Shanghai V-Test Semiconductor Tech. Co., Ltd. - Audit Report / Information 2026

平安证券股份有限公司

关于上海伟测半导体科技股份有限公司

2026年度为子公司提供担保额度预计的核查意见

平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”或“保荐机构”）作为上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简称“伟测科技”、“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规和规范性文件的要求，对伟测科技2026年度为子公司提供担保额度预计事项进行了审慎核查，核查情况如下：

一、担保情况概述

（一）担保的基本情况

为满足伟测科技合并报表范围内子公司（含额度有效期内新纳入合并报表范围内的子公司，下同）的日常经营和业务发展资金需要，保证其业务顺利开展，结合公司2026年度发展计划，保证公司业务顺利开展。2026年度公司拟为全资子公司无锡伟测半导体科技有限公司（以下简称“无锡伟测”）、南京伟测半导体科技有限公司（以下简称“南京伟测”）和成都伟测半导体科技有限公司（以下简称“成都伟测”）申请信贷业务及日常经营需要时为其提供担保，担保额度预计不超过人民币75.00亿元。具体担保金额、担保期限、担保费率、担保方式（包括但不限于信用担保、抵押担保、质押担保等）等内容，由公司及全资子公司与贷款银行或合作方等机构在以上额度内共同协商确定，相关担保事项以正式签署的担保文件为准。该担保额度包括新增担保及原有担保的展期或者续保。

（二）担保事项履行的审议程序

公司于2026年4月20日召开第二届董事会审计委员会第十三次会议和第二届董事会第二十七次会议，审议通过《关于2026年度为子公司提供担保额度预

计的议案》，本议案尚需提交股东会审议。董事会提请股东会授权公司总经理或财务负责人及其授权人士根据公司实际经营情况的需要，全权办理对外担保相关的具体事项，担保额度及授权的有效期为自本议案经2025年年度股东会审议通过之日起至2026年年度股东会召开之日止。

（三）担保预计基本情况

担保方	被担保方	担保方持股比例	被担保方最近一期资产负债率	截至目前担保余额	本次新增担保额度	担保额度占上市公司最近一期净资产比例	担保预计有效期	是否关联担保	是否有偿担保
对控股子公司
被担保方资产负债率超过70%				29.48亿元	75.00亿元	252.75%	经2025年年度股东会审议通过之日起至2026年年度股东会召开之日止。	否	否
公司	无锡伟测	100%	71.85%
	南京伟测	100%	84.88%
被担保方资产负债率未超过70%
公司	成都伟测	100%	/

注1：成都伟测于2026年1月注册成立，主要资产尚处于投资建设期，未能形成经营效益，暂无最近一期资产负债率；
2、上表中截至目前担保余额的截至时点为 2026 年 3 月 31 日。

（四）担保额度调剂情况

在上述预计的2026年度担保额度范围内，公司及全资子公司可根据实际情况对担保范围内的合并报表范围内的下属公司分配使用额度；如在额度生效期间有新设合并报表范围内的下属公司的，对该等公司的担保，也可以在上述预计的担保额度内分配使用。

二、被担保人基本情况

（一）基本情况

被担保人类型	被担保人名称	被担保人类型及上市公司持股情况	主要股东及持股比例	统一社会信用代码
法人	无锡伟测	全资子公司	公司持股 100%	91320214MA21NM9A6P
法人	南京伟测	全资子公司	公司持股 100%	91320111MA2798JE32
法人	成都伟测	全资子公司	公司持股 100%	91510100MAK676F33R
被担保人名称	主要财务指标（万元）
---	---	---	---	---
	2024年12月31日/2024年度（经审计）
	资产总额	负债总额	资产净额	营业收入
无锡伟测	206,178.78	129,359.11	76,819.67	67,765.05
南京伟测	211,482.19	178,441.52	33,040.67	23,000.13
成都伟测	/	/	/	/

（二）被担保人失信情况

经查询，以上被担保人不是失信被执行人。

三、担保协议的主要内容

公司目前尚未签订相关担保协议（过往协议仍在有效期的除外），上述计划担保额度仅为公司拟于2026年度提供的担保额度。具体担保金额、担保期限以及签约时间以实际签署的合同为准。公司董事会授权公司董事长及其授权人士根据公司实际经营情况的需要，在担保额度范围内，办理提供担保的具体事项。

四、担保的必要性和合理性

上述担保事项是为确保公司生产经营工作持续、稳健开展，并结合公司目前业务情况进行的额度预计，符合公司整体生产经营的实际需要，有助于满足公司日常资金使用及业务需求。被担保对象均为公司合并报表范围内的全资子公司，担保风险总体可控。

五、董事会意见

上述担保事项有利于提高公司整体融资效率，有助于公司日常经营业务的开展。各担保对象生产经营情况稳定，无逾期担保事项，担保风险可控，不存在损害公司及股东利益的情形。

六、累计对外担保金额及逾期担保的金额

截至2026年3月31日，公司已实际为本次担保对象提供的担保余额为人民币29.48亿元，均为公司对合并报表范围内的子公司提供的担保，上述数额分别占公司最近一期经审计净资产及总资产的比例为99.35%和38.16%。截至本公告披露日，公司无逾期担保或涉及诉讼担保的情况。

七、保荐机构意见

经核查，保荐机构认为：伟测科技2026年度担保额度预计已经公司第二届董事会审计委员会第十三次会议和第二届董事会第二十七次会议审议，尚需股东会审议通过，符合有关法律、法规的规定。相关决议程序符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规及《公司章程》的规定。伟测科技2026年度担保额度预计是为满足公司的日常经营和业务发展资金需要，保证其业务顺利开展，有利于子公司的业务发展。同时，被担保对象为公司及合并报表范围的全资子公司，风险总体可控，不存在损害公司及股东利益特别是中小投资者利益的情形。

综上，保荐机构对伟测科技2026年度为子公司担保额度预计事项无异议。

（本页无正文，为《平安证券股份有限公司关于上海伟测半导体科技股份有限公司2026年度为子公司提供担保额度预计的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：