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Setopia Co.,Ltd. Annual Report 2022
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Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)세토피아
C A 110111-5745520
사 업 보 고 서 (제 08 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 21일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : (주)세토피아
대 표 이 사 : 서 상 철
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 역삼로413, 3,5층(대치동, 대치상부타워)
(전 화) 02-3497-8900 (홈페이지) http://www.se-topia.com/
작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 서상철 (전 화) 02-3497-8900
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인_230321.jpg
I. 회사의 개요
주식회사 세토피아 (이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 보안 솔루션 관련 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 1995년 10월에 설립되었으며, 서울 강남구 역삼로 413에 본사를 두고 있습니다.
회사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보4호기업인수목적 주식회사와 2015년 10월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 3월 29일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스시장 상장법인인 닉스테크 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가되었습니다.
회사의 회계기간은 법적 합병회사인 교보4호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2015년 6월 8일에 설립되어 제 1기가 2015년 6월 8일부터 시작되나 피합병회사와 합병 회계처리상 피합병회사의 장부에 합병회사의 자산과 부채가 합병기일인 2016년 3월 29일부터 반영되는 것이므로 제 1기초는 합병전 피합병회사의 2015년 1월 1일 현재 잔액으로 반영하였습니다.
회사의 대표이사는 2016년 3월 29일자로 합병회사인 교보4호기업인수목적 주식회사의 기존 대표이사 이상덕에서 피합병회사인 닉스테크 주식회사의 대표이사인 박동훈으로 변경되었습니다.
당사는 2018년 3월 26일 주식양수도계약 체결완료 이후 닉스테크(주)에서 (주)바이오닉스진으로 상호 변경 되었으며, 대표이사 박동훈에서 대표이사 이용진,한일주(각자대표)로 변경되었습니다.
당사는 2018년 9월 28일 임시주주총회 이후 대표이사 이용진,한일주(각자대표)에서 대표이사 정주환,한일주(각자대표)로 변경되었습니다.
당사는 2018년 12월 7일 임시주주총회 이후 (주)바이오닉스진에서 (주)한류에이아이센터로 상호명이 변경되었으며, 대표이사 정주환,한일주(각자대표)는 대표이사 양성우로 변경되었습니다.
2019년 4월 1일에 대표이사 홍성민이 각자대표로 선임되었으며 2019년 4월 22일에 양성우 대표가 사임함에 따라 대표이사 홍성민이 단독대표로 변경되었습니다.
2019년 7월 15일에 대표이사 김대곤, 장시영이 각자대표로 선임되었으며 2019년 7월 15일에 홍성민 대표가 사임함에 따라 대표이사 김대곤, 장시영이 각자대표로 변경되었습니다.
2020년 2월 14일에 대표이사 전병우가 각자대표로 선임되었으며 2020년 2월 14일에 장시영 대표가 사임함에 따라 대표이사 김대곤, 전병우 각자대표로 변경되었습니다.
2020년 6월 15일에 각자 대표이사 전병우가 해임됨에 따라 대표이사 김대곤이 단독대표로 변경되었습니다.
당사는 2020년 8월 10일 임시주주총회 이후 (주)한류에이아이센터에서 (주)마이더스AI로 상호명이 변경되었으며, 대표이사 서상철이 각자대표로 선임됨에 따라 대표이사 김대곤, 서상철 각자대표로 변경되었습니다.
2020년 10월 23일 대표이사 김대곤이 사임함에따라 서상철 단독대표이사로 변경되었습니다.
당사는 2022년 8월 1일 임시주주총회 이후 (주)마이더스AI에서 (주)세토피아로 상호명이 변경되었습니다.
당사는 2023년 1월 2일 (주)제이슨앤컴퍼니와 소규모합병을 완료하였습니다.
본 보고서는 경제적 실질에 따라 (주)세토피아 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -----6116261162 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제이슨앤컴퍼니 | 사업다각화를 위한 지분취득 | -- | -- | |
| (주)케이나노피아 | 종속기업 감자 및 유상증자에 따른 지분율 하락 |
주1) 본 보고서 제출일 현재 (주)제이슨앤컴퍼니와의 합병이 완료되어 연결대상회사에서 제외 되었습니다.
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사는 주식회사 세토피아 라고 표기하고, 영문으로는 Setopia Co.,Ltd. 라 표기합니다.
다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울시 강남구 역삼로413, 3,5층(대치동, 대치상부타워)
전 화 : 02-3497-8900
홈페이지 : http://www.se-topia.com/
라. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 미해당 | 미해당 |
마. 주요사업의 내용
(1) 철강사업
당사는 철강, 스테인리스강, 특수강 등의 도매, 제조사업을 영위하고 있습니다. STS 316, 430, 201 등의 강종을 취급하고 있습니다.
(2) 정보보안솔루션 개발 공급 사업
당사는 정보보안솔루션을 개발하고 공급하는 사업을 영위하고 있으며 주요 제품은 SAFE PC Enterprise, SAFE usb 등 입니다. 관공서, 금융기관 및 일반기업들을 주요거래처로 사업을 영위하고 있습니다.
(3) 진단키트 사업
당사는 코로나 진단기, 진단키트와 혈당수치를 자가 측정할 수 있는 개인용 혈당측정기, 측정기에 사용되는 혈당측정지등의 해외 수출 사업을 영위하고 있으며 주요제품은 코로나 진단키트입니다. 인도네시아등의 현지법인이 주요거래처입니다.
(4) 카나비스사업
당사의 미국현지법인 종속회사인 MIM USA,INC.는 당사의 손자회사인 Melrose Facillty Management, LLC를 통해 카나비스 제조 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 주요제품은 카나비스 추출물입니다.
기타 자세한 사항은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
바. 신용평가에 관한 사항
| 신용평가일 | 기업신용등급 | 현금흐름등급 | 평가회사 |
|---|---|---|---|
| 2022.06.22 | B | C- | 이크레더블 |
등급
| 신용등급의 체계 및 정의 |
|---|
| AAA : 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA : 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A : 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB : 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 |
| B : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서는 투기적임 |
| CCC : 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC : 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C : 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D : 현재 채무불이행 상태에 있음 |
| NCR : 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소, 정지, 변경 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2015년 08월 13일 | -- | -- |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 (기준일 : 공시서류 제출 전일)
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2016.03.31 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동) | 서울특별시 강서구 양천로 583 우림블루나인 A동 1306호 | 합병에 따른 본점소재지 변경 |
| 2016.07.01 | 서울특별시 강서구 양천로 583 우림블루나인 A동 1306호 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58 포휴 10층 | 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 위한 회사 이전 |
| 2020.10.23 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58 포휴 10층 | 서울특별시 성동구 왕십리로6길 21 이소빌딩 5~8층 | 경영상 목적달성 |
| 2020.12.29 | 서울특별시 성동구 왕십리로6길 21 이소빌딩 5~8층 | 서울특별시 강남구 역삼로 413 대치상부타워 4, 5층 | 경영상 목적달성 |
| 2022.02.28 | 서울특별시 강남구 역삼로 413 대치상부타워 4, 5층 | 서울특별시 강남구 역삼로 413 대치상부타워 3, 5층 | 업무효율 증대 및 경영환경 개선 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는해임 | 신규 | 재선임 | 주1) # 【 발행회사의 요약 재무상황 】
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 27,555 | 19,592 | 7,963 | 1,200 | 98,777 | 3,804 | 적정 | 원일공인회계사감사반(제106호) |
| 전년도 | 25,958 | 21,439 | 4,519 | 1,200 | 66,431 | 452 | 적정 | 원일공인회계사감사반(제106호) |
| 전전년도 | 25,161 | 21,051 | 4,110 | 1,200 | 51,482 | 144 | 적정 | 원일공인회계사감사반(제106호) |
출처: 전자공시시스템 [주요사항보고서(회사합병 결정)(정정) (2022.10.31)]
회사합병 결정
-
합병방법
㈜세토피아가 ㈜제이슨앤컴퍼니를 흡수합병
1) 존속회사: ㈜세토피아
2) 소멸회사: ㈜제이슨앤컴퍼니- 합병형태: 소규모합병
-
합병목적
철강전문기업과의 합병을 통한 신규사업 진출 및 매출확대, 손익구조 개선을 통한 기업가치 제고 및 주주가치 제고 -
합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향
본 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)세토피아는 피합병법인인 (주)제이슨앤컴퍼니의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행합니다. 본 합병 완료 시 (주)세토피아는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (주)제이슨앤컴퍼니는 합병 후 해산하게 되며, 본 합병 완료 후 (주)세토피아의 최대주주 변경은 없습니다. -
합병비율
(주)세토피아 : (주)제이슨앤컴퍼니 = 1 : 0- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-
합병비율 산출근거
합병법인인 (주)세토피아는 피합병법인인 (주)제이슨앤컴퍼니의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. -
외부평가에 관한 사항
- 외부평가 여부: 미해당
-
근거 및 사유: 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
- 외부평가기관의 명칭:
- 외부평가 기간:
- 외부평가 의견:
-
합병신주의 종류와 수
- (주) 보통주식:
- 종류주식:
-
합병상대회사
회사명 (주)제이슨앤컴퍼니(Jaison & Company Co) 주요사업 스테인리스강 수입 유통 및 가공 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계: 27,554,727,646
부채총계: 19,591,757,811
자본총계: 7,962,969,835
자본금: 1,200,000,000
매출액: 98,777,143,781
당기순이익: 3,804,281,205외부감사 여부 적정 기관명 원일공인회계사감사반(제106호) 감사의견 적정 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 대표이사 설립연월일 본점소재지 증권신고서제출예정일 -
신설합병회사
- 회사명:
- 설립시 재무내용(원):
| | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| | - | - | - | - | - 현재기준 신설사업부문:
| 최근 사업연도 매출액(원) | 주요사업 |
|---|---|
| - | | - 재상장신청 여부: 해당사항없음
-
합병일정
구분 일정 합병계약일 2022년 05월 23일 주주확정기준일 2022년 06월 03일 주주명부폐쇄기간 시작일: 2022년 06월 04일, 종료일: 2022년 06월 08일 합병반대의사통지 접수기간 시작일: 2022년 06월 03일, 종료일: 2022년 06월 17일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권행사기간 시작일: -, 종료일: - 구주권제출기간 시작일: -, 종료일: - 매매거래 정지예정기간 시작일: -, 종료일: - 채권자이의 제출기간 시작일: 2022년 06월 21일, 종료일: 2022년 07월 22일 합병기일 2023년 01월 02일 종료보고 총회일 2023년 01월 03일 합병등기예정일자 2023년 01월 04일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - -
우회상장 해당 여부
해당사항없음 -
타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음 -
주식매수청구권에 관한 사항
- 행사요건: 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)세토피아의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
- 매수예정가격:
- 행사절차, 방법, 기간, 장소:
- 지급예정시기, 지급방법:
- 주식매수청구권 제한 관련 내용:
- 계약에 미치는 효력:
-
이사회결의일(결정일)
2022년 05월 19일- 사외이사참석여부: 참석(명)
- 불참(명): 3
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부:
-
풋옵션 등 계약 체결여부
아니오- 계약내용:
-
증권신고서 제출대상 여부
아니오- 제출을 면제받은 경우 그 사유: 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로, 본 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.
-
향후 회사구조개편에 관한 계획
현재 또는 합병완료 후 추진중이거나 계획중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다. -
기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 진행되므로 주식회사 세토피아의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
(2) 상기 '10. 합병일정'의 합병반대의사 통지 접수기간은 상법 527조의3 제4항에 따른 소규모합병에 대한 반대의사표시 접수기간을 의미하며, 상법 제527조의3 제4항에 의하여 합병회사인 (주)세토피아의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없으며, 이 경우 추후 이사회를 통해 진행 여부를 결정합니다.
※ 종료보고 총회는 상법 526조의 3 규정에 의거 이사회 결의에 따라 공고절차로 갈음할 예정입니다.
(3) 합병계약 체결일로부터 합병등기일까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 본 계약 체결일 당시 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정변경이 발생한 경우, (주)세토피아와 (주)제이슨앤컴퍼니는 상호 합의에 의하여 본 계약의 합병조건이나 일정을 변경할 수 있으며, 다만, 이러한 합병조건이나 일정의 변경으로도 본 계약의 목적을 달성할 수 없는 경우 각 당사자는 본 계약을 해제할 수 있습니다.
(4) 상기 합병일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.
※ 관련공시 : 2022-03-21 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)
출처: 전자공시시스템
이처럼 당사는 (주)제이슨앤컴퍼니 지분 100%를 인수함으로써 철강 사업에 진출하였습니다. (주)제이슨앤컴퍼니는 현대비앤지스틸(주) 등의 국내사와 중국, 인도네시아, 대만 등의 주요 철강사로부터 스테인리스강을 구매한 후, 절단가공 및 표면처리 후 파이프 생산업체, 자동차 및 주방용품 생산업체, 국내 대형 철강 유통업체 등에 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. STS 316/430/201 강종을 Coil, Skelp, Sheet 형태로 판매하고 있으며, 이 중에서도 STS 201은 (주)제이슨앤컴퍼니의 주력 제품으로 국내 시장점유율 약 30~40%를 차지하며 1위를 점유하고 있습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사 및 주요 종속회사 모두 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2016년 3월 31일 | 그 외 기타 분류 안된금융업 | 소프트웨어 자문개발 및 공급업 | 합병으로 인한 주된 사업내용 변경 |
-
자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)
구분 종류 08기(당기말) 07기(2021년말) 06기(2020년말) 보통주 발행주식총수 53,486,333 155,417,542 120,052,271 액면금액 500 100 100 자본금 26,743,166,500 15,541,754,200 12,005,227,100 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 26,743,166,500 15,541,754,200 12,005,227,100 - 2022년 2월 14일을 기준일로 하여 당사 주식의 액면가액이 100원에서 500원으로 병합되었습니다.
-
주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
구분 주식의 종류 비고 합계 53,486,333 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 53,486,333 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 484,340 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 484,340 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 53,001,993 Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 53,001,993 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) 기말수량 비고 직접취득 보통주식 78,310 78,858 157,168 주1) 장내 직접 취득 보통주식 - - - 장외직접 취득 보통주식 - - - 공개매수 보통주식 809,947 626,319(+) 449,243(-) 997,023 주2), 주3), 주4), 주5) 소계(a) 신탁계약에 의한 취득 보통주식 - 3,664(+) 3,664 주6) 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 1,001,001 주1) 신탁계약에 의거하여 보유중인 주식이 합병비율에 따라 증가함. 교보4호기업인수목적 주식회사와 합병전 자기주식수는 78,310주이며, 합병비율(1 : 2.007)에 따라서 157,168주로 증가하였습니다.
주2) 합병승인을 위한 임시주주총회(2016.02.25)시 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 증가. (주식매수청구권 행사 : 771,337주, 단수주식 : 34주, 합계 : 771,371주)
주3) 2018년 7월 24일 자기주식을 교환대상으로하는 무기명식 이권부 무보증 교환사채 상환으로 인한 취득으로, 한국예탁결제원에 예탁 및 신탁계약을 체결하여 보관중이던 수량입니다.
주4) 2018년 08월 25일 (주)케이린파트너스(구.(주)바르트)와의 금전대여 및 담보제공계약에 의한 담보권 실행으로 인해서 2021년 04월 14일 38,576주를 취득하였습니다.
주5) 2022년 02월 28일 (주)한류뱅크와의 담보제공계약에 의한 담보권 실행으로 인해서 1,436,266주를 취득하였습니다.
주6) 2022년 03월 10일 액면병합으로 인한 단수주 3,664주를 취득하였습니다.【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 2022년 04월 01일 - 1,700,679 2022년 04월 12일 - 1,700,680 2022년 05월 10일 - 722,888 2022년 05월 17일 - 883,533 2022년 06월 20일 - 3,238,863 -
정관에 관한 사항
정관 변경 이력- 2020년 05월 22일 (제 5 기 정기주주총회)
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제17조(전환사채의 발행)⑥ 전환가액은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정의 전환가액 조정 조항에 의거 조정한다. 단, 발행가능 사채 액면총액 중 500억원 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 시설투자, 인수합병, 타법인출자, 운영자금조달을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가까지 시세의 변동에 따라 재조정할 수 있다. 또한 이미 회사에서 발행하였거나 발행예정 모든 전환사채에 적용하되, 이미 발행된 전환사채 제6회차 48억원, 제7회차 8억 4천만원, 9회차 200억원, 10회차 5억원은 회사가 만기전 사채를 취득하여 재매각하는 경우에 한하여 이사회결의로 전환가액의 최저 조정가액을 액면가까지로 조건을 변경 할 수 있다.
- 전환사채 관련 사항 추가
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2020년 08월 10일 (제 6 기 임시주주총회)
- 제1호(상호): 이 회사는 주식회사 마이더스AI라 한다. 영문으로는 MidasAI Co.,Ltd.라 표기한다.
- 상호의 변경
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2021년 03월 29일 (제 6 기 정기주주총회)
- 제2조(목적): 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1~46 (현행과 같음) 47.광고 및 광고대행업 48.포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 49.출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 50.옥외 및 전시광고업 51.인터넷 정보서비스 및 전자상거래업 52.전자상거래 관련 솔루션 공급사업 53.온라인 관련 서비스(인터넷 포털사이트 운영 포함) 54.기타금융업(대부업 포함) 55.전자화폐의 제작 및 판매업 56.전자금융업 57.전자지급결제대행업 58.부동산매매, 관리업(임대업 및 전대업 포함) 59.식품의 제조 및 도소매업 60.포장용품의 제조가공업 및 도소매업 61.식자재판매업 62.식품류도소매업 63.음식점업(일반음식점, 기관구내식당업, 출장 및 이동음식업, 제과점업, 휴게음식점업, 기타음식점업) 64.프랜차이즈업 65.창고 및 운송관련 서비스업 66.법인직영점 운영 67.실내장식업 68.인력공급 및 고용 알선업 69.위탁운영업 70.위 각 호에 부대되는 사업일체
- 제4조(공고방법): 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.midas-ai.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계 신문)에 한다.
- 제8-3조(주식등의 전자등록): 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
- 제12조(신주의 동등배당): 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
- 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일): ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
- 제17조(전환사채의 발행): ① ~ ③ (현행과 같음) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑤ ~ ⑥ (현행과 같음)
- 제20조(소집시기): 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.
- 제32조(이사의 수): 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다.
- 제44조1(감사의 선임·해임): ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
- 제47조(재무제표 등의 작성 등): ① (현행과 같음) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ ~ ⑥ (현행과 같음)
- 제50조(이익배당): ① ~ ② (현행과 같음) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
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<부칙> 제1조(시행일): 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례): 제44조1 제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례): 제44조1 제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.
- 신규사업 등을 위한 사업목적 추가
- 사명변경으로 인한 회사 홈페이지 주소변경
- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함
- 동등배당 원칙을 명시함
- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함
- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함
- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함
- 선임가능 이사 총수 변경
- 감사선임에 관한 조문 정비
- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함
- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함
- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함
- 정관개정에 따른 부칙변경
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2022년 01월 28일 (제 7 기 임시주주총회)
- 제7조(1주의 금액): 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.
- 제17조(전환사채의 발행): ① 회사는 사채의 액면총액이 200,000,000,000원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
- 제17조(전환사채의 발행): ⑥ 전환가액은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정의 전환가액 조정 조항에 의거 조정한다. 단, 발행가능 사채 액면총액 중 1,000억원 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 시설투자, 인수합병, 타법인출자, 운영자금조달을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가까지 시세의 변동에 따라 재조정할 수 있다. 또한 이미 회사에서 발행하였거나 발행예정 모든 전환사채에 적용하되, 이미 발행된 전환사채 제6회차 48억원, 제7회차 48억원, 9회차 200억원, 10회차 5억원은 회사가 만기전 사채를 취득하여 재매각하는 경우에 한하여 이사회결의로 전환가액의 최저 조정가액을 액면가까지로 조건을 변경 할 수 있다.
- 제18조(신주인수권부사채의 발행): ① 회사는 사채의 액면총액이 200,000,000,000원을 초과하지 않는 범위내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
- 제32조(이사의 수): 회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다.
- <부칙> 제1조(시행일): 이 정관은 2022년 1월 28일부터 시행한다.# II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 철강사업
스테인레스강은 철(Fe)에 상당량의 크롬(보통 12%이상)을 넣어서 녹이 잘 슬지 않도록 만들어진 강으로 여기에다 필요에 따라 탄소(C), 니켈(Ni), 규소(Si), 망간(Mo)등을 소량씩 포함하고 있는 복잡한 성분을 가지고 있는 합금강입니다. 스테인레스 강은 철(Fe)을 주성분으로 하면서도 보통강이 가지고 있지 않는 여러가지 특성 즉, 표면이 아름다운점, 녹이 잘슬지 않는점, 열에 견디기 좋은점, 또한 외부 충격에 대해 강한점 등 대단히 우수한 특성을 갖추고 있습니다. 근래에는 다양한 용도에 적합하게 성분, 성능이 다른 각종의 스테인레스강이 만들어 지고 있으며 이중 스테인리스 강판은 스테인리스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계, 전기 전자, 자동차 등을 대표적으로 꼽을 수 있습니다.
나. 정보보호산업
정보통신산업진흥법 제32조에 따르면 정보보호산업이란 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안 기술이 적용된 제품을 제조 또는 판매하거나, 보안기술 및 보안 제품을 활용하여 재난·재해·범죄 등에 대응하거나 관련 장비·시설을 안전하게 운영하기 위한 모든 서비스 제공과 관련되는 산업으로 정의하고 있습니다. 정보보호산업은 '창과 방패'처럼, 진화하는 보안위협에 대응하여 지속적인 R&D가 필요한 분야이며, 보안 위협의 대응과 우수한 제품 개발을 위해서는 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안 분야 학문 외에 인문학, 공학 등 다양한 연구 및 인재가 필요한 분야입니다. 정보보호산업은 최근 IoT, 모바일, 핀테크, 클라우드 등 신규 기술 환경과 신기술 관련 보안 위협의 등장, 랜섬웨어, 소프트웨어 취약성 공격, 조직화, 고도화 공격 증가 등 기존 보안 공격의 고도화로 인하여 정보보호산업의 중요성이 고조되고 있습니다.
본 보고서 제출일 현재 (주)제이슨앤컴퍼니와의 합병이 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었음으로 당사의 연결대상 종속회사는 ㈜아이홉씨비디, ㈜메타시큐어, ㈜시큐어플랫폼 국내 3개사와 미국 현지법인인 Melrose Facillty Management, LLC, MIM USA, INC. 해외 2개사를 합쳐 총 5개사입니다. 당사의 주요 종속회사인 MIM USA, INC.는 당사의 손자회사인 Melrose Facillty Management, LLC를 통하여 미국 캘리포니아 주에서 의료용(Medical)과 기호용(Recreational) 카나비스(Cannabis/Marijuana, 대마초) 제품 유통 사업을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 사업의 구분
(1) (주)세토피아
가. 주요 제품 등의 현황 (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Security 사업부 | 제품 | PC 보안 | PC 보안 솔루션 | SAFE PC Enterprise | 996 | 15.04% |
| 제품 | USB 보안 | USB 보안 솔루션 | SAFE USB+ | 340 | 5.13% | |
| 제품 | 개인정보 보안 | 개인정보 보호솔루션 | SAFE Privacy | 167 | 2.52% | |
| 용역 | 유지보수 | - | - | 1,758 | 26.54% | |
| 서비스사업부 | 용역 | BI 솔루션 | 웹/모바일 비즈니스 서비스 | - | 103 | 1.55% |
| 용역 | SI 사업 | 웹/모바일 비즈니스 서비스 | - | 2,736 | 41.30% | |
| 기타사업 | 제품 | 진단키트 | 코로나 진단키트등 | - | 524 | 7.91% |
| 합 계 | - | - | - | - | 6,624 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사의 판매제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : 천원)
| 품 목 | 세부항목 | 2022년 당기 | 2021년 | 2020년 | 제품설명 |
|---|---|---|---|---|---|
| SafePC Enterprise V5.1 | Server | 12,800 | 12,800 | 12,800 | 호스트자료유출방지솔루션 |
| 관리서버 Agent(1~999) | 64 | 64 | 64 | 호스트자료유출방지솔루션 에이전트 | |
| Agent(1000~2999) | 45 | 45 | 45 | ||
| Agent(3000~9999) | 37 | 37 | 37 | ||
| SafeUSB+ V3.1 | Server | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 보안USB솔루션 |
| 관리서버 | |||||
| Agent | 25 | 25 | 25 | 보안USB솔루션 에이전트 | |
| Memory(8GB) | 50 | 50 | 50 | 보안USB솔루션 메모리 | |
| Memory(16GB) | 73 | 73 | 73 | ||
| Memory(32GB) | 88 | 88 | 88 |
주1) 산출기준 : 나라장터종합쇼핑몰 내, 제품등록 단가기준
가) SECURITY사업부
1) 주요제품 및 서비스 개요
① SafePC Enterprise
SafePC는 초기 PC 보안 솔루션으로 개발이 시작되어 2001년 개발이 완료되면서 판매를 시작하였습니다. 이를 통해서 다양한 기술 개발상과 벤처 우수 기업으로 선정되는 등 닉스테크가 성장하고 회사의 제품이 Safe시리즈로 브랜드화 되는데에 기여한 주요 제품입니다. 동 제품은 지속적인 개발을 통해서 신규 기술 및 기능이 추가되어 업그레이드 되고 있으며, 현재는 Endpoint 보안 솔루션의 통합 플랫폼을 제공하고 있습니다.
| 제품이미지 | 제품 설명 |
|---|---|
| safepc-enterprise.jpg | safepc-enterprise |
SafePC Enterprise는 PC내 중요정보가 외부로 유출되는 경로를 통제하는 솔루션으로, 매체제어, 네트워크 통제, 출력물 제어, 프로그램 실행 제어, PC 보안 설정 등을 통해 내부정보를 효과적으로 보호/관리하는 솔루션입니다. SafePC Enterprise의 주요 기능은 다음과 같습니다.
| 대분류 | 기능명 | 기능 설명 |
|---|---|---|
| 매체제어 | 매체 통제 | 휴대용 저장장치 등 저장 매체를 통한 정보 유출 및 네트워크를 통한 정보 유출 대하여 정책으로 통제를 제공 |
| PC 오남용 방지 | 방화벽 기술 | 에이전트를 통해서 PC의 네트워크 및 포트 통제 제공 |
| URL 차단 기술 | 정책을 통해 비 업무용 URL 접근 통제 | |
| 네트웍 차단 기술 | 악성코드로 인한 대량의 패킷 발생을 차단함 | |
| 프로그램 통제 기술 | 특정한 프로그램 및 불법S/W의 실행통제 기능 제공 | |
| 제어판 통제 기술 | PC의 제어판 기능 설정 및 변경에 대하여 통제 제공 | |
| 출력물 보안 기술 | 출력물 보안 기술 | 출력물에 대한 워터마킹 및 출력 로그 분석을 통한 통계 제공 |
| 자체 프로그램 보호 | 자체 보호 | 외부의 공격으로부터 프로그램의 안전한 실행 |
② SafeUSB+
보안 USB시스템은 2007년 1월 국정원의 보조기억매체관리에 대한 지침을 준수하기 위하여 개발되었으며, 2007년 생산되어 현재까지 주로 공공기관 등에 판매되었습니다. 또한 금융기관의 경우 망분리 및 저장매체를 분실하더라도 안전하게 관리하기 위한 방안으로 판매 되고 있습니다.
| 제품이미지 | 제품 설명 |
|---|---|
| safeusb plus.jpg | safeusb plus |
SafeUSB+는 하드웨어 보안USB 제품으로, 저장된 데이터에 대하여 외부 사용 통제 및 분실/도난에 대응하는 솔루션입니다. 보안USB에 대한 등록/관리를 제공하고, 인가된 사용자만 사용 가능하며, 중요 데이터 대하여 암호화 하여 보호합니다. 보안 USB 주요 기능은 다음과 같습니다.
| 대분류 | 기능명 | 기능 설명 |
|---|---|---|
| 인증 | 사용자 및 디바이스 인증 | 패스워드 설정을 통한 디바이스 인증 |
| 보안 USB 관리 | 배포 | 지정된 사용자들에게 보안USB 배포 |
| 등록 | 보안USB 등록 | |
| 사용 회수 | 사용 중인 보안 USB를 사용하지 못하도록 관리자 회수 기능 | |
| 외부 정책 | 인증 잠김 | 사용자의 패스워드 실패 횟수에 따른 잠금 |
| 외부 사용 기간 | 외부에서 보안 USB를 사용할 수 있는 기간 설정 | |
| 외부 복사 차단 | 외부에서 읽기 / 쓰기에 대한 통제 제공 | |
| 분실 및 도난 | 파일 암호화 | 파일 저장 시 자동 암호화 (분실 시 임의로 파일 확인 불가능) |
| 완전 파기 | 회수 및 잠김 기능을 이용하여 불법 사용자의 접근을 차단하고 보안 USB에 저장되어 있는 데이터 완전 삭제 기능 제공 |
③ SafePrivacy
| 제품이미지 | 제품 설명 |
|---|---|
| safeprivacy.jpg | safeprivacy |
개인정보보호 솔루션은 개인정보보호법의 준수를 위하여 개인정보가 포함된 파일을 검색하고 모니터링하며, 검출된 파일에 대하여 암호화 및 완전 삭제 그리고 외부 유출에 대하여 차단을 제공합니다. SafePrivacy 주요 기능은 다음과 같습니다.
| 대분류 | 기능명 | 기능 설명 |
|---|---|---|
| 개인정보 검색 | 패턴, 키워드 등록 | 개인정보 검색에 해당되는 패턴 및 키워드를 관리자가 등록 |
| 등급 정책 | 개인정보 매체에 대한 통제 정책 적용 | |
| 개인정보파일 보호 | 정책적 암호화 | 개인정보 파일을 정책적으로 암호화 |
| 격리 제공 | ||
| 정책적 완전 삭제 | 검출된 개인정보 파일 완전 삭제 | |
| 사용자 암호화 | 검출된 개인정보 파일 리스트를 사용자가 보고 선택적암호화 | |
| 사용자 완전 삭제 | 개인정보 파일 리스트에서 사용자가 선택하여 삭제 | |
| 개인정보유출 통제 | 매체 통제 | 매체를 통한 개인정보 파일 유출 차단 |
| 네트워크 통제 | 네트워크를 통해서 첨부파일로 유출되는 개인정보 파일 차단 | |
| 출력물 통제 | 개인정보파일 출력에 따른 내용 차단 및 허용 | |
| 개인정보 유출 승인 프로세스 | 개인정보 출력 승인 프로세스 | |
| 개인정보 출력 차단 시 | 결재자의 승인을 통해서 출력제공 | |
| 개인정보 반출 승인 프로세스 | 개인정보 파일 외부 전송시 결재자 승인을 통해서 암호화 파일 외부 전송 |
2) 경기변동과의 관계
정보보호제품은 각 기능 및 목적이 특수하기 때문에 구입 대상과 판매 대상이 한정적이며 각 제품에 대한 시장이 일정하게 존재하고 있습니다. 그렇기 때문에 경기가 좋거나 나쁘거나 어느 정도 제품의 시장이 존재하나, 법령과 보안 사고가 발생하는 경우 제품의 판매율이 높아지는 현상을 보여 주고 있습니다. 과거 개인정보 유출 사건, 금융 보안 사건으로 인해 개인정보보호 솔루션과 망분리 솔루션 및 PC보안 통제 솔루션의 판매가 증가하였으며, 정부의 개인정보보호 규제 강화 및 망분리 정책 등 정책적 지원으로 정보보안 솔루션 시장이 확대되고 있습니다. 이와 같이 보안 솔루션은 경기의 변동과의 관계는 낮은 편이며, 오히려 보안에 대한 법령 및 국가 정책, 정보보안관련 사고에 따라 제품이 각광을 받을 수 있는 기회가 존재합니다.
3) 제품의 Life-Cycle
제품의 라이프 사이클은 기술 도입, 성장, 성숙 그리고 쇠퇴기로 이루어져 있습니다. 신규 버전 출시에 따른 업그레이드와 기능 개선 및 신규 기능 추가에 따른 업그레이드에 의한 수요가 지속적으로 창출되고 있습니다.
| 제품군 | 동사제품 라이프사이클 위치 | 비고 |
|---|---|---|
| DLP | SafePC Enterprise | 성숙기 - 시장이 거의 고정되어 있음 - 성숙기에서 차별화를 위해서 새로운 기술 개발 필요 - One Agent라는 차별성 제시로 시장의 재도약기 |
| 보안USB | SafeUSB+ | 성숙기 - 시장이 공공에서 금융으로 이동 중 - 재도약이 필요한 시점에서 SafePC Enterprise와 통합 기능 추가 - 고객사에 추가 판매 개척 가능 |
| 개인 정보보호 | Safe Privacy | 성장기 - 개인정보보호 시행으로 빠른 제품 판매 - 가트너에서도 기술에 대한 기대치가 높음 - 경쟁사와 차별화를 위해서 One Agent라는 통합 솔루션 제시 - 통합을 통해 SafePC 고객에게 추가 판매 가능 |
나) 서비스 사업부
1) 주요제품 및 서비스 개요
서비스사업부는 웹/모바일 비즈니스 서비스를 위한 SI(System Integration) 또는 SM(System Management)관련 용역으로 특정 제품이 아니며 프로젝트마다 고객의 니즈에 맞게 용역의 성격이 달라지므로 정형화된 서비스가 존재하지 않습니다.
2) 경기변동과의 관계
SI산업은 경기 민감도가 높은 산업입니다. 이는 기업들의 전산 관련 투자가 경기변동에 크게 영향을 받는 가운데 SI기업들의 실적에도 지대한 영향을 미치기 때문입니다. 일반적으로 경기하강 국면에서는 SI투자가 광고선전비 등 기업의 마케팅 비용과 함께 비용절감을 위한 첫번째 고려대상이 되는 등 선행적인 성격이 강하며, 경기상 국면에서는 후행적인 성격이 강하는 경향을 나타나고 있습니다. 국내 및 세계경제는 저성장 기조를 이어가고 있으며, 경기둔화가 장기화될 경우 SI시장에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사의 경우 SI사업 이후 운영 및 유지보수 업무를 연계하여 차별성을 확보하고 운영 및 유지보수를 통해 새로운 아이템을 발굴하여 다시 신규SI사업을 수행하는 순환형(Cycle)사업관리 방식으로 리스크를 최소화하고 있습니다.
3) 기술변화에 따른 영향
IT서비스시장의 특징은 신속한 기술변화, 업계 표준의 끊임없는 진화, 고객의 요구사항 및 수요 형태의 다변화, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현 등으로 꼽을 수 있습니다. 따라서 SI업체들의 성장성 및 수익성은 이러한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을 적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고 할 수 있습니다. 시장의 변화와 고객의 수요를 제대로 예상하지 못하거나 대응하지 못하는 기업들은 경쟁업체가 제공하는 서비스와 솔루션으로 인해 동사의 서비스나 솔루션이 경쟁력이 저하되거나 노후화 될 수 있습니다. 또한 시장수요에 맞춰 당사가 제공하는 서비스 및 솔루션을 변화시키기 위해서는 신규 기술직의 영입 혹은 추가적인 자본지출이 필요할 수도 있습니다. 또한 SI업체들은 프로젝트를 수행하면서 많은 협력업체와의 공조가 이루어지고 있습니다. 이러한 협력업체의 개발능력 및 생존능력이 프로젝트를 실행함에 있어서 영향을 주기 때문에 우수한 협력업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소라고 할 수 있습니다. SI업체들이 주요 협력업체들이 이러한 빠른 기술의 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
가. 주요 제품 등의 현황 (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이슨앤컴퍼니 | ||||||
| 철강사업부 | 상품 | 스테인리스강 | 구조용, 배관용 파이프 및 가종 소비재 | - | 57,605 | 52.65% |
| 제품 | 스테인리스강 | 자동차 배기계, 주조용 파이프, 배관용 파이프 | - | 49,862 | 45.58% | |
| 용역 | 스테인리스강 | - | - | 1,119 | 1.02% | |
| 기타 | 스테인리스강 | 스크랩 등 | - | 823 | 0.75% | |
| 합 계 | - | - | - | - | 109,409 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : 원/Kg)
| 품 목 | 2022년 당기 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 제품가격 | 3,266 | 2,495 | 1,850 |
(1) 산출기준
판매제품의 매출액을 매출중량으로 나눈 금액을 기준으로 함
(2) 주요 가격변동원인
원자재 가격변동에 따라 제품가격상승
다. 주요제품 및 서비스 개요
(주)제이슨앤컴퍼니는 현대비앤지스틸(주) 등의 국내사와 중국, 인도네시아, 대만 등의 주요 철강사로부터 스테인리스강을 구매한 후, 절단가공 및 표면처리 후 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주 원자재인 스테인리스강은 최소 10.5% 혹은 11%의 크롬(Cr)이 들어간 강철 합금으로, 철의 최대 결점인 내식성의 부족을 개선할 목적으로 만들어진 내식용 강입니다. 스테인리스강과 같은 특수강의 경우 자동차, 기계, 조선, 건설 등의 핵심부품에 사용되는 고내식성, 고내구성, 내마모성 등 특수한 성질을 지닌 소재인 합금강, 탄소강, 형단조 제품 등을 생산하는 산업입니다. 막대한 초기 투자가 필요하고 규모의 경제 효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치 산업의 특성 상, 진입장벽이 높기 때문에 국내의 경우 현대제철, 세아베스틸, 세아창원특수강 등의 소수의 대기업 및 중견기업 위주로 생산이 이뤄지고 있는 과점시장입니다. 특히, 2021년 09월 반덤핑 시행 이후에는 포스코, 현대비앤지스틸, 현대제철 등 국내 제조사의 코일센터와 대형 수입업체 위주로 재편되고 있는 모습을 보이고 있으며, 중소 무역회사 및 수입상의 수입 루트가 봉쇄되어 구매 경쟁력이 더욱 중요해진 상황입니다.
(3) MIM USA, INC.
직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
가. 주요 제품 등의 현황 (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : 천USD, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 카나비스사업 | 유통 | 카나비스 추출물 | 전자담배 액상제조 외 | - | 20,808 | 100.00% |
| 합 계 | - | - | - | - | 20,808 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사의 판매제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준)
(단위 : USD/개)
| 품 목 | 2022년 당기 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 전자담배액상카트리지 | 21.11 | 21.88 | 22.14 |
| 재배 | 1,000 | - | - |
(1) 산출기준
당사 판매 제품 매출액을 판매수량으로 나눈 평균가격을 기준으로 함.
(2) 주요 가격변동 원인
해당사항 없음
다. 주요제품 및 서비스 개요
MFM의 제품 매출은 전자담배 액상 제조부터 패키징 작업까지 완료된 제품을 도매점 및 소매점(Retail shop)에 판매하여 발생하고 있습니다. 주요 판매 제품은 (1)전자담배 액상이 충전된 카트리지(Pod)와 (2)전자담배기계에 해당하는 배터리를 패키징한 제품입니다. 당사가 판매하는 전자담배 액상은 카나비스 오일 추출액을 매입하여 8가지 이상의 맛의 제품으로 제조한 뒤, 카트리지에 충전하여 생산하고 있습니다. 카트리지 단가는 제품군에 따라 개당 $20~27.5이며, 배터리 키트의 단가는 제품군에 따라 개당 $10~12입니다.# 3. 원재료 및 생산설비
<원재료>
(1) (주)세토피아
가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원,%)
| 구분 | 제품명 | 품목(원재료명) | 구체적 용도 | 매입금액 | 매입비율 | 주요 매입처 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | Safe Enterprise | Secuprint | 출력물보안 | 19,000 | 4.89% | L사 등 | - |
| H/W장비 | 서버장비 | 102,760 | 26.43% | S사 등 | - | ||
| Safe USB | USB메모리, SSD,외장하드디스크 | USB메모리 | 73,103 | 18.80% | I사 등 | - | |
| USB메모리 | 24,080 | 6.19% | S사 등 | - | |||
| 서버백신 | 서버백신 | 서버백신 | 141,258 | 36.33% | J사 등 | - | |
| 기타 | 기타 | 기타 | 28,598 | 7.36% | D사 등 | - | |
| 계 | 388,799 | 100.00% | - |
나. 원재료 가격변동 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원)
| 사업연도 / 품 목 | 2022년 당기 | 2021년도 | 2020년도 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| USB | 35,000 | 35,000 | 30,000 | - |
| Secuprint | 4,000,000 | 4,000,000 | 3,000,000 | - |
주1) 매입 수량과 장비 사양에 따라 원재료 매입가격에 차이가 있을 수 있으며, 평균가격으로 산정하였습니다. 또한 H/W장비와 H/W소모품은 품목이 세분화되어 있어 객관적인 원재료 가격변동 현황을 비교하기 어렵습니다.
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)
| 품목 | 구체적 용도 | 매입금액 | 매입비율 | 주요매입처 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스테인리스 강 | 도소매 유통 | 101,878 | 100.00% | 현대비앤지스틸(주) 등 | - |
나. 원재료 가격변동 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원, Kg)
| 사업연도 / 품 목 | 2022년 당기 | 2021년 | 2020년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 스테인리스 강 | 3,187 | 2,276 | 1,729 | - |
주1) 가격의 산출은 기간별 총 매입금액을 매입중량으로 나눈 금액을 기준으로 합니다.
주2) 주요 가격변동 원인으로는 원자재인 니켈가격과 국내외 스테인리스 강 시장의 수요, 공급 상황에 따른 변동입니다.
(3) MIM USA, INC.
직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : USD, %)
| 품목 | 구체적 용도 | 매입금액 | 매입비율 | 주요매입처 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Distillate Oils | 액상카트리지제조용 | 89,400.00 | 85% | Sisu Extraction LLC 등 | - |
| Trim | 오일 추출 | 16,026.15 | 15% | - | - |
나. 원재료 가격변동 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : USD/g)
| 사업연도 / 품 목 | 2022년 당기 | 2021년 | 2020년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| Distillate Oils | 1.49 | 3.17 | 4.52 | - |
| Trim | 17.53 | - | - | - |
주1) 총 매입금액을 매입량으로 나눈 금액을 기준으로 가격을 산출하였습니다.
주2) 대마시장의 합법화로 인한 오일의 공급물량에 따라 원재료의 가격변동이 있으며 원재료 구입량 및 품질에 따라 가격변동이 발생합니다.
<생산설비>
(1) (주)세토피아
1) 생산능력 및 생산실적
당사는 연구 개발 활동을 바탕으로 한 인적자원을 활용한 사업을 주로 영위하고 있어 설비에 따른 생산능력, 생산실적 및 가동률의 산정이 불가합니다. 따라서 아래에는 생산의 기반이 되는 유형자산의 내역을 기술합니다.
2) 생산설비에 관한 사항 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 239,963 | 19,897,249 | 155,368 | 25,020 | 12,000 | 20,329,600 |
| 사업결합 | 1,639,869 | - | 623,666 | - | - | 2,263,535 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (95,099) | (129,218) | (11,986) | - | - | (236,303) |
| 손상 | (5,358,068) | (7,264,200) | (603,309) | - | - | (13,225,577) |
| 기타증감 | 3,478,236 | 2,291,170 | 22,202 | - | - | 5,791,608 |
| 기말 | - | 14,829,120 | 68,709 | 13,034 | 12,000 | 14,922,863 |
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
1) 생산능력 및 생산실적과 가동률 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 톤, %)
| 시설 | 생산능력 | 생산실적 | 가동률 |
|---|---|---|---|
| 1호기 | 31,680 | 23,775 | 75 |
| 2호기 | 18,480 | 11,090 | 60 |
| 총계 | 50,160 | 34,865 | 69.5 |
주1) 1호기 생산능력 120톤/일 X 22일 X 12개월 = 31,680톤
주2) 2호기 생산능력 70톤/일 X 22일 X 12개월 = 18,480톤
2) 생산설비에 관한 사항
제품 생산을 위하여 부천시 오정구 삼정동에 공장을 보유하고 있으며 주요 생산설비의 내용은 아래의 표와 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득(대체) | 처분(대체) | 기말잔액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,929,005 | - | - | 5,929,005 | - | - | 5,929,005 |
| 건물 | 462,349 | - | - | 462,349 | 110,771 | - | 351,578 |
| 기계장치 | 1,643,518 | 143,500 | 326,798 | 1,460,220 | 1,196,319 | - | 263,901 |
| 차량운반구 | 65,803 | - | - | 65,803 | 52,048 | - | 13,755 |
| 집기비품 | 175,164 | - | 3,320 | 171,844 | 161,952 | 2,817 | 7,075 |
| 시설장치 | 128,160 | - | - | 128,160 | 117,516 | - | 10,644 |
| 합계 | 8,403,999 | 143,500 | 330,118 | 8,217,381 | 1,638,606 | 2,817 | 6,575,958 |
(3) MIM USA, INC.
직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
1) 생산능력 및 생산실적과 가동률
당사가 판매하는 제품은 전자담배액상 카트리지 및 배터리키트로 구성되어 있고 배터리키트는 완제품을 공급받아 판매하고 있으며 전자담배액상 카트리지는 인적자원이 투입되어 오일을 충전하는 형태임으로 설비에 따른 생산능력, 생산실적 및 가동률의 산정이 불가합니다.
2) 생산설비 현황
현재는 유통을 통한 매출이 주를 이루고 있어 특별한 생산시설 및 장비를 보유하고 있지 않지만 향후 재배 및 직접 오일생산을 위한 생산시설 및 장비를 구축할 계획입니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) (주)세토피아
(1) 매출내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 2022년 (제8기 당기) | 2021년 (제7기) | 2020년 (제6기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 보안솔루션 | 정보보안 제품 | SafePC | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 1,503 | - | |||
| 소 계 | - | 1,503 | - | ||
| 보안솔루션 | 보안제품 유지보수 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 1,758 | - | |||
| 소 계 | - | 1,758 | - | ||
| 보안솔루션 | BI 솔루션 용역 | Hyperion | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 103 | - | |||
| 소 계 | - | 103 | - | ||
| 보안솔루션 | SI 사업 용역 | 프로젝트 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 2,736 | - | |||
| 소 계 | - | 2,736 | - | ||
| 진단키트 | 진단키트 제품 | 진단키트 | 수 출 | - | 136 |
| 내 수 | 388 | - | |||
| 소 계 | - | 524 | - | ||
| 철강 | 철강 제품(*) | 스테인리스강 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 80,881 | - | |||
| 소 계 | - | 80,881 | - | ||
| 카나비스 | 카나비스 제품(*) | 카나비스 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 26,883 | - | |||
| 소 계 | - | 26,883 | - | ||
| 기타 | 기타(*) | 기타 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 2,147 | - | |||
| 소 계 | - | 2,147 | - | ||
| 합 계 | - | 116,535 | - |
주1) 정보보안제품은 고객사의 요구에 맞추어 다양한 기능과 통합 제품 기능을 제공하는 솔루션으로 개발되는 제품이기에 수량 기재보다는 USER와 관련이 있습니다.
주2) SI사업은 운용을 통한 시스템 기획, 개발, 구축, 운영, 유지보수로 이루어지므로 수량 기재에 해당사항 없습니다.
주3) (*)는 연결회사 매출 금액입니다.
주4) 당기말(제8기), 전기(제7기), 전전기(제6기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.
(2) 판매경로 및 판매방법
가) 판매조직
1) SECURITY사업부
Security사업부는 DLP및 보안USB 솔루션에 대하여 개발, 판매, 기술지원을 수행합니다. 또한 진단키트의 수출입업무를 수행합니다. 이를 위해 기술 영업팀, 컴설팅팀 2개의 부서로 이루어져 있습니다.
2) 서비스사업부
서비스사업부는 단일 부서에서 SI 및 SM을 진행하고 있습니다.
나) 판매경로
<보안솔루션>
제품은 판매조직에서 직판, 비즈니스 파트너, 협력사를 통해 이루어지고 있습니다. 비즈니스 파트너는 당사 제품에 대한 재판매 계약을 맺은 업체로 영업 및 기술을 협력하는 업체입니다. 비즈니스 파트너는 전국을 관리적인 측면과 효율적인 측면을 고려하여 크게 중부권(수도권, 강원도), 서부권(충남북, 전남북), 동부권(경남북, 제주도)으로 구분하여 각 권역별로 파트너들을 육성하고 있습니다. 각 지역에 기반을 두고 있는 업체들 중에서 당사 솔루션을 이해하고 기술협력이 가능한 업체를 발탁하여 파트너 관계를 맺고 함께 사업 협력을 하고 있습니다. 지역 파트너사와 공동마케팅, 시장 정보공유 등을 통해 고객을 발굴하고 제품 판매를 활성화하며, 신시장을 개척하고 있습니다. 지역에 있는 기존 고객에게는 기술 지원서비스를 제공하면서 추가 영업을 통해 신제품 영업을 하고 있습니다.
제품 판매는 비즈니스 파트너뿐만이 아니라 SI(System Integration)업체, 솔루션 유통업체 등 다양한 영업 채널을 통해 이루어지고 있습니다. 대형 SI업체와는 큰 규모의 사업위주로 협력을 하고 있으며, 솔루션 유통업체들과는 중소규모의 기업, 제2금융권, 지자체 등을 위주로 활발한 영업 협력을 하고 있습니다.
[제품별 판매 경로]
| 판매경로 | 품목 | 금융 | 기업 | 공공 |
|---|---|---|---|---|
| 직판 | Security 사업부 / 서비스사업부(SI/SM) | -은행 | -보험/증권 | -그룹사 |
| -대기업 | -공공기관 | |||
| -국방 | ||||
| 비즈니스파트너 | -보험/증권 | -저축은행 | -공공기관 | |
| -중소제조업체 | -지자체 | |||
| SI업체 | -은행 | -대형사업위주 | -SI업체 해당사 | |
| -공공기관 | ||||
| -대형사업위주 | ||||
| 솔루션유통업체 | -보험/증권 | -저축은행 | -지자체 | |
| -중소제조업체 |
<진단키트>
| 품목 | 경로 |
|---|---|
| 코로나 진단기 | 1. 당사 → 해외바이어 (병원, 약국) → 소비자 |
| 2. 당사 → 해외바이어 (호텔, 공항) | |
| 혈당 측정기 | 1. 당사 → 해외바이어 → 의료기기상, 병원, 약국 → 소비자 |
판매의 경로는 제품별, 나라별, 지역별로 다양한 유통 경로가 존재합니다. 당사의 코로나 진단기 제품의 최종 수요자는 병원이나 검진 센터에 내원하여 진단을 받는 개인 환자 또는 코로나 19 감염의 여부를 확인하기 위한 공항, 대형 호텔 등의 피검자 입니다. 당사의 코로나 진단기 제품은 대형 병원보다는 중소형 병원, 검진센터, 호텔, 공항과 같은 코로나 19 감염 여부의 신속한 진단이 필요한 곳을 중심으로 판매가 이루어지기 때문에 유통망을 가지고 있는 회사 및 유통 회사와의 파트너쉽 유지가 중요합니다. 당사는 코로나 19의 확산이 빠르게 진행되는 나라, 빠른 확산세에 비해 진단기기의 공급 부족현상이 심화된 나라, 자가진단키트의 긴급 사용을 승인한 나라 등을 중심으로 판매망을 확장시킬 예정입니다.
다) 판매 방법
<보안솔루션>
당사는 직판 또는 리셀러를 통하여 제조, 판매를 병행하고 있습니다. 판매방식은
① 경쟁 입찰을 통한 직접 판매
② 조달청 나라장터 쇼핑몰에 등록하여 판매
③ SI 업체 및 리셀러를 통한 판매 방식이 있습니다.
① 경쟁 입찰을 통한 직접 판매
일반적으로 금융기관 및 일반기업으로 납품하는 경우 고객으로부터 RFP(request for proposal)를 받아 제안서를 제출하고 기술 및 가격을 심사받게 됩니다. 또한 필요에 따라 BMT(Benchmark Test, 성능시험) 및 POC(Proof of Concept, 개념증명)를 통한 기술 경쟁과 가격 경쟁을 통하여 최종으로 낙찰자가 결정되어 납품하는 형태입니다.
② 조달청 나라장터 쇼핑몰에 등록하여 판매
공공기관을 대상으로 판매하는 방식으로 조달청에서 요구하는 다양한 평가를 거쳐 조달청 기준에 적합 판정이 날 경우 조달청 제3자단가 계약을 통하여 나라장터 사이트에 등록하여 모든 공공기관에서 온라인을 통하여 간편하게 구매할 수 있습니다.
◆ 제3자 단가계약이란?
수요기관에서 공통적으로 필요로 하는 수요물자를 제조·구매 및 가공 등의 계약을 할 때 미리 단가만을 정하여 계약체결하고, 각 수요기관에서 계약상대자에게 직접 납품요구 하여 구매하는 제도
◆ 제3자 단가계약 물품 납품요구 및 처리절차
- 제3자를 위한 단가계약 체결(나라장터 종합쇼핑몰에 상품등록)
- 수요기관에서 분할납품요구(나라장터를 통해 전산으로 요구)
- 계약이행(계약업체는 수요기관에 해당 물품 납품)
- 수요기관의 물품 인수 후 나라장터를 통해 수요 기관에 검사/검수를 요청
- 검사 및 검수(수요기관에서 물품납품 및 영수증을 나라장터를 통해 발급)
- 계약업체는 나라장터를 통해 전자적으로 대금청구
- 계약업체에 대금지급(종결)
[제3자 단가계약 물품 납품요구 및 처리절차]
주요매출처 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : %)
| 구성 | 거래처명 | 비율 |
|---|---|---|
| 보안솔루션 | 국내 S사 | 22.5% |
| S사 | 9.4% | |
| S사 | 10.4% | |
| N사 | 2.1% | |
| N사 | 1.9% | |
| 기타 | 47.5% | |
| 진단키트 | 국내 A사 | 4.2% |
| 해외 P사 | 2.1% | |
| 합 계 | 100.00% |
바) 수주현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| SafePC제품군 | 2022.01 | 2022.12 | - | 2,007 | - |
| 유지보수/임대 | 2022.01 | 2022.12 | - | 2,073 | - |
| E-biz 용역군 | 2022.01 | 2022.12 | - | 3,852 | - |
| 진단키트 | 2022.01 | 2022.12 | - | 927 | - |
| 철강사업 | 2022.01 | 2022.12 | - | 108,916 | - |
| 카나비스 | 2022.01 | 2022.12 | - | 34,952 | - |
| 기타 | 2022.01 | 2022.12 | - | 2,700 | - |
| 기타 | - | 155,427 | - |
주1) 정보보안제품은 고객사의 요구에 맞추어 다양한 기능과 통합 제품 기능을 제공하는 솔루션으로 개발되는 제품이기에 수량 기재보다는 USER와 관련이 있습니다.
주2) SI사업은 운용을 통한 시스템 기획, 개발, 구축, 운영, 유지보수로 이루어지므로 수량 기재에 해당사항 없습니다.
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
가) 판매조직
부천 본사 영업본부에서 판매를 총괄하며 부천공장, 시화 하치장 등을 통하여 판매하고 있습니다. 영업본부는 실수요처를 중심으로 판매하는 영업1본부와 유통업체를 중심으로 판매하는 영업2본부로 구성되어 있습니다.
나) 판매경로 및 판매방법
당사는 국내 건설, 기계 자동차 산업분야의 약 300여개의 거래처와 상시 거래하고 있으며, 국내외 다양한 매입처로부터 스테인리스강을 확보하여 매월 고정적인 수요에 맞추어 주문, 생산, 판매하고 있습니다. 판매경로는 부천공장, 시화 하치장에서 고객사에게 직접 출고되며, 외부 임가공처에서 가공 후에 고객사에 출고되는 경우가 있습니다.
다) 판매전략 등
당사는 국내외 매입처로부터 다양한 품목과 규격의 스테인리스강을 구비하고 있으며, 즉시 가공과 공급이 가능한 납기 시스템을 바탕으로 시장을 확대하고 있습니다. 특히 전량 수입에 의존하는 STS-200계 강종은 다양한 규격의 절단제품을 보유하여 국내시장을 선도하고 있습니다. 또한 매년 모든 거래처의 신용도를 재평가하여 상거래에서 발생할 수 있는 리스크를 관리하고 있습니다.
라) 주요매출처
철강사업의 주요매출처 현황은 영업상의 비밀이며 고객사의 요구에 따라 기재를 생략합니다.
마) 수주현황
철강사업의 수주현황은 영업상의 비밀이며 고객사의 요구에 따라 기재를 생략합니다.
(3) MIM USA, INC.
직접 생산/판매하는 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
가) 판매조직
캘리포니아주 내의 300개 이상의 거래처에 납품하는 세일전담 외주업체를 통하여 판매를 하고 있으며, 별도의 판매수수료를 지급하고 있습니다.
나) 판매경로 및 판매방법
도매업체 및 소매점으로부터 주문을 받은 뒤, 당사의 영업 담당자가 주문 건에 대한 패키지 태그를 작성합니다. 당사의 유통 담당자는 제품의 생산, 공급 및 분배를 관리하는 METRC 솔루션에 해당 주문에 대한 패키징 인보이스를 기입하고, METRC 태그를 기반으로 제품의 검수 및 패키징을 진행합니다. 이후 제품 배달을 위해 차량 배치, METRC 주문접수증 준비, 인보이스 작성 등을 진행하며, 최종적으로 차량 및 제품 검수한 뒤 주문자에게 배송됩니다. 배송의 전 과정과 경로는 모두 기록되어 관리되고 있습니다.
18. cp order process
18. cp order process_2
다) 판매전략 등
당사는 유통 부분에 치중되어 있던 매출구조를 다각화 하고자 신규 재배 시설을 구축하고 추출 장비를 재정비 및 신규 도입 하여 시험 가동을 진행하는 등 안정적인 고품질 원료를 생산하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 향후 재배, 추출, 제조를 기반으로 카나비스의 Micro Business 형태 구축을 통해 재배부터 최종소비자의 구매까지 이루어질 수 있도록 밸류 체인을 구축하고자 노력하고 있습니다.
1) 재배
카나비스 제품은 모종의 퀄리티와 재배 기술에 따라 품질이 좌우되며 판매가격에 영향을 미칩니다. MFM에서 재배하고 있는 품종은 이완 및 진정효과가 있는 인디카(Indica)와 행복감을 느끼게 하는 사티바(Sativa) 품종이며 당사의 기술력을 활용하여 캘리포니아주에서 각광 받고 있는 JEALOUSY(Indica), GG4(Hybrid), SFV OG(Indica Dominant Hybrid) 등의 하이브리드 제품의 재배도 계획하고 있습니다. 상기의 품종들은 실내재배에 용이하며 다른 품종에 비해 빠른 주기로 수확이 가능하고, 고품질의 카나비스의 Bud(꽃봉우리) 생산이 가능하다는 특징이 있습니다.
2) 추출(제조)
당사는 고도화 추출 장비(에탄올 기반) 도입을 통해 고품질의 오일 생산을 계획하고 있습니다. 당사가 도입한 에탄올 장비는 기존의 Co2장비에 비해 생산량 증대를 기대할 수 있으며, 고품질의 오일생산이 가능하게 됩니다. 고품질의 카나비스와 오일 생산을 기반으로, 2023년 상반기까지 자체 브랜드를 런칭하고 유통채널을 확대하여 브랜드 밸류를 높여 나갈 계획이며 기존의 유통사업매출에 치중되어 있던 사업구조를 개선하여 안정적인 카나비스 전문 기업으로 시장을 주도할 계획입니다. 또한, 향후 판매점 인수 검토 및 온라인 배달 사업 진출 등을 계획하고 있으며, 언택트 시대의 흐름에 맞춰 어플리케이션을 개발하고 이를 통해 온라인 판매 및 딜리버리 시스템을 연계하여 비즈니스 모델의 판로를 넓혀 나갈 계획입니다.
라) 주요매출처
MFM은 유통 사업부문에서만 매출이 창출되고 있으며 총 335개의 도소매 매출처를 보유하고 있습니다. MFM의 매출처 현황은 다음과 같습니다.
[MFM 매출처 현황] (2022년 12월 31일 기준) (단위: USD)
| 매출처 | 금액 |
|---|---|
| C사 | 1,072,020.00 |
| S사 | 1,034,562.50 |
| H사 | 919,515.00 |
| M사 | 791,060.00 |
| C사 | 673,750.00 |
| 기타 | 16,316,806.67 |
| 합 계 | 20,807,714.17 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
(1) 금융위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 외환위험
현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행한 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동으로 인하여 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 없습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,392,636 | 19,094,649 |
| 단기금융상품 | 523,535 | 210,513 |
| 매출채권 | 11,671,675 | 1,516,429 |
| 단기기타채권 | 1,938,296 | 2,990,090 |
| 장기금융상품 | - | 18,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 69,204 | 13,762,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 8,715,948 |
| 장기기타채권 | 6,080,922 | 7,063,040 |
| 합 계 | 31,676,268 | 53,371,511 |
4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 26,432,078 | 16,019,759 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,392,636) | (19,094,649) |
| 순부채(A) | 15,039,442 | (3,074,890) |
| 자본(B) | 29,275,263 | 51,158,531 |
| 총자본(C=B+A) | 44,314,705 | 48,083,641 |
| 자본조달비율 (A/C) | 33.9% | (*) |
(*) 음의 비율이므로 별도로 표시하지 않았습니다.
나. 위험관리방식
1) 외환위험
당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
다. 위험관리 조직
- 당사는 경영본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다.
라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
- 해당사항 없습니다.
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
가. 시장위험
1) 외환위험
원재료의 수입대금 결제 시 환위험에 노출되어 있고 환율변동위험에 노출된 주요 통화는 미국달러화입니다.
2) 이자위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.
나. 위험관리 방식
1) 외환위험
당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류를 하고, 내부적으로 경영지원팀에서 주관하여 주기적으로 환위험 모니터링과 외화포지션 관리 등 환위험 관리업무를 하고있습니다. 외환거래는 실물 거래에 국한하고 있으며, 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.
2) 이자위험
당사는 이자율 위험에 노출시키지 않기 위해 원화대출은 주로 고정금리 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다.
다. 위험관리 조직
- 당사는 경영지원팀에서 전사적 통합 위험관리업무를 수행하고 있습니다.
라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
1) 보고서 제출일 기준 파생금융상품별 자산, 부채 내역은 없습니다.
2) 환변동보험 등을 통하여 인식한 파생상품거래이익은 당기 68천만원과 전기 484백만원이고, 파생상품거래손실은 당기는 147백만원, 전기 254백만원입니다.
(3) MIM USA, INC.
해당사항 없습니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
<경영상의 주요계약 등>
가. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정
- 계약상대방: (주)제이슨앤컴퍼니
- 계약의 목적 및 내용: (주)제이슨앤컴퍼니는 최욱락 대표가 경영하는 법인으로, 동 법인의 지분 100%를 보유하고 있는 대표이사 외 7인으로부터 지분 전부를 인수하여 당사의 사업을 다각화하고자 하는데 목적이 있습니다.
- 계약체결시기 및 계약기간:
- 계약체결일 : 2022년 01월 24일
- 계약완료일 : 2022년 05월 17일
- 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등:
- 계약금 : 1,800,000,000원 (2022년 01월 24일 현금지급)
- 잔금 : 16,400,000,000원 ( 2022년 5월 17일 지급)
나. 합병결정
- 계약상대방: (주)제이슨앤컴퍼니
- 계약의 목적 및 내용: 철강전문기업과의 합병을 통한 신규사업 진출 및 매출확대, 손익구조 개선을 통한 기업가치 제고 및 주주가치 제고
- 계약체결시기 및 계약기간:
- 계약체결일 : 2022년 05월 23일
- 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등: 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 해당사항 없습니다.
<연구개발 활동>
가. 연구개발활동의 개요
당사의 제품은 소프트웨어이며 당사 기술연구소에서 제품 개발을 진행하는 과정으로 제작되고 있습니다. 또한 당사의 기술연구소는 당사가 개발한 소프트웨어의 성능향상을 위해 지속적인 업그레이드를 진행하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직
연구개발 담당 조직은 R&D 센터이며 당사의 제품개발 및 성능개선을 담당하고 있습니다.
다. 연구개발비용 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 원)
| 과 목 | 제 8(당)기 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - |
| 인 건 비 | 399,398,753 | 420,277,929 | 608,806,225 |
| 감 가 상 각 비 | 49,672,641 | 27,563,978 | 8,140,862 |
| 위 탁 용 역 비 | 75,419,355 | 14,277,781 | 719,309,302 |
| 기 타 | - | - | - |
| 연구개발비용계 | 524,490,749 | 462,119,688 | 1,336,256,389 |
| 회계처리 | |||
| 판매비와관리비 | 517,467,152 | 453,538,930 | 1,233,201,063 |
| 제 조 경 비 | - | - | - |
| 개발비(무형자산) | 7,023,597 | 8,580,758 | 103,055,326 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 7.92 | 4.17 | 16.61 |
라. 연구개발실적
1) 정부출연 연구과제 수행실적
| 번호 | 연구과제 |
|---|---|
| 1 | 클라우드 컴퓨팅 환경 하에서 내부 가상화 영역에서 발생하는 해킹 공격을 분석, 탐지, 차단하기 위한 가상 네트워크 침입 대응기술 개발 (2012.06.01 ~ 2015.05.30) |
| 2 | 개인정보보호를 위한 80Mbps 검색속도를 제공하는 중소기업용 네트워크 정보 유출방지 소프트웨어 개발 (2012.03.01 ~ 2014.02.28) |
| 3 | 클라우드컴퓨팅환경하에서 정보보안서비스를 제공하기 위한 SecaaS(Security as a Service) 프레임워크 원천기술 개발과 이를 이용한 1Gbps급 모바일 정보유출방지서비스구축 (2013.05.01 ~ 2018.04.30) |
| 4 | Security Analytics 기반의 이기종 보안솔루션 위협 분석 및 대응 기술 개발(2017.04.01~2019.12.31) |
| 5 | IoT Network를 위한 20G급 Hot Metering 솔루션 개발 (2015.08.01 ~ 2017.07.31) |
2) 자체 연구과제 수행실적
| 번호 | 연구과제 |
|---|---|
| 1 | 파일 태깅을 통한 개인정보 포함 파일 네트워크 유출 차단 시스템 개발 |
| 2 | 스마트 학습 알고리즘 등을 이용한 파일 변경 추적 시스템의 성능 향상 |
| 3 | 로컬 Transparent http/https 프록시를 이용한 정보 유출 방지 시스템 |
| 4 | 제조사 독립적인 스마트 디바이스 식별 및 능동적인 스마트 폰 제어를 통한 효율적인 차단 |
| 5 | 파일 시스템 드라이버의 파일 유형 분류 기능을 통한 네트워크 DLP 성능 향상 |
| 6 | 모바일 환경 변화에 따른 NAC 제품 스마트 기기 지원 및 IP 관리 기능 고도화 (2013.2.1 ~ 2013.12.31) |
| 7 | 랜섬웨어에 의한 악의적 파일 암호화 방지 시스템 개발 |
| 8 | 맥OS 대상의 PC보안 플랫폼 확대 |
| 9 | 화이트리스트 기반의 프로세스 실행 통제 |
| 10 | VDI 환경에서의 제품 대응력 강화 연구 |
| 11 | BYOD 환경에서의 자료 유출 통제 |
| 12 | IP 관리 및 통제 장비 개발 |
| 13 | 머신러닝 기반 인터넷 콘텐츠 분류 |
| 14 | 사용자 행위 로그 생성/업로드 |
| 15 | End Point 에이전트를 이용한 사용자 행위 제어 (차단/삭제) |
| 16 | EDR 제품 VirusTotal 연동 및 IOC 기반 악성코드 실행 차단 |
| 17 | Windows 기반 시스템에서 자동 개인 IP 주소 할당(Automatic Private IP Addressing (APIPA)) 대역에 대한 제어 시스템 및 방법 |
| 18 | 모든 자사 제품에 적용 가능한 사용자 정의 대시보드 프레임워크 개발 |
| 19 | 보안 행위 로그 수집을 위한 사용자액션로그(MCI) 연동 |
| 20 | 복잡한 조건에 대한 이상행위 탐지를 위한 쿼리 개선 |
종속회사 (주)제이슨앤컴퍼니
<경영상의 주요계약 등>
해당사항 없습니다.
<연구개발 활동>
해당사항 없습니다.
(3) MIM USA, INC.
<경영상의 주요계약 등>
해당사항 없습니다.
<연구개발 활동>
해당사항 없습니다.
(4) Melrose Facillty Management, LLC
<경영상의 주요계약 등>
해당사항 없습니다.
<연구개발 활동>
해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
1) 철강사업
스테인레스강은 철(Fe)에 상당량의 크롬(보통 12%이상)을 넣어서 녹이 잘 슬지 않도록 만들어진 강으로 여기에다 필요에 따라 탄소(C), 니켈(Ni), 규소(Si), 망간(Mo)등을 소량씩 포함하고 있는 복잡한 성분을 가지고 있는 합금강입니다. 스테인레스 강은 철(Fe)을 주성분으로 하면서도 보통강이 가지고 있지 않는 여러가지 특성 즉, 표면이 아름다운점, 녹이 잘슬지 않는점, 열에 견디기 좋은점, 또한 외부 충격에 대해 강한점 등 대단히 우수한 특성을 갖추고 있습니다. 근래에는 다양한 용도에 적합하게 성분, 성능이 다른 각종의 스테인레스강이 만들어 지고 있으며 이중 스테인리스 강판은 스테인리스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계,전기 전자, 자동차 등을 대표적으로 꼽을 수 있습니다.
2) 정보보호산업
정보통신산업진흥법 제32조에 따르면 정보보호산업이란 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안 기술이 적용된 제품을 제조 또는 판매하거나, 보안기술 및 보안 제품을 활용하여 재난·재해·범죄 등에 대응하거나 관련 장비·시설을 안전하게 운영하기 위한 모든 서비스 제공과 관련되는 산업으로 정의하고 있습니다. 정보보호산업은 '창과 방패'처럼, 진화하는 보안위협에 대응하여 지속적인 R&D가 필요한 분야이며, 보안 위협의 대응과 우수한 제품 개발을 위해서는 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안 분야 학문 외에 인문학, 공학 등 다양한 연구 및 인재가 필요한 분야입니다. 정보보호산업은 최근 IoT, 모바일, 핀테크, 클라우드 등 신규 기술 환경과 신기술 관련 보안 위협의 등장, 랜섬웨어, 소프트웨어 취약성 공격, 조직화, 고도화 공격 증가 등 기존 보안 공격의 고도화로 인하여 정보보호산업의 중요성이 고조되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
1) 철강사업
스테인리스는 표면이 미려하고, 소재 자체의 내식성이 우수해 자동차, 건설 내외장재, 가전제품, 주방용품 등 다양한 산업군에 사용되고 있으며, 생산 중인 제품의 종류만 수백 종에 달하다 보니 생산 특성 자체가 다품종 소량 생산 체제를 갖고 있습니다.# 나. 사업의 내용
1. 사업의 개요
과거에는 제품 특성 상 주방 및 외식 산업용품이 가장 큰 비중을 차지하였으나, 최근에는 고부가가치 제품인 자동차, 가전제품 등에서 기존의 탄소강 소재를 대체하는 추세가 확대되고 있습니다. 이로 인해 그 사용범위가 확대되면서 세계 스테인리스 시장은 연 6%이상의 고도성장을 기록하고 있으며 앞으로의 성장가능성 또한 큰 것으로 판단되고 있습니다.
2) 정보보호사업
전 세계 정보보호산업 시장 규모는 향후 해마다 증가할 것으로 예상되는데, 이는 기존 인터넷 및 스마트폰 이용부터 융합보안과 새롭게 떠오르고 있는 IoT(사물인터넷)의 등장으로 인한 보안의 중요성이 커지고 있기 때문입니다. 정보보호산업은 부가가치가 높은 신성장 산업으로, 시스템 네트워크 보안 중심의 정보보안과 CCTV.저장장치.무인경비서비스 등의 물리보안, 타 산업 군에 보안기술이 적용되는 활용분야(융합보안)로 구분됩니다. 국내 정보보호산업 규모는 약13조원(정보보안: 4.5조원, 물리보안: 8.5조원)으로 연평균 8.7%의 성장률을 보이고 있으며, 향후 지능화된 보안 위협 및 자동차ㆍ안전 등 타 분야의 신규 보안이슈의 확대로 시장은 더 커질 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성
1) 철강사업
일반적으로 스테인리스 강판은 일반경기 변동에 따라 매우 밀접한 관계가 있습니다. 철강유통가격의 변동으로 아시아 수출 및 내수 철강가격은 변동하고, 환율변동으로 원료수입가격이 변동할 수 밖에 없어 내수가격을 공격적으로 인상 또는 인하하고 있듯이 내, 외부적인 경기변동에 따라 강재가격, 원재료의 가격 및 수출가격 등이 영향을 받습니다.
스테인레스 주원료인 니켈가격 급등에 따라 제품가격이 크게 인상이 되고 있고, 우크라이나와 러시아의 전쟁에 따른 글로벌 경기 악화로 인해, 국내외적으로 스테인레스 시장 수요 변동성이 증가하고 있는 상황입니다.
2) 정보보호사업
정보보호제품은 각 기능 및 목적이 특수하기 때문에 구입 대상과 판매 대상이 한정적이며 각 제품에 대한 시장이 일정하게 존재하고 있습니다. 그렇기 때문에 경기가 좋거나 나쁘거나 어느 정도 제품의 시장이 존재하나, 법령과 보안 사고가 발생하는 경우 제품의 판매율이 높아지는 현상을 보여 주고 있습니다. 과거 개인정보 유출 사건, 금융 보안 사건으로 인해 개인정보보호 솔루션과 망분리 솔루션 및 PC보안 통제 솔루션의 판매가 증가하였으며, 정부의 개인정보보호 규제 강화 및 망분리 정책 등 정책적 지원으로 정보보안 솔루션 시장이 확대되고 있습니다. 이와 같이 보안 솔루션은 경기의 변동과의 관계는 낮은 편이며, 오히려 보안에 대한 법령 및 국가 정책, 정보보안관련 사고에 따라 제품이 각광을 받을 수 있는 기회가 존재합니다.
(4) 경쟁요소
1) 철강사업
당사는 제강사로부터 스테인리스 코일을 공급받아 절단, 가공하여 판매하며 SUS304 316L 430 201외 전 강종을 취급하고 있습니다. 본 사업은 장치산업으로써 투자비가 많고 생산기술이 중요하여 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 경쟁요인으로는 판매가격과 제품의 품질, 납기 및 안정적 공급능력 등 다양하나 당사는 오랜기간 축적된 거래관계 및 생산노하우를 통해 생산성과 품질의 우위를 선점하여 회사 고유의 경쟁력을 강화함으로써 이에 효과적으로 대응하고 있습니다.
2) 정보보호사업
당사는 직판 또는 리셀러를 통하여 제조, 판매를 병행하고 있습니다. 판매방식은 ① 경쟁 입찰을 통한 직접 판매 ② 조달청 나라장터 쇼핑몰에 등록하여 판매 ③ SI 업체 및 리셀러를 통한 판매 방식이 있습니다.
또한 기술력과 업무 노하우를 기반으로 시스템 개발 및 운영을 통해 삼성전자(반도체), SK하이닉스 등의 제조 분야와 금융, 공공 분야에서 지속적인 사업을 수행하고 있으며 삼성SDS, SK C&C, 현대정보기술 등과 같은 SI 전문 대기업들과의 협력 관계도 꾸준하게 유지하면서 경쟁력을 키워 왔습니다. 그 외 고객사에 대해서는 고객사의 사업 동향 파악을 통해 접근하면서도 새로운 기술력을 기반으로 고객사에서 필요로 하는 업무를 먼저 제안하는 등의 방법을 통해 타 회사와의 차별화를 강조하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
최근 급속도로 진전되는 정보화에 의해 정보의 접근성이 용이해지고 경쟁력이 높아지면서, 각종 해킹툴이나 악성코드에 의한 정보훼손 및 정보유출 위험의 피해가 급증하고 있습니다. 동사는 이를 방지하기 위한 정보보안솔루션을 개발하고 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 10월 설립 초기부터 90년대 후반까지는 미국 블루스톤社의 사파이어웹 및 Brio社의 OLAP툴을 국내에 처음 소개하면서 사업을 시작하였습니다. 그 이후 2001년 초부터 PC보안 솔루션인 SafePC Enterprise를 국내 최초로 출시하면서 통합PC보안시장을 선도하였으며, 2000년대 후반에는 국내 대표적인 B2B전용 내부정보유출방지 솔루션을 개발하여 정보유출방지(DLP: Data Loss Prevention) 시장의 선두주자로 시장에 진입하여 지속적인 성장을 실현하고 있습니다. 또한 당사는 주요 종속회사인 ㈜제이슨앤컴퍼니와의 합병을 완료하여 철강사업을 시작하여 현대비앤지스틸(주) 등의 국내사와 중국, 인도네시아, 대만 등의 주요 철강사로부터 스테인리스강을 구매한 후, 절단가공 및 표면처리 후 파이프 생산업체, 자동차 및 주방용품 생산업체, 국내 대형 철강 유통업체 등에 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
(2) 시장점유율
현재 공신력있는 기관이 발표한 스테인리스 및 철강 내수시장의 신뢰할만한 시장점유율 자료는 없으며 정보보호사업의 시장점유율은 다음과 같습니다.
① SafePC Enterprise (매체제어)
| 회사명 | 매출액(2021년 기준) | 점유율 |
|---|---|---|
| 세토피아 | 110억 9000만원 | 23% |
| A사 | 58억 | 20% |
| B사 | 60억 | 8% |
| C사 | 113억 3500만원 | 19% |
| D사 | 14억 2000만원(20년 기준) | 3% |
| 기타 | - | 27% |
② SafeUSB+ (보안USB)
| 회사명 | 매출액(2021년 기준) | 점유율 |
|---|---|---|
| 세토피아 | 110억 9000만원 | 26% |
| E사 | 22억 9000만원 | 25% |
| B사 | 60억 | 18% |
| F사 | 9억6000만원(19년 기준) | 14% |
| 기타 | - | 17% |
③ SafePC Enterprise (매체제어+개인정보보호)
| 회사명 | 매출액(2021년 기준) | 점유율 |
|---|---|---|
| 세토피아 | 110억 9000만원 | 16% |
| G사 | 443억 5000만원 | 33% |
| A사 | 58억 | 10% |
| B사 | 60억 | 9% |
| C사 | 113억 3500만원 | 16% |
| D사 | 14억 2000만원(20년 기준) | 3% |
| 기타 | - | 13% |
(3) 시장의 특성
(가) 주요 목표시장
1) 정보유출방지 시스템개발 시장
① PC 보안(단말 DLP) 및 보안 USB 시장 현황과 전망 (SECURITY 사업부)
컨텐츠/정보유출 방지 보안 제품으로는 PC보안(단말 DLP) 및 보안 USB가 포함되어 있습니다.
[정보유출방지 시스템개발 매출 현황] (단위 : 백만원)
| 제품군 | 2019년 | 2020년 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 정보유출방지보안 합계 | 431,758 | 459,572 | 6.4% |
출처 : 한국정보보호산업협회, 2020 국내정보보안산업 실태조사
정보보안 제품 부문에서는 최근 각종 사이버보안 사고 발생 등에 따라 암호/인증, 네트워크보안 제품의 수요가 증가한 것으로 분석됩니다. 당사의 PC보안 솔루션은 현재 시장에서 성장기 및 성숙기를 맞아 고객사에 제안 및 판매가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 이후 쇠퇴기에 대비하여 여러 가지 방안으로 기술 연구소가 신기술 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이 중 하나의 재도약 방안으로 One Agent 통합입니다. One Agent 통합이라는 것은 단말 보안 솔루션 4개(PC보안, 개인정보보호, 보안USB, 출력물 보안)가 하나의 에이전트로 설치되어 운영이 가능하다는 것입니다. 현재 One Agent 플랫폼은 SafePC 4.0에 적용되고 있으며, One Agent 통합 솔루션의 완전한 제품화는 2016년 초에 SafePC 5.0버전으로 출시하였습니다.
| 구분 | 단일 솔루션 | One Agent 솔루션 |
|---|---|---|
| 설치 / 삭제 | 4개의 솔루션 에이전트를 4번 설치하고 삭제 시에도 각 4번을 해야 합니다. | 1번의 설치와 1번의 삭제로 동일 기능 제공 |
| PC 리소스 | 각 솔루션의 중복된 기능 동작시 사용자 리소스를 많이 사용 | 통합된 리소스 관리를 통해서 최소로 리소스를 사용 |
| 프로그램 충돌 | 3개의 솔루션의 각각의 설치 시 프로그램 충돌 및 설치된 프로그램 충돌 발생시 각 솔루션 마다 패치 필요(최소 3회) | 적어도 3개의 솔루션 충돌은 없으며 설치된 프로그램 충돌시에도 패치 1회로 처리 가능 |
| 비용 | 3개의 솔루션 유지보수 비용 및 업체 간 협업의 어려움 | 1개 회사가 유지보수 및 통합으로 비용 절감 |
이와 같이 One Agent의 장점을 살려 각 경쟁사와 차별성을 제공하며, 새로운 도약에 대한 발판을 마련하고 있습니다. 또한 IT 분야의 변화에 따른 신기술 개발로 클라우드 서비스 기술에 대한 연구가 진행 중에 있으며, 기존 제품에 대해서도 경쟁력을 위한 새로운 기술 개발이 지속적으로 이루어지고 있습니다.
2) SI 서비스 시장
금융위기로 기업들의 IT투자가 위축되었던 2009년 이후 IT서비스시장은 과거와 같은 큰 폭의 성장을 보여주지는 못하였으나, 2011년까지 생산액 기준으로 연평균 5% 내외의 성장세를 시현하였습니다. 2013년에도 IT서비스 생산액 규모는 31.4조원 내외(KEA 집계를 바탕)로 전년 대비 12.8% 가량의 증가가 이루어졌습니다. SI산업은 2000년대 초 기업의 전산시스템 보편화 이후 신규 수요의 증가세가 둔화되면서 성숙기로 접어들었지만, 시스템 구축(SI) 이후 유지보수(SM)로 전환되는 프로젝트가 증가하여 시장의 성장을 뒷받침하고 있습니다. SI산업의 특성이 시스템 기획, 개발, 구축, 운영, 유지보수의 순환구조로 되어 있으므로 마이더스AI는 프로젝트 완료 후 운영 및 유지보수 사업수행에 집중하여 업무의 확장, 두터운 고객층 확보, 사업 규모의 증대 등의 결과를 이루어 냈으며 이를 지속할 수 있도록 노력하고 있습니다.
(나) 관련 규제 및 정책
1) 정보보호산업 관련 규제 및 정책
정보보호산업에 대한 관련 규제는 다양한 법령 및 시행령에서 언급하고 있으며, 사이버보안 관련 정부의 법.제도의 정비, 여러 차례의 사이버 보안사고로 인한 경각심 고조, 정부 및 기업의 보안 투자 강화, 해외 진출 등 정책적으로는 보안 사업의 활성화를 위한 방안 및 노력을 진행하고 있습니다. 또한 개인정보보호법에 따른 규제로 인해 신규 개인정보보호 시장이 활성화되고 있으며, 정보보호 표준에 따른 각종 인증 제공으로 인해 각 기업의 보안에 대한 강화를 진행하고 있으며, 이는 곧 보안 제품의 판매로 이어지고 있습니다. 다음의 법규 및 시행령은 현재 PC 보안 제품 및 NAC의 도입을 활성화 하고 있습니다.
| 지원 법령 | 내용 | 지원 제품군 |
|---|---|---|
| 산업기술의 유출 방지 및 보호에 관한 법률 | 산업 기술에 대한 유출 방지 및 보호에 대한 계획을 수립 운영하여야 한다. | DLP |
| 개인 정보의 기술적/관리적 보호조치 기준 고시 | 개인정보파일 보호 및 유출 방지를 위한 보안 솔루션 도입 기준 | DLP |
| 신용 정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 | 개인 금융 정보에 대하여 수집 및 활용, 삭제 등에 대한 처리 방안 제안 | DLP |
| 개인정보보호법 | 개인정보보호에 대한 일반 법률로 개인정보파일에 대한 관리 및 운영에 대한 법규 | DLP |
| 금융 기관 개인정보보호가이드 | 금융 기관에서 지켜야 할 개인정보보호 방안에 대한 가이드라인 제공 | DLP |
| 국정원 망분리 지침 | 망분리에 따른 네트워크 혼용 방지를 위한 NAC 도입 가이드 | DLP, 보안 USB |
| 국정원 “보조기억매체에대한 안전 관리 지침” | 보안 USB 지침 | 보안 USB |
2) SI 산업 관련 규제 및 정책
2012년 5월 국회에서는 대기업 계열 SI업체의 공공부문 발주 사업에 대한 참여를 제한하는 소프트웨어산업 진흥법 개정안을 통과시켰습니다. 이는 중소SW사업자의 사업참여 기회 확대와 동반성장 환경 조성을 위하여 2011년 10월 지식경제부에서 발표한 ‘공생발전형 SW생태계 구축전략’의 일환으로 도입된 것입니다. 이에 따라 2013년부터 국가안보와 관련된 일부 사업(국방, 외교, 치안, 전력 등)을 제외한 공공부문발주 SW사업에 대하여 상호출자제한기업집단 소속인 대기업의 참여가 전면적으로 제한됩니다. 국내 시장의 특성상 주요 SI업체들이 대부분 상호출자제한기업집단에 해당하고 있기 때문에 업계에서는 동 조치로 국내 SI산업의 구조적인 변화가 초래될 것이라는 견해가 지배적입니다. 조달청 및 시장조사기관 등에 따르면 삼성SDS, LG CNS, SK C&C의 Big 3 업체가 기존의 사업금액 하한 이상의 사업을 대부분 수주하는 등 전체 발주 규모의 30% 이상을 차지하고 있어, 예외사업을 고려하더라도 동 조치로 인해 대기업 계열 SI업체들의 매출에 일정 부분 타격이 불가피할 전망입니다. 매출 성장에 제한을 받게 된 대기업 계열 업체와 달리 중소SW기업들은 사업기반을 확충할 기회를 얻게 되었으며, 공공기관에서도 이들의 프로젝트 관리 역량을 제고하기 위해 프로젝트관리조직(PMO)을 운영하는 등 시장 구조 재편에 힘쓰고 있습니다.
다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
가) SECURITY사업부
보안 제품의 기능에 대한 표준은 존재하지 않지만 어떠한 기능이 제공되어야 한다는 고객사의 요구 사항이 존재하고 고객의 요구사항을 만족시키면 됩니다.
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원 | 등록 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 하드웨어 매체 접근 제어 시스템 및 이를 이용한 하드웨어 매체접근 제어 방법 | (주)세토피아 | 2005 | 2007 | SafePC Enterprise | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 내부정보 관리 방법 및 내부 정보 관리 시스템 | (주)세토피아 | 2007 | 2007 | SafePC Enterprise | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 프로세스 행위 예측 기법을 이용한 비정형 악성코드 탐지방법 및 그 시스템 | (주)세토피아 (공동권리) | 2007 | 2009 | - | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 비정상 트래픽 탐지 장치 및 방법 | (주)세토피아 (공동권리) | 2007 | 2010 | - | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 악성 코드에 의해 삽입된 동적 연결 라이브러리 검출 장치 및 방법 | (주)세토피아 (공동권리) | 2007 | 2010 | - | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 해시 테이블을 이용한 프로그램 차단 방법 및 장치 | (주)세토피아 | 2008 | 2010 | SafePC Enterprise | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 보안 이동형 저장장치 및 그 제어 방법 | (주)세토피아 | 2009 | 2012 | SafePC Enterprise | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 호스트 장치의 정보유출 차단 방법 | (주)세토피아 | 2009 | 2012 | SafePC Enterprise | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 에이전트 프로그램의 에이알피를 이용한 통신 방법, 네트워크 엑세스 컨트롤 방법 및 네트워크 시스템 | (주)세토피아 | 2011 | 2012 | 과제용 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 내용 기반 검색을 통한 파일 관리 장치 및 방법 | (주)세토피아 | 2011 | 2013 | Safe Privacy | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 로컬프락시를 이용한 정보 유출 방지 시스템 | (주)세토피아 | 2012 | 2014 | Safe Privacy | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 에이전트와 네트워크 장치의 연동을 통한 정보 유출 방지 | (주)세토피아 | 2012 | 2014 | Safe Privacy | 특허청 |
| 13 | 특허권 | DLP 성능 향상을 위한 분산 인덱싱 시스템 | (주)세토피아 | 2013 | 2014 | Safe Privacy | 특허청 |
| 14 | 특허권 | SVM을 이용한 DLP 트레이싱 대상 파일 분류에 관한 방법 | (주)세토피아 | 2013 | 2014 | Safe Privacy | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 파일태깅을 이용한 파일 유출방지 | (주)세토피아 | 2013 | 2015 | Safe Privacy | 특허청 |
| 16 | 특허권 | 클라이언트 단말을 이용한 원격 가상 머신의 제어 시스템 | (주)세토피아 | 2014 | 2016 | 신제품 | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 데이터유출방지를 위해 심층패킷 검사와 심층 컨텐츠검사 | (주)세토피아 | 2014 | 2016 | 신제품 | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 파일반출 결재 장치 및 파일 반출 결재 방법 | (주)세토피아 | 2014 | 2016 | SafePC Enterprise,Safe Privacy | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 사이트 접속 차단 방법 및 장치 | (주)세토피아 | 2015 | 2016 | 신제품 | 특허청 |
| 20 | 특허권 | 외부저장장치에 저장되는 파일을 보안하는 보안 브로커 시스템 및 그 방법 | (주)세토피아 | 2017 | 2019 | 신제품 | 특허청 |
| 21 | 특허권 | 외부저장장치에 저장되는 파일의 개인정보를 보호하는 보안 시스템 및 방법 | (주)세토피아 | 2017 | 2019 | 신제품 | 특허청 |
| 22 | 특허권 | 외부저장장치에 저장되는 파일을 안전하게 공유하는 보안 브로커 시스템 및 그방법 | (주)세토피아 | 2017 | 2019 | 신제품 | 특허청 |
| 23 | 특허권 | 랜섬웨어를 방지하는 방법 | (주)세토피아 | 2017 | 2019 | ATC 과제용 | 특허청 |
| 24 | 특허권 | 텍스트마이닝 기반 보안 이벤트 자동검증 시스템 및 방법 | (주)세토피아 | 2017 | 2021 | ADS, SOC Plus | 특허청 |
체외진단기 사업
가. 영업 개황 및 사업 부문의 구분
(1) 영업 개황
당사는 2019년 12월 중국 우한에서 신종 코로나 바이러스 감염증 (COVID-19)의 진단, 예방을 위한 코로나 진단기, 진단키트와 혈당수치를 자가 측정할 수 있는 개인용 혈당측정기, 측정기에 사용되는 혈당측정지 등의 해외 수출 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 코로나 진단기, 혈당 측정기의 해외 수출 제품의 제조사는 2003년 5월 설립된 회사로써 기존 혈당측정기를 주요 생산품으로 개발, 제조, 판매를 하고 있는 회사입니다. 제조사는 자사의 원천기술과 특허를 통하여 현장 진단 기반의 COVID 19 진단기, 항원/항체 기반의 신속한 진단이 가능한 RAPID 타입의 진단키트 등을 개발 하였습니다. 당사는 제조사와의 물품공급계약을 통해 당사의 영업망을 활용하여 아프리카, 중동지역, 일본, 네덜란드 등의 지정 지역에 제품을 판매할 것 이며, 영업 보증금 및 물품 대금의 선지급 형태를 통해 신사업 진출에 대한 리스크를 최소화 하였습니다. 지급된 영업보증금은 계약종료 후 회수하고, 물품 대금은 추 후 매입 대금과 상계하는 형식입니다.
(2) 사업의 구분
가) 코로나 진단장비의 해외 수출
1) 주요 제품 및 서비스 개요
① COVID 19 진단기와 테스트 키트
COVID 19 진단기는 POCT(POCT, Point of Care Testing)타입으로 응급현장이나 제반 시설이 갖추어지지 않은 현장에서 코로나 감염 여부의 판독에 사용됩니다. POCT 타입이란 기존 임상센터에서 주로 면역화학적, 임상화학적 방식으로 검사하던 것을 소형/신속화 하여 환자 옆에서 즉각 검사가 가능하도록 한 진단 방법으로 감염질환의 신속 진단이 가능합니다. POCT 타입의 제품은 자동화 기술, 소형화 기술, 무선 기술, IT와의 융합 기술 등이 발전하면서 제품의 향후 고성장이 기대되는 제품입니다.
| 제품 이미지 | 제품 설명 2) 경기변동과의 관계
2019년 12월 중국 우한에서 신종 코로나 바이러스 감염증 (COVID-19)이 최초 보고된 이후 전 세계로 빠르게 확산되었습니다. 세계보건기구 (World Health Organization)에 따르면 전 세계 코로나 확진자의 수는 05월 06일 기준 3,595,662명, 사망자 수는 247,652명으로 집계되었으며, 코로나 19의 확산이 지속됨에 따라, 감염병 경보단계 중 최고 위험 단계인 팬데믹(Pandemic)을 선언하였습니다. 한국은 코로나 발생 초기, 중국 다음으로 감염자 수가 많은 국가였습니다. 하지만 코로나 19 팬데믹 확산에 대한 한국의 K방역 및 성공적 대응은 국제적으로 큰 귀감이 되었으며 이에 따라 한국의 코로나 진단기 및 진단키트에 대한 전 세계적 관심은 집중되었습니다. 한국의 코로나 19의 성공적 대응은 진단기기 개발 관련 글로벌 비영리단체인 FIND(Foundation for Innovative New Diagnostics)가 한국의 코로나 19 진단기의 성능평가 결과를 공개하여 그 가치는 더욱 높게 평가 되었으며 한국의 코로나 19 진단 장비에 대한 세계적 관심은 더욱 확대되었습니다. 전 세계적 코로나 19 대유행 속에 진단 검사의 수요가 증가 하였지만, 빠른 확산세에 비해 진단기의 공급 부족 현상은 심화되었습니다. 또한 코로나 19 전 세계적 대유행의 확산 방지를 위한 검사로 응급상황이나 제반 시설이 갖추어 지지 않은 상황에 빠른 결과값을 도출할 수 있는 현장진단검사(POCT) 및 항체/항원 신속 진단의 필요성이 그 어느때보다 높아졌습니다. 이에 따라 당사는 식약처 수출용 허가 및 유럽 판매 인증을 받은 ㈜필로시스의 Gmate COVID-19 Analyzer, COVID-19 진단키트, COVID-19 AG (Rapid) 등의 코로나 관련 제품 해외 공급을 본격화 하였습니다.
나) 혈당측정기 및 혈당측정지의 해외 수출
1)주요 제품 및 서비스 개요
당사가 수출하는 개인용혈당측정기는 당뇨병 환자 및 정상인 누구나 자가진단 또는 병원에서 혈액 내 혈당(glucose)의 양을 측정하기 위한 진단기로써 혈당측정기(meter), 혈당스트립(strip) 등으로 구성되어 있습니다. 제품의 공급처인 제조사의 제품은 대한민국 26건 해외 40건의 특허를 보유하고 있으며 기타 지적재산권을 합하면 총 71건의 지적재산권을 보유한 제품입니다.
① 혈당측정기기(meter)
제품 이미지
제품 설명
혈당측정기기(meter).jpg
혈당측정기기(meter)
혈액 내 혈당의 농도를 검출하는 센서(sensor)를 이용하는 hand-held(한 손에 잡히는 작은 크기의) 장치(device)로 재사용이 가능합니다.
② 혈당스트립(strip)
제품 이미지
제품 설명
혈당스트립(strip).jpg
혈당스트립(strip)
혈액을 묻힐 수 있게 화학적으로 제조된 시험지로 1회용 소모품입니다. 혈당스트립은 얇은 종이 막대 모양의 외관을 가지며, 혈액 내 혈당과 반응하여 전기화학적 반응을 일으킬 수 있는 효소를 포함하고 있습니다
2) 경기변동과의 관계
초창기 혈당측정기는 병원용으로 제작되어 내원하는 환자들의 당뇨 수치를 측정하는데 사용되었기 때문에 가격이 비싸고 크기가 커 휴대 할 수 없다는 단점이 있었습니다. 이러한 단점을 극복하고자 하는 노력과 기술적인 발전으로 1990년대부터 출시된 휴대용 자가혈당측정기는 당뇨병환자 자신이 직접 측정이 가능하고 크기가 작아 휴대가 용이하며 무엇보다도 그 측정소모품인 혈당스트립의 가격이 낮아져서 과거 측정 횟수에 제약을 받았던 당뇨병환자들의 폭발적인 수요증가를 유도하면서 시장규모도 급속히 확대 되었습니다. 국제보건기구(WHO)에서는 당뇨병을 세계 공중보건을 위협하는 주요 질병 중 하나로 규정하는 등 2000년대에 들어오면서 각국의 여러 건강관련 기구들이 당뇨병의 심각성에 대한 홍보를 강화하고, 이에 따라 당뇨합병증으로 인한 사회경제적 비용의 증가를 둔화시키기 위하여 자가혈당측정을 통한 혈당 관리의 중요성이 점점 더 강조되면서 자가혈당측정기 시장의 수요는 점점 더 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 더욱이 근래에 와서는 당뇨병의 관리에 앞서 예방을 위한 조기 진단에 대한 필요성이 강조되기 시작하면서 추후 자가혈당측정기의 수요는 당뇨병환자만이 아닌 건강에 관심을 가지는 모든 사람에게까지 확대될 조짐을 보이고 있는 상황입니다. 혈당측정기 시장의 특징은 프린터 시장과 유사한 특성을 가지고 있습니다. 프린터 시장이 한번 구입하여 오랫동안 사용하는 프린터 본체와 일정 기간 사용 후 재구매를 해야하는 소모품인 잉크카트리지로 구성되어 있는 것과 유사하게, 혈당측정기 시장도 한번 구입하면 긴 시간 사용할 수 있는 혈당측정기기(Meter)와 1회용 소모품인 혈당스트립(strip)으로 구성되어 있습니다. 그러므로 혈당측정기 시장은 오랫동안 사용하게 되는 혈당측정기보다는 1회 측정 시마다 소모되는 혈당측정 소모품인 혈당스트립의 시장규모가 훨씬 크고 빠른 속도로 증가하고 있습니다.
(3)해외 신사업 진출 포인트
가) 높은 수요도 판매 기회 증대
● 2019년말부터 시작된 전세계적인 COVID-19의 만연으로 초기 진단 테스트 키트에 대한 수요도가 크게 증가하였습니다.
● 당뇨병의 예방, 조기 진단, 당뇨병의 관리 등에 사용되는 휴대용 혈당측정기와 1회용 소모품인 혈당스트립의 사용이 확산되었습니다.
나) 우수한 품질의 제품
● 제품의 제조사는 혈당수치자가측정기, 코로나 19 진단키트의 개발, 제조를 위한 생산설비를 충분히 갖추고 있습니다.
● 제조사의 혈당측정기 및 혈당측정지 제품은 대한민국 26건 해외 40건의 특허를 보유하고 있고, 기타 지적재산권을 합하면 총 71건의 지적재산권을 보유한 제품입니다.
● COVID-19 진단키트(G-mate COVID-19)의 생산 허가 및 수출 허가를 보유하고 있습니다.
(4)생산 및 설비
제품의 제조사의 생산업무는 제품 원자재의 구매, 생산, 검사, 포장 등으로 이루어져 있습니다. 제조사는 제품의 원자재 구매 후 임가공 생산업체를 통해 제품생산(조립), 중간검사, 제품 포장 및 출하까지 담당하고 있습니다.
(5)판매경로 및 판매방법 등
가) 판매경로
| 품목 | 경로 |
|---|---|
| 코로나 진단기 | 1. 당사 → 해외바이어 (병원, 약국) → 소비자 2. 당사 → 해외바이어 (호텔, 공항) |
| 혈당 측정기 | 1. 당사 → 해외바이어 → 의료기기상, 병원, 약국 → 소비자 |
판매의 경로는 제품별, 나라별, 지역별로 다양한 유통 경로가 존재합니다. 당사의 코로나 진단기 제품의 최종 수요자는 병원이나 검진 센터에 내원하여 진단을 받는 개인 환자 또는 코로나 19 감염의 여부를 확인하기 위한 공항, 대형 호텔 등의 피검자 입니다. 당사의 코로나 진단기 제품은 대형 병원보다는 중소형 병원, 검진센터, 호텔, 공항과 같은 코로나 19 감염 여부의 신속한 진단이 필요한 곳을 중심으로 판매가 이루어지기 때문에 유통망을 가지고 있는 회사 및 유통 회사와의 파트너쉽 유지가 중요합니다. 당사는 코로나 19의 확산이 빠르게 진행되는 나라, 빠른 확산세에 비해 진단기기의 공급 부족현상이 심화된 나라, 자가진단키트의 긴급 사용을 승인한 나라 등을 중심으로 판매망을 확장시킬 예정입니다.
나) 판매방법 및 조건
당사가 판매권을 갖고 있는 지역의 수주를 기반으로 월 별 제품 수출 일정을 조정하여 제조사로 제품을 발주합니다. 수출하는 국가의 출항 일정에 맞추어 제조사로부터 제품을 매입하며 매입된 제품은 출항 전 까지 제조사의 보관처에 보관 됩니다. 본 보고서 제출일 현재 주요 공급처는 일본으로써 판매의 방법은 국가별, 조건별 다양한 방식으로 운영되고 있습니다. 각 국가의 Buyer 또는 Distributor를 통해 판매하고 있으며 결제 조건은 T/T in advance 또는 L/C at sight으로 거래됩니다.
다) 판매전략
당사의 진단 제품들은 타겟 진단 아이템의 특성을 감안하여 지역별/국가별 의료 인프라 및 시장수요에 맞게 전략적인 접근이 필요합니다. 당사의 판매 전략은 다음과 같습니다.
1) 바이어 요구사항 파악
제품의 가격, 품질에 대한 경쟁력과 함께 현지 사용자의 편의성과 요구사항을 적극 수렴합니다. 각 지역에 따라 국내 제품이 가지는 특징과 해외 바이어가 요구하는 사항이 맞지 않는 경우가 있습니다. 이러한 사항이 있을 경우 현지 공급처의 요구사항에 맞게 수정해야 합니다. 또한 의료 장비는 생명과 직결된 기기이므로 향후 제품의 A/S 및 제조 회사의 존속 능력에 대한 평가도 진행 되어야 합니다.
2) 사후관리
진출 지역의 A/S 방안 및 방법을 구축합니다. 진출하고자 하는 지역의 바이어에게 A/S에 관한 설명과 지원을 확실하게 설명하고 방법을 구축 합니다. 구매 의향이 있는 바이어에게 상담 시 A/S정책, 지원방법, 지원체계를 명확하게 안내합니다.
- 카나비스 사업
가. 영업 개황 및 사업 부문의 구분
(1) 영업 개황
카나비스(Cannabis/Marijuana)의 원재료가 되는 식물은 온열대 지역에서 재배되는 '삼(대마, Cannabis Sativa L)'이라고 불리는 한해살이풀로, 섬유(삼베), 약품, 식품(한약재 등) 등 다양한 제품 의 형태로 널리 사용되어 왔습니다. 대마에서 추출되는 물질은 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극해 신경 전달 물질을 방출하는 카나비노이드라는 물질로, 대마에는 약60여가지의 카나비노이드가 존재하며, 이 중 핵심이 되는 물질은 기호용으로 사용되는 향정신성 물질인 THC와 진통 효과 등의 의료목적으로 사용되는 CBD이며, 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 카 나 비 노 이 드 | THC - THC(델타-9-테트라하이드로칸나비놀, delta-9 Tetrahydrocannabind)는 항정신성 화학작용을 일으키는 주성분 - 대마의 꽃봉우리 및 잎, 씨앗 껍질에 함유량이 높음 - 기호용(Recreational) 카나비스의 주성분 CBD - CBD(칸나비디올, Cannabidol)는 항정신성 성분이 거의 없어 의료용 목적으로 사용되는 성분 - 통증 치료 및 뇌질환, 신경성질환 등의 목적으로 처방되며, 대마의 씨앗, 뿌리 및 줄기부분에 함유량이 높음 - 의료용(Medical) 카나비스의 주성분 |
[표1] 대마에서 추출되는 주요 물질 (Source : Wikipedia)
카나비스의 주성분인 THC, CBD의 농축액을 통하여 다양한 제품의 생산이 가능합니다. 통증을 완화시켜주는 연고, 파스, 캡슐, 오일 등의 의료용품부터 각종 생활용품, 초콜릿, 전자 담배 등의 기호식품까지 THC와 CBD 농축액의 배합과 기술을 이용하여 다양한 제품으로 만들어질 수 있습니다.
[표2] 카나비스 제품 범주.jpg
[표2] 카나비스 제품 범주
현재 의료용 카나비스는 미국의 38개 주와 Washington DC에서 판매 및 사용이 합법화 되었으며, 기호용 카나비스는 15개의 주에서 제품의 사용과 사업 활동이 합법화 되었습니다. 즉, 미국 인구의 약 4분의 3이 의료용 혹은 기호용 카나비스 사용 및 판매를 합법화 한주에 살고있으며, 특히, 캘리포니아를 포함한 미국 서부 전체가 기호용 카나비스의 사용을 합법화 한 상태입니다. 카나비스 법률은 주마다 다르게 적용되며, 카나비스의 판매는 정부에서 관리하는 농장의 생산물을 제외하고는 주(州)간 유통이 허용 되지 않습니다. 모든 카나비스의 생산-공정-유통-소매의 과정은 주 별로 Seed to Sale Tracking System을 통해 통제 되기 때문에 카나비스의 사업은 라이선스를 발급받은 해당 주 내에서만 가능합니다
카나비스 상품은 각 주정부에서 모든 생산물에 대해 고유 식별코드 및 번호를 부과하여 개별적으로 종류 및 품질, 유통경로를 엄격히 관리/추적하고 있습니다. MFM(Melrose Facility Management,LLC.)이 사업을 영위하고 있는 캘리포니아 주의 경우, 판매되는 카나비스 상품은 주정부에서 허가받은 카나비스 농장 (Cannabis Farm) 및 상품 제조공장에서 납품이 되는데, 이때 납품된 상품은 주정부에서 지정한 온라인 POS시스템(판매 정보 관리 시스템)에 입력이 되고, 입력된 상품에 대한 납품/판매 정보는 주정부의 카나비스 통제국에서 언제든지 열람 및 감시가 가능하도록 되어 있습니다.
카나비스 라이선스는 재배, 공정, 유통, 소매, 의학용이 있으며, MFM(Melrose Facility Management,LLC.)은 캘리포니아주, LA시의 의료용, 기호용 카나비스의 재배, 공정, 유통 사업을 영위할 수 있는 라이선스를 보유하고 있습니다. 해당 라이선스를 통해 캘리포니아 내 마리화나 원초의 경작부터 공정 과정을 거쳐 소매상에게 유통할 수 있습니다.
| 분류 | 내 용 | 보유현황 |
|---|---|---|
| 재배 (Cultivation) | - 실내, 실외, 비닐하우스(인공조명) 등으로 구분하여 라이선스 발급 - 재배시설 규모에 따라 18가지 라이선스로 세분화 - 재배시설이 완공된 경우에만 라이선스 발급 - 실내에서 인공조명(고압 조명시스템)을 사용하여 생산환경및 품질을 관리하는 방식 |
보유 |
| 공정 (Manufacturing) | - 식물에서 제품으로 만들기 위한 추출 및 농축과정 - 비휘발성 용매 사용 및 휘발성 용매 사용으로 구분되며, 휘발성 용매의 라이선스 발급이 어려우며, 라이선스 숫자에 제한이 걸림 - 제조 라이선스 보유 사업자는 시험(Test)에 통과된 카나비스를구매하여 상품을 제조, 이후 시험(Test)후 유통(Distribution)라이선스 보유 업체를 거쳐 라이선스 업체에게 판매 |
보유 |
| 유통 (Distribution) | - 판매점으로의 배급 담당 - 시험 단계 이후 과정으로, 앞 단계인 시험단계가 제대로 이루어졌는지 확인 의무 존재 - 배분업자의 경우 배분 라이선스외 운송 라이선스 발급이 필수적 - 단순 운송만을 담당하는 단순운송(Delivery) 라이선스도 존재 |
보유 |
| 소매(판매) 의료용/기호용 (Retail/Dispensary) | - 카나비스 약국(Dispensary)과 소매판매(Retail)로 구성 - 카나비스 약국(Dispensary)은 처방전을 받은 환자에게 의료용카나비스를 판매하며, 기호용 카나비스가 합법화 됨에 따라 소매판매(Retail) 사업자도 라이선스 발급 필요 - 사업장을 확보하여 판매점을 오픈하는 것이 필수 |
미보유 |
| 시험 (Testing) | - 의료용 카나비스의 주요 단계 중 하나로, 환자 처방전 성분검사를 목적으로 진행 - 연구소에서 표본 채취방법으로 용매, 화학 물질 등 오염물질포함 여부 판단 - 시험 라이선스 보유자는 다른 사업의 지분 소유 및 라이선스발급이 불가 |
미보유 |
[표3] MFM(Melrose Facility Management,LLC.)의 카나비스 사업별 라이선스 보유 현황
(2) 사업의 구분
1) 산업의 전망
미국 카나비스 전문 리서치 기관인 Marijuana Business Daily에 따르면, 미국내 카나비스 시장은 2021년 약 300억달러에 이를 것으로 예상되며, 지속적인 성장으로 2024년에는 약 400억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 특히, MFM(Melrose Facility Management,LLC.)이 사업을 영위하는 캘리포니아주는 총 인구 약 4천 만명의 거대한 시장으로 미국 전체의 카나비스 시장 성장의 주도적인 역할을 하고 있습니다. Marijuana Business Daily에 따르면 캘리포니아주의 시장규모는 2020년 약 40억달러에서 2024년 약 60억 달러 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다.
2) 주요 제품 및 서비스 개요
현재 MFM(Melrose Facility Management,LLC.)의 주요 매출은 판매점(Retail Shop)으로의 유통을 통해 이루어지고 있습니다. 판매 제품은 전자 담배 액상 타입으로 최고급 카나비스 오일 추출액을 사용하여 8가지의 종류의 다양한 맛의 제품이 있으며, 캘리포니아에서 판매되는 상품 중 베스트 상품 리뷰를 확보하고 있습니다. MFM(Melrose Facility Management,LLC.)의 주요 매출처인 G사는 온라인 쇼핑몰을 통해 캘리포니아 전 지역의 배송을 담당하여 LA시 내에서의 판매뿐만 아니라 캘리포니아 전 지역에 상품이 판매되고 있습니다.
| 제품 이미지 | 제품 설명 |
|---|---|
| vape cartridge.jpg | - 카테고리 : Vape Cartridge - 맛 : 사과, 포도, 딸기, 탄제린, 파인애플, 망고 - 성분 : THC 86.4%, CBD 2.6% - 용량 : 1g (패키지 당) - 판매지역 : 캘리포니아주 내 |
[표4] 주요제품 이미지와 설명
3) 경기변동 특성 및 계절성
미국은 현재 카나비스 전체 합법화를 향해 나아가고 있습니다. 합법화와 관련하여 진행중인 정치적 문제에도 불구하고 미국의 각 주들은 카나비스 산업에 대한 새로운 계획들을 진행중에 있습니다. 미국 대선과 함께 진행된 주(州)별 주민투표에서도 애리조나주, 몬태나, 뉴저지 등 4개 주에서 마리화나 합법화가 결정돼 기존 11개 주에서 15개 주로 시장이 커졌습니다. 미국 농무부 장관은 연방 대마 산업 규정을 승인하였는데 해당 내용에는 환각 성분(THC) 0.3% 이상인 대마 식물재배지를 다른 사람을 고용하지 않고 농가가 직접 경작할 수 있도록 하고 산업용 대마를 테스트할 수 있는 실험실을 늘리는 방안이 포함되었습니다. 특히나 조 바이든 미국 대통령 당선인이 유세 활동 당시 대선 공약으로 마리화나 합법화를 내걸어 미국 내 전역의 카나비스 합법화에 크게 영향을 끼칠것으로 예상됩니다. 카나비스는 농산물에 속하는 상품이기 때문에 자연환경에 민감한데, 카나비스 산업이 활성화되기 전에는 초기 비용이 적게 드는 야외 재배가 주를 이루었으나 콜로라도 주의 카나비스 합법화 이후, 2016년에 야외 재배 카나비스는 판매량의 28%를, 2017년에는 18%로 감소하였습니다. 하지만 반대로 총 판매량은 약 30%가 증가했음을 고려할 때 이는 카나비스 재배 트렌드가 야외에서 실내 재배로 변화되고 있음을 증명하고 있습니다. MFM(Melrose Facility Management,LLC.)이 영위하고 있는 카나비스 사업은 유통 판매가 주를 이루고 있으며, 이는 미국 소매시장의 계절성과 동일한 추이를 보이고 있습니다. 매년 11월~12월에는 추수감사절 및 블랙 프라이데이와 크리스마스의 특수로 인하여 판매 실적이 가장 높으며, 이로 인하여 다음해인 1월~2월은 상대적으로 판매 실적이 가장 저조한 형태를 보입니다.
(3) 해외 신사업 진출 포인트
MFM(Melrose Facility Management,LLC.)이 사업을 영위하고 있는 캘리포니아주는 미국내 카나비스 제품의 판매와 사용이 합법화된 주 중 가장 큰 규모의 시장을 자랑합니다. 가장 큰 시장성을 가진 캘리포니아는 높은 세율 및 라이선스 발급 제한, 엄격한 시스템 관리로 인해 기존 잠식하고 있던 블랙마켓 사업체들과 경쟁력이 떨어졌었으나 2020년초 합법적 카나비스 산업 활성화를 위해 재배 세율을 대폭 낮추고 관리 시스템 통합으로 관리 체제를 간결화하는 등의 정책을 내놓음에 따라 카나비스의 산업은 안정화를 띄며 매출이 급등하는 추세를 보이기 시작했습니다. 이처럼 카나비스 시장이 현재 상당한 열기를 띠고 있지만, 한편으로는 여전히 한정적인 상황에서 사업을 진행해야한다는 어려움이 있습니다. 카나비스 사업을 진행하기 위해서는 주정부 및 시정부에서 발행하는 라이선스를 반드시 받아야 하며, 이는 사업의 진입장벽이 매우 높다는 것을 의미합니다. MFM(Melrose Facility Management,LLC.)은 카나비스의 재배, 추출, 제조, 유통 등 seed-to-sale 즉, 재배부터 유통까지의 모든 라이선스를 획득하여 사업의 모든 과정이 자체적으로도 가능하기 때문에 시장의 움직임 및 소비자의 요구에 따른 유연하고 신속한 운영성, 제품의 품질, 가격의 최적화가 모두 가능하다는 것이 가장 큰 장점입니다. 당사는 MFM(Melrose Facility Management,LLC.)이 소유한 라이선스와 장비를 적극 활용하여 완제품 형태의 유통업뿐만 아니라 마리화나의 가열 작업을 거친 건초, 동결 처리와 필터링, 증류 작업을 통한 오일 추출 원액의 판매 전략을 구축하여 MFM의 카나비스 사업망을 더욱 확대할 예정입니다.
(4) 판매 전략
당사는 유통 부분에 치중되어 있던 매출구조를 다각화 하고자 신규 재배 시설을 구축하고 추출 장비를 재정비 및 신규 도입 하여 시험 가동을 진행하는 등 안정적인 고품질 원료를 생산하기 위해 노력하고 있습니다.# III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 재무제표에 관한 사항
1. 요약연결재무상태표
주식회사 세토피아와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당) 기말 | 제7(전) 기말 | 제6(전전) 기말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 33,331,831,019 | 32,007,856,923 | 28,290,091,507 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,392,635,656 | 19,094,648,721 | 18,518,577,831 |
| ㆍ단기금융상품 | 523,535,443 | 210,513,076 | - |
| ㆍ매출채권 | 11,671,675,125 | 1,516,428,814 | 1,451,327,057 |
| ㆍ계약자산 | 197,710,225 | 226,429,172 | 104,846,262 |
| ㆍ단기기타채권 | 1,938,296,327 | 2,990,090,108 | 6,607,928,269 |
| ㆍ기타유동자산 | 697,038,493 | 2,035,910,970 | 1,538,755,198 |
| ㆍ당기법인세자산 | 66,204,302 | 51,599,940 | 45,272,390 |
| ㆍ재고자산 | 6,844,735,448 | 3,250,018,411 | 23,384,500 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 2,632,217,711 | - |
| [비유동자산] | 40,857,084,070 | 51,953,396,410 | 17,097,321,847 |
| ㆍ장기금융자산 | - | 18,000,000 | - |
| ㆍ장기기타채권 | 6,080,921,926 | 7,063,040,377 | 6,982,345,505 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | - | 8,715,947,904 | - |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 69,203,572 | 13,762,842,451 | 6,483,068,707 |
| ㆍ관계기업투자 | 162,878,920 | 38,754,573 | 837,853,885 |
| ㆍ유형자산 | 16,997,907,489 | 881,892,256 | 578,178,836 |
| ㆍ무형자산 | 14,922,863,461 | 20,329,600,238 | 57,006,070 |
| ㆍ사용권자산 | 2,580,311,792 | 1,143,318,611 | 2,158,868,844 |
| ㆍ확정급여자산 | 42,996,910 | - | - |
| 자산총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | 45,387,413,354 |
| [유동부채] | 37,834,238,608 | 32,368,868,182 | 6,339,853,937 |
| [비유동부채] | 7,079,413,293 | 433,854,403 | 648,214,582 |
| 부채총계 | 44,913,651,901 | 32,802,722,585 | 6,988,068,519 |
| [자본금] | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 | 12,005,227,100 |
| [자본잉여금] | 78,017,774,164 | 64,770,318,264 | 55,617,500,169 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,878,198,778 | (12,918,769) | - |
| [이월결손금] | (77,363,876,254) | (39,175,224,731) | (29,223,382,434) |
| 자본총계 | 29,275,263,188 | 51,158,530,748 | 38,399,344,835 |
| 부채 및 자본총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | 45,387,413,354 |
2. 요약연결손익계산서
주식회사 세토피아와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 과 목 | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 116,534,962,309 | 76,826,098,592 | 8,222,168,663 |
| 매출원가 | 113,439,354,127 | 68,902,544,119 | 5,473,564,287 |
| 영업이익(손실) | (11,802,006,699) | (1,439,901,601) | (3,972,734,779) |
| 법인세비용차감전순손실(이익) | (42,954,147,408) | (10,451,524,923) | (10,857,874,728) |
| 당기순손실(이익) | (40,700,327,629) | (10,457,395,601) | (12,185,418,853) |
| 지배기업의 소유주 지분 | (38,227,875,356) | (9,951,842,297) | (12,185,418,853) |
| 비지배지분 | (2,472,452,273) | (505,553,304) | - |
| 기본 및 희석주당이익(손실) | (1,043) | (78) | (213) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 6 | 1 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.
주) 본 요약 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 별도 재무제표에 관한 사항
1. 요약 재무상태표
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당) 기말 | 제7(전) 기말 | 제6(전전) 기말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 17,256,827,953 | 24,236,270,957 | 25,056,628,938 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,146,389,295 | 16,147,440,112 | 17,332,645,472 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 150,513,076 | - |
| ㆍ매출채권 | 473,112,266 | 1,078,367,789 | 1,314,735,811 |
| ㆍ계약자산 | 197,710,225 | 226,429,172 | 104,846,262 |
| ㆍ단기기타채권 | 8,128,189,422 | 2,437,066,963 | 4,702,170,460 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,172,373,025 | 1,480,414,644 | 1,536,897,293 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 2,632,217,711 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 62,422,720 | 39,111,290 | 41,949,140 |
| ㆍ재고자산 | 76,631,000 | 44,710,200 | 23,384,500 |
| [비유동자산] | 34,167,121,665 | 42,691,005,418 | 20,070,342,618 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 61,305,377 | 13,762,842,451 | 6,483,068,707 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | - | 8,715,947,904 | - |
| ㆍ장기기타채권 | 6,824,908,066 | 6,963,412,538 | 6,902,145,505 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 24,828,763,542 | 12,292,616,079 | 4,312,924,289 |
| ㆍ관계기업투자 | 162,878,920 | - | - |
| ㆍ유형자산 | 265,506,369 | 178,591,113 | 316,761,713 |
| ㆍ무형자산 | 26,744,412 | 41,237,737 | 57,006,070 |
| ㆍ사용권자산 | 1,997,014,979 | 736,357,596 | 1,998,436,334 |
| 자산총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 | 45,126,971,556 |
| [유동부채] | 21,726,883,155 | 25,613,253,019 | 6,169,095,193 |
| [비유동부채] | 288,181,517 | 190,094,392 | 558,531,528 |
| 부채총계 | 22,015,064,672 | 25,803,347,411 | 6,727,626,721 |
| [자본금] | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 | 12,005,227,100 |
| [자본잉여금] | 79,452,286,155 | 64,770,318,264 | 55,617,500,169 |
| [기타자본] | - | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | 1,855,100,378 | (12,918,769) | - |
| [이월결손금] | (78,641,668,087) | (39,175,224,731) | (29,223,382,434) |
| 자본총계 | 29,408,884,946 | 41,123,928,964 | 38,399,344,835 |
| 부채와 자본총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 | 45,126,971,556 |
2. 요약 포괄손익계산서
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,624,093,406 | 11,090,761,122 | 8,043,120,818 |
| 매출원가 | 6,863,704,325 | 6,187,635,588 | 5,308,703,087 |
| 영업이익(손실) | (7,137,805,889) | 1,099,406,252 | (3,629,034,715) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (39,502,023,433) | (9,946,887,155) | (11,262,264,198) |
| 당기순이익(손실) | (39,505,667,189) | (9,951,842,297) | (12,589,808,323) |
| 기본 및 희석주당이익(손실) | (1,078) | (373) | (220) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.
주) 본 요약 별도재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 8 기 2022.12.31 현재 | 제 7 기 2021.12.31 현재 | 제 6 기 2020.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) |
| 자산 | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 33,331,831,019 | 32,007,856,923 | 28,290,091,507 |
| 현금및현금성자산 | 11,392,635,656 | 19,094,648,721 | 18,518,577,831 |
| 단기금융상품 | 523,535,443 | 210,513,076 | |
| 매출채권 | 11,671,675,125 | 1,516,428,814 | 1,451,327,057 |
| 계약자산 | 197,710,225 | 226,429,172 | 104,846,262 |
| 단기기타채권 | 1,938,296,327 | 2,990,090,108 | 6,607,928,269 |
| 기타유동자산 | 697,038,493 | 2,035,910,970 | 1,538,755,198 |
| 당기법인세자산 | 66,204,302 | 51,599,940 | 45,272,390 |
| 재고자산 | 6,844,735,448 | 3,250,018,411 | 23,384,500 |
| 파생상품자산 | 2,632,217,711 | ||
| 비유동자산 | 40,857,084,070 | 51,953,396,410 | 17,097,321,847 |
| 장기금융상품 | 18,000,000 | ||
| 장기기타채권 | 6,080,921,926 | 7,063,040,377 | 6,982,345,505 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 8,715,947,904 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 69,203,572 | 13,762,842,451 | 6,483,068,707 |
| 관계기업투자 | 162,878,920 | 38,754,573 | 837,853,885 |
| 유형자산 | 16,997,907,489 | 881,892,256 | 578,178,836 |
| 무형자산 | 14,922,863,461 | 20,329,600,238 | 57,006,070 |
| 사용권자산 | 2,580,311,792 | 1,143,318,611 | 2,158,868,844 |
| 순확정급여자산 | 42,996,910 | ||
| 자산총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | 45,387,413,354 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 37,834,238,608 | 32,368,868,182 | 6,339,853,937 |
| 매입채무 | 4,525,658,697 | 2,955,917,626 | 921,314,871 |
| 계약부채 | 219,935,955 | 133,208,591 | 74,626,799 |
| 단기차입금 | 10,098,227,580 | 1,150,094,531 | |
| 유동성장기차입부채 | 99,960,000 | ||
| 전환사채 | 16,042,300,430 | 14,869,664,485 | 3,182,873,814 |
| 리스부채 | 485,910,148 | 336,422,711 | 483,171,899 |
| 파생상품부채 | 3,582,845,804 | 8,944,658,597 | 1,088,528,028 |
| 단기기타채무 | 1,505,011,852 | 855,377,336 | 172,116,895 |
| 당기법인세부채 | 46,714,439 | ||
| 기타유동부채 | 1,227,673,703 | 3,123,524,305 | 417,221,631 |
| 비유동부채 | 7,079,413,293 | 433,854,403 | 648,214,582 |
| 장기차입금 | 191,590,000 | ||
| 리스부채 | 400,616,884 | 276,519,682 | 517,214,582 |
| 이연법인세부채 | 6,361,206,409 | ||
| 장기기타채무 | 126,000,000 | 157,334,721 | 131,000,000 |
| 부채총계 | 44,913,651,901 | 32,802,722,585 | 6,988,068,519 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 29,275,263,188 | 41,123,928,964 | 38,399,344,835 |
| 자본금 | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 | 12,005,227,100 |
| 기타불입자본 | 78,017,774,164 | 64,770,318,264 | 55,617,500,169 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,878,198,778 | (12,918,769) | |
| 이익잉여금(결손금) | (77,363,876,254) | (39,175,224,731) | (29,223,382,434) |
| 비지배지분 | 10,034,601,784 | ||
| 자본총계 | 29,275,263,188 | 51,158,530,748 | 38,399,344,835 |
| 자본과부채총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | 45,387,413,354 |
연결 포괄손익계산서
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 116,534,962,309 | 76,826,098,592 | 8,222,168,663 |
| 매출원가 | 113,439,354,127 | 68,902,544,119 | 5,473,564,287 |
| 매출총이익 | 3,095,608,182 | 7,923,554,473 | 2,748,604,376 |
| 판매비와관리비 | 14,897,614,881 | 9,363,456,074 | 6,721,339,155 |
| 영업이익(손실) | (11,802,006,699) | (1,439,901,601) | (3,972,734,779) |
| 금융수익 | 3,011,757,682 | 8,550,464,194 | 4,427,957,933 |
| 금융비용 | 19,014,830,081 | 12,887,875,819 | 13,221,753,006 |
| 종속기업투자손실 | 40,828,655 | ||
| 관계기업투자이익 | 169,249,348 | 1,865,265,119 | |
| 관계기업투자손실 | 116,973,190 | 799,099,312 | 162,146,115 |
| 기타수익 | 380,246,301 | 397,320,821 | 1,578,295,945 |
| 기타비용 | 15,371,512,766 | 4,441,682,554 | 1,372,759,825 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (42,954,147,408) | (10,451,524,923) | (10,857,874,728) |
| 법인세비용 | (2,253,819,779) | 5,870,678 | 1,327,544,125 |
| 당기순이익(손실) | (40,700,327,629) | (10,457,395,601) | (12,185,418,853) |
| 기타포괄손익 | 1,935,691,932 | (16,717,116) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 9,999,500 | ||
| 해외사업환산차대 | 1,886,468,599 | (16,717,116) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 39,223,833 | ||
| 총포괄손익 | (38,764,635,697) | (10,474,112,717) | (12,185,418,853) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (38,227,875,356) | (9,951,842,297) | (12,185,418,853) |
| 비지배지분 | (2,472,452,273) | (505,553,304) | |
| 당기 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (36,297,533,976) | (9,964,761,066) | (12,185,418,853) |
| 비지배지분 | (2,467,101,721) | (509,351,651) | |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,043) | (373) | (213) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,043) | (373) | (213) |
연결 자본변동표
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) |
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,093,668,900 | 18,256,345,801 | 4,706,747,354 | (23,072,255,060) | 2,984,506,995 | 2,984,506,995 | |||
| 당기순이익(손실) | (12,185,418,853) | (12,185,418,853) | |||||||
| 전환권및신주인수권 행사 | 134,843,100 | 1,058,422,578 | 1,193,265,678 | ||||||
| 액면병합 | |||||||||
| 전환사채의 재매각 및 전환 | 5,933,075,800 | 22,406,713,846 | 28,339,789,646 | ||||||
| 유상증자 및 사업결합 | 2,703,118,700 | 11,297,880,097 | 14,000,998,797 | ||||||
| 신주발행 정정에 따른 변동 | 140,520,600 | (140,520,600) | |||||||
| 유상증자비용인식 | |||||||||
| 전환권대가 | |||||||||
| 파생상품부채의 전환 | 2,738,658,447 | 2,738,658,447 | |||||||
| 지분법자본변동 | |||||||||
| 자기주식 취득 | |||||||||
| 잉여금 대체 | (4,706,747,354) | 6,034,291,479 | 1,327,544,125 | ||||||
| 종속기업 지분감소 | |||||||||
| 종속기업 취득 | |||||||||
| 이연법인세 정정에 따른 변동 | |||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||||
| 해외사업환산차대 | |||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,005,227,100 | 55,617,500,169 | (29,223,382,434) | 38,399,344,835 | |||||
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,005,227,100 | 55,617,500,169 | (29,223,382,434) | 38,399,344,835 | |||||
| 당기순이익(손실) | (9,951,842,297) | ||||||||
| ## 연결 현금흐름표 | |||||||||
| ### 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | |||||||||
| ### 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |||||||||
| ### 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원)
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,045,544,523) | (130,798,525) | (6,901,133,910) |
| 당기순이익(손실) | (40,700,327,629) | (10,457,395,601) | (12,185,418,853) |
| 비현금항목의 조정 | 32,143,164,392 | 10,082,723,174 | 9,150,739,276 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,955,213,654 | 63,673,609 | (2,061,897,865) |
| 이자지급(영업) | (936,666,517) | (486,590,351) | (2,055,305,002) |
| 이자수취(영업) | 145,211,883 | 678,988,872 | 208,518,264 |
| 법인세납부(환급) | (652,140,306) | (12,198,228) | 42,230,270 |
| 투자활동현금흐름 | (5,996,855,498) | (22,973,785,346) | (13,826,667,621) |
| 매각예정 비유동자산의 처분 | 2,175,615,550 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 448,359,851 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 947,232,875 | 80,835,868 | 500,740,233 |
| 상각후 원가측정 금융자산의 처분 | 8,710,020,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 13,000,000 | 323,442,304 | 2,466,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 106,539,110 | 485,811,124 | 43,436,006 |
| 사용권자산의 처분 | 184,792,290 | ||
| 무형자산의 처분 | 796,745,812 | ||
| 보증금의 감소 | 61,295,000 | 621,128,000 | 1,716,937,673 |
| 단기금융상품의 취득 | (210,513,076) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (18,000,000) | ||
| 대여금의 증가 | (4,418,640,764) | (1,400,000,000) | (3,491,011,500) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (320,498,407) | (22,213,130,000) | (3,236,536,675) |
| 종속기업투자의 취득 | (10,285,250,272) | ||
| 관계기업 투자의 취득 | (1,000,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,239,989,491) | (188,751,599) | (646,860,207) |
| 선급리스료의 지급 | (611,690,112) | ||
| 무형자산의 취득 | (382,017,148) | ||
| 보증금의 증가 | (18,923,400) | (87,138,000) | (12,823,150,000) |
| 종속기업처분으로인한순현금유출 | 14,547,181 | 98,313,309 | |
| 재무활동현금흐름 | 5,143,762,727 | 23,617,283,560 | 37,136,721,762 |
| 단기차입금의 증가 | 22,605,330,649 | 528,738,515 | 153,011,500 |
| 장기차입금의 증가 | 339,772,973 | ||
| 전환사채의 발행 | 15,276,376,411 | 5,300,000,000 | |
| 전환사채 재매각 및 전환 | 6,600,000,000 | 5,800,000,000 | 28,500,519,800 |
| 유상증자 | 14,722,429,280 | 9,999,999,344 | 14,000,998,797 |
| 기타보증금의 증가 | 1,600,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 51,233,220 | 5,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (27,292,606,108) | (26,021,296) | (100,000,000) |
| 선수금의 증가 | 900,000,000 | ||
| 선수금의 반환 | (500,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (10,630,000,000) | (9,300,456,223) | (5,253,013,146) |
| 교환사채의 상환 | (4,997,219,888) | ||
| 배당금지급 | (247,389,046) | ||
| 장기차입금의 상환 | (133,280,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (534,722,471) | (559,228,527) | (228,875,657) |
| 임대보증금의 감소 | (5,000,000) | (30,000,000) | |
| 주식발행비 | (330,941,520) | (77,682,360) | (213,699,644) |
| 자기주식의 취득 | (6,064,250) | (19,442,304) | |
| 현금흐름표 | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 196,624,229 | 63,371,201 | (329,551) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,702,013,065) | 576,070,890 | 16,408,590,680 |
| 기초현금 및 현금성자산 | 19,094,648,721 | 18,518,577,831 | 2,109,987,151 |
| 기말현금 및 현금성자산 | 11,392,635,656 | 19,094,648,721 | 18,518,577,831 |
3. 연결재무제표 주석
제 8 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 7 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 세토피아(구, 주식회사 마이더스AI)와 그 종속기업
1. 일반 사항
주식회사 세토피아(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결회사')은 보안 솔루션 관련 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 1995년 10월에 설립되었으며, 서울시 강남구 역삼로 413에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 8월 1일자 주주총회 결의에 의거 주식회사 마이더스AI에서 주식회사 세토피아로 상호를 변경하였습니다. 한편 , 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 6,833,836 | 12.78% |
| 박수인 | 1,122,435 | 2.10% |
| ㈜마이더스파트너스그룹 | 923,076 | 1.73% |
| 김대옥 | 873,362 | 1.63% |
| 김성문 | 873,362 | 1.63% |
| 서린초 | 873,362 | 1.63% |
| 서석현 | 873,362 | 1.63% |
| 박수안 | 673,299 | 1.26% |
| 자기주식 | 484,340 | 0.91% |
| 기타 | 39,955,899 | 74.70% |
| 합 계 | 53,486,333 | 100% |
1.1 종속기업 현황 (당기말)
| 회사명(*4) | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어) | 대한민국 | 전문,과학 및 기술서비스업 | 12월 31일 | 100% |
| ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널) | 대한민국 | 도소매 및 서비스업 | 12월 31일 | 100% |
| MIM USA Inc. | 미국 | CBD 제품 유통업 | 12월 31일 | 100% |
| Melrose Facility Management, LLC(*1) | 미국 | CBD 제품 생산 및 유통 | 12월 31일 | 100% |
| ㈜시큐어플랫폼(*2) | 대한민국 | 기타 가공식품 도매업 | 12월 31일 | 100% |
| ㈜제이슨앤컴퍼니(*3) | 대한민국 | 스테인리스강 가공 및 유통 | 12월 31일 | 100% |
(1) 지배기업의 종속회사인 MIM USA Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 지배기업의 종속회사인 ㈜메타시큐어가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(3) 2022년 5월 사업다각화 및 기업가치 제고를 위하여 (주)제이슨앤컴퍼니의 100%지분을 인수하였습니다.
(4) 전기말 현재 종속기업이었던 ㈜케이나노피아는 지분율이 감소하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(전기말)
| 회사명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜케이나노피아 | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 31일 | 83.98% |
| ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어) | 대한민국 | 전문,과학 및 기술서비스업 | 12월 31일 | 100% |
| ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널) | 대한민국 | 도소매 및 서비스업 | 12월 31일 | 100% |
| MIM USA Inc. | 미국 | 대마추출물의 생산 및 유통 | 12월 31일 | 100% |
| Melrose Facility Management, LLC | 미국 | 대마추출물의 생산 및 유통 | 12월 31일 | 51% |
| ㈜시큐어플랫폼 | 대한민국 | 기타 가공식품 도매업 | 12월 31일 | 100% |
| ㈜제이슨앤컴퍼니 | 대한민국 | 스테인리스강 가공 및 유통 | 12월 31일 | - |
1.2 종속기업의 요약 재무정보 (당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어) | 197,302 | 982,113 | 1,208,166 | (993,255) |
| ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널) | 1,270,047 | 1,667,984 | 855,849 | (2,400,594) |
| MIM USA Inc. | 11,158,123 | 1,227,492 | - | (9,025,509) |
| Melrose Facility Management, LLC | 1,678,207 | 2,169,973 | 26,882,526 | (8,556,620) |
| ㈜시큐어플랫폼 | 60,746 | 42,574 | 7,187 | (22,258) |
| ㈜제이슨앤컴퍼니 | 29,149,960 | 21,389,568 | 109,409,007 | (227,138) |
(*) 위의 재무정보는 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜케이나노피아 | 1,210,336 | 632,827 | 1,193,304 | (4,719,023) |
| ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어) | 451,392 | 242,948 | 927,094 | (781,556) |
| ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널) | 854,309 | 328,553 | 234,770 | (1,451,168) |
| MIM USA Inc. | 11,073,420 | - | - | 118,027 |
| Melrose Facility Management, LLC | 5,874,597 | 5,548,057 | 64,220,735 | 476,291 |
| ㈜시큐어플랫폼 | 79,357 | 38,928 | 1,529 | (9,570) |
(*) 위의 재무정보는 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. -
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. - ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
```# 2. 중요한 회계정책 및 추정
2.1 일반사항
연결회사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가의 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기계장치 | 10년 |
| 임대자산 | 1~4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 시설장치 | 2~4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 라이선스(산업재산권에 포함)는 미국에서 카나비스사업을 운영하기 위하여 취득한 면허에 대한 권리이며 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다 (주석 34(4)참조). 영업권 및 라이선스를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 7~10년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 3개월 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금’등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.## 2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 내재파생상품은 최초에 공정가치로 측정되며, 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감한 금액으로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 내재파생상품은 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 다만, 전환가격이 확정되는 경우 해당 전환권은 자본의 정의를 충족하게 되어 금융부채의 정의를 더 이상 충족시키지 않게 됩니다. 이 경우 당사는 전환조건의 확정 시점에 분류를 재검토하여 부채를 제거하고 자본을 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도이며, 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 한시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 판매보증
연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(4) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 차량 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 라이선스 및 영업권의 손상차손
무형자산인 라이선스 및 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 외환위험
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행한 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동으로 인하여 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 없습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,392,636 | 19,094,649 |
| 단기금융상품 | 523,535 | 210,513 |
| 매출채권 | 11,671,675 | 1,516,429 |
| 단기기타채권 | 1,938,296 | 2,990,090 |
| 장기금융상품 | - | 18,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 69,204 | 13,762,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 8,715,948 |
| 장기기타채권 | 6,080,922 | 7,063,040 |
| 합계 | 31,676,268 | 53,371,511 |
(단위: 천원)
4) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,525,659 | - | 4,525,659 |
| 단기차입금 | 10,098,228 | - | 10,098,228 |
| 단기기타채무 | 1,505,012 | - | 1,505,012 |
| 전환사채(*1) | 19,270,000 | - | 19,270,000 |
| 리스부채 | 485,910 | 400,617 | 886,527 |
| 장기차입금 | 99,960 | 191,590 | 291,550 |
| 장기기타채무 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합계 | 35,984,769 | 718,207 | 36,702,976 |
(단위: 천원)
(*1) 동 사채들은 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기상환을 청구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
(전기말)
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,955,918 | - | 2,955,918 |
| 단기차입금 | 1,150,095 | - | 1,150,095 |
| 단기기타채무 | 855,377 | - | 855,377 |
| 전환사채(*1) | 21,900,000 | - | 21,900,000 |
| 리스부채 | 336,423 | 276,520 | 612,943 |
| 장기기타채무 | - | 157,335 | 157,335 |
| 합계 | 27,197,813 | 433,855 | 27,631,668 |
(단위: 천원)
(*1) 동 사채들은 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기상환을 청구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 26,432,078 | 16,019,759 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,392,636) | (19,094,649) |
| 순부채(A) | 15,039,442 | (3,074,890) |
| 자본(B) | 29,275,263 | 51,158,531 |
| 총자본(C=B+A) | 44,314,705 | 48,083,641 |
| 자본조달비율 (A/C) | 33.9% | (*) |
(단위: 천원)
(*) 음의 비율이므로 별도로 표시하지 않았습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말-금융자산)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,392,636 | - | 11,392,636 | 11,392,636 |
| 단기금융상품 | 523,535 | - | 523,535 | 523,535 |
| 매출채권 | 11,671,675 | - | 11,671,675 | 11,671,675 |
| 단기기타채권 | 1,938,296 | - | 1,938,296 | 1,938,296 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 69,204 | 69,204 | 69,204 |
| 장기기타채권 | 6,080,922 | - | 6,080,922 | 6,080,922 |
| 합계 | 31,607,064 | 69,204 | 31,676,268 | 31,676,268 |
(단위: 천원)
(당기말-금융부채)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,525,659 | - | 4,525,659 | 4,525,659 |
| 단기차입금 | 10,098,228 | - | 10,098,228 | 10,098,228 |
| 유동성장기차입부채 | 99,960 | - | 99,960 | 99,960 |
| 장기차입금 | 191,590 | - | 191,590 | 191,590 |
| 전환사채 | 16,042,300 | - | 16,042,300 | 16,042,300 |
| 리스부채 | 886,527 | - | 886,527 | 886,527 |
| 파생상품부채 | - | 3,582,846 | 3,582,846 | 3,582,846 |
| 단기기타채무 | 1,505,012 | - | 1,505,012 | 1,505,012 |
| 장기기타채무 | 126,000 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합계 | 33,475,276 | 3,582,846 | 37,058,122 | 37,058,122 |
(단위: 천원)
(전기말-금융자산)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,094,649 | - | 19,094,649 | 19,094,649 |
| 단기금융상품 | 210,513 | - | 210,513 | 210,513 |
| 매출채권 | 1,516,429 | - | 1,516,429 | 1,516,429 |
| 단기기타채권 | 2,990,090 | - | 2,990,090 | 2,990,090 |
| 파생상품자산 | - | 2,632,218 | 2,632,218 | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,762,842 | 13,762,842 | 13,762,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,715,948 | - | 8,715,948 | 8,715,948 |
| 장기금융상품 | 18,000 | - | 18,000 | 18,000 |
| 장기기타채권 | 7,063,040 | - | 7,063,040 | 7,063,040 |
| 합계 | 39,608,669 | 16,395,060 | 56,003,729 | 56,003,729 |
(단위: 천원)
(전기말-금융부채)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| ```markdown | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| 구분 | 합 계 |
| --- | --- |
| 단기차입금 | 1,150,095 |
| 전환사채 | 14,869,664 |
| 리스부채 | 612,943 |
| 파생상품부채 | 8,944,659 |
| 단기기타채무 | 855,377 |
| 장기기타채무 | 157,335 |
| 합 계 | 29,545,991 |
경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 69,204 | - | 69,204 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,582,846 | 3,582,846 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | 2,632,218 | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 59,662 | 13,703,180 | 13,762,842 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,944,659 | 8,944,659 |
수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 2,632,218 | - | - | - | (2,632,218) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,703,180 | (13,703,178) | - | (2) | - | - |
| 파생상품부채 | 8,944,659 | (1,033,877) | 3,593,701 | (4,086,672) | (3,834,965) | 3,582,846 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | (2,725,810) | 5,358,028 | - | - | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,424,658 | (6,198,103) | 13,563,281 | (86,656) | - | 13,703,180 |
| 파생상품부채 | 1,088,528 | (4,672,586) | 14,599,611 | (2,070,894) | - | 8,944,659 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 당사는 주요한 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 수치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 제14회 전환사채 | 290,197 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*1) | 변동성 2.06% |
| 무위험수익률 3.96% | |||||
| 제15회 전환사채 | 657,606 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 연환산 주가변동성 47.71% |
| 기초자산 주식가격 1,055원 | |||||
| 제16회 전환사채 | 1,616,109 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 연환산 주가변동성 47.71% |
| 기초자산 주식가격 1,055원 | |||||
| 제17회 전환사채 | 1,018,934 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 연환산 주가변동성 47.71% |
| 기초자산 주식가격 1,055원 |
(1) BDT모형 하에서의 옵션 가치평가를 위하여 평가기준일 현재 과거 무위험이자율을 기준으로 이자율 변동성을 산정하였습니다.
(2) 이항모형을 이용하여 평가한 전환사채는 사채가치를 평가하기 위하여 연환산 주가 변동성은 당기말 최근 180일의 변동성을 연환산하여 산정하였으며, 기초자산의 가격은 당기말 종가를 이용하였습니다. 기간별 선도이자율은 각 회사의 신용등급에 따른 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익률을 기초로 산정하였습니다.
- 영업부문
(1) 연결회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 총 7개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.
| 영업부문 | 사업내용 | 관련 제품 및 서비스 |
|---|---|---|
| 클라이언트보안 | 정보보안분야의 내부정보유출방지솔루션, 개인정보보호솔루션 등을 개발 및 공급 하는 사업부문 | SafePC Enterprise, SafePrivacy, Safe USB, Safe NAC 등과 관련된 매출 |
| 네트워크보안 | 네트워크보안 장비를 상품으로서 공급하는 사업부문 | UTM 장비인 FortiGate 등과 관련된 매출 |
| 서비스사업 | 응용어플리케이션 등을 통한 시스템 기획, 개발, 구축, 운영, 유지보수를 수행하는 사업부문 | BI솔루션, SI, SM 등과 관련된 매출 |
| 진단키트사업부 | 코로나 진단장비의 공급 및 혈당측정기 및 혈당측정지의 공급을 진행하는 사업부문 | 수출용 SMBG-Meter, Gmate Covid-19측정장비 |
| 미국 카나비스사업부 | 미국 카나비스 추출물의 생산 및 유통 | 카나비스 추출물 관련매출 |
| 철강사업부 | 철강, 스테인리스강, 특수강 등의 국내외 판매,가공 및 제조업 | 스테인리스강 등 수입 유통 및 가공 |
| 기타사업부 | 광고사업 및 흡연부스 설치 사업부문 | 광고대행매출, 흡연부스설치매출 |
| CBD 원료를 활용한 화장품 및 건강기능식품 개발/판매/유통사업부문 | 화장품 및 건강기능식품 유통판매 매출 | |
| 정보보안솔루션의 개발 및 A/S 서비스 | BI솔루션, SI, SM 등과 관련된 매출 |
(2) 부문에 대한 정보
당기와 전기의 부문별 매출은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 클라이언트보안 부문 | 네트워크보안 부문 | 서비스사업 부문 | 진단키트사업부 | 카나비스사업부 | 철강사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,259,690 | 1,426 | 2,838,669 | 524,309 | 26,882,526 | 80,880,605 | 2,147,737 | 116,534,962 |
| 영업이익(손실) | (2,849,274) | 499 | (2,331,801) | (1,957,229) | (1,140,837) | (87,826) | (3,435,538) | (11,802,006) |
| 유형자산감가상각비 | 149,300 | - | 57,552 | - | 77,316 | 81,108 | 58,999 | 424,275 |
| 사용권자산상각비 | 290,729 | - | 218,858 | - | 150,130 | 94,642 | 306,575 | 1,060,934 |
| 무형자산상각비 | 11,882 | - | 2,611 | - | 137,306 | 84,503 | - | 236,302 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 클라이언트보안 부문 | 네트워크보안 부문 | 서비스사업 부문 | 진단키트사업부 | 카나비스사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,485,069 | 24,766 | 2,052,747 | 2,528,180 | 64,220,735 | 1,514,602 | 76,826,099 |
| 영업이익(손실) | 1,739,157 | 8,326 | (797,991) | 149,915 | 341,519 | (2,880,827) | (1,439,901) |
| 유형자산감가상각비 | 91,264 | 342 | 29,920 | - | 59,997 | 69,282 | 250,805 |
| 사용권자산상각비 | 553,190 | - | 310,087 | - | 132,986 | 104,880 | 1,101,143 |
| 무형자산상각비 | 13,560 | - | 2,208 | - | - | 34,879 | 50,647 |
(3) 기업 전체 수준의 공시
각 보고부문별 매출액은 각 보고부문간 내부거래를 제외한 금액이며 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결포괄손익계산서 상 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산의 소재지는 아래와 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 |
|---|---|---|
| 국내 | 89,652,436 | 22,182,480 |
| 미국 | 26,882,526 | 18,674,604 |
| 합 계 | 116,534,962 | 40,857,084 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 |
|---|---|---|
| 국내 | 12,605,364 | 40,668,807 |
| 미국 | 64,220,735 | 11,284,589 |
| 합 계 | 76,826,099 | 51,953,396 |
(4) 당기와 전기 중 당사 연결매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로 부터의 매출액은 없습니다.
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 11,392,636 | 19,094,649 |
(*1) 보통예금 중 메리츠증권에 예치된 보통예금 2,670백만원은 제15회차 사모전환사채발행과 관련하여 사채권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 523,535 | 210,513 |
- 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 매출채권 | 12,414,544 | (742,869) | 11,671,675 | 1,850,467 | (334,038) | 1,516,429 |
| 계약자산 | 209,345 | (11,635) | 197,710 | 231,239 | (4,810) | 226,429 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 1,686,276 | (686,276) | 1,000,000 | 3,623,288 | (3,523,288) | 100,000 |
| 미수금 | 1,105,988 | (379,227) | 726,761 | 2,322,054 | (1,151,797) | 1,170,257 |
| 미수수익 | 9,252 | - | 9,252 | 275,463 | (55,630) | 219,833 |
| 기타보증금 | 1,502,132 | (1,299,849) | 202,283 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 4,303,648 | (2,365,352) | 1,938,296 | 7,720,805 | (4,730,715) | 2,990,090 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 임차보증금 | 5,769,919 | - | 5,769,919 | 6,662,160 | - | 6,662,160 |
| 기타보증금 | 311,003 | - | 311,003 | 400,881 | - | 400,881 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 6,080,922 | - | 6,080,922 | 7,063,041 | - | 7,063,041 |
| 합 계 | 23,008,459 | (3,119,856) | 19,888,603 | 16,865,552 | (5,069,563) | 11,795,989 |
(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 정상 채권 ~ 3개월 연체 | ~ 6개월 연체 | ~ 9개월 연체 | ~ 12개월 연체 | 1년 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 기대 손실률 | 0.02% | 0.11% | 26.38% | 54.21% | 80.08% | 100.00% |
| 총 장부금액-매출채권 | 9,024,280 | 2,985,244 | 27,726 | 4,563 | - | 372,731 |
| 총 장부금액-계약자산 | 209,345 | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | 333,338 | 34,291 | 11,237 | 2,906 | - | 372,732 |
| 전기말 기대 손실률 | 3.29% | 10.09% | 39.49% | 42.41% | 99.92% | 100.00% |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,025,777 | 495,841 | 1,788 | 155,825 | - | 171,236 |
| 총 장부금액-계약자산 | 231,239 | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | 50,805 | 50,017 | 706 | 66,084 | - | 171,236 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 대체 | 연결범위의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 334,038 | 294,567 | (179,721) | - | 293,985 | 742,869 |
| 계약자산 | 4,810 | 6,825 | - | - | - | 11,635 |
| 단기기타채권 | 4,730,715 | 1,638,849 | (868,941) | - | (3,135,271) | 2,365,352 |
| 합 계 | 5,069,563 | 1,940,241 | (1,048,662) | - | (2,841,286) | 3,119,856 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 양도 | 연결범위의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 176,824 | 161,718 | - | (4,504) | - | 334,038 |
| 계약자산 | 306 | - | - | 4,504 | - | 4,810 |
| 단기기타채권 | 936,105 | 3,794,610 | - | - | - | 4,730,715 |
| 합 계 | 1,113,235 | 3,956,328 | - | - | - | 5,069,563 |
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 상장주식 | - | 1 |
| 비상장주식 | 1,898 | 203,175 |
| 복합금융상품 | ||
| 전환사채 | - | 3 |
| 신주인수권부사채 | - | 13,500,000 |
| 기타 | ||
| 출자금 | 61,305 | 59,663 |
| 보험상품 | 6,001 | - |
| 합 계 | 69,204 | 13,762,842 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 상장여부 | 지분율(%) | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---| 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 |
| ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)(1) | 비상장 | - | - | - | - | 18,010,685 | 1 | 1 |
| 글람㈜(4) | 비상장 | 0.40% | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 1 | 1 |
| ㈜에스티엔에이치자산운용(2,4) | 비상장 | 31.58% | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1 | 1 |
| DMD TECHNOLOGY SDN.BHD.(4) | 비상장 | 19.50% | 7,800,000 | - | - | 7,800,000 | 1 | 1 |
| 주식회사 제트에이치티(4) | 비상장 | 10.00% | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 1 | 1 |
| ㈜마인드크립션(4) | 비상장 | 2.20% | 803,083 | - | - | 803,083 | 1 | 1 |
| 한류뱅크㈜(3) | 비상장 | - | - | - | - | 203,170 | 203,170 | 203,170 |
| 한류홀딩스(3,5) | 비상장 | 1.57% | 203,170 | - | - | | | |
| ㈜성원 | 비상장 | 0.01% | 1,898 | 1,898 | 1,898 | - | - | - |
| 합 계 | | | 13,308,151 | 1,898 | 1,898 | 31,316,938 | 203,176 | 203,176 |
(1) ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)는 2022년 4월 중 매각완료되었습니다.
(2) ㈜에스티엔에이치자산운용은 연결회사의 지분율이 20%를 초과하나 다른 주주가 소유한 전환우선주의 잠재적 의결권의 행사가능성을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(3) 한류뱅크(주)의 지분상품은 연결회사가 보유하고 있던 ㈜알엔딥(2021년 6월 25일자로 ㈜한류뱅크로 흡수합병됨) 신주인수권부사채가 2021년 11월 15일자로 출자전환되어 취득한 한류뱅크(주)의 보통주 666,666주입니다. 당기 중 한류뱅크㈜ 보통주 666,666주는 한류뱅크㈜의 미국 출자법인 한류홀딩스(HANRYU HOLDING, INC) 보통주로 주식교환되었습니다.
(4) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(*5) 회수가능성을 고려하여 당기에 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 복합금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---| 취득가액 | 공정가액() | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 |
| 전환사채 | ㈜유씨아이(1) | - | - | - | 500,000 | 1 | 1 |
| 전환사채 | (주)쎌마테라퓨틱스(1) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 1 | 1 |
| 전환사채 | (주)쎌마테라퓨틱스(1) | 504,795 | - | - | 504,795 | 1 | 1 |
| 신주인수권부사채 | ㈜에이치씨디글로벌(2) | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 신주인수권부사채 | ㈜핑크마우스(2) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 한류뱅크㈜(*2) | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 합 계 | | 17,504,795 | - | - | 17,504,795 | 13,500,003 | 13,500,003 |
(1) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하여으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 사채금액의 회수가능성에 대한 평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 없다고 판단되어 전액 손상을 인식하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 출자금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 발행기관 | 지분율(%) | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---| 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 0.02% | 54,577 | 61,305 | 61,305 | 54,577 | 59,663 | 59,663 |
(*) 상기 출자금은 소프트웨어공제조합의 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 당기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,762,842 | 6,483,069 |
| 사업결합 | 571,097 | - |
| 취득 | - | 13,563,281 |
| 처분 | (563,286) | (86,657) |
| 평가손익 | (13,701,449) | (6,196,851) |
| 기말금액 | 69,204 | 13,762,842 |
- 상각후원가측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 국공채 | - | - | - | 8,715,948 (*1) |
(*1) 전기말 현재 국공채는 전액이 제15회차 사모전환사채 발행과 관련하여 사채권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).
(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,715,948 | - |
| 취득 | - | 8,713,130 |
| 처분 | (8,832,045) | - |
| 할인차금 상각 | 116,097 | 2,818 |
| 기말금액 | - | 8,715,948 |
- 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 |
| ㈜케이나노피아(1) | 대한민국 | 도소매 및 서비스업 | 12월 31일 | 41.97% | 162,879 | - | - |
| 인트러스파트너스㈜(2) | 대한민국 | 경영컨설팅업 | 12월 31일 | - | - | 50.00 | 38,755 |
| 합 계 | | | | 162,879 | | 38,755 | |
(1) 전기말 현재 종속기업이었으나, 당기 중 제3자배정 유상증자로 지분율이 감소하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 전기말 현재 연결회사의 관계기업이었으나, 당기 중 ㈜케이나노피아에 대한 당사의 지배력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜케이나노피아 | 776,064 | 387,935 | 1,835,686 | (444,836) |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 연결범위의 변동 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이나노피아 | - | 246,669 | (83,790) | - | 162,879 |
| 인트러스파트너스㈜ | 38,755 | (15,572) | (33,183) | 10,000 | - |
| 합계 | 38,755 | 231,097 | (116,973) | 10,000 | 162,879 |
(전기) (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인트러스트파트너스㈜ | 837,854 | - | (799,099) | 38,755 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자손실 | 116,973 | 799,099 |
| 지분법손실 | ||
| 합 계 | 116,973 | 799,099 |
- 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 순장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 4,299,335 | (2,137,038) | 2,162,297 | 138,575 | (132,489) | 6,086 |
| 제품 | 1,294,146 | - | 1,294,146 | 3,202,256 | - | 3,202,256 |
| 재공품 | 10,271 | - | 10,271 | - | - | - |
| 원재료 | 2,793,438 | - | 2,793,438 | 41,676 | - | 41,676 |
| 부재료 | 9,912 | - | 9,912 | - | - | - |
| 미착품 | 574,671 | - | 574,671 | - | - | - |
| 합 계 | 8,981,773 | (2,137,038) | 6,844,735 | 3,382,507 | (132,489) | 3,250,018 |
당기 중 2,005백만원의 재고자산평가손실을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.
13. 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 203,444 | 1,863,974 |
| 선급비용 | 480,102 | 158,865 |
| 부가세대급금 | 13,492 | 13,072 |
| 합 계 | 697,038 | 2,035,911 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,495,364 | - | - | 14,495,364 | ||||
| 건물 | 689,024 | (116,226) | - | 572,798 | ||||
| 기계장치 | 2,541,461 | (1,367,855) | - | 1,173,606 | 428,558 | (96,426) | - | 332,132 |
| 임대자산 | 13,694 | (13,694) | - | - | 13,694 | (13,694) | - | - |
| 차량운반구 | 264,234 | (130,335) | - | 133,899 | 223,804 | (48,210) | - | 175,594 |
| 집기비품 | 667,415 | (566,375) | (73) | 100,967 | 656,592 | (442,809) | (4,150) | 209,633 |
| 시설장치 | 900,205 | (378,932) | - | 521,273 | 277,708 | (113,175) | - | 164,533 |
| 합 계 | 19,571,397 | (2,573,417) | (73) | 16,997,907 | 1,600,356 | (714,314) | (4,150) | 881,892 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 임대자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 332,132 | - | 175,594 | 209,633 | 164,533 | 881,892 |
| 사업결합 | 14,495,364 | 586,922 | 413,532 | 20,326 | 9,146 | 16,066 | 15,541,356 | |
| 연결범위변동 | (12,664) | (94,567) | (74,275) | (181,506) | ||||
| 취득 | - | - | 517,274 | - | 71,467 | 39,538 | 611,713 | 1,239,992 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1,691) | - | (73,522) | (1,060) | - | (76,273) |
| 감가상각 | - | (14,124) | (103,242) | - | (54,174) | (62,312) | (190,423) | (424,275) |
| 환율변동효과 | - | - | 15,601 | - | 6,872 | 589 | (6,341) | 16,721 |
| 기말 | 14,495,364 | 572,798 | 1,173,606 | - | 133,899 | 100,967 | 521,273 | 16,997,907 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 임대자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 342 | 100,243 | 232,375 | 245,219 | 578,179 |
| 취득 | - | - | 106,251 | 80,767 | 1,735 | 188,753 |
| 처분 및 폐기 | 497,275 | - | - | (44,549) | - | 452,726 |
| 감가상각 | (52,815) | (342) | (33,552) | (66,007) | (98,089) | (250,805) |
| 연결범위의 변동 | (112,328) | - | 2,652 | 7,047 | 15,668 | (86,961) |
| 기말 | 332,132 | - | 175,594 | 209,633 | 164,533 | 881,892 |
15. 담보제공자산
(당기말)
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 61,305 | 61,305 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증관련 담보제공 |
| 보증금 | 42,200 | 42,200 | 소프트웨어공제조합 | 보증관련 담보제공 | |
| 보통예금(메리츠증권)(*1) | 2,672,326 | 11,570,000 | 2,670,000 | 메리츠증권㈜ | 전환사채 발행시 담보제공 |
| 정기예금(하나은행)(*2) | 389,845 | 389,845 | - | 하나은행 | 수입신용장 개설한도 담보제공 |
| 토지_부천시 오정구 삼정동 268, 268-2, 268-10(*2) | 5,929,005 | 500,000 | - | 현대비앤지스틸㈜ | 재고구매에 대한 담보제공 |
| 12,800,000 | 4,870,000 | 기업은행 | 중소기업시설자금대출 담보제공 | ||
| 기업은행 | 수입신용장 개설한도 담보제공 | ||||
| 건물_부천시 오정구 삼정동 268-2, 268, 268-10에이동(*2) | 351,578 | 2,500,000 | 기업은행 | 운전자금대출 담보제공 | |
| 정기예금(신한은행)(*3) | 30,000 | 30,000 | - | 신한카드 | 질권설정 |
| 정기예금(신한은행)(*4) | 30,000 | 30,000 | - | 신한카드 | 질권설정 |
| 합 계 | 9,506,259 | 25,423,350 | 10,040,000 |
(1) 15CB사채권자인 메리츠증권㈜의 근질권설정과 관련하여 연결회사의 보통예금 2,670백만원을 담보로 제공하고 있으며, 15CB사채권 권면총액 8,900백만원에 대한 130%의 근질권이 설정되어 있습니다.
(2) ㈜제이슨앤컴퍼니 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널) 신한카드 질권설정으로 예금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어) 신한카드 질권설정으로 예금이 담보로 제공되어 있습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 59,663 | 59,663 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증관련 담보제공 |
| 보증금 | 42,200 | 42,200 | - | ||
| 정기예금(하나은행)(*1) | 150,513 | 150,513 | - | 서울보증보험 | 보증관련 담보제공 |
| 보통예금(메리츠증권)(*2) | 186,870 | 186,870 | 8,900,000 | 메리츠증권㈜ | 전환사채 발행시 담보제공 |
| 상각후원가측정금융자산(국공채)(*2) | 5,740,960 | 5,738,930 | 2,974,988 | 2,974,200 | |
| 합 계 | 9,155,194 | 9,152,376 | 8,900,000 |
(1) 서울보증보험의 보증과 관련하여 당사의 정기예금 150백만원이 담보로 제공이 되어 있습니다. 대표이사가 연대보증 210백만원을 제공하고 있습니다 (주석33 참조).
(2) 15회차 사모전환사채 사채권자인 메리츠증권㈜의 근질권설정과 관련하여 당사의 보통예금 및 상각후원가 측정금융자산 8,900백만원을 담보(설정한도 11,570백만원)로 제공하고 있습니다.
16. 리스
연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.9년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,525,933 | (512,990) | 2,012,943 | 1,860,144 | (939,730) | 920,414 |
| 차량운반구 | 781,527 | (214,158) | 567,369 | 615,725 | (392,820) | 222,905 |
| 합 계 | 3,307,460 | (727,148) | 2,580,312 | 2,475,869 | (1,332,550) | 1,143,319 |
(2) 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 1,060,934 | 1,101,143 |
| 리스부채 이자비용 | 61,509 | 67,905 |
| 단기리스 관련 비용 | 122,449 | 145,578 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 535백만원 및 524백만원입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액(*1) |
|---|---|
| 1년 이내 | 485,910 |
| 1년 초과 5년 이내 | 400,617 |
| 합 계 | 886,527 |
(*1) 미래 리스료의 명목금액입니다.
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*1) | 5,358,068 | - | (5,358,068) | - | 239,963 | - | - | 239,963 |
| 개발비 | 5,550,665 | (4,245,845) | (1,304,820) | - | 5,550,665 | (4,245,845) | (1,304,820) | - |
| 산업재산권(*1) | 22,227,600 | (134,280) | (7,264,200) | 14,829,120 | 19,936,430 | (39,181) | - | 19,897,249 |
| 고객관계(*1) | 836,116 | (164,098) | (603,309) | 68,709 | 190,247 | (34,879) | - | 155,368 |
| 기타의무형자산 | 1,579,930 | (387,752) | (1,179,144) | 13,034 | 1,579,931 | (375,767) | (1,179,144) | 25,020 |
| 회원권 | 465,206 | - | (453,206) | 12,000 | 465,206 | - | (453,206) | 12,000 |
| 합 계 | 36,017,585 | (4,931,975) | (16,162,747) | 14,922,863 | 27,962,442 | (4,695,672) | (2,937,170) | 20,329,600 |
(*1) 당기말 현재 연결기업은 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대하여 손상검사를 수행하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 239,963 | 19,897,249 | 155,368 | 25,020 | 12,000 | 20,329,600 |
| 사업결합 | 1,639,869 | - | 623,666 | - | - | 2,263,535 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (95,099) | (129,218) | (11,986) | - | (236,303) |
| 손상 | (5,358,068) | (7,264,200) | (603,309) | - | - | (13,225,577) |
| 기타증감(*1) | 3,478,236 | 2,291,170 | 22,202 | - | - | 5,791,608 |
| 기말 | - | 14,829,120 | 68,709 | 13,034 | 12,000 | 14,922,863 |
(*1) 영업권은 사업결합 측정기간에 따른 변동액이며, 산업재산권은 환율변동으로 인한 변동액입니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권(*) | 산업재산권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 7,224 | - | 37,782 | 12,000 | 57,006 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (3,006) | (34,879) | (12,762) | - | (50,647) |
| 연결범위의 변동 | 239,963 | 19,893,031 | 190,247 | - | - | 20,323,241 |
| 기말 | 239,963 | 19,897,249 | 155,368 | 25,020 | 12,000 | 20,329,600 |
(*) 당사는 2021년 2월 9일에 미국에 소재한 대마 재배, 제조, 유통을 주요사업으로하는 Melrose Facility Management, LLC의 지분 51%를 현금 US$3,000,000과 전환사채 7,000백만원(13회차)에 양수하였으며 종속회사의 취득당시 순자산공정가액과 취득대가와의 차이를 영업권으로 기재하였습니다.
(3) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상평가
연결기업은 사업결합으로 취득한 영업권, 산업재산권 및 고객관계 무형자산에 대해 당기말 시점에 손상검사를 실시하였습니다. 연결기업은 자산손상을 시사하는 징후를검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 각 현금창출단위의 순자산가치와 회수가능가액을 비교하였습니다. 사업결합으로 창출된 영업권, 라이선스 및 고객관계의 손상검토에 사용된 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 각각 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 연결회사는 현금창출단위의 순공정가치가 사용가치를 미달한다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 연결기업은 영업권, 산업재산권 및 고객관계 대하여 손상을 인식하였습니다.
18. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,525,659 | 2,955,918 |
| 단기기타채무: | ||
| 미지급금 | 1,426,032 | 624,755 |
| 미지급비용 | 78,980 | 230,622 |
| 합 계 | 1,505,012 | 855,377 |
| 장기기타채무: | ||
| 장기미지급금 | 126,000 | 126,000 |
| 퇴직급여채무 | - | 31,335 |
| 합 계 | 126,000 | 157,335 |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,098,228 | - | 1,150,095 | - |
| 장기차입금 | 99,960 | 191,590 | - | - |
| 전환사채 | 16,042,300 | - | 14,869,664 | - |
| 합 계 | 26,240,488 | 191,590 | 16,019,759 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 우리은행 | - | 298,009 | |
| 운영자금 | ZOE | 0.00% | 152,076 | 189,650 |
| 운영자금 | NPC | 0.00% | 607,844 | 598,538 |
| 운영자금 | NWLA Holdings | 0.00% | 68,308 | 63,898 |
| 운영자금 | 대구은행 | 4.48% | 700,000 | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 4.41% | 1,200,000 | - |
| 시설자금 | 기업은행 | 4.99%~5.24% | 7,370,000 | - |
| 합 계 | 10,098,228 | 1,150,095 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 대구은행 | 4.64% | 291,550 | - |
| 유동성 대체 | (99,960) | |||
| 합 계 | 191,590 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-01-11 | 2024-01-11 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1) | 2021-02-09 | 2024-02-09 | - | 7,000,000 |
| 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-06-07 | 2024-06-07 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-12-23 | 2024-12-23 | 2,670,000 | 8,900,000 |
| 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2022-01-27 | 2025-01-27 | 6,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2022-05-17 | 2025-05-17 | 4,600,000 | - |
| 소 계 | 19,270,000 | 21,900,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,348,425 | 1,796,378 | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (57,430) | (265,635) | ||
| 차감: 전환권조정 | (4,518,695) | (8,561,079) | ||
| 합 계 | 16,042,300 | 14,869,664 |
(*1) 당기 중 조기상환 후 재매각 및 전환권 행사로 주식으로 전환되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 시 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구분 | 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) | 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3) | 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) | 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*5) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행가액(천원) | 4,000,000 | 7,000,000 | 6,000,000 | 8,900,000 | 6,000,000 | 7,000,000 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 0.00% / 3.00% | 0.00% / 0.00% | 0.00% / 3.00% | 0.00% / 4.50% | 0.00% / 0.00% | 0.00% / 3.00% |
| 사채의 발행일 | 2021-01-11 | 2021-02-09 | 2021-06-07 | 2021-12-23 | 2022-01-27 | 2022-05-17 |
| 사채의 만기일 | 2024-01-11 | 2024-02-09 | 2024-06-07 | 2024-12-23 | 2025-01-27 | 2025-05-17 |
| 전환비율 (%) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 전환가액 (원)(*1) | 2,010 | 1,245 | 1,720 | 1,123 | 1,117 | 1,203 |
| 전환주식의 주식수(*1) | 1,990,049 | 5,622,489 | 3,488,372 | 7,925,200 | 5,371,530 | 5,818,786 |
| 전환권 청구 시작일 | 2022-01-11 | 2022-02-09 | 2022-06-07 | 2022-12-23 | 2023-01-27 | 2023-05-17 |
| 전환권 청구 종료일 | 2023-12-11 | 2024-01-09 | 2024-05-07 | 2024-12-20 | 2024-12-27 | 2025-04-17 |
| 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 1월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 없음 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 7일부터 만기일 3개월 전인 2024년 3월 7일까지 매3월에 해당되는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 23일부터 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 조기상환을 청구할 수 있다. | 없음 | 없음 |
| 중도상환권(콜옵션) | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 1월 11일 부터 만기일 3개월전인 2023년 10월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 2월 9일 부터 만기일 3개월전인 2023년 11월 9일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 7일 부터 만기일 3개월전인 2024년 3월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 23일부터 만기일 1개월전인 2024년 11월 23일까지 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 70% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 01월 27일부터 만기일 3개월전인 2024년 12월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 만기일 3개월전인 2025년 2월 17일까지 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
(*1) 전환가액 및 전환가능 주식수는 당기말 현재의 전환가액 및 최초 발행가액에 대한 전환주식수입니다. 연결회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 제14회, 제15회, 제16회 및 제17회 전환사채는 발행일로부터 매1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 한편, 연결회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채의 전환가액을1주당 발행가액 등으로 조정됩니다.
```# 20. 퇴직급여
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 389백만원 및 283백만원입니다.
(2) 확급여형퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정급여채무의 현재가치 | 1,384,972 | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,427,969) | - |
| 순확정급여부채(자산) | (42,997) | - |
2) 당기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 103,865 | - | 103,865 |
| 이자비용(이자수익) | 17,427 | (27,388) | (9,961) |
| 소 계 | 121,292 | (27,388) | 93,904 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (54,293) | 15,069 | (39,224) |
| 기여금 | - | (500,000) | (500,000) |
| 지급액 | (119,264) | 63,979 | (55,285) |
| 사업결합의 영향 | 1,437,237 | (979,629) | 457,608 |
| 기말 | 1,384,972 | (1,427,969) | (42,997) |
21. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 234,624 | 66,424 |
| 선수수익 | - | 125,000 |
| 부가세예수금 | 477,161 | 2,356,045 |
| 품질보증충당부채 | 14,522 | 30,749 |
| 단기종업원급여부채 | 162,935 | 129,464 |
| 퇴직예수금 | 111,932 | - |
| 선수금 | 226,500 | 415,842 |
| 합 계 | 1,227,674 | 3,123,524 |
22. 자본금과 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액(*1) | 500 | 100 |
| 발행한 주식수(*1) | 53,486,333 | 155,417,542 |
| 자본금(*2) | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 |
(1) 당기 중 기존주주에게 5주당 1주의 비율로 액면병합하여 1주당 액면금액이 100원에서 500원으로 증가하였습니다.
(2) 당기 중 전환사채의 전환 및 증자, 유상증자를 통하여 자본금이 증가하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 72,261,420 | 57,063,514 |
| 전환권대가 | 11,921 | 11,921 |
| 전환권대가청산이익 | 673,738 | 673,738 |
| 감자차익 | 73,197 | 73,197 |
| 자기주식 | (2,367,585) | (1,851,647) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | 271,054 |
| 기타자본잉여금 | 7,094,029 | 8,528,541 |
| 합 계 | 78,017,774 | 64,770,318 |
(3) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 57,063,514 | 15,197,906 | - | 72,261,420 |
| 전환권대가 | 11,921 | 11,921 | ||
| 전환권대가청산이익 | 673,738 | - | 673,738 | |
| 감자차익 | 73,197 | - | 73,197 | |
| 자기주식(*2) | (1,851,647) | (515,938) | - | (2,367,585) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | - | 271,054 | |
| 기타자본잉여금(*3) | 8,528,541 | (1,434,512) | 7,094,029 | |
| 합 계 | 64,770,318 | 14,681,968 | (1,434,512) | 78,017,774 |
(1) 당기 중 전환사채의 전환 및 증자, 유상증자로 주식발행초과금이 증가하였습니다.
(2) 당기 중 한류뱅크에 대한 담보권 실행 및 액면병합 단수주 취득으로 자기주식이 증가하였습니다.
(*3) 당기 중 종속기업지분의 추가 취득으로 자본잉여금이 감소하였습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 45,838,255 | 11,225,259 | - | 57,063,514 |
| 전환권대가 | 2,738,658 | 11,922 | (2,738,659) | 11,921 |
| 전환권대가청산이익 | - | 673,738 | - | 673,738 |
| 감자차익 | 73,197 | - | - | 73,197 |
| 자기주식 | (1,832,205) | (19,442) | - | (1,851,647) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | - | - | 271,054 |
| 기타자본잉여금 | 8,528,541 | - | - | 8,528,541 |
| 합 계 | 55,617,500 | 11,891,477 | (2,738,659) | 64,770,318 |
(*1) 전기 중 전환사채의 전환 및 증자를 통하여 주식발행초과금이 증가하였습니다.
23. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (77,363,876) | (39,175,225) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (39,175,225) | (29,223,382) |
| 지배기업주주지분 귀속 | ||
| 당기손익 | (38,227,875) | (9,951,843) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 39,224 | - |
| 기말금액 | (77,363,876) | (39,175,225) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 115,783,747 | 76,786,201 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 | ||
| 임대료 수익 | 751,215 | 39,898 |
| 총 수익 | 116,534,962 | 76,826,099 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 제품 구분별로 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보안관련서비스 | 소프트웨어 및 전자장비 등 | 대마추출물의 생산 및 유통 | 합계 | 보안관련서비스 | 소프트웨어 및 전자장비 등 | 대마추출물의 생산 및 유통 | 합계 | |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | - | 84,305,644 | 26,882,526 | 111,188,170 | - | 8,404,209 | 64,080,000 | 72,484,209 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,595,577 | - | - | 4,595,577 | 4,161,257 | - | 140,735 | 4,301,992 |
| 합 계 | 4,595,577 | 84,305,644 | 26,882,526 | 115,783,747 | 4,161,257 | 8,404,209 | 64,220,735 | 76,786,201 |
외부고객으로부터의 수익은 보안관련 IT컨설팅 용역 제공, 보안장비 및 소프트웨어 등의 유지보수, 소프트웨어 및 전자장비 판매업종에서 생깁니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보안장비 및 소프트웨어 유지보수 관련한 계약자산 | 209,345 | 231,239 |
| 대손충당금 | (11,635) | (4,810) |
| 계약자산 합계 | 197,710 | 226,429 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구대가 | 219,936 | 133,209 |
| 계약부채 합계 | 219,936 | 133,209 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 시스템 구축 및 운영 계약 | 133,209 |
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 43,890,369 | 3,924,250 |
| 제품매출 | 66,354,868 | 68,559,959 |
| 용역매출 | 5,538,510 | 4,301,992 |
| 기타매출 | 751,215 | 39,898 |
| 합 계 | 116,534,962 | 76,826,099 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 45,367,320 | 3,307,688 |
| 제품매출원가 | 65,283,610 | 62,773,232 |
| 용역매출원가 | 2,788,424 | 2,821,281 |
| 기타매출원가 | - | 343 |
| 합 계 | 113,439,354 | 68,902,544 |
26. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,513,201 | 1,929,334 |
| 퇴직급여 | 284,560 | 155,171 |
| 복리후생비 | 482,110 | 317,139 |
| 여비교통비 | 397,941 | 174,828 |
| 접대비 | 359,493 | 154,503 |
| 수도광열비 | 33,175 | 14,099 |
| 통신비 | 29,299 | 15,890 |
| 세금과공과 | 424,388 | 1,197,421 |
| 감가상각비 | 290,474 | 172,420 |
| 사용권자산상각비 | 694,589 | 754,453 |
| 지급임차료 | 117,577 | 44,745 |
| 수선비 | 16,403 | 44,532 |
| 건물관리비 | 101,278 | 82,869 |
| 보험료 | 216,501 | 97,219 |
| 차량유지비 | 120,873 | 37,416 |
| 경상연구개발비 | 796,168 | 791,994 |
| 운반비 | 292,934 | 5,109 |
| 교육훈련비 | 358 | 1,101 |
| 도서인쇄비 | 3,247 | 4,422 |
| 회의비 | 464 | - |
| 사무용품비 | 13,097 | 1,443 |
| 소모품비 | 77,287 | 52,488 |
| 지급수수료 | 6,209,933 | 2,855,554 |
| 광고선전비 | 2,586 | 139,340 |
| 무형자산상각비 | 236,302 | 50,647 |
| 협회비 | 50,631 | 202,095 |
| 수출제비용 | 298 | - |
| 대손상각비(환입) | 121,671 | 26,800 |
| 품질보증비용 | (16,227) | 21,306 |
| 잡비 | 27,004 | 19,118 |
| 합 계 | 14,897,615 | 9,363,456 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 657,933 | 935,901 |
| 외환차익 | 352,293 | 19,172 |
| 외화환산이익 | 19,447 | 1,786 |
| 사채상환이익 | 386,497 | 1,218,472 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,723 | 12,555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 415,824 | 1,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 6,361,323 |
| 투자자산처분이익 | 1,425 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,116,616 | - |
| 파생상품거래이익 | 56,000 | - |
| 합 계 | 3,011,758 | 8,550,464 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,840,311 | 2,244,117 |
| 외환차손 | 932,045 | 10,556 |
| 외화환산손실 | 146,897 | 2,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 11,895 | 18,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,731,626 | 6,198,107 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 4,414,548 |
| 상각후측정금융자산처분손실 | 122,024 | - |
| 파생상품평가손실 | 82,739 | - |
| 파생상품거래손실 | 147,293 | - |
| 합 계 | 19,014,830 | 12,887,876 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 40,336 | 38,147 |
| 리스해지이익 | - | 16,429 |
| 매각예정자산처분이익 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 수입임대료 | 72,000 | 200,000 |
| 잡이익 | 267,910 | 142,745 |
| 합 계 | 380,246 | 397,321 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 1,785,011 | 3,794,609 |
| 유형자산처분손실 | 10,070 | 5,062 |
| 사용권자산상각비 | 217,463 | 330,790 |
| 무형자산손상차손 | 13,225,578 | 300,000 |
| 기부금 | 270 | - |
| 잡손실 | 133,121 | 11,222 |
| 합 계 | 15,371,513 | 4,441,683 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(이익) 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 55,867 | 5,871 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,364,851 | 3,644 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (688,034) | (3,644) |
| 종속기업취득으로 인한 이연법인세 변동액 | (7,986,504) | |
| 법인세비용 | (2,253,820) | 5,871 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | 3,644 |
| 종속기업취득 | 7,986,504 | - |
| 해외사업환산손익 | 688,034 | - |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손실 | (42,954,148) | (10,451,525) |
| 적용세율 | 22.0% | 22.0% |
| 적용세율에 따른 법인세 | (9,633,283) | (3,639,976) |
| 조정사항 | 7,379,463 | 3,645,847 |
| -세무상 과세되지 않는 수익 | 622,847 | (685,048) |
| -세무상 차감되지 않는 비용 | - | 1,094,673 |
| -이연법인세인식 제외 일시적차이 세효과 | 9,066,303 | 3,276,708 |
| -기타(세율차이 등) | (2,309,687) | (40,486) |
| 법인세비용 | (2,253,820) | 5,871 |
(4) 이연법인세
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 동일과세기간에 충분한 가산할 일시적차이가 존재하여 소멸이 예상되는 차감할 일시적 차이는 인식하였으며 가산할 일시적 차이와 상계되었습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할일시적차이, 세무상 결손금 및 세액공제액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 77,130,154 | 41,912,478 |
| 세무상결손금 | 28,512,107 | 23,665,182 |
| 이월세액공제 | 1,678,454 | 1,678,454 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 62,444,315 | 61,316,941 |
| 상품의 사용액 | 45,367,320 | 3,307,688 |
| 급여 | 6,064,703 | 4,557,874 |
| 퇴직급여 | 482,819 | 283,157 |
| 복리후생비 | 652,769 | 426,697 |
| 외주비 | 2,578,219 | 1,696,347 |
| 여비교통비 | 443,653 | 221,743 |
| 접대비 | 359,704 | 154,560 |
| 통신비 | 29,538 | 16,750 |
| 세금과공과 | 443,016 | 1,200,271 |
| 감가상각비 | 424,275 | 250,805 |
| 사용권자산상각비 | 843,472 | 770,353 |
| 지급임차료 | 230,675 | 124,888 |
| 수선비 | 36,931 | 44,532 |
| 건물관리비 | 118,149 | 85,123 |
| 보험료 | 249,748 | 109,255 |
| 차량유지비 | 145,200 | 40,081 |
| 운반비 | 337,481 | 5,359 |
| 교육훈련비 | 358 | 1,101 |
| 도서인쇄비 | 3,305 | 4,513 |
| 사무용품비 | 13,097 | 1,572 |
| 소모품비 | 149,560 | 56,707 |
| 지급수수료 | 6,408,009 | 3,108,356 |
| 광고선전비 | - | 11,292 |
| 무형자산상각비 | 236,302 | 50,647 |
| 협회비 | 50,631 | 202,095 |
| 대손상각비(환입) | 121,671 | 161,718 |
| 기타 | 102,049 | 55,575 |
| 합 계(*) | 128,336,969 | 78,266,000 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
31. 연결현금흐름표
(1) 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 93,904 | 33,356 |
| 대손상각비(환입) | 121,671 | 161,718 |
| 기타의대손상각비 | 1,785,011 | 3,794,609 |
| 감가상각비 | 424,275 | 250,805 |
| 사용권자산상각비 | 1,060,934 | 1,101,143 |
| 무형자산상각비 | 236,302 | 50,647 |
| 유형자산처분손실 | 10,070 | 5,062 |
| 재고자산평가손실 | 2,004,550 | - |
| 품질보증비용 | (16,228) | 21,306 |
| 외화환산손실 | 146,897 | 2,173 |
| 이자비용 | 3,840,311 | 2,244,117 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,731,626 | 6,198,107 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 6,103,284 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 11,895 | 18,375 |
| 상각후측정금융자산처분손실 | 122,024 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 40,829 | - |
| 지분법손실 | 116,973 | 799,099 |
| 무형자산손상차손 | 13,225,578 | 300,000 |
| 사채상환이익 | (386,497) | (1,218,472) |
| 이자수익 | (657,933) | (1,500,513) |
| 외화환산이익 | (19,448) | (269) |
| 리스해지이익 | - | (16,429) |
| 유형자산처분이익 | (40,336) | (38,147) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (169,249) |
| 파생상품평가손실 | 82,739 | - |
| 파생상품평가이익 | (1,116,616) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,723) | (1,255) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (8,050,060) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (415,824) | (12,555) |
| 잡이익 | - | - |
| 법인세비용 | (2,253,820) | 5,871 |
| 합 계 | 32,143,164 | 10,082,723 |
(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,886,096 | (693,683) |
| 계약자산의 감소(증가) | 21,894 | (126,087) |
| 미수금의 감소(증가) | (62,600) | (507,699) |
| 미수수익의 감소(증가) | 54,418 | - |
| 선급금의 감소(증가) | 1,789,285 | (89,361) |
| 선급비용의 감소(증가) | (320,997) | 67,814 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,021) | (13,072) |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,057,258 | (3,115,669) |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,902,392) | 2,031,520 |
| 계약부채의 증가(감소) | 86,727 | 58,582 |
| 미지급금의 증가(감소) | 494,330 | 468,698 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (167,876) | (336,408) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,851,601) | 2,039,619 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,543,952 | 95,287 |
| 선수수익의 증가(감소) | (125,000) | 125,000 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | - | 61,154 |
| 보증이연수익의 증가(감소) | - | - |
| 퇴직급여부채의 증가(감소) | (547,259) | (2,021) |
| 합 계 | 2,955,214 | 63,674 |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 발행하여 종속기업투자주식 취득 | 13,000,000 | 7,000,000 |
| 전환사채 전환 | 11,000,000 | 5,800,000 |
| 교환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | - | 63,281 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 174,000 | - |
| 단기대여금과 단기차입금 상계 | 200,000 | - |
| 전환가액 확정에 따른 파생상품부채 자본대체 | - | 11,922 |
| 사용권자산 해지 및 리스부채 감소 | 1,593,123 | 495,493 |
| 리스부채 유동성 대체 | 391,919 | 474,363 |
| 사용권자산/리스부채의 증가 | 2,082,109 | 257,223 |
| 담보권 실행 및 미수금 상계 | 509,874 | - |
| 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정 재분류 | 246,669 | - |
| 파생상품자산과 파생상품부채 상계 | 2,632,218 | - |
| 장기차입금 유동성대체 | 270,050 | - |
| 대손충당금과 계약자산충당금 상계 | 6,825 | 4,504 |
| 외상매출금 선수금상계 | - | 400,000 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 1,150,094 | (1,093,136) | - | 628,747 |
| 상각비용 | - | - | - | - |
| 신규리스 | - | - | - | 9,552,120 |
| 대체 및 기타 | - | - | (139,598) | 10,098,227 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,150,094 | (1,093,136) | - | 628,747 |
| 유동성장기차입금 | - | (1,468,170) | - | - |
| 장기차입금 | - | 184,345 | - | - |
| 파생상품자산 | 2,632,218 | - | - | - |
| 전환사채 | 14,869,665 | (4,030,000) | - | 2,873,604 |
| 파생상품부채 | 8,944,658 | - | (1,033,877) | - |
| 리스부채 | 612,942 | (534,722) | - | 59,646 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 28,209,577 | (6,941,683) | (1,033,877) | 3,561,997 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 9,552,120 | 10,098,227 | - | - |
| 상각비용 | - | - | - | - |
| 신규리스 | - | - | - | - |
| 대체 및 기타 | - | - | (139,598) | 270,050 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 1,298,080 |
| 단기차입금 | - | - | - | 99,960 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 191,590 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | 2,329,032 | 16,042,301 |
| 파생상품부채 | - | - | (4,327,936) | 3,582,845 |
| 리스부채 | - | - | 22,876 | 276,127 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | - | - | (4,765,469) | 11,421,247 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | - | 502,717 | - | - |
| 상각비용 | - | - | - | - |
| 신규리스 | - | - | - | - |
| 대체 및 기타 | - | - | - | 647,377 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 1,150,094 |
| 단기차입금 | - | 502,717 | - | 1,150,094 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | 5,358,028 | (2,725,810) | 2,632,218 |
| 전환사채 | 3,182,874 | 9,820,071 | 1,690,409 | 14,869,665 |
| 파생상품부채 | 1,088,528 | 12,735,421 | (4,672,586) | 8,944,658 |
| 리스부채 | 1,000,387 | (559,229) | 64,997 | 612,942 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 5,271,789 | 27,857,008 | (7,398,396) | 28,209,577 |
- 주당손실
(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손실 | (1,043) | (373) |
(2) 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (38,227,875,356) | (9,951,842,297) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 36,645,887 | 26,684,217 |
(*) 당기 중 액면병합에 따라 전기 주식수를 조정했습니다.
(3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 기 간 | 주식수 | 자기주식 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 31,083,508 | (193,423) | 30,890,085 | 365 | 11,274,881,025 |
| 2022-02-28 | - | (287,253) | 30,602,832 | 307 | (88,186,671) |
| 2022-03-10 | - | (3,664) | 30,599,168 | 297 | (1,088,208) |
| 2022-04-01 | 1,700,679 | - | 32,299,847 | 275 | 467,686,725 |
| 2022-04-12 | 1,700,680 | - | 34,000,527 | 264 | 448,979,520 |
| 2022-05-10 | 722,888 | - | 34,723,415 | 236 | 170,601,568 |
| 2022-05-17 | 883,533 | - | 35,606,948 | 229 | 202,329,057 |
| 2022-06-20 | 3,238,863 | - | 38,845,811 | 195 | 631,578,285 |
| 2022-12-13 | 14,156,182 | - | 53,001,993 | 19 | 268,967,458 |
| 합 계 | 53,486,333 | (484,340) | - | - | 13,375,748,759 |
| 일 수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 36,645,887 |
(4) 희석주당손실잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 따라서, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
- 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 소재국 | 특수관계자명 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | 대한민국 |
| 관계기업 | ㈜케이나노피아 | 대한민국 |
| 기타 | -(*1) | 대한민국 |
| ㈜퓨처로봇 | 대한민국 | |
| 인트러스트파트너스㈜ | 대한민국 | |
| 주요 경영진 | 대한민국 | 주요 경영진 |
(*1) 당기 중 ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사 등이 당사의 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 건물임차 | 상품매출 | 외주비 | 외 건물임차 | 건물관리비외 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | - | 21,700 | 20,118 | 100,000 | 126,305 | - | - |
| 기타 | ㈜퓨처로봇 | 72,000 | - | - | - | - | - | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 건물임차료 | 건물관리비 외 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스에이코퍼레이션 | - | 84,539 | - | - |
| ㈜퓨처로봇 | 68,000 | - | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스에이코퍼레이션(*1) | 7,200,000 | 2,268 | - | - | - |
| ㈜퓨처로봇 | - | 72,600 | - | - | - |
(*1) 임차보증금은 현재가치로 할인하기 전의 명목금액입니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 7,200,000 | - | - | - | - |
| ㈜마이더스파트너스그룹(*1) | - | - | 4,000,000 | - | - |
| ㈜퓨처로봇 | - | 13,200 | - | - | - |
| 주요경영진(*2) | - | - | 2,000,000 | - | - |
(1) 전기 중 연결회사가 발행한 제12회차 전환사채를 인수하였습니다.
(2) ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사는 전기 중 연결회사가 발행한 제 14회차 전환사채를 인수하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 단기대여금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
당기말 현재 상기 단기대여금에 대해 계상한 미수이자는 2백만원입니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 단기대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | 단기차입금 | - | 1,050,000 | (1,050,000) | - |
| 기타특수관계자 | ㈜마이더스파트너스그룹(*1) | 전환사채(제12회) | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(*1) | 전환사채(제14회) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
(*1) 당기 중 ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사 등이 당사의 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜마이더스파트너스그룹 | 전환사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
(*) 당사가 발행한 제12회 전환사채에 관하여 당사는 2021년 10월 7일 법원으로부터 추징보전청구명령을 접수받았으며, 법원의 추징보전청구명령에 따라 당사는 사채권자의 소송확정 판결시까지 사채권자에게 상환 및 권리 행사 등 기타 일체의 처분행위를 할 수 없습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 금융기관 구분 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 182,632 | 지배기업의 대표이사 연대보증제공함 |
| 보조금 반환지급보증 | 9,942 | |
| 체불임금 보증 | 24,000 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융기관 구분 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 31,000 | 지배기업의 대표이사가 연대보증함 |
(7) 당기 중 지배기업은 종속기업인 ㈜아이홉씨비디의 유상증자(1,500백만원) 및 MIM USA, INC의 유상증자(6,000백만원)에 참여하였습니다.
(8) 연결회사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,331,539 | 597,268 |
| 퇴직급여 | 187,371 | 57,927 |
| 합 계 | 1,518,910 | 655,195 |
- 우발채무과 약정사항
(1) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| KB캐피탈 | 한도약정액 | 109,313 | - | |
| 사용액 | 84,087 | - | ||
| ㈜아이홉씨비디 | 차량 연대보증 | - | - | |
| 차량리스 연대보증 | - | - |
(2) 한도 거래용 보증채무 약정
(단위: 백만원)
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도약정액 | 사용액 | 한도약정액 | 사용액 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 외 | 2,157 | 136 | 2,157 | 949 |
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 500 | 178 | 500 | 258 |
| 하나은행 | 수입신용장개설 | 1,014 | - | - | - |
| 기업은행 | 수입신용장개설 | 3,042 | - | - | - |
| 산업은행 | 수입신용장개설 | 1,901 | - | - | - |
| 농협은행 | 수입신용장개설 | 634 | - | - | - |
| 국민은행 | 수입신용장개설 | 1,014 | - | - | - |
| 수협은행 | 수입신용장개설 | - | - | - | - |
| 산업은행-SIGHT | 수입신용장개설 | 6,970 | - | - | - |
(3) 당기말 현재 연결회사가 원고나 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
(4) Melrose Facility Management, LLC의 지분 취득 승인 지연, 라이선스 갱신 및 규제산업 리스크 관련 유의사항
연결회사는 2021년 2월 9일에 미국 캘리포니아에 소재한 대마 재배, 제조, 유통을 주요사업으로 하는 Melrose Facility Management, LLC (이하 "MFM")의 지분 51%를 현금 US$3,000,000과 전환사채 7,000백만원(13회차)에 양수하였으며, 해당 지분은 2021년 10월 7일에 설립된 지배기업의 종속 회사인 MIM USA, Inc.에 전액 현물출자 되었습니다. 또한 당기 중 MIM USA, Inc.는 MFM의 잔여지분 49%를 지배기업의 전환사채 6,000백만원(16회차)에 양수하여 당기말 현재 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
MFM이 미국에서 카나비스 사업을 운영하기 위하여는 캘리포니아 주정부 관할부서 Department of Cannabis Control (이하 "DCC")와 LA시 관할부서 Department of Cannabis Regulation (이하 "DCR") 양측으로부터 모두 임시라이선스를 취득해야 하며, 임시라이선스 면허에 대한 업무는 DCC에서관장합니다. 또한 라이선스를 발급받은 회사의 지분 변동이 생길 경우 DCC 및 DCR에 지분변경승인을 받아야 합니다. 한편 DCC 규정 § 5023. Business Modifications. (c)의 (1)에 따르면 소유권 100%를 변경하는 경우, 새로운 소유권자로 지분 변경 승인이 완료 될 때까지 새로운 소유권 구조하에 사업 운영이 불가할 수 있다고 규정하고 있습니다. 이에 연결회사는 위 DCC규정에 따라 51% 지분 변경 승인 완료 후 나머지 49% 지분 변경 신고를 순차적으로 진행하게 되었으며, 2023년 2월에 DCC 및 DCR 모두 51% 지분 변경 승인이 완료되었습니다. 연결회사는 2023년 3월내로 DCC 및 DCR에 49% 지분 변경 신고를 접수할 계획에 있습니다.
MFM이 보유 중인 임시라이선스는 캘리포니아 주정부 및 LA시가 발급한 임시라이선스로 일년 단위로 라이선스 갱신이 필요하며, 현재 각 라이선스의 유효기간은 2023년 5월 13일 및 2023년 12월 31일입니다. 임시라이선스 갱신을 위하여 MFM은 1) 라이선스 관련 모든 사항의 최신 업데이트 상태 유지 2) 다이어그램, 재배 계획, 표준 운영 절차, 제품 목록 및 차량 정보 관련 등모든 변동사항에 대한 최신 상태의 유지 3) 전년도 연간 수익 또는 세금 환급 또는 손익 계산서의 제출 4) 회사내 재정적 이해관계자의 정보 5) 라이선스 수수료 비용 지급영수증을 구비하여야 합니다.
한편 2021년 7월 California Assembly Bill 141 ("AB 141")를 통해 발효된 법안에 따라 임시라이선스의 유효기간은 2025년 12월 31일까지 연장되었으며, California Code of Regulations, sections 8102, 8105, 8106 관련 규정을 준수한 증빙자료를 해당기관에 제출하여 영구적인 정식라이선스로 전환하여야 합니다. 이에 MFM은 정식라이선스로의 전환을 위해 라이선스 유지 및 갱신 등에 관한 모든 업무 절차를 미국 현지 카나비스 관련 전문 변호사를 고용하여 업무를 진행하고 있으며, 2022년 4월 30일 DCR에 신청서를 제출하였습니다. 하지만 LA 시 관련 법규가 제정되지 않아 현재까지 정식라이선스 신청 자격 요건이 확정되지 않은 상태이며, LA시 DCR에서 정한 법률과 규정이 마련되는 대로 정식라이선스 전환을 완료할 계획이나, 전환 가능 여부에 관한 불확실성은 존재합니다.
또한 대마 산업의 특성상 규제 요건이 엄격하고 제한적이며, MFM이 규제 요건의 승인을 준수하지 못할 경우 연결회사의 운영, 제품개발이 지연될 수 있으며, 이는 연결회사의 사업, 운영결과 및 재무상태에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 연결회사는 대마 산업에 대한 주, 시 및 국가차원의 규제 변화를 인지하고 있으며, 대마 산업의 규제 전망은 긍정적인 방향으로 움직이고 있으나, 예상치 못한 규제 변화로 인해 사업 전체의 목표와 운영에 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 대마 산업은 미국 전역에 걸쳐 합법화 추진이 빠르게 진행되고 있으나 현재 미국 연방법에서는 불법으로 남아 있기 때문에 대마 산업에 참여하는 회사가 사업을 수행하는 과정에서 사용한 회사의 자산, 사업의 수익금은 법 집행 기관에 의해 압류될 수 있는 위험성을 가지고 있으며, 이에 따른 행정 절차가 이행될 수 있습니다. 이러한 우발상황이 재무제표에 미치는 영향은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
- 보고기간후 사건
연결회사사의 보고기간 후 주요 사건 내역은 다음과 같습니다.
(1) 유의적인 자금거래
| 구분 | 발생월 | 제목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01 | 제15CB 전환사채 재매각 | 재매각금액: 40억(권면금액), 거래상대방: 제이콥에셋(주) 외 6인(비특수관계인), 거래일 현재 전환가액: 1,123원, 계약일 전일 종가: 1,292원 |
| 2 | 2023.02 | 소액공모 유상증자 | - 납 입 일 : 2023.02.10 - 납입금액 : 999,999,777원 |
| 3 | 2023.02 | 제15CB 전환사채 재매각 | 재매각금액: 22억(권면금액), 거래상대방: 제이콥에셋(주) 외 2인(비특수관계인), 거래일 현재 전환가액: 1,123원, 계약일 전일 종가: 1,515원 및 1,566원 |
| 4 | 2023.02 | 만기전 사채 취득 | 제16CB 전환사채 만기전 취득(30억) |
| 5 | 2023.02 | 전환사채 전환청구 | 제15CB 전환사채 전환청구(62억 / 5,520,919주)제16CB 전환사채 전환청구(30억 / 2,685,762주) |
| 6 | 2023.03 | 만기전 사채취득 | 제15CB 전환사채 만기전 사채취득(16.7억) |
(2) 합병
| 구분 | 발생월 | 제목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01 | 합병 완료 | ㈜세토피아가 ㈜제이슨앤컴퍼니를 흡수합병 및 철강사업을 위한 ㈜세토피아 STS 지점설치(부천) |
- 사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분 | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제이슨앤컴퍼니 | 스테인리스강 수입 유통 및 가공 | 2022.05.17 | 100% | 18,200,000 |
1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
```## 37. 계속기업가정에 대한 불확실성
연결회사는 당기 중에 기존사업의 일부 영업부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 및 지분법손실 등으로 인하여 당기순손실 40,700백만원, 당기말 현재 누적결손금은 77,364백만원이며, 순유동부채가 4,502백만원입니다. 연결회사는 추가적인 유동성 확보 및 신규 사업 진출을 목적으로 전환사채 발행 및 재매각, 주식전환을 통한 자본유입, 유상증자 등을 통하여 약 136억원을 추가로 조달할 계획입니다.
또한, 연결회사는 재무구조개선 계획의 일환으로, 새롭게 진출하여 진행 중인 사업에 대하여 매출 극대화를 위하여 다음과 같이 계획하고 있습니다.
1) 철강사업부의 매출확장 및 시설증대를 통한 제품 다양화로 매출 극대화
2) 기존 사업에 대한 영업 강화 및 신규제품 출시에 따른 영업 확대로 매출 증대
3) 지속적인 조직개편으로 업무효율성을 높여 판매관리비 등의 비용을 절감
4) 전자 담배 및 원료공급 유통사업부 신규매출확대
한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 8 기 2022.12.31 현재 | 제 7 기 2021.12.31 현재 | 제 6 기 2020.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | ||
| 제 8 기 | 제 7 기 | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,256,827,953 | 24,236,270,957 |
| 현금및현금성자산 | 7,146,389,295 | 16,147,440,112 |
| 단기금융상품 | 150,513,076 | |
| 매출채권 | 473,112,266 | 1,078,367,789 |
| 계약자산 | 197,710,225 | 226,429,172 |
| 단기기타채권 | 8,128,189,422 | 2,437,066,963 |
| 기타유동자산 | 1,172,373,025 | 1,480,414,644 |
| 파생상품자산 | 2,632,217,711 | |
| 당기법인세자산 | 62,422,720 | 39,111,290 |
| 재고자산 | 76,631,000 | 44,710,200 |
| 비유동자산 | 34,167,121,665 | 42,691,005,418 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 61,305,377 | 13,762,842,451 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 8,715,947,904 | |
| 장기기타채권 | 6,824,908,066 | 6,963,412,538 |
| 종속기업투자 | 24,828,763,542 | 12,292,616,079 |
| 관계기업투자 | 162,878,920 | |
| 유형자산 | 265,506,369 | 178,591,113 |
| 무형자산 | 26,744,412 | 41,237,737 |
| 사용권자산 | 1,997,014,979 | 736,357,596 |
| 자산총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 21,726,883,155 | 25,613,253,019 |
| 매입채무 | 667,513,769 | 501,407,870 |
| 계약부채 | 219,935,955 | 133,208,591 |
| 리스부채 | 108,770,289 | 121,055,154 |
| 단기기타채무 | 828,058,164 | 562,435,912 |
| 전환사채 | 16,042,300,430 | 14,869,664,485 |
| 파생상품부채 | 3,582,845,804 | 8,944,658,597 |
| 기타유동부채 | 277,458,744 | 480,822,410 |
| 비유동부채 | 288,181,517 | 190,094,392 |
| 리스부채 | 162,181,517 | 64,094,392 |
| 장기기타채무 | 126,000,000 | 126,000,000 |
| 부채총계 | 22,015,064,672 | 25,803,347,411 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 |
| 기타불입자본 | 79,452,286,155 | 64,770,318,264 |
| 기타자본구성요소 | 1,855,100,378 | (12,918,769) |
| 이익잉여금(결손금) | (78,641,668,087) | (39,175,224,731) |
| 자본총계 | 29,408,884,946 | 41,123,928,964 |
| 자본과부채총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 |
포괄손익계산서
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | ||
| 제 8 기 | 제 7 기 | |
| 매출액 | 6,624,093,406 | 11,090,761,122 |
| 매출원가 | 6,863,704,325 | 6,187,635,588 |
| 매출총이익 | (239,610,919) | 4,903,125,534 |
| 판매비와관리비 | 6,898,194,970 | 3,803,719,282 |
| 영업이익(손실) | (7,137,805,889) | 1,099,406,252 |
| 금융수익 | 2,583,708,466 | 8,439,941,796 |
| 금융비용 | 17,191,551,133 | 12,857,624,148 |
| 종속기업투자이익 | 394,369,674 | |
| 종속기업투자손실 | 14,908,216,597 | 6,336,993,948 |
| 기타수익 | 222,003,815 | 317,518,454 |
| 기타비용 | 3,070,162,095 | 1,003,505,235 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (39,502,023,433) | (9,946,887,155) |
| 법인세비용 | 3,643,756 | 4,955,142 |
| 당기순이익(손실) | (39,505,667,189) | (9,951,842,297) |
| 기타포괄손익 | 1,907,242,980 | (12,918,769) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 24,523,091 | |
| 지분법이잉여금 | 39,223,833 | |
| 지분법자본변동 | (14,700,742) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 1,882,719,889 | (12,918,769) |
| 지분법자본변동 | 1,882,719,889 | (12,918,769) |
| 총포괄손익 | (37,598,424,209) | (9,964,761,066) |
| 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,078) | (373) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,078) | (373) |
자본변동표
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | ||
| 자본 | 자본금 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,093,668,900 | |
| 당기순이익(손실) | ||
| 액면병합 | ||
| 전환사채 재매각 및 전환 | 5,933,075,800 | |
| 유상증자 | 2,703,118,700 | |
| 유상증자비용인식 | ||
| 파생상품부채의 전환 | ||
| 자기주식 취득 | ||
| 지분법이익잉여금 | ||
| 지분법자본변동 | ||
| 신주발행 정정에 따른 변동 | 140,520,600 | |
| 전환권 및 신주인수권행사 | 134,843,100 | |
| 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 잉여금 대체 | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,005,227,100 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,005,227,100 | |
| 당기순이익(손실) | ||
| 액면병합 | ||
| 전환사채 재매각 및 전환 | 1,412,443,900 | |
| 유상증자 | 2,124,083,200 | |
| 유상증자비용인식 | ||
| 파생상품부채의 전환 | ||
| 자기주식 취득 | ||
| 지분법이익잉여금 | ||
| 지분법자본변동 | ||
| 신주발행 정정에 따른 변동 | ||
| 전환권 및 신주인수권행사 | ||
| 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 잉여금 대체 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 15,541,754,200 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,541,754,200 | |
| 당기순이익(손실) | ||
| 액면병합 | (200) | |
| 전환사채 재매각 및 전환 | 4,123,321,500 | |
| 유상증자 | 7,078,091,000 | |
| 유상증자비용인식 | ||
| 파생상품부채의 전환 | ||
| 자기주식 취득 | ||
| 지분법이익잉여금 | ||
| 지분법자본변동 | ||
| 신주발행 정정에 따른 변동 | ||
| 전환권 및 신주인수권행사 | ||
| 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 잉여금 대체 | ||
| 2022.12.31 (기말자본) | 26,743,166,500 |
현금흐름표
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | ||
| 제 8 기 | 제 7 기 | |
| 영업활동현금흐름 | (3,425,994,224) | 1,559,656,871 |
| 당기순이익(손실) | (39,505,667,189) | (9,951,842,297) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 35,122,133,122 | 11,616,703,365 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,138,706,558 | (244,747,465) |
| 이자지급(영업) | (283,941,782) | (486,590,351) |
| 이자수취(영업) | 126,086,497 | 628,250,911 |
| 법인세납부(환급) | (23,311,430) | (2,117,292) |
| 투자활동현금흐름 | (16,028,720,195) | (28,507,310,533) |
| 매각예정 비유동자산의 처분 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 150,513,076 | |
| 단기대여금의 회수 | 3,013,000,000 | 169,442,304 |
| 상각후 원가측정 금융자산의 처분 | 8,710,020,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 386,495,030 | 80,835,868 |
| 유형자산의 처분 | 200,000 | 39,487,324 |
| 사용권자산의 처분 | ||
| 무형자산의 처분 | ||
| 보증금의 감소 | 61,295,000 | 533,350,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (150,513,076) | |
| 종속기업처분으로 인한 순현금 유입 | ||
| 대여금의 증가 | (15,234,695,202) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (13,500,000,000) | |
| 상각후 원가측정금융자산의 취득 | (8,713,130,000) | |
| 종속기업 등의 취득 | (12,700,000,000) | (6,938,878,589) |
| 유형자산의 취득 | (294,824,699) | (27,904,364) |
| 선급리스료의 지급 | ||
| 보증금의 증가 | (120,723,400) | |
| 재무활동현금흐름 | 10,453,663,602 | 25,764,352,249 |
| 단기차입금의 증가 | 1,250,000,000 | |
| 기타보증금의 회수 | 1,600,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 51,233,220 | |
| 선수금 수취 | 900,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 18,633,000,000 | |
| 전환사채 재매각 | 6,600,000,000 | 5,800,000,000 |
| 유상증자 | 14,722,429,280 | 8,999,999,344 |
| 단기차입금의 상환 | (1,050,000,000) | |
| 선수금 반환 | (500,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (10,630,000,000) | (9,300,456,223) |
| 교환사채의 상환 | ||
| 리스부채의 상환 | (180,634,928) | (310,535,508) |
| 임대보증금의 감소 | ||
| 주식발행비 | (303,299,720) | (38,213,060) |
| 자기주식의 취득 | (6,064,250) | (19,442,304) |
| 현금흐름표 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,903,947) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (9,001,050,817) | (1,185,205,360) |
| 기초현금및현금성자산 | 16,147,440,112 | 17,332,645,472 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,146,389,295 | 16,147,440,112 |
5. 재무제표 주석
제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 7 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 세토피아(구, 주식회사 마이더스AI)
1. 회사의 개요
주식회사 세토피아(이하 "당사"라 함)는 보안 솔루션 관련 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 1995년 10월에 설립되었으며, 서울시 강남구 역삼로 413에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 8월 1일자 주주총회 결의에 의거 주식회사 마이더스AI에서 주식회사 세토피아로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.# 2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
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기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. -
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
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기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. -
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. -
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 임대자산 | 1~5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 시설장치 | 2년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.## 2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 7~10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부 금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 3개월 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피 회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부 금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 내재파생상품은 최초에 공정가치로 측정되며, 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감한 금액으로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 내재파생상품은 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 다만, 전환가격이 확정되는 경우 해당 전환권은 자본의 정의를 충족하게 되어 금융부채의 정의를 더 이상 충족시키지 않게 됩니다. 이 경우 당사는 전환조건의 확정 시점에 분류를 재검토하여 부채를 제거하고 자본을 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채
과거 사건의 결과로 현재의 법적 의무나 의제 의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매 보증 충당부채, 복구 충당부채 및 소송 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세 비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세 비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무 신고 시 적용한 세무 정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무 당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부 금액과 세무 기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부 금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업 결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계 이익이나 과세 소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세 소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세 자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세 당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도이며, 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인 기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 판매보증
당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(4) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스 제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장 선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스 이용자인 차량 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스 자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행 가능한 기간 내에서 해지 불능기간에 리스 이용자가 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료 선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스 이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스 부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정 리스료 (실질적인 고정 리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율 (이율)에 따라 달라지는 변동 리스료
- 잔존가치 보증에 따라 당사 (리스 이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사 (리스 이용자)가 매수 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
- 리스 기간이 당사 (리스 이용자)의 종료 선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재 이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스 이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권 자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스 이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동 리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스 부채에 포함하지 않는 변동 리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스 부채를 재평가하고 사용권 자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스 부채의 상환과 금융 원가로 배분됩니다. 금융 원가는 각 기간의 리스 부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권 자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스 부채의 최초 측정 금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스 개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스 이용자가 부담하는 리스 개설 직접 원가
- 복구 원가의 추정치
사용권 자산은 리스 개시일부터 사용권 자산의 내용연수 종료일과 리스 기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 당사가 매수 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권 자산은 기초 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량 운반구의 단기리스와 모든 소액 자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수 선택권 없이 리스 기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액 리스 자산은 IT 기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장 선택권 및 종료 선택권
다수의 부동산 리스 계약에 연장 선택권 및 종료 선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장 선택권 및 종료 선택권은 해당 리스 제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계 정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계 추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세 소득에 대한 법인세는 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간 동안 과세 소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세 효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가 기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실 충당금은 부도 위험 및 기대 손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상 모델에 사용되는 투입 변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무 보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스
리스 기간을 산정할 때에 경영진은 연장 선택권을 행사하거나 종료 선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장 선택권의 대상 기간 (또는 종료 선택권의 대상 기간)은 리스 이용자가 연장 선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 운반구 리스에서 대부분의 연장 선택권은 리스 부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나 (행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할 (행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스 기간을 다시 평가합니다. 리스 이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스 기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장 선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험 관리 정책은 금융 시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.
1) 외환위험
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 자산 · 부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
2) 이자율 위험
이자율 위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동 이자율로 발행한 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동으로 인하여 법인세비용차감전순이익 (손실)에 미치는 영향은 없습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성 자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용 등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,146,389 | 16,147,440 |
| 단기금융상품 | - | 150,513 |
| 매출채권 | 473,112 | 1,078,368 |
| 단기기타채권 | 8,128,189 | 2,437,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 61,305 | 13,762,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 8,715,948 |
| 장기기타채권 | 6,824,908 | 6,963,413 |
| 합 계 | 22,633,903 | 49,255,591 |
4) 유동성위험
당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 667,514 | - | 667,514 |
| 단기기타채무 | 828,058 | - | 828,058 |
| 전환사채(*1) | 19,270,000 | - | 19,270,000 |
| 리스부채 | 108,770 | 162,182 | 270,952 |
| 장기기타채무 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 20,874,342 | 288,182 | 21,162,524 |
(*1) 동 사채는 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기 상환을 청구하는 경우 당사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 501,408 | - | 501,408 |
| 단기기타채무 | 562,436 | - | 562,436 |
| 전환사채(*1) | 21,900,000 | - | 21,900,000 |
| 리스부채 | 121,055 | 64,094 | 185,149 |
| 장기기타채무 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 23,084,899 | 190,094 | 23,274,993 |
(*1) 동 사채들은 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기 상환을 청구하는 경우 당사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다.
보고기간 종료일 현재의 자본 조달 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총 차입금 | 16,042,300 | 14,869,664 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,146,389) | (16,147,440) |
| 순부채 (A) | 8,895,911 | (1,277,776) |
| 자본 (B) | 29,408,885 | 41,123,929 |
| 총 자본 | 38,304,796 | 39,846,153 |
| 자본조달비율 (A/B) | 23.2% | (*) |
(*) 음의 비율이므로 별도로 표시하지 않았습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.```markdown
(당기말-금융자산) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,146,389 | - | 7,146,389 | 7,146,389 |
| 매출채권 | 473,112 | - | 473,112 | 473,112 |
| 단기기타채권 | 8,128,189 | - | 8,128,189 | 8,128,189 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 61,305 | 61,305 | 61,305 |
| 장기기타채권 | 6,824,908 | - | 6,824,908 | 6,824,908 |
| 합 계 | 22,572,598 | 61,305 | 22,633,903 | 22,633,903 |
(당기말-금융부채) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 667,514 | - | 667,514 | 667,514 |
| 전환사채 | 16,042,300 | - | 16,042,300 | 16,042,300 |
| 리스부채 | 270,952 | - | 270,952 | 270,952 |
| 파생상품부채 | - | 3,582,846 | 3,582,846 | 3,582,846 |
| 단기기타채무 | 828,058 | - | 828,058 | 828,058 |
| 장기기타채무 | 126,000 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 17,934,824 | 3,582,846 | 21,517,670 | 21,517,670 |
(전기말-금융자산) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,147,440 | - | 16,147,440 | 16,147,440 |
| 단기금융상품 | 150,513 | - | 150,513 | 150,513 |
| 매출채권 | 1,078,368 | - | 1,078,368 | 1,078,368 |
| 단기기타채권 | 2,437,067 | - | 2,437,067 | 2,437,067 |
| 파생상품자산 | - | 2,632,218 | 2,632,218 | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 13,762,842 | 13,762,842 | 13,762,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,715,948 | - | 8,715,948 | 8,715,948 |
| 장기기타채권 | 6,963,413 | - | 6,963,413 | 6,963,413 |
| 합 계 | 35,492,749 | 16,395,060 | 51,887,809 | 51,887,809 |
(전기말-금융부채) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 501,408 | - | 501,408 | 501,408 |
| 전환사채 | 14,869,664 | - | 14,869,664 | 14,869,664 |
| 리스부채 | 185,149 | - | 185,149 | 185,149 |
| 파생상품부채 | - | 8,944,659 | 8,944,659 | 8,944,659 |
| 단기기타채무 | 562,436 | - | 562,436 | 562,436 |
| 장기기타채무 | 126,000 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 16,244,657 | 8,944,659 | 25,189,316 | 25,189,316 |
당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 61,305 | - | 61,305 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,582,846 | 3,582,846 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | 2,632,218 | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 59,663 | 13,703,180 | 13,762,843 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,944,659 | 8,944,659 |
수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 2,632,218 | - | - | - | (2,632,218) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,703,180 | (13,703,178) | - | (2) | - | - |
| 파생상품부채 | 8,944,659 | (1,033,877) | 3,593,701 | (4,086,672) | (3,834,965) | 3,582,846 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | (2,725,810) | 5,358,028 | - | 2,632,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,424,658 | (6,198,103) | 13,563,281 | (86,656) | 13,703,180 |
| 파생상품부채 | 1,088,528 | (4,672,586) | 14,599,611 | (2,070,894) | 8,944,659 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 당사는 주요한 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 수치 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 제14회 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*1) | 290,197 |
| 변동성 | 2.06% | |||
| 무위험수익률 | 3.96% | |||
| 전환사채 제15회 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 657,606 |
| 연환산 주가변동성 | 47.71% | |||
| 기초자산 주식가격 | 1,055원 | |||
| 전환사채 제16회 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 1,616,109 |
| 연환산 주가변동성 | 47.71% | |||
| 기초자산 주식가격 | 1,055원 | |||
| 전환사채 제17회 | 3 | 옵션모델 | 전환권, 중도상환권, 상환청구권(*2) | 1,018,934 |
| 연환산 주가변동성 | 47.71% | |||
| 기초자산 주식가격 | 1,055원 |
(*1) BDT모형 하에서의 옵션 가치평가를 위하여 평가기준일 현재 과거 무위험이자율을 기준으로 이자율 변동성을 산정하였습니다.
(*2) 이항모형을 이용하여 평가한 전환사채는 사채가치를 평가하기 위하여 연환산 주가 변동성은 당기말 최근 180일의 변동성을 연환산하여 산정하였으며, 기초자산의 가격은 당기말 종가를 이용하였습니다. 기간별 선도이자율은 각 회사의 신용등급에 따른 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익률을 기초로 산정하였습니다.
- 영업부문
(1) 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.
| 영업부문 | 사업내용 | 관련 제품 및 서비스 | 클라이언트 |
|---|---|---|---|
| 보안 | 정보보안분야의 내부정보유출방지솔루션, 개인정보보호솔루션 등을 개발 및 공급하는 사업부문 | SafePC Enterprise, SafePrivacy, Safe USB, Safe NAC 등과 관련된 매출 | |
| 네트워크보안 | 네트워크보안 장비를 상품으로서 공급하는 사업부문 | UTM 장비인 FortiGate 등과 관련된 매출 | |
| 서비스사업 | 응용어플리케이션 등을 통한 시스템 기획, 개발, 구축,운영, 유지보수를 수행하는 사업부문 | BI솔루션, SI, SM 등과 관련된 매출 | |
| 진단키트사업부 | 코로나 진단장비의 공급 및 혈당측정기 및 혈당측정지의 공급을 진행하는 사업부문 | 수출용 SMBG-Meter, Gmate Covid-19측정장비 |
(2) 부문에 대한 정보
당기와 전기의 부문별 매출 등의 정보는 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 클라이언트보안 부문 | 네트워크보안 부문 | 서비스사업 부문 | 진단키트사업 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,259,690 | 1,425 | 2,838,669 | 524,309 | 6,624,093 |
| 영업이익(손실) | (2,849,274) | 499 | (2,331,801) | (1,957,230) | (7,137,806) |
| 감가상각비 | 149,300 | - | 57,552 | - | 206,852 |
| 사용권자산상각비 | 290,728 | - | 218,858 | - | 509,586 |
| 무형자산상각비 | 11,882 | - | 2,611 | - | 14,493 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 클라이언트보안 부문 | 네트워크보안 부문 | 서비스사업 부문 | 진단키트사업 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,485,069 | 24,766 | 2,052,747 | 2,528,179 | 11,090,761 |
| 영업이익(손실) | 1,739,157 | 8,326 | (797,991) | 149,915 | 1,099,407 |
| 감가상각비 | 91,264 | 342 | 29,920 | - | 121,526 |
| 사용권자산상각비 | 553,190 | - | 310,087 | - | 863,277 |
| 무형자산상각비 | 13,559 | - | 2,209 | - | 15,768 |
(3) 기업 전체 수준의 공시
각 보고부문별 매출액은 각 보고부문별 외부고객으로부터의 수익과 일치합니다. 포괄손익계산서 상 외부고객으로부터의 수익은 본사가 국내에 소재하는 외부고객에 대한 수익입니다. 또한 재무상태표 상 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로 부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 1,487,439 | - |
| B | 685,680 | - |
| C | - | 1,739,281 |
- 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 7,146,389 | 16,147,440 |
(*) 보통예금 중 메리츠증권에 예치된 보통예금 2,670백만원은 제15회차 사모전환사채발행과 관련하여 사채권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | - | 150,513 |
- 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 683,665 | (210,552) | 473,113 | 1,385,606 | (307,238) | 1,078,368 |
| 계약자산 | 209,345 | (11,635) | 197,710 | 231,239 | (4,810) | 226,429 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 8,486,276 | (686,276) | 7,800,000 | 512,276 | (512,276) | - |
| 미수금 | 470,091 | (379,227) | 90,864 | 1,802,409 | (1,083,168) | 719,241 |
| 미수수익 | 35,042 | - | 35,042 | 217,826 | - | 217,826 |
| 기타보증금 | 1,502,132 | (1,299,849) | 202,283 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 10,493,541 | (2,365,352) | 8,128,189 | 4,032,511 | (1,595,444) | 2,437,067 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 1,138,679 | - | 1,138,679 | - | - | - |
| 임차보증금 | 5,458,256 | - | 5,458,256 | 6,602,092 | - | 6,602,092 |
| 기타보증금 | 227,973 | - | 227,973 | 361,321 | - | 361,321 |
| 소 계 | 6,824,908 | - | 6,824,908 | 6,963,413 | - | 6,963,413 |
| 합 계 | 18,211,459 | (2,587,539) | 15,623,920 | 12,612,769 | (1,907,492) | 10,705,277 |
(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 정상 채권 | ~ 3개월 연체 | ~ 6개월 연체 | ~ 9개월 연체 | ~ 12개월 연체 | 1년 초과 연체 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 5.56% | 13.03% | 85.10% | 85.10% | 86.61% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 426,198 | 81,474 | 4,884 | - | - | 171,109 | 683,665 |
| 총 장부금액-계약자산 | 209,345 | - | - | - | - | - | 209,345 |
| 손실충당금 | 36,305 | 10,616 | 4,156 | - | - | 171,110 | 222,187 |
| 전기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 3.29% | 10.09% | 39.49% | 42.41% | 99.92% | 100.00% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 560,917 | 495,841 | 1,788 | 155,825 | - | 171,235 | 1,385,606 |
| 총 장부금액-계약자산 | 231,239 | - | - | - | - | - | 231,239 |
| 손실충당금 | 24,004 | 50,019 | 706 | 66,084 | - | 171,235 | 312,048 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 307,238 | - | (96,686) | - | 210,552 |
| 계약자산 | 4,810 | 6,825 | - | - | 11,635 |
| 단기기타채권 | 1,595,444 | 1,638,849 | (868,941) | - | 2,365,352 |
| 합 계 | 1,907,492 | 1,645,674 | (965,626) | - | 2,587,540 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 양도 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 176,824 | 134,918 | - | (4,504) | 307,238 |
| 계약자산 | 305 | - | - | 4,504 | 4,809 |
| 단기기타채권 | 936,105 | 659,339 | - | - | 1,595,444 |
| 합 계 | 1,113,234 | 794,257 | - | - | 1,907,491 |
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | - | 203,176 |
| 복합금융상품 | - | 13,500,003 |
| 출자금 | 61,305 | 59,663 |
| 합 계 | 61,305 | 13,762,842 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 상장여부 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액/공정가액/장부가액 | 취득가액/공정가액/장부가액 | |||
| ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)(*1) | 비상장 | - | - | 18,010,685 / 1 / 1 |
| 글람㈜(*4) | 비상장 | 0.40% | 2,000,000 | 2,000,000 / 1 / 1 |
| ㈜에스티엔에이치자산운용(*2,4) | 비상장 | 31.58% | 1,500,000 | 1,500,000 / 1 / 1 |
| DMD TECHNOLOGY SDN.BHD.(*4) | 비상장 | 19.50% | 7,800,000 | 7,800,000 / 1 / 1 |
| 주식회사 제로에이치티(*4) | 비상장 | 10.00% | 1,000,000 | 1,000,000 / 1 / 1 |
| ㈜마인드크립션(*4) | 비상장 | 2.20% | 803,083 | 803,083 / 1 / 1 |
| 한류뱅크㈜(*3) | 비상장 | - | - | 203,170 / 203,170 / 203,170 |
| 한류홀딩스(*3,5) | 비상장 | 1.57% | 203,170 | - |
| 합 계 | 13,306,253 | 31,316,938 / 203,176 / 203,176 |
(1) ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)는 2022년 4월 중 매각완료되었습니다.
(2) ㈜에스티엔에이치자산운용은 당사의 지분율이 20%를 초과하나 다른 주주가 소유한 전환우선주의 잠재적 의결권의 행사가능성을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(3) 한류뱅크(주)의 지분상품은 당사가 보유하고 있던 ㈜알엔딥(2021년 6월 25일자로 ㈜한류뱅크로 흡수합병됨) 신주인수권부사채가 2021년 11월 15일자로 출자전환되어 취득한 한류뱅크(주)의 보통주 666,666주입니다. 당기 중 한류뱅크㈜ 보통주 666,666주는 한류뱅크㈜의 미국 출자법인 한류홀딩스(HANRYU HOLDING, INC) 보통주로 주식교환되었습니다.
(4) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(*5) 회수가능성을 고려하여 당기에 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 복합금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 취득가액/공정가액/장부가액 | 취득가액/공정가액/장부가액 | ||
| 전환사채 | ㈜유씨아이(*1) | - | 500,000 / 1 / 1 |
| 전환사채 | (주)쎌마테라퓨틱스(*1) | - | 3,000,000 / 1 / 1 |
| 전환사채 | (주)쎌마테라퓨틱스(*1) | 504,795 | 504,795 / 1 / 1 |
| 신주인수권부사채 | ㈜에이치씨디글로벌(*2) | 6,000,000 | 6,000,000 / 6,000,000 / 6,000,000 |
| 신주인수권부사채 | ㈜핑크마우스(*2) | 3,000,000 | 3,000,000 / 3,000,000 / 3,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 한류뱅크㈜(*2) | 4,500,000 | 4,500,000 / 4,500,000 / 4,500,000 |
| 합 계 | 17,004,795 | 17,504,795 / 13,500,003 / 13,500,003 |
(1) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 사채금액의 회수가능성에 대한 평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 없다고 판단되어 전액 손상을 인식하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 출자금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 발행기관 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 취득가액/공정가액/장부가액 | 취득가액/공정가액/장부가액 | ||
| 소프트웨어공제조합(*) | 0.02% | 54,577 / 61,305 / 61,305 | 54,577 / 59,663 / 59,663 |
(*) 상기 출자금은 소프트웨어공제조합의 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 당기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,762,842 | 6,483,069 |
| 취득 | - | 13,563,281 |
| 처분 | (2) | (86,657) |
| 평가손익 | (13,701,535) | (6,196,851) |
| 기말금액 | 61,305 | 13,762,842 |
- 상각후원가측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원 가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 국공채 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,715,948 | - |
| 취득 | - | 8,713,130 |
| 처분 | (8,832,045) | - |
| 할인차금 상각 | 116,097 | 2,818 |
| 기말금액 | - | 8,715,948 |
- 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 결산일 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | ||||
| 관계기업 | ㈜케이나노피아(*1) | 도소매 및 서비스업 | 12월 31일 | 41.97% | 162,879 | 83.98% | 484,996 |
| 종속기업 | ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어)(*2) | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 31일 | 100% | - | 100% | 208,444 |
| 종속기업 | ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널)(*2) | 흡연부스 제작 및 광고대행 | 12월 31일 | 100% | - | 100% | 525,756 |
| 종속기업 | MIM USA Inc. | CBD 제품 유통업 | 12월 31일 | 100% | 9,930,631 | 100% | 11,073,420 |
| 종속기업 | ㈜제이슨앤컴퍼니(*3) | 스테인리스강 가공 및 유통 | 12월 31일 | 100% | 14,898,133 | - | - |
| 합 계 | 24,991,643 | 12,292,616 |
(1) 당기 중 제3자배정 유상증자로 지분율이 감소하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.
(*3) 2022년 5월 사업다각화 및 기업가치 제고를 위하여 (주)제이슨앤컴퍼니의 100%지분을 인수하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜케이나노피아 | 776,064 | 387,935 | 1,835,686 | (444,836) |
| 종속기업 | ㈜메타시큐어 | 197,302 | 982,113 | 1,208,166 | (993,255) |
| 종속기업 | ㈜아이홉씨비디 | 1,270,047 | 1,667,984 | 855,849 | (2,400,594) |
| 종속기업 | MIM USA Inc. | ||||
| ```# 12. 재고자산 |
보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 순장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 순장부금액 | |
| 상품 | 2,137,038 | (2,137,038) | - | 135,523 | (132,489) | 3,034 |
| 원재료 | 76,631 | - | 76,631 | 41,676 | - | 41,676 |
| 합 계 | 2,213,669 | (2,137,038) | 76,631 | 177,199 | (132,489) | 44,710 |
당기 중 2,005백만원의 재고자산평가손실을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.
13. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,122,909 | 1,432,217 |
| 선급비용 | 37,466 | 48,198 |
| 부가세대급금 | 11,998 | - |
| 합 계 | 1,172,373 | 1,480,415 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| 임대자산 | 13,694 | (13,694) | - | - | 13,694 | (13,694) | - | - |
| 차량운반구 | 167,326 | (65,975) | - | 101,351 | 95,858 | (37,944) | - | 57,914 |
| 집기비품 | 423,963 | (372,755) | (73) | 51,135 | 453,779 | (394,723) | (4,150) | 54,906 |
| 시설장치 | 340,152 | (227,131) | - | 113,021 | 143,500 | (77,729) | - | 65,771 |
| 합 계 | 945,135 | (679,555) | (73) | 265,507 | 706,831 | (524,090) | (4,150) | 178,591 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 57,914 | 54,906 | 65,771 | 178,591 |
| 취득 | 71,468 | 26,706 | 196,652 | 294,826 |
| 처분 및 폐기 | - | (1,058) | - | (1,058) |
| 감가상각 | (28,031) | (29,419) | (149,402) | (206,852) |
| 기말 | 101,351 | 51,135 | 113,021 | 265,507 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 임대자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 342 | 81,879 | 97,020 | 137,521 | 316,762 |
| 취득 | - | - | 27,904 | - | 27,904 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (44,549) | - | (44,549) |
| 감가상각 | (342) | (23,965) | (25,469) | (71,750) | (121,526) |
| 기말 | - | 57,914 | 54,906 | 65,771 | 178,591 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 개발비 | 5,550,665 | (4,245,845) | (1,304,820) | - | 5,550,665 | (4,245,845) | (1,304,820) | - |
| 산업재산권 | 43,399 | (41,690) | - | 1,709 | 43,399 | (39,181) | - | 4,218 |
| 기타의무형자산 | 1,579,931 | (387,752) | (1,179,144) | 13,035 | 1,579,931 | (375,767) | (1,179,144) | 25,020 |
| 회원권 | 465,206 | - | (453,206) | 12,000 | 465,206 | - | (453,206) | 12,000 |
| 합 계 | 7,639,201 | (4,675,287) | (2,937,170) | 26,744 | 7,639,201 | (4,660,793) | (2,937,170) | 41,238 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 4,218 | 25,020 | 12,000 | 41,238 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (2,509) | (11,985) | - | (14,494) |
| 기말 | - | 1,709 | 13,035 | 12,000 | 26,744 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 7,224 | 37,782 | 12,000 | 57,006 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (3,006) | (12,762) | - | (15,768) |
| 기말 | - | 4,218 | 25,020 | 12,000 | 41,238 |
16. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 61,305 | 61,305 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증관련 담보제공 |
| 보증금 | 42,200 | 42,200 | - | ||
| 보통예금(메리츠증권)(*1) | 2,672,326 | 11,570,000 | 2,670,000 | 메리츠증권㈜ | 15회 전환사채 발행시 담보제공 |
| 합 계 | 2,775,831 | 11,673,505 | 2,670,000 |
(*1) 15CB사채권자인 메리츠증권㈜의 근질권설정과 관련하여 당사의 보통예금 2,670백만원을 담보로 제공하고 있으며, 15CB사채권 권면총액 8,900백만원에 대한 130%의 근질권이 설정되어 있습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 59,662 | 59,662 | - | 소프트웨어공제조합 | 보증관련 담보제공 |
| 보증금 | 42,200 | 42,200 | - | ||
| 정기예금(하나은행)(*1) | 150,513 | 150,513 | - | 서울보증보험 | 보증관련 담보제공 |
| 보통예금(메리츠증권)(*2) | 186,870 | 186,870 | 8,900,000 | 메리츠증권㈜ | 15회 전환사채 발행시 담보제공 |
| 상각후원가측정금융자산(NH투자증권국고채)(*2) | 5,740,960 | 5,738,930 | 2,974,988 | 2,974,200 | |
| 합 계 | 9,155,193 | 9,152,375 | 8,900,000 |
(1) 전기말 서울보증보험의 보증과 관련하여 당사의 정기예금 150백만원이 담보로 제공이 되어 있습니다. 대표이사가 연대보증 210백만원을 제공하고 있습니다(주석33 참조).
(2) 15회 사모전환사채 사채권자인 메리츠증권㈜의 근질권설정과 관련하여 당사의 보통예금 및 상각후원가측정금융자산 8,900백만원을 담보(설정한도 11,570백만원)로 제공하고 있습니다.
17. 리스
당사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.1년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 1,750,888 | (7,156) | 1,743,732 | 1,179,901 | (604,147) | 575,754 |
| 차량운반구 | 357,188 | (103,905) | 253,283 | 533,591 | (372,988) | 160,603 |
| 합 계 | 2,108,076 | (111,061) | 1,997,015 | 1,713,492 | (977,135) | 736,357 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 727,050 | 863,277 |
| 리스부채 이자비용 | 29,618 | 40,498 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 | 112,549 | 119,412 |
당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 181백만원(전기: 310백만원)입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금액(*1) |
|---|---|
| 1년 이내 | 135,396 |
| 1년 초과 5년이내 | 189,077 |
| 합 계 | 324,473 |
(*1) 미래 리스료의 명목금액입니다.
18. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 667,514 | 501,408 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 828,058 | 562,436 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 1,621,572 | 1,189,844 |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 | 16,042,300 | - | 14,869,664 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-01-11 | 2024-01-11 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1) | 2021-02-09 | 2024-02-09 | - | 7,000,000 |
| 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-06-07 | 2024-06-07 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-12-23 | 2024-12-23 | 2,670,000 | 8,900,000 |
| 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2022-01-27 | 2025-01-27 | 6,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2022-05-17 | 2025-05-17 | 4,600,000 | - |
| 소 계 | 19,270,000 | 21,900,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,348,425 | 1,796,378 | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (57,430) | (265,635) | ||
| 차감: 전환권조정 | (4,518,695) | (8,561,079) | ||
| 합 계 | 16,042,300 | 14,869,664 |
(*1) 당기 중 조기상환 후 재매각 및 전환권 행사로 주식으로 전환되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 시 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) | 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3) | 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) | 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*5) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행가액(천원) | 4,000,000 | 7,000,000 | 6,000,000 | 8,900,000 | 6,000,000 | 7,000,000 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 0.00% / 3.00% | 0.00% / 0.00% | 0.00% / 3.00% | 0.00% / 4.50% | 0.00% / 0.00% | 0.00% / 3.00% |
| 사채의 발행일 | 2021-01-11 | 2021-02-09 | 2021-06-07 | 2021-12-23 | 2022-01-27 | 2022-05-17 |
| 사채의 만기일 | 2024-01-11 | 2024-02-09 | 2024-06-07 | 2024-12-23 | 2025-01-27 | 2025-05-17 |
| 전환비율 (%) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 전환가액 (원)(*1) | 2,010 | 1,245 | 1,720 | 1,123 | 1,117 | 1,203 |
| 전환주식의 주식수(*1) | 1,990,049 | 5,622,489 | 3,488,372 | 7,925,200 | 5,371,530 | 5,818,786 |
| 전환권 청구 시작일 | 2022-01-11 | 2022-02-09 | 2022-06-07 | 2022-12-23 | 2023-01-27 | 2023-05-17 |
| 전환권 청구 종료일 | 2023-12-11 | 2024-01-09 | 2024-05-07 | 2024-12-20 | 2024-12-27 | 2025-04-17 |
| 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 1월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 없음 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 7일부터 만기일 3개월 전인 2024년 3월 7일까지 매3월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 23일부터 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 조기상환을 청구할 수 있다. | 없음 | 없음 |
| 중도상환권(콜옵션) | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 1월 11일 부터 만기일 3개월전인 2023년 10월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 2월 9일 부터 만기일 3개월전인 2023년 11월 9일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 7일 부터 만기일 3개월전인 2024년 3월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 23일부터 만기일 1개월전인 2024년 11월 23일까지 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 70% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 01월 27일부터 만기일 3개월전인 2024년 12월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 만기일 3개월전인 2025년 2월 17일까지 본 사채의 100% 전부 또는 일부를 한도로 하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
(1) 전환가액 및 전환가능 주식수는 당기말 현재의 전환가액 및 최초 발행가액에 대한 전환주식수입니다. 당사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 제14회, 제15회, 제16회 및 제17회 전환사채는 발행일로부터 매1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 한편, 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채의 전환가액을1주당 발행가액 등으로 조정됩니다. 또한 합병, 회사의 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면변경시 그 비율에 따라 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정됩니다.
(2) 제12회 전환사채에 관하여 당사는 2021년 10월 7일 법원으로부터 추징보전청구명령을 접수받았으며, 법원의 추징보전청구명령에 따라 당사는 사채권자의 소송확정 판결시까지 사채권자에게 상환 및 권리 행사 등 기타 일체의 처분행위를 할 수 없습니다. 한편, 제12회 전환사채는 2021년 8월 20일에 전환가액을 402원으로 확정하기로 약정하였으며, 2021년 12월 31일에 중도상환권(콜옵션), 조기상환청구권(풋옵션) 및 전환권을 행사하지 않기로 약정하였습니다. 다만 2022년 2월 14일 액면병합으로 인한 조정에 따라 전환가액이 2,010원으로 변경되었습니다.
(3) 제13회 전환사채는 2022년 4월 중 50억원이 전환청구되었습니다. 한편, 전환사채 20억원에 대해 2022년 2월 9일 상환되었으며, 2022년 5월 6일 재매각 및 전환청구(계약당사자: 홍○○외 4인, 권면금액: 9억원, 매매금액: 9억원, 주당전환가액 1,245원, 계약일전일종가 1,095원), 5월 13일 재매각 및 전환청구(계약당사자: 장○○외 3인, 권면금액: 11억원, 매매금액: 11억원, 주당전환가액 1,245원, 계약일전일종가 1,200원)되어 당기말 현재 잔액은 없습니다.
(4) 제14회 전환사채는 2021년 12월 28일에 20억원과 2021년 12월 30일에 20억원이 각각 상환되어 당기말 현재 전환사채 잔액은 20억원이며, 2021년 10월 12일 전환가액을 344원으로 약정하였습니다. 다만 2022년 2월 14일 액면병합으로 인한 조정에 따라 전환가액이 1,720원으로 변경되었으며 현재 전환가능 주식수는 1,162,790주 입니다.한편, 전기 중상환된 전환사채 40억원에 대해 2022년 6월 16일 재매각(재매각으로 인해 시가하락에 따른 전환가액이1,720원에서1,235원으로 조정되었음) 및 2022년 6월 20일 전환청구(계약당사자: 전○○외 5인, 권면금액: 40억원, 매매금액: 46억원, 주당전환가액 1,235원, 계약일전일종가 2,500원)되었습니다.(5) 제15회 전환사채는 2022년 12월 23일에 62.3억원이 상환되어 당기말 현재 전환사채 잔액은 26.7억원이며, 전환가능 주식수는 2,377,560주입니다.(6) 제17회 전환사채는 2022년 6월 20일에 24억원이 상환되어 당기말 현재 전환사채 잔액은 46억원이며, 전환가능 주식수는 3,823,773주입니다.
(4) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며 당기와 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상환 등 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중도상환권 | 2,632,218 | - | - | - | (2,632,218) | - |
| 전환권 및 상환청구권 등 | 8,944,659 | 3,593,701 | (4,086,672) | (1,033,877) | (3,834,965) | 3,582,846 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상환 등 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중도상환권 | - | 5,358,028 | - | (2,725,810) | - | 2,632,218 |
| 전환권 및 상환청구권 등 | 1,088,528 | 14,599,611 | (2,058,972) | (4,672,586) | (11,922) | 8,944,659 |
-
퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 148백만원 및 145백만원입니다. -
기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 182,901 | 26,169 |
| 부가세예수금 | - | 235,212 |
| 품질보증충당부채 | 14,522 | 30,749 |
| 단기종업원급여부채 | 80,036 | 52,279 |
| 선수금 | - | 136,413 |
| 합 계 | 277,459 | 480,822 |
- 자본금과 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액(*1) | 500 | 100 |
| 발행한 주식수(*2) | 53,486,333 | 155,417,542 |
| 자본금(*2) | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 |
(1) 당기 중 기존주주에게 5주당 1주의 비율로 액면병합하여 1주당 액면금액이 100원에서 500원으로 증가하였습니다.
(2) 당기 중 전환사채의 전환 및 증자, 유상증자를 통하여 자본금이 증가하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 72,261,420 | 57,063,514 |
| 전환권대가 | 11,921 | 11,921 |
| 전환권대가청산이익 | 673,738 | 673,738 |
| 감자차익 | 73,197 | 73,197 |
| 자기주식 | (2,367,585) | (1,851,647) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | 271,054 |
| 기타자본잉여금 | 8,528,541 | 8,528,541 |
| 합 계 | 79,452,286 | 64,770,318 |
(3) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 57,063,514 | 15,197,906 | - | 72,261,420 |
| 전환권대가 | 11,921 | - | - | 11,921 |
| 전환권대가청산이익 | 673,738 | - | - | 673,738 |
| 감자차익 | 73,197 | - | - | 73,197 |
| 자기주식(*2) | (1,851,647) | (515,938) | - | (2,367,585) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | - | - | 271,054 |
| 기타자본잉여금 | 8,528,541 | - | - | 8,528,541 |
| 합 계 | 64,770,318 | 14,681,968 | - | 79,452,286 |
(1) 당기 중 전환사채의 전환 및 증자, 유상증자로 주식발행초과금이 증가하였습니다.
(2) 당기 중 한류뱅크에 대한 담보권 실행 및 액면병합 단수주 취득으로 자기주식이 증가하였습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 45,838,255 | 11,225,259 | - | 57,063,514 |
| 전환권대가 | 2,738,658 | 11,922 | (2,738,659) | 11,921 |
| 전환권대가청산이익 | - | 673,738 | - | 673,738 |
| 감자차익 | 73,197 | - | - | 73,197 |
| 자기주식 | (1,832,205) | (19,442) | - | (1,851,647) |
| 자기주식처분이익 | 271,054 | - | - | 271,054 |
| 기타자본잉여금 | 8,528,541 | - | - | 8,528,541 |
| 합 계 | 55,617,500 | 11,891,477 | (2,738,659) | 64,770,318 |
(*1) 전기 중 전환사채의 전환 및 증자로 주식발행초과금이 증가하였습니다.
- 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (78,641,668) | (39,175,225) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (39,175,225) | (29,223,382) |
| 지분법이익잉여금 | 39,224 | - |
| 당기순손실 | (39,505,667) | (9,951,843) |
| 기말 | (78,641,668) | (39,175,225) |
(3) 당기의 결손금처리계산서는 2023년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다 (전기 처리 확정일: 2022년 5월 16일). 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (78,641,668) | (39,175,225) |
| 전기이월미처리결손금 | (39,175,225) | (29,223,382) |
| 지분법이익잉여금 | 39,224 | - |
| 당기순손실 | (39,505,667) | (9,951,843) |
| 차기이월미처리결손금 | (78,641,668) | (39,175,225) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 6,622,667 | 11,084,395 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 1,426 | 6,366 |
| 총 수익 | 6,624,093 | 11,090,761 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 주요 제품 구분별로 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보안관련서비스 | 소프트웨어 및 전자장비 등 | |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | - | 2,027,090 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,595,577 | - |
| 합 계 | 4,595,577 | 2,027,090 |
외부고객으로부터의 수익은 보안관련 IT컨설팅 용역 제공, 보안장비 및 소프트웨어 등의 유지보수, 소프트웨어 및 전자장비 판매에서 생깁니다.
(3) 당기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 보안장비 및 소프트웨어 유지보수 관련한 계약자산 | 209,345 |
| 대손충당금 | (11,635) |
| 계약자산 합계 | 197,710 |
| 계약부채 | - |
| 초과청구대가 | 219,936 |
| 계약부채 합계 | 219,936 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 시스템 구축 및 운영 계약 | 133,209 |
- 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 524,309 | 2,528,179 |
| 제품매출 | 1,502,781 | 4,394,958 |
| 용역매출 | 4,595,577 | 4,161,257 |
| 기타매출 | 1,426 | 6,367 |
| 합 계 | 6,624,093 | 11,090,761 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,439,483 | 2,037,294 |
| 제품매출원가 | 1,605,104 | 2,038,584 |
| 용역매출원가 | 2,819,117 | 2,111,415 |
| 기타매출원가 | - | 343 |
| 합 계 | 6,863,704 | 6,187,636 |
- 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,134,727 | 669,003 |
| 퇴직급여 | 73,108 | 71,038 |
| 복리후생비 | 133,858 | 112,166 |
| 여비교통비 | 267,240 | 8,964 |
| 접대비 | 110,393 | 26,011 |
| 통신비 | 9,289 | 8,506 |
| 세금과공과 | 4,710 | 13,444 |
| 감가상각비 | 189,124 | 104,705 |
| 사용권자산상각비 | 500,235 | 520,257 |
| 지급임차료 | 18,882 | 39,269 |
| 건물관리비 | 65,270 | 63,015 |
| 보험료 | 28,684 | 30,216 |
| 차량유지비 | 24,294 | 11,945 |
| 경상연구개발비 | 474,818 | 434,556 |
| 운반비 | 895 | 956 |
| 교육훈련비 | 348 | 676 |
| 도서인쇄비 | 1,992 | 1,687 |
| 사무용품비 | - | 127 |
| 소모품비 | 22,104 | 19,799 |
| 지급수수료 | 3,906,844 | 1,459,891 |
| 무형자산상각비 | 14,493 | 15,768 |
| 협회비 | 1,000 | 3,800 |
| 대손상각비(환입) | (89,860) | 134,918 |
| 기타 | 5,747 | 53,002 |
| 합 계 | 6,898,195 | 3,803,719 |
- 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 666,451 | 829,334 |
| 외환차익 | 26,009 | 16,733 |
| 외화환산이익 | - | 269 |
| 사채상환이익 | 386,497 | 1,218,472 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 386,493 | 12,555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,642 | 1,255 |
| 파생상품평가이익 | 1,116,616 | 6,361,324 |
| 합 계 | 2,583,708 | 8,439,942 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,187,164 | 2,213,964 |
| 외환차손 | 430 | 10,458 |
| 외화환산손실 | 96,016 | 2,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 18,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,703,178 | 6,198,107 |
| 상각후측정금융자산처분손실 | 122,024 | - |
| 파생상품평가손실 | 82,739 | 4,414,547 |
| 합 계 | 17,191,551 | 12,857,624 |
- 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 29 | - |
| 리스해지이익 | - | 11,417 |
| 수입임대료 | 164,000 | 269,000 |
| 잡이익 | 57,975 | 37,101 |
| 합 계 | 222,004 | 317,518 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 2,729,136 | 659,338 |
| 유형자산처분손실 | 886 | 5,062 |
| 사용권자산감가상각비 | 217,463 | 330,790 |
| 잡손실 | 122,676 | 8,315 |
| 합 계 | 3,070,161 | 1,003,505 |
- 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(이익) 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 4,955 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,644 | 3,644 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (3,644) |
| 법인세비용 | 3,644 | 4,955 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | 3,644 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (39,502,023) | (9,946,887) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 법인세 | (8,690,445) | (2,188,315) |
| 조정사항 | 8,694,089 | 2,193,270 |
| -세무상 과세되지 않는 수익 | - | (608,240) |
| -세무상 차감되지 않는 비용 | 1,727,834 | 1,094,673 |
| -이연법인세인식제외 일시적차이 세효과 | 8,428,279 | 1,747,324 |
| -기타(세율차이 등) | (1,462,024) | (40,487) |
| 법인세비용 | 3,644 | 4,955 |
(4) 이연법인세
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 동일과세기간에 충분한 가산할 일시적차이가 존재하여 소멸이 예상되는 차감할 일시적 차이는 인식하였으며 가산할 일시적 차이와 상계되었습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할일시적차이, 세무상 결손금 및 세액공제액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 76,287,164 | 41,786,191 |
| 세무상결손금 | 25,624,145 | 21,131,820 |
| 이월세액공제 | 1,684,330 | 1,684,330 |
- 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 388,799 | 639,162 |
| 상품의 사용액 | 2,439,484 | 2,037,294 |
| 급여 | 2,019,196 | 2,501,064 |
| 퇴직급여 | 148,325 | 144,816 |
| 복리후생비 | 191,499 | 169,005 |
| 외주비 | 3,152,254 | 1,582,152 |
| 여비교통비 | 271,326 | 16,875 |
| 접대비 | 110,393 | 26,011 |
| 통신비 | 9,492 | 9,325 |
| 세금과공과 | 5,141 | 16,294 |
| 감가상각비 | 206,852 | 121,526 |
| 사용권자산상각비 | 509,586 | 532,487 |
| 지급임차료 | 112,549 | 119,412 |
| 건물관리비 | 82,141 | 65,269 |
| 보험료 | 37,942 | 42,251 |
| 차량유지비 | 29,899 | 13,880 |
| 운반비 | 895 | 1,180 |
| 교육훈련비 | 348 | 676 |
| 도서인쇄비 | 2,036 | 1,775 |
| 사무용품비 | - | 256 |
| 소모품비 | 23,614 | 23,842 |
| 지급수수료 | 4,088,356 | 1,711,391 |
| 광고선전비 | - | 6,870 |
| 무형자산상각비 | 14,493 | 15,768 |
| 협회비 | 1,000 | 3,800 |
| 대손상각비(환입) | (89,860) | 134,918 |
| 기타 | 6,139 | 54,056 |
| 합 계(*) | 13,761,899 | 9,991,355 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
- 현금흐름표
(1) 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 96,016 | 2,173 |
| 대손상각비(환입) | (89,860) | 134,918 |
| 기타의대손상각비 | 2,729,136 | 659,339 |
| 감가상각비 | 206,852 | 121,526 |
| 사용권자산상각비 | 727,050 | 863,277 |
| 무형자산상각비 | 14,493 | 15,768 |
| 유형자산처분손실 | 886 | 5,062 |
| 이자비용 | 3,187,164 | 2,213,964 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,703,177 | 6,198,107 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 18,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 6,103,284 |
| 파생상품평가손실 | 82,739 | - |
| 지분법손실 | 14,867,388 | 6,336,994 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 40,829 | - |
| 상각후측정금융자산처분손실 | 122,024 | - |
| 재고자산평가손실 | 2,004,550 | - |
| 품질보증비용(환입) | (16,227) | 21,306 |
| 법인세비용 | 3,644 | - |
| 사채상환이익 | (386,497) | (1,218,472) |
| 이자수익 | (666,451) | (1,393,947) |
| 외화환산이익 | - | (269) |
| 리스해지이익 | - | (11,418) |
| 유형자산처분이익 | (29) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,642) | (1,255) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (8,050,060) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (386,493) | (12,555) |
| 파생상품평가이익 | (1,116,616) | - |
| 지분법이익 | - | (225,120) |
| 종속기업처분이익 | - | (169,249) |
| 법인세비용(이익) | - | 4,955 |
| 합 계 | 35,122,133 | 11,616,703 |
(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 701,941 | (294,047) |
| 미수금의 감소(증가) | (69,478) | (25,874) |
| 계약자산의 감소(증가) | 21,894 | (126,087) |
| 선급금의 감소(증가) | (758,000) | 62,244 |
| 선급비용의 감소(증가) | 10,732 | (5,761) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (11,997) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,036,470) | (21,326) |
| 매입채무의 증가(감소) | 166,106 | (351,443) |
| 미지급금의 증가(감소) | 265,622 | 421,553 |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | (9,758) |
| 단기종업원급여부채의 증가(감소) | 27,757 | (64,049) |
| 예수금의 증가(감소) | 105,498 | (38,502) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (235,212) | 54,436 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,863,587 | 95,287 |
| 계약부채의 증가(감소) | 86,727 | 58,580 |
| 합 계 | 1,138,707 | (244,747) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 발행하여 종속기업투자주식 취득 | 13,000,000 | 7,000,000 |
| 전환사채 전환 | 11,000,000 | 5,800,000 |
| 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류 | 246,669 | - |
| 파생상품자산과 파생상품부채 상계 | 2,632,218 | - |
| 매각예정자산처분으로인한 기타포괄손익 결손금대체 | - | - |
| 사용권자산 해지 및 리스부채 감소 | 1,593,123 | 398,802 |
| 리스부채 유동성 대체 | 57,453 | 250,048 |
| 사용권자산/리스부채의 증가 | 1,987,707 | - |
| 담보권 실행에 따른 미수금/자기주식 상계 | 509,874 | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | 174,000 | - |
| 단기대여금과 단기차입금 상계 | 200,000 | - |
| 전환가액 확정에 따른 파생상품부채 자본대체 | - | 11,922 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | - | 63,281 |
| 외상매출금/선수금 상계 | - | 400,000 |
| 대손충당금과 계약자산충당금 상계 | 6,825 | 4,504 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.# 32. 주당손실(1)
당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손실 | (1,078) | (373) |
(2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (39,505,667,189) | (9,951,842,297) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,645,887 | 26,684,217 |
(*) 당기 중 액면병합에 따라 전기 주식수를 조정했습니다.
(3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 기간 | 주식수 | 자기주식 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 31,083,508 | (193,423) | 30,890,085 | 365 | 11,274,881,025 |
| 2022-02-28 | - | (287,253) | 30,602,832 | 307 | (88,186,671) |
| 2022-03-10 | - | (3,664) | 30,599,168 | 297 | (1,088,208) |
| 2022-04-01 | 1,700,679 | - | 32,299,847 | 275 | 467,686,725 |
| 2022-04-12 | 1,700,680 | - | 34,000,527 | 264 | 448,979,520 |
| 2022-05-10 | 722,888 | - | 34,723,415 | 236 | 170,601,568 |
| 2022-05-17 | 883,533 | - | 35,606,948 | 229 | 202,329,057 |
| 2022-06-20 | 3,238,863 | - | 38,845,811 | 195 | 631,578,285 |
| 2022-12-13 | 14,156,182 | - | 53,001,993 | 19 | 268,967,458 |
| 합 계 | 53,486,333 | (484,340) | 13,375,748,759 | ||
| 일 수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 36,645,887 |
(4) 희석주당이익(손실)
잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 따라서, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | ㈜에스에이코퍼레이션 |
| 종속기업 | ㈜제이슨앤컴퍼니, ㈜케이나노피아, ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널), ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어), MIM USA, Inc. | ㈜아이홉씨비디(구, ㈜마이더스 인터내셔널), ㈜메타시큐어(구, ㈜마이더스시큐어), MIM USA, INC |
| 종속기업의 관계기업 | - | 인트러스트파트너스㈜ |
| 종속기업의 종속기업 | ㈜시큐어플랫폼(*1) | ㈜시큐어플랫폼 |
| 관계기업 | ㈜케이나노피아 - | - |
| 기타 | ㈜마이더스파트너스그룹, ㈜퓨처로봇, 인트러스트파트너스㈜(*4) | ㈜퓨처로봇 |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(1) 당사의 종속기업인 ㈜메타시큐어에서 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 당사의 종속기업인 MIM USA, Inc.에서 지분을 보유하고 있습니다.
(3) 당기 중 ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사 등이 당사의 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.
(4) 당사의 관계기업인 ㈜ 케이나노피아에서 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 건물임차 | 건물관리비외 | 외주비 | 외 건물관리비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | - | - | - | 87,653 | - | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜아이홉씨비디 | 6,000 | 1,000 | - | - | - | - |
| ㈜메타시큐어 | 86,000 | 1,000 | 1,073,166 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜퓨처로봇 | 72,000 | - | - | - | - | - |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 유형자산 매각 | 건물임차 | 건물관리비외 | 외주비 | 외 건물관리비 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | - | - | - | - | - | - | 84,539 | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜아이홉씨비디 | 9,916 | 36,000 | 6,000 | - | - | - | - | 177,821 |
| ㈜메타시큐어 | 35,731 | 33,000 | 5,000 | 1,122,800 | - | - | - | 151,052 | |
| 기타 | ㈜퓨처로봇 | - | 68,000 | - | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 채권(*2) | 임차보증금 | 미수금 | 선급금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션(*1) | 7,200,000 | 2,268 | - | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜아이홉씨비디 | - | - | 993,063 | - |
| MIM USA, INC | - | 17,474 | - | - | |
| 당사의 종속기업 | ㈜제이슨앤컴퍼니 | - | 15,300 | - | - |
| 기타 | ㈜퓨처로봇 | - | 72,600 | - | - |
(1) 임차보증금은 현재가치로 할인하기 전 명목금액입니다.
(2) 당기 중 선급금에 대해 대손반영한 금액은 1,049백만원입니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션(*1) | 7,200,000 | - | - | - | - | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜아이홉씨비디 | - | - | 377,821 | - | - | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜메타시큐어 | - | - | 152,329 | - | - | - |
| 기타 | ㈜마이더스파트너스그룹(*2) | - | - | - | - | 4,000,000 | - |
| 기타 | ㈜퓨처로봇 | - | - | 13,200 | - | - | - |
| 기타 주요경영진(*3) | - | - | - | - | - | 2,000,000 | - |
(1) 임차보증금은 현재가치로 할인하기 전의 명목금액입니다.
(2) 전기 중 당사가 발행한 제12회차 전환사채를 인수하였습니다.
(*3) ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사는 전기 중 당사가 발행한 제14회차 전환사채를 인수하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | MIM USA, INC | 장기대여금 | - | 1,138,679 | - | 1,138,679 |
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | 단기대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜제이슨앤컴퍼니 | 단기대여금 | - | 10,000,000 | (3,200,000) | 6,800,000 |
당기말 현재 상기 장단기대여금에 대해 계상한 미수이자는 35백만원입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 단기대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
(5) 당기와 전기 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 보유한기업 | ㈜에스에이코퍼레이션 | 단기차입금 | - | 1,050,000 | (1,050,000) | - |
| 당사의 종속기업 | ㈜제이슨앤컴퍼니 | 단기차입금 | - | 200,000 | (200,000) | - |
| 당사의 종속기업 | MIM USA, INC(*1) | 전환사채(제16회) | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - |
| 기타특수관계자 | ㈜마이더스파트너스그룹(*2) | 전환사채(제12회) | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(*2) | 전환사채(제14회) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
(1) 당기 중 MIM USA, INC가 인수한 전환사채는 당기말 현재 특수관계자 아닌 자에게 양도되었습니다.
(2) 당기 중 ㈜마이더스파트너스그룹의 대표이사 등이 당사의 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜마이더스파트너스그룹 | 전환사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
(*) 당사가 발행한 제12회 전환사채에 관하여 당사는 2021년 10월 7일 법원으로부터 추징보전청구명령을 접수받았으며, 법원의 추징보전청구명령에 따라 당사는 사채권자의 소송확정 판결시까지 사채권자에게 상환 및 권리 행사 등 기타 일체의 처분행위를 할 수 없습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 182,632 | 당사의 대표이사가 연대보증함 |
| KB캐피탈 | 차량연대보증 | 109,313 | ㈜아이홉씨비디 차량 리스 연대보증 |
(전기) (단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 150,513 | 당사의 대표이사가 연대보증함 |
(7) 당기 중 당사는 종속기업인 ㈜아이홉씨비디의 유상증자(1,500백만원) 및 MIM USA, INC의 유상증자(6,000백만원)에 참여하였습니다.
(8) 당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 321,500 | 93,750 |
| 퇴직급여 | 25,008 | 15,795 |
| 합 계 | 346,508 | 109,545 |
34. 우발채무과 약정사항
(1) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도약정액 | 사용액 | 한도약정액 | 사용액 | |||
| KB캐피탈 | 차량 연대보증 | 109,313 | 84,087 | - | - | |
| ㈜아이홉씨비디 | 차량리스 연대보증 |
(2) 한도 거래용 보증채무 약정 (단위: 백만원)
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도약정액 | 사용액 | 한도약정액 | 사용액 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 외 | 2,157 | 136 | 2,157 | 949 |
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 500 | 183 | 500 | 258 |
(3) 당기말 현재 당사가 원고나 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
(4) Melrose Facility Management, LLC의 지분 취득 승인 지연, 라이선스 갱신 및 규제산업 리스크 관련 유의사항
당사는 2021년 2월 9일에 미국 캘리포니아에 소재한 대마 재배, 제조, 유통을 주요사업으로 하는 Melrose Facility Management, LLC (이하 "MFM")의 지분 51%를 현금 US$3,000,000과 전환사채 7,000백만원(13회차)에 양수하였으며, 해당 지분은 2021년 10월 7일에 설립된 당사의 종속 회사인 MIM USA, Inc.에 전액 현물출자 되었습니다. 또한 당기 중 MIM USA, Inc.는 MFM의 잔여지분 49%를 당사의 전환사채 6,000백만원(16회차)에 양수하여 당기말 현재 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
MFM이 미국에서 카나비스 사업을 운영하기 위하여는 캘리포니아 주정부 관할부서 Department of Cannabis Control (이하 "DCC")와 LA시 관할부서 Department of Cannabis Regulation (이하 "DCR") 양측으로부터 모두 임시라이선스를 취득해야 하며, 임시라이선스 면허에 대한 업무는 DCC에서관장합니다. 또한 라이선스를 발급받은 회사의 지분 변동이 생길 경우 DCC 및 DCR에 지분변경승인을 받아야 합니다. 한편 DCC 규정 § 5023. Business Modifications. (c)의 (1)에 따르면 소유권 100%를 변경하는 경우, 새로운 소유권자로 지분 변경 승인이 완료 될 때까지 새로운 소유권 구조하에 사업 운영이 불가할 수 있다고 규정하고 있습니다. 이에 당사는 위 DCC규정에 따라 51% 지분 변경 승인 완료 후 나머지 49% 지분 변경 신고를 순차적으로 진행하게 되었으며, 2023년 2월에 DCC 및 DCR 모두 51% 지분 변경 승인이 완료되었습니다. 당사는 2023년 3월내로 DCC 및 DCR에 49% 지분 변경 신고를 접수할 계획에 있습니다.
MFM이 보유 중인 임시라이선스는 캘리포니아 주정부 및 LA시가 발급한 임시라이선스로 일년 단위로 라이선스 갱신이 필요하며, 현재 각 라이선스의 유효기간은 2023년 5월 13일 및 2023년 12월 31일입니다. 임시라이선스 갱신을 위하여 MFM은 1) 라이선스 관련 모든 사항의 최신 업데이트 상태 유지 2) 다이어그램, 재배 계획, 표준 운영 절차, 제품 목록 및 차량 정보 관련 등모든 변동사항에 대한 최신 상태의 유지 3) 전년도 연간 수익 또는 세금 환급 또는 손익 계산서의 제출 4) 회사내 재정적 이해관계자의 정보 5) 라이선스 수수료 비용 지급영수증을 구비하여야 합니다. 한편 2021년 7월 California Assembly Bill 141 ("AB 141")를 통해 발효된 법안에 따라 임시라이선스의 유효기간은 2025년 12월 31일까지 연장되었으며, California Code of Regulations, sections 8102, 8105, 8106 관련 규정을 준수한 증빙자료를 해당기관에 제출하여 영구적인 정식라이선스로 전환하여야 합니다. 이에 MFM은 정식라이선스로의 전환을 위해 라이선스 유지 및 갱신 등에 관한 모든 업무 절차를 미국 현지 카나비스 관련 전문 변호사를 고용하여 업무를 진행하고 있으며, 2022년 4월 30일 DCR에 신청서를 제출하였습니다. 하지만 LA 시 관련 법규가 제정되지 않아 현재까지 정식라이선스 신청 자격 요건이 확정되지 않은 상태이며, LA시 DCR에서 정한 법률과 규정이 마련되는 대로 정식라이선스 전환을 완료할 계획이나, 전환 가능 여부에 관한 불확실성은 존재합니다. 또한 대마 산업의 특성상 규제 요건이 엄격하고 제한적이며, MFM이 규제 요건의 승인을 준수하지 못할 경우 당사의 운영, 제품개발이 지연될 수 있으며, 이는 당사의 사업, 운영결과 및 재무상태에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 대마 산업에 대한 주, 시 및 국가차원의 규제 변화를 인지하고 있으며, 대마 산업의 규제 전망은 긍정적인 방향으로 움직이고 있으나, 예상치 못한 규제 변화로 인해 사업 전체의 목표와 운영에 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 대마 산업은 미국 전역에 걸쳐 합법화 추진이 빠르게 진행되고 있으나 현재 미국 연방법에서는 불법으로 남아 있기 때문에 대마 산업에 참여하는 회사가 사업을 수행하는 과정에서 사용한 회사의 자산, 사업의 수익금은 법 집행 기관에 의해 압류될 수 있는 위험성을 가지고 있으며, 이에 따른 행정 절차가 이행될 수 있습니다. 이러한 우발상황이 재무제표에 미치는 영향은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
35. 보고기간후 사건
당사의 보고기간 후 주요 사건 내역은 다음과 같습니다.
(1) 유의적인 자금거래
| 구분 | 발생월 | 제목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01 | 제15CB 전환사채 재매각 | 재매각금액: 40억(권면금액), 거래상대방: 제이콥에셋(주) 외 6인(비특수관계인), 거래일 현재 전환가액: 1,123원, 계약일 전일 종가: 1,292원 |
| 2 | 2023.02 | 소액공모 유상증자 | 납입일 : 2023.02.10 - 납입금액 : 999,999,777원 |
| 3 | 2023.02 | 제15CB 전환사채 재매각 | 재매각금액: 22억(권면금액), 거래상대방: 제이콥에셋(주) 외 2인(비특수관계인), 거래일 현재 전환가액: 1,123원, 계약일 전일 종가: 1,515원 및 1,566원 |
| 4 | 2023.02 | 만기전 사채 취득 | 제16CB 전환사채 만기전 취득(30억) |
| 5 | 2023.02 | 전환사채 전환청구 | 제15CB 전환사채 전환청구(62억 / 5,520,919주)제16CB 전환사채 전환청구(30억 / 2,685,762주) |
| 6 | 2023.03 | 만기전 사채취득 | 제15CB 전환사채 만기전 사채취득(16.7억) |
(2) 합병
| 구분 | 발생월 | 제목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01 | 합병 완료 | ㈜세토피아가 ㈜제이슨앤컴퍼니를 흡수합병 및 철강사업을 위한 ㈜세토피아 STS 지점설치(부천) |
36. 계속기업가정 불확실성
당사는 당기 중에 기존사업의 일부 영업부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 및 지분법손실 등으로 인하여 당기순손실 39,506백만원, 당기말 현재 누적결손금은 78,642백만원이며, 순유동부채가 4,470백만원입니다.
당사는 추가적인 유동성 확보 및 신규 사업 진출을 목적으로 전환사채 발행 및 재매각, 주식전환을 통한 자본유입, 유상증자 등을 통하여 약 106억원을 추가로 조달할 계획입니다. 또한, 당사는 재무구조개선 계획의 일환으로, 새롭게 진출하여 진행 중인 사업에 대하여 매출 극대화를 위하여 다음과 같이 계획하고 있습니다.
1) 철강사업부의 매출확장 및 시설증대를 통한 제품 다양화로 매출 극대화
2) 기존 사업에 대한 영업 강화 및 신규제품 출시에 따른 영업 확대로 매출 증대
3) 지속적인 조직개편으로 업무효율성을 높여 판매관리비 등의 비용을 절감
4) 전자 담배 및 원료공급 유통사업부 신규매출확대
한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 정관 상 배당에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이익금의 처분 | 제49조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
당사는 최근 3사업연도에 배당이 없습니다.
다. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | -40,700 | -10,457 | -12,185 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -39,506 | -9,951 | -12,590 | |
| (연결)주당순이익(원) | -1,043 | -78 | -213 | |
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 | |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 |
※ 당사는 과거배당이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1.# 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 06월 08일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 100,000 | 100 | 1,000 | |
| 2015년 08월 07일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,000,000 | 100 | 2,000 | |
| 2016년 03월 31일 | - | 보통주 | 11,239,200 | 100 | - | |
| 2016년 09월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 900,000 | 100 | 1,000 | |
| 2017년 04월 13일 | - | 보통주 | 420,001 | 100 | - | |
| 2018년 02월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 334,335 | 100 | 2,991 | |
| 2018년 12월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,590,663 | 100 | 5,570 | |
| 2019년 04월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 723,849 | 100 | 2,763 | |
| 2019년 04월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,887 | 100 | 2,763 | |
| 2019년 04월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,886 | 100 | 2,763 | |
| 2019년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 180,960 | 100 | 2,763 | |
| 2019년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,551,188 | 100 | 1,934 | |
| 2019년 09월 17일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,450,980 | 100 | 408 | |
| 2019년 12월 30일 | 현물출자 | 보통주 | 3,344,000 | 100 | 897 | |
| 2019년 12월 30일 | 현물출자 | 보통주 | 3,344,400 | 100 | 897 | |
| 2019년 12월 31일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 646,203 | 100 | 3,095 | |
| 2020년 02월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 273,672 | 100 | 1,827 | |
| 2020년 02월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 122,455 | 100 | 6,533 | |
| 2020년 02월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 496,031 | 100 | 3,024 | |
| 2020년 04월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,802,281 | 100 | 526 | |
| 2020년 04월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,802,281 | 100 | 526 | |
| 2020년 04월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,064,638 | 100 | 526 | |
| 2020년 05월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 12,787,722 | 100 | 391 | |
| 2020년 05월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 456,273 | 100 | 526 | |
| 2020년 07월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 11,857,707 | 100 | 506 | |
| 2020년 10월 08일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,934,235 | 100 | 517 | |
| 2020년 10월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 14,123,703 | 100 | 485 | |
| 2020년 11월 10일 | - | 보통주 | 569,657 | 100 | 5,570 | |
| 2020년 11월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,680,411 | 100 | 485 | |
| 2020년 11월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,123,709 | 100 | 485 | |
| 2020년 12월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 17,876,028 | 100 | 485 | |
| 2020년 12월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 12,309,230 | 100 | 650 | |
| 2021년 04월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,707,775 | 100 | 479 | |
| 2021년 05월 21일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 17,467,248 | 100 | 458 | |
| 2021년 10월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,773,584 | 100 | 265 | |
| 2021년 12월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,208,332 | 100 | 384 | |
| 2021년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,208,332 | 100 | 384 | |
| 2022년 02월 15일 | - | 보통주 | 124,334,034 | 100 | - | |
| 2022년 04월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,700,679 | 500 | 1,470 | |
| 2022년 04월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,700,680 | 500 | 1,470 | |
| 2022년 05월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 722,888 | 500 | 1,245 | |
| 2022년 05월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 883,533 | 500 | 1,245 | |
| 2022년 06월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,238,863 | 500 | 1,235 | |
| 2022년 12월 13일 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 14,156,182 | 500 | 1,040 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 합병신주 주1) | - | 주2) | - | 주3) |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | 주식병합 주4) | - | - | - | - |
주1) 2016년 3월 31일(합병등기일) 합병함에 따라 (구)닉스테크(주)와 합병으로 인하여 하기 주2)의 합병비율에 따라 2016년 4월 12일 합병신주가 상장되었습니다.총 주식수는 14,339,200주, 액면가는 100원입니다.
- 교보4호기업인수목적 주식회사와 [합병, 분할합병의 합병가액ㆍ비율]
| 구분 | 합병법인(교보4호기업인수목적주식회사) | 피합병법인(닉스테크 주식회사) |
|---|---|---|
| 기준주가 | 2,178 | 3,266 |
| 할인 또는 할증률 | (8.17) | 22.90 |
| 자산가치ㆍ수익가치 평균 | - | 4,014 |
| 자산가치 | 1,961 | 1,461 |
| 수익가치 | - | 5,715 |
| 합병가액(1주당) | 2,000 | 4,014 |
| 합병비율 | 1 | 2.007 |
| 상대가치 | - | - |
주2) 회사는 2017년 04월 06일을 기준으로 닉스테크(주) : (주)시큐플러스 합병비율 140.0003794:1로 합병하였고, 합병시 교부된 신주는 420,001주 입니다. 합병비율에 따라 2017년 4월 21일 합병신주가 상장되었습니다.총 주식수는 15,659,201주, 액면가는 100원임
주3) 2018년 12월 20일 제3자 배정 유상증자 신주 건으로 등기는 완료되었으나 채권채무의 상계 납입분에 대해 법원의 현물출자 신주발행조사 결과 감정보고서가 인가되지 않아 이에 대해 항고 하였으며, 항고결과 7,827백만원이 인정되었고 이에 따라 등기 주식수가 감소되었습니다.
주4) 2022년 1월 28일 임시주주총회에서 주식병합안건이 승인됨에 따라 2022년 2월 14일을 기준일로 당사 주식의 액면가액이 100원에서 500원으로 병합되었으며 이에 따라 등기 주식수가 감소되었습니다.
미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제12회 | 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2021년 01월 11일 | 2024년 01월 11일 | 4,000,000,000 | 보통주 | 2022년 01월 11일~ 2023년 12월 11일 | 100 | 2,010,000,000 | 1,990,049 |
| 제14회 | 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2021년 06월 07일 | 2024년 06월 07일 | 6,000,000,000 | 보통주 | 2022년 06월 07일~ 2024년 05월 07일 | 100 | 2,000,000,000 | 1,162,790 |
| 제15회 | 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2021년 12월 23일 | 2024년 12월 23일 | 8,900,000,000 | 보통주 | 2022년 12월 23일~ 2024년 12월 20일 | 100 | 2,670,000,000 | 2,377,560 |
| 제16회 | 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2022년 01월 27일 | 2025년 01월 27일 | 6,000,000,000 | 보통주 | 2023년 01월 27일~ 2024년 12월 27일 | 100 | 6,000,000,000 | 5,371,530 |
| 제17회 | 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2022년 05월 17일 | 2025년 05월 17일 | 7,000,000,000 | 보통주 | 2023년 05월 17일~ 2025년 04월 17일 | 100 | 4,600,000,000 | 3,823,773 |
| 합 계 | - | - | - | 31,900,000,000 | - | - | - | 19,270,000,000 | 14,725,702 |
주1) 2022년 1월 28일 임시주주총회에서 주식병합안건이 승인됨에 따라 2022년 2월 14일을 기준일로 당사 주식의 액면가액이 100원에서 500원으로 병합되었으며 이에 따라 전환가액이 조정되었습니다.
주2) 보고서 제출일 현재 미상환사채의 권면총액 중 제15회 전환사채는 10억원이 남아있고, 제16회 전환사채는 전액 상환되었습니다. 단 상환된 전환사채 중 일부는 이사회결의에 따라 재매각 될 수 있습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기업어음증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 소액공모(3자배정) | - | 2018년 02월 19일 | 운영자금 | 1,000 | 매입채무결제 |
| 소액공모(일반공모) | - | 2019년 09월 16일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 |
| 소액공모(일반공모) | - | 2020년 10월 07일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 |
| 소액공모(일반공모) | - | 2021년 10월 22일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 |
| 유상증자(주주우선공모) | - | 2022년 12월 12일 | 채무상환 | 14,722 | 채무상환 |
나. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 사모전환사채 | 2 | 2018년 03월 27일 | 타법인 증권취득자금 | 9,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모신주인수권부사채 | 3 | 2018년 04월 18일 | 타법인 증권취득자금 | 5,000 | 타법인취득자금 및매입채무결제 |
| 사모전환사채 | 4 | 2018년 05월 14일 | 운영자금 | 1,500 | 매입대금결제 |
| 사모교환사채 | 5 | 2018년 08월 24일 | 운영자금 | 6,300 | 매입대금결제 |
| 사모전환사채 | 6 | 2019년 04월 12일 | 타법인 증권취득자금 | 4,800 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 7 | 2019년 04월 12일 | 타법인 증권취득자금 | 4,800 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 9 | 2019년 05월 16일 | 타법인 증권취득자금,운영자금 | 20,000 | 타법인 증권취득자금,운영자금 |
| 사모전환사채 | 10 | 2020년 03월 13일 | 사채상환자금 | 500 | 사채상환자금 |
| 사모전환사채 | 11 | 2020년 03월 25일 | 사채상환자금 | 5,300 | 사채상환자금 |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020년 05월 12일 | 운영자금 | 5,000 | 매입대금결제외 |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020년 12월 29일 | 운영자금,타법인 증권취득자금 | 8,000 | 운영자금,타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 12 | 2021년 01월 11일 | 타법인 증권 취득자금 | 4,000 | 타법인 증권 취득자금 |
| 사모전환사채 | 13 | 2021년 02월 09일 | 타법인 증권취득자금 | 7,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2021년 05월 20일 | 타법인 증권취득자금 | 8,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 14 | 2021년 06월 07일 | 타법인 증권취득자금 | 6,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 15 | 2021년 12월 23일 | 운영자금 | 8,900 | 운영자금 |
| 사모전환사채 | 16 | 2022년 01월 27일 | 타법인 증권취득자금 | 6,000 | 타법인 증권취득자금 |
| 사모전환사채 | 17 | 2022년 05월 17일 | 타법인 증권 취득자금 | 7,000 | 타법인 증권 취득자금 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (최근 3사업연도)
| 일자 | 구분 | 대상 | 목적 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.03 | 자산양도 | 서울시 성동구 왕십리로 58, 10층 토지 및 건물 | 제9회차 전환사채 상환으로 인한 재무구조 개선(60억원) 주1) |
주1) 2019년 12월 27일 당사가 발행한 제9회차 전환사채의 채권자인 (주)팍스넷과의 협의결과 조기상환청구금액 잔액 140억원 중 60억원을 상기 유형자산을 매각하여 상환하였습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 당사는 최근 3사업연도중 보고서 작성 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당사는 보고서 작성 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 제8(당)기 | 매출채권 | 12,414,544 | 742,869 | 5.98 |
| 계약자산 | 209,345 | 11,635 | 5.56 | |
| 단기대여금 | 1,686,276 | 686,276 | 40.70 | |
| 미수금 | 1,105,988 | 379,227 | 34.29 | |
| 기타보증금 | 1,502,132 | 1,299,848 | 86.53 | |
| 합계 | 16,918,285 | 3,119,855 | - | |
| 2021년 제7(전)기 | 매출채권 | 1,850,467 | 334,038 | 18.05 |
| 계약자산 | 231,239 | 4,810 | 2.08 | |
| 단기대여금 | 3,623,288 | 3,523,288 | 97.24 | |
| 미수금 | 2,322,054 | 1,151,797 | 49.60 | |
| 미수수익 | 275,463 | 55,630 | 20.20 | |
| 합계 | 8,302,511 | 5,069,563 | - | |
| 2020년 제6(전전)기 | 매출채권 | 1,628,151 | 176,824 | 10.86 |
| 계약자산 | 105,152 | 306 | 0.29 | |
| 단기대여금 | 2,610,012 | 430,012 | 16.48 | |
| 미수금 | 1,814,354 | 506,093 | 27.89 | |
| 합계 | 6,157,669 | 1,113,235 | - |
(주1) 제8(당)기, 제7(전기), 제6(전전기)는 연결재무제표 수치를 반영하였습니다.
2) 대손충당금 변동 현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원)
| 구분 | 2022년 제8(당)기 | 2021년 제7(전)기 | 2020년 제6(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,069,563 | 1,113,236 | 2,421,259 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (901,045) | 3,956,328 | (1,565,445) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,940,241 | 3,956,328 | (1,215,445) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (2,841,286) | - | 350,000 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,048,662 | - | 257,422 |
| 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 | 3,119,856 | 5,069,563 | 1,113,236 |
3) 대손충당금 설정 방침
회사는 재무상태표일 현재 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원, %)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월초과 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 9,024,280 | 3,017,533 | 372,731 | 12,414,544 |
| 구성비율 | 72.69% | 24.31% | 3.00% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등
1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | 제6(전전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 정보보안사업부 | Fortigate | - | 3,035 | 3,035 |
| Intrushield | - | - | - | |
| CyberGuard | - | - | - | |
| SSL VPN | - | - | - | |
| USB 메모리외 | 76,631 | 41,676 | ||
| 기타 | - | - | - | |
| 소 계 | 76,631 | 44,710 | 21,455 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.90% | 0.07% | 4.66% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 69 | 37 | 156 |
2) 재고자산의 실사내용
가. 실사일자 : 2023년 01월 02일
나. 실사방법 : 당사는 종료일 기준 연 1회 재고자산을 감사인 입회하에 실사하고 있습니다.
라. 수주계약 현황
-해당사항 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 상장주식 | - | 1 |
| 비상장주식 | 1,898 | 203,175 |
| 복합금융상품 | ||
| 전환사채 | - | 3 |
| 신주인수권부사채 | - | 13,500,000 |
| 기타 | ||
| 출자금 | 61,305 | 59,663 |
| 보험상품 | 6,001 | - |
| 합 계 | 69,204 | 13,762,842 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원, %)
| 회사명 | 상장여부 | 지분율 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---| 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 |
| ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)(1) | 비상장 | - | - | - | - | 18,010,685 | 1 | 1 |
| 글람㈜(4) | 비상장 | 0.54% | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 1 | 1 |
| ㈜에스티엔에이치자산운용(2,4) | 비상장 | 31.58% | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1 | 1 |
| DMD TECHNOLOGY SDN. BHD.(4) | 비상장 | 19.50% | 7,800,000 | - | - | 7,800,000 | 1 | 1 |
| 주식회사 제트에이치티(4) | 비상장 | 10.00% | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 1 | 1 |
| ㈜마인드크립션(4) | 비상장 | 2.20% | 803,083 | - | - | 803,083 | 1 | 1 |
| 한류뱅크㈜(3) | 비상장 | - | - | - | - | 203,170 | 203,170 | 203,170 |
| 한류홀딩스(3,5) | 비상장 | 1.57% | 203,170 | - | - | - | - | - |
| ㈜성원 | 비상장 | 0.001% | 1,898 | 1,898 | 1,898 | - | - | - |
| 합 계 | | | 13,308,151 | 1,898 | 1,898 | 31,316,938 | 203,176 | 203,176 |
(1) ㈜스포츠서울(구. 한류타임즈㈜)는 2022년 4월 중 매각완료되었습니다.
(2) ㈜에스티엔에이치자산운용은 연결회사의 지분율이 20%를 초과하나 다른 주주가 소유한 전환우선주의 잠재적 의결권의 행사가능성을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(3) 한류뱅크(주)의 지분상품은 연결회사가 보유하고 있던 ㈜알엔딥(2021년 6월 25일자로 ㈜한류뱅크로 흡수합병됨) 신주인수권부사채가 2021년 11월 15일자로 출자전환되어 취득한 한류뱅크(주)의 보통주 666,666주입니다. 당기 중 한류뱅크㈜ 보통주 666,666주는 한류뱅크㈜의 미국 출자법인 한류홀딩스(HANRYU HOLDING, INC) 보통주로 주식교환되었습니다.
(4) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(*5) 회수가능성을 고려하여 당기에 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 복합금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.(2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| 전환사채 | ㈜유씨아이(*1) | - | - | - | 500,000 | 1 | 1 |
| ㈜쎌마테라퓨틱스(*1) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 1 | 1 | |
| ㈜쎌마테라퓨틱스(*1) | 504,795 | - | - | 504,795 | 1 | 1 | |
| 신주인수권부사채 | ㈜에이치씨디글로벌(*2) | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| ㈜핑크마우스(*2) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 한류뱅크㈜(*2) | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 합 계 | 17,004,795 | - | - | 17,504,795 | 13,500,003 | 13,500,003 |
(1) 전기 이전에 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며, 당기에 비망가액을 손상으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 사채금액의 회수가능성에 대한 평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 없다고 판단되어 전액 손상을 인식하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 출자금의 세부내역은 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 발행기관 | 지분율 | 당기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 0.02% | 54,577 | 61,305 | 61,305 | 54,577 | 59,662 | 59,662 |
(*) 상기 출자금은 소프트웨어공제조합의 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,762,842 | 6,483,069 |
| 사업결합 | 571,097 | - |
| 취득 | - | 13,563,281 |
| 처분 | (563,286) | (86,657) |
| 평가손익 | (13,701,449) | (6,196,851) |
| 기말금액 | 69,204 | 13,762,842 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태(연결)
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당)기말 | 제7(전)기말 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 33,331,831,019 | 32,007,856,923 | 4.14% |
| 비유동자산 | 40,857,084,070 | 51,953,396,410 | -21.36% |
| 자산총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | -11.64% |
| 유동부채 | 37,834,238,608 | 32,368,868,182 | 16.88% |
| 비유동부채 | 7,079,413,293 | 433,854,403 | 1,531.75% |
| 부채총계 | 44,913,651,901 | 32,802,722,585 | 36.92% |
| 자본금 | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 | 72.07% |
| 자본잉여금 | 78,017,774,164 | 64,770,318,264 | 20.45% |
| 기타자본 | 1,878,198,778 | (12,918,769) | 14,638.53% |
| 이익잉여금 | (77,363,876,254) | (39,175,224,731) | -97.48% |
| 자본총계 | 29,275,263,188 | 51,158,530,748 | -42.78% |
| 부채와 자본총계 | 74,188,915,089 | 83,961,253,333 | -11.64% |
(2) 재무상태(별도)
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당)기말 | 제7(전)기말 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 17,256,827,953 | 24,236,270,957 | -28.80% |
| 비유동자산 | 34,167,121,665 | 42,691,005,418 | -19.97% |
| 자산총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 | -23.16% |
| 유동부채 | 21,726,883,155 | 25,613,253,019 | -15.17% |
| 비유동부채 | 288,181,517 | 190,094,392 | 51.60% |
| 부채총계 | 22,015,064,672 | 25,803,347,411 | -14.68% |
| 자본금 | 26,743,166,500 | 15,541,754,200 | 72.07% |
| 자본잉여금 | 79,452,286,155 | 64,770,318,264 | 22.67% |
| 기타자본 | 1,855,100,378 | (12,918,769) | 14,459.73% |
| 이익잉여금 | (78,641,668,087) | (39,175,224,731) | -100.74% |
| 자본총계 | 29,408,884,946 | 41,123,928,964 | -28.49% |
| 부채와 자본총계 | 51,423,949,618 | 66,927,276,375 | -23.16% |
(3) 영업실적(연결)
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 116,534,962,309 | 76,826,098,592 | 51.69% |
| 영업이익(손실) | (11,802,006,699) | (1,439,901,601) | -719.64% |
| 당기순이익(손실) | (40,700,327,629) | (10,457,395,601) | -289.20% |
| 기타포괄손익 | 1,935,691,932 | (16,717,116) | 11,679.10% |
(4) 영업실적(별도)
주식회사 세토피아 (단위 : 원)
| 과 목 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,624,093,406 | 11,090,761,122 | -40.27% |
| 영업이익(손실) | (7,137,805,889) | 1,099,406,252 | -749.24% |
| 당기순이익(손실) | (39,505,667,189) | (9,951,842,297) | -296.97% |
| 기타포괄손익 | 1,907,242,980 | (12,918,769) | 14,863.35% |
4. 유동성 및 자금조달과 지출
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 11,392,636 | 19,094,649 |
| 합 계 | 11,392,636 | 19,094,649 |
(2) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,525,659 | - | 4,525,659 |
| 단기차입금 | 10,098,228 | - | 10,098,228 |
| 단기기타채무 | 1,505,012 | - | 1,505,012 |
| 전환사채(*1) | 19,270,000 | - | 19,270,000 |
| 리스부채 | 485,910 | 400,617 | 886,527 |
| 장기차입금 | 99,960 | 191,590 | 291,550 |
| 장기기타채무 | - | 126,000 | 126,000 |
| 합 계 | 35,984,769 | 718,207 | 36,702,976 |
(*1) 동 사채들은 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기상환을 청구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,955,918 | - | 2,955,918 |
| 단기차입금 | 1,150,095 | - | 1,150,095 |
| 단기기타채무 | 855,377 | - | 855,377 |
| 전환사채(*1) | 21,900,000 | - | 21,900,000 |
| 리스부채 | 336,423 | 276,520 | 612,943 |
| 장기기타채무 | - | 157,335 | 157,335 |
| 합 계 | 27,197,813 | 433,855 | 27,631,668 |
(*1) 동 사채들은 계약상 현금흐름이 아닌 채권자들이 조기상환을 청구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 가장 이른 날을 기재하였습니다.
상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 계약상의 발행금액을 명목현금흐름으로 기재하였습니다.
(3) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 26,432,078 | 16,019,759 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,392,636) | (19,094,649) |
| 순부채(A) | 15,039,442 | (3,074,890) |
| 자본 | 29,275,263 | 51,158,531 |
| 총자본(B) | 44,314,705 | 48,083,641 |
| 자본조달비율 (A/B) | 33.9% | (*) |
(*) 음의 비율이므로 별도로 표시하지 않았습니다.
5. 부외거래
1) 타인으로부터 받은 지급보증
당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 949백만원 (전기말: 1,411백만원), 서울보증보험으로부터 258백만원(전기말: 319백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계적 판단,추정 및 가정을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
- 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 제8기(당기) | 제7기(전기) | |
|---|---|---|
| 회계감사인의 명칭 | 이촌회계법인 | 대주회계법인 |
| 감사의견 | 적정 | 적정 |
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 34(4)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 동 주석에서 경영진은 종속기업인 Melrose Facility Management, LLC(이하 "MFM") 지분변경 승인 지연, 임시라이선스 유지와 정식라이선스 전환 가능 여부의 불확실성 및 규제 위험과 관련된 영업환경의 불확실성을 설명합니다. 이러한 우발상황과 불확실성이 미치는 영향은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(1) 산업재산권 및 영업권 손상평가
연결재무제표에 대한 주석 17 및 36에 기술되어 있는 바와 같이 사업결합과 관련한 비한정내용연수를 가진 산업재산권(라이선스)과 영업권은 장부금액의 규모가 유의적이며, 보고기간말 현재 자산손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 포함되므로 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 우리는 핵심감사사항에 대응하기 위해 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 연결회사가 적용한 가치평가모델의 적정성 검토
- 경영진의 사업계획 추정의 적정성 평가
- 할인율, 장기성장율을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성 평가
- 평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적정성 검토
- 연결회사 경영진이 손상평가를 위해 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 확인
- 손상평가와 관련한 연결재무제표 공시사항의 적정성 검토
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치평가
연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산(신주인수권부사채)에 대해 공정가치 평가를 수행하고, 13,500백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 우리는 공정가치평가에 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한 투입변수가 포함되므로 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 우리는 핵심감사사항에 대응하기 위해 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수의 타당성 검토
- 연결회사 경영진이 공정가치평가를 위해 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 확인
- 공정가치평가와 관련한 연결재무제표 공시사항의 적정성 검토
(1) Melrose Facility Management, LLC(이하 "MFM) 지분변경 승인 지연, 임시라이선스 유지와 정식라이선스 전환 가능 여부의 불확실성 및 규제 위험
연결재무제표에 대한 주석34(4)에서 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 미국 캘리포니아에 소재한 대마 재배, 제조, 유통을 주요사업으로 하는 MFM를 인수하여 관련면허 당국에 지분취득에 따른 지분변경 승인서를 제출하였으나 당기말 현재 승인을 기다리고 있는 중입니다. 한편 MFM이 당기말 현재 보유 중인 라이선스는 캘리포니아주 주정부 및 LA시가 각각 발급한 임시라이선스인 바, 동 임시라이선스는 2025년까지만 유효하며 1년 단위로 매년 갱신이 필요합니다. 또한, 동 임시라이선스를 정식 라이선스로 전환하기 위해서는 관련 규정에 따른 제반 자료의 제출 및 대마 관련 제 규정을 준수해야 하는 바, 임시라이선스의 유지 및 정식라이선스 전환 가능 여부와 관련한 불확실성이 존재합니다.
또한 대마 산업의 특성상 규제 요건이 엄격하고 제한적이며, MFM이 규제 요건의 승인을 준수하지 못 할 경우 연결회사의 사업, 운영 결과 및 재무 상태에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 대마 산업에 대한 주, 시 및 국가 차원의 예상치 못한 규제 변화로 인해 사업 전체의 목표와 운영에 영향을 미칠 수 있으며, 대마 산업은 미국 연방법에서는 당기말 현재 불법이므로 대마 산업에 참여하는 연결회사가 사업을 수행하는 과정에서 사용한 회사의 자산, 사업의 수익금은 법 집행 기관에 의해 압류 및 이에 따른 행정 절차가 이행될 수 있습니다.
(1) MFM의 산업재산권 등 손상검사
연결재무제표에 대한 주석 17 및 37에서 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 MFM취득 관련 비한정내용연수를 가진 산업재산권(라이선스) 및 영업권은 총 20,137백만원으로서 연결총자산의 24% 가량을 자치하고 있습니다. 우리는 해당 무형자산에 배분되는 현금창출단위 식별의 오류 가능성, 사용가치 추정의 복잡성 및 주관적 판단의개입 가능성을 고려하여 산업재산권 등의 손상검사를 핵심감사항목으로 식별하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 경영진 및 경영진측 외부전문가가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
- 경영진측 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가
- 내부공정가치전문가를 활용하여 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
(2) 당기 신규 투자한 신주인수권부사채 자금 사용 내역의 적정성
연결재무제표에 대한 주석 9에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 과거 실행한 투자 관련하여 다수 및 거액의 손상을 계상한 바 있음에도 당기 중 ㈜에이치씨디글로벌를 비롯한 3개사의 신주인수권부사채 총 13,500백만원을 인수하는 신규 투자를 진행하였습니다. 우리는 이러한 신규투자가 금액적으로 중요하고 부정위험이 존재할 가능성이 있다고 판단하여 신규 투자자금 사용 내역의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 피투자회사 경영진과의 인터뷰를 통한 주요 자금 사용 내역 질의 및 경영 현황 및 계획에 대한 인터뷰 진행
- 투자 자금 사용 내역에 대하여 외부조사인의 조사 결과에 대한 검토
(1) 금융자산 및 관계기업투자 손상차손
재무제표에 대한 주석9와 주석10에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 당기손익인식금융자산에 대한 장부금액은 당기말 6,483,069천원(전기말 15,097,697천원), 관계기업투자에 대한 장부금액은 당기말 887,854천원으로 당기말 현재 39,053,169천원의 손상차손을 누적적으로 인식하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 지분투자의 성과에 영향을 받고 있습니다. 또한 당기손익인식금융자산 및 관계기업투자에 대한 장부금액은 사용가치 산정에 필요한 미래현금흐름과 할인율 등 추정의 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 보고기간 이후의 후속사건
1) 전환사채발행
연결재무제표에 대한 주석38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 1월 8일, 2월 9일 이사회의 결의로 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4,000백만원과제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 7,000백만원을 발행하였습니다.
2) 타사발행 전환사채 취득
연결재무제표에 대한 주석38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 1월 8일 이사회의 결의로 (주)자이온트레이딩의 제1회차 전환사채 6,000백만원을 취득하였습니다.
3) 타사발행 지분증권 등 취득
연결재무제표에 대한 주석38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 2월 9일에 미국에 소재한 대마 재배, 제조, 유통을 주요사업으로 하는 Melrose Facility Management, LLC의 지분 51%를 현금 US$3,000,000과 전환사채 7,000백만원에 양수하였습니다. 이에따라, 당사는 2021년 2월 9일 이사회 결의로, 2021년 2월 9일을 납입기일로하여 액면금액 7,000백만원의 제13회차 전환사채를 발행하여 매도인에게 전환사채를 인계하였습니다.
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 투입법에 따른 수익인식
가. 핵심감사사항으로 결정된 이유
보고기간의 용역수익은 총계약수익에 보고기간말 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 금액을 차감하여 산정하게 되므로, 용역진행률의 변동은 당기 및미래의 용역수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있습니다. 용역진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향이 중대할 수 있음에 따라 우리는 회사의 용역진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법
- 보고기간 별 총계약원가를 비교하여 유의적으로 변동된 프로젝트에 대한 질문
- 당기 중 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
- 실행예산 변경 시 관련 프로세스를 확인하며, 변경된 실행예산에 대한 적절한 검토 및 승인이 이루어지고 있는지 확인
- 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 프로젝트지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대한 질문하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
- 적절한 승인권자에 의하여 승인된 실행예산서 확인 및 실행예산 산정의 적정성을 위한 세부문서 검토
- 보고기간 말 총예정원가에 유의적 영향을 미칠 수 있는 결산일 이후 발생되는 원가가 존재하는지 여부 확인
(2) 금융상품평가
가.# 핵심감사사항
핵심감사사항으로 결정된 이유
금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 연결재무제표에 대한 주석 5에서 언급한 바와 같이, 다양한 평가기법과 변수들을 사용하게 되며, 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 높은 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
해당사항이 감사에서 다루어진 방법
- 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정 시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게 분류되었는지에 대한 문서 검사
- 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부 전문가의 적격성, 독립성에 대한 질문과 문서 검사
- 비시장성 지분증권 공정가치 평가 과정과 방법론에 대한 질문, 문서 검사 및 테스트 검증
- 추출한 표본에 대하여 감사인 측 전문가 활용을 통해 경영진이 사용한 투입변수 등에 대한 독립적 추정치와 경영진의 추정치 간 유의적인 차이 여부 확인
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
2. 감사용역 체결현황
| 구분 | 감사인 | 내용 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제8기(당기) | 이촌회계법인 | K-IFRS 기반에 의한 분/반기 감사 및 개별(연결) 재무제표 감사 | 240,000,000원 | 1,320 | 240,000,000원 | 1,662 |
| 제7기(전기) | 대주회계법인 | K-IFRS 기반에 의한 분/반기 검토 및 개별(연결) 재무제표 감사 | 210,000,000원 | 1,200 | 310,000,000원 | 1,890 |
| 제6기(전전기) | 성현회계법인 | K-IFRS 기반에 의한 분/반기 검토 및 개별(연결) 재무제표 감사 | 210,000,000원 | 1,200 | 210,000,000원 | 1,191 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위: 백만원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8기(당기) | 2022.07.25 | 세무조정 용역 | 2022.07.01~2023.03.31 | 10 | |
| 제7기(전기) | |||||
| 제6기(전전기) |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제 8기(당기)(2022년) | 이촌회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | |
| 제 7기(전기)(2021년) | 대주회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | |
| 제 6기(전전기)(2020년) | 성현회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
| 이사회의장 | 성명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
|---|---|---|---|
| 서상철 | 대표이사 겸직 | 신속한 의사결정 및 경영안정화 도모 |
| 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) |
|---|
| 이사의 수 |
| 사외이사 수 |
| 사외이사 변동현황 |
| 선임 |
| 해임 |
| 중도퇴임 |
(2) 이사회의 권한 내용
| 이사회 규정 | 주요 내용 ### 3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이상무 | 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업, 서울중앙지방법원 판사, 서울고등법원 판사, 서울가정법원 판사, 부산지방법원 부장판사, 수원지방법원 부장판사, 법무법인 무본 대표변호사 | 적격 |
4) 감사위원회(감사)의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이상무 가결여부 | 참석율 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.06 | ㈜마이더스AI 주식 취득의 건 | 가결 | 0.00% |
| 2 | 2022.01.06 | 용역계약의 건 | 가결 | |
| 3 | 2022.01.13 | 임시주주총회 소집 정정의 건 | 가결 | |
| 4 | 2022.01.13 | 유상증자(제3자 배정) 철회의 건(정정) | 가결 | |
| 5 | 2022.01.24 | 타법인 주식 양수의 건 | 가결 | |
| 6 | 2022.01.24 | 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) | 가결 | |
| 7 | 2022.01.27 | 제16회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) | 가결 | |
| 8 | 2022.02.06 | 만기전 사채취득의 건 | 가결 | |
| 9 | 2022.02.14 | ㈜마이더스AI(2021년도 사업년도) 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 10 | 2022.02.14 | ㈜마이더스AI 제7기 정기주주총회 소집 결의의건 | 가결 | |
| 11 | 2022.02.28 | 제17회차 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | |
| 12 | 2022.02.28 | ㈜마이더스AI(2021년도 사업년도) 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 13 | 2022.02.28 | 타법인 주식 양수의 건_정정 | 가결 | |
| 14 | 2022.02.28 | 본점 소재지 변경의 건 | 가결 | |
| 15 | 2022.02.28 | 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | |
| 16 | 2022.03.14 | ㈜마이더스AI 제7기 정기주주총회 소집 결의 정정의 건 | 가결 | |
| 17 | 2022.03.21 | 제17회차 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | |
| 18 | 2022.03.21 | 타법인 주식 양수의 건_정정 | 가결 | |
| 19 | 2022.05.06 | 제13회차 사모 전환사채 분할의 건 | 가결 | |
| 20 | 2022.05.06 | 제13회차 사모 전환사채 재매각의 건 | 가결 | |
| 21 | 2022.05.13 | 제13회차 사모 전환사채 분할의 건 | 가결 | |
| 22 | 2022.05.13 | 제13회차 사모 전환사채 재매각의 건 | 가결 | |
| 23 | 2022.05.17 | 제17회차 사모 전환사채 발생 결정의 건 | 가결 | |
| 24 | 2022.05.19 | 합병계약 체결의 건 | 가결 | |
| 25 | 2022.06.15 | 타법인주식 취득의 건(㈜마이더스인터내셔널) | 가결 | |
| 26 | 2022.06.16 | 제14회차 사모 전환사채 분할의 건 | 가결 | |
| 27 | 2022.06.16 | 제14회차 사모 전환사채 재매각의 건 | 가결 | |
| 28 | 2022.06.17 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | |
| 29 | 2022.06.20 | ㈜제이슨앤컴퍼니와의 합병 승인의 건 | 가결 | |
| 30 | 2022.07.15 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | |
| 31 | 2022.07.22 | 합병일정 변경의 건 | 가결 | |
| 32 | 2022.07.28 | 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | |
| 33 | 2022.08.12 | 유상증자 신주발행 일정 정정의 건 | 가결 | |
| 34 | 2022.08.19 | 유상증자 자금조달목적 정정의 건 | 가결 | |
| 35 | 2022.08.22 | 유상증자 신주발행 일정 정정의 건 | 가결 | |
| 36 | 2022.08.30 | 장기자금대여의 건 | 가결 | |
| 37 | 2022.08.31 | 합병일정 변경의 건 | 가결 | |
| 38 | 2022.09.06 | 유상증자 신주발행 일정 정정의 건 | 가결 | |
| 39 | 2022.09.15 | 유상증자 자금조달목적 정정의 건 | 가결 | |
| 40 | 2022.09.15 | 자금차입의 건 | 가결 | |
| 41 | 2022.09.30 | 유상증자 신주발행 일정 정정의 건 | 가결 | |
| 42 | 2022.10.04 | 제17회차 사모 전환사채 재매각의 건 | 가결 | |
| 43 | 2022.10.31 | 합병일정 변경의 건 | 가결 | |
| 44 | 2022.11.15 | 유상증자 자금조달목적 정정의 건 | 가결 | |
| 45 | 2022.11.23 | 단기차입의 건 | 가결 | |
| 46 | 2022.11.24 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | |
| 47 | 2022.12.13 | 자금대여의건_(주)제이슨앤컴퍼니 | 가결 | |
| 48 | 2022.12.14 | 자금대여의건_(주)에스에이코퍼레이션 | 가결 | |
| 49 | 2022.12.15 | 정기주주총회 권리주주 확정의 건 | 가결 | |
| 50 | 2022.12.28 | 임시주주총회 소집의 건 (정정) | 가결 | |
| 51 | 2022.12.29 | 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정의 건(정정) | 가결 |
나. 감사 교육 미실시 내역
추후 전문성 교육 필요시, 교육실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
다. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영본부3팀 | 팀장외(4년) | 회사 경영 활동에 대한 감사업무 지원 | |
| 공시팀 | 1팀장외(3년) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
라. 준법지원인 등
- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 미도입 | |
| 서면투표제 | 미도입 | |
| 전자투표제 | 미도입 |
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 53,486,333 | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 484,340 | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 자기주식 | ||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 53,001,993 | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 |
다. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정기주주총회(2022.05.24) | 제 1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | |
| 임시주주총회(2022.08.01) | 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 (단위: 천원)
| 금융기관 구분 | 보증금액 | 비고 |
| :---------- | :-------- | :--- |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 182,632 | 지배기업의 대표이사 연대보증제공함 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
- 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
| 구분 | 일자 | 제목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-02 | 소규모합병완료 | ㈜세토피아가 ㈜제이슨앤컴퍼니를 흡수합병 |
| 2 | 2023-01-27 | 임시주주총회 개최 | -정관변경의 건 (사업목적추가) -사외이사 선임의 건 |
| 3 | 2023-02-02 | 유상증자 결정 | 일반공모 유상증자 결의 (소액공모) -모집수량 : 725,163주 -모집가액 : 1,379원 -모집총액 : 999,999,777원 |
나. 중소기업기준 검토표
[세토피아]2022년 중소기업 검토표_1.jpg
[세토피아]2022년 중소기업 검토표_1
[세토피아]2022년 중소기업 검토표_2.jpg
[세토피아]2022년 중소기업 검토표_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 합병등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도
- (주)제이슨앤컴퍼니(가) 자산양수도 배경
- 철강전문기업 인수를 통한 신규사업 진출 및 매출확대, 손익구조 개선을 통한 기업가치 제고 및 주주가치 제고
(나) 양수도가액
- 계약금 : 1,800,000,000원 (2022년 01월 24일 현금지급)
- 잔금 : 16,400,000,000원 ( 2022년 5월 17일 지급)(현금 9,400,000,000원, 전환사채권 7,000,000,000원)
(다) 자산양수도 주요 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가기관 평가 | 2022년 01월 03일 ~ 2022년 01월 14일 |
| 이사회 결의일 | 2022년 01월 24일 |
| 계약 체결일 | 2022년 01월 24일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 01월 25일 |
| 양수도대금 지급일 | - 계약금 : 1,800,000,000원 (2022년 01월 24일 현금지급) |
| - 잔금 : 16,400,000,000원 ( 2022년 5월 17일 지급)(현금 9,400,000,000원, 전환사채권 7,000,000,000원) |
(라) 거래상대방
| 거래상대방(매도자) | 매매대상 주식수(주) | 지분율(%) | 매매대금(현금) | 매매대금(전환사채) | 매매대금 합계 | 주당단가 | 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최욱락 | 84,000 | 35.00 | 2,870,000,000 | 3,500,000,000 | 6,370,000,000 | 75,833 | 최대주주 겸 대표이사 |
| 김대성 | 74,000 | 30.83 | 2,108,250,000 | 3,500,000,000 | 5,608,250,000 | 75,787 | 사내이사 |
| 조문정 | 25,700 | 10.71 | 1,949,000,000 | 0 | 1,949,000,000 | 75,837 | 김대성의 특수관계 |
| 최현수 | 24,000 | 10.00 | 1,820,000,000 | 0 | 1,820,000,000 | 75,833 | 최욱락의 특수관계 |
| 송진순 | 12,000 | 5.00 | 910,000,000 | 0 | 910,000,000 | 75,833 | 최욱락의 특수관계 |
| 김예준 | 10,000 | 4.17 | 760,000,000 | 0 | 760,000,000 | 76,000 | 김대성의 특수관계 |
| 김예건 | 10,000 | 4.17 | 760,000,000 | 0 | 760,000,000 | 76,000 | 김대성의 특수관계 |
| 안소영 | 300 | 0.12 | 22,750,000 | 22,750,000 | 75,833 | 직원 | |
| 계 | 240,000 | 100 | 11,200,000,000 | 7,000,000,000 | 18,200,000,000 | 75,833 |
마. 기업인수목적회사
(1) 기업인수목적회사의 요건 충족여부
- 해당사항 없습니다.
(2) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무
- 해당사항 없습니다.
바. 녹색경영
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 보호예수 현황
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XII. 상세표
- 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이홉씨비디 | 2021년 01월 12일 | 서울특별시 강남구 역삼로 413 | 흡연부스 제작 및 광고대행 | 1,270,047 | 지분율 100% | 부 |
| (주)메타시큐어 | 2021년 01월 28일 | 서울특별시 강남구 역삼로 413 | 응용 소프트웨어개발 및 공급업 | 197,302 | 지분율 100% | 부 |
| Melrose Facillty Management, LLC | 2015년 09월 11일 | 7027 Eton Ave Canoga Park, CA 91303 USA | CBD 제품 생산 및 유통 | 1,678,207 | 지분율 100% | 부 |
| MIM USA, INC. | 2021년 10월 06일 | 507 Rosarita Dr. Fullerton CA 92835 USA. | CBD 제품 유통업 | 11,158,123 | 지분율 100% | 여 |
| (주)시큐어플랫폼 | 2021년 08월 17일 | 경기도 성남시 분당시 대왕판교로 660 | 도매 및 소매업 | 60,746 | 지분율 100% | 부 |
| (주)제이슨앤컴퍼니 | 2002년 09월 02일 | 경기도 부천시 삼작로 79번길 20(삼정동) | 스테인리스강 가공 및 유통 | 29,149,960 | 지분율 100% | 여 |
주1) 본 보고서 제출일 현재 (주)제이슨앤컴퍼니와의 합병이 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
- 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업명 | 법인등록번호 | 상장 비상장 | 주1) |
|---|---|---|---|
| (주)아이홉씨비디 | 110111-7740429 | ||
| (주)메타시큐어 | 110111-7767613 | ||
| Melrose Facillty Management, LLC | DL045088 | ||
| MIM USA,INC. | C4765669 | ||
| (주)시큐어플랫폼 | 131111-0642461 | ||
| (주)제이슨앤컴퍼니 | 110111-2600793 |
주1) 본 보고서 제출일 현재 (주)제이슨앤컴퍼니와의 합병이 완료되어 계열회사에서 제외되었습니다.
- 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 수량 | 지분율(%) | 장부가액 | 수량 | 지분율(%) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스티엔에이치자산운용 | 비상장 | 2018.08.08 | 사업의다각화 | 1,500 | 300,000 | 31.58 | --- | 300,000 | 31.58 | -1,470 | 116 | ||
| ㈜스포츠서울 | 비상장 | 2019.01.04 | 사업의다각화 | 18,010 | 264,336 | 2.87 | - | 264,336 | |||||
| 글람㈜ | 비상장 | 2019.04.01 | 사업의다각화 | 2,000 | 80,000 | 0.40 | - | 80,000 | 0.40 | -50,050 | -18,769 | ||
| DMD TECHNOLOGY SDN. BHD. | 비상장 | 2019.04.12 | 사업의다각화 | 7,800 | 19,500 | 19.50 | - | 19,500 | 19.50 | -1,554 | -103 | ||
| 한류뱅크㈜ | 비상장 | 2021.11.15 | 사업의다각화 | 203 | 666,666 | 1.57 | 203 | 666,666 | -- | 203 | |||
| ㈜케이나노피아 | 비상장 | 2019.06.03 | 사업의다각화 | 5,243 | 10,485,000 | 83.98 | 485 | -10,065,400 | -- | 322419,600 | 41.97 | 163776 | |
| (주)아이홉씨비디 | 비상장 | 2019.01.13 | 사업의다각화 | 2,000 | 2,000,000 | 100.00 | 526 | 1,500,000 | 1,500 | -2,026 | 3,500,000 | 100.00 | |
| (주)메타시큐어 | 비상장 | 2021.01.13 | 사업의다각화 | 990 | 1,980,000 | 100.00 | 208 | --- | 208 | 1,980,000 | 100.00 | ||
| MIM USA, INC. | 비상장 | 2021.10.06 | 사업의다각화 | 10,949 | 14,842,000 | 100.00 | 17,559 | --- | 7,629 | 14,842,000 | 100.00 | ||
| HANRYU HOLDING, INC | 비상장 | 2022.02.25 | 사업의다각화 | - | -- | - | 666,666 | 203 | -203 | 666,666 | 1.57 | --- | |
| ㈜제이슨앤컴퍼니 | 비상장 | 2022.05.17 | 사업의다각화 | - | -- | - | 240,000 | 18,200 | -3,302 | 240,000 | 100.00 |
| 법인명 | 최근사업연도재무현황 | 취득(처분) | 평가손익 | 총자산 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스티엔에이치자산운용 | |||||
| ㈜스포츠서울 | |||||
| 글람㈜ | |||||
| DMD TECHNOLOGY SDN. BHD. | |||||
| 한류뱅크㈜ | |||||
| ㈜케이나노피아 | |||||
| (주)아이홉씨비디 | -1,270 | -2,401 | |||
| (주)메타시큐어 | -197 | -993 | |||
| MIM USA, INC. | 9,930 | 11,158 | -9,025 | ||
| HANRYU HOLDING, INC | |||||
| ㈜제이슨앤컴퍼니 | 14,898 | 29,149 | -227 | ||
| 계 | 18,981 | -19,903 | -13,893 | -- | 24,991 |
주1) 본 보고서 제출일 현재 (주)제이슨앤컴퍼니와의 합병이 완료되어 타법인 출자현황에서 제외되었습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.