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SFA Engineering Corporation — Proxy Solicitation & Information Statement 2019
Mar 8, 2019
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 2.7 (주)에스에프에이 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019년 3월 8일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)에스에프에이 | |
| 대 표 이 사 : | 김 영 민 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 영천로 38 | |
| (전 화) 031-379-1761 | ||
| (홈페이지) http://www.sfa.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 | (성 명) 원구일 |
| (전 화) 031-379-1761 | ||
주주총회 소집공고(제21기 정기주주총회)
&cr주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.&cr회사 정관 제19조에 의하여 제21기(2018년) 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr&cr - 아 래 -&cr&cr1. 일 시 : 2019년 3월 26일 (화) 오전 10시 30분&cr&cr2. 장 소 : 경기도 화성시 영천로 38(영천동)&cr (주)에스에프에이 본사 사무동 지하 1층&cr (문의처 : 031-379-1763)&cr&cr3. 회의목적사항&cr 가. 보고사항&cr 제21기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 감사 보고, 영업 보고 및 내부회계관리제도&cr 운영실태 보고&cr &cr 나. 부의안건&cr 제1호 의안 : 제21기(2018.01.01.~2018.12.31) 재무제표(연결,개별) 승인의 건&cr (현금배당 포함)&cr ※ 현금배당 예정내용 (1주당 배당금) : 보통주 1,278원&cr 제2호 의안 : 이사 7인 선임의 건&cr 제3호 의안 : 감사위원회 위원 3인 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 정관 변경의 건
제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건
4. 주주총회 소집통지, 공고사항 비치&cr상정의안 세부내역 및 기타사항은 상법 제542조의4 제3항 및 당사 정관 제4조에 의거하여 당사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.&cr&cr5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 종전과 같이 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사와 관련된 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.
&cr6. 주주총회 참석시 준비물&cr- 직접행사 : 신분증&cr- 대리행사 : 위임장(주주 및 대리인 인적사항 기재, 주주 자필서명 또는 인감날인),&cr주주 신분증 사본(자필서명시) 또는 인감증명서(인감날인시), 대리인의 신분증&cr&cr7. 기타사항&cr- 본 공고로 1%이하의 소액 주주들에 대한 소집 통지를 갈음합니다.&cr- 당사는 금번 정기주주총회시 참석주주님들을 위한 주총기념품을 지급하지 아니 하오니 양지하여 주시기 바랍니다.&cr
< 위 임 장 > &cr &cr 본 인은 2018년말 현재 ㈜에스에프에이의 의결권 있는 주식을 소유하는 주주로서, &cr2019년 3월 26일 개최되는 ㈜에스에프에이의 제 21기 정기주주총회(속회,연회 포함)에서 다음에 기재하는 내용에 따라 본인의 의결권 행사를 대리인에게 위임합니다.&cr - - - - 다 음 - - -&cr □ 소유주식수 : 주 (미기재시 소유주식 전부를 기재한 것으로 간주함)&cr□ 위임주식수 : 주 (미기재시 소유주식 전부를 위임한 것으로 간주함)&cr□ 대 리 인 : (성명) &cr (주민등록번호) - &cr□ 정기주주총회 목적사항 및 목적사항별 의결권 행사 내역 :
| 번호 | 주주총회 목적사항 | 찬성 | 반대 |
| 1 | 제21기 재무제표(연결,별도,배당) 승인의 건&cr (주당배당금 : 보통주 1,278원) | ||
| 2 | 이사 7인 선임의 건&cr 2-1 사내이사 후보 (성명 : 원 진 / 추천 : 이사회) | ||
| 2-2 사내이사 후보 (성명 : 김영민 / 추천 : 이사회) | |||
| 2-3 사내이사 후보 (성명 : 이명재 / 추천 : 이사회) | |||
| 2-4 사내이사 후보 (성명 : 정찬선 / 추천 : 이사회) | |||
| 2-5 사외이사 후보 (성명 : 장순남 / 추천 : 이사회) | |||
| 2-6 사외이사 후보 (성명 : 조인회 / 추천 : 이사회) | |||
| 2-7 기타비상무이사 후보 (성명 : 정성호 / 추천 : 이사회) | |||
| 3 | 감사위원회 위원 3인 선임의 건&cr 3-1 감사위원 후보 (성명 : 장순남 / 추천 : 이사회) | ||
| 3-2 감사위원 후보 (성명 : 조인회 / 추천 : 이사회) | |||
| 3-3 감사위원 후보 (성명 : 정성호 / 추천 : 이사회) | |||
| 4 | 이사 보수한도 승인의 건 | ||
| 5 | 정관 변경의 건 | ||
| 6 | 임원퇴직금지급규정 개정의 건 |
&cr 2019년 3월 일&cr 상기 주주 : (성 명) (인)&cr (주민/법인 등록번호) - &cr (주 소) &cr
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이규영&cr(출석률: 100%) | 조인회&cr(출석률: 100%) | 장순남&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018-01-05 | [의결] 1. 2018년 집행임원 조정 승인의 건&cr 2. 자기주식 취득 결의의 건 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 해당없음 |
| 2 | 2018-02-13 | [보고] 1. 2017년 경영실적&cr 2. 2017년 내부회계관리제도 평가결과&cr[의안] 1. 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr 2. 제20기 현금배당 승인의 건&cr 3. 주요주주와의 거래 승인의 건&cr 4. 자기주식 처분 승인의 건&cr 5. 심천법인의 현지금융 약정 증액에 대한 보증 승인의 건&cr 6. 임원 특별성과급 지급 승인의 건 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 해당없음 |
| 3 | 2018-03-13 | [의결] 1. 이사 후보 확정의 건&cr 2. 감사위원회 위원 후보 확정의 건&cr 3. 이사보수한도 설정의 건&cr 4. 제20기 정기주주총회 소집의 건&cr 5. 집행임원 운영규정 개정의 건 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 해당없음 |
| 4 | 2018-03-28 | [의결] 1. 대표이사 선임의 건 | 해당없음 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2018-05-15 | [보고] 1. 2018년 1분기 경영실적&cr[의안] 1. 자사주신탁계약 체결 승인의 건 | 해당없음 | -&cr찬성 | -&cr찬성 |
| 6 | 2018-07-27 | [의안] 1. 자사주 신탁계약 연장 결의의 건 | 해당없음 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2018-08-13 | [보고] 1. 2018년 상반기 경영실적&cr[의안] 1. 자사주신탁계약 체결 승인의 건 | 해당없음 | -&cr찬성 | -&cr찬성 |
| 8 | 2018-11-09 | [보고] 1. 2018년 3분기 경영실적 | 해당없음 | - | - |
| 9 | 2019-02-11 | [보고] 1. 2018년 경영실적&cr 2. 2018년 내부회계관리제도 평가결과&cr[의안] 1. 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr 2. 제21기 현금배당 승인의 건&cr 3. 주요주주와의 거래 승인의 건&cr 4. 자기주식 처분 승인의 건&cr 5. 신탁계약 해지 결의의 건&cr 5. 임원 제규정 개정 승인의 건 | 해당없음 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 10 | 2019-03-08 | [의안] 1. 이사 후보 확정의 건 2. 감사위원회 위원 후보 확정의 건 3. 이사 보수한도 설정의 건 4. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 5. 정관 변경의 건 6. 제21기 정기주주총회 소집의 건 7. 당사 임원의 타회사 이사 겸임의 건 |
해당없음 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
주) 이규영 사외이사는 2018년 3월 28일 임기만료되었으며, 장순남 사외이사는&cr 2018년 3월 28일 신규 선임됨
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 사외이사(2)&cr기타비상무이사(1) | 2018-02-13 | [보고] 2017년 내부회계관리제도 평가 결과 보고&cr[심의] 제20기 재무제표 및 영업보고서 심의 | -&cr- |
| 2018-03-28 | [의결] 감사위원장 선임 | 가결 | ||
| 2018-05-15 | [심의] 2018년 1분기 재무제표 심의 | - | ||
| 2018-08-13 | [심의] 2018년 상반기 재무제표 심의 | - | ||
| 2018-11-09 | [심의] 2018년 3분기 재무제표 심의 | - | ||
| 2019-02-11 | [보고] 2018년 내부회계관리제도 평가 결과 보고&cr[심의] 제21기 재무제표 및 영업보고서 심의 | -&cr- |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 6,000 | 66 | 33 | - |
주) 주총승인금액은 사내이사 3명 등을 포함한 등기이사 총 6명의 보수한도 총액임
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)둔포기계&cr(국내 자회사) | 자동화 설비 기계가공, 조립, 설치 및 시운전 등 | '18.01~'18.12 | 567 | 6.01 |
| (주)에이디엠&cr(국내 자회사) | 자동화 설비 기계가공, 조립, 설치 및 시운전 등 | '18.01~'18.12 | 566 | 6.00 |
주) 상기 표의 비율은 18년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 차지하는 비율임
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
&cr 당사 및 연결종속회사는 디스플레이기기 제조장비사업과 물류시스템사업, 반도체 패키징사업을 주된 사업으로 영위하고 있는 바, 각 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 디스플레이기기 제조장비사업&cr&cr디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업이라 할 수 있습니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(PlasmaDisplay Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다.&cr&cr디스플레이 산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이 시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. &cr&cr디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다.&cr&cr(2) 물류시스템 사업&cr&cr글로벌화의 급속한 진전 하에서 각 산업분야의 경쟁력을 확보하기 위한 수단의 하나로 첨단 정보기술(Information Technology;IT) 기반의 공급사슬경영(Supply Chain Management;SCM)구축을 위한 기업들의 노력이 심화되고 있고, 물류기능의 확충을위해 Supply Chain에 대한 다각도의 검토가 이루어지고 있는 등 물류의 중요성이 단순한 기업이익의 확대를 넘어서 생존의 차원에서 인식되고 있습니다. 즉, 글로벌화된 무한경쟁 속에서 원료의 조달에서부터 생산 및 판매에 이르기까지 효율적이고도 유연한 물류체계의 정립 및 다양한 물류시스템 구비에 대한 양산업체 및 유통업체의 수요가 증가하고 있습니다. 특히 국내 반도체 산업 및 FPD(LCD, OLED) 산업 부문의 비약적인 발전에 발 맞추어 생산시설인 Clean Fab에 적용되는 클린물류설비 및 OLED 패널 양산에 필수적인 진공물류설비에 대한 투자수요가 급증하고 있으며, 이에 따라 그 동안 주로 수입에 의존해 왔던 설비들에 대한 국산화 개발이 급속도로 증가하고 있습니다.&cr&cr(3) 반도체 패키징 사업&cr
반도체 패키징(테스트 포함)은 반도체 제조 과정 중 후공정에 속하는 산업으로 칩에 전기적인 연결을 해주고, 외부의 충격에 견디도록 성형하여 물리적 기능과 형상을 갖게 해주는 공정을 말합니다. 전자제품의 경박단소화, 다기능화 추세에 맞춰 반도체 패키징도 소형화 및 고집적화 추세로 기술개발이 이루어지고 있으며 이런 추세가 계속됨에 따라 반도체 패키징 기술이 더욱 중요해지고 있습니다.
과거 전통적인 패키지는 반도체 칩의 단일 기능 만을 중시하여 DIP(Dual In-line Package)와 같은 삽입 실장형 패키징과 실장 면적의 축소 요구에 의해 SOP(Small Out-&crline Package)와 QFP(Quad Flat Package), TSOP(Thin Small Outline Package) 등의 표면 실장형태의 패키징을 거쳐 반도체 칩과 유사한 크기의 패키징인 CSP(Chip Scale Package), 신호와 전기 특성의 전달 속도를 빠르게 하는 Flip Chip과 WLP (Wafer Level Package)와 칩을 하나의 패키지로 구성하여 집적화하는 MCP(Multi Chip Package), 여러 개의 능동 소자와 수동 소자를 하나의 패키지 안에 집적화하는 SiP(System in Package)와 같은 경ㆍ박ㆍ소형화, 다기능 고집적화로 발전하고 있습니다.
패키징산업은 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키징 형태는 더욱 더 소형화, 복합화, 다양화되면서 현재는 CSP 및 MCP, SiP 형태로 진전되어 과거 노동집약적 산업에서 벗어나 복합기능을 부여하여 부가가치를 높이는 산업으로서 역할을하고 있습니다. 이처럼 패키징산업은 고부가가치 제품 위주로 기술과 시장이 변화되고 있으며 기술적인 어려움이 있는 반도체 분야 중심으로 패키징 업체들에 대한 의존도가 증가하여 향후 반도체 패키징시장의 트렌드가 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr
나. 회사의 현황
(1) 디스플레이기기 제조장비 사업&cr&cr디스플레이 산업은 기존의 CRT에서 LCD로, LCD에서 OLED로 발전하는 과정을 거쳐오고 있습니다. 이에 따라 디스플레이 시장은 지난 수년간 LCD를 중심으로 급격하게 성장해 왔으나, 최근에는 그 성장의 무게중심이 OLED로 전환되었으며, 디스플레이기기 제조장비 역시 LCD 제조장비에서 OLED 제조장비로 성장의 축이 전환되었습니다. 회사는 과거에 CRT 제조장비 중심에서 LCD제조장비 중심으로의 성공적인 사업포트폴리오 전환으로 괄목할만한 성장을 이루어 왔듯이, 시장의 무게중심이 LCD에서 OLED로 전환되는 시기에도 사전적으로 시장의 흐름을 예견하여 사업포트폴리오를 LCD제조장비 중심에서 OLED제조장비 중심으로 전환하고자 연구개발에 심혈을 기울여 왔으며, 그 동안의 축적된 기술력을 바탕으로 한 신제품 출시로 유수한 해외 장비업체들과의 경쟁 속에서 OLED제조장비시장에도 성공적으로 진입하였습니다. &cr&cr이러한 성공적인 진입에 힙입어 디스플레이기기 제조장비 사업은 회사 성장의 견인차 역할을 맡고 있는 주력사업부문으로서, 회사는 지속적인 기술개발 노력을 통해 최고의 제조장비를 생산하여 업계 수위의 디스플레이기기 장비 제조업체로서의 지위를확고히 유지하고 있습니다. 아울러 모듈장비 및 물류장비 부문중심으로부터 전공정장비 부문으로 사업품목을 확대하기 위해 전담연구인력 확충 및 개발비 투입 확대등을 통한 장비기술 개발에 총력을 기울여, OLED 관련 증착/봉지 시스템, 인쇄전자용 초정밀 연속 생산 시스템, Soluble TFT/화소형성 공정장비 등의 국책과제 및 차세대 Flexible display 제조공정에 필요한 Film handling 장비와 박막봉지 등 전/후공정 제조장비 개발 등을 성공적으로 완료 혹은 진행중에 있으며, 국내고객사는 물론 해외고객사로부터 핵심전공정장비를 수주하는 등 기술개발투자에 대한 가시적인 성과를 거두고 있습니다. 한편으로는 미래 에너지 사업인 태양광 사업분야에도 진출하여 차세대 기술이라 할 수 있는 박막형 쏠라셀 제조에 필수적으로 사용되는 TCO Sputter 및CIGS Sputter를 국책과제로 성공리에 개발완료하였습니다.&cr&cr(2) 물류시스템 사업&cr&cr물류시스템 사업은 풍부한 기술인력과 탁월한 시스템엔지니어링 능력을 기초로 1980년대부터 전문화된 물류시스템사업을 영위한 이래 지속적으로 성장해 오고 있는 사업으로서, 공정내 물류시스템, 공정외 물류시스템, FPD Glass 시스템 및 특수분야 자동화시스템으로 구성되어 있습니다. 본 사업은 메카트로닉스 기술, 시스템 엔지니어링 및 제어 통신기술 등 장기간동안 축적된 원천기술을 바탕으로 여러 분야에 다양하게 응용될 수 있는 특성상 그 고객 기반이 FPD 및 반도체 업체를 비롯하여 제반 산업분야의 제조업체를 비롯하여 유통서비스업체, 발전설비, 대형병원 및 기타의 산업시설 등 전 분야에 걸쳐 다양하게 분포되어 있습니다.&cr&cr공정내 물류시스템의 주요 품목은 FPD/반도체 제조라인의 공정내 또는 공정간 물류자동화 설비인 Stocker, OHT(S), Indexer, AGV/LGV 등의 클린반송설비와 더불어 일반 제조라인에 사용되는 공정간 자동화 및 Buffer시스템, 포장/적재 시스템 등의 일반반송설비로 구성되며, 공정외 물류시스템의 주요품목은 자동창고, 물류센터, 집배송시스템 및 SCM컨설팅이며, 원판Glass 제조시스템은 성형설비, 초고정밀 전용 면취기, 검사시스템 등이 주요 품목이라 할 수 있습니다. 또한 특수분야 자동화시스템의 주요품목은 우주항공산업의 제조장비, 조선/제철산업의 특수용접장비, 첨단에너지산업의 핵융합설비 및 가속장치 등입니다.&cr&cr물류시스템은 물류자동화와 클린물류부문으로 구분할 수 있습니다. 자동창고, 물류센터 및 집배송시스템 및 등의 물류자동화부문은 오랜 기간의 업력과 기술력 및 납품실적을 바탕으로 꾸준한 성장추세를 보이고 있는 바, 특히 최근에는 소비패턴 변화에따른 유통업체의 온라인 물류설비 투자 증가에 대한 적극 대응 및 타이어업체 등 신규고객사 추가 확보 등을 통해 성장세를 이어가고 있으며, 중국 물류자동화 및 공장 자동화 시장의 성장에도 대응하기 위해 당사의 현지 영업력을 확대해 나가고 있습니다. 한편, 해외업체가 상당한 영향력을 행사해 왔던 클린물류부문(반도체, OLED/LCD/PDP 및 첨단 전지분야)에서의 납품실적도 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 꾸준한 기술개발을 통해 그 동안 주로 해외설비업체에 의존해 오던 스토커, 수직반송기 및 공간반송설비 등의 클린물류설비를 제작하여 반도체, OLED/LCD/PDP 및 첨단 전지분야에 공급하고 있습니다. 이와 더불어 2011년부터는 그동안 해외 업체들이독점하고 있던 OLED 제조과정에서의 진공물류설비도 당사가 Turn-key 수주/납품함으로써 다양하고 안정적인 제품 믹스를 갖추었으며, 2015년에는 반도체 패키징업체인 에스티에스반도체통신의 경영권 지분을 인수한 바, 이를 통해 반도체 물류설비 사업 확대의 기반을 구축하는 등 지속적인 사업포트폴리오 확충 및 기술개발로 해외선발업체를 능가하는 경쟁력을 확보하여 클린물류분야 특히 OLED를 포함한 FPD 및 반도체 시장의 물류분야에서의 시장점유율을 더욱 더 확대하고자 최선의 노력을 기울이고 있습니다.&cr&cr(3) 반도체 패키징 사업&cr&cr당사 주요 종속회사인 (주)에스에프에이반도체는 반도체 조립 및 테스트, 메모리카드, 기타 디지털 응용제품을 생산하는 반도체 전문회사로서, 최고의 기술력을 바탕으로삼성전자, 하이닉스, Micron 등 세계 유수의 반도체 업체들에게 최첨단 반도체 패키징 솔루션을 제공하고 있습니다.&cr(주)에스에프에이반도체는 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test Services, 외주 조립ㆍ테스트 반도체회사) 업체로서 고객의 Fab라인 증대, 반도체 기술 및 제품의 진화 가속화, IDM(Integrated Device Manufacturer, 종합반도체회사)의 생산외주화 증가등으로 높은 매출 성장률을 기록하고 있으며, 또한 반도체 산업은PC수요의 증가, 신규디지털제품 및 각종 Application의 등장으로 DRAM, Nand Flash 등 반도체의 지속적 수요에 대응하여 높은 기술력과 양산능력을 고객사에게 제공하고 있습니다.&cr당사는 과거 Low level 비메모리 반도체 생산에서 점차 경박단소, 적층, 고용량의 High-end 제품생산 및 SiP(System-in-Package) 등 차세대 제품을 생산하고 있습니다.이는 반도체 패키징 기술이 고도화, 경박단소화 추세에 따라 DIP(Dual Inline Package) 형식의 삽입실장형 반도체 패키징에서 SOP(Small Outline Package)와 QFP(Quad Flat Package), TSOP(Thin SOP) 등의 표면실장형 패키징을 걸쳐 MCP(Multi Chip Package), QDP(Quad Die Package), DDP(Dual Die Package) 및 BGA(Ball Grid Array), MSP(Multi Stack Package) 등의 Substrate 패키징으로 발전하고 있습니다.&cr메모리카드(Flash Memory Card)분야의 포트폴리오를 다양화하여 SD카드(Secure Digital card), 마이크로SD카드(Micro Secure Digital card) 등을 생산하여 높은 매출신장을 기록하고 있으며, 중국공장인 PSTS의 본격적인 가동을 통하여 기존제품의 이전으로 인한 제품의 수익성 제고 및 높은 고객가치 제공을 통하여 기업가치의 향상과 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 2011년 필리핀 법인인 PSPC 준공으로 더 확장된 Capa 경쟁력을 확보하였으며, 최근에는 고객사의 Fab 라인증대 및 수요증가등의 사유로 필리핀 법인의 2공장 건설을 18년 2월 완료하여 고객의 요구를 더욱 빠르고 우수한 제품을 공급할 수 있는 기반을 마련하여 제 2의 성장을 도모하고 있습니다.&crR&D역량 강화와 해외마케팅 강화를 통하여 거래선 다변화를 추구하는 등 안정적인성장기반을 구축해 나가고 있습니다. 또한 좀더 높은 기업가치 향상을 위하여 Memory 반도체 위주의 사업전략에서 반도체 시장의 80%를 차지하고 있는 S-LSI 분야에 성공적으로 진입하여 안정적인 성장과 수익성을 창출하고자 그 비중을 확대해 나가고 있습니다.
한편, 전술한 사업부문을 조직단위 기준으로 주요 품목을 나열하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 품 목 | |
|---|---|---|
| 물류시스템 사업부&cr(에스에프에이) | 클린&cr물류시스템 | - OLED/LCD/반도체/태양광 제조라인 물류시스템&cr: Stocker, OHT(S), EMS, AGV/LGV 등 클린반송시스템&cr- 클린 제조라인 물류시스템&cr: 공정간 자동화 및 Buffer시스템, 포장/적재 시스템 등 |
| 자동화&cr물류시스템 | - 물류센터(유통센터)&cr: 의류, 유통, 물류 업체의 보관/Sorting시스템 등&cr- 자동창고 시스템&cr: 식/음료(유업), 자동차부품, 청갈(중량물)분야 등&cr- 일반 제조라인 물류시스템&cr: 제조라인 자동화 및 포장/적재 시스템 등 | |
| 원판 Glass&cr제조시스템 | - 평판디스플레이용 원판Glass 시스템&cr: 성형/가공 설비, 초고정밀 전용 면취기, 검사 시스템 등 | |
| 공정장비 사업부&cr(에스에프에이,&cr에스엔유프리시젼) | 전공정장비 | - OLED/LCD/Solar/TSP용 제조장비&cr: Evaporator, Encapsulation, Sputter, 진공물류, &crOffset Printer, Imprinter, Laser Etcher 등 |
| 모듈장비 | - OLED/LCD/TSP/연료전지용 제조장비&cr: Auto Polarizer, Scriber, Edge Grinder, Bonder(OLB,PCB), Cullet Remover, Cullet Remover, Silicon Dispenser,&crGRM, 세정기, 검사장비, Laser Fabricator, 인쇄기 등&cr- Solar용 제조장비&cr: Tabber & Stringer, Moudule Turn-key 시스템 등 | |
| 특수분야&cr자동화 시스템 | - 우주항공산업의 제조장비 &cr- 광학필름 Web 설비&cr- 핵융합 설비 및 가속장치 | |
| 반도체 사업부&cr(에스에프에이반도체) | 제품 | - 메모리&cr: 컴퓨터관련 주변장치 및 저장장치&cr- 비메모리&cr: 산업용, PC, VIDEO, AUDIO, 전력용 등&cr- Storage&cr: SSD |
| 상품 | Module 등 | |
| 기타 | 잉여물품 매각 |
(4) 조직도
조직도.jpg 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr
III. 경영참고사항 '1.사업의 개요' 참조
나. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr&cr ※ 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.&cr&cr (1) 연결재무제표&cr
연 결 재 무 상 태 표
| 제 21 (당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 (전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당 ) 기말(*) | 제 20(전 ) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 958,567,880,938 | 1,133,098,145,102 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7,8,34 | 329,313,712,831 | 585,865,180,817 | ||
| 2. 기타유동금융자산 | 4,9,37 | 74,847,660,714 | 84,541,372,991 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 6,7,9,37 | 20,034,921,931 | - | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 6,7,9,37 | 56,384,223,849 | - | ||
| 5. 만기보유금융자산(유동) | 6,9 | - | 720,000 | ||
| 6. 파생상품금융자산 | 6,9 | - | 2,521,042,531 | ||
| 7. 매출채권 | 4,6,7,10,27,37 | 167,445,544,624 | 165,169,846,902 | ||
| 8. 계약자산 | 11,27,37 | 195,886,555,146 | 235,054,954,361 | ||
| 9. 기타채권 | 6,10 | 5,646,432,959 | 6,212,227,664 | ||
| 10. 기타유동자산 | 12 | 33,394,869,657 | 25,206,358,122 | ||
| 11. 재고자산 | 13,37 | 75,613,959,227 | 28,526,441,714 | ||
| II.비유동자산 | 701,060,937,206 | 677,710,798,233 | |||
| 1. 유형자산 | 14,35 | 496,005,249,090 | 503,697,009,382 | ||
| 2. 무형자산 | 15,35 | 87,548,688,662 | 107,588,464,852 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 6,7,9,37 | 889,877,290 | - | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 6,7,9,37 | 54,801,075,447 | - | ||
| 5. 매도가능금융자산 | 9,37 | - | 7,786,645,728 | ||
| 6. 만기보유금융자산 | 9 | - | 168,315,155 | ||
| 7. 이연법인세자산 | 22,37 | 44,239,086,357 | 46,989,510,655 | ||
| 8. 기타비유동금융자산 | 4,9 | 10,350,342,117 | 3,192,116,303 | ||
| 9. 기타비유동채권 | 4,10 | 5,862,202,656 | 6,966,319,209 | ||
| 10. 기타비유동자산 | 12 | 1,364,415,587 | 1,322,416,949 | ||
| 자 산 총 계 | 1,659,628,818,144 | 1,810,808,943,335 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 404,841,569,112 | 540,949,050,902 | |||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 4,6,7,16,37 | 157,582,275,673 | 177,243,806,554 | ||
| 2. 계약부채 | 11,27,37 | 168,070,753,291 | 259,156,326,891 | ||
| 3. 기타유동부채 | 17 | 6,266,706,781 | 7,585,918,541 | ||
| 4. 차입금 | 4,6,7,18,35 | 44,311,785,054 | 37,570,625,989 | ||
| 5. 충당부채(유동) | 20,37 | 189,309,363 | 607,123,195 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 28,420,738,950 | 58,785,249,732 | |||
| II.비유동부채 | 252,702,792,994 | 285,005,220,714 | |||
| 1. 차입금(비유동) | 4,6,7,35 | 205,576,025,703 | 211,878,570,443 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 19 | 9,747,683,839 | 8,863,245,610 | ||
| 3. 기타비유동부채 | 17 | - | 5,998,083 | ||
| 4. 기타비유동채무 | 4,6,7 | 1,897,629,542 | 1,594,293,759 | ||
| 5. 충당부채(비유동) | 20,37 | - | 27,547,586,139 | ||
| 6. 지급보증채무(비유동) | 4,6,7,21,35 | 35,481,453,910 | 35,115,526,680 | ||
| 부 채 총 계 | 657,544,362,106 | 825,954,271,616 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의소유지분 | |||||
| I. 자본금 | 1,23 | 17,954,380,000 | 17,954,380,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 24 | 34,956,237,251 | 35,386,445,053 | ||
| III. 자본조정 | 25 | (86,978,135,750) | - | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 25,37 | (4,715,022,131) | (6,149,106,962) | ||
| V. 이익잉여금 | 26,37 | 822,754,773,399 | 730,099,694,911 | ||
| 비지배주주지분 | 38 | 218,112,223,269 | 207,563,258,717 | ||
| 자 본 총 계 | 1,002,084,456,038 | 984,854,671,719 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 1,659,628,818,144 | 1,810,808,943,335 |
(*) 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는&cr 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.연 결 손 익 계 산 서
| 제 21(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,27,37 | 1,560,055,022,847 | 1,920,384,916,741 |
| II. 매출원가 | 5,14,15,27,29,37 | (1,232,328,850,112) | (1,595,294,579,004) |
| III. 매출총이익 | 37 | 327,726,172,735 | 325,090,337,737 |
| IV. 판매비와관리비 | 5,14,15,28,29,37 | (87,247,297,323) | (87,060,741,612) |
| V. 대손상각비 | 4,10 | (5,574,611,069) | (1,941,753,402) |
| VI. 영업이익 | 234,904,264,343 | 236,087,842,723 | |
| 1. 기타수익 | 7,30 | 33,133,307,140 | 79,405,332,932 |
| 2. 기타비용 | 7,30 | (48,351,816,999) | (42,375,126,193) |
| 3. 이자수익 | 7,30 | 9,940,608,734 | 6,463,888,932 |
| 4. 기타금융수익 | 7,31 | 4,420,076,385 | 580,198,452 |
| 5. 금융원가 | 7,31 | (10,711,967,096) | (14,988,329,655) |
| VII. 법인세비용차감전순이익 | 223,334,472,507 | 265,173,807,191 | |
| VIII. 법인세비용 | 22 | (54,565,043,664) | (61,837,933,890) |
| IX. 연결당기순이익 | 168,769,428,843 | 203,335,873,301 | |
| 1. 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 32 | 157,045,630,733 | 196,929,690,219 |
| 2. 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | 38 | 11,723,798,110 | 6,406,183,082 |
| X. 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | |||
| 1. 기본주당순이익 및 희석주당순이익 | 32 | 4,530 | 5,544 |
(*) 당기 연결손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된&cr 전기 연결손익계산서는 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 연결당기순이익 | 168,769,428,843 | 203,335,873,301 | |
| II. 연결기타포괄손익 | 3,880,752,271 | (16,481,888,472) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | 7,22,25 | 451,882,575 | 24,431,564 |
| 2. 해외사업환산손익 | 25 | 4,935,712,057 | (17,086,734,579) |
| 3. 재분류될 수 있는 항목과 관련된 법인세 | 22 | (108,099,964) | (5,374,944) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,22 | (662,309,251) | 681,393,284 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 7,22,25 | (1,194,114,314) | - |
| 3. 재분류될 수 없는 항목과 관련된 법인세 | 22 | 457,681,168 | (95,603,797) |
| III. 연결당기총포괄이익 | 172,650,181,114 | 186,853,984,829 | |
| 1. 지배주주지분 | 157,766,601,995 | 189,766,048,503 | |
| 2. 비지배지분 | 14,883,579,119 | (2,912,063,674) |
(*) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, &cr 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자 본 변 동 표
| 제 21(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주&cr석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배&cr지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익&cr잉여금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 8,977,190,000 | 28,492,469,814 | (22,481,585,657) | 1,149,996,411 | 552,578,120,795 | 568,716,191,363 | 206,909,774,695 | 775,625,966,058 | |
| 연결총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 196,929,690,219 | 196,929,690,219 | 6,406,183,082 | 203,335,873,301 | |
| 순확정급여부채의 재측정손익 | 19 | - | - | - | - | 135,461,657 | 135,461,657 | 450,327,830 | 585,789,487 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 25 | - | - | - | 9,101,537 | - | 9,101,537 | 9,955,083 | 19,056,620 |
| 해외사업환산손익 | 25 | - | - | - | (7,308,204,910) | - | (7,308,204,910) | (9,778,529,669) | (17,086,734,579) |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 자기주식의 처분 | 25 | - | 15,586,248,003 | 22,481,585,657 | - | - | 38,067,833,660 | - | 38,067,833,660 |
| 배당금 | - | - | - | - | (19,543,577,760) | (19,543,577,760) | - | (19,543,577,760) | |
| 무상증자 | 8,977,190,000 | (9,059,460,300) | - | - | - | (82,270,300) | - | (82,270,300) | |
| 전환권의 행사 | - | - | - | - | - | - | 3,568,995,043 | 3,568,995,043 | |
| 기타 | - | 367,187,536 | - | - | - | 367,187,536 | (3,447,347) | 363,740,189 | |
| 2017.12.31(전기말) | 17,954,380,000 | 35,386,445,053 | - | (6,149,106,962) | 730,099,694,911 | 777,291,413,002 | 207,563,258,717 | 984,854,671,719 | |
| 2018.01.01(당기초) | 17,954,380,000 | 35,386,445,053 | - | (6,149,106,962) | 730,099,694,911 | 777,291,413,002 | 207,563,258,717 | 984,854,671,719 | |
| 회계정책의변경 누적효과 | 37 | - | - | - | 61,591,747 | (19,032,624,223) | (18,971,032,476) | (5,012,552,925) | (23,983,585,401) |
| 수정후 기초자본 | 17,954,380,000 | 35,386,445,053 | - | (6,087,515,215) | 711,067,070,688 | 758,320,380,526 | 202,550,705,792 | 960,871,086,318 | |
| 연결총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 157,045,630,733 | 157,045,630,733 | 11,723,798,110 | 168,769,428,843 | |
| 순확정급여부채의 재측정손익 | 19 | - | - | - | - | (651,521,822) | (651,521,822) | 157,918,076 | (493,603,746) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 채무상품 평가손익 | 25 | - | - | - | 315,874,739 | - | 315,874,739 | 27,907,872 | 343,782,611 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 지분상품 평가손익 | 25 | - | - | - | (905,138,651) | - | (905,138,651) | - | (905,138,651) |
| 해외사업환산손익 | 25 | - | - | - | 1,961,756,996 | - | 1,961,756,996 | 2,973,955,061 | 4,935,712,057 |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 배당금 | 33 | - | - | - | - | (44,706,406,200) | (44,706,406,200) | - | (44,706,406,200) |
| 전환권의 행사 | - | 76,026,615 | - | - | - | 76,026,615 | 108,994,308 | 185,020,923 | |
| 주식매입선택권의 부여 | - | - | - | - | - | - | 54,314,025 | 54,314,025 | |
| 주식매입선택권의 소멸 | - | (514,630,025) | - | - | - | (514,630,025) | 514,630,025 | - | |
| 자기주식의 처분 | 25 | - | 8,395,608 | 2,247,172,750 | - | - | 2,255,568,358 | - | 2,255,568,358 |
| 자기주식의 취득 | 25 | - | - | (89,225,308,500) | - | - | (89,225,308,500) | - | (89,225,308,500) |
| 2018.12.31(당기말)(*) | 17,954,380,000 | 34,956,237,251 | (86,978,135,750) | (4,715,022,131) | 822,754,773,399 | 783,972,232,769 | 218,112,223,269 | 1,002,084,456,038 |
(*) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.연 결 현 금 흐 름 표
| 제 21(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 36,740,071,619 | 376,593,641,592 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 34 | 108,488,372,555 | 414,767,034,318 | ||
| 2. 이자의 수취 | 9,135,667,466 | 7,459,675,295 | |||
| 3. 이자의 지급 | (9,488,885,323) | (10,262,489,002) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 2,820,000 | 69,635,655 | |||
| 5. 법인세의 납부 | 22 | (71,397,903,079) | (35,440,214,674) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (161,114,054,756) | (52,867,691,971) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 493,537,851,801 | 125,619,519,572 | |||
| 가. 유형자산의 처분 | 163,017,706 | 4,397,843,137 | |||
| 나. 무형자산의 처분 | 1,757,575,080 | 3,465,078,838 | |||
| 다. 만기보유금융자산의 처분 | 720,000 | 25,655,000 | |||
| 라. 파생금융상품의 감소 | 56,114,488,098 | 63,503,035,305 | |||
| 마. 기타금융자산의 처분 | 329,907,027,450 | 29,452,000,000 | |||
| 바. 매각예정자산의 처분 | - | 2,120,000,000 | |||
| 사. 보증금의 감소 | 941,125,828 | 2,115,261,917 | |||
| 아. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 8,957,475,258 | - | |||
| 자. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 95,696,422,381 | - | |||
| 차. 매도가능금융자산의 처분 | - | 608,600,000 | |||
| 카. 투자부동산의 처분 | - | 491,846,802 | |||
| 타. 기타금융채권의 감소 | - | 19,440,198,573 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (654,651,906,557) | (178,487,211,543) | |||
| 가. 유형자산의 취득 | 38,144,638,528 | 82,344,161,156 | |||
| 나. 무형자산의 취득 | 1,568,549,197 | 1,529,705,023 | |||
| 다. 만기보유금융자산의 취득 | - | 10,420,000 | |||
| 라. 파생금융상품의 증가 | 65,612,853,598 | 20,274,780,664 | |||
| 마. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | 204,252,700,970 | - | |||
| 바. 기타금융자산의 취득 | 343,379,274,485 | 71,354,911,998 | |||
| 사. 보증금의 증가 | 1,693,889,779 | 2,605,793,203 | |||
| 아. 기타비유동자산의 취득 | - | 367,439,499 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (133,924,806,492) | (5,977,313,681) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 40,963,800,297 | 68,254,416,357 | |||
| 가. 자기주식의 처분 | 25 | 2,258,248,750 | 43,043,918,115 | ||
| 나. 차입금의 증가 | 38,705,551,547 | 25,210,498,242 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (174,888,606,789) | (74,231,730,038) | |||
| 가. 배당금의 지급 | 33 | 44,706,406,200 | 19,543,577,760 | ||
| 나. 차입금의 상환 | 40,378,267,983 | 54,604,364,171 | |||
| 다. 전환사채의 상환 | 578,369,200 | 1,517,807 | |||
| 라. 자기주식의 취득 | 25 | 89,225,308,500 | - | ||
| 마. 주식발행비용 | 254,906 | 82,270,300 | |||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,747,321,643 | (8,296,570,666) | |||
| V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | (256,551,467,986) | 309,452,065,274 | |||
| VI. 기초의 현금 | 585,865,180,817 | 276,413,115,543 | |||
| VII. 기말의 현금 | 8 | 329,313,712,831 | 585,865,180,817 |
(*) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름표는&cr 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 21 (당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 20 (전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에프에이와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr
1.1 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배기업의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 | 경기도 화성시 동탄면 영천로 38 |
| 공장 | 충남 아산시 둔포면 윤보선로 262 |
| 주요 사업내용 | OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매 |
| 대표이사 | 김영민 |
당기말 현재 지배기업의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | 11,950,606 | 33.28% |
| 삼성디스플레이(주) | 3,644,000 | 10.15% |
| 원종목 | 1,007,494 | 2.81% |
| 자기주식 | 2,431,083 | 6.77% |
| 기타 | 16,875,577 | 47.00% |
| 합계 | 35,908,760 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황
&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기말
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 2018 . 12. 31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)둔포기계 | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| (주)에이디엠 | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| 에스에프에이서비스(주) | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| SFA(HK) Limited | 100 | 홍콩 | 12월 | 무역서비스업 |
| SFA(Shenzhen) Limited(*1) | 100 | 중국 | 12월 | 서비스업 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 100 | 베트남 | 12월 | 제조업 |
| (주)에스에프에이반도체 | 47.75 | 대한민국 | 12월 | 반도체제조업 |
| SFA SEMICON Philippines Corp.(*2) | 85.00 | 필리핀 | 12월 | 반도체제조업 |
| SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2) | 93.05 | 중국 | 12월 | 반도체제조업 |
| 에스엔유프리시젼(주) | 37.31 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| 성범정밀기계 유한회사(*3) | 100 | 대만 | 12월 | 서비스업 |
(2) 전기말
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 2017 . 12. 31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)둔포기계 | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| (주)에이디엠 | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| 에스에프에이서비스(주) | 100 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
| SFA(HK) Limited | 100 | 홍콩 | 12월 | 무역서비스업 |
| SFA(Shenzhen) Limited(*1) | 100 | 중국 | 12월 | 서비스업 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 100 | 베트남 | 12월 | 제조업 |
| (주)에스에프에이반도체 | 47.51 | 대한민국 | 12월 | 반도체제조업 |
| SFA SEMICON Philippines Corp.(*2) | 85.00 | 필리핀 | 12월 | 반도체제조업 |
| SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2) | 93.05 | 중국 | 12월 | 반도체제조업 |
| 에스엔유프리시젼(주) | 31.12 | 대한민국 | 12월 | 제조업 |
&cr(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 보고기간종료일 현재 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.&cr(*3) 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다. &cr
1.3 지배기업과 그 종속기업의 재무현황&cr&cr지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 2018.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스에프에이 | 1,041,240,934 | 290,045,419 | 751,195,515 | 944,309,684 | 142,577,752 |
| (주)둔포기계 | 43,956,831 | 16,592,022 | 27,364,809 | 76,897,700 | 4,029,588 |
| (주)에이디엠 | 24,011,667 | 10,759,295 | 13,252,372 | 54,710,305 | 675,547 |
| 에스에프에이서비스(주) | 20,655,657 | 9,541,847 | 11,113,810 | 55,391,638 | 2,384,036 |
| SFA(HK) Limited(*1) | 41,043,369 | 32,749,771 | 8,293,598 | 66,918,675 | 1,203,556 |
| SFA(Shenzhen) Limited | 40,994,920 | 32,747,487 | 8,247,433 | 66,918,675 | 1,007,734 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 167,812 | 3,941 | 163,871 | 267,869 | 23,741 |
| (주)에스에프에이반도체(*2) | 628,392,655 | 339,642,929 | 288,749,726 | 457,853,090 | 14,301,732 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 195,063,645 | 68,779,027 | 126,284,618 | 252,289,613 | 5,010,018 |
| SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd | 52,181,270 | 23,419,392 | 28,761,878 | 30,242,371 | (594,248) |
| 에스엔유프리시젼(주)(*3) | 136,476,918 | 28,738,346 | 107,738,572 | 82,572,761 | 9,825,588 |
| 성범정밀기계 유한회사 | 534,998 | 73,491 | 461,507 | 351,223 | (14,041) |
(단위: 천원)
| 회사명 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스에프에이 | 1,216,504,602 | 458,438,259 | 758,066,343 | 1,313,864,576 | 178,761,205 |
| (주)둔포기계 | 38,080,266 | 14,050,358 | 24,029,908 | 93,111,095 | 4,214,674 |
| (주)에이디엠 | 23,801,136 | 10,946,702 | 12,854,434 | 139,015,036 | 2,714,356 |
| 에스에프에이서비스(주) | 16,052,268 | 6,889,728 | 9,162,540 | 48,783,369 | 3,008,914 |
| SFA(HK) Limited(*1) | 13,133,397 | 5,980,235 | 7,153,162 | 25,536,944 | 221,274 |
| SFA(Shenzhen) Limited | 13,081,427 | 7,577,664 | 5,503,763 | 25,536,944 | 225,439 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 164,093 | 27,066 | 137,027 | 260,578 | 7,090 |
| (주)에스에프에이반도체(*2) | 632,921,458 | 363,304,797 | 269,616,661 | 449,558,231 | 9,865,761 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 190,974,142 | 69,172,173 | 121,801,969 | 235,023,000 | 2,073,000 |
| SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd | 50,020,992 | 20,156,964 | 29,864,028 | 36,410,000 | 1,523,000 |
| 에스엔유프리시젼(주)(*3) | 149,727,803 | 54,523,804 | 95,203,999 | 116,215,632 | 5,746,382 |
&cr(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.
(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계 유한회사의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr&cr 1.4 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 대만 | 성범정밀기계 유한회사 | 신규설립 |
2. 중요한 회계정책
&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr연결회사는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr (1) 기업회계 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr (3) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr &cr연결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석37에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (4) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (5) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr 제정 또는 공표되었으나 2018년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr &cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr① 회계처리 적용방법&cr&cr 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr② 재무적 영향&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.&cr&cr연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,970백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,923백만원입니다. 다만, 연결회사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할예정입니다&cr&cr연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화&cr &cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 표시통화로의 환산&cr&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.&cr- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율&cr- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율&cr- 자본은 역사적 환율&cr- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산.부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산.부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr
2.5 금융자산
(1) 분류&cr &cr2018년 01월 01일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다&cr
(3) 손상 &cr &cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 파생상품 &cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.8 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개 별법(물류시스템 및 공정장비 사업부) 및 총평균법(반도체 사업부)에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산 &cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 20 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 4 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 공구와비품 | 4 ~ 5년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.&cr
2.12 무형자산 &cr
(1) 소프트웨어
취득한 소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 추정내용연수(4~5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr
(2) 산업재산권
&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr(3) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 2 ~ 5년 |
&cr(4) 회원권&cr &cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr(5) 영업권&cr&cr영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 해당 종속기업에 따라 결정됩니다. &cr&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr&cr(6) 고객관계가치&cr&cr사업결합으로 취득한 고객관계가치는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 고객관계는 고객관계가 예상되는 기간(10년)동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. &cr
(7) 기술가치&cr
사업결합으로 취득한 기술가치(Developed Technology)는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 기술가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 기술가치는 제품주기를 고려하여 4년 동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. &cr&cr2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간말 이후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다&cr&cr 2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr &cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다&cr
2.15 금융보증계약&cr&cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.16 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.17 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr 2.18 충당부채
&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다&cr&cr또한, 연결회사는 금융기관에 제공한 지급보증과 관련하여, 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.20 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.21 수익인식
연결회사는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1) 수행의무의 식별&cr
연결회사는 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr연결회사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 설비&cr
연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 약 2년의 제작 기간이 소요됩니다.&cr
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(3) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr (4) 재화의 판매 &cr &cr연결회사의 반도체사업부문은 반도체 조립 및 검사가 주된 사업입니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.&cr &cr2.22 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr2.23 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다&cr&cr2.24 재무제표 승인&cr &cr연 결회사의 연결재무제표는 2019년 02월 11일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다&cr&cr(1) 수익인식&cr&cr① 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr② 공사수익 추정치의 불확실성
&cr공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.
③ 공사수익을 위한 총예정원가
공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 79,285,327천원 감소합니다.&cr &cr (2) 법인세
&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22 참조).&cr&cr 연결회사는 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 연결회사가 당기 부담할 법인세는 당해년도 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .
&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6 참조).&cr
(4) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험, 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단됩니다. &cr&cr(5) 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석15 참조).&cr
(6) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러와, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다 . 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 14,007,084 | (14,007,084) | 14,541,903 | (14,541,903) |
| 엔화/원 | 1,297,309 | (1,297,309) | 1,508,829 | (1,508,829) |
| 유로/원 | (128,713) | 128,713 | 2,105 | (2,105) |
| 대만달러/원 | 39,316 | (39,316) | - | - |
| 위안화 /원 | 4,707 | (4,707) | - | - |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산후가액 | 외화금액 | 환산후가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD 33,643 | 37,616,169 | USD 71,874 | 77,006,114 |
| JPY 73,337 | 743,038 | JPY 165,562 | 1,571,364 | |
| NTD 10,748.03 | 393,163 | - | - | |
| CNY 65.07 | 10,591 | - | - | |
| 합계 | 38,762,961 | 합계 | 78,577,478 | |
| 기타금융자산 | USD 277 | 309,155 | - | - |
| EUR 16 | 21,047 | EUR 16 | 21,049 | |
| 합계 | 330,202 | 합계 | 21,049 | |
| 매출채권(*1)&cr및 기타채권 | USD 109,310 | 122,219,571 | USD 76,704 | 82,180,472 |
| JPY 1,273,997 | 12,907,884 | JPY 1,557,819 | 14,785,412 | |
| CNY 224.10 | 36,474 | - | - | |
| 합계 | 135,163,929 | 합계 | 96,965,884 | |
| 매입채무 | USD 7,408 | 8,282,999 | USD 4,040 | 4,328,395 |
| JPY 66,901 | 677,828 | JPY 121,800 | 1,156,013 | |
| EUR 1,023 | 1,308,182 | - | - | |
| 합계 | 10,269,009 | 합계 | 5,484,408 | |
| 차입금 | USD 10,546 | 11,791,052 | USD 7,856 | 8,416,643 |
| 합계 | 11,791,052 | 합계 | 8,416,643 |
&cr(*1) 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다.
&cr연결회 사는 기능통화 외의 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산ㆍ부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화 선물 (선도)거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화 선물 (선도)거래에 대하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | (28,903,923) | 28,903,923 | (33,683,872) | 33,683,872 |
| 엔화/원 | (5,386,042) | 5,386,042 | (4,322,579) | 4,322,579 |
| 유로/원 | 1,727,929 | (1,727,929) | 3,019,441 | (3,019,441) |
&cr통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 포지션 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약잔고 | 환산후가액 | 계약잔고 | 환산후가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도 | USD 258,996 | 289,039,232 | USD 315,185 | 336,838,722 |
| JPY 5,338,000 | 53,860,420 | JPY 4,552,000 | 43,225,792 | |
| 매입 | EUR 13,510 | 17,279,290 | EUR 23,630 | 30,194,414 |
(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되며, 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr
(3) 이자율 위험
이자율 위 험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄 됩니다. 당기와 전기 이자율 변동이 법인세 차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율위험 | 28,804 | (28,804) | 194,245 | (194,245) |
&cr4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr연결회사는 신용위험을 연결회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다.&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. &cr&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 용역 제공에 따른 계약자산&cr&cr연결회사의 금융자산 중 현금및현금성자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 또한, 연결회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 공정가치로 평가한 이후에 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 계약자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,428,855 | 1,803,207 |
| 회계정책의 변경(*1) | - | (5,254) |
| 전체기간 기대신용손실에 따른 손실충당금 | 3,110,856 | 170,186 |
| 계약상 현금흐름의 변경에 따른 손실충당금(*2) | 3,580,690 | - |
| 대손상각비 환입 | - | (1,287,121) |
| 환율변동효과 | (988) | (2,111) |
| 기말 | 19,119,413 | 678,907 |
&cr(*1) 당기 중 기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr(*2) 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경전 상각후원가는 19,093,121천원이며, 당기에 3,580,690천원의 대손상각비를 인식하였습니다.&cr&cr(4) 금융자산 이외의 신용위험&cr&cr연결회사는 금융자산의 신용위험 이외에, 차입금 등에 대한 금융보증계약으로 부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 지급보증으로 인한 최대위험 노출정도는 다음의 약정금액 전체에 해당합니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 차입금지급보증 | 885,000 | KEB하나은행 | 2020.05.22 |
| 비케이이엔티(주) | 사모사채지급보증 | 12,400,000 | 신용보증기금 | 2020.09.09 |
| 일반대출지급보증 | 2,288,293 | 신한은행 | 2020.09.09 | |
| 일반대출지급보증 | 5,050,994 | 농협은행 | 2020.09.09 | |
| 일반대출지급보증 | 11,961,000 | 한국수출입은행 | 2020.09.09 | |
| (주)코아로직 | 사모사채지급보증 | 4,017,973 | 신용보증기금 | 2020.09.09 |
| 은행차입금지급보증 | 488,915 | 한국수출입은행 | 2020.09.09 |
4.1.3 유동성 위험
&cr 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 131,470,033 | 26,112,242 | - | 1,897,630 | 159,479,905 |
| 지급보증채무(*2) | 27,782 | 84,890 | 36,320,156 | - | 36,432,828 |
| 금융보증계약(*3) | 885,000 | - | - | - | 885,000 |
| 장단기차입금 (*4) | 28,782,215 | 15,871,954 | 194,302,393 | 24,899,190 | 263,855,752 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 149,729,624 | 27,514,183 | - | 1,594,294 | 178,838,101 |
| 지급보증채무(*2) | 27,782 | 84,890 | - | 36,397,946 | 36,510,618 |
| 금융보증계약(*3) | 885,000 | - | - | - | 885,000 |
| 장단기차입금 (*4) | 1,731,800 | 37,191,610 | - | 239,403,905 | 278,327,315 |
&cr (*1) 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 해당금액은 지급보증채무의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.&cr(*3) 연결회사는 종업원의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석35참조). 동 금액은 금융보증계약에 따른 총 보증금액으로 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.&cr(*4) 해당 금액은 차입금, 사채, 전환사채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를수 있습니다.&cr
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 249,887,811 | 249,449,196 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 329,313,713 | 585,865,181 |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 1,002,788,567 | 984,854,672 |
| 총자본 | 1,002,788,567 | 984,854,672 |
| 자본조달비율(*1) | - | - |
&cr(*1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순부채가 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr5. 영업부문 정보&cr&cr연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부분을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 물류시스템, 공정장비 및 반도체 사업부문으로 구분하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 사업별 부문에 대한 일반정보&cr
| 부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 물류시스템 | OLED/LCD 제조장비, 물류시스템 | 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), &cr코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주))등 |
| 공정장비 | OLED/LCD 제조장비 | 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등 |
| 반도체 | 반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,&cr기타 디지털 응용제품 | 삼성전자(주) 등 |
&cr나. 사업별 부문의 재무현황&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 물류시스템 | 공정장비 | 반도체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 820,407,784 | 282,509,589 | 457,137,650 | 1,560,055,023 |
| 매출원가 | (615,793,552) | (204,444,877) | (412,090,421) | (1,232,328,850) |
| 판매비와관리비(*1) | (52,722,243) | (27,384,804) | (12,714,861) | (92,821,908) |
| 영업이익 | 151,891,989 | 50,679,908 | 32,332,368 | 234,904,265 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,931,285 | 9,148,404 | 45,838,820 | 59,918,509 |
&cr(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.&cr&cr (2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 물류시스템 | 공정장비 | 반도체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 973,499,267 | 498,001,418 | 448,884,232 | 1,920,384,917 |
| 매출원가 | (782,755,610) | (400,424,959) | (412,114,010) | (1,595,294,579) |
| 판매비와관리비(*1) | (55,868,498) | (20,444,144) | (12,689,853) | (89,002,495) |
| 영업이익 | 134,875,159 | 77,132,315 | 24,080,369 | 236,087,843 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,576,149 | 11,350,736 | 57,826,785 | 73,753,670 |
&cr(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.&cr&cr다. 연결회사는 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.&cr&cr라. 지역별 부문의 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 648,657,552 | 1,054,673,585 |
| 필리핀 | 252,280,752 | 235,022,625 |
| 중국 | 530,491,757 | 425,248,772 |
| 미국 | 57,786,233 | 48,305,654 |
| 베트남 | 40,459,719 | 134,668,583 |
| 대만 | 24,209,539 | 17,500,326 |
| 기타 | 6,169,470 | 4,965,372 |
| 합계 | 1,560,055,022 | 1,920,384,917 |
&cr6. 금융상품 공정가치
&cr 6.1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,924,799 | 20,924,799 | - | - |
| 파생금융자산 | - | - | 2,521,043 | 2,521,043 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | - | 6,815,757 | 6,815,757 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 169,035 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 111,185,299 | 111,185,299 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 329,313,713 | (*1) | 585,865,181 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 178,954,180 | (*1) | 178,348,394 | (*1) |
| 기타금융자산 | 85,198,003 | (*1) | 87,733,489 | (*1) |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 157,582,276 | (*1) | 177,243,807 | (*1) |
| 차입금 | 249,887,811 | (*1) | 249,449,196 | (*1) |
| 기타비유동채무 | 1,897,630 | (*1) | 1,594,294 | (*1) |
| 지급보증채무 | 35,481,454 | (*1) | 35,115,527 | (*1) |
&cr(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사차이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 일부 매도가능금융자산(2017년 12월 31일 현재 970,890천원)에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr
6.2 공정가치 서열체계&cr
가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의&cr(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적&cr으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,034,922 | 889,877 | 20,924,799 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 105,563,657 | 5,621,642 | 111,185,299 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품금융자산 | - | 2,521,043 | - | 2,521,043 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 6,815,757 | 6,815,757 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. &cr
6.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 지분증권(보광20호청년창업) | 703,601 | 3 | 순자산가치평가기법 | - | - |
| 채권랩-대신증권 | 19,540,344 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율, 할인율 등 | - |
| 통화선도계약 | 494,578 | 2 | 현금흐름할인법 | 통화선도환율 | - |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 3 | - | - | - |
| 건설공제조합 | 115,166 | 3 | - | - | - |
| 대한설비건설공제조합 | 51,110 | 3 | - | - | - |
| 소계 | 20,924,799 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | 5,621,643 | 3 | 조정순자산법 | - | - |
| 채권형랩-미래에셋증권 | 45,100,823 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율, 할인율 등 | - |
| 채권형랩-삼성증권 | 60,462,834 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율, 할인율 등 | - |
| 소계 | 111,185,300 | ||||
| 합계 | 132,110,099 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | |||||
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | 6,815,757 | 3 | 원가접근법 | - | |
| 소계 | 6,815,757 | ||||
| 파생상품금융자산 | |||||
| 통화선도계약 | 2,521,043 | 2 | 현금흐름할인법 | 통화선도환율 | |
| 소계 | 2,521,043 | ||||
| 합계 | 9,336,800 |
&cr6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.
7. 범주별 금융상품
가 . 당기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 329,313,713 | 329,313,713 |
| 매출채권 | - | - | 167,445,545 | 167,445,545 |
| 기타채권 | - | - | 11,508,636 | 11,508,636 |
| 기타금융자산 | - | - | 85,198,003 | 85,198,003 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,924,799 | - | - | 20,924,799 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | 111,185,299 | - | 111,185,299 |
| 합계 | 20,924,799 | 111,185,299 | 593,465,897 | 725,575,995 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융부채 | 상각후원가 &cr 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 157,582,276 | 157,582,276 |
| 차입금 | - | 249,887,811 | 249,887,811 |
| 기타비유동채무 | - | 1,897,630 | 1,897,630 |
| 지급보증채무 | - | 35,481,454 | 35,481,454 |
| 합계 | - | 444,849,171 | 444,849,171 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 585,865,181 | - | - | 585,865,181 |
| 매출채권 | - | 165,169,847 | - | - | 165,169,847 |
| 기타채권 | - | 13,178,547 | - | - | 13,178,547 |
| 기타금융자산 | - | 87,733,489 | - | - | 87,733,489 |
| 파생상품금융자산 | 2,521,043 | - | - | - | 2,521,043 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,786,646 | - | 7,786,646 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 169,035 | 169,035 |
| 합계 | 2,521,043 | 851,947,064 | 7,786,646 | 169,035 | 862,423,788 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식 &cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 177,243,807 | 177,243,807 |
| 차입금 | - | 249,449,196 | 249,449,196 |
| 기타비유동채무 | - | 1,594,294 | 1,594,294 |
| 지급보증채무 | - | 35,115,527 | 35,115,527 |
| 합계 | - | 463,402,824 | 463,402,824 |
&cr나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익: | |||||
| 이자수익(비용) | - | 1,739,073 | 8,201,536 | (10,263,473) | (322,864) |
| 배당금수익 | - | 2,820 | - | - | 2,820 |
| 외화환산손익 | - | - | 9,535,179 | 1,116,972 | 10,652,151 |
| 외환차손익 | - | - | 4,164,298 | (600,489) | 3,563,809 |
| 처분손익 | - | 347,549 | - | - | 347,549 |
| 평가손익 | 537,565 | - | - | - | 537,565 |
| 거래손익 | (15,459,675) | - | - | - | (15,459,675) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | (742,232) | - | - | (742,232) |
| 합계 | (14,922,110) | 1,347,210 | 21,901,013 | (9,746,990) | (1,420,877) |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익: | ||||||
| 이자수익(비용) | - | 6,463,889 | - | - | (11,061,609) | (4,597,720) |
| 배당금수익 | - | - | 69,636 | - | - | 69,636 |
| 외화환산손익 | - | (3,263,674) | - | - | (1,775,241) | (5,038,915) |
| 외환차손익 | - | (6,363,395) | - | - | (3,461,302) | (9,824,697) |
| 평가손익 | 43,228,255 | - | - | - | - | 43,228,255 |
| 거래손익 | 2,513,908 | - | - | - | - | 2,513,908 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | - | 24,432 | - | - | 24,432 |
| 합계 | 45,742,163 | (3,163,180) | 94,068 | - | (16,298,152) | 26,374,899 |
&cr8. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 6,227 | 8,755 |
| 보통예금 | 290,544,525 | 507,278,948 |
| 외화예금 | 38,762,961 | 78,577,478 |
| 합계 | 329,313,713 | 585,865,181 |
&cr 9. 금융상품&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 01월 01일부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참조하기기 바랍니다.&cr
9.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 494,578 | - | - | - |
| 채권형랩-대신증권 | 19,540,344 | - | - | - |
| 지분증권(보광20호청년창업) | - | 703,601 | - | - |
| 소방산업공제조합 | - | 20,000 | - | - |
| 건설공제조합 | - | 115,166 | - | - |
| 대한설비건설공제조합 | - | 51,110 | - | - |
| 합계 | 20,034,922 | 889,877 | - | - |
&cr(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가손익 | 537,565 | - |
| 거래손익 | (15,459,675) | - |
&cr9 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr가. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | - | 5,621,643 | - | - |
| 합계 | - | 5,621,643 | - | - |
&cr(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
나. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권형랩-미래에셋증권 | 30,127,147 | 14,973,677 | - | - |
| 채권형랩-삼성증권 | 26,257,077 | 34,205,756 | - | - |
| 합계 | 56,384,224 | 49,179,433 | - | - |
&cr(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 채무상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있으며, 채 무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr9.3 매도가능금융자산&cr&cr가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 지분증권 | |
| 출자금 | 186,276 |
| (주)휘닉스중앙 | 6,815,757 |
| 보광20호청년창업 | 784,613 |
| 합계 | 7,786,646 |
&cr나. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 8,370,814 |
| 취득 | - |
| 처분 등 | (608,600) |
| 평가손익 | 24,432 |
| 이자수익 | - |
| 기말금액 | 7,786,646 |
&cr9.4 만기보유금융자산&cr&cr가. 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||
| 국공채 등 | 720 | 720 | 720 |
| 비유동 | |||
| 국공채 등 | 168,315 | 168,315 | 168,315 |
| 합계 | 169,035 | 169,035 | 169,035 |
&cr나. 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산(*1) | 720 | 690 | 167,625 | 169,035 |
&cr(*1) 만기보유금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr&cr 9 .5. 기 타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예적금 | 28,252,778 | 9,019,874 | 46,216,182 | 2,025,000 |
| 자사주신탁 | 34,291,655 | - | 20,896,689 | - |
| 예탁증거금 | 12,302,538 | - | 17,428,502 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 1,140,820 | - | 1,147,050 |
| 국공채(*1) | 690 | 167,625 | - | - |
| 기타 | - | 22,023 | - | 20,066 |
| 합계 | 74,847,661 | 10,350,342 | 84,541,373 | 3,192,116 |
&cr(*1) 상기 금융상품은 당기 이전에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.&cr
9.6 사용제한 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD)
| 구분 | 내용 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 자사주신탁 | NH투자증권 | 34,291,655 | 20,896,689 | 사용제한(*1) |
| 예탁증거금 | 우리은행 | 21,047 | 21,049 | 증거금 | |
| 예탁증거금 | 삼성선물 | 12,281,491 | 17,407,453 | 위탁증거금 | |
| 정기예금 | KDB산업은행 | 1,950,000 | 2,990,000 | 차입금담보 | |
| 정기예금 | KEB하나은행 | - | 1,000,000 | 질권설정(*2) | |
| 정기예금 | KEB하나은행 | - | USD 2,100 | 질권설정(*2) | |
| 정기예금 | 국민은행 | USD 277 | USD 277 | 질권설정(*2) | |
| 비유동 | 별단예금 | KEB하나은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | KEB하나은행 | 885,000 | 885,000 | 질권설정(*2) | |
| 기타예금 | 농협은행 | 22,022 | 20,066 | 사용제한(*3) | |
| 별단예금 | 닝보은행 | 1,139,320 | 1,145,550 | 당좌개설보증금 | |
| 정기예금 | 우리은행 | 300,000 | 300,000 | 중부도시가스질권 |
(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr(*2) 계약이행보증 및 차입금 지급보증목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr(*3) 연결회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.&cr
10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 186,564,958 | - | 177,598,701 | - |
| 손실충당금 | (19,119,413) | - | (12,428,854) | - |
| 소계 | 167,445,545 | - | 165,169,847 | - |
| 기타채권 | ||||
| 대여금 | 2,648,058 | - | 2,652,503 | 2,222 |
| 손실충당금 | (2,646,392) | - | (2,646,392) | - |
| 미수금 | 8,819,141 | 2,884,244 | 9,114,548 | 2,892,859 |
| 손실충당금 | (4,343,889) | (2,870,292) | (4,336,030) | (2,870,292) |
| 미수수익 | 754,075 | - | 1,203,010 | - |
| 보증금 | 415,440 | 5,848,251 | 224,589 | 6,941,530 |
| 소계 | 5,646,433 | 5,862,203 | 6,212,228 | 6,966,319 |
| 합계 | 173,091,978 | 5,862,203 | 171,382,075 | 6,966,319 |
&cr나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 기타채권 | 매출채권(*1) | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 136,522,827 | 11,508,636 | 126,442,806 | 13,178,547 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 3개월 이하 | 16,299,560 | - | 18,626,773 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,889,957 | - | 9,316,975 | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 3,987,442 | - | 608,325 | - |
| 12개월 초과 | 8,745,759 | - | 10,174,967 | - |
| 손상채권 | 19,119,413 | 9,860,572 | 12,428,855 | 9,852,714 |
| 합계 | 186,564,958 | 21,369,208 | 177,598,701 | 23,031,261 |
(*1) 연결회사는 매출채권에 대해 과거의 통상적인 회수기간을 고려하여 청구일로부터 3개월을 만기로 하여 연체채권을 산정하였습니다.&cr&cr 다 . 당기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr라. 당기와 전기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,428,855 | 9,852,714 | 7,489,391 | 17,168,253 |
| 손상차손 | 6,691,546 | - | 5,207,516 | (660,716) |
| 제각(환입) | - | - | - | (6,470,583) |
| 환율변동효과 | (988) | 7,858 | (268,052) | (184,240) |
| 기말금액 | 19,119,413 | 9,860,572 | 12,428,855 | 9,852,714 |
&cr 11. 계약자산과 계약부채&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석37 를 참조하시기 바랍니다.
&cr가. 당기말과 당기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기초(*1) |
|---|---|---|
| 특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산 | 195,886,555 | 177,168,114 |
| 특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채 | 168,070,753 | 304,134,396 |
&cr(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다(주석37 참조).&cr&cr나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 특수 기계설비 납품계약 | 200,299,342 |
다. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비&cr납품계약에 배분된 거래가격의 합계 | 593,014,026 |
&cr경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 12. 기타자산&cr
당기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 15,450,645 | - | 21,473,532 | - |
| 선급비용 | 2,498,982 | 1,364,416 | 2,249,946 | 260,791 |
| 부가세대급금 | 15,445,243 | - | 528,318 | - |
| 미수법인세환급액 | - | - | 205,359 | - |
| 기타자산 | - | - | 749,203 | 1,061,626 |
| 합계 | 33,394,870 | 1,364,416 | 25,206,358 | 1,322,417 |
&cr13. 재고자산 &cr
가. 당기말 과 전 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 777,883 | - | 777,883 | 99,572 | - | 99,572 |
| 제품 | 1,118,968 | - | 1,118,968 | 296,148 | - | 296,148 |
| 재공품 | 48,056,759 | - | 48,056,759 | 10,913,673 | - | 10,913,673 |
| 원재료 | 21,903,371 | (643,471) | 21,259,900 | 15,205,183 | (782,647) | 14,422,536 |
| 저장품 | 2,513,818 | - | 2,513,818 | 2,201,975 | - | 2,201,975 |
| 미착품 | 1,886,631 | - | 1,886,631 | 592,538 | - | 592,538 |
| 합계 | 76,257,430 | (643,471) | 75,613,959 | 29,309,089 | (782,647) | 28,526,442 |
&cr나. 당기 에 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,231,399,943천원(전기: 1,595,294,579천원 )입니 다.
14. 유형자산
&cr가 . 당기말 과 전기 말 현 재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 73,757,655 | - | - | 73,757,655 |
| 건물 | 282,550,606 | (66,797,883) | (2,686,771) | 213,065,952 |
| 구축물 | 20,505,291 | (3,395,331) | - | 17,109,960 |
| 기계장치 | 507,061,575 | (337,325,187) | (3,175,892) | 166,560,496 |
| 차량운반구 | 3,906,650 | (3,209,246) | - | 697,404 |
| 공구와비품 | 105,231,822 | (92,571,583) | - | 12,660,239 |
| 건설중인자산 | 12,153,543 | - | - | 12,153,543 |
| 합계 | 1,005,167,142 | (503,299,230) | - | 496,005,249 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 73,757,655 | - | 73,757,655 |
| 건물 | 243,535,521 | (59,259,766) | 184,275,755 |
| 구축물 | 14,852,341 | (2,747,499) | 12,104,842 |
| 기계장치 | 468,337,965 | (309,514,051) | 158,823,914 |
| 차량운반구 | 3,755,144 | (2,930,217) | 824,927 |
| 공구와비품 | 100,711,828 | (87,095,628) | 13,616,200 |
| 건설중인자산 | 60,293,716 | - | 60,293,716 |
| 합계 | 965,244,170 | (461,547,161) | 503,697,009 |
&cr나 . 당기와 전기 중 유형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 환율변동효과 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 73,757,655 | - | - | - | - | - | - | 73,757,655 |
| 건물 | 184,275,755 | - | 35,623,091 | - | (6,402,256) | (2,686,771) | 2,256,133 | 213,065,952 |
| 구축물 | 12,104,842 | 307,354 | 4,948,861 | - | (589,211) | - | 338,114 | 17,109,960 |
| 기계장치 | 158,823,914 | 22,536,193 | 21,078,617 | (17,731) | (34,064,863) | (3,175,892) | 1,380,258 | 166,560,496 |
| 차량운반구 | 824,927 | 77,296 | 110,000 | (3) | (319,585) | - | 4,769 | 697,404 |
| 공구와비품 | 13,616,200 | 3,651,867 | 2,115,392 | (64,896) | (6,765,078) | - | 106,754 | 12,660,239 |
| 건설중인자산 | 60,293,716 | 14,319,302 | (63,993,844) | - | - | - | 1,534,369 | 12,153,543 |
| 합계 | 503,697,009 | 40,892,012 | (117,883) | (82,630) | (48,140,993) | (5,862,663) | 5,620,397 | 496,005,249 |
&cr(*1) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 74,650,994 | - | - | (893,339) | - | - | 73,757,655 |
| 건물 | 199,068,208 | 40,683 | 3,126 | (838,205) | (8,137,598) | (5,860,459) | 184,275,755 |
| 구축물 | 12,386,586 | - | 958,352 | - | (422,508) | (817,588) | 12,104,842 |
| 기계장치 | 189,642,060 | 16,836,077 | 1,944,659 | (1,082,011) | (43,316,944) | (5,199,927) | 158,823,914 |
| 차량운반구 | 1,034,411 | 135,143 | 251,131 | (187,260) | (389,245) | (19,253) | 824,927 |
| 공구와비품 | 17,269,194 | 4,276,823 | 544,208 | (527,967) | (7,577,205) | (368,852) | 13,616,201 |
| 건설중인자산 | 3,536,076 | 63,742,499 | (3,790,554) | - | - | (3,194,306) | 60,293,715 |
| 합계 | 497,587,529 | 85,031,225 | (89,078) | (3,528,782) | (59,843,500) | (15,460,385) | 503,697,009 |
&cr다. 당기와 전기에 인식한 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 2,124,809 | 1,820,048 |
| 매출원가 | 46,016,184 | 58,023,452 |
| 합계 | 48,140,993 | 59,843,500 |
&cr라. 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr마. 운용리스 이용 내역&cr&cr연결회사는 일부 건물 및 차량운반구등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2년~3년입니다. 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에시장가격으로 재계약이 가능 합니다 . 리스계약 종료시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 없습니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.
&cr(1) 연결회사가 운용리스 계약에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스료 | 3,092,428 | 1,794,732 |
(2) 운용리스계약에 따라 향후에 지급할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 1,100,832 | 2,030,873 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 841,611 | 1,138,390 |
| 5년 초과 | 2,097,326 | 2,156,150 |
| 합계 | 4,039,769 | 5,325,413 |
15. 무형자산 &cr
가. 당기말 과 전기 말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 20,874,100 | (11,455,722) | (4,450,000) | 4,968,378 |
| 산업재산권 | 4,801,905 | (2,528,221) | (236,240) | 2,037,444 |
| 회원권 | 11,820,863 | - | (5,197,199) | 6,623,664 |
| 고객관계가치 | 37,156,275 | (11,146,883) | - | 26,009,392 |
| 기술가치 | 6,946,000 | (3,473,000) | - | 3,473,000 |
| 영업권 | 44,721,980 | - | (5,062,632) | 39,659,348 |
| 소프트웨어 | 27,333,623 | (24,017,023) | - | 3,316,600 |
| 기타의무형자산 | 497,005 | (143,419) | (93,728) | 259,858 |
| 건설중인자산 | 1,201,005 | - | - | 1,201,005 |
| 합계 | 155,352,756 | (52,764,268) | (15,039,799) | 87,548,689 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 20,426,142 | (8,186,251) | - | 12,239,891 |
| 산업재산권 | 4,406,196 | (2,045,816) | (236,240) | 2,124,140 |
| 회원권 | 8,174,289 | - | (372,000) | 7,802,289 |
| 고객관계가치 | 37,156,275 | (7,431,255) | - | 29,725,020 |
| 기술가치 | 6,946,000 | (1,736,500) | - | 5,209,500 |
| 영업권 | 44,721,979 | - | - | 44,721,979 |
| 소프트웨어 | 26,333,333 | (21,324,891) | - | 5,008,442 |
| 기타의무형자산 | 637,039 | (276,812) | - | 360,227 |
| 건설중인자산 | 396,977 | - | - | 396,977 |
| 합계 | 149,198,230 | (41,001,525) | (608,240) | 107,588,465 |
나 . 당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 무형자산상각비 | 무형자산&cr (손상차손)환입 | 환율변동효과 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 12,239,891 | 447,958 | - | - | (3,269,471) | (4,450,000) | - | 4,968,378 |
| 산업재산권 | 2,124,140 | 76,413 | 200,528 | (7,821) | (355,816) | - | - | 2,037,444 |
| 회원권 | 7,802,289 | 629,554 | - | (1,808,179) | - | - | - | 6,623,664 |
| 고객관계가치 | 29,725,020 | - | - | - | (3,715,628) | - | - | 26,009,392 |
| 기술가치 | 5,209,500 | - | - | - | (1,736,500) | - | - | 3,473,000 |
| 영업권 | 44,721,979 | - | - | - | - | (5,062,631) | - | 39,659,348 |
| 소프트웨어 | 5,008,442 | 866,385 | 117,883 | - | (2,686,169) | - | 10,059 | 3,316,600 |
| 기타의무형자산 | 360,227 | 9,000 | - | - | (13,933) | (93,729) | (1,707) | 259,858 |
| 건설중인자산 | 396,977 | 1,004,556 | (200,528) | - | - | - | - | 1,201,005 |
| 합계 | 107,588,465 | 3,033,866 | 117,883 | (1,816,000) | (11,777,517) | (9,606,360) | 8,352 | 87,548,689 |
&cr(*1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 무형자산상각비 | 무형자산&cr (손상차손)환입 | 환율변동효과 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 16,299,541 | 191,806 | - | - | (3,841,803) | (409,653) | - | 12,239,891 |
| 산업재산권 | 1,994,364 | 66,168 | 328,638 | - | (338,944) | 73,914 | - | 2,124,140 |
| 회원권 | 11,919,775 | 152,093 | - | (4,269,579) | - | - | - | 7,802,289 |
| 고객관계가치 | 33,440,648 | - | - | - | (3,715,628) | - | - | 29,725,020 |
| 기술가치 | 6,946,000 | - | - | - | (1,736,500) | - | - | 5,209,500 |
| 영업권 | 44,721,979 | - | - | - | - | - | - | 44,721,979 |
| 소프트웨어 | 8,058,631 | 693,771 | 101,400 | - | (3,815,925) | - | (29,435) | 5,008,442 |
| 기타의무형자산 | 839,556 | - | - | - | (458,217) | - | (21,112) | 360,227 |
| 건설중인자산 | 204,159 | 562,869 | (370,051) | - | - | - | - | 396,977 |
| 합계 | 124,424,653 | 1,666,707 | 59,987 | (4,269,579) | (13,907,017) | (335,739) | (50,547) | 107,588,465 |
&cr 다. 당기와 전기에 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 4,118,719 | 5,380,113 |
| 매출원가 | 7,658,798 | 8,526,904 |
| 합계 | 11,777,517 | 13,907,017 |
&cr 라 . 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 20,909,474 | 13,918,509 |
| 매출원가 | - | - |
| 합계 | 20,909,474 | 13,918,509 |
&cr마. 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr 바. 영 업권의 손상검사 &cr&cr현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 부문 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 반도체 부문&cr((주)에스에프에이반도체) | 영업권 | 33,460,182 |
| 공정장비 부문&cr(에스엔유프리시젼(주)) | 영업권 | 6,199,167 |
&cr모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)에스에프에이반도체 | 에스엔유프리시젼(주) |
|---|---|---|
| 예산기간동안의 매출액 성장율 평균치(*1) | 3.18% | 4.78% |
| 예산기간 후의 현금흐름 추정에 사용된 영구성장율 | 1.00% | - |
| 현금흐름 추정에 사용된 할인율(*2) | 9.19% | 10.79% |
&cr(*1) 향후 5년 간 현금 흐름의 예측치를 산정하기 위해 사용한 매출성장율의 평균치로,경영진의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.&cr(*2) 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율에 해당합니다.&cr
이러한 가정을 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식된 손상차손은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)에스에프에이반도체 | 에스엔유프리시젼(주) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 38,522,813 | 6,199,167 |
| 손상차손 | (5,062,631) | - |
| 기말금액 | 33,460,182 | 6,199,167 |
&cr 16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 103,751,820 | - | 113,687,141 | - |
| 미지급금 | 33,081,270 | 1,867,630 | 42,605,826 | 1,594,294 |
| 미지급비용 | 20,686,386 | - | 20,907,790 | - |
| 예수보증금 | 62,800 | 30,000 | 43,050 | - |
| 합계 | 157,582,276 | 1,897,630 | 177,243,807 | 1,594,294 |
&cr 17. 기타부채&cr
당기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,860,505 | - | 78,288 | - |
| 예수금 | 1,539,032 | - | 2,119,835 | - |
| 부가세예수금 | 867,170 | - | 5,387,796 | - |
| 기타부채 | - | - | - | 5,998 |
| 합계 | 6,266,707 | - | 7,585,919 | 5,998 |
&cr 18. 차입금 &cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 42,763,325 | - | 29,149,705 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 7,767,650 | - |
| 장기차입금 | - | 187,197,923 | - | 192,161,849 |
| 사채 | - | 18,378,103 | - | 18,188,566 |
| 전환사채 | 1,548,460 | - | 653,271 | 1,528,155 |
| 합계 | 44,311,785 | 205,576,026 | 37,570,626 | 211,878,570 |
나. 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Banco de Oro Unibank | 2019.04.19 | 4.35% | 1,118,100 | 25,579,675 |
| 중국농업은행 | 2018.11.20 | 5.74% | 6,708,159 | 7,352,388 |
| 국민은행 | 2020.09.09 | 2.50% | 5,744,000 | 5,744,000 |
| 농협은행 | 2022.04.10 | 2.50% | 24,109,200 | 24,015,800 |
| KDB산업은행 | 2020.09.09 | 2.50% | 92,531,000 | 92,531,000 |
| 수출입은행 | 2020.09.09 | 2.5%~4.8% | 32,653,862 | 32,533,117 |
| 신한은행 | 2020.09.09 | 2.50% | 7,662,351 | 7,662,351 |
| KEB하나은행 | 2020.09.09 | 2.5%~5.0% | 13,922,413 | 10,702,261 |
| 수협은행 | 2020.09.09 | 2.50% | 5,063,378 | 5,063,378 |
| 우리은행 | 2020.09.09 | 1.87%~5.44% | 23,207,066 | 20,476,691 |
| 중소기업은행 | 2020.09.09 | 2.50% | 2,788,884 | 2,788,884 |
| CITIBANK(China) Co. LTD | 2018.11.26 | 5.20% | 17,996,677 | - |
| 합 계 | 233,505,090 | 234,449,545 | ||
| 차감 : 유동 은행차입금 | (42,763,325) | (36,917,355) | ||
| 차감 : 현재가치 할인차금 | (3,543,843) | (5,370,341) | ||
| 비유동 은행차입금 | 187,197,922 | 192,161,849 |
&cr은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며, 유형자산과 관련된 재산종합보험 부보금액에 질권이 설정되어 있습니다(주석35 참조).&cr
다. 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당기말 현재 약정 위배사항은 없습니다.
| 재무약정 | 기준 | 내용 |
|---|---|---|
| 부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액) | 상환시까지&cr(2013년 제외) | 1.2배 이상 유지 |
| 2013년 | 1.1배 이상 유지 | |
| 레버리지비율(총부채/자본총계) | 2013년~2019년 | 2.0배 이하 유지 |
라. 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 최장 만기일 | 표면이자율(%) | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제21회 사채(P-CBO) | 2020-09-09 | 2.50 | 액면가액 | 4,724,000 | 4,724,000 |
| 사채할인발행차금 | (94,686) | (142,429) | |||
| 제22회 사채(P-CBO) | 2020-09-09 | 2.50 | 액면가액 | 8,770,000 | 8,770,000 |
| 사채할인발행차금 | (175,782) | (264,416) | |||
| 제23회 사채(P-CBO) | 2020-09-09 | 2.50 | 액면가액 | 5,260,000 | 5,260,000 |
| 사채할인발행차금 | (105,429) | (158,589) | |||
| 합계 | 18,378,103 | 18,188,566 | |||
| 차감 : 유동 사채 | - | - | |||
| 비유동 사채 | 18,378,103 | 18,188,566 |
마. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 최장만기일 | 표면이자율(%) | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제24회 전환사채&cr(협약채권) | 2020.09.09 | 1.5 | 액면가액 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 사채상환할증금 | 83,873 | 83,872 | |||
| 사채할인발행차금 등 | (35,413) | (55,717) | |||
| 제24회 전환사채(*1)&cr(비협약채권) | 2019.07.28 | 1.5 | 액면가액 | - | 600,000 |
| 사채상환할증금 | - | 101,474 | |||
| 사채할인발행차금 등 | - | (48,203) | |||
| 합계 | 1,548,460 | 2,181,426 | |||
| 차감 : 유동 전환사채 | (1,548,460) | (653,271) | |||
| 비유동 전환사채 | - | 1,528,155 |
&cr(*1) 조기상환청구권이 존재하여, 전기말 유동성부채로 분류하였으 며, 당기 중 전액 상환하였습니다.&cr
(2) 전환사채의 상세내역 &cr
| 구 분 | 제24회 전환사채 |
| 이자지급방법 | 표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 전환가액 | 2,221원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 675,371주 (액면가액 500원) |
| 행사(전환청구)기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 |
| 조기상환권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에&cr해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함. |
| 조기상환청구권 | 본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. |
| 행사(전환)&cr가격조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를&cr하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.&cr합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의&cr조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던&cr주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.&cr감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.&cr상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후&cr매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시&cr전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 &cr이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함. |
&cr 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.
&cr19. 퇴직급여&cr&cr19.1 확정기여제도&cr &cr당기와 전기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 228,823 | 98,328 |
| 매출원가 | 568,378 | 619,688 |
| 합계 | 797,201 | 718,016 |
&cr19.2 확정급여제도
&cr연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. &cr
가. 당기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 62,134,470 | 58,062,075 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (52,386,786) | (49,198,829) |
| 재무상태표상 부채 | 9,747,684 | 8,863,246 |
나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 58,062,075 | 57,095,326 |
| 당기근무원가 | 8,605,745 | 8,452,161 |
| 이자원가 | 1,955,463 | 1,501,640 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 54,018 | (214,634) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 324,848 | (2,521,292) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (650,039) | 1,536,017 |
| 과거근무원가 | 497,043 | - |
| 급여지급액 | (6,711,352) | (7,946,266) |
| 환율변동효과 | (3,331) | 159,123 |
| 기말 | 62,134,470 | 58,062,075 |
&cr다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,198,829 | 42,206,114 |
| 기대수익 | 1,761,369 | 1,163,132 |
| 재측정요소 | (933,481) | (518,516) |
| 기여금 납부액 | 5,078,145 | 9,302,133 |
| 급여지급액 | (2,731,398) | (2,954,034) |
| 계열사전입 | 13,322 | - |
| 기말금액 | 52,386,786 | 49,198,829 |
&cr라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 52,382,104 | 99.99% | 49,193,929 | 99.99% |
| 국민연금전환금 | 4,682 | 0.01% | 4,900 | 0.01% |
| 합계 | 52,386,786 | 100.00% | 49,198,829 | 100.00% |
마. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.42~7.47 | 2.82~5.80 |
| 미래임금상승률 | 2.50~5.00 | 2.50~5.00 |
| 가중평균만기 | 7.25년 | 7.50년 |
&cr바. 당기말 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (3,134,272) | 3,436,631 |
| 임금상승률의 변동 | 3,429,133 | (3,162,897) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,914,000천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 7,850,526 | 6,944,882 | 19,649,216 | 106,559,723 | 141,004,347 |
아. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가와 이자원가 | 10,561,208 | 9,953,801 |
| 기대수익 | (1,761,369) | (1,163,132) |
| 과거근무원가 | 497,043 | - |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 9,296,882 | 8,790,669 |
| 판매비와관리비 | 2,958,818 | 2,495,080 |
| 매출원가 | 6,279,289 | 6,241,719 |
| 경상연구개발비 | 58,775 | 53,870 |
| 합계 | 9,296,882 | 8,790,669 |
20. 충당부채
가 . 당기말과 전 기말 현 재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | - | - | 607,123 | 27,547,586 |
| 공사손실충당부채 | 189,309 | - | - | - |
| 합계 | 189,309 | - | 607,123 | 27,547,586 |
나 . 당기 와 전기 중 연결회사 의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공사손실&cr충당부채 | 하자보수충당부채&cr(유동) | 하자보수충당부채&cr(비유동) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 607,123 | 27,547,586 | 28,154,709 |
| 회계정책의변경(*1) | - | (607,123) | (27,547,586) | (28,154,709) |
| 전입액 (*2) | 189,309 | - | - | 189,309 |
| 사용액 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 189,309 | - | - | 189,309 |
&cr (*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr(*2) 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채&cr(유동) | 하자보수충당부채&cr(비유동) | 기타충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,385,954 | 13,714,598 | - | 20,100,552 |
| 전입액 | 1,052,182 | 11,812,376 | 310,440 | 13,174,998 |
| 사용액 | (3,304,580) | (1,505,821) | (310,440) | (5,120,841) |
| 유동성대체 | (3,526,433) | 3,526,433 | - | - |
| 기말잔액 | 607,123 | 27,547,586 | - | 28,154,709 |
21. 지급보증채무&cr &cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비케이이엔티(주) | 사모사채 | 12,400,000 | 12,400,000 |
| 일반대출 | 19,300,286 | 19,300,286 | |
| (주)코아로직 | 사모사채 | 4,017,973 | 4,017,973 |
| 은행차입금 | 488,915 | 488,915 | |
| 합계 | 36,207,174 | 36,207,174 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (725,720) | (1,091,647) | |
| 차감: 유동성대체 | - | - | |
| 비유동지급보증채무 | 35,481,454 | 35,115,527 |
22. 법 인 세 등&cr
가. 당기와 전기에 연결회사의 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세 등 부담액 | 42,782,993 | 72,857,704 |
| 전기법인세의 조정사항 | (341,617) | 131,680 |
| 소계 | 42,441,376 | 72,989,384 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 11,776,767 | (6,074,387) |
| 소계 | 11,776,767 | (6,074,387) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 346,901 | (5,077,063) |
| 법인세비용 | 54,565,044 | 61,837,934 |
&cr나. 당기와 전기에 연결회사의 법인세비용차감전 순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 223,334,473 | 265,173,807 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 52,950,435 | 61,571,409 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 및 감면 | (1,555,588) | (569,815) |
| 전기법인세의 조정사항 | (341,617) | 131,680 |
| 이월결손금 | - | (241,925) |
| 미환류세제로 인한 효과 | 3,238,637 | 2,998,117 |
| 비공제비용 등 | 32,147 | 1,006,787 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 세무조정 | 241,030 | (3,058,319) |
| 법인세비용 | 54,565,044 | 61,837,934 |
| 유효법인세율 | 24.43% | 23.32% |
&cr다. 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*1) 평가손익 | (742,232) | 180,876 | (561,356) | 24,432 | (5,375) | 19,057 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (662,309) | 168,705 | (493,604) | 681,393 | (95,604) | 585,789 |
| 자기주식처분이익 | 11,076 | (2,680) | 8,396 | 20,562,332 | (4,976,084) | 15,586,248 |
| 합 계 | (1,393,465) | 346,901 | (1,046,564) | 21,268,157 | (5,077,063) | 16,191,094 |
&cr(*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.&cr
라. 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인 세자 산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 53,592,405 | 52,257,767 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 11,408,195 | 13,331,376 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (19,945,457) | (17,920,396) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (816,057) | (679,236) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 44,239,086 | 46,989,511 |
&cr마. 당기와 전기에 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책 &cr변경효과(*1) | 당기손익 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 12,185,719 | - | 196,622 | 168,706 | 12,551,047 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,849,208) | - | (6,614) | - | (9,855,822) |
| 국고보조금 | 119,881 | - | (16,386) | - | 103,495 |
| 대손충당금 | 2,159,424 | (1,272) | 2,859,139 | - | 5,017,291 |
| 미수수익 | (359,000) | - | 89,390 | - | (269,610) |
| 하자보수충당부채 | 6,734,878 | (6,734,533) | (345) | - | - |
| 토지 | (2,448,417) | - | - | - | (2,448,417) |
| 압축기장충당부채 | (135,343) | - | - | - | (135,343) |
| 외화환산손익 | 1,633,508 | - | (2,154,921) | - | (521,413) |
| 연구인력개발준비금 | (311,696) | - | 311,696 | - | - |
| 미지급비용 | 2,599,307 | (94,017) | (1,009,293) | - | 1,495,997 |
| 관계기업투자주식 | 4,629,925 | - | 2,524,869 | - | 7,154,794 |
| 구축물 | 63,168 | - | (2,719) | - | 60,449 |
| 매도가능금융자산 | 768,542 | (813,240) | 1,694,754 | 180,876 | 1,830,932 |
| 특허권 | 154,437 | - | (132,500) | - | 21,937 |
| 미확정상여 | 403,890 | - | 97,438 | - | 501,328 |
| 회원권손상차손 | 331,173 | - | - | - | 331,173 |
| 개발비손상차손 | 710,584 | - | (568,467) | - | 142,117 |
| 채무조정이익 | (3,116,914) | - | 394,066 | - | (2,722,848) |
| 이월결손금 | 26,868,874 | - | (5,050,099) | - | 21,818,775 |
| 파생상품평가손익 | 4,536,494 | 2,196,965 | (2,361,817) | - | 4,371,642 |
| 재고자산평가손실 | 32,149 | - | 6 | - | 32,155 |
| 감가상각비 | 289,470 | - | 88,066 | - | 377,536 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (8,180) | (16,854) | - | (25,034) |
| 재공품 | - | (14,785,984) | 10,002,958 | - | (4,783,026) |
| 선수금 | - | 29,483,448 | (20,485,908) | - | 8,997,540 |
| 기타 | (1,011,334) | (216,845) | 1,420,570 | - | 192,391 |
| 합계 | 46,989,511 | 9,026,342 | (12,126,349) | 349,582 | 44,239,086 |
&cr(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 11,930,950 | 350,373 | (95,604) | 12,185,719 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,271,518) | (1,577,690) | - | (9,849,208) |
| 국고보조금 | 270,607 | (150,726) | - | 119,881 |
| 대손충당금 | 3,282,055 | (1,122,631) | - | 2,159,424 |
| 미수수익 | (209,664) | (149,336) | - | (359,000) |
| 하자보수충당부채 | 4,728,173 | 2,006,705 | - | 6,734,878 |
| 토지 | (2,448,417) | - | - | (2,448,417) |
| 압축기장충당부채 | (135,343) | - | - | (135,343) |
| 외화환산손익 | (187,216) | 1,820,724 | - | 1,633,508 |
| 연구인력개발준비금 | (1,402,632) | 1,090,936 | - | (311,696) |
| 미지급비용 | 1,124,600 | 1,474,707 | - | 2,599,307 |
| 관계기업투자주식 | 4,629,925 | - | - | 4,629,925 |
| 구축물 | 65,888 | (2,720) | - | 63,168 |
| 매도가능금융자산 | 1,029,378 | (255,461) | (5,375) | 768,542 |
| 특허권 | 244,606 | (90,169) | - | 154,437 |
| 미확정상여 | 568,248 | (164,358) | - | 403,890 |
| 회원권손상차손 | 370,831 | (39,658) | - | 331,173 |
| 개발비손상차손 | 1,478,931 | (768,347) | - | 710,584 |
| 채무조정이익 | (3,346,539) | 229,625 | - | (3,116,914) |
| 이월결손금 | 23,947,708 | 2,921,166 | - | 26,868,874 |
| 파생상품평가손익 | 4,536,494 | - | - | 4,536,494 |
| 산업재산권 | 2,994 | (2,994) | - | - |
| 공사손실충당금 | 152,005 | (152,005) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 472,563 | (440,414) | - | 32,149 |
| 감가상각비 | 464,666 | (175,196) | - | 289,470 |
| 기타 | (2,384,169) | 1,372,835 | - | (1,011,334) |
| 합계 | 40,915,124 | 6,175,366 | (100,979) | 46,989,511 |
&cr바. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 업무무관채권 | 24,246,463 | 30,974,916 | 특수관계자 업무무관채권 |
| 지급보증손실 | 37,720,454 | 37,001,529 | 특수관계자 지급보증 |
| 종속기업투자주식 | 63,295,604 | 54,373,294 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 | 57,967,136 | 76,994,233 | 실현가능성의 불확실성 |
| 이월세액공제 | 5,274,763 | 28,180,365 | 실현가능성의 불확실성 |
| 기타 | 422,446 | 94,535 | 추인시기경과 |
| 합계 | 188,926,866 | 227,618,872 |
&cr사. 보고기간말 미사용결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 미사용 세무상 이월결손금 | |
| 2019년 | 8,056,183 |
| 2020년 | 8,072,547 |
| 2021년 | 3,337,929 |
| 2022년 | 26,117,066 |
| 2023년 | 614,955 |
| 2024년 | 12,628,683 |
| 2025년 | 1,530,765 |
| 2026년 | 88,227,045 |
| 2027년 | 4,934,827 |
| 합계 | 153,520,000 |
| 미사용 세무상 이월세액공제 | |
| 2019년 | 1,975,608 |
| 2020년 | 2,054,489 |
| 2021년 | 506,723 |
| 2022년 | 478,920 |
| 2023년 | 1,060,646 |
| 합계 | 6,076,386 |
&cr 23. 자본금&cr&cr가. 당기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 지배기업이 발행할 주식의 총수 | 150,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 |
| 발행한주식의총수 | 35,908,760 |
| 자본금 | 17,954,380,000 |
&cr나. 당기와 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 17,954,380 | 8,977,190 | |
| 2017.05.29 | 17,954,380 | 8,977,190 | 무상증자 |
| 2017.12.31(전기말) | 35,908,760 | 17,954,380 | |
| 2018.01.01(당기초) | 35,908,760 | 17,954,380 | |
| 2018.12.31(당기말) | 35,908,760 | 17,954,380 |
&cr24. 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,258,716 | 3,258,716 |
| 자기주식처분이익 | 30,684,243 | 30,675,848 |
| 기타자본잉여금 | 1,013,277 | 1,451,881 |
25. 기타자본&cr&cr가. 자본조정&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (86,978,136) | - |
&cr(2) 당기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 1,009,514 | 22,481,586 |
| 취득 | 2,488,618 | 89,225,309 | - | - |
| 처분 | (57,535) | (2,247,173) | (1,009,514) | (22,481,586) |
| 기말 | 2,431,083 | 86,978,136 | - | - |
&cr 나. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (4,128,763) | (6,090,520) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (586,259) | (58,587) |
| 합계 | (4,715,022) | (6,149,107) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책변경의&cr 효과(*1) | 증감(*2) | 당기손익(이익잉여금)&cr 으로의 재분류 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (6,090,520) | - | 1,961,757 | - | (4,128,763) |
| 기타포괄-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (58,587) | 61,592 | 315,875 | - | 318,880 |
| 기타포괄-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | (905,139) | - | (905,139) |
| 합계 | (6,149,107) | 61,592 | 1,372,493 | - | (4,715,022) |
&cr(*1) 회계정책 변경의 효과는 주석37를 참조하시기 바랍니다.&cr(*2) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감(*1) | 당기손익(이익잉여금)&cr 으로의 재분류 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 1,217,684 | (7,308,204) | - | (6,090,520) |
| 기타포괄-공정가치측정 채무상품(*2) 평가손익 | (67,688) | 9,101 | - | (58,587) |
| 합계 | 1,149,996 | (7,299,103) | - | (6,149,107) |
&cr(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr
26. 이익잉여금&cr&cr 당기말 과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | ||
| 이익준비금 | 8,959,236 | 4,488,595 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,782,301 | 2,782,301 |
| 재무구조개선적립금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 사업확장적립금 | 108,000,000 | 108,000,000 |
| 사업손실준비금 | 15,090,616 | 15,090,616 |
| 연구및인력개발준비금(*2) | 106,800,000 | 106,800,000 |
| 기타임의적립금 | 49,300,000 | 49,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 529,122,620 | 440,938,183 |
| 합계 | 822,754,773 | 730,099,695 |
&cr(*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. &cr
27. 매출액과 매출원가&cr &cr가 . 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액(*1) | 1,560,055,023 | 1,920,384,917 |
| 국내 | 658,767,673 | 1,054,673,585 |
| 해외 | 901,287,350 | 865,711,332 |
| 매출원가 | 1,231,399,943 | 1,595,294,579 |
| 국내 | 527,483,504 | 876,315,052 |
| 해외 | 703,916,439 | 718,979,527 |
&cr(*1) 상기의 전기 매출액은 매출에누리 4,031,280천원이 차감된 금액입니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수익금액(*) | 874,159,729 | 1,146,354,386 |
&cr(*) 연결회사의 당기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 685,895,294천원( 전기 : 774,030,531천원) 이 포함되어 있습니다.&cr
다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 2,003,332,958 | 2,188,706,694 |
| 누적공사원가 | (1,613,548,789) | (1,765,319,038) |
| 누적공사손익 | 389,784,169 | 423,387,656 |
| 계약자산 | 195,886,555 | 235,054,954 |
| 계약부채 | 168,070,753 | 259,156,327 |
&cr 라. 연 결 회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명(*1) | 매출 | 매입 | 채권(*2) | 채무(*3) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성전자(주) | 347,814,316 | 338,676,673 | 303,811 | 1,564,122 | 33,455,059 | 26,379,506 | 1,857,563 | 806,460 |
| 삼성디스플레이(주) | 234,052,166 | 755,417,532 | 24,952 | 18,480 | 3,807,695 | 32,521,771 | 72,830,215 | 205,613,197 |
| Samsung Display Dongguan | 27,849,216 | 20,160,958 | - | - | 5,207,942 | 19,365,584 | 540,703 | 92,023 |
| Samsung Display Tianjin | 23,309,387 | 13,113,016 | - | - | 11,047,254 | 5,613,798 | 346,746 | 5,678 |
| Samsung Suzhou LCD | 268,672 | 2,800,927 | - | - | 27,567 | 75,791 | 28,876 | 62,598 |
| Samsung Display Vietnam | 39,932,637 | 134,567,328 | - | - | 285,314 | 11,626,103 | 905,936 | 9,639,342 |
| Samsung (China) Semiconductor | 5,122,634 | 12,074,327 | - | - | 452,263 | 160,210 | 276,063 | 1,010,580 |
| Samsung Electronics Suzhou Semiconductor | 1,287,001 | 367,215 | - | - | 677,169 | 27,325 | 294,484 | 63,531 |
| 삼성코닝어드밴스드글라스 | 3,461,704 | 10,414,877 | - | 36,494 | 5,713 | 116,340 | 151,254 | 1,757,469 |
| 합계 | 683,097,733 | 1,287,592,853 | 328,763 | 1,619,096 | 54,965,976 | 95,886,428 | 77,231,840 | 219,050,878 |
&cr(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. &cr(*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.
&cr마. 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약구분(*1) | 계약일 | 계약상&cr납품기한(*2) | 진행률 | 계약자산(부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비1 | 2013-02-28 | 2020-02-27 | 81.75% | 9,990,756 | - | - | - |
| 제조장비2 | 2014-05-28 | 2015-03-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비3 | 2014-12-18 | 2015-11-30 | 97.70% | (1,211,055) | - | 12,969,960 | 2,432,363 |
| 제조장비4 | 2015-04-02 | 2016-06-30 | 91.86% | (2,518,818) | - | 6,123,161 | 1,148,327 |
| 제조장비5 | 2015-06-16 | 2015-10-15 | 99.56% | (246,032) | - | - | - |
| 제조장비6 | 2015-09-29 | 2016-12-31 | 96.48% | 1,658,191 | - | - | - |
| 제조장비7 | 2016-02-26 | 2016-08-28 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비8 | 2016-03-30 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비9 | 2016-05-12 | 2016-08-28 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비10 | 2016-08-08 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비11 | 2016-09-19 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비12 | 2016-10-31 | 2017-12-31 | 96.95% | 2,514,650 | - | - | - |
| 제조장비13 | 2016-11-09 | 2017-06-30 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비14 | 2016-12-09 | 2017-12-31 | 100.00% | (174) | - | - | - |
| 제조장비15 | 2016-12-15 | 2017-04-30 | 98.15% | 18,976,858 | - | - | - |
| 제조장비16 | 2016-12-21 | 2018-04-28 | 76.95% | 2,327,215 | - | - | - |
| 제조장비17 | 2017-03-16 | 2017-06-27 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비18 | 2017-03-17 | 2017-10-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비19 | 2017-04-26 | 2017-12-09 | 92.72% | 1,641,013 | - | - | - |
| 제조장비20 | 2017-09-21 | 2018-06-30 | 83.15% | (5,689,891) | - | - | - |
| 제조장비21 | 2017-09-29 | 2019-05-31 | 61.24% | 1,433,191 | - | - | - |
| 제조장비22 | 2018-03-15 | 2018-11-18 | 78.98% | (17,554,878) | - | - | - |
| 합계 | 11,321,026 | - | 19,093,121 | 3,580,690 |
&cr(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. &cr(*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. &cr(*3) 발주사와 체결한 2016.02.26자 비밀유지계약서와 2016.02.26자, 2016.03.30자, 2016.05.12자, 2016.08.08자, 2016.09.19자, 2016.11.09자, 2017.03.16자 및 2017.03.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 재무제표의 주석에서 공시 하지 않는 다는사실을 2019년 02월 11일 감사위원 회 에 보고하였습니다. &cr
바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 영업부문 | 공사손실&cr충당부채 | 공사손익 변동금액 | 예정원가 변동금액 | 계약자산 | 매출채권(*1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 물류시스템 | - | 27,086,769 | - | (22,972,127) | - | 139,941,558 | (467,586) | 84,160,597 | (3,621,379) |
| 공정장비 | 189,309 | (1,869,611) | - | 2,598,423 | - | 56,623,904 | (211,321) | 19,213,215 | (13,216,051) |
| 합 계 | 189,309 | 25,217,158 | - | (20,373,704) | - | 196,565,462 | (678,907) | 103,373,812 | (16,837,430) |
&cr(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 80,909,163천원 이 제외되어 있습니다.
&cr사. 당기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공사수익의&cr추정 변동 | 총예정원가의&cr추정 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산에&cr미치는 영향 | 공사손실충당부채에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 물류시스템 | - | (22,972,127) | 27,086,769 | (4,114,642) | 27,086,769 | - |
| 공정장비 | - | 2,598,423 | (1,869,611) | (728,812) | (1,869,611) | 6,963 |
| 합계 | - | (20,373,704) | 25,217,158 | (4,843,454) | 25,217,158 | 6,963 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총예정원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 예정원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
28. 판매비와 관리비 &cr&cr당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 28,210,670 | 27,802,319 |
| 퇴직급여 | 3,187,641 | 2,593,408 |
| 복리후생비 | 5,836,113 | 4,615,483 |
| 교제비 | 1,348,485 | 1,198,463 |
| 회의비 | 257,866 | 213,846 |
| 여비교통비 | 2,092,526 | 1,899,899 |
| 통신비 | 237,931 | 237,284 |
| 도서인쇄비 | 32,998 | 52,541 |
| 소모품비 | 373,482 | 481,846 |
| 행사비 | 296,696 | 376,822 |
| 동력비 | 442,983 | 736,276 |
| 교육훈련비 | 93,078 | 116,358 |
| 차량유지비 | 582,141 | 616,810 |
| 보험료 | 783,077 | 5,990,217 |
| 운반비 | 226,599 | 162,808 |
| 수선비 | 488,489 | 224,953 |
| 지급수수료 | 13,811,536 | 17,032,918 |
| 세금과공과 | 1,165,294 | 1,202,657 |
| 감가상각비 | 2,124,809 | 1,820,048 |
| 무형자산상각비 | 4,118,719 | 5,380,113 |
| 지급임차료 | 274,902 | 226,120 |
| 광고선전비 | 56,374 | 50,968 |
| 수출부대비 | 232,233 | 88,704 |
| 경상연구개발비 | 20,909,474 | 13,918,509 |
| 주식보상비용 | 35,893 | - |
| 잡비 | 27,288 | 21,372 |
| 합계 | 87,247,297 | 87,060,742 |
&cr29. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,018,289) | 11,169,068 |
| 원재료 매입액 | 896,694,172 | 1,237,678,587 |
| 급여 | 128,464,218 | 130,243,687 |
| 퇴직급여 | 10,094,083 | 9,508,685 |
| 복리후생비 | 23,186,629 | 23,414,152 |
| 여비교통비 | 15,605,247 | 13,081,026 |
| 소모품비 | 31,119,320 | 28,496,025 |
| 동력비 | 27,770,123 | 27,045,279 |
| 안전관리비 | 9,409,567 | 18,691,601 |
| 운반비 | 8,432,326 | 11,220,750 |
| 지급수수료 | 51,205,594 | 51,381,744 |
| 감가상각비 | 48,140,993 | 59,846,653 |
| 무형자산상각비 | 11,777,517 | 13,907,017 |
| 하자보수비 | - | 12,864,558 |
| 기타 | 61,694,647 | 33,806,489 |
| 합계(*1) | 1,319,576,147 | 1,682,355,321 |
&cr(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr 30. 기타수익과 기타비용&cr &cr가. 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 13,399,444 | 6,859,932 |
| 외화환산이익 | 8,930,690 | 1,493,389 |
| 수입임대료 | 65,883 | 81,729 |
| 기타의대손충당금환입액 | - | 660,716 |
| 유형자산처분이익 | 88,010 | 1,477,472 |
| 무형자산처분이익 | 4,853 | 5,475 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 537,565 | 2,521,043 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분이익 | 353,671 | - |
| 정부보조금수익 | 373,811 | 570,609 |
| 파생상품거래이익 | 4,372,387 | 63,503,035 |
| 잡이익 | 5,006,993 | 2,231,933 |
| 합계 | 33,133,307 | 79,405,333 |
&cr나. 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 5,744,972 | 11,827,794 |
| 외화화산손실 | 6,337,966 | 7,972,981 |
| 기타의대손상각비 | 26,301 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 791 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 7,134 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실 | 6,122 | - |
| 유형자산처분손실 | 7,623 | 608,411 |
| 유형자산폐기손실 | 3 | - |
| 유형자산손상차손 | 5,862,663 | - |
| 무형자산처분손실 | 63,218 | 342,476 |
| 무형자산손상차손 | 9,606,360 | 409,653 |
| 사채상환손실 | 271,906 | - |
| 파생상품거래손실 | 19,832,062 | 20,274,781 |
| 기부금 | 107,298 | 16,725 |
| 잡손실 | 485,323 | 914,380 |
| 합계 | 48,351,817 | 42,375,126 |
&cr 31. 기타금융수익과 금융원가&cr&cr가. 당기와 전기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,820 | 69,636 |
| 외환차익(예금) | 3,010,155 | 503,970 |
| 외화환산이익(예금) | 1,407,101 | 6,592 |
| 합계 | 4,420,076 | 580,198 |
&cr나. 당기와 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 10,263,473 | 11,061,609 |
| 외환차손(예금) | 12,477 | 575,024 |
| 외화환산손실(예금) | 436,017 | 3,351,697 |
| 합계 | 10,711,967 | 14,988,330 |
32. 주당순이익&cr&cr가. 당기와 전기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 157,045,630,733 | 196,929,690,219 |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,664,502 | 35,521,347 |
| 기본주당순이익 | 4,530 | 5,544 |
&cr나. 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 35,908,760 | 34,899,246 |
| 자기주식의 처분 | 46,787 | 622,101 |
| 자기주식의 취득 | (1,291,045) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,664,502 | 35,521,347 |
&cr다. 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr33. 배당금 &cr &cr가. 당기와 전기에 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주식수 | 35,908,760주 | 17,954,380주 |
| 자기주식수 | - | 504,757주 |
| 배당받을 주식수 | 35,908,760주 | 17,449,623주 |
| 주당배당금액 | 1,245 | 1,120 |
| 보통주배당금 | 44,706,406,200 | 19,543,577,760 |
| 주당배당률 | 249% | 224% |
&cr나. 당기 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주식수 | 35,908,760주 |
| 자기주식수 | 2,431,083주 |
| 배당받을 주식수 | 33,477,677주 |
| 주당배당금액 | 1,278 |
| 보통주배당금(*1) | 42,784,471,206 |
| 주당배당률 | 256% |
&cr(*1) 연결회사의 당기 연결재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr다. 당기와 전기의 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 42,784,471 | 44,706,406 |
| 당기순이익 | 168,769,429 | 203,335,873 |
| 배당성향 | 25.35% | 21.99% |
&cr34. 현금흐름표&cr&cr가. 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr나. 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 168,769,429 | 203,335,873 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 등: | ||
| 법인세비용 | 54,565,044 | 61,837,934 |
| 감가상각비 | 48,140,993 | 59,846,653 |
| 무형자산상각비 | 11,777,517 | 13,907,017 |
| 무형자산손상차손 | 9,606,360 | 335,740 |
| 유형자산손상차손 | 5,862,663 | - |
| 외화환산손실 | 6,773,983 | 11,324,678 |
| 퇴직급여 | 9,296,882 | 8,790,669 |
| 지급수수료 | - | 1,913 |
| 유형자산처분손실 | 7,623 | 608,411 |
| 무형자산처분손실 | 63,218 | 342,476 |
| 투자자산처분손실 | - | 791 |
| 이자비용 | 10,263,473 | 11,061,609 |
| 사채상환손실 | 271,906 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 7,134 |
| 파생상품거래손실 | 19,832,062 | 20,274,781 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 6,122 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | - | 12,864,558 |
| 대손상각비 | 5,574,611 | 1,281,038 |
| 기타의대손상각비 | 26,301 | - |
| 기타충당부채전입액 | - | 310,440 |
| 재고자산평가손실(환입) | 309,840 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3 | - |
| 주식보상비용 | 54,314 | - |
| 잡손실 | - | 113,049 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 등: | ||
| 외화환산이익 | (10,337,791) | (1,499,981) |
| 파생상품평가이익 | - | (2,521,043) |
| 파생상품거래이익 | (4,372,387) | (63,503,035) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | (537,565) | - |
| 유형자산처분이익 | (88,010) | (1,477,472) |
| 무형자산처분이익 | (4,853) | (5,475) |
| 이자수익 | (9,940,609) | (6,463,889) |
| 공사손실충당금환입 | - | (496,970) |
| 배당금수익 | (2,820) | (69,636) |
| 재고자산평가손실환입(매출원가) | - | (34,793) |
| 잡이익 | (150,770) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익 | (353,671) | - |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권(*1)의 증가 | (10,667,163) | (2,096,380) |
| 미수금의 증가 | (5,765,506) | (576,855) |
| 미수수익의 감소 | 132,170 | - |
| 선급금의 감소(증가) | 5,123,287 | (5,423,869) |
| 선급부가세의 (증가)감소 | (8,217,290) | 1,418,230 |
| 선급비용의 감소 | 65,789 | 3,144,434 |
| 재고자산의 (증가)감소 | (3,509,670) | 9,217,060 |
| 보증금의 (증가)감소 | (6,876,663) | 533,650 |
| 매입채무의 감소 | (11,810,029) | (46,530,240) |
| 미지급금의 (감소)증가 | (11,390,264) | 5,833,082 |
| 미지급비용의 (감소)증가 | (562,548) | 2,226,386 |
| 부가세예수금의 (감소)증가 | (4,520,626) | 4,621,498 |
| 예수금의 (감수)증가 | (527,405) | 1,093,073 |
| 선수금(*2)의 (감소)증가 | (149,517,465) | 130,549,701 |
| 퇴직금의 지급 | (6,711,352) | (7,946,266) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (2,360,069) | (6,348,099) |
| 충당부채의 감소 | 189,309 | (5,120,841) |
| 영업활동으로 창출된 현금흐름 | 108,488,373 | 414,767,034 |
&cr(*1) 계약자산의 증감이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 계약부채의 증감이 포함되어 있습니다.&cr&cr다. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 64,194,371 | 4,160,605 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 2,747,373 | 2,687,064 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 15,316 | 137,002 |
| 무형자산 처분 관련 미수금 | - | 467,500 |
| 차입금과 예금 대체 상환 | - | 688,061 |
| 무상증자 | - | 8,977,190 |
| 채권의 제각 | - | 6,457,673 |
| 차입금의 유동성대체 | - | 8,200,910 |
&cr라. 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 외화차이 | 기타비금융변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 653,271 | (578,369) | - | 1,473,558 | 1,548,460 |
| 유동성장기차입금 | 7,767,650 | (7,767,650) | - | - | - |
| 비유동성전환사채 | 1,528,155 | - | - | (1,528,155) | - |
| 비유동성사채 | 18,188,566 | - | - | 189,537 | 18,378,103 |
| 단기차입금 | 29,149,705 | 9,094,934 | 530,099 | 3,988,588 | 42,763,326 |
| 장기차입금 | 192,161,849 | (3,000,000) | 197,211 | (2,161,137) | 187,197,923 |
| 합계 | 249,449,196 | (2,251,085) | 727,310 | 1,962,391 | 249,887,812 |
&cr35. 우발상황 및 약정사항&cr
가. 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 JPY)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 34,500 | USD 21,024 |
| 기타선수금보증(*1) | USD 26,200 | - | |
| 하자이행보증 | CNY 46,600 | CNY 16,531 | |
| 일람불수입 | USD 11,020 | USD 1,950 | |
| 신한은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 3,000 | - |
| 하자이행보증 | USD 10,700 | USD 1,873 | |
| JPY 162,489 | |||
| 기타선수금보증(*1) | USD 6,900 | USD 6,900 | |
| KEB하나은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 18,704 | USD 10,381 |
| KB국민은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 3,928 | USD 3,928 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증(*1) | 51,314,552 | 51,314,552 |
| 한국무역보험공사 | 계약이행보증(*1) | USD 1,337 | USD 1,337 |
&cr(*1) 연결회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.
&cr나. 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지급보증대상 | 내역 | 금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 차입금지급보증 | 885,000 | KEB하나은행 | 2020.05.22 |
| 비케이이엔티(주)&cr(*1) | 사모사채지급보증 | 12,400,000 | 신용보증기금 | 2020.09.09 |
| 일반대출지급보증 | 2,288,293 | 신한은행 | 2020.09.09 | |
| 일반대출지급보증 | 5,050,994 | 농협은행 | 2020.09.09 | |
| 일반대출지급보증 | 11,961,000 | 한국수출입은행 | 2020.09.09 | |
| (주)코아로직&cr(*1) | 사모사채지급보증 | 4,017,973 | 신용보증기금 | 2020.09.09 |
| 은행차입금지급보증 | 488,915 | 한국수출입은행 | 2020.09.09 |
&cr (*1) 당기 말 현재 연결회사는 비케이이엔티(주) 및 (주)코아로직의 지급보증과 관련하여 35,481,454천원을 지급보증채무로 계상하고 있습니다.&cr&cr 다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|
| 수출입은행 | 32,653,862 | 32,653,862 |
| Banco de Oro Unibank | 16,771,500 | 1,118,100 |
| 중국농업은행 | 9,765,600 | 6,708,159 |
| 우리은행 | 28,207,066 | 23,207,066 |
| KEB하나은행 | 13,922,413 | 13,922,413 |
| 신한은행 | 7,662,351 | 7,662,351 |
| 농협은행 | 24,109,200 | 24,109,200 |
| 국민은행 | 5,744,000 | 5,744,000 |
| KDB산업은행 | 93,531,000 | 92,531,000 |
| 수협은행 | 5,063,378 | 5,063,378 |
| 중소기업은행 | 2,788,884 | 2,788,884 |
| CITIBANK(China) Co. LTD | 17,996,677 | 17,996,677 |
| 합 계 | 258,215,931 | 233,505,090 |
라. 당기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 | 41,500,000 | 8,425,228 |
마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 구 분 | 금액 | 담보제공처 |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 1,950,000 | 산은캐피탈 제24회 사모사채인수자 |
| 정기예금 | 885,000 | KEB하나은행 | |
| 정기예금 | 300,000 | 중부도시가스 | |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치,계측기,&cr공구기구 및 관련보험금 | 132,000,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 및 관련보험금 | 46,000,000 | 우리은행 | |
| 토지,건물 및 관련보험금 | 9,100,000 | 국민은행 | |
| 토지,건물 및 관련 보험금 | 26,000,000 | 신한은행 | |
| 기계기구 | 42,000,000 | 농협은행 | |
| 유형자산,무형자산 | 토지,건물,기계장치 등 | 10,149,292 | 농업은행 |
| 재고자산 | 재공품과 관련보험금 | 6,000,000 | 하이닉스(주) |
| 재공품과 관련보험금 | 50,000 | (주)에이티세미콘 | |
| 재고자산 | 41,600,000 | 수출입은행 |
&cr연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권이 설정되어 있습니다.
바. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.
(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 매도계약 | 매입계약 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단위 | 금액 | 구분 | 단위 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선물 | USD | 232,320 | 통화선물 | EUR | 13,510 |
| 통화선물 | JPY | 5,338,000 | |||
| 통화선도 | USD | 26,676 |
&cr 상기의 통화선물계약 등으로 인한 당기 파생상품거래이익 4,372,387천원(전기: 63,503,035천원)과 파생상품거래손실 19,832,062천원(전기: 20,274,781천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.&cr&cr연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(4.99%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.&cr
사. 연결회사는 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원에 대하여, 2016년 12월 06일에체결한 주주간 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr 아. 당기말 현재 에스엔유프리시젼(주)가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송가액은 240백만원입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
36. 특수관계자 거래
가. 당기말 현재 연 결회 사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최대주주
| 구분 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|
| (주)디와이홀딩스 | 33.28% | 최대주주 |
&cr(2) 종속기업현황
| 종속기업 | 소유지분율 |
|---|---|
| (주)둔포기계 | 100.00% |
| (주)에이디엠 | 100.00% |
| SFA(HK) Limitied | 100.00% |
| 에스에프에이서비스(주) | 100.00% |
| SFA(Shenzhen) Limited(*1) | 100.00% |
| (주)에스에프에이반도체 | 47.50% |
| SFA SEMICON Philippines Corp.(*2) | 85.00% |
| SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2) | 93.05% |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 100.00% |
| 에스엔유프리시전(주) | 37.31% |
| 성범정밀기계 유한회사(*3) | 100.00% |
&cr(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.&cr(*3) 성범정밀기계 유한회사는 당기에 에스엔유프리시젼(주)가 설립한 종속기업으로, 상기 지분율은 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr
(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 비케이이엔티(주) |
&cr 나. 당 기와 전기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(*1) | 원재료매입 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 4,800 | - | - |
&cr(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(*1) | 원재료매입 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 4,800 | - | - |
&cr(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.&cr&cr다. 당기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 440 | - | - |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 440 | - | - |
&cr 라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당 기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 8,736,173 | 8,559,165 |
| 퇴직급여 | 1,482,472 | 1,446,217 |
| 합계 | 10,218,645 | 10,005,382 |
마. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보증처 | 보증금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 비케이이엔티(주) | IBK투자증권 | 2,800,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 |
| 한국투자증권 | 2,800,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 유진투자증권 | 2,800,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 신영증권 | 4,000,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 신한은행 | 250,644 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 신한은행 | 462,649 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 신한은행 | 1,200,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 신한은행 | 375,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 수출입은행 | 11,961,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 농협은행 | 1,558,994 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 농협은행 | 3,492,000 | 2020.09.09 | 차입금지급보증 | |
| 종업원 | KEB하나은행 | 885,000 | 2020.05.22 | 차입금지급보증 |
37. 회계정책의 변경&cr&cr가. 회계정책의 변경&cr&cr회계정책의 변경으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 730,099,695 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | (165,386) |
| 법인세효과 | 36,385 |
| 비지배지분 재배분 | 67,409 |
| 기초이익잉여금-기준서 제1109호 | 730,038,103 |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | (18,971,032) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 711,067,071 |
나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였 으며, 경과규정에 따라 전 기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr 하는 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 - 기준서 제1039호 | 2,521,042 | 7,786,646 | 852,116,099 | 862,423,787 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 970,889 | (970,889) | - | - |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | 3,491,931 | 6,815,757 | 852,116,099 | 862,423,787 |
&cr이러한 재분류가 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기타포괄손익누계액&cr 변동 | 이익잉여금&cr 변동 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 - 기준서 제1039호 | (6,149,107) | 730,099,695 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 165,386 | (165,386) |
| 소계 | (5,983,721) | 729,934,309 |
| 법인세 효과 | (36,385) | 36,385 |
| 비지배지분 재배분 | (67,409) | 67,409 |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | (6,087,515) | 730,038,103 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 전환사채 투자액 및 기타출자금 970,889천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)129,001천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 42,987천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 9,457천원의 이연법인세 비용이 발생하였습니다.
② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 따라서 6,815,757천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 공정가치와 취득가액의 차이가 중요하지 아니하여, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다
&cr③ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 이러한 금융자산들과 관련하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가* | 상각후원가 | 165,169,847 | 165,169,847 | - |
| 지분상품-단기매매 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치** | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 585,865,181 | 585,865,181 | - |
| 기타금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 84,541,373 | 84,541,373 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,212,228 | 6,212,228 | - |
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,521,043 | 2,521,043 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,192,116 | 3,192,116 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치*** | 6,815,757 | 6,815,757 | - |
| 당기손익-공정가치 | 784,613 | 784,613 | - | ||
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 186,276 | 186,276 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 168,315 | 168,315 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,966,319 | 6,966,319 | - |
| 합계 | 862,423,068 | 862,423,068 | - |
| * | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| ** | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
| * * * | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 &cr·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr(1) 최초 적용일 현재 재무상태표 조정사항&cr&cr 최초 적용일인 당기초 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 (*1) | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 (*1) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 165,169,847 | - | 165,169,847 |
| 기타금융자산 | 87,733,489 | - | 87,733,489 |
| 계약자산 | 235,054,954 | (57,886,840) | 177,168,114 |
| 재고자산 | 28,526,442 | 43,069,228 | 71,595,670 |
| 이연법인세자산 | 46,989,511 | 9,026,341 | 56,015,852 |
| 기타 | 1,247,334,700 | (1,757,456) | 1,245,577,244 |
| 자산총계 | 1,810,808,943 | (7,548,727) | 1,803,260,216 |
| 매입채무및기타채무 | 177,249,805 | (388,502) | 176,861,303 |
| 충당부채 | 607,123 | (28,154,709) | (27,547,586) |
| 계약부채 | 259,156,327 | 44,978,069 | 304,134,396 |
| 기타 | 388,941,017 | - | 388,941,017 |
| 부채총계 | 825,954,272 | 16,434,858 | 842,389,130 |
| 이익잉여금 | 730,038,103 | (18,971,032) | 711,067,071 |
| 기타포괄손익누계액 | (6,087,515) | - | (6,087,515) |
| 기타 | 260,904,084 | (5,012,554) | 255,891,530 |
| 자본총계 | 984,854,672 | (23,983,586) | 960,871,086 |
&cr(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr
(2) 당기 재무제표에 미치는 영향&cr&cr기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보고된 금액(*1) | 조정 | 기준서 1115호 &cr적용하지 않았을 경우(*1) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,560,055,023 | 1,523,990 | 1,561,579,013 |
| 매출원가 | (1,232,328,850) | (4,329,121) | (1,236,657,971) |
| 매출총이익 | 327,726,173 | (2,805,131) | 324,921,042 |
| 판매비와관리비(*2) | (92,821,909) | (96,981) | (92,918,890) |
| 영업이익 | 234,904,264 | (2,902,112) | 232,002,152 |
| 기타수익(*3) | 33,133,307 | (7,861,654) | 25,271,653 |
| 기타비용(*3) | (48,351,817) | 3,668,337 | (44,683,480) |
| 이자수익 | 9,940,609 | - | 9,940,609 |
| 기타금융수익 | 4,420,076 | - | 4,420,076 |
| 금융원가 | (10,711,967) | - | (10,711,967) |
| 법인세비용 | (54,565,044) | 2,898,282 | (51,666,762) |
| 당기순이익 | 168,769,429 | (4,197,147) | 164,572,282 |
| 총포괄이익 | 172,650,181 | (4,197,147) | 168,453,034 |
&cr(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr(*2) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.&cr(*3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 에 따라 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선수취하여 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날로 적용하였습니다.&cr&cr또한, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름은 기준서 제1115호 적용전과 동일합니다.
&cr38. 비지배지분에 대한 정보&cr
가. 누적비지배지분의 변동 &cr &cr연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 비지배지분율 | 기초 | 회계정책의 변경 | 비지배비분에 배분된 &cr 당기순이익 | 전환권의 행사 | 기타 | 기말비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에프에이반도체 | 52.25% | 136,890,645 | - | 7,219,290 | 108,994 | 3,653,135 | 147,872,064 |
| 에스엔유프리시젼(주) | 62.69% | 70,672,614 | (5,012,553) | 4,872,440 | - | 75,590 | 70,608,091 |
| 합계 | 207,563,259 | (5,012,553) | 12,091,730 | 108,994 | 3,728,725 | 218,480,155 |
&cr나. 종속기업의 요약재무정보 &cr
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
(1) 요약 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | (주)에스에프에이반도체 | 에스엔유프리시젼(주) |
| 유동자산 | 177,161,694 | 89,502,698 |
| 비유동자산 | 451,230,961 | 46,974,221 |
| 유동부채 | 97,182,136 | 15,912,897 |
| 비유동부채 | 242,460,793 | 12,825,449 |
| 자본 | 288,749,726 | 107,738,573 |
(2) 요약 연결손익계산서
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | (주)에스에프에이반도체 | 에스엔유프리시젼(주) |
| 매출 | 457,853,090 | 82,572,761 |
| 당기순이익 | 14,301,732 | 9,825,588 |
| 기타포괄손익 | 4,688,000 | 91,194 |
| 총포괄손익 | 18,989,732 | 9,916,782 |
&cr(3) 요약 연결현금흐름표
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | (주)에스에프에이반도체 | 에스엔유프리시젼(주) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 36,335,044 | 20,669,146 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,056,746) | (5,523,359) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,623,491) | (3,000,003) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (37,345,193) | 12,145,784 |
| 기초 현금및현금성자산 | 69,727,864 | 27,361,747 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | 930,268 | 1,309,812 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 33,312,939 | 40,817,343 |
(2) 별도재무제표&cr
재 무 상 태 표
| 제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당 ) 기말(*) | 제 20(전 ) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 610,585,472,514 | 840,694,836,810 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,33 | 210,733,743,870 | 450,737,697,568 | ||
| 2. 기타유동금융자산 | 4,6,8 | 46,594,192,775 | 38,325,190,891 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 5,6,8,35 | 1,496,580,000 | - | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 4,5,6,8,35 | 48,485,497,079 | - | ||
| 5. 파생상품금융자산(유동) | 5,6,8,35 | - | 27,005,589,900 | ||
| 6. 매출채권 | 4,5,6,9,26 | 105,873,273,623 | 109,278,326,239 | ||
| 7. 계약자산 | 4,10,26 | 140,889,699,345 | 187,176,084,601 | ||
| 8. 기타유동채권 | 5,6,9,35 | 1,527,756,274 | 1,813,237,779 | ||
| 9. 기타유동자산 | 11 | 24,814,372,261 | 22,008,684,111 | ||
| 10. 재고자산 | 12 | 30,170,357,287 | 4,350,025,721 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 431,635,228,655 | 375,809,764,783 | |||
| 1. 유형자산 | 13 | 86,469,382,088 | 89,293,477,621 | ||
| 2. 무형자산 | 14 | 7,229,013,597 | 5,424,047,688 | ||
| 3. 종속기업및관계기업투자 | 15,35 | 239,032,234,709 | 228,584,476,709 | ||
| 4. 이연법인세자산 | 20 | 5,560,158,208 | 7,257,353,567 | ||
| 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 5,6,8 | 2,953,772,592 | - | ||
| 6. 기타비유동금융자산 | 4,6,8 | 1,071,887,486 | 906,566,303 | ||
| 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 4,5,6,8 | 82,527,925,447 | - | ||
| 8. 매도가능금융자산(비유동) | 5,6,8,35 | - | 35,365,265,972 | ||
| 9. 만기보유금융자산(비유동) | 6,8 | - | 163,365,000 | ||
| 10. 순확정급여자산 | 19 | 979,767,664 | 1,888,016,045 | ||
| 11. 기타비유동채권 | 5,6,9,35 | 5,811,086,864 | 6,927,195,878 | ||
| 자산총계 | 1,042,220,701,169 | 1,216,504,601,593 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 289,582,386,139 | 432,542,929,919 | |||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 4,16,26,35 | 94,985,459,217 | 115,426,180,767 | ||
| 2. 계약부채 | 10,26 | 165,993,344,908 | 254,792,501,578 | ||
| 3. 기타유동부채 | 17 | 781,956,940 | 5,020,250,861 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 27,322,052,496 | 56,582,329,240 | |||
| 5. 금융보증부채 | 5,6 | 499,572,578 | 721,667,473 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,442,800,000 | 25,895,328,807 | |||
| 1. 기타비유동금융부채 | 4,18,35 | 1,442,800,000 | 1,830,300,000 | ||
| 2. 충당부채 | 21 | - | 24,065,028,807 | ||
| 부채총계 | 291,025,186,139 | 458,438,258,726 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 17,954,380,000 | 17,954,380,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 33,942,959,866 | 33,934,564,258 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 24 | (86,978,135,750) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 24 | 3,693,818,023 | (25,505,637) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 782,582,492,891 | 706,202,904,246 | ||
| 자본총계 | 751,195,515,030 | 758,066,342,867 | |||
| 자본과 부채총계 | 1,042,220,701,169 | 1,216,504,601,593 |
(*) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급하여 재작성되지 아니하&cr 였습니다.별첨 주석은 재 무제표의 일부입니다.손 익 계 산 서
| 제 21 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26,35 | 944,309,683,622 | 1,313,864,576,210 |
| II. 매출원가 | 12,13,19,26,28,35 | (702,085,990,754) | (1,067,422,437,164) |
| III. 매출총이익 | 242,223,692,868 | 246,442,139,046 | |
| IV. 판매비와관리비 | 13,14,19,27,28 | (65,006,848,575) | (54,441,312,270) |
| 1. 판매비 | (41,223,108,321) | (33,772,614,538) | |
| 2. 관리비 | (21,286,917,595) | (24,352,628,577) | |
| 3. 대손상각비 | 4,9 | (2,496,822,659) | 3,683,930,845 |
| V. 영업이익 | 177,216,844,293 | 192,000,826,776 | |
| VI. 영업외손익 | 10,855,573,895 | 46,859,943,592 | |
| 1. 이자수익 | 35 | 10,021,116,165 | 7,823,237,414 |
| 2. 금융수익 | 29 | 3,031,497,450 | 543,546,155 |
| 3. 금융원가 | 29 | (19,240,084) | (2,903,561,116) |
| 4. 기타수익 | 30,34,35 | 23,983,661,143 | 73,080,447,164 |
| 5. 기타비용 | 30,34 | (26,161,460,779) | (31,683,726,025) |
| VII. 법인세비용차감전순이익 | 188,072,418,188 | 238,860,770,368 | |
| VIII. 법인세비용 | 20 | (45,494,666,125) | (60,099,565,122) |
| IX . 당기순이익 | 142,577,752,063 | 178,761,205,246 | |
| X . 주당순이익 : | 31 | ||
| 기본 및 희석주당순이익 | 4,113 | 5,033 |
(*) 당기 손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된&cr 전기 손익계산서는 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 재무 제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 142,577,752,063 | 178,761,205,246 | |
| II. 기타포괄손익 | (572,450,757) | (542,946,903) | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 : | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | 24 | 443,121,520 | (339,591,990) |
| 2. 재분류될 수 있는 항목과 관련된 법인세 | 20 | (107,235,409) | 82,181,262 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (4,219,284) | (376,696,801) |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 24 | (1,194,114,314) | - |
| 3. 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 | 20 | 289,996,730 | 91,160,626 |
| III. 총포괄이익 | 142,005,301,306 | 178,218,258,343 |
(*) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, &cr 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급하여 재작성되지 아니하였습니다.별첨 주석은 재무 제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제 21 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 01일(전기초) | 8,977,190,000 | 27,407,776,555 | (22,481,585,657) | 231,905,091 | 547,270,812,935 | 561,406,098,924 | |
| 당기총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 178,761,205,246 | 178,761,205,246 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | (285,536,175) | (285,536,175) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (257,410,728) | - | (257,410,728) | |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | |||||||
| 현금배당 | 32 | - | - | - | - | (19,543,577,760) | (19,543,577,760) |
| 무상증자 | 22 | 8,977,190,000 | (9,059,460,300) | - | - | - | (82,270,300) |
| 자기주식의 처분 | 23 | - | 15,586,248,003 | 22,481,585,657 | - | - | 38,067,833,660 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 17,954,380,000 | 33,934,564,258 | - | (25,505,637) | 706,202,904,246 | 758,066,342,867 | |
| 2018년 01월 01일(당기초) | 17,954,380,000 | 33,934,564,258 | - | (25,505,637) | 706,202,904,246 | 758,066,342,867 | |
| 회계정책변경의 효과 | 36 | - | - | - | 4,288,576,200 | (21,488,559,001) | (17,199,982,801) |
| 당기총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 142,577,752,063 | 142,577,752,063 | |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품&cr 평가손익 | - | - | - | 335,886,111 | - | 335,886,111 | |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품&cr 평가손익 | - | - | - | (905,138,651) | - | (905,138,651) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | (3,198,217) | (3,198,217) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | |||||||
| 현금배당 | 32 | - | - | - | - | (44,706,406,200) | (44,706,406,200) |
| 자기주식의 처분 | 23 | - | 8,395,608 | 2,247,172,750 | - | - | 2,255,568,358 |
| 자기주식의 취득 | 24 | - | - | (89,225,308,500) | - | - | (89,225,308,500) |
| 2018년 12월 31일(당기말)(*) | 17,954,380,000 | 33,942,959,866 | (86,978,135,750) | 3,693,818,023 | 782,582,492,891 | 751,195,515,030 |
(*) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급하여 재작성되지&cr 아니하였습니다.별첨 주석은 재무 제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제 21 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당) 기(*) | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (686,773,831) | 263,454,884,765 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 61,092,412,614 | 290,316,487,199 | ||
| 2. 이자의 수취 | 5,604,372,750 | 5,842,821,521 | |||
| 3. 이자의 지급 | - | (34,520) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 2,820,000 | 69,635,655 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (67,386,379,195) | (32,774,025,090) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (107,678,696,279) | 33,113,088,842 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 168,850,755,313 | 63,764,490,137 | |||
| 가. 유형자산의 처분 | 987,000 | 226,456,819 | |||
| 나. 무형자산의 처분 | 18,650,000 | 58,500,000 | |||
| 다. 만기보유금융자산의 처분 | - | 19,890,000 | |||
| 라. 파생상품금융자산의 감소 | 56,114,488,098 | 63,359,643,318 | |||
| 마. 기타유동금융자산의 감소 | - | 100,000,000 | |||
| 바. 기타비유동채권의 감소 | 1,447,477,778 | - | |||
| 사. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 8,833,475,258 | - | |||
| 아. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 102,435,677,179 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (276,529,451,592) | (30,651,401,295) | |||
| 가. 유형자산의 취득 | 1,832,719,400 | 2,433,947,975 | |||
| 나. 무형자산의 취득 | 1,318,563,146 | 363,369,107 | |||
| 다. 만기보유금융자산의 증가 | - | 10,420,000 | |||
| 라. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | 194,398,639,051 | - | |||
| 마. 기타유동금융자산의 증가 | 13,033,351,450 | 4,812,925,581 | |||
| 바. 기타비유동금융자산의 증가 | 1,956,183 | 886,954,567 | |||
| 사. 파생상품금융자산의 증가 | 65,612,853,598 | 20,274,780,664 | |||
| 아. 기타비유동채권의 증가 | 331,368,764 | 1,671,303,401 | |||
| 자. 예수보증금의 감소 | - | 197,700,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (131,673,465,950) | 23,418,070,055 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,258,248,750 | 43,143,918,115 | |||
| 가. 단기차입금의 증가 | - | 100,000,000 | |||
| 나. 자기주식의 처분 | 24 | 2,258,248,750 | 43,043,918,115 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (133,931,714,700) | (19,725,848,060) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 100,000,000 | |||
| 나. 주식발행비용 | - | 82,270,300 | |||
| 다. 자기주식의 취득 | 24 | 89,225,308,500 | - | ||
| 라. 배당금의 지급 | 32 | 44,706,406,200 | 19,543,577,760 | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 34,982,362 | (2,896,746,647) | |||
| V. 현금의 (감소)증가(I+II+III+IV) | (240,003,953,698) | 317,089,297,015 | |||
| VI. 기초의 현금 | 450,737,697,568 | 133,648,400,553 | |||
| VII. 기말의 현금 | 7,33 | 210,733,743,870 | 450,737,697,568 |
(*) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 소급하여 재작성되지&cr 아니하였습니다.별첨 주석은 재무 제표의 일부입니다.
주석&cr
| 제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에프에이 |
1. 일반 사항
주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 | 경기도 화성시 동탄면 영천로 38 |
| 공장 | 충남 아산시 둔포면 윤보선로 262 |
| 주요 사업내용 | OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매 |
| 대표이사 | 김영민 |
&cr 당기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | 11,950,606 | 33.28% |
| 삼성디스플레이(주) | 3,644,000 | 10.15% |
| 원종목 | 1,007,494 | 2.81% |
| 자기주식 | 2,431,083 | 6.77% |
| 기타 | 16,875,577 | 47.00% |
| 합계 | 35,908,760 | 100.00% |
&cr2. 중요한 회계정책
&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr회사는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr(1) 기업회계 기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr (4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr &cr회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (5) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (6) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr 제정 또는 공표되었으나 2018년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr &cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr① 회계처리 적용방법&cr&cr 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr② 재무적 영향&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.&cr&cr회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,818백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,780백만원입니다. 다만, 회사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다&cr&cr회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 01월 01일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,780백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 1,511백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 1,481백만원과 리스부채에 대한 이자비용 36백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만,재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류&cr &cr2018년 01월 01일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다&cr
(3) 손상 &cr &cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 파생상품 &cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.8 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산 &cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 30년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와비품 | 4년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.&cr
2.11 무형자산 &cr
(1) 소프트웨어
취득한 소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 추정내용연수(4년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr
(2) 산업재산권
&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr(3) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 2 ~ 4년 |
&cr(4) 회원권&cr &cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.13 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간말 이후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다&cr&cr 2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr &cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다&cr
2.15 금융보증계약&cr&cr 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 2.16 충당부채
&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.18 퇴직급여&cr
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
2.19 수익인식
회사는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1) 수행의무의 식별&cr
회사는 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr회사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 설비&cr
회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 약 2년의 제작 기간이 소요됩니다.&cr
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(3) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr2.20 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr2.21 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 02월 11일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다&cr&cr(1) 수익인식&cr&cr① 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr② 공사수익 추정치의 불확실성
&cr공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.
③ 공사수익을 위한 총예정원가
공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 75,386,838천원이 감소합니다.&cr &cr (2) 법인세
&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).&cr&cr 회사는 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 회사가 당기 부담할 법인세는 당해년도 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .
&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).&cr
(4) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험, 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단됩니다. &cr
(5) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).
4. 재무위험관리
&cr4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다 . 보고기간말 현재 다른 모든 변수가일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 9,667,477 | (9,667,477) | 10,024,953 | (10,024,953) |
| 엔화/원 | 1,338,809 | (1,338,809) | 1,632,846 | (1,632,846) |
| 유로/원 | (128,713) | 128,713 | 2,105 | (2,105) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산후가액 | 외화금액 | 환산후가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD 8,169 | 9,133,770 | USD 48,160 | 51,598,810 |
| JPY 68,172 | 690,710 | JPY 163,465 | 1,551,465 | |
| 합계 | 9,824,480 | 합계 | 53,150,275 | |
| 기타금융자산 | EUR 16 | 21,047 | EUR 16 | 21,049 |
| 합계 | 21,047 | 합계 | 21,049 | |
| 매출채권(*1) | USD 78,389 | 87,646,685 | USD 45,443 | 48,687,918 |
| JPY 1,273,997 | 12,907,884 | JPY 1,557,819 | 14,785,412 | |
| 합계 | 100,554,569 | 합계 | 63,473,330 | |
| 매입채무 | USD 95 | 105,684 | USD 35 | 37,199 |
| JPY 20,776 | 210,499 | JPY 887 | 8,420 | |
| EUR 1,023 | 1,308,182 | - | - | |
| 합계 | 1,624,365 | 합계 | 45,619 |
&cr(*1) 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다.
&cr회 사는 기능통화 외의 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산ㆍ부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화 선물 거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화 선물 거래에 대하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | (25,926,912) | 25,926,912 | (29,768,639) | 29,768,639 |
| 엔화/원 | (5,386,042) | 5,386,042 | (4,322,579) | 4,322,579 |
| 유로/원 | 1,727,929 | (1,727,929) | 3,019,441 | (3,019,441) |
&cr통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 포지션 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약잔고 | 환산후가액 | 계약잔고 | 환산후가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도 | USD 232,320 | 259,269,120 | USD 278,550 | 297,686,385 |
| JPY 5,338,000 | 53,860,420 | JPY 4,552,000 | 43,225,792 | |
| 매입 | EUR 13,510 | 17,279,290 | EUR 23,630 | 30,194,414 |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되며, 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에노출되어 있지 않습니다. &cr
(3) 이자율 위험
이자율 위 험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr 회사는 당기말과 전기말 현재 차입금이 존재하지 않으며, 내부적으로 고정금리예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다.&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. &cr&cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 용역 제공에 따른 계약자산&cr&cr회사의 금융자산 중 현금및현금성자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 또한, 회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 공정가치로 평가한 이후에 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 계약자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,600 | 1,304,532 |
| 회계정책의 변경(*1) | - | (5,254) |
| 전체기간 기대신용손실에 따른 손실충당금 | 4,089 | - |
| 계약상 현금흐름의 변경에 따른 손실충당금(*2) | 3,580,690 | - |
| 대손상각비 환입 | - | (1,087,957) |
| 기말 | 3,591,379 | 211,321 |
&cr(*1) 당기 중 기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr(*2) 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경전 상각후원가는 19,093,121천원이며, 당기에 3,580,690천원의 대손상각비를 인식하였습니다.&cr&cr(4) 금융자산 이외의 신용위험&cr&cr회사는 금융자산의 신용위험 이외에, 차입금 등에 대한 금융보증계약으로 부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 지급보증으로 인한 최대위험 노출정도는 다음의 약정금액 전체에 해당합니다.
(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)
| 수혜자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 차입금지급보증 | 885,000 | KEB하나은행 | 2020.05.22 |
| SFA(Shenzhen)&crLimited | 차입금지급보증 | CNY 182,400 | 씨티은행 | 2019.05.01 |
| 차입금지급보증 | CNY 36,000 | KEB하나은행 | 2019.12.28 | |
| 하자이행보증 | CNY 6,815 | 우리은행 | 2018.12.31 | |
| 계약이행보증 | CNY 9,717 | 우리은행 | 2020.02.24 | |
| 차입금지급보증 | USD 4,800 | 수출입은행 | 2019.06.04 | |
| 차입금지급보증 | CNY 50,000 | 우리은행 | 2019.04.07 | |
| 계약이행보증 | CNY 26,956 | 산업은행 | 2019.10.31 | |
| (주)에스에프에이반도체 | 회사채지급보증 | 8,770,000 | KB증권 | 2020.09.09 |
| 회사채지급보증 | 5,260,000 | NH투자증권 | 2020.09.09 |
4.1.3 유동성 위험
&cr 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 73,218,540 | 21,766,919 | - | - | 94,985,459 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,442,800 | 1,442,800 |
| 금융보증계약(주1) | 71,044,587 | - | - | - | 71,044,587 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 87,911,999 | 27,514,182 | - | - | 115,426,181 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,830,300 | 1,830,300 |
| 금융보증계약(주1) | 38,363,773 | - | - | - | 38,363,773 |
&cr(주1) 회사는 종업원 및 SFA(Shenzhen) Limited의 은행차입금, (주)에스에프에이반도체가 발행한 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석4.1.2,34,35 참조).동금액은 금융보증계약에 따른 총 보증한도금액으로 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.&cr
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | 210,733,744 | 450,737,698 |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 751,195,515 | 758,066,343 |
| 총자본 | 751,195,515 | 758,066,343 |
| 자본조달비율 (*1) | - | - |
&cr(*1) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
5. 금융상품 공정가치
&cr 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,450,353 | 4,450,353 | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 27,005,590 | 27,005,590 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | - | 35,178,990 | 35,178,990 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 163,365 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 131,013,423 | 131,013,423 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 210,733,744 | (*1) | 450,737,698 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 113,212,117 | (*1) | 118,018,760 | (*1) |
| 기타금융자산 | 47,666,080 | (*1) | 39,231,757 | (*1) |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 94,985,459 | (*1) | 115,426,181 | (*1) |
| 기타금융부채 | 1,442,800 | (*1) | 1,830,300 | (*1) |
| 금융보증부채 | 499,573 | (*1) | 721,667 | (*1) |
&cr(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사차이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 회사는 일부 매도가능금융자산(2017년 12월 31일 현재 186,276천원)에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계&cr
가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의&cr(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적&cr으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 4,450,353 | 4,450,353 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 95,655,420 | 35,358,003 | 131,013,423 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품금융자산 | - | - | 27,005,590 | 27,005,590 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 35,178,990 | 35,178,990 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. &cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약) | 1,476,515 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 7.47% |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약) | 1,290,982 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 5.38% |
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 신주인수권 | 1,496,580 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 12.80% |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 3 | - | - | |
| 건설공제조합 | 115,166 | 3 | - | - | |
| 대한설비건설공제조합 | 51,110 | 3 | - | - | |
| 소계 | 4,450,353 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 | 29,736,360 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 10.63% |
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | 5,621,643 | 3 | 조정순자산법 | - | |
| 채권형랩-미래에셋증권 | 45,100,823 | 2 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 채권형랩-삼성증권 | 50,554,597 | 2 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 소계 | 131,013,423 | ||||
| 합계 | 135,463,776 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | |||||
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약) | 1,253,084 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 11.14% |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약) | 1,156,980 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 9.79% |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회 | 6,592,128 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 11.48% |
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 | 11,620,620 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 12.61% |
| 에스엔유프리시젼(주) 전환사채 | 7,740,421 | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 13.35% |
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | 6,815,757 | 3 | 원가접근법 | - | |
| 소계 | 35,178,990 | ||||
| 파생상품금융자산 | |||||
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(협약) | 235,737 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 11.39% |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(비협약) | 115,020 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 11.39% |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회 내재파생상품 | 1,404,728 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 11.39% |
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 내재파생상품 등 | 22,302,240 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 11.39% |
| 에스엔유프리시젼(주) 전환사채 내재파생상품 | 2,947,865 | 3 | 이항모형 | 주가변동률 | 11.20% |
| 소계 | 27,005,590 | ||||
| 합계 | 62,184,580 |
&cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고있습니다.
5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr &cr 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품금융자산(*1) | - | - | 148,958 | (149,695) |
| 매도가능금융자산(*2) | - | - | 774,883 | (755,686) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*3) | 220,293 | (209,028) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*4) | 212,340 | (187,590) | - | - |
| 합 계 | 432,633 | (396,618) | 923,841 | (905,381) |
&cr (*1) 파생상품금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동률을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동률과 할인율 각각 10% 및 1% 포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
가 . 당기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 210,733,744 | 210,733,744 |
| 기타금융자산 | - | - | 47,666,080 | 47,666,080 |
| 매출채권 | - | - | 105,873,274 | 105,873,274 |
| 기타채권 | - | - | 7,338,843 | 7,338,843 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,450,353 | - | - | 4,450,353 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 131,013,423 | - | 131,013,423 |
| 합계 | 4,450,353 | 131,013,423 | 371,611,941 | 507,075,717 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융부채 | 상각후원가 &cr 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 94,985,459 | 94,985,459 |
| 기타금융부채 | - | 1,442,800 | 1,442,800 |
| 금융보증부채 | - | 499,573 | 499,573 |
| 합계 | - | 96,927,832 | 96,927,832 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 450,737,698 | - | - | 450,737,698 |
| 기타금융자산 | - | 39,231,757 | - | - | 39,231,757 |
| 파생상품금융자산 | 27,005,590 | - | - | - | 27,005,590 |
| 매출채권 | - | 109,278,326 | - | - | 109,278,326 |
| 기타채권 | - | 8,740,434 | - | - | 8,740,434 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 35,365,266 | - | 35,365,266 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 163,365 | 163,365 |
| 합계 | 27,005,590 | 607,988,215 | 35,365,266 | 163,365 | 670,522,436 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식 &cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 115,426,181 | 115,426,181 |
| 기타금융부채 | - | 1,830,300 | 1,830,300 |
| 금융보증부채 | - | 721,667 | 721,667 |
| 합계 | - | 117,978,148 | 117,978,148 |
&cr나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익: | |||||
| 이자수익(비용) | 1,484,434 | 3,145,605 | 5,391,076 | - | 10,021,115 |
| 배당금수익 | - | 2,820 | - | - | 2,820 |
| 외화환산손익 | - | - | 1,109,861 | (13,180) | 1,096,681 |
| 외환차손익 | - | - | 8,350,686 | 1,492,069 | 9,842,755 |
| 평가손익 | (3,484,898) | - | - | - | (3,484,898) |
| 처분손익 | (215,719) | 350,448 | - | - | 134,729 |
| 거래손익 | (14,624,328) | - | - | - | (14,624,328) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | (750,993) | - | - | (750,993) |
| 합계 | (16,840,511) | 2,747,880 | 14,851,623 | 1,478,889 | 2,237,881 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가로 &cr 측정하는 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익: | ||||||
| 이자수익(비용) | - | 4,409,760 | 3,413,477 | - | (34) | 7,823,203 |
| 배당금수익 | - | - | 69,636 | - | - | 69,636 |
| 외화환산손익 | - | (4,926,969) | - | - | 31,132 | (4,895,837) |
| 외환차손익 | - | (1,740,993) | - | - | (435,621) | (2,176,614) |
| 평가손익 | (3,603,967) | - | - | - | - | (3,603,967) |
| 거래손익 | 43,084,863 | - | - | - | - | 43,084,863 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | - | (339,592) | - | - | (339,592) |
| 합계 | 39,480,896 | (2,258,202) | 3,143,521 | - | (404,523) | 39,961,692 |
&cr7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,733 | 8,733 |
| 보통예금 | 200,903,531 | 397,578,690 |
| 외화예금 | 9,824,480 | 53,150,275 |
| 합계 | 210,733,744 | 450,737,698 |
&cr8 . 금융상품&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 01월 01일부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36를 참조하기기 바랍니다.&cr
8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약) | - | 1,476,515 | - | - |
| (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약) | - | 1,290,982 | - | - |
| 소방산업공제조합 | - | 20,000 | - | - |
| 건설공제조합 | - | 115,166 | - | - |
| 대한설비건설공제조합 | - | 51,110 | - | - |
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 신주인수권 | 1,496,580 | - | - | - |
| 합계 | 1,496,580 | 2,953,773 | - | - |
&cr(*1) 회사가 당기 이전에 취득한 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,484,435 | - |
| 평가손익 | (3,484,898) | - |
| 처분손익 | (215,719) | - |
| 거래손익 | (14,624,328) | - |
&cr8 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr가. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)휘닉스중앙 지분증권 | - | 5,621,643 | - | - |
| 합계 | - | 5,621,643 | - | - |
&cr(*1) 회사가 당기 이전에 취득한 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
나. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 | - | 29,736,360 | - | - |
| 채권형랩-미래에셋증권 | 30,127,147 | 14,973,677 | - | - |
| 채권형랩-삼성증권 | 18,358,350 | 32,196,246 | - | - |
| 합계 | 48,485,497 | 76,906,283 | - | - |
&cr(*1) 회사가 당기 이전에 취득한 채무상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있으며, 채 무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr8.3 매도가능금융자산&cr&cr가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 지분증권 | |
| 출자금 | 186,276 |
| 비상장주식 | 6,815,757 |
| 소계 | 7,002,033 |
| 채무증권 | |
| 전환사채(*1) | 16,742,613 |
| 신주인수권부사채(*1) | 11,620,620 |
| 소계 | 28,363,233 |
| 합계 | 35,365,266 |
&cr(*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니하거나, 독립된 파생상품임에 따라 주계약으로부터 분리하여 파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 전기말 현재 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권에 해당하는 금액으로 27,005,590천원의 파생상품금융자산을 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전기에 파생상품평가손실 3,603,966천원을 인식하였습니다. &cr&cr나. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 34,309,642 |
| 취득 | - |
| 처분 등 | - |
| 평가손익 | (339,592) |
| 이자수익 | 1,395,216 |
| 기말금액 | 35,365,266 |
&cr8.4 만기보유금융자산&cr&cr가. 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||
| 국공채 등 | - | - | - |
| 비유동 | |||
| 국공채 등 | 163,365 | 163,365 | 163,365 |
| 합계 | 163,365 | 163,365 | 163,365 |
&cr나. 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산(*1) | - | - | 163,365 | 163,365 |
&cr(*1) 만기보유금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr&cr8 .5. 기 타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예적금 | - | 885,000 | - | 885,000 |
| 자사주신탁 | 34,291,655 | - | 20,896,690 | - |
| 예탁증거금 | 12,302,538 | - | 17,428,501 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 국공채(*1) | - | 163,365 | - | - |
| 기타 | - | 22,022 | - | 20,066 |
| 합계 | 46,594,193 | 1,071,887 | 38,325,191 | 906,566 |
&cr(*1) 상기 금융상품은 당기 이전에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.&cr
8.6 사용제한 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 자사주신탁 | NH투자증권 | 34,291,655 | 20,896,689 | 사용제한(*1) |
| 예탁증거금 | 우리은행 | 21,047 | 21,049 | ||
| 예탁증거금 | 삼성선물 | 12,281,491 | 17,407,453 | ||
| 비유동 | 당좌개설보증금 | KEB하나은행 | 1,500 | 1,500 | |
| 정기예금 | KEB하나은행 | 885,000 | 885,000 | 질권설정(*2) | |
| 기타예금 | 농협은행 | 22,022 | 20,066 | 사용제한(*3) | |
| 합계 | 47,502,715 | 39,231,757 |
(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr(*3) 회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 109,464,653 | - | 109,284,926 | - |
| 손실충당금 | (3,591,379) | - | (6,600) | - |
| 소계 | 105,873,274 | - | 109,278,326 | - |
| 기타채권 | ||||
| 미수금 | 886,070 | 2,870,292 | 714,327 | 2,870,292 |
| 손실충당금 | (183,040) | (2,870,292) | (183,040) | (2,870,292) |
| 미수수익 | 824,726 | - | 1,281,951 | - |
| 보증금 | - | 5,811,087 | - | 6,927,196 |
| 소계 | 1,527,756 | 5,811,087 | 1,813,238 | 6,927,196 |
| 합계 | 107,401,030 | 5,811,087 | 111,091,564 | 6,927,196 |
&cr나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 기타채권 | 매출채권(*1) | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 93,248,490 | 7,338,843 | 99,344,972 | 8,740,434 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 3개월 이하 | 2,970,534 | - | 4,871,690 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 23,697 | - | 4,965,707 | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 3,783,515 | - | - | - |
| 12개월 초과 18개월 이하 | 5,847,038 | - | 5,243 | - |
| 18개월 초과 | - | - | 90,714 | - |
| 손상채권 | 3,591,379 | 3,053,332 | 6,600 | 3,053,332 |
| 합계 | 109,464,653 | 10,392,175 | 109,284,926 | 11,793,766 |
(*1) 회사는 매출채권에 대해 과거의 통상적인 회수기간을 고려하여 청구일로부터 3개월을 만기로 하여 연체채권을 산정하였습니다.&cr&cr 다 . 당기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr라. 당기와 전기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,600 | 3,053,332 | 6,600 | 3,053,332 |
| 손상차손 | 3,584,779 | - | - | - |
| 제각(환입) | - | - | - | - |
| 기말금액 | 3,591,379 | 3,053,332 | 6,600 | 3,053,332 |
&cr 10. 계약자산과 계약부채&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석36 를 참조하시기 바랍니다.
&cr가. 당기말과 당기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기초(*1) |
|---|---|---|
| 특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산 | 140,889,699 | 148,610,663 |
| 특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채 | 165,993,345 | 295,594,068 |
&cr(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다(주석36 참조).&cr&cr나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 특수 기계설비 납품계약 | 195,511,532 |
다. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비&cr납품계약에 배분된 거래가격의 합계 | 534,779,892 |
&cr경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 11. 기타자산&cr
당기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 16,042,008 | - | 20,463,387 | - |
| 선급비용 | 1,295,154 | - | 1,543,621 | - |
| 부가세대급금 | 7,477,210 | - | 1,676 | - |
| 합계 | 24,814,372 | - | 22,008,684 | - |
&cr12. 재고자산 &cr
가. 당기말 과 전 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 30,170,357 | - | 30,170,357 | 4,350,026 | - | 4,350,026 |
| 원재료 | - | - | - | 454,379 | (454,379) | - |
| 합계 | 30,170,357 | - | 30,170,357 | 4,804,405 | (454,379) | 4,350,026 |
&cr나. 당기 에 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 702,085,991천원(전기: 1,067,422,437천원 )입니 다.
13. 유형자산
&cr가 . 당기말 과 전기 말 현 재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 32,983,115 | - | 32,983,115 |
| 건물 | 70,908,076 | (28,274,871) | 42,633,205 |
| 구축물 | 5,629,455 | (1,492,935) | 4,136,520 |
| 기계장치 | 10,941,594 | (8,550,452) | 2,391,142 |
| 차량운반구 | 2,443,165 | (1,999,076) | 444,089 |
| 공구와비품 | 26,837,405 | (23,765,088) | 3,072,317 |
| 건설중인자산 | 808,994 | - | 808,994 |
| 합계 | 150,551,804 | (64,082,422) | 86,469,382 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 32,983,115 | - | 32,983,115 |
| 건물 | 70,908,076 | (25,878,022) | 45,030,054 |
| 구축물 | 5,629,455 | (1,305,280) | 4,324,175 |
| 기계장치 | 10,941,594 | (7,398,867) | 3,542,727 |
| 차량운반구 | 2,266,369 | (1,799,057) | 467,312 |
| 공구와비품 | 25,783,457 | (22,951,362) | 2,832,095 |
| 건설중인자산 | 114,000 | - | 114,000 |
| 합계 | 148,626,066 | (59,332,588) | 89,293,478 |
&cr나 . 당기와 전기 중 유형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 32,983,115 | - | - | - | - | 32,983,115 |
| 건물 | 45,030,054 | - | - | - | (2,396,849) | 42,633,205 |
| 구축물 | 4,324,175 | - | - | - | (187,655) | 4,136,520 |
| 기계장치 | 3,542,727 | - | - | - | (1,151,585) | 2,391,142 |
| 차량운반구 | 467,312 | 66,796 | 110,000 | - | (200,019) | 444,089 |
| 공구와비품 | 2,832,095 | 1,507,929 | - | (785) | (1,266,922) | 3,072,317 |
| 건설중인자산 | 114,000 | 804,994 | (110,000) | - | - | 808,994 |
| 합계 | 89,293,478 | 2,379,719 | - | (785) | (5,203,030) | 86,469,382 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 32,983,115 | - | - | - | - | 32,983,115 |
| 건물 | 47,393,906 | 33,215 | - | - | (2,397,067) | 45,030,054 |
| 구축물 | 4,511,830 | - | - | - | (187,655) | 4,324,175 |
| 기계장치 | 4,588,942 | 19,800 | 93,400 | - | (1,159,415) | 3,542,727 |
| 차량운반구 | 637,982 | 10,209 | 251,131 | (178,511) | (253,499) | 467,312 |
| 공구와비품 | 2,049,053 | 1,258,346 | 608,400 | (269) | (1,083,435) | 2,832,095 |
| 건설중인자산 | 208,680 | 858,251 | (952,931) | - | - | 114,000 |
| 합계 | 92,373,508 | 2,179,821 | - | (178,780) | (5,081,071) | 89,293,478 |
&cr다. 당기와 전기에 인식한 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 537,575 | 503,767 |
| 매출원가 | 4,665,455 | 4,577,304 |
| 합계 | 5,203,030 | 5,081,071 |
&cr라. 운용리스 이용 내역&cr&cr회사는 일부 건물 및 차량운반구등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2년~3년입니다. 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능 합니다 . 리스계약 종료시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 없습니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.
&cr(1) 회사가 운용리스 계약에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스료 | 4,109,342 | 2,550,420 |
(2) 운용리스계약에 따라 향후에 지급할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 2,320,057 | 2,631,440 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 296,154 | 86,000 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 2,616,211 | 2,717,440 |
14. 무형자산 &cr
가. 당기말 과 전기 말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,696,917 | (2,696,917) | - | - |
| 소프트웨어 | 4,338,002 | (3,701,562) | - | 636,440 |
| 산업재산권 | 1,410,526 | (476,606) | (236,240) | 697,680 |
| 회원권 | 3,799,512 | - | (372,000) | 3,427,512 |
| 건설중인자산 | 2,467,382 | - | - | 2,467,382 |
| 합계 | 14,712,339 | (6,875,085) | (608,240) | 7,229,014 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,696,917 | (2,191,245) | - | 505,672 |
| 소프트웨어 | 4,007,255 | (3,347,298) | - | 659,957 |
| 산업재산권 | 1,276,447 | (386,742) | (236,240) | 653,465 |
| 회원권 | 3,797,015 | - | (372,000) | 3,425,015 |
| 건설중인자산 | 179,939 | - | - | 179,939 |
| 합계 | 11,957,573 | (5,925,285) | (608,240) | 5,424,048 |
나 . 당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 505,672 | - | - | - | (505,672) | - |
| 소프트웨어 | 659,956 | 330,748 | - | - | (354,264) | 636,440 |
| 산업재산권 | 653,465 | - | 134,079 | - | (89,864) | 697,680 |
| 회원권 | 3,425,016 | 16,293 | - | (13,797) | - | 3,427,512 |
| 건설중인자산 | 179,939 | 2,421,522 | (134,079) | - | - | 2,467,382 |
| 합계 | 5,424,048 | 2,768,563 | - | (13,797) | (949,800) | 7,229,014 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 무형자산&cr상각비 | 무형자산&cr (손상차손)환입 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,179,901 | - | - | - | (674,229) | - | 505,672 |
| 소프트웨어 | 1,478,371 | 73,260 | 39,500 | - | (931,174) | - | 659,957 |
| 산업재산권 | 447,947 | - | 206,929 | - | (75,325) | 73,914 | 653,465 |
| 회원권 | 3,410,140 | 67,900 | - | (53,025) | - | - | 3,425,015 |
| 건설중인자산 | 204,159 | 222,209 | (246,429) | - | - | - | 179,939 |
| 합계 | 6,720,518 | 363,369 | - | (53,025) | (1,680,728) | 73,914 | 5,424,048 |
&cr 다. 당기와 전기에 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 949,800 | 1,680,729 |
| 매출원가 | - | - |
| 합계 | 949,800 | 1,680,729 |
&cr 라 . 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 18,681,457 | 10,386,467 |
| 매출원가 | - | - |
| 합계 | 18,681,457 | 10,386,467 |
15. 종속기업 및 관계기업투자
가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재국 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)둔포기계 | 대한민국 | 481,489 | 100.00 | 15,792,952 | 15,792,952 |
| (주)에이디엠 | 대한민국 | 242,940 | 100.00 | 3,981,456 | 3,981,456 |
| 에스에프에이서비스(주) | 대한민국 | 300,000 | 100.00 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| SFA(HK) Limited | 홍콩 | 39,700,000 | 100.00 | 6,166,086 | 6,166,086 |
| SFA VIETVAM CO., LTD | 베트남 | - | 100.00 | 155,301 | 155,301 |
| (주)에스에프에이반도체(*1) | 대한민국 | 67,032,487 | 47.75 | 163,877,125 | 163,877,125 |
| (주)에스엔유프리시젼(*2) | 대한민국 | 12,766,070 | 37.31 | 47,559,315 | 37,111,557 |
| 합계 | 239,032,235 | 228,584,477 |
&cr(*1) 회사는 (주)에스에프에이반도체의 지분 47.75%를 보유하고 있으며, (주)에스에프에이반도체로부터 취득한 신종자본증권을 지분증권으로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 에스엔유프리시젼(주)의 지분 37.31%를 보유하고 있습니다. 에스엔유프리시젼(주)에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr
나. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 228,584,477 | 228,584,477 |
| 취득(*1) | 10,447,758 | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 | 239,032,235 | 228,584,477 |
&cr(*1) 회사는 2018년 08월 01일자로 회사가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 전환사채액면가액 10,500백만원의 전환청구권 을 행사하여 3,072,870주(전환가액: 3,417원)를 추가로 취득하였습니다.&cr
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 65,413,165 | - | 78,378,756 | - |
| 미지급금 | 24,121,324 | - | 28,362,552 | - |
| 미지급비용 | 5,450,970 | - | 8,684,873 | - |
| 합계 | 94,985,459 | - | 115,426,181 | - |
&cr 17. 기타부채&cr
당기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 781,957 | - | 685,237 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 4,335,014 | - |
| 합계 | 781,957 | - | 5,020,251 | - |
&cr 18. 기타금융부채&cr
당기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금 | - | 1,442,800 | - | 1,830,300 |
| 합계 | - | 1,442,800 | - | 1,830,300 |
19. 퇴직급여&cr&cr19.1 확정기여제도&cr &cr당기와 전기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 54,726 | 29,509 |
| 매출원가 | 63,779 | 38,539 |
| 합계 | 118,505 | 68,048 |
&cr19.2 확정급여제도
&cr회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. &cr
가. 당기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 41,635,308 | 38,600,067 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (42,615,076) | (40,488,083) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (979,768) | (1,888,016) |
나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 38,600,067 | 35,538,625 |
| 당기근무원가 | 4,772,752 | 4,396,441 |
| 이자원가 | 1,393,583 | 1,025,487 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 162,516 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (26,270) | (1,605,492) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (914,346) | 1,533,423 |
| 과거근무원가 | 497,043 | - |
| 급여지급액 | (2,850,037) | (2,288,417) |
| 기말 | 41,635,308 | 38,600,067 |
&cr다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 40,488,083 | 35,211,560 |
| 이자수익 | 1,472,829 | 996,433 |
| 재측정요소 | (782,319) | (448,766) |
| 사용자의 기여금 | 3,500,000 | 6,937,483 |
| 급여지급액 | (2,063,517) | (2,208,627) |
| 기말 | 42,615,076 | 40,488,083 |
&cr라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 42,610,394 | 99.99% | 40,483,183 | 99.99% |
| 국민연금전환금 | 4,682 | 0.01% | 4,900 | 0.01% |
| 합계 | 42,615,076 | 100.00% | 40,488,083 | 100.00% |
마. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.39% | 3.83% |
| 미래임금상승률 | 4.33% | 4.73% |
| 가중평균만기 | 7.28년 | 6.75년 |
&cr바. 당기말 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (2,116,310) | 2,388,313 |
| 임금상승률의 변동 | 2,364,640 | (2,133,439) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,613,000천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 3,570,633 | 2,913,897 | 9,218,297 | 71,792,215 | 87,495,042 |
아. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,772,752 | 4,396,441 |
| 순이자원가 | (79,246) | 29,054 |
| 과거근무원가 | 497,044 | - |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 5,190,550 | 4,425,495 |
| 판매비와관리비 | 2,257,357 | 1,913,680 |
| 매출원가 | 2,933,193 | 2,511,815 |
| 합계 | 5,190,550 | 4,425,495 |
&cr 20. 법 인 세 등&cr
가. 당기와 전기에 회사의 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세 등 부담액 | 38,431,049 | 69,347,552 |
| 전기법인세의 조정사항 | (304,947) | 133,275 |
| 소계 | 38,126,102 | 69,480,827 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 7,188,483 | (4,578,519) |
| 소계 | 7,188,483 | (4,578,519) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 180,081 | (4,802,743) |
| 법인세비용 | 45,494,666 | 60,099,565 |
&cr나. 당기와 전기에 회사의 법인세비용차감전 순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 188,072,418 | 238,860,770 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 45,051,525 | 57,340,306 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 및 감면 | (185,872) | (531,642) |
| 전기법인세의 조정사항 | (304,947) | 133,275 |
| 미환류세제로 인한 효과 | 3,169,435 | 2,998,117 |
| 비공제비용 등 | 267,681 | 159,509 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 세무조정 | (2,503,156) | - |
| 법인세비용 | 45,494,666 | 60,099,565 |
| 유효법인세율(*1) | 24.19% | 25.16% |
&cr(*1) 전기 유효법인세율이 적용세율보다 높은 이유는 미환류소득에 대한 법인세 납부세액의 발생에 기인합니다.&cr
다. 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산(*1) 평가손익 | (750,993) | 181,740 | (569,253) | (339,592) | 82,181 | (257,411) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,219) | 1,021 | (3,198) | (376,697) | 91,161 | (285,536) |
| 자기주식처분이익 | 11,076 | (2,680) | 8,396 | 20,562,333 | (4,976,085) | 15,586,248 |
| 합 계 | (744,136) | 180,081 | (564,055) | 19,846,044 | (4,802,743) | 15,043,301 |
&cr(*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.&cr
라. 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인 세자 산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 11,597,565 | 17,283,714 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 10,391,233 | 4,281,261 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (10,774,990) | (13,677,153) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,653,650) | (630,468) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 5,560,158 | 7,257,354 |
&cr마. 당기와 전기에 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책 &cr변경효과(*1) | 당기손익 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (310,232) | - | 110,648 | - | (199,584) |
| 퇴직급여충당금 | 8,472,032 | - | 923,845 | 1,021 | 9,396,898 |
| 퇴직보험료 | (8,578,202) | - | (538,802) | - | (9,117,004) |
| 대손충당금 | 252,007 | (1,272) | 738,337 | - | 989,072 |
| 하자보수충당금 | 5,823,737 | (5,823,737) | - | - | - |
| 외화환산이익 | (8,541) | - | (497,350) | - | (505,891) |
| 외화환산손실 | 1,192,524 | - | (952,030) | - | 240,494 |
| 지분법평가이익 | (2,526,502) | - | 2,526,502 | - | - |
| 지분법자본변동 | 1,633 | - | (1,633) | - | - |
| 토지 | 128,667 | - | - | - | 128,667 |
| 압축기장충당금(토지) | (135,343) | - | - | - | (135,343) |
| 연구인력개발준비금 | (311,696) | - | 311,696 | - | - |
| 미지급비용 | 1,049,128 | - | (485,870) | - | 563,258 |
| 구축물 | 63,168 | - | (2,719) | - | 60,449 |
| 개발비 | 710,584 | - | (568,467) | - | 142,117 |
| 특허권 | 36,561 | - | (14,624) | - | 21,937 |
| 미확정상여 | 403,890 | - | (101,082) | - | 302,808 |
| 회원권손상차손 | 267,801 | - | - | - | 267,801 |
| 특허비용(특허출원,등록비) | 77,026 | - | (19,283) | - | 57,743 |
| 특허권(취득원가) | 16,518 | - | (6,063) | - | 10,455 |
| 재고자산(평가충당금) | 109,960 | - | (109,960) | - | - |
| 미지급비용 (판매장려금) | 612,509 | (13,426) | (599,083) | - | - |
| 매도가능증권 | 8,143 | (1,369,176) | - | 181,740 | (1,179,293) |
| 매도가능증권평가손실 | 1,314,344 | - | - | - | 1,314,344 |
| 내재파생상품 | (1,668,458) | 821,420 | 682,185 | - | (164,853) |
| 매도가능증권 (사채상각분) | (594,003) | 555,936 | (19,534) | - | (57,601) |
| 금융보증부채 | 174,644 | - | (53,747) | - | 120,897 |
| 선급비용 (금융보증부채) | (174,644) | - | 53,747 | - | (120,897) |
| 특허권(손상차손) | 24,332 | - | (21,997) | - | 2,335 |
| 미지급비용(agent fee) | 771,201 | (10,735) | (289,062) | - | 471,404 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 54,566 | - | 19,359 | - | 73,925 |
| 당기손익인식금융자산(사채상각분) | - | (555,936) | 382,341 | - | (173,595) |
| 당기손익인식금융자산 | - | 547,756 | (399,195) | - | 148,561 |
| 재공품 | - | (7,867,626) | 3,093,045 | - | (4,774,581) |
| 선수금 | - | 19,208,083 | (11,532,448) | - | 7,675,635 |
| 합계 | 7,257,354 | 5,491,287 | (7,371,244) | 182,761 | 5,560,158 |
&cr(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (168,614) | (141,618) | - | (310,232) |
| 퇴직급여충당금 | 7,711,853 | 669,018 | 91,161 | 8,472,032 |
| 퇴직보험료 | (7,346,950) | (1,231,252) | - | (8,578,202) |
| 대손충당금 | 1,182,750 | (930,743) | - | 252,007 |
| 하자보수충당금 | 3,322,910 | 2,500,827 | - | 5,823,737 |
| 외화환산이익 | (119,359) | 110,818 | - | (8,541) |
| 외화환산손실 | 18,326 | 1,174,198 | - | 1,192,524 |
| 지분법평가이익 | (2,526,502) | - | - | (2,526,502) |
| 지분법자본변동 | 1,633 | - | - | 1,633 |
| 토지 | 128,667 | - | - | 128,667 |
| 압축기장충당금(토지) | (135,343) | - | - | (135,343) |
| 연구인력개발준비금 | (1,402,632) | 1,090,936 | - | (311,696) |
| 미지급비용 | 527,016 | 522,112 | - | 1,049,128 |
| 구축물 | 65,888 | (2,720) | - | 63,168 |
| 개발비 | 1,478,931 | (768,347) | - | 710,584 |
| 특허권 | 51,185 | (14,624) | - | 36,561 |
| 미확정상여 | 568,248 | (164,358) | - | 403,890 |
| 회원권손상차손 | 267,801 | - | - | 267,801 |
| 미확정비용 | 202 | (202) | - | - |
| 특허비용(특허출원,등록비) | 96,309 | (19,283) | - | 77,026 |
| 특허권(취득원가) | 22,582 | (6,064) | - | 16,518 |
| 구상금 | - | 109,960 | - | 109,960 |
| 미지급비용 (판매장려금) | 86,175 | 526,334 | - | 612,509 |
| 매도가능증권 | (74,038) | - | 82,181 | 8,143 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,314,344 | - | - | 1,314,344 |
| 내재파생상품 | (2,540,618) | 872,160 | - | (1,668,458) |
| 매도가능증권 (사채상각분) | (256,361) | (337,642) | - | (594,003) |
| 금융보증부채 | 228,390 | (53,746) | - | 174,644 |
| 선급비용 (금융보증부채) | (228,390) | 53,746 | - | (174,644) |
| 특허권(손상차손) | 74,530 | (50,198) | - | 24,332 |
| 미지급비용(agent fee) | 328,137 | 443,064 | - | 771,201 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 1,764 | 52,802 | - | 54,566 |
| 합계 | 2,678,834 | 4,405,178 | 173,342 | 7,257,354 |
&cr바. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법평가이익 | (2,526,502) | - | 처분하지 않을 예정 |
| 지분법자본변동 | 1,633 | - | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업투자주식 | 21,713 | - | 처분하지 않을 예정 |
| 합계 | (2,503,156) | - |
21. 충당부채
가 . 당기말 과 전 기말 현 재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | - | 24,065,029 |
나 . 당 기 와 전기 중 회사 의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | 기타충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 24,065,029 | 24,065,029 | 13,731,037 | - | 13,731,037 |
| 회계정책의변경(*1) | (24,065,029) | (24,065,029) | - | - | - |
| 전입액 | - | - | 11,805,980 | 310,440 | 12,116,420 |
| 사용액 | - | - | (1,471,988) | (310,440) | (1,782,428) |
| 기말잔액 | - | - | 24,065,029 | - | 24,065,029 |
&cr (*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr&cr22. 자본금&cr&cr가. 당기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 150,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 |
| 발행한주식의총수 | 35,908,760 |
| 자본금 | 17,954,380,000 |
&cr나. 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 17,954,380 | 8,977,190 | |
| 2017.05.29 | 17,954,380 | 8,977,190 | 무상증자 |
| 2017.12.31(전기말) | 35,908,760 | 17,954,380 | |
| 2018.01.01(당기초) | 35,908,760 | 17,954,380 | |
| 2018.12.31(당기말) | 35,908,760 | 17,954,380 |
&cr23. 자본잉여금&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,258,716 | 3,258,716 |
| 자기주식처분이익 | 30,684,243 | 30,675,848 |
&cr나. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 12,318,177 | 15,089,600 | 27,407,777 | |
| 2017.02.21 | - | 264,350 | 264,350 | 자기주식처분 |
| 2017.05.24 | - | 15,321,898 | 15,321,898 | 자기주식처분 |
| 2017.05.29 | (9,059,461) | - | (9,059,461) | 무상증자 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,258,716 | 30,675,848 | 33,934,564 | |
| 2018.01.01(당기초) | 3,258,716 | 30,675,848 | 33,934,564 | |
| 2018.02.21 | - | 8,395 | 8,395 | 자기주식처분 |
| 2018.12.31(당기말) | 3,258,716 | 30,684,243 | 33,942,959 |
&cr24. 기타자본&cr&cr가. 자본조정&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (86,978,136) | - |
&cr(2) 당기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 1,009,514 | 22,481,586 |
| 취득 | 2,488,618 | 89,225,309 | - | - |
| 처분 | (57,535) | (2,247,173) | (1,009,514) | (22,481,586) |
| 기말 | 2,431,083 | 86,978,136 | - | - |
&cr 나. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 3,693,818 | (25,506) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책변경의&cr 효과(*1) | 증감(*2) | 당기손익(이익잉여금)&cr 으로의 재분류 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (25,506) | 4,288,576 | 335,887 | - | 4,598,957 |
| 기타포괄-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | (905,139) | - | (905,139) |
| 합계 | (25,506) | 4,288,576 | (569,252) | - | 3,693,818 |
&cr(*1) 회계정책 변경의 효과는 주석 36를 참조하시기 바랍니다.&cr(*2) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감(*1) | 당기손익(이익잉여금)&cr 으로의 재분류 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 평가손익 | 231,905 | (257,411) | - | (25,506) |
&cr(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
25. 이익잉여금&cr&cr가 당기말 과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | ||
| 이익준비금 | 8,959,236 | 4,488,595 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,782,301 | 2,782,301 |
| 재무구조개선적립금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 사업확장적립금 | 108,000,000 | 108,000,000 |
| 사업손실준비금 | 15,090,616 | 15,090,616 |
| 연구및인력개발준비금(*2) | 106,800,000 | 106,800,000 |
| 기타임의적립금 | 49,300,000 | 49,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 488,950,340 | 417,041,392 |
| 합계 | 782,582,493 | 706,202,904 |
&cr(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
&cr나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 488,950,340,174 | 417,041,392,149 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 367,864,345,329 | 238,565,723,078 | ||
| 2. 회계정책변경의 효과 | (21,488,559,001) | - | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,198,217) | (285,536,175) | ||
| 4. 당기순이익 | 142,577,752,063 | 178,761,205,246 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 42,802,425,586 | 49,177,046,820 | ||
| 1. 이익준비금 | 17,954,380 | 4,470,640,620 | ||
| 2. 현금배당금&cr (주당배당금(액면배당률): 당기 1,278원(256%)&cr 전기 1,245원(249%) | 42,784,471,206 | 44,706,406,200 | ||
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 | 446,147,914,588 | 367,864,345,329 |
26. 매출액과 매출원가&cr &cr가 . 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액(*1) | 944,309,684 | 1,313,864,576 |
| 국내 | 459,332,526 | 849,167,241 |
| 해외 | 484,977,158 | 464,697,335 |
| 매출원가 | 702,085,991 | 1,067,422,437 |
| 국내 | 358,989,401 | 710,650,686 |
| 해외 | 343,096,590 | 356,771,751 |
&cr(*1) 상기의 전기 매출액은 매출에누리 4,031,280천원이 차감된 금액입니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수익금액(*) | 778,510,149 | 1,307,943,211 |
&cr(*) 회사의 당기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 116,304,405천원( 전기 : 5,921,365천원) 이 포함되어 있습니다.&cr
다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 1,853,714,303 | 2,020,166,967 |
| 누적공사원가 | (1,474,694,572) | (1,634,527,781) |
| 누적공사손익 | 379,019,731 | 385,639,186 |
| 계약자산 | 140,889,699 | 187,176,085 |
| 계약부채 | 165,993,345 | 254,792,502 |
&cr 라. 회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명(*1) | 매출 | 매입 | 채권(*2) | 채무(*3) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성전자(주) | 14,462,761 | 9,538,542 | - | - | 1,544,656 | 1,931,445 | 1,837,706 | 785,580 |
| 삼성디스플레이(주) | 230,883,724 | 749,021,293 | 24,952 | 26,388 | 3,653,349 | 31,612,639 | 72,675,485 | 204,931,518 |
| Samsung Display Dongguan | 27,849,216 | 20,160,958 | - | - | 5,207,942 | 19,365,584 | 540,703 | 92,023 |
| Samsung Display Tianjin | 23,309,387 | 13,113,016 | - | - | 11,047,254 | 5,613,798 | 346,746 | 5,678 |
| Samsung Suzhou LCD | 268,672 | 2,800,927 | - | - | 27,567 | 75,791 | 28,876 | 62,598 |
| Samsung Display Vietnam | 39,932,637 | 134,567,328 | - | - | 285,314 | 11,626,103 | 905,936 | 9,639,342 |
| Samsung (China) Semiconductor | 4,210,228 | 11,161,364 | - | - | 291,682 | - | 276,063 | 1,010,580 |
| Samsung Electronics Suzhou Semiconductor | 1,287,001 | 367,215 | - | - | 677,169 | 27,325 | 294,484 | 63,531 |
| 삼성코닝어드밴스드글라스 | 3,175,751 | 9,929,236 | - | 36,494 | - | 23,430 | 151,254 | 1,757,469 |
| 합계 | 345,379,377 | 950,659,879 | 24,952 | 62,882 | 22,734,933 | 70,276,115 | 77,057,253 | 218,348,319 |
&cr(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. &cr(*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.
&cr마. 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약구분(*1) | 계약일 | 계약상&cr납품기한(*2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비1 | 2013-02-28 | 2020-02-27 | 81.75% | 9,990,756 | - | - | - |
| 제조장비2 | 2014-05-28 | 2015-03-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비3 | 2014-12-18 | 2015-11-30 | 97.70% | (1,211,055) | - | 12,969,960 | 2,432,363 |
| 제조장비4 | 2015-04-02 | 2016-06-30 | 91.86% | (2,518,818) | - | 6,123,161 | 1,148,327 |
| 제조장비5 | 2015-06-16 | 2015-10-15 | 99.56% | (246,032) | - | - | - |
| 제조장비6 | 2015-09-29 | 2016-12-31 | 96.48% | 1,658,191 | - | - | - |
| 제조장비7 | 2016-02-26 | 2016-08-28 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비8 | 2016-03-30 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비9 | 2016-05-12 | 2016-08-28 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비10 | 2016-08-08 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비11 | 2016-09-19 | 2016-12-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비12 | 2016-10-31 | 2017-12-31 | 96.95% | 2,514,650 | - | - | - |
| 제조장비13 | 2016-11-09 | 2017-06-30 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비14 | 2016-12-09 | 2017-12-31 | 100.00% | (174) | - | - | - |
| 제조장비15 | 2016-12-15 | 2017-04-30 | 98.15% | 18,976,858 | - | - | - |
| 제조장비16 | 2016-12-21 | 2018-04-28 | 76.95% | 2,327,215 | - | - | - |
| 제조장비17 | 2017-03-16 | 2017-06-27 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비18 | 2017-03-17 | 2017-10-31 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 제조장비19 | 2017-04-26 | 2017-12-09 | 92.72% | 1,641,013 | - | - | - |
| 제조장비20 | 2017-09-21 | 2018-06-30 | 83.15% | (5,689,891) | - | - | - |
| 제조장비21 | 2017-09-29 | 2019-05-31 | 61.24% | 1,433,191 | - | - | - |
| 제조장비22 | 2018-03-15 | 2018-11-18 | 78.98% | (17,554,878) | - | - | - |
| 합계 | 11,321,026 | - | 19,093,121 | 3,580,690 |
&cr(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. &cr(*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. &cr(*3) 발주사와 체결한 2016.02.26자 비밀유지계약서와 2016.02.26자, 2016.03.30자, 2016.05.12자, 2016.08.08자, 2016.09.19자, 2016.11.09자, 2017.03.16자 및 2017.03.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록되어 있어, 회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 재무제표의 주석에서 공시 하지 않는 다는 사실을 2019년 02월 11일 감사위원 회 에 보고하였습니다. &cr
바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 영업부문 | 공사손실&cr충당부채 | 공사손익 변동금액 | 예정원가 변동금액 | 계약자산 | 매출채권(*1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 물류시스템 | - | 27,086,769 | - | (22,972,127) | - | 102,291,834 | - | 84,160,597 | (3,591,379) |
| 공정장비 | - | (1,728,631) | - | 1,728,240 | - | 38,809,186 | (211,321) | 803,944 | - |
| 합 계 | - | 25,358,138 | - | (21,243,887) | - | 141,101,020 | (211,321) | 84,964,541 | (3,591,379) |
&cr(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 24,500,112천원 이 제외되어 있습니다.
&cr사. 당기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공사수익의&cr추정 변동 | 총예정원가의&cr추정 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 물류시스템 | - | (22,972,127) | 27,086,769 | (4,114,642) | 27,086,769 |
| 공정장비 | - | 1,728,240 | (1,728,631) | 391 | (1,728,631) |
| 합계 | - | (21,243,887) | 25,358,138 | (4,114,251) | 25,358,138 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총예정원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 예정원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
27. 판매비와 관리비 &cr&cr당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 20,341,089 | 19,993,497 |
| 퇴직급여 | 2,312,083 | 1,943,189 |
| 복리후생비 | 4,326,926 | 3,150,114 |
| 교제비 | 995,721 | 923,453 |
| 회의비 | 62,707 | 57,892 |
| 여비교통비 | 1,543,093 | 1,441,053 |
| 통신비 | 151,433 | 151,622 |
| 도서인쇄비 | 27,091 | 47,402 |
| 소모품비 | 146,006 | 169,356 |
| 행사비 | 187,297 | 275,539 |
| 수도광열비 | 33,082 | 25,539 |
| 동력비 | 206,894 | 251,380 |
| 연료비 | 30,495 | 34,153 |
| 교육훈련비 | 53,464 | 80,433 |
| 차량유지비 | 282,127 | 309,545 |
| 보험료 | 504,150 | 5,705,991 |
| 운반비 | 17,827 | 6,645 |
| 수선비 | 268,842 | 17,360 |
| 지급수수료 | 10,277,046 | 10,502,280 |
| 세금과공과 | 450,483 | 368,798 |
| 감가상각비 | 537,575 | 503,767 |
| 무형자산상각비 | 949,800 | 1,680,729 |
| 지급임차료 | 69,534 | 53,195 |
| 광고선전비 | 53,804 | 45,844 |
| 경상연구개발비 | 18,681,457 | 10,386,467 |
| 대손상각비(환입) | 2,496,823 | (3,683,931) |
| 합계 | 65,006,849 | 54,441,312 |
&cr28. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 6,690,521 | (2,321,974) |
| 원재료 매입액 | 602,104,936 | 941,871,116 |
| 급여 | 64,068,132 | 64,575,208 |
| 퇴직급여 | 5,309,055 | 4,493,543 |
| 복리후생비 | 12,018,139 | 12,359,736 |
| 여비교통비 | 8,566,136 | 7,858,617 |
| 소모품비 | 1,729,507 | 2,265,230 |
| 동력비 | 3,775,044 | 5,041,275 |
| 안전관리비 | 9,363,828 | 18,546,070 |
| 운반비 | 4,641,764 | 5,644,928 |
| 지급수수료 | 26,903,577 | 27,906,965 |
| 감가상각비 | 5,203,030 | 5,081,071 |
| 무형자산상각비 | 949,800 | 1,680,729 |
| 대손상각비(환입) | 2,496,823 | (3,683,931) |
| 하자보수비 | - | 11,805,980 |
| 기타 | 13,272,547 | 18,739,186 |
| 합계(*1) | 767,092,839 | 1,121,863,749 |
&cr(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr 29. 기타금융수익과 금융원가&cr&cr가. 당기와 전기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,820 | 69,636 |
| 외환차익(예금) | 2,975,081 | 473,719 |
| 외화환산이익(예금) | 53,596 | 191 |
| 합계 | 3,031,497 | 543,546 |
&cr나. 당기와 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | - | 35 |
| 외환차손(예금) | 625 | 6,589 |
| 외화환산손실(예금) | 18,615 | 2,896,937 |
| 합계 | 19,240 | 2,903,561 |
30. 기타수익과 기타비용&cr &cr가. 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 9,241,041 | 3,107,617 |
| 외화환산이익 | 2,036,862 | 31,312 |
| 유형자산처분이익 | 204 | 54,151 |
| 무형자산처분이익 | 4,853 | 5,475 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 353,671 | - |
| 정부보조금수익 | 373,811 | 570,609 |
| 파생상품거래이익 | 4,354,825 | 63,359,643 |
| 잡이익 | 7,618,394 | 5,951,640 |
| 합계 | 23,983,661 | 73,080,447 |
&cr나. 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,372,743 | 5,751,362 |
| 외화화산손실 | 975,162 | 2,030,402 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 3,484,898 | 3,603,966 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 215,719 | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | 6,474 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실 | 3,223 | - |
| 파생상품거래손실 | 18,979,152 | 20,274,781 |
| 기부금 | 106,500 | 16,725 |
| 잡손실 | 24,062 | 16 |
| 합계 | 26,161,461 | 31,683,726 |
&cr31. 주당순이익&cr&cr가. 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 142,577,752,063 | 178,761,205,246 |
| 가중평균유통보?주식수 | 34,664,502 | 35,521,347 |
| 기본주당순이익 | 4,113 | 5,033 |
&cr나. 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 35,908,760 | 34,899,246 |
| 자기주식의 처분 | 46,787 | 622,101 |
| 자기주식의 취득 | (1,291,045) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,664,502 | 35,521,347 |
&cr다. 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr32. 배당금 &cr &cr가. 당기와 전기에 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주식수 | 35,908,760주 | 17,954,380주 |
| 자기주식수 | - | 504,757주 |
| 배당받을 주식수 | 35,908,760주 | 17,449,623주 |
| 주당배당금액 | 1,245 | 1,120 |
| 보통주배당금 | 44,706,406,200 | 19,543,577,760 |
| 주당배당률 | 249% | 224% |
&cr나. 당기 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주식수 | 35,908,760주 |
| 자기주식수 | 2,431,083주 |
| 배당받을 주식수 | 33,477,677주 |
| 주당배당금액 | 1,278 |
| 보통주배당금(*1) | 42,784,471,206 |
| 주당배당률 | 256% |
&cr(*1) 회사의 당기 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr다. 당기와 전기의 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 42,784,471 | 44,706,406 |
| 당기순이익 | 142,577,752 | 178,761,205 |
| 배당성향 | 30.01% | 25.01% |
&cr33. 현금흐름표&cr&cr가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr나. 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 142,577,752 | 178,761,205 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 등: | ||
| 법인세비용 | 45,494,666 | 60,099,565 |
| 이자비용 | - | 35 |
| 감가상각비 | 5,203,030 | 5,081,071 |
| 무형자산상각비 | 949,800 | 1,680,729 |
| 외화환산손실 | 993,777 | 4,927,339 |
| 퇴직급여 | 5,190,550 | 4,425,495 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 3,484,898 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 215,719 | - |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | - | 3,603,966 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 3,223 | - |
| 파생상품거래손실 | 18,979,152 | 20,274,781 |
| 대손상각비 | 2,496,823 | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | 6,474 |
| 하자보수충당부채전입액 | - | 11,805,980 |
| 기타충당부채전입액 | - | 310,440 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 등: | ||
| 외화환산이익 | (2,090,458) | (31,503) |
| 파생상품거래이익 | (4,354,825) | (63,359,643) |
| 유형자산처분이익 | (204) | (54,151) |
| 무형자산처분이익 | (4,853) | (5,475) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (353,671) | - |
| 이자수익 | (10,021,116) | (7,823,237) |
| 배당금수익 | (2,820) | (69,636) |
| 대손충당금환입 | - | (3,683,931) |
| 무형자산손상차손환입액 | - | (73,914) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 895,153 | (45,770,203) |
| 계약자산의 감소 | 18,143,024 | 36,633,658 |
| 미수금의 증가 | (171,742) | (118,718) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,421,379 | (5,737,050) |
| 부가세대급금의 (증가)감소 | (7,475,534) | 1,325,621 |
| 선급비용의 감소 | 26,371 | 896,075 |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,690,521 | (2,321,974) |
| 매입채무의 감소 | (12,962,383) | (43,726,483) |
| 미지급금의 (감소)증가 | (5,493,299) | 5,579,765 |
| 미지급비용의 (감소)증가 | (3,878,994) | 4,164,667 |
| 예수금의 증가 | 96,720 | 85,799 |
| 부가세예수금의 (감소)증가 | (4,335,014) | 4,335,014 |
| 계약부채의 (감소)증가 | (138,951,214) | 127,894,426 |
| 퇴직금의 지급 | (2,850,038) | (2,288,416) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,436,482) | (4,728,856) |
| 충당부채의 감소 | - | (1,782,428) |
| 예수보증금의 감소 | (387,500) | - |
| 영업활동으로 창출된 현금흐름 | 61,092,413 | 290,316,487 |
&cr다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 244,079 | 1,199,360 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 547,000 | 254,128 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 1,450,000 | - |
| 무상증자 | - | 8,977,190 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가 | 750,993 | 339,592 |
| 전환사채의 투자주식 전환 | 10,447,758 | - |
| 순확정급여부채의 재측정손익 | 4,219 | 376,697 |
&cr라. 당기 회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 존재하지 아니합니다.
&cr34. 우발상황 및 약정사항
가. 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 JPY)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 26,000 | USD 18,130 |
| 기타선수금보증(*1) | USD 26,200 | - | |
| 하자이행보증 | CNY 46,600 | CNY 16,531 | |
| 일람불수입 | USD 11,020 | USD 1,950 | |
| 신한은행 | 기타선수금보증(*1) | USD 6,900 | USD 6,900 |
| 하자이행보증 | USD 10,700 | USD 1,873 | |
| JPY 162,489 | |||
| KEB하나은행 | 외화지급보증(*1)&cr (계약이행보증) | USD 15,704 | USD 7,416 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증(*1) | 50,485,052 | 50,485,052 |
&cr(*1) 회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr 나. 당기말 현재 회사 의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
&cr 다. 당기말 현 재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 | 25,000,000 | 6,131,361 |
&cr 라. 당기말 현재 회 사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)
| 수혜자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 차입금지급보증 | 885,000 | KEB하나은행 | 2020.05.22 |
| SFA(Shenzhen)&crLimited | 차입금지급보증 | CNY 182,400 | 씨티은행 | 2019.05.01 |
| 차입금지급보증 | CNY 36,000 | KEB하나은행 | 2019.12.28 | |
| 하자이행보증 | CNY 6,815 | 우리은행 | 2018.12.31 | |
| 계약이행보증 | CNY 9,717 | 우리은행 | 2020.02.24 | |
| 차입금지급보증 | USD 4,800 | 수출입은행 | 2019.06.04 | |
| 차입금지급보증 | CNY 50,000 | 우리은행 | 2019.04.07 | |
| 계약이행보증 | CNY 26,956 | 산업은행 | 2019.10.31 | |
| (주)에스에프에이반도체 | 회사채지급보증 | 8,770,000 | KB증권 | 2020.09.09 |
| 회사채지급보증 | 5,260,000 | NH투자증권 | 2020.09.09 |
마. 당기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 당기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)
| 매도계약 | 매입계약 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단위 | 금액 | 구분 | 단위 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선물 | USD | 232,320 | 통화선물 | EUR | 13,510 |
| 통화선물 | JPY | 5,338,000 |
&cr 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 4,354,825천원(전기: 63,359,643천원), 파생상품거래손실 18,979,152천원(전기: 20,274,781천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.&cr&cr회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(4.99%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.&cr&cr바. 회사는 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원에 대하여, 2016년 12월 06일에 체결한 주주간 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr사. 당기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.&cr &cr 35. 특수관계자 거래 &cr
가. 2018년 12월 31일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업 및 주요주주
| 지배기업명 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|
| (주)디와이홀딩스 | 33.28% | 최대주주 |
(2) 종속기업 및 관계기업
| 구분 | 회사명 | 소유지분율 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)둔포기계 | 100.00% |
| (주)에이디엠 | 100.00% | |
| SFA(HK) Limitied | 100.00% | |
| 에스에프에이서비스(주) | 100.00% | |
| SFA(Shenzhen) Limited(*1) | 100.00% | |
| (주)에스에프에이반도체 | 47.75% | |
| SFA SEMICON Philippines Corp.(*2) | 85.00% | |
| SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2) | 93.05% | |
| SFA VIETNAM CO., LTD | 100.00% | |
| 에스엔유프리시젼(주) | 37.31% | |
| 성범정밀기계 유한회사(*3) | 100.00% |
&cr(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.&cr(*3) 성범정밀기계 유한회사는 당기에 에스엔유프리시젼(주)가 설립한 종속기업으로, 상기 지분율은 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr
나. 당 기와 전기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(*1) | 원재료매입(*2) | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 4,800 | - | - |
| (주)둔포기계 | - | 676,320 | 56,136,983 | 575,030 |
| (주)에이디엠 | - | 359,685 | 56,576,283 | - |
| 에스에프에이서비스(주) | 22,344 | 1,637,847 | 43,410,990 | - |
| SFA(Shenzhen) Limited | - | 336,443 | 3,302,505 | - |
| (주)에스에프에이반도체 | - | 2,803,063 | 15,979 | 608,310 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | - | - | - | 249,774 |
| 에스엔유프리시젼(주) | 3,073,940 | 1,015,539 | 3,080,111 | 2,369,581 |
| 성범정밀기계 유한회사 | - | - | - | 37,270 |
| 합계 | 3,096,284 | 6,833,697 | 162,522,851 | 3,839,965 |
&cr(*1) 수수료수입, 임대료수입 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 원재료매입액과 외주가공비로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(*1) | 원재료매입(*2) | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 4,800 | - | - |
| (주)둔포기계 | - | 608,850 | 84,398,361 | - |
| (주)에이디엠 | - | 507,549 | 138,926,946 | - |
| 에스에프에이서비스(주) | 1,520 | 1,623,273 | 33,210,326 | - |
| SFA(Shenzhen) Limited | 12,373 | 132,485 | 1,593,957 | - |
| (주)에스에프에이반도체 | - | 3,170,655 | - | 846,773 |
| SFA VIETNAM CO., LTD | - | - | - | 260,578 |
| 에스엔유프리시젼(주) | 655,573 | 1,590,929 | - | 4,372,938 |
| 합계 | 669,466 | 7,638,541 | 258,129,590 | 5,480,289 |
&cr(*1) 수수료수입, 임대료수입 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 원재료매입액과 외주가공비로 구성되어 있습니다.
&cr다. 당기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | 440 | - | - | - |
| (주)둔포기계 | 2,000,000 | 50,519 | 6,331,506 | 707,500 | 108,580 |
| (주)에이디엠 | - | 24,724 | 1,507,979 | 548,750 | 118,075 |
| 에스에프에이서비스(주) | - | 403,266 | 3,811,304 | - | 675,353 |
| SFA(Shenzhen) Limited | - | 339,000 | - | - | - |
| (주)에스에프에이반도체(*1) | - | 20,376 | - | - | 5,430 |
| 에스엔유프리시젼(주)(*2) | 961,000 | 35,665 | 243,024 | 156,550 | 2,772,577 |
| 합 계 | 2,961,000 | 873,990 | 11,893,813 | 1,412,800 | 3,680,015 |
(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 전환사채, 신주인수권부사채에 대한 미수이자 금액입니다. 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정 금융자산(4,264,077천원), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(29,736,360천원)이 계상되어 있습니다(주석8 참조). 동 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율47.75%)의 취득가액(163,877,125천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석15 참조).&cr (*2) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석15 참조).&cr
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디와이홀딩스 | - | - | 440 | - | - | - |
| (주)둔포기계 | - | 2,000,000 | 55,309 | 8,053,197 | 707,500 | 118,530 |
| (주)에이디엠 | - | - | 1,424,289 | 11,332,160 | 676,250 | 118,480 |
| 에스에프에이서비스(주) | - | - | 925,474 | 5,230,493 | - | 240,826 |
| SFA(Shenzhen) Limited | - | - | 173,760 | - | - | - |
| (주)에스에프에이반도체(*1) | - | 419,000 | 155,622 | - | - | 62,326 |
| 에스엔유프리시젼(주)(*2) | 655,573 | 668,000 | 72,126 | - | 416,550 | 844,947 |
| 합 계 | 655,573 | 3,087,000 | 2,807,020 | 24,615,850 | 1,800,300 | 1,385,109 |
&cr(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 미수이자 금액입니다. 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표상 매도가능금융자산(20,622,812천원)과 파생상품금융자산(24,057,725천원)이 계상되어 있습니다. 또한, 동 피투자회사에 대한 지분주식 (소유지분율 47.76%) 의 취득가액(163,877, 125천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석15 참조).(*2) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 기타채권은 전환사채에 대한 미수이자 금액입니다. 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 매도가능금융자산(7,740,422천원)과 파생상품금융자산(2,947,865천원)이 계상되어 있습니다. 동 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 31.12%) 취득가액(37,111,557천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자 '로 계상되어 있습니다(주석15 참조).
라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당 기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초(*1) | 대여 | 상환 | 기타(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에프에이반도체(*3,4) | 40,365,007 | - | (8,427,580) | 566,430 | 32,503,857 |
| 에스엔유프리시젼(주)(*3,5) | 10,688,286 | - | (10,663,481) | (24,805) | - |
| 합계 | 51,053,293 | - | (19,091,061) | 541,625 | 32,503,857 |
&cr(*1) 회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 재분류하여, 매도가능금융자산으로 인식된 전기말금액과 불일치합니다(주석36 참조).&cr (*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 이자수익 상각액 및 공정가치 평가금액입니다. &cr(*3) (주)에스에프에이반도체와 에스엔유프리시젼(주)에 대한 대여금액은 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 장부금액입니다.&cr(*4) 당기 중 (주)에스에프에이반도체가 발행한 제25회 전환사채의 상환권을 행사하였습니다.&cr(*5) 당기 중 에스엔유프리시젼(주)가 발행한 전환사채의 전환권을 전부 행사하였습니다(주석15 참조).&cr&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초(*1) | 대여 | 상환 | 기타(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에프에이반도체(*2) | 19,966,167 | - | - | 656,645 | 20,622,812 |
| 에스엔유프리시젼(주)(*2) | 7,341,443 | - | - | 398,979 | 7,740,422 |
| 합계 | 27,307,610 | - | - | 1,055,624 | 28,363,234 |
&cr(*1) 매도가능금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 이자수익 상각액 및 공정가치 평가금액입니다.
(*2) (주)에스에프에이반도체와 에스엔유프리시젼(주)에 대한 대여금액은 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 장부금액으로, 동 사채등에 포함된 파생상품 해당액은 제외된 금액입니다.
&cr마. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당 기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 7,249,532 | 7,164,941 |
| 퇴직급여 | 1,240,208 | 1,162,904 |
| 합계 | 8,489,740 | 8,327,845 |
바. 당기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사용처 | 제공기간 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 기술정보사용료 | 에스에프에이서비스(주) | 2018.1.1~2018.12.31&cr(매 1년마다 갱신) | 유상 AS 용역&cr 매출액의 10% |
&cr사. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)
| 수혜자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 차입금지급보증 | 885,000 | KEB하나은행 | 2020.05.22 |
| SFA(Shenzhen)&crLimited | 차입금지급보증 | CNY 182,400 | 씨티은행 | 2019.05.01 |
| 차입금지급보증 | CNY 36,000 | KEB하나은행 | 2019.12.28 | |
| 하자이행보증 | CNY 6,815 | 우리은행 | 2018.12.31 | |
| 계약이행보증 | CNY 9,717 | 우리은행 | 2020.02.24 | |
| 차입금지급보증 | USD 4,800 | 수출입은행 | 2019.06.04 | |
| 차입금지급보증 | CNY 50,000 | 우리은행 | 2019.04.07 | |
| 계약이행보증 | CNY 26,956 | 산업은행 | 2019.10.31 | |
| (주)에스에프에이반도체 | 회사채지급보증 | 8,770,000 | KB증권 | 2020.09.09 |
| 회사채지급보증 | 5,260,000 | NH투자증권 | 2020.09.09 |
36. 회계정책의 변경&cr&cr가. 회계정책의 변경&cr&cr회계정책의 변경으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 706,202,904 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 19,949 |
| 당기손익인식금융자산(파생상품금융자산)에서&cr 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | (5,684,070) |
| 법인세효과 | 1,375,545 |
| 기초이익잉여금-기준서 제1109호 | 701,914,328 |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | (17,199,983) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 684,714,345 |
나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였 으며, 경과규정에 따라 전 기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr 하는 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 - 기준서 제1039호 | 27,005,590 | 35,365,266 | 608,151,580 | 670,522,436 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 16,928,889 | (16,928,889) | - | - |
| 당기손익인식금융자산(파생상품금융자산)에서&cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | (17,986,710) | 17,986,710 | - | - |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | 25,947,769 | 36,423,087 | 608,151,580 | 670,522,436 |
&cr이러한 재분류가 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기타포괄손익누계액&cr 변동 | 이익잉여금&cr 변동 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 - 기준서 제1039호 | (25,506) | 706,202,904 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | (19,949) | 19,949 |
| 당기손익인식금융자산(파생상품금융자산)에서 &cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 5,684,070 | (5,684,070) |
| 소계 | 5,638,616 | 700,538,783 |
| 법인세 효과 | (1,375,545) | 1,375,545 |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | 4,263,071 | 701,914,328 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 전환사채 투자액 및 기타출자금 16,928,889천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 금융자산 중 전환사채는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 19,949천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 665,948천원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 57,790천원의 이연법인세이익이 발생하였습니다.
② 당기손익인식금융자산(파생상품금융자산)에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 파생상품금융자산으로 분류되었던 신주인수권부 사채의 조기상환권의 가치 17,986,710천원은 신주인수권부사채에서 별도로 분리하지 아니하고, 사채와 동일하게 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr
③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 따라서 6,815,757천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 공정가치와 취득가액의 차이가 중요하지 아니하여, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다 .
&cr④ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 이러한 금융자산들과 관련하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr ⑤ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가* | 상각후원가 | 109,278,326 | 109,278,326 | - |
| 지분상품-단기매매 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치** | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 450,737,698 | 450,737,698 | - |
| 기타금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 38,325,191 | 38,325,191 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,813,238 | 1,813,238 | - |
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 27,005,590 | 4,315,530 | (22,690,060) |
| 비유동금융자산 | |||||
| 예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 906,566 | 906,566 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치*** | 6,815,757 | 6,815,757 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 186,276 | 186,276 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 163,365 | 163,365 | - |
| 신주인수권부사채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 11,620,620 | 29,607,330 | 17,986,710 |
| 전환사채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 16,742,613 | 21,445,963 | 4,703,350 |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,927,196 | 6,927,196 | - |
| 합계 | 670,522,436 | 670,522,436 | - |
| * | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| ** | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
| * * * | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 &cr 용역제공에 따른 계약자산
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
(1) 최초 적용일 현재 재무상태표 조정사항&cr&cr 최초 적용일인 당기초 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 (*1) | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 (*1) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 109,278,326 | - | 109,278,326 |
| 기타금융자산 | 39,231,757 | - | 39,231,757 |
| 계약자산 | 187,176,085 | (38,565,422) | 148,610,663 |
| 재고자산 | 4,350,026 | 32,510,852 | 36,860,878 |
| 이연법인세자산 | 7,257,354 | 5,491,287 | 12,748,641 |
| 기타 | 869,211,054 | - | 869,211,054 |
| 자산총계 | 1,216,504,602 | (563,283) | 1,215,941,319 |
| 매입채무및기타채무 | 115,426,181 | (99,837) | 115,326,344 |
| 충당부채 | 24,065,029 | (24,065,029) | - |
| 계약부채 | 254,792,501 | 40,801,567 | 295,594,068 |
| 기타 | 64,154,548 | - | 64,154,548 |
| 부채총계 | 458,438,259 | 16,636,701 | 475,074,960 |
| 이익잉여금 | 701,914,328 | (17,199,983) | 684,714,345 |
| 기타포괄손익누계액 | 4,263,071 | - | 4,263,071 |
| 기타 | 51,888,944 | - | 51,888,944 |
| 자본총계 | 758,066,343 | (17,199,983) | 740,866,360 |
&cr(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr
(2) 당기 재무제표에 미치는 영향&cr&cr기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보고된 금액(*1) | 조정 | 기준서 1115호 &cr적용하지 않았을 경우(*1) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 944,309,684 | (11,678,178) | 932,631,506 |
| 매출원가 | (702,085,991) | 7,670,294 | (694,415,697) |
| 매출총이익 | 242,223,693 | (4,007,884) | 238,215,809 |
| 판매비와관리비 | (65,006,849) | (215,872) | (65,222,721) |
| 영업이익 | 177,216,844 | (4,223,756) | 172,993,088 |
| 기타수익(*2) | 10,021,116 | - | 10,021,116 |
| 기타비용(*2) | 3,031,497 | - | 3,031,497 |
| 이자수익 | (19,240) | - | (19,240) |
| 기타금융수익 | 23,983,661 | (7,474,622) | 16,509,039 |
| 금융비용 | (26,161,461) | (1,599,978) | (27,761,439) |
| 법인세비용 | (45,494,665) | 3,218,201 | (42,276,464) |
| 당기순이익 | 142,577,752 | (10,080,155) | 132,497,597 |
| 총포괄이익 | 142,005,301 | (10,080,155) | 131,925,146 |
&cr(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr(*2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 에 따라 수익(또는 그 일부)의 최초인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선수취하여 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날로 적용하였습니다.&cr&cr또한, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름은 기준서 제1115호 적용전과 동일합니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에프에이 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
| 가. 주당 연간배당금 | 보통주 | 1,278 | 1,245 |
| 우선주 | - | - | |
| - 주당 기말배당금 | 보통주 | 1,278 | 1,245 |
| 우선주 | - | - | |
| - 주당 중간분기배당금 | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 나. 시가배당율(중간·분기배당 포함) | 3.7% | 3.3% | |
| 다. 연간배당금총액 | 42,784,471,206 | 44,706,406,200 |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 원 진 | 1973.12.22 | 사내이사 | 임원 | 이사회 |
| 김영민 | 1967.01.25 | 사내이사 | - | 이사회 |
| 이명재 | 1957.10.15 | 사내이사 | - | 이사회 |
| 정찬선 | 1965.04.01 | 사내이사 | - | 이사회 |
| 장순남 | 1955 . 10.13 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 조인회 | 1972.06.22 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 정성호 | 1970 . 07.02 | 기타비상무이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 7 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 원 진 | 現 ㈜디와이홀딩스 대표이사&cr現 ㈜에스에프에이 부회장&cr現 ㈜SFA반도체 부회장 | - 미국 브라운대학교 경제학 학사 &cr- 티센크루프동양엘리베이터 부사장 | 없음 |
| 김영민 | 現 ㈜에스에프에이 사장&cr (대표이사)&cr現 ㈜SFA반도체 사장&cr (대표이사) | - KAIST 무기재료공학 석사&cr- Columbia Business School&cr- POSCO, Bain&Company, Citigroup Global Markets 전무이사 |
없음 |
| 이명재 | 現 ㈜에스에프에이 부사장&cr (사업운영부문장) | - 고려대 기계공학 학사&cr- 삼성전자, 삼성테크윈 | 없음 |
| 정찬선 | 現 ㈜에스에프에이 상무이사&cr (제어담당) | - 한양대학교 전자공학 학사&cr- 삼성테크윈 자동화설비 제어설계 | 없음 |
| 장순남 | 現 ㈜법무법인 광장 세무사 | - 한국방송통신대학교 경영학 학사&cr- 속초세무서 서장&cr- 다산회계법인 세무사 | 없음 |
| 조인회 | 現 ㈜두올 대표이사 | - 미국 델라웨어대학교 경제학 학사&cr- 두올산업(주) 대표이사&cr- 두올물산, IHC 대표이사 | 없음 |
| 정성호 | 現 삼성디스플레이 상무 | - 고려대학교 물리학 학사,석사&cr- Univ. Of Minesota, Twin Cities &cr 재료공학 박사&cr- 現 삼성디스플레이 설비개발팀장 | 없음 |
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 장순남 | 1 955. 10.13 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 조인회 | 1972.06.22 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 정성호 | 1970.07.02 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 장순남 | 現 ㈜법무법인 광장 세무사 | - 한국방송통신대학교 경영학 학사&cr- 속초세무서 서장&cr- 다산회계법인 세무사 | 없음 |
| 조인회 | 現 ㈜두올 대표이사 | - 미국 델라웨어대학교 경제학 학사&cr- 두올산업(주) 대표이사&cr- 두올물산, IHC 대표이사 | 없음 |
| 정성호 | 現 삼성디스플레이 상무 | - 고려대학교 물리학 학사,석사&cr- Univ. Of Minesota, Twin Cities &cr 재료공학 박사&cr - 現 삼성디스플레이 설비개발팀장 | 없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 6 ( 2 ) | 7 ( 2 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 6,000백만원 | 9,000백만원 |
※ 기타 참고사항
제 22기의 이사 총원(7명)은 사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로&cr구성 예정
02_정관의변경 □ 정관의 변경
&cr가. 개정 사유&cr- 목적사업 추가 (2차전지 관련 장비사업, 스마트팩토리 솔루션 적용 장비사업)
- '주식 등의 전자등록에 관한 법률(전자증권법)' 시행 예정에 따른 당사 주권의 &cr 의무적 전자등록 관련 조항 개정
- '외감법' 개정(외부감사인 선임)에 따른 관련 조항 개정
&cr나. 변경 내용 : 정관 신·구조문대비표
| 구(舊) | 신(新) | 비고 |
|---|---|---|
| 제2조 (목 적) 본 회사는 다음의 사업을 목적으로 한다. 1) 산업기계 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 2) 자동화설비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 3) 반도체장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 4) DISPLAY 관련 장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업5) 자동창고, 물류센터 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 (신설) (신설) 6) 토목 및 건축 공사업 7) 전기공사업 8) 자동화 관련 컨설팅 및 엔지니어링업 9) 소프트웨어 개발 및 제조,판매업 10) 수출입업 및 동 대행업 11) 부동산매매업 및 임대업 12) 소방시설공사업 13) 과학기자재 및 동 부품의 제조, 판매, 서비스업 14) 신재생에너지 관련사업 15) 경영컨설팅업 16) 정보통신공사업 17) 각호에 관련된 일체의 사업 |
제2조 (목 적) 본 회사는 다음의 사업을 목적으로 한다. 1) ∼ 5) (좌동)&cr&cr&cr&cr 6) 2차전지 관련 장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 7) 스마트팩토리 솔루션 적용 장비 및 동 부분품의 제조, 판매, 서비스업 &cr&cr&cr&cr8) ~19) (좌동) |
- 목적사업 추가 및 &cr 번호 자구 수정 |
| 제9조【주권의 종류】 본 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8종으로 한다. |
제9조 삭제 (2019.3.26) | - 전자증권법의 주권 전자등록&cr 의무화에 따라 삭제 |
| (신설) | 제9조의 2 (주권 전자등록 방법) 본 회사는 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. |
- 전자증권법의 주권 전자등록 의무화에 따라전자등록의 &cr 근거를 신설 |
| 제13조 (명의개서대리인) 1. 본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 본 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 &cr증권명의개서대행업무규정에 따른다. |
제13조 (명의개서대리인) 1.(좌동)&cr2.(좌동)&cr 3. 본 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 &cr하여금 취급케 한다. &cr4. (좌동) |
- 주권 전자등록에 따른 주식&cr 사무 처리 내용 변경 |
| 제17조 (주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 1. 주주 및 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 2. 주주 및 질권등록자가 외국에 거주하는 경우에는 대한민국 내에 통지를 받을 장소 또는 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3. 전 각 항의 변동이 생긴 경우에도 또한 같다. 4. 전 각 항의 신고를 태만히 함으로 인하여 생긴 손해에&cr대하여 본 회사는 그 책임을 지지 아니한다. |
제17조 삭제(2019.3.26) | - 주권 전자등록으로 명의개서&cr 대리인에게 주주가 별도로 &cr 신고할 사항없으므로 삭제 |
| 제18조의 4 (사채발행에 관한 준용규정) 제13조(명의개서대리인), 제17조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 &cr준용한다. |
제18조의 4 (사채발행에 관한 준용규정) 제13조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 &cr준용한다. |
- 제17조 삭제에 따른 관련 &cr 문구 삭제 |
| 제44조의 2 (외부감사인의 선임) 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인에 의하여 선임되고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제44조의 2 (외부감사인의 선임) 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
- 외부감사인 선임 근거법률&cr (외감법) 명칭 변경&cr- 해당법률의 외부감사인 선임 &cr 관련 문구 적용&cr(감사위원회 승인 → 감사위원회 선정) |
| (신설) | 부칙(2019.03.26) 이 정관은 2019년 3월 26일 주주총회 결의 후 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의2, 제13조, 제17조 및 제18조의 4의 개정규정은 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]이 시행되는 날로부터 시행한다. |
- 개정 정관 시행일 명기 |
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
&cr ■ 임원퇴직금지급규정 개정의 건&cr
가. 개정 사유
- 소득세법 규정에 근거한 '경영성과급 퇴직연금 납입'제도의 적용을 위한 규정 개정&cr&cr ※ ① 관련 소득세법 규정: 소득세법 시행령 제38조(근로소득의 범위) 및 시행규칙&cr 제15조의3(퇴직급여 적립방법 등)&cr ② '경영성과급 퇴직연금 납입' 제도 개요
· 경영성과급(PS)의 일정 비율(퇴직연금규약에서 정함)에 해당하는 금액을 &cr 퇴직연금에적립할 수 있는 제도로서,&cr ·퇴직연금에 적립하는 금액은 '근로소득'이 아닌 '퇴직소득'으로 인정됨에 &cr 따라 세금 절감 효과 발생&cr ·퇴직금 산정 기준은 변동사항 없음&cr&cr나. 상세 변경 내용 : 임원퇴직금지급규정 신·구조문대비표
| 구(舊) | 신(新) | 비고 |
|---|---|---|
| 제3조【퇴직금 산정】 ① 퇴직금은 퇴임 당시 직급의 표준월보수액을 기준으로 각 직급별 지급기준율에 해당하는 직급별 재임년수를 곱한 금액을 합하여 지급하며, 이에 대한 산정방식은 다음과 같다. * 퇴직금 = 퇴임 당시 직급의 표준월보수액 × ∑(각 직급별 지급기준율 × 각 직급별 재임년수) ② 표준월보수액은 직위급과 기준능력급을 합한 금액을 말한다.&cr (신설) |
제3조【퇴직금 산정】 ① 좌동&cr&cr&cr&cr ② 좌동&cr&cr③ 회사가 혼합형퇴직연금규약을 제정한 이후에 임원에게 성과급을 지급하는 경우에, 임원은 혼합형퇴직연금규약에서&cr 정한 바에 따라 성과급의 일부를 본인의 혼합형퇴직연금에 &cr 적립할 수 있다. |
- 임원 경영성과급의 &cr 일부를 퇴직연금으로&cr 적립할 수 있는 근거 &cr 규정 추가 |
주) 2019년 3월 26일 주주총회 결의 이후로부터 시행 예정임
※ 참고사항
-주주총회 개최일 : 2019년 3월 26일&cr-주주총회 집중일 개최 사유 :&cr 당사는 한국거래소의 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극 호응한다는 취지에서 금번의 정기주주총회 개최일을 주주총회 집중일을 피해 3월 26일로 결정하였습니다. 다만, 그 이후 시점에 해당일이 주주총회 집중일에 추가적으로 포함됨에 따라 결과적으로는 집중일에 개최하게 된 바, 주주 여러분의 양해를 당부드립니다.