成股利（或股份）的派发事项。确有必要对公司章程确定的现金分红 政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后， 履行相应的决策程序。公司应严格按照有关规定披露利润分配方案。存在股东 违规占用公司资金情况的，公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其 占用的资金。 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为 增加公司资本。但是，资本公积金不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资 本时，所留存的该项公积金应不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

（二）公司最近三年股利分配情况

1 、股票分红

公司最近三年未进行股票分红。

2 、现金分红

公司最近三年现金分红情况如下表所示：

单位：万元

项目	2023 年度	2022 年度	2021 年度
合并报表中归属于上市公司股东的净利润	11,799.63	24,362.65	13,226.12
现金分红金额（含税）	3,627.97	7,412.91	-
现金分红占归属于上市公司股东的净利润的比例	30.75%	30.43%	-
最近三年累计现金分红金额		11,040.88
最近三年实现的年均可分配利润		16,462.80
最近三年累计现金分红金额占最近三年实现的年 均可分配利润的比例		67.07%

注：2023 年度利润分配方案尚需经过股东大会批准。

公司最近三年现金分红情况符合法律法规和《公司章程》的相关规定。为 保持公司的可持续发展，公司历年滚存的未分配利润作为公司业务发展资金的 一部分，继续投入公司生产经营，以支持公司长期可持续发展，提高公司的市 场竞争力和盈利能力。

3 、资本公积转增股本

公司于 2023 年 4 月 19 日召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会 第九次会议审议，于 2023 年 5 月 11 日召开 2022 年度股东大会，会议审议通过

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了《关于<2022 年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》，拟以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 3 股。在实施权益分派股权登记日前总股本发生变 动的，公司拟维持分配及转增总额不变，相应调整每股分配及转增比例。上述 事项已于 2023 年 7 月实施完毕。

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六、公司董事会关于公司不存在失信情形的声明

根据《关于对失信被执行人实施联合惩戒的合作备忘录》（发改财金 [2016]141 号）、《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》（发改财 金〔2017〕427 号），并通过查询“信用中国”网站、国家企业信用信息公示 系统等，公司及子公司不存在被列入一般失信企业、海关失信企业等失信被执 行人的情形，亦未发生可能影响公司本次向不特定对象发行可转换公司债券的 失信行为。

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七、公司董事会关于公司未来十二个月内再融资计划的声 明

关于除本次向不特定对象发行可转换公司债券外，未来十二个月内的其他 再融资计划，公司作出如下声明：

“自本次向不特定对象发行可转换公司债券方案被公司股东大会审议通过 之日起，公司未来十二个月内将根据业务发展情况确定是否实施其他再融资计 划”。

上海伟测半导体科技股份有限公司 董事会

2024 年 4 月 3 日

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