Shanghai Jinqiao Export Processing Zone Development Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 30, 2007

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 600639

2007 年半年度报告

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

目录

一、重要提示......................................................................... 3 二、公司基本情况..................................................................... 3 三、股本变动及股东情况............................................................... 4 四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6 五、董事会报告....................................................................... 6 六、重要事项......................................................................... 8 七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 13 八、备查文件目录.................................................................... 32

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

• 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 2、公司全体董事出席董事会会议。

• 3、公司半年度财务报告未经审计。

• 4、公司负责人俞标、主管会计工作负责人沈荣及会计机构负责人（会计主管人员）朱勤荣声明：保 证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

• 1、 公司法定中文名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司

公司英文名称：SHANGHAI JINQIAO EXPORT PROCESSING ZONE DEVELOPMENT CO., LTD. 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：浦东金桥 公司A 股代码：600639 公司B 股上市交易所：上海证券交易所 公司B 股简称：金桥B 股 公司B 股代码：900911 3、 公司注册地址：上海浦东新金桥路28 号 公司办公地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：http://www.58991818.com 公司电子信箱：jqepz@public1.sta.net.cn 4、 公司法定代表人：俞标

5、 公司董事会秘书：代燕妮 电话：（021）50307702 传真：(021) 50301533 E-mail：Daiyn@58991818.com 联系地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 公司证券事务代表：吴海燕 电话：（021）50307770 传真：(021) 50301533 E-mail：wuhy@58991818.com 联系地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期：1992 年11 月24 日 公司首次注册登记地点：上海 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第019019 号 公司税务登记号码：310115132209359 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路550 号12 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：德豪国际会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海延安东路550 号12 楼

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(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末		本报告期末比上年 度期末增减（％）
		调整后	调整前
总资产	4,984,275,000.33	4,948,418,418.89	4,932,745,862.10	0.72
所有者权益（或 股东权益）	2,701,982,880.04	2,687,618,397.71	2,673,063,474.05	0.53
每股净资产(元)	3.1999	3.1829	3.1657	0.53
	报告期（1－6 月）	上年同期		本报告期比上年同 期增减（％）
		调整后	调整前
营业利润	135,247,446.49	235,113,471.90	235,113,471.90	－42.48
利润总额	136,624,976.47	235,619,224.24	235,619,224.25	－42.01
净利润	107,246,986.33	185,655,294.40	185,604,444.62	－42.23
扣除非经常性损 益的净利润	96,306,492.76	185,228,143.60	184,806,921.62	－48.01
基本每股收益 (元)	0.127	0.220	0.220	－42.23
稀释每股收益 (元)	0.127	0.220	0.220	－42.23
净资产收益率(%)	3.97	6.91	6.94	减少2.94个百分点
经营活动产生的 现金流量净额	6,721,727.33	166,191,063.22	166,191,063.22	-95.94
每股经营活动产 生的现金流量净 额	0.01	0.20	0.20	-95.94

2、非经常性损益项目和金额

	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	9,123.84
除上述各项之外的其他营业外收支净额	1,378,406.14
其他非经常性损益项目	14,181,581.96
上述项目的所得税影响数	－2335366.79
少数股东损益影响数	-2,293,251.58
合计	10,940,493.57

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

(二)股东情况 1、股东数量和持股情况	(二)股东情况 1、股东数量和持股情况
							单位：股
报告期末股东总数							72,221
前十名股东持股情况
股东名称		股东 性质	持股 比例 (%)	持股总数	报告期内增 减	持有有限售 条件股份数 量	质押或冻结 的股份数量
上海金桥(集团)有限公司（授权经 营）		国家	43.82	370,010,037	0	370,010,037
上海国际信托投资有限公司		国有 法人	4.21	35,578,938	0
中国工商银行-建信优化配置混合 型证券投资基金		其他	2.42	20,403,791	20,403,791
SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION-A/C"C"		境外 法人	1.09	9,225,327	-8,539,109
中国工商银行-建信优选成长股票 型证券投资基金		其他	0.89	7,500,000	2,844,989
交通银行-汇丰晋信动态策略混合 型证券投资基金		其他	0.88	7,453,521	7,453,521
HTHK S/A CMG FIRST STATE GLOBAL UMBRELLA FUND PLC-CMG FIRST STAT CHINA GROWTH		境外 法人	0.81	6,843,521	6,843,521
SBCHK A/C CREDIT AGRICOLE A/C COMPAGNIE FINANCIERE EDMOND DE ROTHSCHILD		境外 法人	0.73	6,200,000	4,200,000
中国农业银行-大成积极成长股票 型证券投资基金		其他	0.71	6,000,000	6,000,000
FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A.		境外 法人	0.63	5,305,715	-3,901,650
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件股份数量		股份种类
上海国际信托投资有限公司				35,578,938		人民币普通股
中国工商银行-建信优化配置混合型证券投资基金				20,403,791		人民币普通股
SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION-A/C"C"				9,225,327		境内上市外资股
中国工商银行-建信优选成长股票型证券投资基金				7,500,000		人民币普通股
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金				7,453,521		人民币普通股
HTHK S/A CMG FIRST STATE GLOBAL UMBRELLA FUND PLC-CMG FIRST STAT CHINA GROWTH				6,843,521		境内上市外资股
SBCHK A/C CREDIT AGRICOLE A/C COMPAGNIE FINANCIERE EDMOND DE ROTHSCHILD				6,200,000		境内上市外资股
中国农业银行-大成积极成长股票型证券投资基金				6,000,000		人民币普通股
FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A.				5,305,715		境内上市外资股
中国建设银行-诺德价值优势股票型证券投资基金				5,232,649		人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明				公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

第一、二大股东之间没有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其 他流通股股东之间，公司未获悉他们之间有无关联关系或属于一致行动人。

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位：股
序 号	有限售条件股东名称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量
1	上海金桥(集团)有限公司（授权经营）	370,010,037	2009 年1 月11 日	0	36 个月

• 2、控股股东及实际控制人变更情况

• 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

						单位：股
姓名	职务	年初持股数	本期增持股 份数量	本期减持股 份数量	期末持股数	变动原因
吕 巍	独立董事	0	11700(B 股)		11700(B 股)	二级市场购 入
肖克平	监事	9,059		2,200	6,859	减持不超过 25%

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 公司第五届董事会、监事会、经营班子的任期已满，经公司2006 年度股东大会审议并表决通过 的新一届（即第六届）董事会、监事会人员名单如下：

• 董事：俞标、沈荣、张行（法人股）、沈伟国，

• 独立董事：冯正权、丁以中、乔文骏、皮耐安；

• 监事：周伟民、王文博、倪嘉琦（法人股）、唐秀康、谷业琢。

• 又经公司第六届董事会、监事会第一次会议分别作出入下决议：

• 一、选举俞标先生为董事长，选举沈荣先生为副董事长；

• 二、根据董事长俞标先生的提议，董事会决定聘请副董事长沈荣先生继续兼任公司总经理，聘期 至本届董事会届满。

• 监事会议选举周伟民为监事长，选举王文博先生为副监事长。

• 上述人员任期自2007 年6 月29 日至2010 年6 月28 日。

• 任期届满离任的董事：陈恩华；离任的独立董事：尤建新、吕巍、刘大力；离任的监事：钱稼 宏、杨利昌、肖克平。

五、董事会报告

• (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

• 按照股东大会确定的年度经营计划，公司积极开展各项工作，报告期内，公司和控股子公司房产 项目建设及租赁情况如下：

• 1、重点房产项目建设保质保量稳步推进：红枫路商铺竣工交付使用；现代产业服务园一期9－ 15 号研发办公楼和餐厅项目，是年内必须竣工的重点建设项目，11 号和12 号研发楼已拆除脚手架； 17 号地块商业中心，是浦东新区浙桥路商业中心的一部分，已完成扩初设计；28 号地块研发楼，方 案设计已完成，进入扩初阶段；碧云花园二期C 组团，已完成70%工作量；碧云新天地二期C 组团商 品房，主体结构已封顶，已开始施工绿化招标；南三街坊（暂名碧云新天地三期），施工场地、临设 就绪，施工用电、用水到位，场地定位放线完成；碧云别墅六期、S1 地块酒店公寓等项目，正在办

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理规划许可证过程中。

2、房地产租赁势头良好：碧云别墅、碧云体育休闲中心、英国学校、平和学校、家乐福、加拿 大梦家园（一、二期）、碧云花园一期商铺出租率均超过95%；碧云花园（公寓）一期出租率超过 90%，碧云花园（公寓）二期A、B 组团出租率超过80%；红枫路商业街出租率超过70%；研发办公楼 出租率超过90%；北区厂房仓储出租率超过90%，南区厂房出租率超过40%；新金桥广场的办公楼出 租率达到82%，公寓式酒店入住率达到48%，商铺出租率达到73%。

报告期内，公司实现主营业务收入457,834.58 千元，净利润107,246.99 千元，分别较上年同期 减少25.85%、42.23%。主营业务收入和净利润下降，主要是因为本期无商品房销售，而上年同期公 司控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司实现销售收入288,886.96 千元。

(二)公司主营业务及其经营状况

• 1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入 比上年同 期增减 （％）	营业成 本比上 年同期 增减 （％）	毛利率比上 年同期增减 (%)
分行业
房地产销售	122,721,131.74	120,063,890.63	2.17%	-65.81	-19.17	减少56.45 个百分点
房地产租赁	323,463,561.22	117,168,328.57	63.78%	26.15	-14.52	增加17.24 个百分点
酒店公寓服务	10,995,098.84	5,380,779.06	51.06%

房地产销售收入比上期减少65.81%，主要系上年同期公司控股子公司上海金桥出口加工区房地 产发展有限公司开发的碧云新天地项目二期A、B 组团完成销售，确认销售收入288,886.96 千元，而 本期无商品房销售。

房地产出租收入比上期增加26.15%，主要系新增加了碧云花园二期B 组团公寓、碧云别墅五期、 英国学校二期等房产项目租金收入。

2、 主营业务分地区情况

地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
上海	457,834,580.43	－25.85

3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 主营业务收入比上年同期下降25.85%，主要原因是公司控股子公司上海金桥出口加工区房地产 发展有限公司本期无商品房销售。

• 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

房地产销售毛利率比上年同期有大幅度下降，主要原因是公司控股子公司上海金桥出口加工区联 合发展有限公司转让给中欧国际工商学院的G 地块土地系教育用地，且该土地转让合同于2006 年8 月签订，故价格低于该公司上年度调整后的土地成本，加之本期无商品房销售致使销售毛利率大幅度 下降。

5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

本期利润构成有较大变化，源于房地产租赁的利润明显增加。其原因是与上年同期相比，公司本 期房地产租赁收入增长26.15％，而无商品房销售致使房地产销售毛利下降。

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(三)公司投资情况

• 1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

(1)公司出资人民币5,425 万元，认购3,989.27 万股东方证券股份有限公司的股份；(2)公司出 资人民币456.25 万元，认购152.08 万股国泰君安证券股份有限公司的股份,以及152.08 万股国泰君 安投资管理股份有限公司的股份,目前尚在进行中。

六、重要事项

(一)公司治理的情况

对照《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，近年来公司不断完善法人治理结构。公司根 据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求和公司持续稳定经营发展的要 求，修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，制订董事会专门委员 会实施办法、总经理工作职责细则、信息披露管理办法、信息披露内部工作制度、投资者关系管理工 作制度等，建立了公司规范运作制度框架。

报告期内，公司治理方面主要工作如下:

• 1、根据中国证券监督管理委员新颁布的《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所新颁 布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》对公司原有的《信息披露管理办法》、《信息披露内部 工作制度》进行修改和完善，制定了《公司信息披露事务管理制度》；

• 2、根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动的通知》（证监公司字

• [2007]28 号文）及中国证券监督管理委员会上海监管局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动 的通知》（沪证监公司字[2007]39 号文）的要求，公司和公司控股子公司都严格按照通知精神和时 间节点，认真组织自查。公司五届二十四次董事会审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计 划》，并于6 月30 日予以公告。公司将按整改计划进行严肃整改，不断完善公司治理结构。

• 3、为确保公司长期、稳定、健康发展，公司加快了发展战略课题研究进度，已于6 月通过专家 评审。

• (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

公司董事会根据2007 年6 月28 日召开的2006 年度股东大会审议通过的利润分配方案：按2006 年末总股本84,438.64 万股为分配基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.10 元（含税），其中B 股股东派发现金红利按照2006 年度股东大会决议公告日(2007 年6 月29 日)的中国人民银行公布的 美元现汇兑人民币的中间价计算，每股派发现金红利0.014444 美元，共计分配9,288.25 万元。于 2007 年7 月27 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登了《上海金桥出口加工区开发股份有限 公司2006 年度分红派息实施公告》，并于2007 年8 月10 日实施。

(三)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项

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1、非经营性关联债权债务往来

单位:万元

1、非经营性关联债权债务往来				单位:万元	单位:万元
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供 资金
		发生额	余额	发生额	余额
上海金桥（集团）有限公司	控股股东			4,000.00	0
上海金桥出口加工区房地产发 展有限公司	控股子公司	9,262.06	11,913.33
上海金桥出口加工区联合发展 有限公司	控股子公司			9,322.70	341.88
上海新金桥广场实业有限公司	控股子公司	3,034.63	13,816.46
上海金桥出口加工区南区建设 发展有限公司	控股子公司	208.66	7,994.41
合计	--	12,505.35	33,724.20	13,322.70	341.88

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元，上市公司向控股股东及其子 公司提供资金的余额0 万元。

关联债权债务形成原因：

(1) 截止报告期末，公司应收直接和间接控股94.46%的投资企业上海金桥出口加工区房地产发展有 限公司11,913.33 万元，系该公司投资的碧云新天地二期C 组团项目建设款。

（2）截止报告期末，公司应收直接和间接控股89.84%的投资企业上海新金桥广场实业有限公司 13,816.46 万元，系该公司投资的新金桥广场综合楼项目建设款。

(3) 截止报告期末，公司应收直接和间接控股98.02%的投资企业上海金桥出口加工区南区建设发展 有限公司7,994.41 万元，系该公司投资的南区厂房建设项目建设款。

• (六)托管情况 本报告期公司无托管事项。

• (七)承包情况

本报告期公司无承包事项。

• (八)租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

(九)担保情况

单位:千元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币	(九)担保情况 单位:千元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	发生日期 （协议签 署日）	担保金额	担保类 型	担保期	是否 履行 完毕	是否为关联 方担保（是 或否）
商品房购买者		53,242.30	连带责 任担保	贷款发放之日起～至 办理房地产权证止	否	否
报告期内担保发生额合计				45,788.38
报告期末担保余额合计（A）				45,788.38

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公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	192,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）	192,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	237,788.38
担保总额占公司净资产的比例	8.81
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金 额（D）	0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	237,788.38

• 1、本公司控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者提供担保，担保 金额为53,242.30 千元人民币，担保期限为贷款发放之日起至至办理房地产权证止。

• 2、本公司为纳入合并报表的控股子公司--上海金桥出口加工区联合发展有限公司的人民币贷款 142,000.00 千元提供担保，担保期限自二00 七年二月十六日至二00 八年四月二十六日。

• 3、本公司为纳入合并报表的控股子公司--上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司的人民币 贷款50,000.00 千元提供担保，担保期限自二00 七年三月二十三日至二00 八年三月二十二日。

公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见：

根据中国证券监督管理委员会有关文件精神，我们对公司累计和当期对外担保情况进行了认真核 查。截止2007 年6 月30 日，公司对外担保情况如下：

• 1、本公司控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者提供担保，担保 金额为53,242.30 千元人民币，担保期限为贷款发放之日起至至办理房地产权证止；

• 2、本公司为纳入合并报表的控股子公司--上海金桥出口加工区联合发展有限公司的人民币贷款

• 142,000.00 千元提供担保，担保期限自二00 七年二月十六日至二00 八年四月二十六日。

• 3、本公司为纳入合并报表的控股子公司--上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司的人民币 贷款50,000.00 千元提供担保，担保期限自二00 七年三月二十三日至二00 八年三月二十二日。 我们认为，公司对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定、也能充分、 完整履行信息披露，且上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者的人民币贷款提供担 保系正常的商业行为；公司为纳入合并报表的子公司-上海金桥出口加工区联合发展有限公司、上海 金桥出口加工区南区建设发展有限公司提供连带责任担保系正常的经营行为。 独立董事：冯正权、丁以中、乔文骏、皮耐安

• (十)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。

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(十一)承诺事项履行情况

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称	承诺事项	承诺履行情况	备 注
国有股股东（授 权经营单位为上 海金桥（集团） 有限公司）	国有股股东（授权经营单位为上 海金桥（集团）有限公司）所持有 的浦东金桥非流通股股份自改革方 案实施之日起，在三十六个月内不 通过上海证券交易所上市交易。	未交易
国有股股东（授 权经营单位为上 海金桥（集团） 有限公司）	在实施股权分置改革之后，国有 股股东（授权经营单位为上海金桥 （集团）有限公司）承诺将在股东 大会上提议并投赞成票：浦东金桥 今后三年分红比例将不低于当年实 现的可分配利润（非累计可分配利 润）的50%。	公司2006 年度利润分配方案已 获2006 年度股东大会审议通过,符 合股改"按不低于当年实现的可分配 利润的50%进行分红"的承诺。于 2007 年7 月27 日在《上海证券报》 和香港《文汇报》上刊登了《上海 金桥出口加工区开发股份有限公司 2006 年度分红派息实施公告》，并 于2007年8月10 日实施。
国有股股东（授 权经营单位为上 海金桥（集团） 有限公司）	在禁售和限售期间，国有股股 东（授权经营单位为上海金桥（集 团）有限公司）持有的浦东金桥股 份比例如果发生变动，且所持有浦 东金桥股份每增加或者减少百分之 一的，将自该事实发生之日起两个 工作日内做出公告。	未发生

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

• (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

序 号	股票代 码	简称	持股数量(万股)	占该公司股 权比例(%)	初始投资成本 （元）	会计核算科目
1	601328	交通银行	596.19	0.013	6,262,520.00	长期股权投资
2	600837	海通证券	919.56 注	0.27	20,400,000.00	长期股权投资
期末持有的其他证券投资			--	--		--
合计			--	--	26,662,520.00	--

注：本公司持有689.67 万股海通证券，本公司控股子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司持 有229.89 万股海通证券。

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况

持有对象名称	最初投资成本 （元）	持股数量(万股)	占该公司股 权比例(%)	期末账面价值 （元）
国泰君安证券股份有 限公司	7,660,000.00	760.41	0.16	5,420,000.00
东方证券股份有限公司	136,154,089.68	12,765.67 注	3.88	136,154,089.68
小计	143,814,089.68		－	141,574,089.68

注：股数增加系东方证券股份有限公司实施送红股所至。

3、其他重大事项的说明

（1）2007 年7 月6 日,上海市都市农商社股份有限公司与海通证券股份有限公司合并工商变更登 记在上海市工商行政管理局办理完毕；又经上海证券交易所核准,上海市都市农商社股份有限公司股 票简称自2007 年7 月31 日起发生变更,由“都市股份”变更为“海通证券”。

（2）2007 年1 月9 日公司就股权分置改革方案中有限售条件的流通股上市流通在《上海证券报》 和香港《文汇报》上刊登《公司有限售条件的流通股上市公告》，本次有限售条件的流通股上市数量 为35,578,938 股；本次有限售条件的流通股上市流通日为2007 年01 月12 日。

（3）公司曾为投资占该公司注册资本49%的上海通用硅晶体材料有限公司(以下简称：通用硅公 司）的贷款600 万元提供担保，该笔贷款于2004 年9 月23 日到期。尽管公司多方努力，但是由于通 用硅公司无力归还贷款本金，且贷款银行要求公司承担连带清偿责任，公司代为归还了上述600 万元 贷款本金，并形成了对通用硅公司的600 万元债权（详见2004 年10 月28 日和2005 年3 月22 日， 公司的二00 四年度三季度报告和二00 四年年度报告）。

对上述债权，公司通过法律途径，采取措施予以追索。2005 年1 月24 日，经上海市第一中级 人民法院下发（2004）沪一中民三（商）初字第455 号《民事判决书》，判决通用硅公司偿还本公司 人民币600 万元，并支付该款项利息（自2004 年9 月24 日至实际清偿之日止，按人民银行规定的同 期企业存款利率计算）；案件受理费43,006 元及财产保全费33,516 元合计人民币76,522 元均由通 用硅公司承担。

为维护权益减少损失，公司采取了各种方式和手段追索债权，直至采用法律手段。虽经法院判决 可以强制执行，查封其生产设备进行拍卖，但流拍。考虑到债权难以全部实现，且强制执行可能导致 企业破产，公司所持股权价值损失会更大，作为股东还可能面临其职工安置等问题。为此，公司希望 将股权及全部债权一并解决。在经多方努力未找到其他接受股权转让意向投资人的情况下，公司以法 院判决生效、有权请求法院进行强制执行为条件与该两公司的控股股东美国通用硅公司，就上海通用 硅晶体材料有限公司和上海通用硅材料有限公司的股权转让及债权等事宜，进行了多轮谈判，寻求积 极措施，妥善解决。

鉴于上述原因，并参考上海长信资产评估有限公司对上海通用硅材料有限公司、上海通用硅晶体 材料有限公司的企业价值评估报告，经董事会审议，为减少投资及债权损失，同意以总价人民币780 万元向美国通用硅公司转让我公司所持上海通用硅材料有限公司、上海通用硅晶体材料有限公司全部 股权，以及我公司对该两公司的截至2004 年底前发生的全部债权。由于以前年度已按权益法计投资 损失及计提减值准备等，我公司对该两公司的长期投资及债权的账面净值均为0。

本报告期内，公司已收到上海联合产权交易所就上述股权转让事项的产权交易凭证，并收到美国 通用硅公司受让上述两公司股权、债权的款项780 万元。

（4）2007 年3 月8 日公司董事会决议同意参加上海东方证券股份有限公司增资扩股，公司拟出 资人民币5,425 万元认购3,989.27 万股东方证券股份,本次增资扩股事项已于2007 年6 月7 日完成 （详见2007 年3 月10 日和6 月8 日《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登的公司董事会公告）。 （5）2007 年3 月22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安）的股 东增资意向征询函作出决议：同意公司按每10 股认购2 股的比例，认购152.08 万股国泰君安股份, 以及152.08 万股投资管理公司股份。按两公司每股增资价格之和为3 元人民币的价格，公司拟合计 出资人民币456.25 万元。本次增资扩股事项尚需中国证监会核准，截止目前上述事项尚在进行中。

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

(十四)信息披露索引

(十四)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司有限售条件的流通股 上市公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露D10 版、第A13 版	2007 年1 月9 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司关于“土地增值税清 算”对公司影响事宜的公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露第D40 版、第B14 版	2007 年1 月19 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司公告	上海证券报、香港文汇信 息披露第D7版、第A23版	2007 年1 月31 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届董事会第十八 次会议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露第D17 版、第B11 版	2007 年2 月13 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届董事会第十九 次会议决议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露44 版、第A23 版	2007 年3 月10 日	www.sse.com.cn
公司2006 年年度报告	上海证券报、香港文汇报 信息披露45版、第A22版	2007 年4 月21 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届董事会第二十 一次会议决议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露45 版、第A22 版	2007 年4 月21 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届监事会第十五 次会议决议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露45 版、第A22 版	2007 年4 月21 日	www.sse.com.cn
公司2007 年第一季度报告	上海证券报、香港文汇报 信息披露第A101 版、第 C12版	2007 年4 月30 日
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届董事会第二十 三次会议决议暨关于召开二00 六年度股东大会的公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露D18 版、第B4 版	2007 年6 月5 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届监事会第十七 次会议决议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露第D18 版、第B4 版	2007 年6 月5 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司关于参加东方证券股 份有限公司增资扩股的公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露第D9 版、第B13 版	2007 年6 月8 日	www.sse.com.cn
上海金桥出口加工区开发股份 有限公司第五届董事会第二十 四次会议公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露57 版、第B4 版	2007 年6 月30 日	www.sse.com.cn
公司二00 六年度股东大会决议 公告	上海证券报、香港文汇报 信息披露D47版、第D2版	2007 年6 月29 日	www.sse.com.cn

七、财务会计报告(未经审计)

(一)财务报表

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

合并资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		33,912,747.95	71,054,238.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		26,082,585.27	11,353,737.47
预付款项		731,551.80	1,801,599.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		4,852,476.06	6,942,496.26
买入返售金融资产
存货		784,914,200.69	798,789,978.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		850,493,561.77	889,942,050.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		400,000.00	400,000.00
长期股权投资		175,676,909.40	125,052,863.79
投资性房地产		3,421,623,409.04	3,508,193,294.14
固定资产		200,116,923.25	180,441,781.65
在建工程		186,615,563.08	64,436,508.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		138,528,900.07	164,279,363.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		10,819,733.72	15,672,556.80
其他非流动资产
非流动资产合计		4,133,781,438.56	4,058,476,368.26
资产总计		4,984,275,000.33	4,948,418,418.89

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

流动负债：
短期借款		441,600,000.00	711,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付短期融资券		400,000,000.00	400,000,000.00
应付票据
应付账款		121,208,546.19	209,283,867.54
预收款项		28,558,708.70	117,548,294.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		34,806,913.48	34,699,636.04
应交税费		10,672,376.50	12,336,969.98
应付利息		10,790,000.00	2,700,000.00
应付股利		92,882,504.00
其他应付款		551,377,703.32	489,002,271.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,711,896,752.19	1,977,271,040.02
非流动负债：
长期借款		280,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		176,176.70	207,981.35
其他非流动负债
非流动负债合计		280,176,176.70	207,981.35
负债合计		1,992,072,928.89	1,977,479,021.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		844,386,400.00	844,386,400.00
资本公积		808,505,162.80	808,505,162.80
减：库存股
盈余公积		348,533,634.17	348,533,634.16
一般风险准备
未分配利润		700,557,683.07	686,193,200.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,701,982,880.04	2,687,618,397.71
少数股东权益		290,219,191.40	283,320,999.81
所有者权益合计		2,992,202,071.44	2,970,939,397.52
负债和所有者权益总计		4,984,275,000.33	4,948,418,418.89

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		18,295,153.53	52,258,150.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款		2,261,743.20	3,357,949.75
预付款项			804,000.00
应收利息
应收股利		86,000,000.00	86,000,000.00
其他应收款		338,939,356.72	531,327,332.93
存货		218,302,186.74	234,704,829.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		663,798,440.19	908,452,262.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		400,000.00	400,000.00
长期股权投资		1,083,410,438.86	1,032,467,351.18
投资性房地产		1,789,217,320.52	1,844,829,778.97
固定资产		2,293,271.74	2,349,771.81
在建工程		50,803,731.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		9,250,798.71	13,150,798.71
其他非流动资产
非流动资产合计		2,935,375,561.02	2,893,197,700.67
资产总计		3,599,174,001.21	3,801,649,963.05
流动负债：
短期借款		155,000,000.00	470,000,000.00
交易性金融负债
应付短期融资券		400,000,000.00	400,000,000.00
应付票据
应付账款		56,199,565.19	79,596,440.27
预收款项		18,618,465.05	16,033,415.44

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

应付职工薪酬
应交税费		9,103,696.53	7,898,921.03
应付利息		10,360,000.00	2,340,000.00
应付股利		92,882,504.00
其他应付款		147,008,006.61	138,162,788.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		889,172,237.38	1,114,031,565.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		0	0
负债合计		889,172,237.38	1,114,031,565.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		844,386,400.00	844,386,400.00
资本公积		808,505,162.80	808,505,162.80
减：库存股
盈余公积		269,629,700.09	269,629,700.09
未分配利润		787,480,500.94	765,097,134.82
所有者权益（或股东权益）合计		2,710,001,763.83	2,687,618,397.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,599,174,001.21	3,801,649,963.05

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

合并利润表 2007 年1-6 月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

编制单位:上海金桥出口加工区开发股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		457,834,580.43	617,472,092.60
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本		242,123,079.97	287,147,269.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		27,134,146.46	31,827,666.54
销售费用		3,537,991.35	4,070,065.01
管理费用		37,723,430.46	29,112,777.46
财务费用		34,293,993.01	30,680,502.22
资产减值损失		-14,181,581.96	83,284.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		8,043,925.35	562,944.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		135,247,446.49	235,113,471.90
加：营业外收入		1,581,406.14	1,043,594.00
减：营业外支出		203,876.16	537,841.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		136,624,976.47	235,619,224.24
减：所得税费用		22,479,798.55	38,965,405.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		114,145,177.92	196,653,818.79
归属于母公司所有者的净利润		107,246,986.33	185,655,294.40
少数股东损益		6,898,191.59	10,998,524.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.127	0.220
（二）稀释每股收益		0.127	0.220

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司利润表 2007 年1-6 月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

编制单位:上海金桥出口加工区开发股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		230,161,825.65	181,816,071.45
减：营业成本		59,661,673.76	87,055,368.07
营业税金及附加		10,916,762.88	9,090,361.10
销售费用		2,864,492.30	2,517,884.63
管理费用		24,414,192.39	16,240,709.28
财务费用		16,945,664.57	19,291,608.72
资产减值损失		-7,790,000.00	83,284.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		7,988,542.60	147,364,797.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		131,137,582.35	194,901,653.27
加：营业外收入		959,006.14	236,048.00
减：营业外支出			500,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		132,096,588.49	194,637,701.27
减：所得税费用		16,830,718.37	8,982,406.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		115,265,870.12	185,655,294.40

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

合并现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		353,057,349.70	408,092,196.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		63,299,068.20	63,391,795.97
经营活动现金流入小计		416,356,417.90	471,483,992.48
购买商品、接受劳务支付的现金		323,882,567.66	194,900,028.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		21,395,490.31	15,026,200.58
支付的各项税费		50,470,841.97	72,205,708.27
支付其他与经营活动有关的现金		13,885,790.63	23,160,992.31
经营活动现金流出小计		409,634,690.57	305,292,929.26
经营活动产生的现金流量净额		6,721,727.33	166,191,063.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,601,232.00	100,000.00
取得投资收益收到的现金		11,663,969.42	4,269,652.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额			43,119.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金		569,684.12	1,029,346.71

20

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

投资活动现金流入小计		17,834,885.54	5,442,118.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		12,022,962.01	256,658.00
投资支付的现金		58,816,489.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		70,839,451.69	256,658.00
投资活动产生的现金流量净额		-53,004,566.15	5,185,460.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金
取得借款收到的现金		492,000,000.00	665,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			562,773.00
筹资活动现金流入小计		492,000,000.00	665,562,773.00
偿还债务支付的现金		462,100,000.00	813,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		20,591,160.60	27,830,476.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金			1,628,000.00
筹资活动现金流出小计		482,691,160.60	842,758,476.10
筹资活动产生的现金流量净额		9,308,839.40	-177,195,703.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		-167,491.52	-41,327.14
五、现金及现金等价物净增加额		-37,141,490.94	-5,860,506.94
加：期初现金及现金等价物余额		71,054,238.89	108,311,926.58
六、期末现金及现金等价物余额		33,912,747.95	102,451,419.64
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润		114,145,177.92	196,653,818.79
加：资产减值准备		-14,181,581.96	83,284.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧		5,858,766.71	1,055,060.29
无形资产摊销		1,542,065.80	-
长期待摊费用摊销		4,628,552.46	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）		876.16	25,920.05

21

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）			5,300.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填 列）
财务费用（收益以“－”号填列）		34,272,979.35	30,944,861.92
投资损失（收益以“－”号填列）		-8,043,925.35	-562,944.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）		4,852,823.08	-84,188.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列）		-31,804.65	-
存货的减少（增加以“－”号填列）		-106,697,811.63	30,063,094.34
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）		-62,724,443.11	9,993,508.51
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）		-56,721,792.17	-198,238,620.57
其他		89,821,844.72	96,251,968.36
经营活动产生的现金流量净额		6,721,727.33	166,191,063.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		33,912,747.95	102,451,419.64
减：现金的期初余额		71,054,238.89	108,311,926.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-37,141,490.94	-5,860,506.94

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		221,269,707.58	191,566,027.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		8,010,529.25	7,917,883.48
经营活动现金流入小计		229,280,236.83	199,483,910.84
购买商品、接受劳务支付的现金		60,739,405.56	76,821,774.70
支付给职工以及为职工支付的现金		10,782,693.13	6,406,955.83
支付的各项税费		25,991,564.40	24,901,286.50
支付其他与经营活动有关的现金		7,597,741.28	242,768,031.08
经营活动现金流出小计		105,111,404.37	350,898,048.11
经营活动产生的现金流量净额		124,168,832.46	-151,414,137.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,601,232.00
取得投资收益收到的现金		11,289,544.60	3,145,452.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金		208,403,050.26	705,536.45
投资活动现金流入小计		225,293,826.86	3,850,988.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		273,769.00	189,303.00
投资支付的现金		58,816,489.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		59,090,258.68	189,303.00
投资活动产生的现金流量净额		166,203,568.18	3,661,685.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			555,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金

23

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

筹资活动现金流入小计			555,000,000.00
偿还债务支付的现金		315,000,000.00	395,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,229,950.00	15,493,365.00
支付其他与筹资活动有关的现金			1,628,000.00
筹资活动现金流出小计		324,229,950.00	412,121,365.00
筹资活动产生的现金流量净额		-324,229,950.00	142,878,635.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-105,447.59	-41,327.14
五、现金及现金等价物净增加额		-33,962,996.95	-4,915,143.95
加：期初现金及现金等价物余额		52,258,150.48	55,194,740.08
六、期末现金及现金等价物余额		18,295,153.53	50,279,596.13
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		115,265,870.12	185,655,294.40
加：资产减值准备		-7,790,000.00	83,284.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧		330,744.07	301,241.93
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
预提费用增加			-1,279,220.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 列）
财务费用（收益以“－”号填列）		16,941,371.33	19,287,965.68
投资损失（收益以“－”号填列）		-7,988,542.60	-147,313,948.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）		3,900,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-33,041,566.71	-29,789,748.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列）		-10,410,318.30	-253,808,113.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列）		-2,770,973.75	30,406,645.59
其他		49,732,248.30	45,093,309.90
经营活动产生的现金流量净额		124,168,832.46	-151,414,137.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		18,295,153.53	50,279,596.13
减：现金的期初余额		52,258,150.48	55,194,740.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-33,962,996.95	-4,915,143.95

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

合并所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上 年年末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		348,533,634.17		686,193,200.74		283,320,999.81	2,970,939,397.52
加：会 计政策 变更
前期差 错更正
二、本 年年初 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		348,533,634.16		686,193,200.75		283,320,999.81	2,970,939,397.52
三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列）						14,364,482.33		6,898,191.59	21,262,673.92
（一） 净利润						107,246,986.33		6,898,191.59	114,145,177.92
（二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失
1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额
2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者

26

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

权益变 动的影 响
3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响
4．其他
上述 （一） 和 （二） 小计						107,246,986.33		6,898,191.59	114,145,177.92
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分 配						-92,882,504.00			-92,882,504.00
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有者 （或股 东）的 分配						-92,882,504.00			-92,882,504.00
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转

27

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
四、本 期期末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		348,533,634.17		700,557,683.07		290,219,191.40	2,992,202,071.44

单位:元 币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上 年年末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		285,122,849.72		633,039,038.84		280,850,312.92	2,851,903,764.28
加：会 计政策 变更
前期差 错更正
二、本 年年初 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		285,122,849.72		633,039,038.84		280,850,312.92	2,851,903,764.28
三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列）						105,438,586.40		5,454,524.39	110,893,110.79
（一） 净利润						185,655,294.40		10,998,524.39	196,653,818.79
（二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失
1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额

28

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响
3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响
4．其他
上述 （一） 和 （二） 小计						185,655,294.40		10,998,524.39	196,653,818.79
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分 配
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备						-80,216,708.00		-5,544,000.00	-85,760,708.00
3．对所 有者 （或股 东）的 分配						-80,216,708.00		-5,544,000.00	-85,760,708.00
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
四、本 期期末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		285,122,849.72		738,477,625.24		286,304,837.31	2,962,796,875.07

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 上海金桥出口加工区开发股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目				本期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年 年末余额	844,386,400.00	808,505,162.80		269,629,700.09	765,097,134.82	2,687,618,397.71
加：会计 政策变更
前期差错 更正
二、本年 年初余额	844,386,400.00	808,505,162.80		269,629,700.09	765,097,134.82	2,687,618,397.71
三、本年 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列）					22,383,366.12	22,383,366.12
（一）净 利润					115,265,870.12	115,265,870.12
（二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失
1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额
2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响
3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响
4．其他
上述 （一）和 （二）小 计					115,265,870.12	115,265,870.12
（三）所

31

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

有者投入 和减少资 本
1．所有者 投入资本
2．股份支 付计入所 有者权益 的金额
3．其他
（四）利 润分配					-92,882,504.00	-92,882,504.00
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分 配					-92,882,504.00	-92,882,504.00
3．其他
（五）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
四、本期 期末余额	844,386,400.00	808,505,162.80		269,629,700.09	787,480,500.94	2,710,001,763.83

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		240,112,449.81	678,049,438.75	2,571,053,451.36
加：会计政策 变更
前期差错更正
二、本年年初 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		240,112,449.81	678,049,438.75	2,571,053,451.36
三、本年增减 变动金额（减					105,438,586.40	105,438,586.40

32

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

少以“－”号 填列）
（一）净利润					185,655,294.40	185,655,294.40
（二）直接计 入所有者权益 的利得和损失
1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响
3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响
4．其他
上述（一）和 （二）小计					185,655,294.40	185,655,294.40
（三）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 资本
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配					-80,216,708.00	-80,216,708.00
1．提取盈余公 积
2．对所有者 （或股东）的 分配					-80,216,708.00	-80,216,708.00
3．其他
（五）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
四、本期期末 余额	844,386,400.00	808,505,162.80		240,112,449.81	783,488,025.15	2,676,492,037.76

公司法定代表人:俞标 主管会计工作负责人:沈荣 会计机构负责人:朱勤荣

33

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错

1、会计年度： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

2、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。

• 3、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• (1) 会计政策变更 无

(2) 会计估计变更 无

(3) 会计差错更正 无

• (三)企业合并及合并财务报表

• (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

(四)合并会计报表附注(附后)

(十二)补充资料：

• 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益：

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊 薄	加权平 均	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	3.97	3.91	0.127	0.127
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	3.56	3.51	0.114	0.114

2、2006 年半年度净利润差异调节表

单位:元 币种:人民币

净利润 . . 2、2006 年半年度净利润差异调节表	. . 单位:元 币种:人民币
项目	金额
2006年半年度净利润（原会计准则）	185,604,444.62
追溯调整项目影响合计数	11,049,374.17
其中：(少数股东权益)	10,998,524.39
2006 年半年度净利润（新会计准则）	196,653,818.79
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润

2006 年半年度净利润差异调节表的说明:

根据新会计准则,合并财务报表进行重新分类,导致净利润的差异。

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度报告

八、备查文件目录

• 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签字并盖章的会计报表

• 2、报告期内本公司董事会在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：俞标 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年8 月31 日

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 1 页

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

一、企业的基本情况

1. 企业注册地、组织形式和总部地址：

2. 1.1 注册地：上海市浦东新金桥路 28 号

3. 1.2 组织形式：股份有限公司（上市）

4. 1.3 总部地址：上海市浦东新金桥路 27 号

5. 1.4 公司设立情况：

上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A、B 股股 票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 5 月 19 日经上海市建设委员 会“沪建经（92）第 431 号”文批准采用公开募集方式成立，公司股票于 1993 年 3 月 26 日在 上海证券交易所上市交易，于 1993 年 10 月 7 日取得由上海市工商行政管理局颁发的注册号 为企股沪总字第 019019 号（市局）的企业法人营业执照。

1. 企业的业务性质和主要经营活动：

2. 2.1 业务性质：房地产开发经营。

3. 2.2 营业范围：在依法取得的地块上从事房地产开发、经营、销售、出租和中介（含侨

4. 汇、外汇房）；市政基础设施建设，工程承包和建筑装潢；保税仓库；服装、家电、食品、 办公用品、日用百货的批发；转口贸易和各类咨询（涉及行政许可的凭许可证经营）；以下 仓库运输、娱乐业、餐饮旅馆业、出租车等经营范围仅限分支机构。

5. 2.3 主要经营活动：

6. 2.3.1 房地产开发和销售业务

7. 在依法取得的土地上进行综合性房地产开发和公共配套设施建设，建造工业厂房和住宅

8. 商品房等物业，并转让土地使用权和经营销售各类物业。

9. 2.3.2 房地产租赁业务

从事工业厂房、仓库、办公楼、商铺、别墅、公寓及其他物业的租赁；土地租赁。

• 2.3.3 酒店公寓业务

在自建的物业内，经营公寓式酒店管理和商务服务。

1. 母公司以及集团最终母公司的名称。

2. 3.1 母公司名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司；

3. 3.2 公司最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会和上海浦东新区国有资产监督委员 会。

1

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 2 页

公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：

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----- Start of picture text -----

上海市国有资产监督管理委员会和
上海市浦东新区国有资产监督管理委员
100%
上海金桥(集团)有限公司
43.82%（授权经营）
上海金桥出口加工区开发股份有限公司
----- End of picture text -----

1. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

2. 4.1 财务报告的批准报出者：公司董事会；

3. 4.2 财务报告批准报出日：2007 年 8 月 28 日。

二、财务报表的编制基础

公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下 简称《企业会计准则》）及其应用指南。本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交 —— 易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明：编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

4.1 会计准则

本财务报表按照《企业会计准则》及其应用指南的规定的要求编制。

4.2 会计年度

公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4.3 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4.4 会计核算基础

公司以权责发生制为基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和 报告。

4.5 会计计量

公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，按照企业会计准则规定需要采用重置成

2

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四、重要会计政策和会计估计（续）

本、可变现净值、现值、公允价值作为计量属性时，以确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为前提。

4.6 现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。

4.7 外币折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

4.8 金融工具

4.8.1 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

一 ( )以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

(二)持有至到期投资；

• (三)贷款和应收款项；

• (四)可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

一 ( )以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(二)其他金融负债。

4.8.2 金融资产满足下列条件之一时终止确认：

一 ( )收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(二)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金

融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已解除时，终止确认该金融负债或其一部分。

4.8.3 金融工具计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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四、重要会计政策和会计估计（续）

4.8.4 金融资产减值

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，确认的 减值损失记入当期损益。

4.8.5 公司报告期主要金融资产应收款项，其公允介值确定方法、减值测试方法和减值 准备计提方法如下：

• a 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对

• 应收款项按公允价值计量，采用实际利率法确定其摊余成本。

• b 以摊余成本计量的应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金

• 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。本公司短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。

• c 对未来信用损失的的估计系依据公司收回逾期账款的历史水平及债务人的财务状况综

• 合确定。

公司报告期主要金融负债系应付款项及借款，其公允价值按相应合同金额确定。 公司报告期金融工具无重大汇率风险。

4.9 存货

4.9.1 存货的分类

本公司的存货分为开发产品、开发成本和低值易耗品等。

开发产品包括土地开发产品、物业（房屋）开发产品；开发成本包括土地开发成本、物

业（房屋）开发成本、公共配套设施和代建工程等。

4.9.2 存货的计量

• ⑴ 存货取得的计量

存货按取得途径的不同，分别按以下方法计量：

① 购置和自行建造的存货，按购建时的实际成本入账。直接费用直接计入存货成本， 间接费用按一定的分配标准分摊计入存货成本。应计入存货的银行及其他金融机构借款费 用，按照《企业会计准则第 17 号---借款费用》的规定处理。

• ② 投资者投入的存货，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约定

• 的价值不公允的除外。

• ③ 企业合并、非货币性资产交换、债务重组取得的存货，分别按照《企业会计准则第

• 20 号---企业合并》、《企业会计准则第 7 号---非货币性资产交换》和《企业会计准则第 12 号

• --- 债务重组》的规定确定。

• ⑵ 存货发出的计量

根据存货的分类，分别按以下方法计量：

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四、重要会计政策和会计估计（续）

• ① 开发产品在发出时，采用个别计价法确定；

• ② 低值易耗品在领用时，按一次摊销法摊销。

• 4.9.3 存货成本的核算方法

• ⑴ 土地开发成本的核算：

开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”。土地投入开发建设时，从“无形资 产”转入“土地开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、 基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的，直接计入“土地开发成本”；需在各地块间 分摊的间接费用，按土地受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支 出，于实际发生时直接计入当期营业成本。

• ⑵ 物业（房屋）开发成本的核算：

物业（房屋）在建造过程中，发生的前期费用、建安工程费、市政基础设施费、公共配 套设施费、装潢工程费等，属于直接费用的，以工程项目为对象归集，直接计入“房屋开发 成本”；需在各工程项目间分摊的间接费用，按各项目受益面积分摊计入。

• ⑶ 公共配套设施费用的核算：

商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工验收

• 后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入“房屋开发成本”。 4.9.4 维修基金的核算方法：

按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并划入监管部门指定账户。 4.9.5 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.9.6 期末对存货按成本与可变现净值孰低估价，按单个存货项目的可变现净值低于成 本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定的估计售价是以市场价格为依据确定。

4.10 长期股权投资

4.10.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

（一）同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（二）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

4.10.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本：

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四、重要会计政策和会计估计（续）

（一）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

（二）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

（三）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（四）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

（五）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

4.10.3 长期股权投资的后续计量及收益确认

4.10.3.1 下列长期投资采用成本法核算

（一）对被投资单位实施控制的长期股权投资；

（二）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。

该些长期股权投资在被投资单位宣告分派现金股利或利润时确认为当期投资收益。 4.10.3.2 对被投资单位具有共同控制或大影响的长期股权投资采用权益法核算。

该些长期股权投资按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益。 4.10.3.3 共同控制、重大影响的确定依据

共同控制的确定依据为对被投资单位存在与其他投资方分享对其重要财务和经营决策 控制权的契约；

重大影响的确定依据为对被投资单位存在参与对其财务和经营政策决策的权力，但并不 能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.10.3.4 公司在资产负债表日对按成本法核算的长期股权投资其减值比照金融资产减 值处理；其他长期股权投资在资产负债表日对可收回金额的计量结果表明，当资产的可收回 金额低于其帐面价值的，将该项资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备；已计提的资产减值准备在该项长 期股权投资被处置前不予转回。

4.11 投资性房地产

4.11.1 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资 性房地产应当能够单独计量和出售。包括：

（一）已出租的土地使用权；

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四、重要会计政策和会计估计（续）

（二）持有并准备增值后转让的土地使用权；

（三）已出租的建筑物。

4.11.2 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。

• （一）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其

• 他支出。

（二）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。

（三）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

与投资性房地产有关的后续支出，满足如下确认条件的，（1）与该投资性房地产有关 的经济利益很可能流入企业；（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。应当计入投资性 房地产成本；不满足上述确认条件的，应当在发生时计入当期损益。

4.11.3 公司投资性房产在资产负债表日采用成本模式进行后续计量。

投资性房地产的摊销方法为：土地使用权按土地有效使用期限（工业、综合用地 50 年， 住宅用地 70 年）平均摊销；房屋建筑物摊销按如下年限平均摊销：

房屋性质 高层办公楼 商品住宅 商品住宅 商业用房 商业用房 通用厂房 通用厂房	房屋结构 钢混 钢混 砖木 轻钢 钢混 轻钢 钢混	摊销年限
		30 20 15 10 20 10 20

4.11.4 有确凿证据表明投资性房地产房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投 资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

• （一）投资性房地产开始自用。

• （二）作为存货的房地产，改为出租。

• （三）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

• （四）自用建筑物停止自用，改为出租。

转换时，将投资性房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

4.11.5 公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减 值迹象的投资性房地产，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，投资性房地产 的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 8 页

四、重要会计政策和会计估计（续）

额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备； 已计提的资产减值准备在该项投资性房地产被处置前不予转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

4.12 固定资产

4.12.1 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

（二）使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指企业使用固定资产的预计期间， 或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。

4.12.2 固定资产分为电子设备、运输设备、办公及其他设备、房屋建筑物。

4.12.3 固定资产按照成本进行初始计量。

（一）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费和使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（二）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

（三）以其他方式取得固定资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（四）应计入固定资产成本的银行及其他金融机构的借款费用，在固定资产达到预定可 使用状态前予以资本化，计入固定资产成本；在固定资产达到预定可使用状态后，计入当期 损益。

4.12.4 固定资产折旧计提是根据预计可使用年限，扣除预计净残值，按直线法计算；在 计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项 确定并计提各期折旧。资产折旧率是根据下列预计可使用年限计算：

类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 3%-4.75% 电子设备 4-10 年 9%-23.75% 运输设备 3-12 年 7.50%-31.67% 其他设备 5 年 18%-19%

4.12.5 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹 象的固定资产，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额 低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备；已计提的资产减值准备在该 项固定资产被处置前不予转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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四、重要会计政策和会计估计（续）

值两者之间较高者确定。

4.13 在建工程

4.13.1 公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程 达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转投资性房地产或固定资产。与购建在建工程直 接相关的银行及其他金融机构借款费用和外币折算差额等，在工程项目达到预定可使用状态 前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。

4.13.2 在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象 的在建工程，则估计其可收回金额，对单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额，分项 提取在建工程减值准备，并计入当期损益；已计提的资产减值准备在该项长期股权投资被处 置前不予转回。

4.14 无形资产

4.14.1 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。公司 无形资产按照成本进行初始计量。

4.14.2 公司对取得无形资产分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，则 估计该使用寿命的年限。使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，摊销金额计入当期损 益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不对 其进行摊销。

在计提减值准备的情况下，按单项无形资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年 限，分项确定并计提各期摊销额。

4.14.3 公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹 象的无形资产，则估计其可收回金额，对单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，分 项提取无形资产减值准备，并计入当期损益；已计提的资产减值准备在该项无形资产被处置 前不予转回。

4.15 长期待摊费用

公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的 各项费用，主要包括经营租入固定资产改良支出、房租等。长期待摊费用在各项目的预计受 益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。

如果预期某项长期待摊费用不能为公司带来经济利益的，则将该长期待摊费用的账面价 值予以转销，计入当期损益。

4.16 应付款项

应付款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融负债。应付 款项初始确认时按公允价值计量，后按其摊余金额列报。

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四、重要会计政策和会计估计（续）

4.17 借款费用

借款费用按公允价值进行初始计量，以摊余成本对金融负债进行后续计量。借款费用处 理按下列原则处理：

（一）发生与银行及其他金融机构相关的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

（二）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。

专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。

（三）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般银行及其他金融机构借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般银行及其他金 融机构借款的资本化率，计算确定一般银行及其他金融机构借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（四）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（五）购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可 对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

4.18 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

（一）该义务是本公司承担的现时义务；

（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（三）该义务的金额能够可靠地计量。

或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生

才能决定的不确定事项。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

4.19 收入

4.19.1 收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司收入主要包括销售物业（房屋）收入、土地使用权转

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 11 页

四、重要会计政策和会计估计（续）

让收入、出租土地和物业（房屋）收入、提供劳务收入等。各类收入确认原则及方法列示如 下：

4.19.1.1 土地转让和物业（房屋）销售收入的确认

以签订有关土地转让和物业（房屋）销售合同，完成合约内约定的开发建设工程，将有 关的土地、和物业（房屋）移交给买方，公司在上述商品所有权上的主要风险和报酬已转移 给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入， 并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

4.19.1.2 出租土地使用权、物业（房屋）收入的确认

以经营租赁方式订立租赁合同或协议，在合同或协议规定的租赁期，与租赁相关的经济 利益能够流入企业，并且与该租赁相关的收入和成本费用能够可靠地计量时，确认营业收入， 并在租赁期内各个期间按照直线法确认。

4.19.1.3 提供劳务交易的收入确认分别下列情况处理：

一 ( ) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

(二) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，已发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

4.19.2 其他业务收入的确认

包括让渡资产使用权及其他由他人使用本公司资产（除现金及其等价物、债权、股权外 的资产）所获得或所形成的收入，与其相应合同规定的生效条件均已满足，且与该项交易相 关的经济利益能够流入并能可靠计量时确认其他业务收入；

由他人使用本公司现金及其等价物、债权、股权资产所形成的收入，于其相关的经济利 益能够流入并能可靠计量时确认为投资收益。

4.19.3 代建工程收入确认

以签订代理建造合同，代建工程款按合同规定按期流入企业，在代建工程完工交付使用 时，确认代建工程收入。

4.20 所得税

4.20.1 所得税包括当期税项和递延税项。当期税项按当期适用税率与当期应纳税所得额 计算。递延税项以资产负债表债务法按资产或负债的帐面价值与其计税基础之间暂时性差异 计提。

资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规

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四、重要会计政策和会计估计（续）

定可以自应税经济利益中抵扣的金额。

负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定 可予抵扣的金额。

4.20.2 当取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

4.20.3 当适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

4.20.4 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。

4.21 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 具体包括：

（一）工资、奖金、津贴和补贴；

（二）职工福利费；

（三）社会保险费（医疗保险费、基本养老保险费、年金缴费、失业保险费、工伤保险

费、生育保险费、残疾人保障金）；

（四）住房公积金；

（五）工会经费和职工教育经费；

（六）非货币性福利；

（七）因解除劳动关系给于的补偿；

（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

公司职工薪酬（除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外）于职工提供服务的当期将对 其的应付金额确认为负债，并计入当期损益；公司于满足可合理估计因解除与职工的劳动关 系而给予补偿的条件时预计该项负债，并计入当期损益。

4.22 现金股利

当期经董事会批准宣告发放的现金红利，在附注每股收益项下单独列示，经股东大会批 准予以派发时将其列为公司负债。

4.23 分部报告

本公司分别报告业务分部和地区分部信息。

业务分部，是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。业务分部的详细情况见附注 8.43（1）。

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四、重要会计政策和会计估计（续）

地区分部，是指公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成 部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报 酬。

基于风险和报酬主要受公司的产品和劳务差异影响，披露分部信息的主要形式是业务分 部，次要形式是地区分部。地区分部的详细情况见附注 8.43（2）。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

5.1 会计政策变更

5.1.1 公司 2006 年度财务报表（包括中期财务报表）系按原企业会计准则和企业会计制 度及其补充规定编制财务报表，按《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对公司涉及《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》（以下简称 38 号准则）第五条至第十九条的经济事项进行 追溯调整，对同比上年中期净利润影响列示如下：

单位：人民币元

项目名称	2006年1－6月 合 并	母公司	说明
按原企业会计准则及制度编制的财务报表 净利润金额	185,604,444.62	185,604,444.62
加：现行会计准则下的少数股东损益	10,998,524.39	-	说明1
按38号准则追溯调整事项：
所得税费用核算由应付税款改为资产 负债表债务法的影响金额	50,849.78	50,849.78	说明2
其中：少数股东损益
按现行38 号会计准则追溯调整后的财务报 表净利润金额	196,653,818.79	185,655,294.40
其中：归属于母公司所有者的净利润	185,655,294.40
少数股东损益	10,998,524.39

说明：

1、按《企业会计准则》要求，合并利润表中净利润项目以包含少数股东损益的金额列 示而将原单列的该项目调入。

2、按《企业会计准则》要求，对所得税采用资产负债表债务法进行核算，即对资产和 负债的账面金额与其计税基础的差异按现行所得税率进行调整，其差异作为递延所得税资产 或递延所得税负债而对原报告期所得税费用的调整。

5.1.2 公司 2006 年度财务报表（包括中期财务报表）系按原企业会计准则和企业会计制 度及其补充规定编制财务报表，按《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对公司涉及《企业会计准则第

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五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明（续）

38 号－首次执行企业会计准则》（以下简称 38 号准则）第五条至第十九条的经济事项进 行追溯调整，与报告期对比，对上期末股东权益的影响列示如下：

单位：人民币元

2006 年 12 月 31 日 项目名称 说明 合并 母公司 按原企业会计准则及制度编制的财务报表股东权益 2,673,063,474.05 2,673,063,474.05 金额 加：现行会计准则下的少数股东权益 283,320,999.81 － 说明 1 按 38 号准则追溯调整事项： 所得税费用核算由应付税款改为资产负债表债 14,554,923.66 14,554,923.66 说明 2 务法的影响金额 － 其中：对少数股东权益影响 909,651.78 按现行 38 号会计准则追溯调整后的财务报表股东权 2,970,939,397.52 2,687,618,397.71 益金额 － 其中：归属于母公司股东权益 2,687,618,397.71 少数股东权益 283,320,999.81 －

说明：

1、按《企业会计准则》要求，合并股东权益项目以包含少数股东权益的金额列示而将 原单列的该项目调入。

2、按《企业会计准则》要求，对所得税采用资产负债表债务法进行核算，即对资产和 负债的账面金额与其计税基础的差异按现行所得税率进行调整，其差异作为递延所得税资产 或递延所得税负债而对原报告期末股东权益的调整。

5.2 会计估计变更

本公司报告期未发生重大会计估计变更事项。

5.3 会计差错更正

本公司报告期未发生重大会计差错更正事项。

六、税赋

6.1 营业税

本公司按应税营业收入的 3%、5%计缴营业税。

6.2 土地增值税

本公司按转让房地产取得的收入预交 1％土地增值税。转让房地产项目清算时，按转让 房地产取得的收入，减除取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本和费用、建造房屋 及配套设施的成本和费用、与转让房地产有关的税金等扣除项目后的余额，并根据规定的四

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级超率累进税率，即 30％、40％、50％和 60％的适用税

六、税赋（续）

率，分段计缴土地增值税。

6.3 房产税

本公司按物业 (房产) 的不同性质，分别按 1.2%从价和 12%从租计缴房产税。

6.4 城市维护建设税

本公司按当期应交流转税的 1％、7%计缴城市维护建设税。

6.5 所得税

6.5.1 本公司、上海金桥出口加工区房地产发展有限公司、上海金桥出口加工区联合发 展有限公司和上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司按应纳税所得额和当期适用之税 率计缴所得税，法定所得税税率为 33%。根据上海市财政局第四分局“沪四（93）企转发（101） 号”文批复，从 1992 年 11 月起本公司、上海金桥出口加工区房地产发展有限公司、上海金 桥出口加工区联合发展有限公司和上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司先后享受浦 东新区减按 15%之适用税率征收所得税的优惠政策。

6.5.2 上海新金桥广场实业有限公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，适用 之税率为法定所得税税率 33%。

6.6 教育费附加

本公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。

七、企业合并及合并财务报表

7.1 合并报表编制基础

公司在编制合并财务报表时，确定的合并范围是以控制为基础予以确定。控制是指本公 司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并拥有据以从其经营活动中获取利益的权力。本 公司编制的合并财务报表包含母公司、子公司的财务报表。编制合并财务报表时本集团与子 公司之间的往来余额和交易，及任何由集团内部交易所产生的未实现收益予以抵销。

对子公司财务报表的合并是自本公司对该子公司的实际控制开始之日至結束之日。

本公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时再按权益法进 行调整。

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7.2 本公司所控制的子公司

控股子公司全称 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 (以下简称“金桥房产公司”) 上海新金桥广场实业有限公司(以下简称 “金桥广场公司”) 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 (以下简称“金桥联发公司”) 上海金桥出口加工区南区建设发展有限公 司(简称“金桥南区建设发展公司”)	注册资本 (万元) 经营范围 3,000 房地产开发、经营 5,000 公寓式酒店管理，商务服务， 票务代理，自有场地出租等 54,000 开发区内市政基础设施建设 和房地产经营 30,000 金桥出口加工区南区的成片 土地开发和房产开发等	投资额 (万元) 占股 比例 表决权 比例 2,580.00 86.00% 94.46% （注1） 3,717.00 74.34% 89.84% （注2） 32,616.00 60.40% 60.40% 28,500.00 95.00% 98.02% （注3）

• 注 1：直接持股比例为 86％，间接持股比例为 8.46%，故表决权比例为 94.46%;

注 2：直接持股比例为 74.34％，间接持股比例为 15.50%，故表决权比例为 89.84%; 注 3：直接持股比例为 95％，间接持股比例为 3.02%，故表决权比例为 98.02% 。 本中期合并财务报表范围未发生变化。

八、报表重要项目的说明

• (注：①以下内容所涉的金额单位为人民币元；②除非特别说明，均系对合并财务报表

• 中主要项目的说明。)

8.1 货币资金

项目 现金 银行存款 其中：美元 人民币 其他货币资金 合计	2007年06月30日账面余额 原 币 (折合)人民币 - 34,937.77 - 33,877,810.18 988,842.87 7,528,555.19 - 26,349,254.99 - - - 33,912,747.95	2006年12月31日账面余额 原 币 (折合)人民币 - 20,534.05 - 71,033,704.84 638,104.97 4,982,770.29 - 66,050,934.55 - - - 71,054,238.89	2006年12月31日账面余额	2006年12月31日账面余额
				(折合)人民币 20,534.05 71,033,704.84 4,982,770.29 66,050,934.55 -
				71,054,238.89

期末货币金额下降 52.27％，主要系支付投资款及工程进度款所致。

• 8.2 应收款项

8.2.1 应收账款

• 8.2.1.1 合并数

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.2.1.1.1 应收账款按账龄结构列示如下：

账龄结构 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计	2007年6月30日 2006年12月31日 账面余额 账面余额 19,691,1003.31 11,353,737.47 - - - - 6,391,581.96 - 26,082,585.27 11,353,737.47	2007年6月30日 2006年12月31日 账面余额 账面余额 19,691,1003.31 11,353,737.47 - - - - 6,391,581.96 - 26,082,585.27 11,353,737.47	2007年6月30日 2006年12月31日 账面余额 账面余额 19,691,1003.31 11,353,737.47 - - - - 6,391,581.96 - 26,082,585.27 11,353,737.47
			11,353,737.47 - - - 11,353,737.47

8.2.1.1.2 应收账款按款项性质分类列示如下：

应收帐款		2007年6月30	2007年6月30	日			2006年12	月31日
类别	账面余额	坏账准备		账面净额	占比例	账面余额	坏账准备		账面净额	占比例
单项金额重
大的应收款	19,014,952.46	-	19,014,952.46		72.90%	-	-		-	-
项
单项金额不
重大但信用 风险较大的	2,642.64	2,642.64		-	-	6,394,224.60	6,394,224.60		-	-
应收款项
其他不重大 应收款项	7,067,632.81	-		7,067,632.81	27.10%	11,353,737.47	-	11,353,737.47		100.00%
合 计	26,085,227.91	2,642.64	26,082,585.27		100.00%	17,747,962.07	6,394,224.60	11,353,737.47		100.00%

注：原全额计提坏账准备的应收“京浦房产” 6,391,581.96 元款项，本期双方达成庭 外和解，根据签订的协议可全额收回其所欠款项，故转回已计提的坏账准备 6,391,581.96 元。 上述单项金额重大的应收款项帐面余额系单项大于 100 万元以上的款项；

上述单项金额不重大但风险较大的应收款项帐面余额系单项小于 100 万元且收款已逾 期的款项；

其他不重大应收款项帐面余额系单项小于 100 万元且在信用期限内的款项。 8.2.1.1.3 应收账款按业务类别列示如下：

业务类别 房地产销售业务 房地产租赁业务 酒店公寓业务 其他 合 计	2007年6月30日 2006年12月31日 账面净额 账面净额 7,302,741.96 - 17,917,012.69 11,020,187.03 862,830.62 333,550.44 - - 26,082,585.27 11,353,737.47	2007年6月30日 2006年12月31日 账面净额 账面净额 7,302,741.96 - 17,917,012.69 11,020,187.03 862,830.62 333,550.44 - - 26,082,585.27 11,353,737.47	2007年6月30日 2006年12月31日 账面净额 账面净额 7,302,741.96 - 17,917,012.69 11,020,187.03 862,830.62 333,550.44 - - 26,082,585.27 11,353,737.47
			- 11,020,187.03 333,550.44 - 11,353,737.47

上述应收账款 2007 年 06 月 30 日账面余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位欠款；

应收账款 2007 年 06 月 30 日帐面余额中前五名金额合计为 20,726,136.24 元，占 2007 年 06 月 30 日全部应收账款账面余额的 79.46%，具体为：

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 18 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

债务人名称 上海市民办平和学校（下简称平和学校） 上海京浦房地产开发有限公司 上海禹华通信技术有限公司 中欧国际工商学院 宇龙数控技术（上海）有限公司 合 计	账面余额 9,000,000.00 6,391,581.96 3,623,370.50 911,160.00 800,023.78 20,726,136.24	欠款年限 1年以内 3年以上 1年以内 1年以内 1年以内	占总额比例 (%) 34.51% 24.51% 13.89% 3.49% 3.07% 79.46%	占总额比例 (%) 34.51% 24.51% 13.89% 3.49% 3.07% 79.46%
				(%) 34.51% 24.51% 13.89% 3.49% 3.07% 79.46%

应收账款 2007 年 06 月 30 日账面净额比 2006 年 12 月 31 日账面净额增幅 129.73%，主 要原因系子公司联发公司本期增加按约定延时收款所致。

8.2.1.2 母公司

8.2.1.2.1 应收账款按账龄结构列示如下：

	账龄结构	2007年6月30日 账面余额	2006年12月31日 账面余额
1	年以内（含1年）	2,261,743.20	3,357,949.75
1	年至2年（含2年）	-	-
2	年至3年（含3年）	-	-
3	年以上	-	-
	合 计	2,261,743.20	3,357,949.75

8.2.1.2.2 应收账款按款项性质分类列示如下：

应收帐款类别 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计	账面余额 - - 2,261,743.20 2,261,743.20	2007年6月30日 坏账准备 账面净额 - - - - - 2,261,743.20 - 2,261,743.20	占比例 - - 100.00% 100.00%	账面余额 - - 3,357,949.75 3,357,949.75	2006年12月31日 坏账准备 账面净额 - - - - - 3,357,949.75 - 3,357,949.75	占比例 - - 100.00%
						100.00%

8.2.1.2.3 应收账款按业务类别列示如下：

业务类别	2007	年6月30日 账面净额	2006年12月31日 账面净额
房地产销售业务		-	-
房地产租赁业务		2,261,743.20	3,357,949.75
酒店公寓业务		-	-
其他		-	-
合 计		2,261,743.20	3,357,949.75

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 19 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

上述应收账款 2007 年 06 月 30 日账面余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位欠款；

应收账款 2007 年 06 月 30 日账面余额中前五名金额合计为 1,395,805.00 元，占 2007 年 06 月 30 日全部应收账款账面余额的 61.71%，具体为：

债务人名称 宇龙数控技术（上海）有限公司 上海华洲文仪有限公司 道康宁（张家港）有限公司 软思（上海）电子技术服务有限公司 上海浦东发展银行 合 计	账面余额 800,023.78 181,316.28 172,502.00 137,726.94 104,236.00 1,395,805.00	欠款年限 占总额比例 （％） 1年以内 35.37% 1年以内 8.02% 1年以内 7.63% 1年以内 6.09% 1年以内 4.61% 61.71%

应收账款 2007 年 06 月 30 日账面余额比 2006 年 12 月 31 日账面余额减幅 32.65%主要

系租赁业务收款情况良好, 收回前期应收租金所致。

应收账款 2007 年 06 月 30 日账面余额中无应收关联方款项.

8.2.2 其他应收款

8.2.2.1 合并数

8.2.2.1.1 其他应收款按账龄结构列示如下：

2007 账龄结构 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计	年6月30日 2006年12月31日 账面余额 账面余额 4,852,476.06 5,810,105.31 - - - 1,132,390.95 - - 4,852,476.06 6,942,496.26	年6月30日 2006年12月31日 账面余额 账面余额 4,852,476.06 5,810,105.31 - - - 1,132,390.95 - - 4,852,476.06 6,942,496.26
		5,810,105.31 - 1,132,390.95 -
		6,942,496.26

8.2.2.1.2 其他应收款按性质类别列示如下：

2007 类别 保证金 公用事业费 其他 合计	年6月30日 2006年12月31日 账面净额 账面净额 16,600.00 16,600.00 136,465.37 420,395.24 4,699,410.69 6,505,501.02 4,852,476.06 6,942,496.26

上述其他应收款 2007 年 06 月 30 日账面余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份股东的欠款；

其他应收款 2007 年 06 月 30 日账面余额中金额较大五名金额合计为 4,603,083.41 元，

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

占 2007 年 06 月 30 日全部其他应收款账面余额的 94.86%，具体为：

序号	债务人名称 国泰君安投资管理公司 国泰君安证券股份有限公司 上海金晨物业管理有限公司 电力公司 上海外文图书 合 计	账面余额 2,919,936.00 1,642,464.00 22,994.09 16,600.00 1,089.32 4,603,083.41	性质及内容 其他往来 其他往来 其他往来 保证金 公共事业费	占总额 比例（％）	占总额 比例（％）
1 2 3 4 5
					60.17% 33.85% 0.47% 0.34% 0.02% 94.86%

8.2.2.2 母公司

8.2.2.2.1 其他应收款按账龄结构列示如下：

账龄结构 2007年6月30日 2006 账面净额 1年以内（含1年） 97,333,576.43 1年至2年（含2年） - 2年至3年（含3年） - 3年以上 241,605,780.29 合 计 338,939,356.72	年12月31日 账面净额 252,265,277.60 37,456,275.04- - 241,605,780.29
	531,327,332.93

8.2.2.2.2 其他应收款按性质类别披露如下：

8.2.2.2.2其他应收款按性质类别披露如下：	8.2.2.2.2其他应收款按性质类别披露如下：	8.2.2.2.2其他应收款按性质类别披露如下：
类别 2007年06月30日 账面净额 2006年12月31日 账面净额 保证金 - - 押金 - - 其他 338,939,356.72 531,327,332.93 合 计 338,939,356.72 531,327,332.93
		- - 531,327,332.93
		531,327,332.93

上述其他应收款期末账面余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以表决权股份股东的欠款； 其他应收款期末账面余额中前五名金额合计为 338,385,206.35 元，占全部其他应收款期 末数账面余额的 99.84%，具体为：

序号 债务人名称 1 新金桥广场公司 2 金桥房产公司 3 金桥南区建设发展公司 4 国泰君安证券股份有限公司 5 国泰君安投资管理公司 合计	账面余额 性质及内容 占总额比例 （%） 134,745,816.27 内部往来 39.76% 119,133,250.00 内部往来 35.15% 79,943,740.08 内部往来 23.59% 1,642,464.00 其他往来 0.48% 2,919,936.00 其他往来 0.86% 338,385,206.35 99.84%

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

2007 年 06 月 30 日帐面余额中应收关联方金额为 333,822,806.35 元，占 2007 年

• 06 月 30 日全部其他应收款账面余额的 98.49%

8.2.3 预付款项

8.2.3.1 预付款项按账龄结构列示如下：

8.2.3.1预付款项按账龄结构列示如下：
2007年6月30日 账龄结构 账面余额 占比例(%) 1年以内（含1年） 717,771.80 98.10% 1年至2年（含2年） - - 2年至3年（含3年） 13,780.00 1.90% 3年以上 - - 合 计 731,551.80 100.00% 8.2.3.2预付款项按业务分类列示如下： 2007年6月30日 业务类别 账面余额 房地产销售业务 430,204.00 房地产租赁业务 301,347.80 酒店公寓业务 - 其他 - 合 计 731,551.80	2006年12月31日 账面余额 占比例(%) 1,787,819.68 99.24% - - 13,780.00 0.76% - - 1,801,599.68 100.00% 2006年12月31日 账面余额 13,780.00 1,650,150.00 137,669.68 - 1,801,599.68
		1,801,599.68

上述预付款项 2007 年 06 月 30 日账面余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位欠款；

预付款项 2007 年 06 月 30 日较 2006 年 12 月 31 日账面余额减幅 59.39%，原因系完工 项目进行完工结算,结转预付工程款所致.

截止 2007 年 06 月 30 日账面余额中账龄超过一年的金额为 13,780.00 元，具体明细和 未结清原因如下：

债务人名称 金 额 账 龄 未结清原因 金杨三期 F 区/蒂森电梯有限公司 13,780.00 2-3 年 结算尾款

8.3.存货 8.3.1 存货构成

2006 年 12 月 31 日 2007 年 6 月 30 日 存货种类 本年增加额 本年减少额 账面余额 账面余额 土地开发成本 603,550,071.16 395,386.00 8,978,577.25 594,966,879.91 房屋开发成本 20,916,490.08 13,639,148.29 16,798,028.48 17,757,609.89 - 开发产品 174,323,417.09 2,133,706.20 172,189,710.89 - - - - 减：存货跌价价准备 合 计 798,789,978.33 14,034,534.29 27,910,311.93 784,914,200.69

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.3.2 开发成本

8.3.2开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 区内土地 1997.01 373,315,816.87 碧云公寓 （S8） 2003.12 2007.1 169,783,250.58 金桥地块 - 金桥街坊 1994.06 2008.09 1,068,490,000.00 金杨街坊 1994.06 2008.12 241,580,000.00 其他项目 合 计		期末数 175,615,896.63 - 46,411,076.46 150,404,457.33 240,293,059.38 - 612,724,489.80	期初数
			175,220,510.63 11,655,021.14 55,389,653.71 136,765,309.04 240,293,059.38 5,143,007.34 624,466,561.24

8.3.3 开发产品

项目名称 竣工时间 区内土地 1998.01 金杨街坊 1997.12 东陆街坊 1997.06 金桥街坊 2005.06 合 计	期初数 本期增加 本期减少 161,262,816.96 - - 2,538,988.39 - - 387,524.94 - - 10,134,086.80 - 2,133,706.20 174,323,417.09 - 2,133,706.20	期末数 161,262,816.96 2,538,988.39 387,524.94 8,000,380.60 172,189,710.89

8.3.4 存货跌价准备

8.3.4存货跌价准备	8.3.4存货跌价准备	8.3.4存货跌价准备
存货种类 2006年度12月31日 账面余额 土地开发成本 - 房屋开发成本 - 开发产品 - 合 计 -			本年计提额 - - - -	本年减少数 转回 转销 2007年06月30日 账面余额 - - - - - - - - - - - -
		-			-

8.4.长期股权投资

8.4.1 合并长期股权投资列示如下：

项 目	账面余额	期末数 减值准备	账面净额	账面余额	期初数 减值准备	账面净额
合营企业	-	-	-	-	-	-
联营企业	3,224,910.49	-	3,224,910.49	23,543,952.56	20,000,000.00	3,543,952.56
其他股权投资	189,920,794.93	17,468,796.02	172,451,998.91	138,977,707.25	17,468,796.02	121,508,911.23
合 计	193,145,705.42	17,468,796.02	175,676,909.40	162,521,659.81	37,468,796.02	125,052,863.79

上述期末权益性资产未用于质押。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

A、 权益法核算的对联营企业的股权投资

				本期权益增减额	本期权益增减额					期末余额
被投资单位名称	投资期 （年）	期初余额	本期合计	投资成本	确认收益	分 得 利 润	损益 调整 转增 投资 成本	股权 投资 准备	初始投资	累计增减	合 计
海通用硅材料有 公司	15	-	-	-	-	-	-	-	6,084,655.03	(6,084,655.03)	-
海通用硅晶体材 有限公司(注1)	15	20,000,000.00	(20,000,000.00)	(20,000,000.00)	-	-	-	-	30,619,361.61	(30,619,361.61)	-
海金加园物业管 有限公司	15	2,656,107.41	(308,302.65)	-	(308,302.65)	-	-	-	1470,000.00	877.804.76	2,347,804.76
海金光真空技术 限公司	15	887,845.15	(10,739.42)	-	(10,739.42)	-	-	-	1,794,844.50	(917,738.77)	877,105.73
合计		23,543,952.56	(319,042.07)	-	(319,042.07)	-	-	-	39,968,861.14	(36,743,950.65)	3,224,910.49

上海通用硅材料有 限公司 上海通用硅晶体材 料有限公司(注 1) 上海金加园物业管 理有限公司 上海金光真空技术 有限公司 合计

注 1 : 经本公司董事会第五届第十六次会议决议审议通过《关于转让所持通用硅材料 及硅晶体公司股权的议案》，本期完成对上海通用硅材料有限公司和上海通用硅晶体材料有 限公司股权转让事宜，其中收回上海通用硅材料有限公司投资转让款 10,000 元，确认为投 资收益，收回上海通用硅晶体材料有限公司投资成本 5,601,232.00 元，确认投资损失 14,398,768.00 元，相应转销已计提减值准备。（见附注 8.4.1C）

B、成本法核算的对其他单位的权益性投资：

被投资单位名称 交通银行 国泰君安证券股份有限公司 海通证券股份有限公司 东方证券股份有限公司(注1) 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 上海华德美居超市有限公司(注2) 上海东申经济发展有限公司 上海新金桥创业投资管理有限公司 上海新金桥商业经营管理有限公司 合 计	投资期限 不约定期 不约定期 不约定期 不约定期 30年 30年 - 10年 10年	期初余额 6,262,520.00 7,660,000.00 20,400,000.00 81,900,000.00 3,310,840.00 6,456,455.00 7,500,000.00 5,000,000.00 487,892.25 138,977,707.25	本年投资增减额 - - - 54,254,089.68 - (3,311,002.00) - - - 50,943,087.68	期末余额 6,262,520.00 7,660,000.00 20,400,000.00 136,154,089.68 3,310,840.00 3,145,453.00 7,500,000.00 5,000,000.00 487,892.25 189,920,794.93

注 1：经本公司第五届董事会第十九次会议审议决议通过参加东方证券股份有限公司增 资扩股, 出资人民币 54,254,089.68 元，认购 3,989.27 万股东方证券股份，该项增资扩股事已 于 2007 年 6 月 7 日完成。

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 24 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

注 2：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海华德美居超市 有限公司自正式开业之日起，将给予本公司不少于本公司出资额一定比例的回报。本年度收 到该公司按合同约定计算的回报额 3,311,002.00 元，计作投资成本的收回。 C、 长期股权投资减值准备：

被投资单位名称 上海通用硅晶体材料有限公司(注1) 上海东申经济发展有限公司 国泰君安证券股份有限公司 海通证券股份有限公司 合 计	期初数 20,000,000.00 7,500,000.00 2,240,000.00 7,728,796.02 37,468,796.02		本期增加 - - - - -	本期减少 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00	期末数
					- 7,500,000.00 2,240,000.00 7,728,796.02
					17,468,796.02

注 1：经本公司董事会第五届第十六次会议决议审议通过《关于转让所持通用硅材料及 硅晶体公司股权的议案》，本期完成对上海通用硅晶体材料有限公司股权转让事宜, 相应结 转原计提之长期股权投资减值准备，其中转回 5,601,232.00 元，核销投资减值准备 14,398,768.00 元。

8.4.2 母公司

项 目 子公司 联营企业 其他单位	账面余额 919,717,536.18 - 171,832,902.68 1,091,550,438.86		期末数 账面净额 919,717,536.18 - 163,692,902.68 1,083,410,438.86	账面余额 919,717,536.18 20,000,000.00 120,889,815.00 1,060,607,351.18			期初数 账面净额 919,717,536.18 - 112,749,815.00 1,032,467,351.18
		减值准备 - - 8,140,000.00 8,140,000.00				减值准备 - 20,000,000.00 8,140,000.00 28,140,000.00

A、成本法核算的对子公司的投资

子公司名称 金桥广场公司 金桥房产公司 金桥联发公司 金桥南区建设发展 公司 合计					2006年12月31日 账面余额 减值准备 账面净额 24,294,653.82 - 24,294,653.82 223,733,513.80 - 223,733,513.80 432,136,070.41 - 432,136,070.41 239,553,298.15 - 239,553,298.15 919,717,536.18 - 919,717,536.18	2006年12月31日	2006年12月31日
		账面余额 24,294,653.82 223,733,513.80 432,136,070.41 239,553,298.15 919,717,536.18	减值准备 - - - - -				账面净额 24,294,653.82 223,733,513.80 432,136,070.41 239,553,298.15
				919,717,536.18			919,717,536.18

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

B、权益法核算的对联营企业的股权投资

被投资 单位名称 投资 期限 （年） 比 例 (%) 上海通用 硅材料有 限公司 15 49.00 上海通用 硅晶体材 料有限公 司(注1) 15 49.00 合 计 - -	期初余额 - 20,000,000.00 20,000,000.00	本期合计 - (20,000,000.00) (20,000,000.00)	本期权益增减额 投资成本累计调整 分得利润 股权准备 - - - - (20,000,000.00) - - - (20,000,000.00) - - -	初始投资 3,000,000.00 30,619,361.61 33,619,361.61	期末余额 累计增减合 计 (3,000,000.00) - (30,619,361.61) - (33,619,361.61) -	期末余额 累计增减合 计 (3,000,000.00) - (30,619,361.61) - (33,619,361.61) -
						-

注 1:详见附注 8.4.1A 注 1 之说明.

C 、成本法核算的对其他单位的权益性投资：

被投资单位名称 交通银行 国泰君安证券股份 有限公司 海通证券股份有限 公司 东方证券股份有限 公司(注1) 上海华德美居建材 装饰仓储有限公司 上海华德美居超市 有限公司(注2) 小 计	投资期限 比例 (%) 不约定期 0.012 不约定期 0.21 不约定期 0.2 不约定期 3.88 30年 5.00 30年 20.00	期初余额 6,262,520.00 7,660,000.00 15,300,000.00 81,900,000.00 3,310,840.00 6,456,455.00 120,889,815.00	本年投资增额 - - - 54,254,089.68 - (3,311,002.00) 50,943,087.68	期末余额 6,262,520.00 7,660,000.00 15,300,000.00 136,154,089.68 3,310,840.00 3,145,453.00 171,832,902.68

注 1:详见附注 8.4.1B 注 1 之说明. 注 2:详见附注 8.4.1B 注 2 之说明.

D.长期股权投资减值准备：

被投资单位名称 上海通用硅晶体材料有 限公司(注1) 国泰君安证券股份有限 公司 海通证券股份有限公司 合 计	期初数 20,000,000.00 2,240,000.00 5,900,000.00 28,140,000.00		本期增加 - - - -	本期减少 20,000,000.00 - - 20,000,000.00	期末数 - 2,240,000.00 5,900,000.00 8,140,000.00	期末数

注 1:详见附注 8.4.1C 注 1 之说明。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.5 投资性房地产

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 一、原价合计 4,476,929,312.29 11,125,613.05 8,430,681.64 1．房屋、建筑物 4,216,524,920.27 11,125,613.05 8,430,681.64 2．土地使用权 260,404,392.02 - - 二、累计折旧和累计摊销合计 968,736,018.15 89,264,816.51 - 1．房屋、建筑物 937,077,547.42 86,584,334.19 - 2．土地使用权 31,658,470.73 2,680,482.32 - 三、投资性房地产减值准备累 计金额合计 - - - 1．房屋、建筑物 - - - 2．土地使用权 - - - 四、投资性房地产账面价值合 计 3,508,193,294.14 (78,139,203.46) 8,430,681.64 1．房屋、建筑物 3,279,447,372.85 (75,458,721.14) 8,430,681.64 2．土地使用权 228,745,921.29 (2,680,482.32) - 截止2007年06月30日公司无准备处置的投资性房地产。 8.6固定资产

期末余额 4,479,624,243.70 4,219,219,851.68 260,404,392.02 1,058,000,834.66 1,023,661,881.61 34,338,953.05 - - - 3,421,623,409.04 3,195,557,970.07 226,065,438.97

8.6.1 合并数

2006年度12月31日 项目 账面余额 一、原价合计 200,118,421.46 其中：房地产、建筑物 162,431,181.42 运输工具 16,547,800.00 机器设备 9,281,789.42 办公及其设备 11,857,650.62 二、累计折旧金额 19,676,639.81 其中：房地产、建筑物 7,307,410.26 运输工具 6,627,132.10 机器设备 907,604.67 办公及其设备 4,834,492.78 三、固定资产减值准备累计 金额合计 - 其中：房地产、建筑物 - 运输工具 - 机器设备 - 办公及其设备 - 四、固定资产账面价值合计 180,441,781.65 其中：房地产、建筑物 155,123,771.16 运输工具 9,920,667.90 机器设备 8,374,184.75 办公及其设备 7,023,157.84	本年增加额 49,040,059.37 37,799,845.37 - 10,825,605.00 414,609.00 29,359,417.77 26,505,677.35 368,441.22 1,787,670.40 697,628.80 - - - - - 19,680,641.60 11,294,168.02 (368,441.22) 9,037,934.60 (283,019.80)	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 5,500.00 249,152,980.83 - 200,231,026.79 - 16,547,800.00 - 20,107,394.42 5,500.00 12,266,759.62 - 49,036,057.58 - 33,813,087.61 - 6,995,573.32 - 2,695,275.07 - 5,532,121.58 - - - - - - - - - - 5,500.00 200,116,923.25 - 166,417,939.18 - 9,552,226.68 - 17,412,119.35 5,500.00 6,734,638.04	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 5,500.00 249,152,980.83 - 200,231,026.79 - 16,547,800.00 - 20,107,394.42 5,500.00 12,266,759.62 - 49,036,057.58 - 33,813,087.61 - 6,995,573.32 - 2,695,275.07 - 5,532,121.58 - - - - - - - - - - 5,500.00 200,116,923.25 - 166,417,939.18 - 9,552,226.68 - 17,412,119.35 5,500.00 6,734,638.04	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 5,500.00 249,152,980.83 - 200,231,026.79 - 16,547,800.00 - 20,107,394.42 5,500.00 12,266,759.62 - 49,036,057.58 - 33,813,087.61 - 6,995,573.32 - 2,695,275.07 - 5,532,121.58 - - - - - - - - - - 5,500.00 200,116,923.25 - 166,417,939.18 - 9,552,226.68 - 17,412,119.35 5,500.00 6,734,638.04

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 27 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

本期固定资产增加的主要原因系子公司新金桥广场公司调增预估固定资产成本所致。 截止 2007 年 6 月 30 日, 公司无准备处置的固定资产。

公司之子公司新金桥广场公司用自有房屋作银行借款的抵押物，详见附注 8.11 。 8.6.2 母公司

8.6.2母公司
2006年度12月31日 项 目 账面余额 一、原价合计 4,257,210.19 其中：房地产、建筑物 - 运输工具 1,981,465.40 机器设备 - 办公及其他设备 2,275,744.79 二、累计折旧金额 1,907,438.38 其中：房地产、建筑物 - 运输工具 925,776.79 机器设备 - 办公及其他设备 981,661.59 三、固定资产减值准备累计 金额合计 - 其中：房地产、建筑物 - 运输工具 - 机器设备 - 办公及其他设备 - 四、固定资产账面价值合计 2,349,771.81 其中：房地产、建筑物 - 运输工具 1,055,688.61 机器设备 - 办公及其他设备 1,294,083.20	本年增加额 274,244.00 - - - 274,244.00 330,744.07 - 141,983.76 - 188,760.31 - - - - - (56,500.07) - (141,983.76) - 85,483.69	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 - 4,531,454.19 - - - 1,981,465.40 - - - 2,549,988.79 - 2,238,182.45 - - - 1,067,760.55 - - - 1,170,421.90 - - - - - - - - - - - 2,293,271.74 - - - 913,704.85 - - - 1,379,566.89

截止 2007 年 6 月 30 日,公司无准备处置之固定资产。 截至 2007 年 6 月 30 日,本公司无抵押之固定资产.

8.7 在建工程

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 一、原价合计 64,436,508.31 122,179,054.77 - 1．房屋、建筑物 64,436,508.31 122,179,054.77 - 2．土地使用权 - - - 二、在建工程减值 准备累计金额合计 - - - 1．房屋、建筑物 - - - 2．土地使用权 - - - 三、在建工程账面 价值合计 64,436,508.31 122,179,054.77 - 1．房屋、建筑物 64,436,508.31 122,179,054.77 - 2．土地使用权 - - -	期末余额 186,615,563.08 186,615,563.08 - - - - 186,615,563.08 186,615,563.08 -

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 28 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

本期在建工程增加的主要原因是未完工项目 S8 碧云花园二期 C 组团、G2 软件园三、 四期项目本期继续发生在建成本所致。

截止 2007 年 06 月 30 日公司无准备处置的在建工程。

8.8.无形资产

8.8.无形资产
2006年度12月31日 项 目 账面余额 一、原价金额 164,279,363.57 1.土地使用权 164,279,363.57 二、累计摊销额合计 - 1.土地使用权 - 三、无形资产减值准备累计金额 合计 - 1.土地使用权 - 四、无形资产账面价值合计 164,279,363.57 1.土地使用权 164,279,363.57	本年增加额 - - 2,745,577.62 2,745,577.62 - - (2,745,577.62) (2,745,577.62)	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 23,004,885.88 141,274,477.69 23,004,885.88 141,274,477.69 - 2,745,577.62 - 2,745,577.62 - - - - 23,004,885.88 138,528,900.07 23,004,885.88 138,528,900.07
			141,274,477.69 2,745,577.62 2,745,577.62 - - 138,528,900.07
			138,528,900.07

8.9 递延所得税资产和递延所得税负债

8.9.1 合并数

8.9.1合并数	8.9.1合并数	8.9.1合并数
2007年6月30日 2006年12月31日 项 目 账面余额 账面余额 一、递延所得税资产 1、应收款项坏账准备 520,615.61 2,373,438.69 2、存货差异 2,021,627.08 2,021,627.08 3、未付长期激励基金 5,657,171.63 5,657,171.63 4、长期股权投资减值准备 2,620,319.40 5,620,319.40 合 计 10,819,733.72 15,672,556.80 二、递延所得税负债 1.长期股权投资 176,176.70 207,981.35 合 计 176,176.70 207,981.35
		207,981.35
		207,981.35

递延所得税资产本期减少，主要系本公司所属子公司金桥联发公司本期收回京浦房产公 司前欠应收帐款 6,391,581.96 元, 转回原全额计提之坏帐准备, 相应调减递延所得税资产影 响数 952,823.08 元； 本公司之母公司本期完成对上海通用硅晶体材料有限公司股权转让事 宜，收回投资款及前欠款项，同时转回原全额计提之长期股权投资准备 20,000,000.00 元及 其他应收款坏帐准备 6,000,000.00 元, 相应调减递延所得税资产影响数 3,900,000.00 元所致。

递延所得税负债本期减少主要系本公司所属之子公司金桥联发公司本期收到长期投资 权益法核算企业上海金光真空技术有限公司宣告发放的红利 10,739.40 元而相应调整其递延 所得税负债影响数 1,610.91 元；收到上海金加园物业管理有限公司宣告发放的红利 20,129.16 元而相应调整其递延所得税负债影响数 30,193.74 元所致。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.9.2 母公司

8.9.2母公司	8.9.2母公司	8.9.2母公司
2007年6月30日 2006年12月31日 项 目 账面余额 账面余额 一、递延所得税资产 1、应收款项坏账准备 351,000.00 1,251,000.00 2、存货差异 2,021,627.08 2,021,627.07 3、未付长期激励基金 5,657,171.63 5,657,171.64 4、长期股权投资减值准备 1,221,000.00 4,221,000.00 合 计 9,250,798.71 13,150,798.71 二、递延所得税负债 1.长期股权投资 - - 合 计 - -
		-
		-

递延所得税资产本期减少主要系母公司本期完成对上海通用硅晶体材料有限公司股权 转让事宜，收回投资款及前欠款项，同时转回原全额计提之长期股权投资准备 20,000,000.00 元及其他应收款坏帐准备 6,000,000.00 元,相应调减递延所得税资产影响数 3,900,000.00 元所 致.

8.10 资产减值准备 8.10.1 合并数

2006年度12月31日 项 目 账面余额 一、坏账准备 26,900,957.94 其中：应收账款 6,394,224.60 其他应收款 20,506,733.34 二、存货跌价准备 - 五、长期股权投资减值准备 37,468,796.02 七、固定资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 合 计 64,369,753.96	本期 计提 额 - - - - - - - - - 1	本期减少数 2007年6月30日 转回 转销 账面余额 8,580,349.96 3,811,232.00 14,509,375.98 6,391,581.96 - 2,642.64 2,188,768.00 3,811,232.00 14,506,733.34 - - - 5,601,232.00 14,398,768.00 17,468,796.02 - - - - - - - - - 4,181,581.96 18,210,000.00 31,978,172.00

资产减值准备 2007 年 6 月 30 日较 2006 年 12 月 31 日减少 50.32%，主要系母公司本期 完成对上海通用硅晶体材料有限公司长期投资股权转让事宜，收回投资及前期欠款 7,790,000.00 元，相应转回原计提之长期投资减值准备 5,601,232.00 元；其他应收款坏帐准 备 2,188,768.00 元，同时转销长期投资减值准备 14,398,768.00 元；其他应收款坏帐准备 3,811,232.00 元，分别冲减投资成本账面原值和其他应收款账面原值。另，本公司之子公司 金桥联发公司可收回上海京浦房产公司前欠款项 6,391,581.96 元（见附注 8.2.1.1.2 注），本 期相应转回原全额计提之应收帐款坏帐准备。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.10.2 母公司

8.10.2母公司
2006年度12月31日 项 目 账面余额 一、坏账准备 8,340,000.00 其中：应收账款 - 其他应收款 8,340,000.00 二、存货跌价准备 - 三、长期股权投资减值准备 28,140,000.00 四、固定资产减值准备 - 五、无形资产减值准备 - 五、商誉减值准备 - 合 计 36,480,000.00	本期计 提额 - - - - - - -			本期减少数 2007年6月30日 转回 转销 账面余额 2,188,768.00 3,811,232.00 2,340,000.00 - - 2,188,768.00 3,811,232.00 2,340,000.00 - - 5,601,232.00 14,398,768.00 8,140,000.00 - - - - - - - - - 7,790,000.00 18,210,000.00 10,480,000.00

资产减值准备 2007 年 6 月 30 日较 2006 年 12 月 31 日减少 71.27%，主要系本期完成对 上海通用硅晶体材料有限公司长期投资股权转让事宜，收回投资及前期欠款项 7,790,000.00 元，相应转回原计提之长期投资减值准备 5,601,232.00 元；其他应收款坏帐准 备 2,188,768.00 元,，随之转销长期投资减值准备 14,398,768.00 元，冲减投资成本账面原值； 其他应收款坏帐准备 3,811,232.00 元，冲减其他应收款账面原值。

8.11 所有权受到限制的资产

8.11.1 资产所有权受到限制的原因

截止 2007 年 6 月 30 日，公司之子公司新金桥广场公司将账面净值 515,340,426.48 元， 总建筑面积 41,153.92 平方米的自有房产，已抵押给中国建设银行上海市金桥支行，作为其 300,000,000.00 元流动资金借款的抵押物，抵押期限为 2007 年 3 月 30 日~2010 年 4 月 4 日， 详见附注 13.4。

8.11.2 所有权受到限制的资产金额列示如下：

8.11.2所有权受到限制的资产金额列示如下：
项 目 2006年12月31日 账面余额 本年增加额 一、用于担保的资产 固定资产－房屋建筑物 - - 二、其他原因造成所有权受到限 制的资产 1.固定资产－房屋建筑物抵押 139,611,902.51 37,799,845.37 2.无形资产－土地使用权 164,279,363.57 - 3.投资性房地产 204,997,758.35 - 合 计 508,889,024.43 37,799,845.37	本年减少额 - - 25,750,463.50 5,597,979.82	本年减少额	2007年6月30日 账面余额 - 177,411,747.88 138,528,900.07 199,399,778.53
	31,348,443.32			515,340,426.48

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.12 职工薪酬

8.12职工薪酬
2006 项 目 一、工资、奖金、津贴和 补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 7.残疾人保障金 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育 经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给于 的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份 支付 合 计	年12月31日 账面余额 - 33,965,880.61 - - - - - - - - - 682,987.33 - - 50,768.10 - 34,699,636.04	本年增加额 12,758,376.03 393,609.50 6,080,373.50 953,444.00 4,862,761.60 - 194,404.50 37,149.80 32,613.60 - 2,100,416.00 781,942.14 - - 3,498,494.41 - 25,613,211.58	2007年6月30日 本年减少额 账面余额 12,536,247.58 222,128.45 441,234.40 33,918,255.71 6,080,373.50 - 953,444.00 - 4,862,761.60 - - - 194,404.50 - 37,149.80 - 32,613.60 - - - 2,100,416.00 - 849,168.25 615,761.22 - - - - 3,498,494.41 50,768.10 - - 25,505,934.14 34,806,913.48

8.13 应交税费

.13应交税费
	2007年6月30日	2006年12月31日
税费项目
	账面余额	账面余额
营业税	3,266,588.72	2,538,142.10
城建税	32,842.32	17,809.54
所得税	11,243,586.19	9,530,323.30
房产税	-	95,087.90
土地增值税	(1,161,216.46)	-
个人所得税	(2,843,228.51)	46,284.13
教育费附加	58,724.17	44,662.17
河道费	75,080.07	64,660.84
合 计	10,672,376.50	12,336,969.98

8.14 其他流动负债

8.14.1 预计负债

本公司所有已知负债均计入报表，也未发生需要预计负债的事项。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.15 短期借款和长期借款

			短期借款		长期借款
目	项	2007年6月30日	2006年度12月31日	2007年6月30日	2006年度12月31日
		账面余额	账面余额	账面余额		账面余额
信用借款		60,000,000.00	350,000,000.00	-
						-
抵押借款	(注1)	-	-	280,000,000.00		-
保证借款	(注2)	381,600,000.00	361,700,000.00	-		-
合	计	441,600,000.00	711,700,000.00	280,000,000.00		-

上述短期借款期末数比期初数减少 37.95%，主要系母公司本期归还到期短期贷款 315,000,000.00 元所致。

上述长期借款期末数比期初数增加 100.00% , 主要系本公司之子公司新金桥广场公司 本期以自有房产抵押取得长期借款 300,000,000.00 元所致。

注 1：上述期末抵押借款均为附注 8.11 所述本公司子公司新金桥广场公司所借除 2008 年 4 月 10 日到期之 20,000,000.00 元（转入“一年内到期的非流动负债”项目，见附注 8.22） 外其余的抵押借款。

注 2：上述期末保证借款中 189,600,000.00 元由公司控股股东上海金桥（集团）有限公 司（以下简称“金桥集团公司”）提供担保, 其余 192,000,000.00 元由母公司为子公司提供担 保。

8.16 应付短期融资券

==> picture [417 x 30] intentionally omitted <==

本公司第五届第十次董事会决议通过向中国人民银行申请发行短期融资券，现获中国人 民银行银发〔2006〕78 号文批准，在有效期至 2007 年 3 月底，可分期向全国银行间债券市 场发行限额 8 亿元人民币待偿还短期融资券。本公司于 2006 年 12 月归还第一期短期融资券 (于 2006 年 4 月发行，期限为 270 天)本金 4 亿元人民币，支付利息 321 万元人民币。本公 司于 2006 年 11 月发行第二期短期融资券 4 亿元人民币，资金已于 2006 年 11 月到帐。

本公司发行短期融资券的发行费用在发行结束后计入财务费用金融机构手续费项目，短 期融资券发行日至到期日发生的利息支出分期计入财务费用利息支出项目。

8.17 应付账款

==> picture [298 x 40] intentionally omitted <==

应付账款 2007 年 06 月 30 日账面余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 33 页

股东单位的款项。

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

上述应付账款期末数比期初数减少 42.08 %，主要系支付完工项目工程款所致。

本公司 1 年以上的应付账款为 27,197,048.06 元，主要系尚待结算之应付工程款尾款。

8.18 预收款项

==> picture [290 x 40] intentionally omitted <==

预收款项 2007 年 06 月 30 日账面余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位的款项。

账龄一年以上的预收款项为 1,917,459.21 元，主要系预售租金尾款尚未结算所致。 预收款项 2007 年 06 月 30 日账面余额比 2006 年 12 月 31 日账面余额减幅 75.70%，主 要系本公司之子公司金桥联发公司预收土地销售款本期结转收入所致。

8.19 应付利息

==> picture [296 x 40] intentionally omitted <==

期末余额系尚未支付的短期融资券利息 10,120,000 元和计提 2007 年 6 月 21 日至 2007 年 06 月 30 日期间的银行借款利息费用 670,000 元。

8.20 应付股利

==> picture [301 x 40] intentionally omitted <==

上述应付股利期末数系母公司按 2006 年度股东大会关于利润分配的决议：以 2006 年末 总股本 84,438.64 万股为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.10 元，共计分配 92,882,504.00 元，此分配方案 2007 年 8 月实施。

8.21 其他应付款

==> picture [270 x 40] intentionally omitted <==

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 34 页

上述其他应付款期末数中除应付金桥集团公司往来款 313,613,984.54 元外，无应付其他持 本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

其他应付款期末账面余额中金额较大的有：

债权人 金桥集团公司 上海联北经贸有限公司 百安居（上海普陀）企业管理有限 公司 上海中通贵云实业有限公司 上海美麓置地有限公司	款项内容及性质 账面余额 其他往来 313,613,984.54 其他往来 6,638,750.00 其他往来 3,451,459.99 其他往来 7,851,690.00 其他往来 5,102,396.80

8.22 一年内到期的非流动负债

8.22一年内到期的非流动负债
2007年6月30日 2006 项 目 账面余额 抵押借款 20,000,000.00	年12月31日 账面余额 -
		-

期末余额为附注 8.15 注 1 所述事项, 本公司所属之子公司新金桥广场公司按合同约定 应于 2008 年 4 月 10 日到期之抵押贷款.

8.23 营业收入

8.23.1 合并数

项 目 2007 年 1－6 月发生额 2006 年 1－6 月发生额 营业收入 457,834,580.43 617,472,092.60

营业收入本期较上年同期下降 25.85% ，主要系本公司之子公司金桥房产公司本期无 新房源销售所致。

按业务分类和地区分类的收入情况，见附注 8.43 分部报告部分内容。

营业收入 2007 年 1-6 月销售前五名金额合计为 152,152,961.87 元，占 2007 年 1-6 月全 部营业收入的 33.07 %，具体为：

客户名称 中欧国际工商学院 上海怡亚通供应链有限公司 上海华为技术有限公司 平和学校	金 额 66,986,160.00 49,135,486.20 14,641,725.43 13,000,000.00	占全部销售比例（%） 14.56% 10.68% 3.18% 2.83%

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 35 页 上海庄臣有限公司 8,389,590.24 1.82%

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.23.2 母公司

==> picture [417 x 28] intentionally omitted <==

营业收入本期比上期上升 26.59%，主要系租赁业务收入上升所致。

8.23.2.1 母公司按业务分类的收入情况

项目 房地产销售业务 房产产租赁业务 酒店公寓业务 其他 合 计	2007年1－6月发生额 营业收入 营业成本 营业利润 - - - 218,335,257.65 59,651,223.37 158,684,034.28 - - - 11,826,568.00 10,450.39 11,816,117.61 230,161,825.65 59,661,673.76 170,500,151.89	2006年1－6月发生额 营业收入 营业成本 营业利润 - - - 181,575,975.65 87,055,368.07 94,520,607.58 - - - 240,095.80 - 240,095.80 181,816,071.45 87,055,368.07 94,760,703.38

8.24 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 河道治理费 房产税 合 计	2007年1－6月发生额 22,909,100.63 174,348.14 359,770.15 100,264.00 3,590,663.54 27,134,146.46	2006年1－6月发生额	2006年1－6月发生额
			30,960,068.16 216,899.59 650,698.79 - - 31,827,666.54

上述报告期营业税金及附加比上年同期下降 14.75％，主要系与本期营业收入同步减少所致。

8.25 投资收益

8.25.1 合并数

项 目 收到成本法核算的被投资企 业分配来的利润 对被投资合营、联营企业当期 损益按权益法核算的金额 股权投资转让收益 合 计	2007年1－6月发生额 8,033,925.35 - 10,000.00 8,043,925.35	2006年1－6月发生额	2006年1－6月发生额
			130,434.45 - 432,510.00 562,944.45

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 36 页

本报告期投资收益较上年同期增加 132.89%，主要系母公司本报告期收到东方证券公司 现金红利 7,978,542.60 元所致。

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.25.2 母公司

8.25.2母公司
项 目 收到成本法核算的被投资企 业分配来的利润 对被投资合营、联营企业当 期损益按权益法核算的金额 股权投资转让收益 合 计	2007年1－6月发生额 7,978,542.60 - 10,000.00 7,988,542.60	2006年1－6月发生额
			- 147,364,797.98 - 147,364,797.98

本报告期投资收益较上年同期减少 94.58%，主要系本报告期执行新企业会计准则, 母 公司对子公司按成本法核算，不再确认权益法投资收益所致。

8.26 资产减值损失

8.26资产减值损失
项目 一、坏账准备计提 二、存货跌价准备计提 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 五、无形资产减值损失 六、商誉减值损失 合 计	2007年1－6月发生额 (8,580,349.96) - (5,601,232.00) - - - (14,181,581.96)	2006年1－6	月发生额 - - 83,284.36 - - - 83,284.36

本报告期资产减值损失较上年同期减少 169.28%，主要系母公司本期完成对上海通用硅 晶体材料有限公司长期投资股权转让事宜，收回投资及前期欠款 7,790,000.00 元，相应转回 原计提之长期投资减值准备 5,601,232.00 元，其他应收款坏帐准备 2,188,768.00 元（见附注 8.10.1）；另，本公司之子公司金桥联发公司可收回上海京浦房产公司前欠款项 6,391,581.96 元（见附注 8.2.1.1.2 注），相应转回原全额计提之应收帐款坏帐准备。

8.27 营业外收入

项目 1.非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2.违约金收入	2007年1－6月发生额 - - - 959,006.14	2006年1－6月发生额 3,725.00 3,725.00 - 353,076.00

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 37 页

3.财政补贴 4.其他 5.无法支付的应付款 合 计	- 500,000.00 122,400.00 1,581,406.14	562,773.00 124,020.00 - 1,043,594.00	562,773.00 124,020.00 -

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.28 营业外支出

8.28营业外支出
项目 1.非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 2.捐赠支出 3.其他 合 计	2007年1－6月发生额 2006年1－6月发生额 876.16 31,220.05 876.16 31,220.05 - - 200,000.00 500,000.00 3,000.00 6,621.60 203,876.16 537,841.65
		31,220.05 31,220.05 - 500,000.00 6,621.60 537,841.65

8.29 所得税费用

所得税费用(收益)包括当期所得税费用和递延所得税费用。

8.29.1 所得税费用（收益）的组成

项目 当期所得费费用 递延所得税资产影响 递延所得税负债影响 所得税费用合计	2007年1－6月发生额 2006年1－6月发生额 17,658,780.12 39,049,593.84 4,852,823.08 - (31,804.65) (84,188.39) 22,479,798.55 38,965,405.45	2007年1－6月发生额 2006年1－6月发生额 17,658,780.12 39,049,593.84 4,852,823.08 - (31,804.65) (84,188.39) 22,479,798.55 38,965,405.45
		39,049,593.84 - (84,188.39) 38,965,405.45

8.29.2 所得税费用(收益)与会计利润的调节

项目 税前利润 实际所得税率15％计算的所得税 费用 （母、子公司）所得税率差别对 当期所得税费用的影响（注1） 不用纳税收益对当期所得税费用 影响 不得抵扣支出对当期所得税费用 影响 以前年度所得税清算调整 递延税项的影响 所得税费用合计	2007年1－6月发生额 2006年1－6月发生额 136,624,976.46 235,619,224.24 20,493,746.47 35,342,883.64 (3,874,654.18) - (7,828,281.39) (25,342,325.62) 8,867,969.22 28,074,339.35 - 974,696.47 4,821,018.43 (84,188.39) 22,479,798.55 38,965,405.45	2007年1－6月发生额 2006年1－6月发生额 136,624,976.46 235,619,224.24 20,493,746.47 35,342,883.64 (3,874,654.18) - (7,828,281.39) (25,342,325.62) 8,867,969.22 28,074,339.35 - 974,696.47 4,821,018.43 (84,188.39) 22,479,798.55 38,965,405.45

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 38 页

注 1：子公司上海新金桥广场实业有限公司所得税率为 33％计算.

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.30 非经常性损益

项 目 非流动资产处置收益 计入当期损益的政府补贴 其他营业外收入 非流动资产处置损失 扣除上述各项后的其他营业外支出 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 扣除非经常性损益：所得税的影响 少数股权的影响 非经常性损益合计	2007年1－6月发生额 10,000.00 - 1,581,406.14 876.16 (203,000.00) 14,181,581.96 (2,335,366.79) (2,293,251.58) 10,940,493.57	2006年1－6月发生额	2006年1－6月发生额
			432,510.00 562,773.00 480,821.00 31,220.05 (506,621.16) - (140,739.35) (370,372.20)
			427,150.80

8.31 股本

8.31股本
股份类别 股东类别 有限售条件的 1、国家持有股份 流通股股份 注 2、境内法人持有股份 有限售条件的流通股合计 无限售条件的 1、社会个人股（A股） 流通股份 2、境内上市外资股（B股） 无限售条件的流通股份合计 股份总数	变动前 股 数 比例% 370,010,037.00 43.82 35,578,938.00 4.21 405,588,975.00 48.03 191,364,525.00 22.67 247,432,900.00 29.30 438,797,425.00 51.97 844,386,400.00 100.00

注：本公司 2005 年经中华人民共和国商务部商资批【2005】3351 号文件、上海市国有资 产监督管理委员会沪国资委产【2005】836 号文件和上海市外国投资工作委员会沪外资委批 【2005】4079 号文件批复，进行股权分置改革。

根据经批准的股权分置改革方案，A 股流通股股东每持有 10 股 A 股流通股股份获得非流 通股股东支付的 3.5 股股票的对价，共计 49,613,025.00 股。

在对价支付完成后，公司的全体非流通股股东持有的非流通股股份即获得有限售条件的 A 股市场上市流通权。国有股股东（授权经营单位为金桥集团公司）作为唯一持有本公司股份 5 ％以上的非流通股股东承诺自股改方案实施之日起，36 个月内不通过上海证券交易所上市交易。 境内法人股股东承诺自股改方案实施之日起，12 个月内不通过上海证券交易所上市交易。 2006 年 1 月 12 日本公司股权分置改革方案实施完成。根据股权分置改革方案安排，本

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 39 页

公司有限售条件的流通股股东上海国际信托投资有限公司所持本公司 35,578,938 有限售条 件的流通股于 2007 年 1 月 12 日上市流通，上市流通后，股权结构变更情况如上表所示。

本年度相关变更手续已办理完毕。

上述股份每股面值人民币 1 元。

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.32 资本公积

8.财务报表主要项目的注释(续) 8.32资本公积
项 目 股本溢价 股权投资准备 外币资本折算差额 合 计	2007年6月30日 820,241,674.65 76,657,355.24 (88,393,867.09) 808,505,162.80	2006年12月31日
			820,241,674.65 76,657,355.24 (88,393,867.09)
			808,505,162.80

资本公积本期无变化。

8.33 盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计 8.34未分配利润 项 目 调整前期初未分配利润 加：追溯调整期初数 调整后期初未分配利润 调整前本期净利润 追溯调整本期数 加：调整后本期净利润 其它转入 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 金 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付股利 转作股本 其它 期末未分配利润	2007年06月30日 302,555,116.34 45,978,517.83 348,533,634.17 2007年6月30日 686,193,200.74 - 686,193,200.74 107,246,986.33 - 107,246,986.33 - 793,440,187.07 - - - 92,882,504.00 - - 700,557,683.07	2007年06月30日 302,555,116.34 45,978,517.83 348,533,634.17 2007年6月30日 686,193,200.74 - 686,193,200.74 107,246,986.33 - 107,246,986.33 - 793,440,187.07 - - - 92,882,504.00 - - 700,557,683.07	2006年12月31日 302,555,116.34 45,978,517.83 348,533,634.17 2006年12月31日 633,039,038.84 - 633,039,038.84 196,781,668.45 - 196,781,668.45 - 829,820,707.29 36,930,544.47 - 26,480,239.97 80,216,722.11 - - 686,193,200.74

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 40 页

8.35 每股收益

8.35.1 归属于公司普通股股东的全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率、每股收益和 和稀释每股收益及每股现金股利：

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

项 目 全面摊薄归属于公司普通股股东的净资产收益率 加权平均归属于公司普通股股东的净资产收益率 全面摊薄扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净资产收益率 加权平均扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净资产收益率 基本每股收益（元/股） 扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） 每股现金股利	2007年1－6月 3.97% 3.91% 3.56% 3.51% 0.1270 0.1141 0.11	2006年1－6月
		6.91% 6.97% 6.89% 6.95% 0.2199 0.2194 0.095

8.35.2 归属于母公司的全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益和和稀释每

股收益：

股收益：
项 目 全面摊薄归属于公司普通股股东的净资产收益率 加权平均归属于公司普通股股东的净资产收益率 全面摊薄扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净资 产收益率 加权平均扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净资 产收益率 基本每股收益（元/股） 扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） 每股现金股利	2007年1－6月 4.25% 4.20% 3.98% 3.93% 0.1365 0.1277	2006年1－6月
		6.91% 6.97% 6.92% 6.98% 0.2199 0.2201

全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率计算公式列示如下：

全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产

加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的加权平均净资产

归属于公司普通股股东的加权平均净资产＝归属于公司普通股股东的期初净资产＋归 属于公司普通股股东的净利润÷2＋报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期回购或 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 41 页

的月份数÷报告期月份数±为因其他交易或事项引起的净资产增减变动×发生其他净资产增

减变 动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数。

基本每股收益计算公式列示如下：

基本每股收益＝归属于公司普通股的净利润÷发行在外普通股的加权平均数

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发 行月份数÷报告期月份数－当期回购普通股股数×已回购月份数÷报告期月份数－报告期缩

股数

8.35.3 报告期公司未发行潜在普通股的情况而毋须计算稀释的每股收益。

8.35.4 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股 股数发生重大变化的情况。

• 8.36 非货币性资产交换

报告期公司未发生非货币性资产交换事项。

8.37 股份支付

报告期公司未实施以股份为支付基础的股权激励方案。

8.38 债务重组

报告期公司未发生债务重组事项。

8.39 借款费用

报告期公司列入当期损益的借款费用为 34,715,367.79 元，子公司金桥联发公司将其符 合借款费用资本化条件的一般借款利息支出 1,792,017.81 元资本化，资本化率为 31.05%。

8.40 外币折算

项目 2007 年 1－6 月 2006 年 1－6 月 计入当期损益的汇兑损益 148,074.36 -15,027.92

8.41 租赁

报告期公司未发生融资租赁和经营租赁业务。

8.42 终止经营的披露格式如下：

截止 2007 年 06 月 30 日公司无终止经营的业务和资产。

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上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注 本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 43 页

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.43 分部报告

（1） 业务分部：

一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二、营业成本 其中：对外交易成本 分部间交易成本 三、营业费用 四、营业利润（亏损） 五、资产总额 六、负债总额 七、补充信息 1、折旧和摊销 2、资本性支出 3、折旧和摊销以外的非现金费用

房地产销售 房地产租赁 酒店公寓服务 2007（注） 2006（注） 2007 2006 2007 2006 122,721,131.74 358,967,257.08 323,463,561.22 256,407,909.72 10,995,098.84 - 122,721,131.74 358,967,257.08 322,676,061.22 256,407,909.72 10,995,098.84 - - - 787,500.00 - - - 120,063,890.63 148,536,761.63 117,168,328.57 137,864,351.95 5,380,779.06 - 120,063,890.63 148,536,761.63 116,380,828.57 137,864,351.95 5,380,779.06 - - - 787,500.00 - - - 179,144.25 594,268.54 2,916,849.30 3,475,796.47 441,997.80 - (4,408,036.34) 152,580,750.34 118,478,105.28 251,450,777.70 (629,891.46) - 810,736,810.49 823,458,734.98 4,717,406,787.55 4,720,444,278.72 316,973,549.37 322,743,666.28 54,024,867.85 216,974,631.85 227,691,036.83 272,383,889.96 25,184,050.12 20,550,130.49 586,030.40 1,181,591.85 571,897.20 1,096,694.13 13,533,704.01 5,851,707.17 64,255,257.12 218,447,638.19 62,705,623.14 202,752,111.62 184,684,215.91 697,064,675.38 - - - - - -

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

	其他		不可划分资产负债	不可划分资产负债	合并抵消	合并抵消	合并
	2007	2006	2007	2006	2007	2006	2007	2006
一、营业收入	15,318,888.63	2,096,925.80	-	-	14,664,100.00	-	457,834,580.43	617,472,092.60
其中：对外交易收入	1,442,288.63	2,096,925.80	-	-	-	-	457,834,580.43	617,472,092.60
分部间交易收入	13,876,600.00	-	-	-	14,664,100.00	-	-	-
二、营业成本	14,174,181.71	746,155.99	-	-	14,664,100.00	-	242,123,079.97	287,147,269.57
其中：对外交易成本	297,581.71	746,155.99	-	-	-	-	242,123,079.97	287,147,269.57
分部间交易成本	13,876,600.00	-	-	-	14,664,100.00	-	-	-
三、营业费用	-	-	-	-	-	-	3,537,991.35	4,070,065.01
四、营业利润（亏损）	9,801,250.85	772,901.44			(13,383,548.14)	169,185,205.24	136,624,976.47	235,619,224.24
五、资产总额	173,329,104.65	121,508,911.24	407,242,938.36	692,168,660.19	1,441,414,190.09	1,731,905,832.52	4,984,275,000.33	4,948,418,418.89
六、负债总额	-	-	2,162,837,567.01	2,222,343,056.28	477,664,592.92	754,772,687.21	1,992,072,928.89	1,977,479,021.37
七、补充信息
1、折旧和摊销	1,452.49	5,935.58	-	-	-	-	14,693,084.10	8,135,928.73
2、资本性支出	159,258.45	1,097,344.60	-	-	-	-	311,804,354.62	1,119,361,769.79
3、折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-	-	-	-	-	-

注：2007 时期为 1－6 月，期末时点为 2007 年 6 月 30 日；

2006 时期为 1－6 月，期末时点为 2006 年 12 月 31 日。

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8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

(2) 地区分部

(2)地区分部
营业收入 上海 合计	2007年1－6月 2006年1－6月 457,834,580.43 617,472,092.60 457,834,580.43 617,472,092.60
		617,472,092.60
		617,472,092.60

8.44 现金流量中重要的其他收支项目

8.44.1 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 与金桥集团公司往来款 购房定金及租赁保证金 暂收应付款 代收售后公房收入 与平和学校往来款	2007年1－6月 48,000,000.00 10,293,697.83 1,165,299.35 866,657.00 300,000.00	2006年1－6月 30,000,000.00 14,569,481.15 2,574,045.50 756,570.00 3,000,000.00

8.44.2 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 支付公司管理费用 支付中介营销费用 代垫的水电费用 支付的审计费用 归还的保证金及押金 捐赠支出	2007年1－6月 2006年1－6月 5,405,063.61 6,829,095.59 4,471,716.35 4,071,692.64 1,316,906.64 - 900,000.00 - 381,195.50 7,758,925.02 200,000.00 500,000.00

8.44.3 收到的金额较大的其他与投资活动有关的现金

较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 利息收入 较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 补贴收入 较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 短期融资券手续费	2007年1－6月 569,684.12 2007年1－6月 - 2007年1－6月 -	2006年1－6月
		1,029,346.71 2006年1－6月
		562,773.00 2006年1－6月
		1,628,000.00

8.44.4 收到的金额较大的其他与筹资活动有关的现金

8.44.5 支付的金额较大的其他与筹资活动有关的现金

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本财务报表附注系财务报表的组成部分。 第 46 页

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2007 年半年度财务报表附注

8. 财务报表主要项目的注释 ( 续 )

8.44.6 现金流量表补充资料中将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：

8.44.6现金流量表补充资料中将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：
项 目 2007年1－6月 净利润 107,246,986.33 加;少数股东本期权益 6,898,191.59 加：资产减值准备 (14,181,581.96) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,858,766.71 无形资产摊销 1,542,065.80 长期待摊费用摊销 4,628,552.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 876.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 34,272,979.35 投资损失（收益以“－”号填列） (8,043,925.35) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,852,823.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (31,804.65) 存货的减少（增加以“－”号填列） (106,697,811.63) 投资性房地产减少（减：增加） 89,821,844.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (62,724,443.11) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (56,721,792.17) 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,721,727.33	2006年1－6月
	185,655,294.40 10,998,524.39 83,284.36 1,055,060.29 - - 25,920.05 5,300.00 - 30,944,861.92 (562,944.45) (84,188.38) - 30,063,094.34 96,251,968.36 9,993,508.51 (198,238,620.57) 166,191,063.22

九、或有事项

9.1 截至二 00 七年六月三十日止本公司无重大未决诉讼事项。

• 9.2 截至二 00 七年六月三十日止本公司为关联方及其他单位提供担保情况：

• 9.2.1 截至二 00 七年六月三十日止，纳入合并报表的子公司金桥房产公司为商品房购买者

的人民币贷款合计 53,242,300 元提供担保，担保期限自贷款发放之日起至办理房地产权证止。

十、承诺事项

截至 2007 年 06 月 30 日，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日（2007 年 8 月 28 日），公司未发生影响本财务报表阅读和理解 的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

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十二、关联方及其交易

12.1 本集团最终控制人系上海市国有资产监督管理委员会和上海浦东新区国有资产监 督委员会。详见附注“一、3.1”。本集团的情况列示如下：

企业名称 金桥集团公司	与本公司 关系 注册地址 主营业务 经济性质 或类型 国家股授 权经营 注 上海新金桥路28号 房地产开发经营 国有独资有限 责任公司	法定 代表人
		俞标

注：根据浦国资委（1997）2 号文授权上海金桥（集团）有限公司经营上海金桥出口加 工区开发股份有限公司的国家股权。

12.2 本企业的子公司有关信息(金额单位：万元)

控股子公司全称 金桥房产公司 金桥广场公司 金桥联发公司 金桥南区建设发 展公司	注册资 本(万元) 经营范围 投资额 占股 比例 表决权比例 3,000 房地产开发、经营 2,580.00 86.00% 94.46% 5,000 公寓式酒店管理，商务服务，票 务代理，自有场地出租等 3,717.00 74.34% 89.84% 54,000 开发区内市政基础设施建设和房 地产经营 32,616.00 60.40% 60.40% 30,000 金桥出口加工区南区的成片土地 开发和房产开发等 28,500.00 95.00% 98.02%

12.3 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (金额单位：万元

企业名称 金桥集团公司 金桥房产公司 金桥联发公司 金桥广场公司 金桥南区建设发展公司	期初数 88,420.072 3,000.00 54,000.00 5,000.00 30,000.00	本期增/(减)数 期末数 - 88,420.072 - 3,000.00 - 54,000.00 - 5,000.00 - 30,000.00

12.4 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)

企业名称 金桥集团公司 金桥房产公司 金桥联发公司 金桥广场公司 金桥南区建设发展公司		期初数 本期增/(减)数 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 37,001.00 43.82 - - 37,001.00 43.82 2,580.00 86.00 - - 2,580.00 86.00 32,616.00 60.40 - - 32,616.00 60.40 3,717.00 74.34 - - 3,717.00 74.34 28,500.00 95.00 - - 28,500.00 95.00
		金额 37,001.00 2,580.00 32,616.00 3,717.00 28,500.00

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12 关联方关系及其交易（续）

12.5 不存在控制关系但有关联交易的关联方

企业名称 与本公司关系 注册地址

上海欣城物业有限公司 受同一母公司控制 上海金桥路 1208 号 上海新金桥商业经营管理有限公司 受同一母公司控制 上海金杨路 611 号 上海金加园物业管理有限公司 受同一母公司控制 上海新金桥路 230 号 6 栋 上海新金桥国际物流公司 受同一母公司控制 上海金藏路 257 号 上海金光真空技术有限公司 受同一母公司控制 上海浦东新区金桥出口加工区 17 地块 平和学校 受同一母公司控制 上海黄杨路 261 号 上海金开市政公司 受同一母公司控制 上海浦东杨高中路 31 弄 55 号 上海金桥出口加工区南区开发建设有限公司 受同一母公司控制 上海浦东新区华东路 5001 号

12.6 关联交易事项

企业名称 上海金桥集团有限公司 上海金加园物业管理有限公司 上海欣城物业有限公司 上海新金桥商业经营管理有限公司 上海新金桥国际物流公司 上海金开市政公司 上海金光真空技术公司 平和学校	交易类型 本期数 上期数 交易条件 接受借款担保 95,000,000.00 548,700,000.00无 支付资金占用费 7,308,600.00 - 参照借款利率 接受劳务 866,985.42 123,468.87与非关联方相同 接受劳务 188,542.00 - 与非关联方相同 接受劳务 242,685.86 121,962.00与非关联方相同 出租房地产 5,983,150.28 6,044,329.18与非关联方相同 建筑工程 3,503,541.57 -与非关联方相同 出租房地产 228,230.85 228,230.85与非关联方相同 出租房地产 13,000,000.00 -与非关联方相同

12.7 关联方应收应付款项余额

关联方名称 平和学校 金桥集团公司 上海金光真空技术有限公司	款项余额性质 期末数 期初数 应付往来款 - 122,400.00 应收租金款 9,000,000.00 3,000,000.00 应付往来款 313,613,984.54 258,305,384.54 应付往来款 87,857.19 87,857.19

上述关联方期末应收款项勿需计提坏账准备金额。

十三、 其他重要事项

13.1 2007 年1 月9 日公司就股权分置改革方案中有限售条件的流通股上市流通在 《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登《公司有限售条件的流通股上市公告》，本次有限 售条件的流通股上市数量为35,578,938 股；本次有限售条件的流通股上市流通日为2007 年 01 月12 日。

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十三、 其他重要事项（续）

13.2 本公司董事会第五届第十六次会议决议审议通过《关于转让所持通用硅材料及硅晶 体公司股权的议案》，为减少对通用硅项目的投资及债权损失，同意以总价 780 万元向美国 通用硅公司转让本公司所持上海通用硅材料有限公司、上海通用硅晶体材料有限公司全部股 权，以及本公司对该两公司的截至 2004 年底前发生的全部债权。截止本财务报表批准日， 上述股权转让事项业已完成。

13.3 本公司五届十九次董事会决议一致同意公司参加东方证券增资扩股。本公司现持 有东方证券股份 7,978.54 万股，持股比例为 3.72%。根据东方证券股东大会审议通过的《关 于增资扩股的议案》，本次增资按 10 配 5 的比例，每股 1.36 元的价格在老股东之间配售。 本公司出资人民币 5,425 万元认购 3,989.27 万股东方证券股份。截止本财务报表批准日，本 次增资扩股事项业已完成。

13.4 经上海建欣房地产估价有限公司“建欣房估字 2007030080 号房地产抵押评估报告” 认定，本公司附属之子公司上海新金桥广场实业有限公司以其所有位于上海市黄浦区北京西 路 1－39 号(单号), 总建筑面积 41,153.92 平方米物业，评估价值 101,448.04 万元之“新金桥 广场”房地产房屋所有权及其相应之土地使用权为抵押, 向中国建设银行股份有限公司上海 金桥支行贷款人民币 300,000,000.00 元，贷款期限分别为 2007 年 3 月 30 日~2010 年 3 月 29 日,及 2007 年 4 月 5 日~2010 年 4 月 4 日,贷款金额分别为 150,000,000.00 元。

13.5 2007 年3 月22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安） 的股东增资意向征询函作出决议：同意公司按每10 股认购2 股的比例，认购152.08 万股国 泰君安股份,以及152.08万股投资管理公司股份。按两公司每股增资价格之和为3 元人民币的 价格，公司拟合计出资人民币456.25万元。本次增资扩股事项尚需中国证监会核准，截止目 前上述事项尚在进行中。

十四、 对比数据

公司 2006 年度财务报表（包括中期财务报表）系按现行企业会计准则和企业会计制度 及其补充规定编制，按《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对公司涉及《企业会计准则第 38 号－首次 执行企业会计准则》（以下简称 38 号准则）第五条至第十九条的经济事项进行了追溯调整， 并按《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定，列报本中期对比数据和期初数据。

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