Shanghai Jinqiao Export Processing Zone Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

公司代码：600639 公司简称：浦东金桥

上海金桥出口加工区开发股份有限公司

2016 年度内部控制评价报告

上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 上海金桥出口加工区开发股份有限公司（本部）、上海金桥出口加 工区房地产发展有限公司、上海新金桥广场实业有限公司、上海金桥出口加工区联合发展有限公司、上 海北郊未来产业园开发运营有限公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	99.3%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展规划、企业文化、信息与传递、风险评估、内部监督、人力资源、社会责任、信息 系统、资金管理、采购管理、投资性房地产管理、销售管理、工程项目、担保业务、财务报告、全面预 算等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

客户需求风险、法律、法规、政策风险、行业风险、发展战略风险、工程管理风险等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制办法规定的程序，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
净资产总额	错报≥1%	0.5%≤错报＜1%	错报＜0.5%
利润总额	错报≥10%	5%≤错报＜10%	错报＜5%

说明:

（1）各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。例如：

某项缺陷的评价结果是影响净资产错报0.3%，利润错报5%，则为重要缺陷；

（2）以上各类缺陷的定量认定标准，最终由企业管理层自行确定。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导 致企业偏离控制目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和财务报告相关的内部控制缺陷。

说明：

凡出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

• （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
净资产总额	错报≥1%	0.5%≤错报＜1%	错报＜0.5%
利润总额	错报≥10%	5%≤错报＜10%	错报＜5%

说明：

定量标准以给公司造成的直接财产损失金额（RMB）为基准，认定非财务报告内部控制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导 致企业偏离控制目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和非财务报告相关的内部控制缺陷。

说明：

凡出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• （1）缺乏民主决策程序或违反决策程序，导致重大决策失误；

• （2）严重违反法规，导致政府的重大诉讼，或导致监管机构的调查、责令停业整顿、追究刑事责 任或撤换高级管理人员；

• （3）董事、监事和高层管理人员流失严重；

• （4）公司被媒体频频曝光重大负面新闻，难以恢复声誉；

• （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （6）公司未对安全生产实施管理，造成重大人员伤亡的安全责任事故。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2016 年度公司立足于自贸区建设发展和金桥开发区转型升级的总体要求，进一步完善及优化实物 资产管理、项目运营及运维管理、工程成本管控等方面的管控措施；同时公司全面推动各项管理制度和 管理程序的规范化，确保流程控制实现真正的落地；此外公司依据《企业内控制基本规范》及其配套指 引，结合公司自身结构及特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素， 对公司内部控制的设计合理性及运行有效性进行全面评价，从而保证公司内部控制设计及运行的有效 性。

2017 年，公司将继续深化以风险为导向的内控管理与评价工作，进一步完善内部控制体系，深化 规范管理意识；同时继续执行规章制度的全面梳理工作，优化管理程序、补充管理空白、更新陈旧规章， 达到制度设计、流程设计与系统设计路径一致，保证内控管理工作机制的可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）： 上海金桥出口加工区开发股份有限公司