SEOHEE CONSTRUCTION CO., LTD. — Proxy Solicitation & Information Statement 2021

Mar 17, 2021

주주총회소집공고 2.9 (주)서희건설 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고) 2021년 03월 17일 1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 12일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 경영참고사항&cr;2. 주주총회 목적사항별 기재사항(정관의 변경) 정관 변경안 추가 - 주) &cr;주) 정관 변경안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.&cr;<단서 신설> 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. - 비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을수 있도록 함. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제13조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. - 동등배당 원칙을 명시함 <신설> ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. - 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지함. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제18조 (전환사채의 발행) ①~③ 생략 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제18조 (전환사채의 발행) ①~③ 좌동 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 제23조(소집시기) ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. <삭제> - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제48조(감사의 선임?해임) ① 감사는 주주총회에서 선임, 해임한다. - 감사선임에 관한 조문 정비 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. - 감사선임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. - 전자투표 도입시 감사선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. <신설> ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. <신설> ⑤ 제3항?제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 제57조(이익배당) ① ~ ② 생략 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(이익배당) ① ~ ② 현행과 같음 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. 제58조(분기배당) ① ~ ③ 생략 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 생략 제58조(분기배당) ① ~ ③ 현행과 같음 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr;⑤ 현행과 같음 - 분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2019년 03월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법룰 시행령이 시행되는 날부터 시행한다. 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 03월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 행령이 시행되는 날부터 시행한다. <신설> 제5조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항, 제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.&cr;제6조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. - 부칙 신설 주주총회소집공고 2021년 03월 12일 &cr; 회 사 명 : (주)서희건설 대 표 이 사 : 곽선기 본 점 소 재 지 : 성남시 분당구 수내로46번길 4(수내동, 경동빌딩 4층) (전 화) 031-781-4242 (홈페이지) http://www.seohee.co.kr &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책) 대리 (성 명)김선주 (전 화) 02-3416-1940 &cr; 주주총회 소집공고 (제39기 정기) &cr;1. 일 시 : 2021년 3월 29일 (월) 오전 10시 30분 2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동) 서희타워 B1층 강당 3. 회의목적사항 가. 보고 사항 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의 안건 제1호 의안 : 제39기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김팔수 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이명호 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4. 경영참고사항 비치 상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다. 6. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 참석장, 신분증 - 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 대리인신분증 ※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증 7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다. 8. 기타 ※ 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하시기 바랍니다. I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 임순옥&cr;(출석률:&cr;78%) 조병춘&cr;(출석률:&cr;74%) 여영배&cr;(출석률:&cr;81%) 찬 반 여 부 1 2020.01.21 청수지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건 찬성 - - 2 2020.01.22 부산연산지역주택조합 조합원분담금대출업무변경협약 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 3 2020.02.07 김해무계지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건 찬성 - - 4 2020.02.11 문흥센트럴파크지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 5 2020.02.14 인천부평지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 6 2020.02.25 타법인 자금 대여의 건 찬성 - - 7 2020.02.28 자기거래 포괄한도 승인의 건 찬성 - - 8 2020.03.02 1. 제38기(2019년도) 내부결산 예정안 및 현금배당안 승인의 건 찬성 - - 2. 제38기(2019년도) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 3. 제38기(2019년도) 영업보고서 승인의 건 9 2020.03.03 전자투표제도 채택의 건 찬성 - - 10 2020.03.04 남양주부평2지구A2블록서희스타힐스지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 11 2020.03.10 용인역북지역주택조합 업무협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 12 2020.03.17 1. 제38기(2019년도) 내부회계평가 승인의 건 찬성 - - 2. 신외감법 시행에 따른 내부회계관리규정의 주요 개선건 13 2020.03.26 자기주식 취들을 위한 신탁게약 체결 결정 찬성 - - 14 2020.03.26 관계회사 예금담보제공의 건 찬성 - - 15 2020.03.26 대전석봉지역주택조합 연대보증계약 및 관련 금융관련계약 체결 승인의 건 찬성 - - 16 2020.03.26 타법인 출자의 건 찬성 - - 17 2020.03.27 경산서희지역주택조합 관련 대출만기 연장 등 승인의 건 찬성 - - 18 2020.03.31 타법인 자금 대여의 건 찬성 - 찬성 19 2020.04.01 임원보수규정 개정의 건 찬성 - - 20 2020.04.14 제30회 무보증 사모사채 발행의 건 찬성 - - 21 2020.04.14 속초조양 관련 대출약정서 등 승인의 건 찬성 찬성 찬성 22 2020.04.17 부산연산지역주택조합 조합원분담금대출업무변경협약 및 연대보증 승인의 건 - - 찬성 23 2020.05.12 타법인 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 24 2020.05.14 관계회사 자금대여 한도승인의 건 찬성 찬성 찬성 25 2020.05.28 관계회사 자금대여 한도승인의 건 찬성 찬성 찬성 26 2020.05.29 대전석봉지역주택조합 업무협약 변경(기간 연장)의 건 찬성 찬성 찬성 27 2020.06.01 주문진지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 28 2020.06.05 경산서희지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 29 2020.06.17 청주금천지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경(기간연장)의 건 찬성 - - 30 2020.06.18 경산서희지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건 　- 찬성 찬성 31 2020.06.24 청주금천지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 32 2020.06.26 1. 산업은행 대환대출(20억)의 건 찬성 찬성 찬성 2. 산업은행 대환대출(70억)의 건 33 2020.07.07 용인보평역지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 34 2020.07.30 화성신남지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 35 2020.07.31 용인보평역지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 36 2020.08.07 용산 삼각맨션 지역주택조합 토지매입비 대여의 건 찬성 찬성 찬성 37 2020.08.14 부산연산지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 38 2020.08.19 시흥거모동지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 39 2020.08.20 이사회 운영규정 승인의 건, 내부회계관리규정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 40 2020.08.21 동대문환경자원센터 민간투자사업 주식매매계약 체결의 건 - - - 41 2020.08.27 센트럴시티지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건 - 찬성 찬성 42 2020.09.09 화성신남지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건 - - - 43 2020.09.14 시흥거모동지역주택조합 관련 대출약정 및 연대보증 승인의 건 찬성 - - 44 2020.09.21 양주덕정지역주택조합 관련 대출약정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 45 2020.09.21 덕례지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 　- 찬성 찬성 46 2020.09.25 송우지역주택조합 대출약정서 등 승인의 건, 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정의 건 찬성 찬성 찬성 47 2020.09.28 창원동읍지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경의 건 - 찬성 찬성 48 2020.10.06 안산초지동 민간투자사업 관련 대출약정 등 승인의 건 - - - 49 2020.10.12 내당3지구지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건 - 찬성 찬성 50 2020.10.15 센트럴시티지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건 찬성 　- 찬성 51 2020.10.20 부산연산지역주택조합 관련 대출약정 및 연대보증 승인의 건 - 찬성 찬성 52 2020.10.29 사천용강지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경의 건 - 찬성 찬성 53 2020.11.02 경산서희지역주택조합 중대금대출 관련 업무협약서 체결 및 연대보증 승인의 건 - 찬성 찬성 54 2020.11.09 관계회사 이자지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 55 2020.11.10 부실 상거래 자산 매각의 건 찬성 찬성 찬성 56 2020.11.23 목포산정공원사업 시행사 초기 사업비 대여 한도설정의 건 찬성 찬성 찬성 57 2020.11.24 대구내당사업 관련 대출약정 및 관련 금융계약 체결의 건 찬성 찬성 -　 58 2020.12.03 시흥거모동지역주택조합 관련 대출약정서, 연대보증계약서 등 승인의 건 찬성 -　 찬성 59 2020.12.22 인천부평지역주택조합 관련 대출약정서, 연대보증계약서 등 승인의 건 　- 찬성 찬성 ※ 사외이사 조병춘, 여영배는 2020년 3월 27일부로 선임되었으므로 2020년 3월 27일 이후로 출석률을 계산하였습니다.&cr; 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 해당사항 없음.&cr; 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 사외이사 3 5,000 60 20 - 사내이사 7 3,940 563 - ※ 상기 주총승인금액은 사내이사 7명을 포함한 총 10명의 보수한도 총액입니다. II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) - - - - - - - - - - 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) - - - - - III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 건설업은 타 경제부문의 투자수요와 정부의 경기정책, 사회간접자본 투자정책에 의해 크게 좌우되는 산업으로, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재, 기술 등의 생산요소들을 유기적으로 결합시키고 관리하여 목적물을 완성 후 인도하는 수주산업입니다. 공사규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 건설업의 수급여건은 여타 산업부문에 비해 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고, 경기부양정책 내지 부동산 소득관련 세제정책에 따라 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.&cr;&cr;또한 건설업은 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업이기도 합니다.&cr; (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr;건설업은 타 산업에 비하여 상대적으로 고용효과와 부가가치가 큰 산업이며 국내 경기에 미치는 파급효과가 크기 때문에 국가의 공공공사 발주시기 및 규모의 조절 등 거시정책결정에 의해 상대적으로 큰 영향을 받는 산업입니다. 또한 수주산업의 특성상 경기변동 등 외적 요인에 민감한 사업으로, 국내외 금융시장의 변동성, 공공ㆍ민간 투자계획, 가계의 주택구매력, 기업 시설투자 등 일반 경기지표에 의해 수주 및 매출규모 등이 움직이는 바, 여타 산업에 비하여 경기변동의 영향력이 크게 작용하고, 부동산 및 건설관련 법규의 변화와 정부의 규제정책 등에 의한 변동성이 큰 산업입니다.&cr; (3) 경쟁요소&cr;건설업은 도급방식에 의한 주문생산이 주된 형태이므로 발주자가 독점력을 갖고 있기 때문에 수주경쟁이 치열하며, 특히 정부정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 또한 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 부합하는 기업들간의 제한경쟁이므로, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위한 기술력, 정보력, 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 등이 주요 경쟁요소입니다.&cr; (4) 자원조달상의 특성&cr;건설업의 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 주거형태가 다변화되지 못한 국내 주거환경의 영향으로 인해 특정 건설자재에 대한 과다한 수요가 존재합니다.또한 건설자재수급은 계절적 영향, 건설자재의 지역간 수요편차, 복잡한 유통단계 등으로 인해 국내외 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr;건설산업은 타 산업에 대한 경제유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁이 이루어지는 산업이므로 많은 규제가 따릅니다. 특히 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.&cr; 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1982년 10월 운송 전문업체인 영대운수를 설립하여 운송업을 영위하다 1994년 9월에 건설업으로 업종전환하여 (주)포스코의 포항/광양제철소의 토건정비공사를시작으로 조달청, 지자체 등 다수의 관급 및 민간공사를 수주하여 안정적인 매출기반을 바탕으로 차별화된 수익모델 아래 사업의 안정성과 성장성을 추구하고 있는 중견 건설업체로 별도재무제표기준 2020년 매출 1조 2,583억원을 시현하였고, 국내 도급순위 33위를 기록하였습니다.&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 크게 건축, 주택, 토목, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;건축부문은 사무용빌딩, 주상복합건물, 오피스텔 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있으며, 주택부문은'서희스타힐스' 주택브랜드를 활용하여 아파트를 공급하고 있습니다. 특히 지역주택조합아파트 공사를 활발히 진행하여 브랜드이미지를 제고하고 있습니다. 토목부문은 도로, 철도 등 SOC 및 턴키 위주의 관급공사를 주력으로 하고 있으며, 플랜트부문은 발전설비공사를 담당하고 있습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 건설부문 건축사업부문 주상복합건물, 사무용빌딩, 병원, 오피스텔공사 등 주택사업부문 아파트 등 토목사업부문 도로공사, 공단부지조성공사, 철도공사 등 플랜트사업부문 발전설비공사 등 (2) 시장점유율 회 사 명 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 삼성물산(주) 1위 1위 1위 1위 1위 현대건설(주) 2위 2위 2위 2위 2위 대림산업(주) 3위 3위 4위 5위 6위 지에스건설(주) 4위 5위 6위 6위 5위 (주)대우건설 6위 4위 3위 4위 3위 (주)서희건설 33위 37위 32위 28위 30위 ※ 출처 : 대한건설협회(2020년도)&cr;&cr;(3) 시장의 특성 장기간 신규 주택 공급이 정체되어 있던 시장 상황 등에 힘입어 시장 상황이 조금씩 호전되고 있는 상황입니다. 80년대 이후 대량 공급한 아파트 및 단독주택 등의 노후화로 정비사업의 물량은 꾸준히 증가될것으로 예상되나, 도시광역화의 한계 및 인구증가둔화 등으로 택지공급은 감소하여, 기성숙시장의 경쟁은 더욱 치열할 것으로 전망되며 정부의 부동산 규제에 따른 불확실성 또한 예상됩니다.&cr;&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 최근 수요가 증가하고 있는 지역주택조합아파트 건설에서 특히 경쟁우위를 보이고 있습니다. 2012년 이후 국내 최대 지역주택조합사업을 추진하여 현재 전국 50개 이상 사업지에서 지역주택조합 사업을 추진하고 있습니다. &cr;&cr;지역주택조합아파트는 공동구매 형태로 시행사의 이윤, 토지매입비용, 각종 부대비용 등을 절감해 공급가를 10~30% 정도 낮춘 서민들에게 이상적인 주택공급제도입니다. 당사는 탁월한 원가경쟁력과 성공가능성 높은 사업지 선택의 안목을 바탕으로 지역주택조합사업 아파트 시장의 강자로서 입지를 구축하고 있습니다.&cr; (5) 조직도 조직도(2020).jpg 조직도(2020) 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#_.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인 가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요 III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.&cr; 나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)&cr; ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템&cr;(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다. 1) 연결 재무제표&cr;&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제 39 기 2020년 12월 31일 현재 제 3 8 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서희건설과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 808,140,119,600 651,383,889,024 1. 현금및현금성자산 4,36 169,620,360,597 167,020,238,972 2. 매출채권및기타채권 5,6,32,36,37 217,500,530,923 235,553,495,730 3. 미청구공사 5,6 61,890,517,084 67,941,264,015 4. 기타유동금융자산 7,12,32,33,36,37 275,615,273,012 149,748,773,488 5. 기타유동자산 9 27,034,580,971 25,269,207,828 6. 당기법인세자산 29,248,550 13,222,657 7. 재고자산 8,33 2,592,317,406 4,144,808,427 8. 매각예정자산 11,33 53,857,291,057 1,692,877,907 Ⅱ. 비 유 동 자 산 　 447,278,896,479 324,759,584,053 1. 유형자산 13 30,968,757,242 　 17,037,089,880 2. 무형자산 1,15,33,35 86,550,426,767 　 78,179,538,715 3. 투자부동산 14,33,35 61,717,564,779 　 18,252,361,657 4. 관계기업투자 10,33 69,392,846,839 　 65,245,820,748 5. 기타비유동금융자산 7,12,32,33,36,37 178,812,532,375 　 119,862,399,178 6. 이연법인세자산 19,836,768,477 　 26,182,373,875 자 산 총 계 　 1,255,419,016,079 976,143,473,077 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 578,921,079,883 462,834,830,522 1. 매입채무및기타채무 16,32,36,37 243,388,386,851 224,600,984,844 2. 초과청구공사 6,17 125,332,671,058 99,014,786,460 3. 차입금등 18,32,36,37 132,975,739,728 79,560,630,927 4. 기타유동금융부채 7,20,32,36,37 12,431,084,534 12,659,574,938 5. 기타유동부채 6,17 15,472,347,735 19,236,080,248 6. 리스부채 19,36,37 15,155,311,969 10,040,958,663 7. 충당부채 6,22,35 96,276,094 162,614,778 8. 당기법인세부채 34,069,261,914 17,559,199,664 Ⅱ. 비 유 동 부 채 136,635,761,745 118,885,120,948 1. 장기성매입채무및기타채무 16,36,37 1,820,197,058 　 109,291,341 2. 차입금등 18,32,36,37 67,424,680,288 57,665,282,115 3. 기타비유동금융부채 7,20,32,36,37 2,678,728,570 2,166,822,981 4. 기타비유동부채 17 25,490,138,663 27,688,356,806 5. 리스부채 19,36,37 3,426,985,498 4,991,677,869 6. 확정급여부채 21 - 228,597,578 7. 충당부채 6,22,35 35,795,031,668 　 26,035,092,258 부 채 총 계 715,556,841,628 581,719,951,470 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 519,334,186,443 　 378,221,857,310 1. 자본금 1,24 114,904,228,500 　 103,540,594,000 2. 자본잉여금 24 117,144,895,659 　 99,514,959,823 3. 기타자본항목 24 (22,671,784,216) 　 (17,491,800,630) 4. 이익잉여금 24 309,956,846,500 　 192,658,104,117 Ⅱ. 비지배지분 20,527,988,008 　 16,201,664,297 자 본 총 계 　 539,862,174,451 394,423,521,607 부채와자본총계 　 1,255,419,016,079 976,143,473,077 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ. 매출액 25,32,38 1,278,313,080,253 1,242,974,178,288 Ⅱ. 매출원가 25,27,32 1,036,663,344,252 1,064,510,806,363 Ⅲ. 매출총이익 　 241,649,736,001 178,463,371,925 Ⅳ. 판매비와관리비 25,26,27 67,218,181,825 60,231,308,363 Ⅴ. 영업이익 25,38 174,431,554,176 118,232,063,562 Ⅵ. 순금융손익 28,36 15,042,577,633 (9,229,313,199) 1. 금융수익 30,910,036,827 9,355,915,521 2. 금융비용 15,867,459,194 18,585,228,720 Ⅶ. 영업외손익 29 (14,335,185,131) (13,958,902,609) 1. 영업외수익 　 3,077,265,660 4,476,582,277 2. 영업외비용 　 17,412,450,791 18,435,484,886 Ⅷ. 관계기업투자손익 30,32 2,349,127,132 (1,322,253,564) 1. 관계기업투자수익 8,230,624,410 2,264,957,339 　 2. 관계기업투자손실 5,881,497,278 3,587,210,903 　 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 177,488,073,810 93,721,594,190 Ⅹ. 법인세비용 23 50,005,719,494 31,907,034,815 ⅩⅠ. 연결당기순이익 　 127,482,354,316 61,814,559,375 지배기업소유주지분 　 124,791,671,871 61,320,793,337 비지배지분 　 2,690,682,445 493,766,038 ⅩⅡ. 연결기타포괄손익 　 (1,528,495,426) (3,456,438,017) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: 1. 재측정요소 21,23 (1,480,099,967) (1,996,667,482) 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익: 1. 지분법자본변동 10 (48,395,459) (1,459,770,535) 　 ⅩⅢ. 연결총포괄손익 　 125,953,858,890 58,358,121,358 지배기업소유주지분 　 123,284,170,459 58,701,645,668 비지배지분 　 2,669,688,431 (343,524,310) ⅩⅣ. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 31 　 기본주당이익 　 632 331 희석주당이익 　 594 292 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 자 본 변 동 표 제 39기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업 소유주 귀속분 합 계 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 2019.1.1(전기초) 86,733,872,500 68,364,235,528 (10,534,927,083) 135,870,072,992 280,433,253,937 16,934,818,102 297,368,072,039 포괄손익: 연결당기순이익 - - - 61,320,793,337 61,320,793,337 493,766,038 61,814,559,375 재측정요소 - - - (1,996,667,482) (1,996,667,482) - (1,996,667,482) 지분법자본변동 - - (622,480,187) - (622,480,187) (837,290,348) (1,459,770,535) 자본거래: 연차배당 - - - (2,536,094,730) (2,536,094,730) - (2,536,094,730) 전환권행사 16,806,721,500 31,536,111,252 - - 48,342,832,752 - 48,342,832,752 자기주식의 취득 - - (6,334,393,360) - (6,334,393,360) - (6,334,393,360) 연결범위변동 - - - - - (389,629,495) (389,629,495) 지분변동차액 - (385,386,957) - - (385,386,957) - (385,386,957) 2019.12.31(전기말) 103,540,594,000 99,514,959,823 (17,491,800,630) 192,658,104,117 378,221,857,310 16,201,664,297 394,423,521,607 2020.1.1(당기초) 103,540,594,000 99,514,959,823 (17,491,800,630) 192,658,104,117 378,221,857,310 16,201,664,297 394,423,521,607 포괄손익: 연결당기순이익 - - - 124,791,671,871 124,791,671,871 2,690,682,445 127,482,354,316 재측정요소 - - - (1,480,099,967) (1,480,099,967) - (1,480,099,967) 지분법자본변동 - - (27,401,445) - (27,401,445) (20,994,014) (48,395,459) 자본거래: 연차배당 - - - (6,012,829,521) (6,012,829,521) 62,504,331 (5,950,325,190) 유상증자 - - - - - 1,485,000,000 1,485,000,000 전환권행사 11,363,634,500 17,629,935,836 - - 28,993,570,336 - 28,993,570,336 자기주식의 취득 - - (4,981,676,944) - (4,981,676,944) - (4,981,676,944) 연결범위의 변동 - - - - - (111,290,435) (111,290,435) 지분변동차액 - - (170,905,197) - (170,905,197) 220,421,384 49,516,187 2020.12.31(당기말) 114,904,228,500 117,144,895,659 (22,671,784,216) 309,956,846,500 519,334,186,443 20,527,988,008 539,862,174,451 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 현 금 흐 름 표 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기 제 38(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 236,076,916,800 83,022,998,654 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 263,729,796,532 　 107,909,228,732 (1) 당기순이익 34 127,482,354,316 　 61,814,559,375 (2) 조정 34 87,183,653,514 　 84,416,456,671 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 34 49,063,788,702 　 (38,321,787,314) 2. 이자의 수취 　 5,684,751,759 3,982,591,380 3. 이자의 지급 　 (6,042,892,855) (7,874,975,774) 4. 배당금의 수취 　 639,324,254 459,071,555 5. 법인세의 납부 　 (27,934,062,890) (21,452,917,239) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 　 (281,208,280,604) (65,168,075,596) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 　 247,302,794,800 　 255,362,935,750 (1) 단기금융상품의 감소 　 132,550,388,172 177,494,046,989 (2) 단기대여금의 감소 　 52,309,148,978 16,832,929,401 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 40,974,557,208 42,732,305,285 (4) 장기금융상품의 감소 　 880,294,283 3,588,354,154 (5) 장기대여금의 감소 　 9,057,158,832 11,165,580,211 (6) 관계기업투자로부터의 배당 　 79,278,690 79,278,690 (7) 종속기업투자의 처분 　 - 1,200,000,000 (8) 관계기업투자의 처분 198,963,461 - (9) 기타무형자산의처분 810,000,000 - (10) 매각예정자산의 처분 721,900,000 - (11) 구축물의 처분 　 - 261,710,472 (12) 차량운반구의 처분 　 - 27,881,818 (13) 비품의 처분 　 - 33,064,846 (14) 보증금의 감소 　 9,402,588,176 1,905,150,884 (15) 임대보증금의 증가 　 318,517,000 　 42,633,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 　 (528,511,075,404) 　 (320,531,011,346) 　 (1) 단기금융상품의 증가 　 132,994,248,103 174,511,568,189 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 118,756,344,285 66,819,027,222 (3) 단기대여금의 증가 　 94,474,918,213 19,758,233,805 (4) 장기금융상품의 증가 　 1,230,341,314 425,270,702 (5) 장기대여금의 증가 　 4,405,090,351 23,676,030,100 (6) 관계기업투자의 취득 　 2,140,279,865 26,225,000,000 (7) 매각예정자산의 취득 52,922,773,150 　 1,692,876,907 　 (8) 투자부동산의 취득 　 43,569,162,352 - (9) 토지의 취득 　 3,356,350,340 - (10) 용지의 취득 - 24,564,625 (11) 구축물의 취득 　 718,583,240 9,980,000 (12) 기계장치의 취득 　 365,512,460 - (13) 차량운반구의 취득 　 138,792,726 81,908,400 (14) 비품의 취득 　 569,568,755 614,354,896 (15) 건설중인자산의 증가 5,756,388,250 - (16) 기타무형자산의 취득 990,900,000 - (17) 보증금의 증가 　 65,962,515,000 6,692,196,500 (18) 임대보증금의 감소 　 159,307,000 　 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 44,231,598,072 (23,222,165,739) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 　 93,985,000,000 19,598,160,517 (1) 단기차입금의 차입 　 87,500,000,000 15,693,160,517 (2) 사채의 발행 　 5,000,000,000 3,900,000,000 (3) 유상증자 　 1,485,000,000 5,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 　 (49,753,401,928) (42,820,326,256) (1) 단기차입금의 상환 　 8,663,376,173 13,612,498,868 (2) 유동성장기부채의 상환 　 7,461,834,696 7,899,155,535 (3) 사채의 상환 　 7,500,000,000 5,600,000,000 (4) 리스부채의 상환 15,132,610,825 9,501,341,643 (5) 주식발행비 　 63,578,100 92,303,320 (6) 장기차입금의 조기상환 　 - 3,400,000,000 (7) 배당금의 지급 　 5,950,325,190 2,536,094,730 (8) 자기주식의 취득 　 4,981,676,944 178,932,160 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 (899,765,732) (5,367,242,681) Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 　 (48,736,973) 32,130,278 Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금흐름 　 3,548,624,330 3,022,315 Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 　 167,020,238,972 172,352,329,060 Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 　 169,620,360,597 167,020,238,972 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 주석 제 39기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설과 그 종속기업 1. 일반사항&cr; 지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 (주)경주환경에너지 외 9개사(이하 주식회사 서희건설과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요&cr;지배기업은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 114,904백만원입니다. &cr;&cr;한편, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이봉관 외 특수관계인 15,575,075 6.78 (주)유성티엔에스 66,767,015 29.05 (유)이엔비하우징 16,274,941 7.08 (유)애플디아이 8,389,917 3.65 (유한)애플이엔씨 13,634,685 5.93 자기주식(1) 13,777,239 6.00 기타주주 95,389,585 41.51 합 계 229,808,457 100.00 (1) 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유한 4,201,680주(2.03%)와 신탁사명의로 취득한 5,040,224주가 포함되 어 있습니다 . (2) 종속기업의 현황&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. <당기말> (단위 : 천원, 주, %) 투자기업 종속기업 업 종 자본금 투자주식수 투자비율 소재지 (주)서희건설 (주)경주환경에너지 폐기물 처리업 8,029,000 818,958 51.00 경상북도 경주시 (주)경기라이프 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 1,760,000 316,800 90.00 서울특별시 서초구 (주)칼라스퀘어 부동산 임대 및 공급업 1,000,000 200,000 100.00 대구광역시 수성구 (주)내외경제티브이 영상방송통신업 1,470,000 2,267,100 77.11 서울특별시 서초구 (유)한일자산관리앤투자 건물관리업 605,000 61,000 50.41 서울특별시 서초구 (주)써밋홀딩스 부동산시설관리 및 운영업 20,000 2,040 51.00 서울특별시 강남구 (주)에스비성남(1) 주거용 건물 임대업 51,000 1,938 19.00 서울특별시 서초구 팔봉공원개발(주)(2) 민간공원조성및부동산건설업 3,000,000 180,000 30.00 전라북도 익산시 (주)숭실라이프(3) 비주거용 부동산관리업 53,000 7,100 66.98 서울특별시 서초구 (유)한일자산관리앤투자 (주)에스비성남(1) 주거용 건물 임대업 51,000 5,202 51.00 서울특별시 서초구 (주)더비전홀딩스(1) 부동산시설관리 및 운영업 20,000 4,000 100.00 서울특별시 강남구 (주)더비전홀딩스(1) 팔봉공원개발(주)(2) 민간공원조성및부동산건설업 615,000 123,000 20.50 전라북도 익산시 (1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.&cr;(2) (주)서희건설과 (주)더비전홀딩스에서 설립 출자한 종속기업입니다.&cr;(3) 당기 중 지분을 추가 인수하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 되었습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원, 주, %) 투자기업 종속기업 업 종 자본금 투자주식수 투자비율 소재지 (주)서희건설 (주)경주환경에너지 폐기물 처리업 8,029,000 818,958 51.00 경상북도 경주시 (주)경기라이프 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 1,760,000 316,800 90.00 서울특별시 서초구 (주)칼라스퀘어 부동산 임대 및 공급업 1,000,000 200,000 100.00 대구광역시 수성구 (주)내외경제티브이 영상방송통신업 1,470,000 2,267,100 77.11 서울특별시 서초구 (유)한일자산관리앤투자 건물관리업 605,000 61,000 50.41 서울특별시 서초구 (주)써밋홀딩스 부동산시설관리 및 운영업 20,000 2,040 51.00 서울특별시 강남구 (주)에스비성남(1) 주거용 건물 임대업 51,000 1,938 19.00 서울특별시 서초구 (유)한일자산관리앤투자 (주)에스비성남(1) 주거용 건물 임대업 51,000 5,202 51.00 서울특별시 서초구 (1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.&cr; 2) 당기 중 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업 사 유 연결대상 포함 (주)더비전홀딩스 당기 중 설립 연결대상 포함 팔봉공원개발(주) 당기 중 설립 연결대상 포함 (주)숭실라이프 당기 중 지분 추가 인수 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)경주환경에너지 2020.12.31 22,152,982 19,476,693 2,676,289 5,675,296 (3,296,743) (주)경기라이프 2020.12.31 24,139,113 38,497,073 (14,357,960) 1,511,763 (4,793,356) (주)칼라스퀘어 2020.12.31 27,785,338 56,612,901 (28,827,563) 5,425,691 (647,600) (주)내외경제티브이 2020.12.31 1,069,275 3,011,624 (1,942,349) 1,691,779 (45,764) (주)써밋홀딩스 2020.12.31 7,173,670 7,160,588 13,082 - (6,918) (유)한일자산관리앤투자 2020.12.31 87,711,697 68,475,110 19,236,587 6,255,823 2,032,254 (주)에스비성남 2020.12.31 6,346,228 5,445,331 900,897 3,391,634 657,116 (주)더비전홀딩스 2020.12.31 632,835 633,858 (1,023) - (21,024) 팔봉공원개발(주) 2020.12.31 64,237,587 61,609,258 2,628,329 - (371,671) (주)숭실라이프 2020.12.31 18,647,935 19,817,540 (1,169,605) 1,308,783 (832,553) 합 계 259,896,660 280,739,976 (20,843,316) 25,260,769 (7,326,259) <전기> (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)경주환경에너지 2019.12.31 27,307,897 21,334,865 5,973,032 7,293,579 (1,879,133) (주)경기라이프 2019.12.31 26,597,917 36,162,520 (9,564,603) 5,738,871 (548,328) (주)칼라스퀘어 2019.12.31 30,810,634 58,990,597 (28,179,963) 6,531,223 5,009 (주)내외경제티브이 2019.12.31 447,739 2,344,325 (1,896,586) 33,978 (102,185) (주)써밋홀딩스 2019.12.31 20,000 - 20,000 - - (유)한일자산관리앤투자 2019.12.31 45,890,050 30,403,892 15,486,158 6,658,054 1,754,470 (주)에스비성남 2019.12.31 7,761,608 7,517,826 243,782 3,398,656 602,925 합 계 138,835,845 156,754,025 (17,918,180) 29,654,361 (167,242) (3) 사업결합&cr;&cr;연결실체는 당기 중 기숙사 시설물관리 및 운영업을 주업종으로 하는 (주)숭실라이프의 지분(3,889주) 36.69%를 추가인수하는 사업결합을 하였습니다.&cr; 1) 피인수회사의 개요 피인수회사명 본점소재지 대표이사 업 종 (주)숭실라이프(1) 서울시 서초구 배 국 상 기숙사운영업 (1) 당기 중 기숙사 시설물관리 및 운영업을 주업종으로하는 지배기업의 관계회사인 (주)숭실라이프의 지분을 추가인수하여 종속회사로 신규편입한 것은 사업의 시너지 효과 확보 등을 목적으로 하였습니다.&cr;&cr;2) 인수회계처리 (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 사업결합 이전에 보유한 지분의 공정가치 - 추가 이전대가의 공정가치 1,635,254 총 이전대가 1,635,254 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 3,548,624 장단기금융상품 947,874 매출채권및기타채권 93,444 무형자산 15,558,654 기타자산 176,768 기타채무 2,247,304 장단기차입금 18,264,000 이연법인세부채 11,667 기타부채 139,444 총 식별가능한 순자산 (337,051) Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액(1) (111,290) Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ) 1,861,015 (1) 사업결합 비지배지분은 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정되었습니다.&cr; &cr; 3) (주)숭실라이프가 2020년1월1일 부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 편입될 매출 및 연결당기순손실은 1,309백만원과 833백만원 입니다. &cr; 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; (1) 재무제 표 작성기준&cr; 1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 &cr;동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. &cr;동 개정사항은 연결실체가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 연결실체와 관련이 없습니다. &cr; 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) &cr;동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 &cr; - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류 &cr;동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. &cr;또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가 &cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. &cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 &cr; 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr; 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 &cr; 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 &cr; 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. &cr;ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;(4) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (5) 수익인식&cr; 1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. &cr;(6) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; (7) 금융자산&cr; 1) 분류&cr; 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공청가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포관손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(8) 재고자산&cr;&cr;연결실체는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. &cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr; (10) 유형자산&cr;&cr;연결실체는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10년 ~ 40년 구 축 물 10년 ~ 40년 기 계 장 치 20년 차 량 운 반 구 4년 집 기 비 품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr; (12) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (13) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 1) 사용수익기부자산&cr;연결실체는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사용수익기부자산 회원권 내용연수 유한(5년~20년) 비한정 상각방법 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 &cr; (14) 금융부채&cr; 1) 분류 및 측정 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.&cr; 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 금융보증계약 &cr; &cr;연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 &cr;(16) 충당부채&cr;&cr;연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr; (17) 자기주식&cr;&cr;연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (18) 법인세&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (19) 퇴직급여&cr;&cr;1) 확정급여형&cr;&cr;연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr;&cr;확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결실체의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결실체에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다. &cr;2) 확정기여형&cr;&cr;확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr; (20) 매각예정자산 및 중단영업&cr;&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기 포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다. (21) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr; 2) 리스제공자&cr;리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr;(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr; 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr;(4) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (5) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr;(6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 현금및현금성자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 205,019 123,392 단기예금 우리은행 등 169,415,341 166,896,847 합 계 169,620,360 167,020,239 &cr; 5. 매출채권및기타채권 및 미청구공사&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권: 공사미수금 224,160,649 241,205,668 대손충당금 (13,095,445) (15,983,708) 받을어음 152,544 5,574,834 기타매출채권 1,021,936 1,373,510 대손충당금 (520,890) (252,069) 전기발전미수금 14,477 - 환경미수금 262,138 796,960 유통미수금 59,098 - 대손충당금 - (10,239) 용역미수금 284,929 - 임대미수금 230,800 300,800 대손충당금 (230,800) (210,800) 외식미수금 1,247 6,199 대손충당금 - (45) 미수금 11,310,333 11,905,550 대손충당금 (6,150,485) (9,153,164) 소 계 217,500,531 235,553,496 미청구공사 63,398,385 69,449,132 대손충당금 (1,507,868) (1,507,868) 소 계 61,890,517 67,941,264 합 계 279,391,049 303,494,760 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 23,145,541 2,585,041 25,730,582 설정(환입) (398,413) 2,808,536 2,410,123 제각 (1,022,811) - (1,022,811) 전기말 21,724,317 5,393,577 27,117,894 당기초 21,724,317 5,393,577 27,117,894 설정(환입) (7,266,860) 7,347,104 80,244 제각 (5,692,650) - (5,692,650) 당기말 8,764,807 12,740,681 21,505,488 &cr;(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이내 1년 초과&cr;3년 이내 3년 초과 합 계 공사미수금() 180,590,390 35,510,032 7,656,963 555,808 224,313,193 환경미수금 262,138 - - - 262,138 임대미수금 - - - 230,800 230,800 유통미수금 59,098 - - - 59,098 외식미수금 1,247 - - - 1,247 용역미수금 284,929 - - - 284,929 전기발전미수금 14,477 - - - 14,477 기타매출채권 1,021,936 - - - 1,021,936 합 계 182,234,215 35,510,032 7,656,963 786,608 226,187,818 () 받을어음이 포함되어 있습니다.&cr; 6. 건설 계약&cr; (1) 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기공사원가인식액 962,189,174 945,128,944 당기공사이익인식액 244,122,592 173,798,448 당기공사수익인식액 1,206,311,767 1,118,927,391 차감 : 공사대금 청구액 (1,229,805,925) (1,176,608,826) 소 계 (23,494,159) (57,681,435) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (44,101,194) 13,580,241 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (67,595,353) (44,101,194) &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사손익 누적공사수익 진행청구액 공사선수금 미청구공사 초과청구공사 건축공사 2,113,149,042 415,637,526 2,528,786,568 2,589,510,228 654,750 56,387,879 117,111,538 토목공사 130,546,868 17,607,875 148,154,743 144,022,961 1,503,955 5,502,638 1,370,856 플랜트공사 473,984,064 67,805,335 541,789,399 548,639,675 1,994,494 - 6,850,276 합 계 2,717,679,974 501,050,736 3,218,730,710 3,282,172,864 4,153,199 61,890,517 125,332,671 <전기> (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사손익 누적공사수익 진행청구액 공사선수금 미청구공사 초과청구공사 건축공사 1,666,250,747 303,747,194 1,969,997,941 1,974,796,421 1,104,750 56,353,258 61,151,738 토목공사 110,757,621 13,147,793 123,905,414 113,256,773 1,503,955 11,588,006 939,364 플랜트공사 395,829,671 31,670,374 427,500,045 464,423,728 10,418,967 - 36,923,684 합 계 2,172,838,039 348,565,361 2,521,403,400 2,552,476,922 13,027,672 67,941,264 99,014,786 &cr; (3) 당기말 현재 진행 중인 주요 건설계약의 미청구공사와 공사미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 건축부문 개포상록아파트 19.08.05 22.09.12 20.2% 5,148,185 - - - 거제소동스타힐스 16.08.31 19.12.31 100.0% - - 6,275,401 - 경산중방지역주택신축 20.06.30 23.04.30 3.5% 2,137,591 - - - 광주각화2차조합주택 17.10.30 20.12.31 81.0% - - 46,885,324 - 광주각화3차조합주택 20.03.27 23.06.26 9.6% 1,102,484 - - - 광주흑석지역주택조합 19.02.18 21.08.17 65.5% 2,767,748 - 7,800,000 - 남양주부평조합주택 19.05.01 22.01.31 49.4% - - 3,785,000 - 목포석현조합주택신축 18.03.31 20.09.30 91.9% - - 11,898,932 - 부산사상조합주택신축 18.08.31 22.07.30 34.3% 3,317,511 - - - 사천용강조합주택신축 19.03.18 21.07.18 73.8% - - 17,062,000 - 서산예천지역주택신축 18.08.13 21.05.13 81.5% - - 29,412,032 - 시흥군자조합주택신축 20.09.15 23.06.15 1.1% 1,539,360 - - - 시흥장현B-2뉴스테이 19.10.21 22.04.20 35.8% 2,240,103 - - - 용인명지대역지역주택 19.09.30 23.01.30 10.7% 9,407,418 - - - 용인보평역지역주택 20.09.11 23.12.11 1.0% 2,929,957 - - - 인천도원조합주택신축 18.08.13 22.04.12 53.8% - - 4,000,000 - 천안청당조합주택신축 20.03.16 22.12.16 15.1% 5,730,024 - - - 청주금천조합주택신축 17.10.13 20.11.30 88.9% - - 30,766,947 - 칠곡북삼조합주택신축 17.10.17 20.09.17 94.3% - - 1,314,703 - 포천송우조합주택신축 18.07.01 21.01.31 81.7% - - 35,189,480 - 화성시청역1블럭 19.09.06 22.09.06 40.3% 7,250,025 - - - 화성시청역2블럭 19.09.06 22.09.06 38.6% 4,674,013 - - - 화성시청역3블럭 19.09.06 22.09.06 36.0% 2,752,327 - - - 화성시청4차조합주택 20.09.11 23.08.11 1.0% 848,480 - 2,100,000 - 토목부문 서해선복선전철6공구 15.04.27 20.12.31 75.0% 90,710 - 1,484,000 - 신안산선복선전철 19.09.18 24.09.17 2.5% 3,397,237 - - - 기 타 - - 8,065,212 (1,507,868) 26,186,831 (13,095,445) 합 계 63,398,385 (1,507,868) 224,160,650 (13,095,445) (4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 변동 추정총계약 &cr;원가의 변동 당기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 합 계 계약금액 변경 28,840,408 (464,928) 29,770,554 (465,218) 29,305,336 추정원가 변동 - (104,795,701) 63,761,484 41,034,217 104,795,701 합 계 28,840,408 (105,260,629) 93,532,038 40,568,999 134,101,037 &cr; ( 5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 추정 총계약원가의&cr;변동금액 당기 영향 향후 영향 건축부문 - 67,795,655 42,825,674 (93,502,066) 토목부문 96,012 (901,585) (3,495,979) 16,118,710 플랜트부문 - 26,637,968 1,239,304 (27,877,273) 합 계 96,012 93,532,038 40,568,999 (105,260,629) 7. 기타금융자산 및 부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 69,629,844 1,868,424 68,235,146 1,518,377 당기손익-공정가치측정금융자산 123,545,803 77,045,798 24,172,043 75,736,431 파생상품금융자산 - - - 438,685 확정급여자산 - 312,152 - - 장단기대여금 100,532,056 42,355,104 59,335,257 52,915,618 대손충당금 (21,375,228) (26,016,306) (17,170,109) (27,872,732) 미수수익 5,242,070 - 6,607,130 - 대손충당금 (4,612,955) - (5,825,208) - 보증금 2,900,746 85,266,600 14,394,514 17,217,404 현재가치할인차금 (247,063) (407,856) - - 대손충당금 - (1,611,384) - (91,384) 합 계 275,615,273 178,812,532 149,748,773 119,862,399 기타금융부채: 금융보증부채 5,044,185 1,465,567 5,594,126 1,204,216 파생상품금융부채 - - 1,140,690 - 임대보증금 485,600 1,213,161 384,000 962,607 예수보증금 2,876,179 - 3,103,462 - 예수금 4,025,120 - 2,437,296 - 합 계 12,431,084 2,678,728 12,659,574 2,166,823 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 보통예금 우리은행외 7,682 418,905 압류 등 단기금융상품 하나은행 1,136,099 1,448,057 인출제한 우리은행 6,565,000 6,565,000 보증,대출담보 등 하나은행 10,000,000 10,000,000 보증,대출담보 등 국민은행 4,102,107 7,126,094 질권설정 등 신한은행 7,371,485 7,860,823 대출담보 등 기업은행 22,016 34,680 질권설정 등 광주은행 8,200,000 5,000,000 대출담보 등 부산은행 2,200,000 2,200,000 대출담보 등 대구은행 465 465 인출제한 소 계 39,597,172 40,235,119 장기금융상품 한국씨티은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 농협은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 신한은행 946,656 - 인출제한 하나은행 - 200,000 질권설정 등 소 계 958,156 211,500 합 계 40,563,010 40,865,524 &cr; (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 41,077,630 9,316,764 50,394,394 설정(환입) (1,028,618) 6,141,279 5,112,661 제각 (4,547,622) - (4,547,622) 전기말 35,501,390 15,458,043 50,959,433 당기초 35,501,390 15,458,043 50,959,433 설정(환입) (10,219,196) 14,425,930 4,206,734 제각 (1,550,294) - (1,550,294) 당기말 23,731,901 29,883,972 53,615,873 &cr; 8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액(2) 취득원가 장부금액 원자재 181,435 181,435 1,645,055 1,645,055 용지(1) 2,006,021 2,006,021 2,006,021 2,006,021 상품 404,861 404,861 493,732 493,732 합 계 2,592,317 2,592,317 4,144,808 4,144,808 (1) 연결실체가 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. &cr;(2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다. &cr; 9. 기타유동자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,869,219 9,937,804 대손충당금 (2,747,857) (2,969,685) 선급비용 6,624,805 6,915,664 선급공사원가 16,062,005 8,525,016 공사선급금 1,199,427 2,832,287 부가세대급금 26,983 28,122 합 계 27,034,582 25,269,208 (2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 4,231,129 - 4,231,129 설정(환입) (611,444) - (611,444) 제각 (650,000) - (650,000) 전기말 2,969,685 - 2,969,685 당기초 2,969,685 - 2,969,685 설정(환입) (33,553) - (33,553) 제각 (188,275) - (188,275) 당기말 2,747,857 - 2,747,857 &cr; 10. 관계기업투자&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)대양해군 40.99 2,434,605 1,061,319 40.99 2,434,605 924,407 대한민국 건설업 (주)선진계룡관리 38.28 1,563,000 1,264,084 38.28 1,563,000 1,308,577 대한민국 사업시설 유지관리업 (주)선진육군 45.10 847,000 1,736,058 45.10 847,000 1,842,230 대한민국 부동산 개발 및 공급업 (주)유성티엔에스(1) 25.51 22,086,711 41,537,043 22.43 20,638,374 32,602,783 대한민국 화물자동차 운송업 (주)인천도화에스피씨(3) - - - 40.50 121,500 110,558 대한민국 토목시설물 건설업 (주)티엠파트너스(4) - - - 29.70 300,000 - 대한민국 버섯재배및농산물수출업 (주)숭실라이프(2) - - - 30.29 513,387 147,234 대한민국 비주거용 부동산관리업 (주)서희KB스타힐스테이제1호 30.23 12,029,000 2,084,095 30.23 12,029,000 1,315,627 대한민국 부동산개발사업및임차사업 (주)푸른경남 49.90 2,014,528 172,324 49.90 2,014,528 862,591 대한민국 사업시설유지관리업 (주)서희대한스타힐스테이제2호 38.44 26,225,000 20,610,614 38.44 26,225,000 26,131,814 대한민국 부동산개발사업및임차사업 산정공원개발(주)(5) 33.00 990,000 927,309 - - - 대한민국 민간공원조성및부동산건설업 합 계 68,189,844 69,392,846 66,686,394 65,245,821 (1) (주)유성티엔에스에 대한 연결실체의 지분율은 (유)한일자산관리앤투자가 보유한 22.31%를 합산한 25.51% 이며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 17,300,157천 원 및 14,930,820천원 입니다. (2) 당기 중 지분을 추가 인수하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 변동 되었습니다.&cr;(3) 당기 중 청산하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.&cr;(4) 당기 중 지분을 매각하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.&cr; (5) 당기 중 연결실체가 33%를 출자하여 설립되었으며, 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 회사명 당기초 지분법손익(1) 취득 처분 기타증감(2) 당기말(3) (주)대양해군 924,407 136,912 - - - 1,061,319 (주)선진계룡관리 1,308,577 (44,493) - - - 1,264,084 (주)선진육군 1,842,230 (106,172) - - - 1,736,058 (주)유성티엔에스 32,602,783 7,927,106 1,150,280 - (143,125) 41,537,044 (주)인천도화에스피씨 110,558 10,942 - (121,500) - - (주)티엠파트너스 - 300,000 - (300,000) - - (주)숭실라이프 147,234 (147,234) - - - - (주)서희KB스타힐스테이제1호 1,315,627 768,468 - - - 2,084,095 (주)푸른경남 862,591 (690,267) - - - 172,324 (주)서희대한스타힐스테이제2호 26,131,814 (5,520,907) - - (293) 20,610,614 산정공원개발(주) - (62,691) 990,000 - - 927,309 합 계 65,245,821 2,571,664 2,140,280 (421,500) (143,418) 69,392,847 (1) 당기와 전기 중 제거한 미실현이익은 각각 3,449,670천원 및 3,435,722천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 12,487,220천원 및 9,037,550천원입니다.&cr; (2) (주)유성티엔에스의 기타증감은 지분법자본변동으로 인한 감소 63,846천원, 배당으로 인한 감소 79,279천원입 니다.&cr;(3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 현재 없으며 전기말 잔액은 134,828천원입니다.&cr; < 전기 > (단위 : 천원) 회사명 전기초 지분법손익 기타증감 전기말 (주)대양해군 784,398 140,009 - 924,407 (주)선진계룡관리 1,354,709 (46,132) - 1,308,577 (주)선진육군 1,945,211 (102,981) - 1,842,230 (주)유성티엔에스 33,831,171 732,483 (1,960,870) 32,602,783 (주)인천도화에스피씨 194,808 (84,250) - 110,558 (주)티엠파트너스 - - - - (주)숭실라이프 - 147,234 - 147,234 (주)서희KB스타힐스테이제1호 4,632,786 (3,317,159) - 1,315,627 (주)푸른경남 881,650 (19,059) - 862,591 (주)서희대한스타힐스테이제2호 - (17,628) 26,149,442 26,131,814 합 계 43,624,733 (2,567,483) 24,188,572 65,245,821 &cr;(3 ) 당기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)대양해군 89,021,544 84,270,572 5,079,022 167,723 93,963,689 89,380,440 9,612,794 175,281 (주)선진계룡관리 58,447,951 56,060,282 2,471,321 (77,228) 62,480,677 60,015,780 2,579,026 (81,511) (주)선진육군 29,999,386 28,876,601 1,449,020 (48,466) 31,583,229 30,411,978 408,209 (41,393) (주)유성티엔에스 465,538,836 201,098,881 294,093,305 53,337,823 397,249,967 192,723,839 358,070,006 21,213,224 (주)인천도화에스피씨 - - - 27,017 274,427 1,445 - (208,026) (주)티엠파트너스 - - - 1,463,920 534,978 988,897 - (27,600) (주)숭실라이프 - - - (486,045) 20,903,335 20,417,290 4,483,721 596,159 (주)서희KB스타힐스테이제1호 185,099,531 152,307,917 1,927,675 (2,334,934) 202,231,304 165,591,942 826,360 279,332 (주)푸른경남 38,208,460 37,863,094 2,061,552 (1,383,409) 41,739,109 40,010,334 2,371,081 (38,197) (주)서희대한스타힐스테이제2호 170,953,304 103,454,134 - (483,132) 113,962,959 46,018,652 - (83,056) (주)산정공원개발 30,955,152 28,145,125 - (189,973) - - - - 합 계 1,068,224,164 692,076,606 307,081,895 49,993,296 964,923,674 645,560,597 378,351,197 21,784,213 &cr; 11. 매각예정자산&cr; 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 지분증권 (주)제주학사 1 1 토지/건물 광양덕례리 5필지 - 758,360 갈곶리 315-4 5,285,930 - 양주덕정 91-23 4,026,749 - 대구 내당3지구 5,397,378 - 오남읍 양지리 28,233,135 - 광주시 광산구 222-2번지외 934,517 934,517 화성남양 6,989,650 - 파주운정 동패동 119 2,989,931 - 합 계 53,857,291 1,692,878 &cr; 12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 99,943,245 12,172,043 투자전환사채 17,485,604 19,798,331 집합투자증권 23,902,976 12,000,000 지분증권 등 59,259,776 55,938,100 합 계 200,591,601 99,908,474 &cr; (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 비고 삼성전자(주) 120,000 5,580,000 2,368,300 (1,135,471) 2,907,171 9,720,000 국내주식 KRX300 45,000 612,675 - (612,675) - - 네이버(주) 34,223 559,500 8,877,028 - 573,700 10,010,228 HMM 40,000 - 292,900 - 265,100 558,000 (주)카카오 16,736 690,750 3,892,984 - 1,934,939 6,518,672 삼성바이오로직스(주) 12,422 3,247,500 3,948,400 - 3,064,672 10,260,572 삼성SDI(주) 9,355 - 3,567,201 - 2,307,740 5,874,940 (주)한진 9,905 - 467,338 - (7,598) 459,740 (주)셀트리온 - 923,100 255 (923,355) - - 에스케이씨코오롱피아이(주) 4,500 157,500 - (157,500) - - (주)셀트리온제약 - 79,600 50 (79,650) - - 롯데케미칼(주) 1,000 224,000 - (224,000) - - 삼성에스디에스(주) 500 97,250 - (97,250) - - 삼부토건(주) - 168 - (168) - - (주)티에스이 4,700 - 198,294 - 96,396 294,690 현대중공업지주 1,050 - 296,785 - 891 297,675 SK(주) 8,350 - 2,018,900 - (10,725) 2,008,175 삼성물산(주) 6,200 - 768,500 - 87,100 855,600 (주)케이엠더블유 12,900 - 1,001,220 - 39,810 1,041,030 (주)포스코케미칼 7,770 - 633,602 - 174,478 808,080 LIVONGO HEALTH INC 2,000 - 292,412 (292,412) - - 해외주식 마이크로소프트(MSFT) 17,000 - 4,081,262 - 32,618 4,113,880 AMD 10,000 - 1,072,330 - (74,525) 997,805 애플(AAPL) 9,500 - 4,351,896 - 1,134,039 5,485,935 페이스북(FB) 7,500 - 2,276,136 - (47,151) 2,228,986 엔비디아 5,500 - 3,887,388 - (194,389) 3,692,998 테슬라 4,500 - 5,368,392 - 7,299,796 12,668,188 아마존닷컴(AMZN) 2,575 - 9,247,987 - (123,372) 9,124,615 알파벳A(GOOGL) 2,000 - 3,495,211 - 318,533 3,813,745 텔라독 3,184 - 750,882 - (58,182) 692,700 ASML홀딩 2,000 - 892,769 - 168,510 1,061,279 페이팔 1,500 - 334,933 - 47,282 382,214 스퀘어A 1,000 - 168,594 - 68,198 236,792 DOCUSIGN INC 1,000 - 246,273 - (4,410) 241,862 어도비 500 - 280,144 - (8,078) 272,065 퀄컴 3,800 - 610,650 - 19,184 629,834 NXP세미컨덕터 1,000 - 167,057 - 5,946 173,003 SOXX(ETF) 5,200 - 2,092,904 - 52,345 2,145,249 FirstTrustCloudComputingETF 6,000 - 596,641 - 23,714 620,356 GlobalXCloudComputingETF 20,000 - 567,055 - 40,049 607,104 WisdomtreeCloudComputingETF 16,000 - 925,667 - 7,053 932,721 iSharesS&PGlobalCleanEnergyETF 35,000 - 987,520 - 87,859 1,075,379 테라다인 300 - 39,242 - (109) 39,132 합 계 12,172,043 71,065,102 (3,522,481) 20,228,584 99,943,244 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 전기초 취 득 처 분 평 가 전기말 (주)엘지 - 104,850 - (104,850) - - 삼성전자(주) 100,000 774,000 4,553,000 - 253,000 5,580,000 네이버(주) 3,000 366,000 - - 193,500 559,500 SK하이닉스(주) - 90,750 - (90,750) - - (주)카카오 4,500 463,500 - - 227,250 690,750 KODEX KRX300 45,000 560,700 - - 51,975 612,675 PI첨단소재(주) 4,500 66,400 92,100 - (1,000) 157,500 CJ E&M(주) - 173,836 - (173,836) - - (주)셀트리온제약 2,000 127,000 - - (47,400) 79,600 (주)셀트리온 5,000 1,112,500 - - (189,400) 923,100 삼성바이오로직스(주) 7,500 2,898,750 - - 348,750 3,247,500 삼성에스디에스(주) 500 102,000 - - (4,750) 97,250 롯데케미칼(주) 1,000 - 224,875 - (875) 224,000 삼부토건(주) 235 - 155 - 13 168 합 계 　 6,840,286 4,870,130 (369,436) 831,063 12,172,043 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 이자율 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 (주)유성티엔에스 제28회 전환사채(1) 13,000,000 5.00% 13,119,561 - (13,000,000) (119,561) - (주)유성티엔에스 제31회 전환사채 6,300,000 5.00% 6,678,770 - - 896,514 7,575,284 (주)유성티엔에스 제33회 전환사채(2) 10,000,000 3.50% - 10,000,000 - (89,680) 9,910,320 합 계 29,300,000 19,798,331 10,000,000 (13,000,000) 687,273 17,485,604 (1) 2020년 5월 26일에 만기가 도래하여 전액 회수 하였습니다.&cr;(2) 2020년 5월 26일에 취득 하였습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 이자율 전기초 평 가 전기말 (주)유성티엔에스 제28회 전환사채 13,000,000 5.00% 12,796,196 323,365 13,119,561 (주)유성티엔에스 제31회 전환사채 6,300,000 5.00% 6,162,547 516,223 6,678,770 합 계 19,300,000 18,958,743 839,588 19,798,331 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 집합투자증권 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 QBAI전문투자신탁2호 4,000,000 - (4,000,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제3호 4,000,000 - - 40,800 4,040,800 QBAI전문투자형사모투자신탁제5호 4,000,000 - (4,000,000) - - QBAI청당중도금유동화전문사모투자신탁 - 5,000,000 (5,000,000) - - QBAI청주금천잔금유동화전문사모투자신탁 - 4,900,000 - 54,227 4,954,227 QBAI대전석봉동잔금유동화전문사모투자신탁 - 5,000,000 (5,000,000) - - QBAI주문진조합잔금유동화전문사모투자신탁 - 5,000,000 (5,000,000) - - 케이비클라비스프라임전문투자신탁25호 - 10,000,000 - 13,958 10,013,958 QBAI경산조합중도금유동화전문사모투자신탁 - 4,900,000 - (6,009) 4,893,991 합 계 12,000,000 34,800,000 (23,000,000) 102,976 23,902,976 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평 가 전기말 케이클라비스제6호 4,500,000 - (4,500,000) - - 포트코리아전문투자신탁제13호 - 4,500,000 (4,500,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제1호 - 8,000,000 (8,000,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제2호 - 4,000,000 - - 4,000,000 QBAI전문투자형사모투자신탁제3호 - 4,000,000 - - 4,000,000 QBAI전문투자형사모투자신탁제5호 - 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 4,500,000 24,500,000 (17,000,000) - 12,000,000 &cr;(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 건설공제조합 18,600 0.23 24,384,334 28,232,940 28,232,940 주택도시보증공사 46,445 0.01 966,871 531,093 531,093 전기공사공제조합 300 0.01 65,282 100,295 100,295 정보통신공제조합 60 0.02 15,330 24,473 24,473 한국전기기술인협회 45 0.03 6,071 9,599 9,599 (주)포항스틸러스 8,600 3.58 43,000 1 1 (주)경주신라컨트리클럽 2 0.09 200 1 1 (주)대구시민프로축구단 2,040 0.06 10,200 - - (주)대치리버파크 7,480 2.10 37,400 1 1 (주)참교육개발 95,641 15.30 478,205 1 1 강진참사랑의료원 110,633 13.85 553,165 1 1 경기학교사랑(주) 13,828 1.50 69,140 1 1 (주)희망교육 150,640 17.50 753,200 1 1 강원나래관(주) 11,230 1.00 56,150 1 1 탐라문화센터관리(주) 459 0.15 2,295 1 1 푸른제주지키미(주) 10,142 1.00 58,000 1 1 (주)알파돔시티(후배주) 183,803 7.32 919,015 1 - (주)경동라이프 162,798 13.51 813,990 1 1 (주)마루교육 36,588 5.10 182,940 1 1 신경주역세권공영개발(주) 10,000 1.00 50,000 - - 청룡화랑(주) 119,286 14.47 572,565 1 1 PT. Indonesia - 67.00 338,836 - - (주)신성건설 44 - 111,930 - - (주)더푸른마을 31,142 3.21 155,710 1 1 소방산업공제조합 40 0.01 20,000 20,240 20,240 포항테크노밸리피에프브이(주) 120,000 2.00 600,000 - - 익산지킴이(주) 344,088 12.50 344,088 1 1 대한설비건설공제조합 - - 45,600 47,409 47,409 안산스포츠파크(주) 768,900 7.50 384,450 1 1 (주)누구나집자기관리투자 1,000 5.00 5,000 - - (주)인천도화위탁관리부동산투자 478,688 17.54 6,559,008 6,559,008 6,559,008 강화FEZ프로젝트매니지먼트(주) 100,000 19.23 500,000 - - 경남기업(주) 16 - 44,465 - - 엔지니어링공제조합 11,880 - 6,546,225 8,139,700 8,139,700 김포골든밸리4피에프브이(주) 440,000 44.00 2,029,924 1 1 넥스트레인(주) 3,095,000 10.00 15,475,000 15,475,000 15,475,000 소 계 63,197,589 59,139,772 59,139,772 채무증권: 신보2015제7차유동화전문(유) - - 188,999 - - 신보2015제12차유동화전문(유) - - 279,999 - - 신보2016제1차유동화전문(유) - - 94,499 - - 신보2016제5차유동화전문(유) - - 626,399 - - 신보2017제8차유동화전문(유) - - 324,800 1 1 신보2018제2차유동화전문(유) - - 330,000 1 1 신보2019제12차유동화전문(유) - - 109,200 1 1 신보2020제4차유동화전문(유) - - 120,000 120,000 120,000 소 계 2,073,896 120,003 120,003 합 계 65,271,485 59,259,776 59,259,776 <전기말> (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 건설공제조합 18,600 0.23 24,384,334 27,790,260 27,790,260 주택도시보증공사 46,445 0.01 966,871 531,093 531,093 전기공사공제조합 300 0.01 65,282 97,460 97,460 정보통신공제조합 60 0.02 15,330 22,407 22,407 한국전기기술인협회 45 0.03 6,071 6,071 6,071 (주)포항스틸러스 8,600 3.58 43,000 1 1 (주)경주신라컨트리클럽 2 0.09 200 1 1 (주)대구시민프로축구단 2,040 0.06 10,200 1 1 (주)대치리버파크 7,480 2.10 37,400 1 1 (주)참교육개발 95,641 15.30 478,205 1 1 강진참사랑의료원 110,633 13.85 553,165 1 1 경기학교사랑(주) 13,828 1.50 69,140 1 1 (주)희망교육 150,640 17.50 753,200 1 1 강원나래관(주) 11,230 1.00 56,150 1 1 탐라문화센터관리(주) 459 0.15 2,295 1 1 푸른제주지키미(주) 10,142 1.00 58,000 1 1 청라국제업무타운(주) 114,122 8.31 1,150,409 - - (주)알파돔시티(후배주) 183,803 14.95 919,015 1 1 (주)알파돔시티(후배주) 17,231 - 86,155 - - (주)경동라이프 162,798 13.51 813,990 1 1 (주)마루교육 36,588 5.10 182,940 1 1 신경주역세권공영개발(주) 10,000 1.00 50,000 1 1 청룡화랑(주) 119,286 14.47 572,565 1 1 PT. Indonesia - 67.00 338,836 1 1 (주)신성건설 22,386 - 111,930 184,075 184,075 (주)더푸른마을 31,142 3.21 155,710 1 1 소방산업공제조합 40 0.01 20,000 20,000 20,000 포항테크노밸리피에프브이(주) 120,000 2.00 600,000 1 1 익산지킴이(주) 344,088 12.50 344,088 1 1 (주)케이엠디씨 6,000 0.91 300,000 - - 대한설비건설공제조합 - - 45,600 46,044 46,044 안산스포츠파크(주) 768,900 7.50 384,450 1 1 (주)누구나집자기관리투자 1,000 5.00 5,000 1 1 (주)인천도화위탁관리부동산투자 478,688 17.54 6,559,008 6,559,008 6,559,008 강화FEZ프로젝트매니지먼트(주) 100,000 19.23 500,000 1 1 경남기업(주) 1,162 - 44,465 1 1 엔지니어링공제조합 11,880 - 6,546,225 7,678,649 7,678,649 김포골든밸리4피에프브이(주) 400,000 40.00 2,000,000 1 1 넥스트레인(주) 2,600,600 10.00 13,003,000 13,003,000 13,003,000 소 계 62,232,229 55,938,092 55,938,092 채무증권: 신보2015제7차유동화전문(유) - - 189,000 1 1 2011신보뉴챌린지건설1호(유) - - 750,000 - - 신보2013제1차유동화전문(유) - - 125,000 1 1 신보2013제16차유동화전문(유) - - 558,000 - - 신보2014제2차 유동화전문(유) - - 837,000 - - 신보2014제7차유동화전문(유) - - 279,000 - - 신보2015제12차유동화전문(유) - - 280,000 1 1 신보2016제1차유동화전문(유) - - 94,500 1 1 신보2016제5차유동화전문(유) - - 626,400 1 1 신보2017제8차유동화전문(유) - - 324,800 1 1 신보2018제2차유동화전문(유) - - 330,000 1 1 신보2019제12차유동화전문(유) - - 109,200 1 1 소 계 4,502,900 8 8 합 계 66,735,129 55,938,100 55,938,100 &cr; 13. 유형자산&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및&cr;자본적지출 처 분 감가상각 기타증감 당기말 취득원가: 토지 37,100 3,356,350 - - - 3,393,450 건물 587,261 - - - - 587,261 구축물 2,899,306 718,584 - - - 3,617,890 기계장치 - 365,512 - - - 365,512 공구와기구 98,163 - (98,163) - - - 차량운반구 1,931,680 138,793 - - - 2,070,473 비품 6,215,784 569,570 (641,430) - - 6,143,924 건설중인자산 - 5,756,388 - - - 5,756,388 사용권자산 24,091,504 - - - 19,299,325 43,390,829 소 계 35,860,798 10,905,197 (739,593) - 19,299,325 65,325,727 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (552,736) - - (1,842) - (554,578) 구축물 (2,108,953) - - (442,287) - (2,551,240) 기계장치 - - - (52,992) - (52,992) 공구와기구 (98,163) - 98,163 - - - 차량운반구 (1,524,506) - - (166,582) - (1,691,088) 비품 (5,326,434) - 641,430 (458,374) - (5,143,378) 사용권자산 (9,212,917) - - (15,150,778) - (24,363,695) 소 계 (18,823,709) - 739,593 (16,272,855) - (34,356,971) 장부금액: 토지 37,100 3,356,350 - - - 3,393,450 건물 34,525 - - (1,842) - 32,683 구축물 790,353 718,583 - (442,286) - 1,066,650 기계장치 - 365,513 - (52,993) - 312,520 차량운반구 407,174 138,793 - (166,582) - 379,385 비품 889,350 569,569 - (458,373) - 1,000,546 건설중인자산 - 5,756,388 - - - 5,756,388 사용권자산 14,878,587 - - (15,150,779) 19,299,325 19,027,134 합 계 17,037,089 10,905,197 - (16,272,855) 19,299,325 30,968,756 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 회계정책 &cr;변경효과() 취득 및&cr;자본적지출 처 분 감가상각 기타증감 전기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - 587,261 구축물 3,272,214 - 9,980 (382,888) - - 2,899,306 공구와기구 98,163 - - - - - 98,163 차량운반구 1,975,905 - 81,908 (126,133) - - 1,931,680 비품 6,166,667 - 614,355 (565,238) - - 6,215,784 사용권자산 - 12,655,988 - - - 11,435,516 24,091,504 소 계 12,137,310 12,655,988 706,243 (1,074,259) - 11,435,516 35,860,798 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (550,895) - - - (1,841) - (552,736) 구축물 (1,962,510) - - 249,317 (395,760) - (2,108,953) 공구와기구 (98,163) - - - - - (98,163) 차량운반구 (1,448,872) - - 101,555 (177,189) - (1,524,506) 비품 (5,470,784) - - 534,732 (390,382) - (5,326,434) 사용권자산 - - - - (9,212,917) - (9,212,917) 소 계 (9,531,224) - - 885,604 (10,178,089) - (18,823,709) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 36,366 - - - (1,841) - 34,525 구축물 1,309,704 - 9,980 (133,571) (395,760) - 790,353 차량운반구 527,033 - 81,908 (24,578) (177,189) - 407,174 비품 695,883 - 614,355 (30,506) (390,382) - 889,350 사용권자산 - 12,655,988 - - (9,212,917) 11,435,516 14,878,587 합 계 2,606,086 12,655,988 706,243 (188,655) (10,178,089) 11,435,516 17,037,089 () 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다. (2) 사용권자산&cr;&cr;1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 건설용장비 보증금 합계 취득가액 7,609,770 350,724 34,379,652 1,050,683 43,390,829 감가상각누계액 (4,070,096) (212,462) (19,667,969) (413,167) (24,363,695) 장부금액 3,539,674 138,262 14,711,683 637,516 19,027,134 상기 사용권자산의 평균리스기간은 3년이며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; 2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 15,150,778 9,212,917 리스부채 이자비용 433,629 442,475 소액 및 단기리스 관련 비용 595,141 594,158 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 2,360,671 4,641,493 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 279,295 91,493 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 18,088,424천원과 8,570,798천원입니다.&cr; (3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 대상자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물 등 현대해상화재보험 등 15,609,687 재산종합보험 등 기숙사시설물 등 동부화재해상보험 38,896,030 재산종합보험 기숙사시설물 등 현대해상화재보험 30,131,000 완성토목공사물 등 경주시환경자원화시설 등 현대해상화재보험 등 16,073,996 건물종합보험 등 사용수익기부자산 등 현대해상화재보험 71,200,000 종합보험 등 사용수익기부자산 등 현대해상화재보험 35,702,915 종합보험 등 건물 등 농협손해보험 등 32,260,000 합 계 239,873,628 &cr; 14. 투자부동산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지 24,052,850 24,052,850 16,539,417 16,539,417 건물 38,089,784 37,664,715 2,034,054 1,712,945 합 계 62,142,634 61,717,565 18,573,471 18,252,362 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 16,539,417 7,513,433 - - 24,052,850 건물 2,034,054 36,055,730 - - 38,089,784 소 계 18,573,471 43,569,163 - - 62,142,634 감가상각누계액: 건물 (321,109) - - (103,961) (425,070) 순장부금액: 토지 16,539,417 7,513,433 - - 24,052,850 건물 1,712,945 36,055,730 - (103,961) 37,664,714 합 계 18,252,362 43,569,163 - (103,961) 61,717,564 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 전기말 취득원가: 토지 16,389,417 - - - 150,000 16,539,417 건물 2,034,054 - - - - 2,034,054 소 계 18,423,471 - - - 150,000 18,573,471 감가상각누계액: 건물 (274,397) - - (46,712) - (321,109) 순장부금액: 토지 16,389,417 - - - 150,000 16,539,417 건물 1,759,657 - - (46,712) - 1,712,945 합 계 18,149,074 - - (46,712) 150,000 18,252,362 &cr; (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 223,854 183,475 임대수익관련 직접운영비용 37,064 39,543 투자부동산감가상각비 103,958 46,712 15. 무형자산 &cr; (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 상 각 손 상 연결범위의&cr;변동(1) 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 182,807,267 - - - - 16,363,412 199,170,679 회원권 2,917,148 990,900 (754,876) - - - 3,153,172 영업권 - - - - - 1,861,015 1,861,015 소 계 185,724,415 990,900 (754,876) - - 18,224,427 204,184,866 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (106,225,603) - - (10,198,218) - (804,758) (117,228,579) 회원권 (1,319,273) - - - 913,412 - (405,861) 소 계 (107,544,876) - - (10,198,218) 913,412 (804,758) (117,634,440) 순장부금액: 사용수익기부자산 76,581,664 - - (10,198,218) - 15,558,654 81,942,100 회원권 1,597,875 990,900 (754,876) - 913,412 - 2,747,311 영업권 - - - - - 1,861,015 1,861,015 합 계 78,179,539 990,900 (754,876) (10,198,218) 913,412 17,419,669 86,550,426 (1) (주)숭실라이프의 편입으로 인한 변동입니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 증 가 상 각 손 상 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 182,807,267 - - - 182,807,267 회원권 2,917,148 - - - 2,917,148 영업권 - 1,506,079 - - 1,506,079 소 계 185,724,415 1,506,079 - - 187,230,494 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (96,775,789) - (9,449,814) - (106,225,603) 회원권 (924,398) - - (394,875) (1,319,273) 영업권 - - - (1,506,079) (1,506,079) 소 계 (97,700,187) - (9,449,814) (1,900,954) (109,050,955) 순장부금액: 사용수익기부자산 86,031,478 - (9,449,814) - 76,581,664 회원권 1,992,750 - - (394,875) 1,597,875 영업권 - 1,506,079 - (1,506,079) - 합 계 88,024,228 1,506,079 (9,449,814) (1,900,954) 78,179,539 ( 2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr;&cr; 연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 913.412천원을 환입 하였습니다. &cr; &cr;&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 134,542,417 - 104,468,452 - 미지급금 106,807,711 1,820,197 117,403,585 109,291 미지급비용 2,038,258 - 2,728,948 - 합 계 243,388,386 1,820,197 224,600,985 109,291 17. 기타부채 및 초과청구공사&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사선수금 4,153,199 - 13,027,672 - 선수금 7,398,585 - 1,017,951 - 부가세예수금 1,483,821 - 2,753,715 - 선수임대료 2,436,743 23,862,641 2,436,743 26,299,384 장기예수금 - 1,627,497 - 1,388,972 소 계 15,472,348 25,490,138 19,236,081 27,688,356 초과청구공사 125,332,671 - 99,014,786 - 합 계 140,805,019 25,490,138 118,250,867 27,688,356 &cr;(2) 당기말 현재 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로 계상 하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피분양자 상 호 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 (주)삼성테스코 홈플러스 900,000 900,000 900,000 900,000 6,075,000 9,675,000 씨제이씨지브이(주) CGV 영화관 284,000 284,000 284,000 284,000 1,917,000 3,053,000 소형상가 98개 1,252,743 1,252,743 1,252,743 1,252,743 8,560,412 13,571,384 합 계 2,436,743 2,436,743 2,436,743 2,436,743 16,552,412 26,299,384 18. 차입금등&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 차입금등 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 차입금등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 120,131,138 41,294,514 장기차입금 71,369,282 60,567,117 사채 8,900,000 11,397,519 전환사채 - 23,966,763 합 계 200,400,420 137,225,913 유동 132,975,740 79,560,631 비유동 67,424,680 57,665,282 &cr;1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 하나은행 운전자금 4.57 2020.10.29 - 500,000 하나은행 운전자금 2.93 2021.02.10 10,000,000 10,000,000 우리은행 운전자금 2.51 2021.12.24 1,200,000 1,200,000 우리은행 운전자금 2.63 2021.04.20 - 2,563,375 국민은행 운전자금 3.29 2020.07.09 - 500,000 한국산업은행 운전자금 2.44 2021.06.27 2,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 2.44 2021.06.27 7,000,000 6,000,000 신한은행 운전자금 2.59 2021.06.05 4,000,000 4,000,000 광주은행 운전자금 2.20 2021.09.28 5,000,000 5,000,000 광주은행 운전자금 2.20 2021.03.27 3,000,000 - 부산은행 운전자금 1.80 2021.09.21 2,000,000 2,000,000 신한금융투자 운전자금 4.00 2021.02.17 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 운전자금 2.48 2021.03.31 10,000,000 - 농협은행 운전자금 3.36 2021.11.10 12,000,000 - (유한)애플이엔씨 운전자금 4.60 - - 3,600,000 농협은행 운전자금 2.80 2021.05.14 61,000,000 - 기타 운전자금 - - 431,138 431,138 합 계 120,131,138 41,294,513 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 프로젝트금융대출 3.69~4.17 7,495,000 8,435,000 4.09~4.57 1,487,000 1,675,000 한국산업은행 프로젝트금융대출 3.69~4.17 7,495,000 8,435,000 한국사학진흥재단 프로젝트금융대출 3.20 13,481,000 14,540,000 한국증권금융 프로젝트금융대출 8.90 16,893,000 18,222,000 주택도시보증공사 운영자금 1.00 356,000 415,333 광득종합건설(주) 외 출자금차입 - 953,520 953,520 동성건설(주) 외 출자금차입 - 367,855 367,855 계룡산업건설(주) 외 출자금차입 - 1,308,540 1,308,540 신한은행 운영자금 6.32 3,928,367 6,214,868 한국사학진흥재단(1) 프로젝트금융대출 2.73~30.01 9,021,000 - 신한은행(1) 프로젝트금융대출 3.65 8,583,000 - 합 계 71,369,282 60,567,116 차감: 유동성대체 (8,944,601) (6,801,834) 합 계 62,424,680 53,765,282 (1) 당기 중 종속기업으로 편입된 (주)숭실라이프의 차입금입니다.&cr;&cr; 3) 사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제28회 2018.04.26 2020.04.26 3.75 - 7,500,000 제29회 2019.11.28 2021.11.28 3.12 3,900,000 3,900,000 제30회 2020.04.23 2022.04.23 2.94 5,000,000 - 합 계 8,900,000 11,400,000 차감: 사채할인발행차금 - (2,481) 합 계 8,900,000 11,397,519 유 동 3,900,000 7,497,519 비유동 5,000,000 3,900,000 4) 전환사채 (단위 : 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 제27회 () 전환사채 - 25,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (1,033,237) 합 계 - 23,966,763 유동 - 23,966,763 () 상기 지배기업이 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 전환완료되었습니다(주석32참조).&cr; 5) 당기 중 전환된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 2월 13일 만기일 2021년 2월 13일 액면금액 25,000,000 발행금액 25,000,000 이자지급 액면이자 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의&cr;100.00%를 일시 상환 전환청구기간 2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지 전환가액 (원/주) 1,100 전환가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정&cr; 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터&cr;3개월이 되는 날인 2018년 05월 13일 및 이후 매3개월마다 전환가액을 조정 중도상환&cr;(Call option) 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날&cr;본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서&cr;콜옵션(Call option)을 행사 가능 조기상환청구&cr;(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 &cr; 19. 리스부채&cr; (1) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 당기초 증가 감소 이자비용 당기말 15,032,637 18,248,643 (15,132,611) 433,628 18,582,297 <전기> (단위 : 천원) 전기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 전기말 - 12,655,988 11,435,516 (9,501,342) 442,475 15,032,637 &cr;(2) 당기와 전기 중 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 15,429,349 15,155,312 1년 초과 5년 미만 3,466,449 3,426,985 최소리스료 합계 18,895,798 18,582,297 차감:현재가치할인차금 (313,501) 최소리스료의 현재가치 18,582,297 　 <전기> (단위 : 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 10,325,908 10,040,959 1년 초과 5년 미만 5,111,847 4,991,678 최소리스료 합계 15,437,755 15,032,637 차감:현재가치할인차금 (405,119) 　 최소리스료의 현재가치 15,032,636 　 &cr; 20. 금융보증부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업장명 차 주 당기말 전기말 강릉주문진 지역주택조합 강릉주문진지역주택조합외 10,102 40,541 거제소동임대주택조합 소동임대주택조합원 - 128,062 경산중방지역주택조합 경산중방지역주택조합 314,275 96,835 광주센트럴파크 지역주택조합 센트럴파크 지역주택조합 수분양자 87,981 103,282 김해무계 지역주택조합 김해무계지역주택조합 수분양자외 - 36,187 김해주촌 지역주택조합 김해다이아몬드시티지역주택조합 17,884 41,508 김해삼계지역주택조합사업 김해삼계지역주택조합 - 9,559 남양주부평2지구 지역주택조합 남양주부평2지구 지역주택조합 222,218 213,749 대전석봉 지역주택조합 대전석봉 지역주택조합 수분양자 - 45,194 목포석현 지역주택조합 목포석현지역주택조합 577 455,924 목포석현 지역주택조합 목포석현지역주택조합 수분양자 1,086 - 문흥센틀럴파크 지역주택조합 문흥센틀럴파크 지역조합수분양자 68,290 - 부산부암 지역주택조합 부산부암지역주택조합 162,583 548,628 부산사상괘법지역주택조합 부산사상지역주택조합외 196,090 251,215 부산연산 지역주택조합 부산연산지역주택조합 541,384 60,788 사천용강동 지역주택조합 사천용강동 지역주택조합 수분양자 36,483 53,827 사천정동2 지역주택조합 사천정동2 지역주택조합 조합원 - 4,467 삼신6차 아파트재건축 삼신6차 아파트재건축 수분양자 148 608 서산예천지역주택조합신축 서산예천지역주택조합 69,261 157,698 속초조양동 공동주택공사 (주)연디오씨 - 25,452 속초조양2 공동주택사업 속초조양2차 수분양자 37,226 12,481 속초조양2 공동주택사업 대호아이피개발(주) - 12,724 속초조양2 공동주택사업 에버케이온(주) 14,282 - 수완센트럴시티지역주택조합 광주각화서희제일차(유) - 420,153 수완센트럴시티지역주택조합 수완센트럴시티지역주택조합외 62,318 61,381 양산주진동공동주택공사 양산주진공동주택 수분양자 - 298 오포추자지구지역주택조합 오포추자지구지역주택조합 - 1,305 용인역북지역주택조합 용인역북지역주택조합 수분양자외 401,235 320,974 인천도원 지역주택조합 인천도원역지역주택조합 수분양자외 249,955 237,616 인천부평 지역주택조합 인천부평지역주택조합 수분양자외 148,921 110,903 창원동읍 지역주택조합 창원동읍지역주택조합 3,474 10,559 천안청수 지역주택조합 천안청수 지역주택조합 수분양자 148,884 - 천안청수 지역주택조합 천안청수 지역주택조합 17,493 - 청주금천동지역주택조합 청주금천동지역주택조합 수분양자외 60,652 948,775 칠곡북삼 지역주택조합 칠곡북삼지역주택조합 수분양자 22 68,370 칠곡북삼 지역주택조합 칠곡북삼유동화제일차(유) - 312,526 평택진위 지역주택조합 엘지로 지역주택조합 - 137,423 평택IPC 지역주택조합 평택IPC지역조합 수분양자 - 3,339 포천송우 지역주택조합 포천송우지역주택조합 수분양자외 201,629 134,063 포항오천 지역주택조합 포항오천지역주택조합 수분양자 - 4,062 화성시청역1~3블럭 지역주택조합 화성시청역1~3블럭 지역주택조합 716,020 519,119 화성신남 지역주택조합 화성신남지역주택조합 수분양자 241,339 - 화성신남 지역주택조합 화성신남지역주택조합 266,573 - 광양덕례 지역주택조합 세미존덕례지역주택조합 수분양자 119,528 - 시흥거모 지역주택조합 시흥거모지역주택조합 수분양자 95,332 - 시흥거모 지역주택조합 시흥거모지역주택조합 407,300 - 용두1차 지역주택조합 센트럴시티지역주택조합 수분양자 151,424 - 용인보평 지역주택조합 용인보평지역주택조합 수분양자 165,806 - 용인보평 지역주택조합 용인보평지역주택조합 187,337 - 계룡대,자운대관사 (주)선진계룡관리 103,134 108,378 해군동해관사 병영시설 (주)대양해군 151,478 161,297 제주대 기숙사 (주)제주학사 11,619 12,816 숭실대기숙사 (주)숭실라이프 - 36,442 통영중앙중학교 외 5개교 임대사업 (주)푸른경남 67,966 73,660 육군논산,익산관사 (주)선진육군 53,315 56,512 서울남정초외 6개교 임대사업 (주)마루교육 76,663 82,840 대치유수지 테마체육공원 (주)대치리버파크 14,054 15,550 서울진관초외 2개교 시설유지관리 (주)참교육개발 25,352 29,018 부천원일초외 4개교 임대사업 (주)희망교육 29,813 34,437 경동고외 7개교 임대사업 (주)경동라이프 52,353 58,418 육군익산관사 병영시설 익산지킴이(주) 72,294 77,005 강원대외 2개교 관리운영 강원나래관(주) 45,968 51,796 제주하수관거 정비 임대사업 푸른제주지키미(주) 55,339 59,768 제주종합문화센터시설관리 탐라문화센터관리(주) 14,471 15,943 대덕고외 4개교 운영관리 경기학교사랑(주) 31,666 36,856 강진의료원 시설관리운영 (주)강진참사랑의료원 48,031 51,202 해병대 김포병영시설 운영관리 청룡화랑(주) 99,384 107,102 평택수원관사 및 병영시설 관리 (주)더푸른마을 125,971 133,929 안산스포츠센터 운영관리 안산스포츠파크(주) 5,769 5,778 합 계 6,509,752 6,798,342 유동성 5,044,185 5,594,126 비유동성 1,465,567 1,204,216 21. 확정급여부채 &cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 228,597 937,281 기여금납입액 (6,100,000) (6,900,000) 퇴직금지급액 (342,674) (589,129) 당기손익으로 인식하는 총비용 3,949,288 4,146,319 재측정요소 1,952,638 2,634,126 기말금액() (312,151) 228,597 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 25,290,541 22,546,310 국민연금전환금 (9,368) (9,368) 사외적립자산의 공정가치 (25,593,324) (22,308,345) 합 계 (312,151) 228,597 () 연결실체는 사외적립자산이 확정급여부채액을 초과불입하여 기타금융자산으로 분류 하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,084,961 4,262,668 이자원가 265,010 305,986 사외적립자산 이자수익 (400,683) (422,335) 합 계 3,949,288 4,146,319 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,546,311 18,762,410 퇴직금지급액 (3,445,310) (3,248,173) 당기근무원가 4,084,961 4,262,668 이자원가 265,010 305,986 재측정요소 1,839,569 2,463,419 기말금액 25,290,541 22,546,310 &cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,308,345 17,815,761 퇴직금지급액납입액 6,100,000 6,900,000 퇴직금지급액 (3,102,635) (2,659,043) 이자수익 400,683 422,335 재측정요소 (113,069) (170,708) 기말금액 25,593,324 22,308,345 &cr;연결실체는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 101.20%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; 사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려 하여 추정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,368 9,368 퇴직금차감액 - - 기말금액 9,368 9,368 &cr;(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니 다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 기대임금상승율 0.80 1.27 할인율 1.74 1.77 (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 원 ) 구 분 1% Point 증가 1% Point 감소 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금 액 기대임금상승율 3.50% 885,169 (3.30%) (834,588) 할인율 (3.20%) (809,297) 3.50% 885,169 &cr;(8) 당기와 전기 중 확정급여기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원 ) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 561,466 470,560 &cr; 22. 충당부채&cr; 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 하자보수충당부채 22,667,338 15,006,849 2,211,678 35,462,509 소송사건충당부채 3,367,754 1,212,824 4,248,056 332,522 공사손실충당부채 162,615 - 66,339 96,276 합 계 26,197,707 16,219,673 6,526,073 35,891,307 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 하자보수충당부채 17,182,248 8,724,415 3,239,325 22,667,338 소송사건충당부채 464,603 3,750,655 847,504 3,367,754 공사손실충당부채 245,437 - 82,822 162,615 합 계 17,892,288 12,475,070 4,169,651 26,197,707 &cr; &cr; 23. 법인세&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 44,429,274 33,353,374 일시적차이 및 세액공제로 인한&cr; 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 6,345,605 (2,083,797) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (757,492) 637,458 연결범위 변동 (11,667) - 손익에 반영된 법인세비용 50,005,720 31,907,035 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 (1,295,290) - 재측정요소 472,539 637,458 지분법자본변동 65,259 - 합 계 (757,492) 637,458 &cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 177,488,074 93,721,594 적용세율에 따른 법인세 43,491,478 22,691,353 조정사항: - 비과세수익 (42,755) (163,421) - 비공제비용 3,913,587 5,576,279 - 세액공제효과 (704) - - 미환류소득의법인세효과 2,154,956 - - 이연법인세자산 미인식효과() 1,833,087 503,125 - 법인세추납액 (1,343,928) 6,222,964 - 기타(세율차이 등) - (2,923,265) 법인세비용 50,005,721 31,907,035 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.17% 33.93% () 종속기업에서 발생한 세무상결손금 및 미실현손익 등에 대한 이연법인세 미인식 효과를 포함하고 있습니다.&cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 내 역 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감 당기말 당기초 증감 당기말 당기손익-공정기치측정금융자산평가손실 20,920,249 (12,557,092) 8,363,157 4,876,855 (2,866,152) 2,010,703 관계기업투자손상차손 2,299,998 (755) 2,299,243 556,600 (183) 556,417 종속기업투자손상차손 2,038,295 2,515,020 4,553,315 493,267 608,635 1,101,902 재고자산평가손실 17,532 - 17,532 4,243 - 4,243 대손충당금 78,365,651 (5,317,346) 73,048,305 19,571,898 (1,925,064) 17,646,834 하자보수충당부채 22,667,338 12,795,171 35,462,509 5,485,496 3,096,431 8,581,927 확정급여채무 22,473,160 2,797,953 25,271,113 5,415,292 674,292 6,089,584 소송사건충당부채 3,367,754 (3,035,231) 332,523 814,996 (734,526) 80,470 공사손실충당부채 162,615 (66,339) 96,276 39,353 (16,054) 23,299 미지급비용 1,465,687 67,490 1,533,177 353,679 16,329 370,008 배당금수입 25,654 - 25,654 6,208 - 6,208 관계기업투자 (1,820,581) - (1,820,581) (440,580) - (440,580) 감가상각비 458,359 55 458,414 110,833 12 110,845 업무용승용차비용한도초과 138,317 49,799 188,116 33,473 12,051 45,524 파생상품금융부채 418,275 (418,275) - 101,223 (101,223) - 외화환산손실 - 48,737 48,737 - 11,794 11,794 금융보증부채 83,098 (24,695) 58,403 20,110 (5,976) 14,134 무형자산손상차손 12,606,109 (1,962,707) 10,643,402 2,802,368 (460,578) 2,341,790 리스부채 15,437,756 3,458,043 18,895,799 3,735,937 836,846 4,572,783 현재가치할인차금(보증금) - 654,919 654,919 - 158,490 158,490 미수수익 (6,607,130) 1,103,186 (5,503,944) (1,596,559) 271,019 (1,325,540) 현재가치할인차금(리스부채) (405,119) 91,618 (313,501) (98,039) 22,171 (75,868) 사용권자산 (14,878,587) (4,148,548) (19,027,135) (3,600,618) (1,003,949) (4,604,567) 사채할인발행차금 (1,033,237) 1,033,237 - (267,084) 267,084 - 당기손익-공정기치측정금융자산평가이익 (8,332,763) (20,819,094) (29,151,857) (1,962,484) (5,052,992) (7,015,476) 퇴직연금운용자산 (21,418,051) (2,670,113) (24,088,164) (5,183,168) (646,167) (5,829,335) 유형자산재평가 (4,132,574) - (4,132,574) (1,000,083) - (1,000,083) 외화환산이익 (77,705) 77,705 - (18,805) 18,805 - 지분법적용투자주식 3,235,974 (2,128,246) 1,107,728 711,914 (439,466) 272,448 전환차익 (2,554,630) 2,554,630 - (562,019) 562,019 - 국고보조금 17,310,969 (2,163,871) 15,147,098 3,808,413 (476,052) 3,332,361 일시상각충당금 (17,310,969) 2,163,871 (15,147,098) (3,808,413) 476,052 (3,332,361) 관리운영권 2,083,153 (139,420) 1,943,733 458,294 (30,672) 427,622 이월결손금 32,764,464 4,387,242 37,151,706 7,208,182 965,193 8,173,375 기부금공제이월 - 112,367 112,367 - 24,721 24,721 합 계 159,769,061 (21,540,689) 138,228,372 38,070,782 (5,737,110) 32,333,672 미인식한 이연법인세 11,888,407 608,497 12,496,904 인식한 이연법인세 26,182,374 (6,345,605) 19,836,769 (1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (3) 연결실체의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 내 역 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감 전기말 전기초 증감 전기말 당기손익-공정기치측정금융자산평가손실 32,375,432 (11,455,183) 20,920,249 7,122,595 (2,245,740) 4,876,855 관계기업투자손상차손 2,299,998 - 2,299,998 506,000 50,600 556,600 종속기업투자손상차손 2,438,294 (399,999) 2,038,295 536,425 (43,157) 493,267 재고자산평가손실 17,532 - 17,532 3,857 386 4,243 대손충당금 78,481,646 (115,995) 78,365,651 17,265,962 2,305,936 19,571,898 하자보수충당부채 17,182,423 5,484,916 22,667,338 3,780,133 1,705,363 5,485,496 확정급여채무 18,689,260 3,783,901 22,473,160 4,111,637 1,303,655 5,415,292 소송사건충당부채 464,603 2,903,151 3,367,754 102,213 712,784 814,996 공사손실충당부채 245,437 (82,822) 162,615 53,996 (14,643) 39,353 미지급비용 1,344,398 121,289 1,465,687 295,768 57,912 353,679 배당금수입 25,654 - 25,654 5,644 564 6,208 관계기업투자 (1,820,581) - (1,820,581) (400,528) (40,053) (440,580) 감가상각비 457,366 993 458,359 100,620 10,213 110,833 업무용승용차비용한도초과 129,006 9,311 138,317 28,381 5,091 33,473 파생상품금융부채 2,754,045 (2,335,770) 418,275 605,890 (504,667) 101,223 금융보증부채 220,740 (137,642) 83,098 48,563 (28,453) 20,110 무형자산손상차손 12,923,606 (317,497) 12,606,109 2,843,193 (40,825) 2,802,368 리스부채 - 15,437,756 15,437,756 - 3,735,937 3,735,937 미수수익 (7,114,211) 507,081 (6,607,130) (1,565,126) (31,433) (1,596,559) 현재가치할인차금(리스부채) - (405,119) (405,119) - (98,039) (98,039) 사용권자산 - (14,878,587) (14,878,587) - (3,600,618) (3,600,618) 사채할인발행차금 (4,287,528) 3,254,291 (1,033,237) (943,256) 676,172 (267,084) 당기손익-공정기치측정금융자산평가이익 (6,208,783) (2,123,980) (8,332,763) (1,365,932) (596,552) (1,962,484) 퇴직연금운용자산 (17,740,340) (3,677,711) (21,418,051) (3,902,875) (1,280,293) (5,183,168) 유형자산재평가 (4,132,574) - (4,132,574) (909,166) (90,917) (1,000,083) 외화환산이익 (45,574) (32,130) (77,705) (10,026) (8,778) (18,805) 지분법적용투자주식 1,000 3,234,974 3,235,974 220 711,694 711,914 전환차익 (1,399,168) (1,155,462) (2,554,630) (307,817) (254,202) (562,019) 국고보조금 19,474,840 (2,163,871) 17,310,969 4,284,465 (476,052) 3,808,413 일시상각충당금 (19,474,840) 2,163,871 (17,310,969) (4,284,465) 476,052 (3,808,413) 관리운영권 - 2,083,153 2,083,153 - 458,294 458,294 이월결손금 29,760,394 3,004,070 32,764,464 6,547,287 660,895 7,208,182 합 계 157,062,075 2,706,989 159,769,061 34,553,658 3,517,126 38,070,782 미인식한 이연법인세 10,455,082 1,433,325 11,888,407 인식한 이연법인세 24,098,574 2,083,800 26,182,374 24. 자본금과 잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr; 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 229,808,457 207,081,188 보통주자본금() 114,904,229 103,540,594 () 당기 중 제27회 전환사채가 전환되어 자본금이 11,363,635천원 증가하였습니다.&cr;&cr; (2) 자본잉여금&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 108,413,804 90,783,868 기타자본잉여금: 합병차익 5,324,104 5,324,104 자기주식처분이익 1,572,881 1,572,881 전환권대가 752,799 752,799 신주인수권대가 1,466,695 1,466,695 기타자본잉여금 (385,387) (385,387) 소 계 8,731,092 8,731,092 합 계 117,144,896 99,514,960 (3) 기타자본항목&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (15,494,141) (10,512,464) 지분법자본변동 (7,177,643) (6,979,337) 합 계 (22,671,784) (17,491,801) () 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유 중인 (주)서희건설의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금( * ) 3,387,833 2,779,833 임의적립금: 기업합리화적립금/기업발전적립금 1,298,600 1,298,600 미처분이익잉여금 305,270,414 188,579,671 합 계 309,956,847 192,658,104 () 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr; 25. 영업이익 &cr; &cr;당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,278,313,080 1,242,974,179 공사매출 1,206,311,767 1,118,927,391 전기발전매출 422,558 709,852 환경매출 5,150,914 6,448,100 휴게소운용매출 51,094,376 97,154,154 임대매출 7,283,091 10,928,713 운영매출 2,198,818 2,864,757 용역매출 2,049,268 2,580,809 외식매출 214,815 309,676 분양매출 2,436,743 2,436,743 상품매출 44,821 93,175 방송매출 758,529 33,978 기타매출 347,380 486,831 매출원가 1,036,663,344 1,064,510,806 공사원가 962,189,174 945,128,944 환경원가 8,028,020 8,008,001 휴게소운용원가 50,344,885 94,557,899 임대원가 10,184,478 10,721,355 운영원가 - 311,583 용역원가 5,359,434 5,070,529 외식원가 419,795 432,598 상품원가 - 13,059 기타원가 137,557 266,838 판매비와관리비 67,218,181 60,231,308 영업이익 174,431,555 118,232,065 26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 급여 28,807,418 26,718,100 퇴직급여 1,562,639 1,713,884 복리후생비 4,349,067 5,183,030 교육훈련비 375,391 335,493 세금과공과 3,205,006 2,930,921 임차료 722,718 711,872 감가상각비 2,479,965 1,928,791 수선유지비 371,771 946,011 수도광열비 4,826 47,044 차량유지비 367,162 308,280 여비교통비 931,113 1,451,035 접대비 1,404,955 1,309,141 소모품비 1,602,604 1,277,028 도서인쇄비 83,286 184,380 광고선전비 1,591,541 2,393,470 통신비 593,831 172,710 용역비 7,888,802 4,438,742 지급수수료 6,215,797 4,475,761 보험료 1,592,495 986,471 협회비 482,534 209,178 대손상각비 2,584,699 2,449,765 리스료 527 364 보상비 - 59,618 잡비 35 219 합 계 67,218,181 60,231,308 27. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 용지, 원재료와 저장품의 사용액 295,922,121 360,590,145 기타 재고자산의 변동 9,675,712 8,007,840 종업원급여 87,190,878 85,875,414 외주비 542,455,496 530,286,209 감가상각비 및 무형자산상각비 26,575,031 19,674,614 대손상각비 2,584,699 2,449,765 기타비용 139,477,589 117,858,127 합 계() 1,103,881,525 1,124,742,114 () 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; 1) 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 13,896,849 8,296,010 무형자산상각비 10,198,217 9,449,813 판매비와관리비: 감가상각비 2,479,965 1,928,791 합 계 26,575,031 19,674,614 2) 종업원급여 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 급여 44,367,568 44,636,021 복리후생비 5,216,563 4,721,384 퇴직급여 2,887,623 2,902,995 판매비와관리비: 급여 28,807,418 26,718,100 복리후생비 4,349,067 5,183,030 퇴직급여 1,562,639 1,713,884 합 계 87,190,878 85,875,414 28. 순금융손익&cr; &cr;당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순금융수익: 이자수익 5,354,074 3,500,638 배당금수익 639,324 459,072 외환차익 47,814 - 외화환산이익 - 32,130 파생상품평가이익 436,215 1,115,850 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 22,953,631 2,883,956 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,478,979 1,069,695 금융보증수익 - 294,575 합 계 30,910,037 9,355,916 순금융비용: 이자비용 7,070,787 10,504,190 외환차손 1,790,080 - 외화환산손실 48,737 - 파생상품평가손실 5,426,585 7,778,120 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,320,279 256,392 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 210,991 46,527 합 계 15,867,459 18,585,229 29. 영업외손익&cr;&cr; 당기와 전기 중 영업외손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 - 134,002 무형자산처분이익 55,125 - 매출채권처분이익 524,504 - 무형자산손상차손환입 913,412 - 수수료수익 26,400 30,600 차입부채상환이익 - 709,997 잡이익 1,557,825 3,601,983 합 계 3,077,266 4,476,582 영업외비용: 매각예정자산처분손실 36,460 - 무형자산손상차손 - 1,900,954 기부금 1,674,992 1,466,053 기타의대손상각비 10,865,812 4,407,861 소송충당부채전입액 1,212,824 3,750,655 잡손실 3,622,363 6,909,962 합 계 17,412,451 18,435,485 &cr; 30. 관계기업투자손익&cr; &cr;당기와 전기 중 관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자수익: 지분법이익 8,142,219 1,019,727 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(전환사채) - 46,101 관계기업투자처분이익 88,406 1,199,129 합 계 8,230,625 2,264,957 관계기업투자손실: 지분법손실 5,881,497 3,587,211 &cr; 31. 주당이 익&cr; (1) 당기와 전기 중 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배회사지분 당기순이익 124,791,671,871 61,320,793,337 희석효과(1): 희석증권순이익(2) 5,935,498,358 3,597,267,194 보통주희석당기순이익 130,727,170,229 64,918,060,531 가중평균유통보통주식수 197,364,096 185,135,298 희석효과: 희석화가중유통보통주식수 22,727,272 36,937,088 희석효과 조정 후 가중평균유통보통주식수 220,091,368 222,072,386 기본주당이익 632 331 희석주당이익 594 292 (1) 연결실체의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다. &cr;(2) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 주, 일) 구 분 대상 기간 주식수 일수 주식수X일수 기 초 2020.01.01 ~ 2020.12.31 207,081,188 366 75,791,714,808 전환권행사 2020.12.01 ~ 2020.12.31 22,727,269 31 704,545,339 기초 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.12.31 (4,535,335) 366 (1,659,932,610) 2020.01.01 ~ 2020.12.31() (4,201,680) 366 (1,537,814,880) 자기주식 2020.03.31 ~ 2020.12.31 (500,000) 276 (138,000,000) 2020.04.01 ~ 2020.12.31 (33,885) 275 (9,318,375) 2020.04.03 ~ 2020.12.31 (400,000) 273 (109,200,000) 2020.04.06 ~ 2020.12.31 (120,075) 270 (32,420,250) 2020.04.08 ~ 2020.12.31 (123,511) 268 (33,100,948) 2020.04.09 ~ 2020.12.31 (90,000) 267 (24,030,000) 2020.04.10 ~ 2020.12.31 (143,416) 266 (38,148,656) 2020.04.13 ~ 2020.12.31 (64,508) 263 (16,965,604) 2020.04.14 ~ 2020.12.31 (200,000) 262 (52,400,000) 2020.04.16 ~ 2020.12.31 (300,796) 260 (78,206,960) 2020.04.17 ~ 2020.12.31 (50,000) 259 (12,950,000) 2020.04.21 ~ 2020.12.31 (17,618) 255 (4,492,590) 2020.04.23 ~ 2020.12.31 (100,000) 253 (25,300,000) 2020.04.24 ~ 2020.12.31 (60,000) 252 (15,120,000) 2020.04.27 ~ 2020.12.31 (185,081) 249 (46,085,169) 2020.04.28 ~ 2020.12.31 (100,000) 248 (24,800,000) 2020.05.19 ~ 2020.12.31 (30,000) 227 (6,810,000) 2020.06.11 ~ 2020.12.31 (50,000) 204 (10,200,000) 2020.06.12 ~ 2020.12.31 (116,626) 203 (23,675,078) 2020.06.15 ~ 2020.12.31 (286,538) 200 (57,307,600) 2020.06.16 ~ 2020.12.31 (50,218) 199 (9,993,382) 2020.06.17 ~ 2020.12.31 (300,000) 198 (59,400,000) 2020.06.19 ~ 2020.12.31 (187,069) 196 (36,665,524) 2020.06.23 ~ 2020.12.31 (26,239) 192 (5,037,888) 2020.06.24 ~ 2020.12.31 (150,000) 191 (28,650,000) 2020.06.25 ~ 2020.12.31 (93,013) 190 (17,672,470) 2020.07.09 ~ 2020.12.31 (50,000) 176 (8,800,000) 2020.07.10 ~ 2020.12.31 (106,540) 175 (18,644,500) 2020.07.14 ~ 2020.12.31 (50,000) 171 (8,550,000) 2020.07.15 ~ 2020.12.31 (50,000) 170 (8,500,000) 2020.07.16 ~ 2020.12.31 (150,000) 169 (25,350,000) 2020.07.17 ~ 2020.12.31 (4,464) 168 (749,952) 2020.07.21 ~ 2020.12.31 (50,000) 164 (8,200,000) 2020.09.23 ~ 2020.12.31 (200,000) 100 (20,000,000) 2020.09.24 ~ 2020.12.31 (324,999) 99 (32,174,901) 2020.11.02 ~ 2020.12.31 (103,628) 60 (6,217,680) 2020.11.03 ~ 2020.12.31 (140,000) 59 (8,260,000) 2020.11.04 ~ 2020.12.31 (32,000) 58 (1,856,000) 합 계 72,235,259,130 가중평균유통보통주식수 197,364,096 () 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자 소유의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.&cr; <전기> (단위 : 주, 일) 구 분 대상 기간 주식수 일수 주식수일수 기 초 2019.01.01 ~ 2019.12.31 173,467,745 365 63,315,726,925 전환권행사 2019.06.14 ~ 2019.12.31 33,613,443 201 6,756,302,043 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (4,394,763) 365 (1,604,088,495) 2019.01.17 ~ 2019.12.31 (100,000) 349 (34,900,000) 2019.01.18 ~ 2019.12.31 (40,572) 348 (14,119,056) 2019.06.14 ~ 2019.12.31() (4,201,680) 201 (844,537,680) 합 계 67,574,383,737 가중평균유통보통주식수 185,135,298 () 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자 소유의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 32. 특수관계자&cr; (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 소재지 관계기업 (주)선진육군 대한민국 (주)대양해군 대한민국 (주)선진계룡관리 대한민국 (주)유성티엔에스 대한민국 (주)인천도화에스피씨 (1) 대한민국 (주)서희KB스타힐스테이제1호 대한민국 (주)푸른경남 대한민국 (주)서희대한스타힐스테이제2호 대한민국 산정공원개발(주)(2) 대한민국 기 타 (주)비엔씨하우징 대한민국 (유)이엔비하우징 대한민국 (유)애플디아이 대한민국 (주)유성강업 대한민국 (주)서유이엔씨 대한민국 동화실업(주) 대한민국 (주)서희휴먼테크 대한민국 (주)에스티에스프로바이더 대한민국 (유한)애플이엔씨(3) 대한민국 (주)마루교육 대한민국 (주)플래티넘홀딩스(2) 대한민국 (1) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(2) 당기 중 설립하였습니다. &cr;(3) 당기 중 유한책임회사로 조직변경 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 특수관계자명 계정 당기 전기 매 출 관계기업 (주)유성티엔에스 공사, 임대매출 등 419,272 416,539 (주)숭실라이프 - 801,546 기 타 (유)애플디아이 75,276 83,595 (유)이엔비하우징 83,904 79,292 (유한)애플이엔씨 105,681 42,446 관계기업 (주)유성티엔에스 배당금 수취 79,279 79,279 전환사채 이자수익 757,016 948,295 합 계 1,520,428 2,450,992 매 입 관계기업 (주)유성티엔에스 재료매입 등 3,938,134 5,566,411 기 타 (유)애플디아이 412,208 602,530 (주)유성강업 43,191,027 45,355,363 (유)이엔비하우징 257,595 277,095 (유한)애플이엔씨 36,283,316 25,327,298 합 계 84,082,280 77,128,697 기타거래 관계기업 (주)유성티엔에스 전환사채&cr;이자비용 562,978 1,152,717 기 타 (유)애플디아이 195,927 287,519 (유한)애플이엔씨 228,159 249,470 (유)이엔비하우징 43,539 130,435 주주및특수관계인 130,618 210,326 관계기업 (주)유성티엔에스 배당금 지급 1,626,565 498,156 기 타 (유)이엔비하우징 259,530 79,345 (유)애플디아이 75,630 - 주주및특수관계인 385,434 158,577 합 계 3,508,380 2,766,545 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <채권> (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권 및&cr; 기타채권 기타자산 매출채권 및&cr; 기타채권 기타자산 매출채권 및&cr; 기타채권 기타자산 매출채권 및&cr; 기타채권 기타자산 관계&cr;기업 (주)유성티엔에스 171,885 763,451 446,375 1,400 483,774 4,200 134,486 760,651 (주)숭실라이프 583,213 - 1,762,700 - 2,345,913 - - - (주)선진계룡관리 155,988 - - - - - 155,988 - (주)선진육군 70,375 - - - - - 70,375 - (주) 푸른경남 - - - 730,601 - - - 730,601 (주)티엠파트너스 - 130,000 - - - 130,000 - - 산정공원개발 (주) - - 3,423 736,000 - - 3,423 736,000 소 계 981,461 893,451 2,212,498 1,468,001 2,829,687 134,200 364,272 2,227,252 기타 (주)비엔씨하우징 3,129,958 - - - 891,001 - 2,238,957 - (유)이엔비하우징 4,014,862 263,285 92,295 - 789,391 - 3,317,766 263,285 (유)애플디아이 8,306 - 82,804 - 82,804 - 8,306 - (주)마루교육 106,530 390,900 - - - - 106,530 390,900 (유한)애플이엔씨 6,681 - 112,504 - 112,655 - 6,531 - 소 계 7,266,337 654,185 287,603 - 1,875,851 - 5,678,090 654,185 합 계 8,247,798 1,547,636 2,500,101 1,468,001 4,705,538 134,200 6,042,362 2,881,437 <채무> (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무 및&cr;기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및&cr;기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및&cr;기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및&cr;기타채무 기타부채 전환사채 관계&cr;기업 (주)유성티엔에스 1,955,902 87,260 13,000,000 6,742,980 - - 6,700,142 87,260 13,000,000 1,998,740 - - (주)숭실라이프 - 4,500 - - - - - 4,500 - - - - 소 계 1,955,902 91,760 13,000,000 6,742,980 - - 6,700,142 91,760 13,000,000 1,998,740 - - 기타 (유)이엔비하우징 17,176 6,461 1,000,000 283,354 - - 284,224 6,461 1,000,000 16,306 - - (유한)애플이엔씨 3,213,010 23,812 3,500,000 39,446,680 1,523,400 - 38,237,167 1,522,612 3,500,000 4,422,523 24,600 - (유)애플디아이 39,188 122,273 4,500,000 365,974 - - 330,884 29,073 4,500,000 74,277 93,200 - (주)유성강업 4,618,750 - - 47,528,869 - - 47,244,096 - - 4,903,523 - - 주주 및 특수관계인 - - 3,000,000 - - - - - 3,000,000 - - - 소 계 7,888,124 152,546 12,000,000 87,624,877 1,523,400 - 86,096,371 1,558,146 12,000,000 9,416,629 117,800 - 합 계 9,844,026 244,306 25,000,000 94,367,857 1,523,400 - 92,796,513 1,649,906 25,000,000 11,415,369 117,800 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금() 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 (주)선진육군 70,375 - 70,375 - (주)선진계룡관리 155,988 - 155,988 - (주)티엠파트너스 135,717 - 135,717 - 기타 (유)이엔비하우징 3,262,689 (744,253) 4,006,942 - (주)비엔씨하우징 2,238,957 (891,001) 3,129,958 - (주)마루교육 497,430 - 497,430 - 합 계 6,361,156 (1,635,254) 7,996,410 - () 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다 .&cr;&cr; (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 자금대여 거래 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당기말 비 고 관계기업 (주)유성티엔에스 19,300,000 10,000,000 13,000,000 16,300,000 전환사채 인수 (주)푸른경남 - 730,601 - 730,601 운영비 대여 산정공원개발㈜ - 736,000 - 736,000 운영비 대여 (주)티엠파트너스 130,000 - 130,000 - 운영비 대여 기 타 (주)마루교육 390,900 - - 390,900 운영비 대여 임직원 1,079,300 2,480,565 1,397,448 2,162,418 업무관련 대여 합 계 20,900,200 13,947,166 14,527,448 20,319,919 <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 증가 감소 전기말 비 고 관계기업 (주)유성티엔에스 19,300,000 - - 19,300,000 전환사채 인수 (주)티엠파트너스 130,000 - - 130,000 운영비 대여 기 타 (주)마루교육 390,900 - - 390,900 운영비 대여 임직원 1,178,545 1,414,300 1,513,545 1,079,300 업무관련 대여 합 계 20,999,445 1,414,300 1,513,545 20,900,200 2) 자금차입 거래 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 차입 상환() 당기말 비 고 관계기업 (주)유성티엔에스 13,000,000 - 13,000,000 - 전환사채 발행 기 타 (유)이엔비하우징 1,000,000 - 1,000,000 - 전환사채 발행 (유)애플디아이 4,500,000 - 4,500,000 - 전환사채 발행 (유한)애플이엔씨 3,500,000 - 3,500,000 - 전환사채 발행 3,600,000 1,500,000 5,100,000 - 운영자금 차입 주주 및 특수관계자 3,000,000 - 3,000,000 - 전환사채 발행 합 계 28,600,000 1,500,000 30,100,000 - 　 () 당기 중 제27회 전환사채 250억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 차입 상환() 전기말 비 고 관계기업 (주)유성티엔에스 38,000,000 - 25,000,000 13,000,000 전환사채 발행 기 타 (유)이엔비하우징 5,000,000 - 4,000,000 1,000,000 전환사채 발행 (유)애플디아이 7,500,000 - 3,000,000 4,500,000 전환사채 발행 - 600,000 600,000 - 운영자금 차입 (유한)애플이엔씨 3,500,000 - - 3,500,000 전환사채 발행 - 10,000,000 6,400,000 3,600,000 운영자금 차입 주주 및 특수관계자 6,000,000 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 발행 합 계 60,000,000 10,600,000 42,000,000 28,600,000 　 () 전기 중 제25회 전환사채 368억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.&cr; 3) 현금출자 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 취득 등 처분 등 비 고 관계기업 산정공원개발(주) 990,000 - 설립 출자 <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 취득 등 처분 등 비 고 관계기업 (주)서희대한스타힐스테이제2호 30,925,000 4,700,000 현금출자및감자 (6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기임원급여 4,026,927 3,301,961 퇴직급여 335,010 274,808 합 계 4,361,937 3,576,769 &cr; (7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증 등을 제공하거나 제공 받고 있습니다(주석33참조).&cr;&cr; 33. 담보제공자산&cr; (1) 당기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 장부가액 담보설정금액 담보제공처 주택도시보증공사 당기손익-공정가치측정금융자산 531,093 531,093 대한주택보증 엔지니어링공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 8,139,701 8,139,701 엔지니어링공제조합 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 28,232,940 28,232,940 건설공제조합 전기공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 100,295 100,295 전기공제조합 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산 120,003 884,000 신용보증기금 예금 단기금융상품 6,565,000 6,565,000 우리은행 예금 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 하나은행 예금 단기금융상품 4,300,000 4,300,000 신한은행 예금 단기금융상품 8,200,000 8,200,000 광주은행 예금 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 부산은행 충남아산시득산동 투자부동산 1,763,000 6,000,000 (주)태영건설 평택안정리3-1,3-7,3-8 용지 1,155,481 4,000,000 한국산업은행 성동구성수동1가 투자부동산 2,295,084 4,000,000 한국산업은행 예금 단기금융상품 1,136,099 54,912,000 한국사학진흥재단,&cr;하이경기대사모부동산투자신탁1호 경기대학교 기숙사관리운영권 사용수익기부자산 22,826,990 한국사학진흥재단,&cr;하이경기대사모부동산투자신탁1호 예탁주식 종속기업투자 1 한국사학진흥재단,&cr;하이경기대사모부동산투자신탁1호 건설기계 차량운반구 521,493 49,400,000 국민은행, 한국정책금융공사 예금 단기금융상품 4,102,107 국민은행, 한국정책금융공사 예금 단기금융상품 22,016 국민은행, 한국정책금융공사 관리운영권 등 사용수익기부자산 32,420,364 국민은행, 한국정책금융공사 예탁주식 종속기업투자 1,611,452 국민은행, 한국정책금융공사 예금 단기금융상품 3,069,699 33,800,000 신한은행 관리운영권 등 사용수익기부자산 2,290,869 신한은행 예탁주식 종속기업투자 7,553 신한은행 예금 장기금융상품 3,758,684 43,550,000 신한은행, 한국사학진흥재단 숭실대학교 관리운영권 등 사용수익기부자산 14,753,896 신한은행, 한국사학진흥재단 예탁주식 종속기업투자 2,182,490 신한은행, 한국사학진흥재단 예탁주식 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 6,944,445 신한금융투자 투자부동산(건물/토지) 투자부동산 13,356,288 12,000,000 한국산업은행 투자부동산(건물/토지) 투자부동산 26,316,087 14,400,000 농협은행 예치금반환채권 등 예치보증금 61,000,000 61,000,000 농협은행 합 계 265,478,685 359,159,474 (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 금융기관명 (주)대치리버파크 장단기금융상품,&cr;당기손익-공정가치&cr;측정금융자산,&cr; 관계기업 및&cr;매각예정자산 등 2006.11 21,949,850 동양생명보험 외 1 (주)참교육개발 2007.11 38,646,660 중소기업은행 (주)희망교육 2007.07 52,903,500 중소기업은행 외 1 (주)제주학사 2008.01 14,506,700 한국비티엘일호투융자회사 (주)경동라이프 2008.12 71,891,300 농협중앙회 (주)마루교육 2009.06 100,158,500 한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호 (주)대양해군 2010.06 148,274,100 케이티캐피탈 (주)선진계룡관리 2010.06 101,476,700 케이티캐피탈 (주)푸른경남 2009.07 76,709,100 케이티캐피탈 익산지킴이(주) 2010.12 68,313,700 케이티캐피탈 (주)선진육군 2011.05 49,929,100 신한캐피탈 강원나래관(주) 2007.07 70,209,000 동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 푸른제주지키미(주) 2007.09 78,500,500 중소기업은행 외 4 탐라문화센터관리(주) 2007.12 18,583,500 중소기업은행 외 2 경기학교사랑(주) 2005.05 53,929,200 경남은행 (주)강진참사랑의료원 2009.08 47,450,000 한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호 청룡화랑(주) 2010.01 109,200,000 삼성화재해상보험 외 (주)더푸른마을 2011.02 122,782,400 동부화재해상보험 외 안산스포츠파크(주) 2015.07 3,000,000 하나은행 외 합 계 1,248,413,810 &cr;한편, 당기말 현재 연결실체는 신안산선복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인(주)에 출자의무,자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당기말 현재 연결실체는 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 연결실체의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되 어 있습니다.&cr; ( 3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 물건 또는 내용 한도보증금액 잔액보증금액 청주금천지역주택조합 조합원 중도금 98,800,000 29,613,000 청주금천지역주택조합 일반분양자 중도금 26,000,000 8,788,000 센트럴파크 지역주택조합 수분양자 중도금 173,400,000 64,979,000 칠곡북삼지역주택조합 수분양자 중도금 153,600,000 1,018,000 창원동읍지역주택조합 중도금 44,520,000 14,310,000 목포석현지역주택조합 중도금 109,200,000 2,377,000 목포석현지역주택조합 수분양자(일반) 중도금 48,720,000 3,441,000 부산부암지역주택조합 분담금 58,500,000 57,059,000 서산예천지역주택조합 중도금 123,840,000 109,993,000 사상지역주택조합 중도금 170,040,000 100,861,000 사상지역주택조합 오피스텔수분양자 중도금 28,200,000 10,660,000 사상지역주택조합 상가수분양자 중도금 15,541,000 7,326,000 포천송우지역주택조합 중도금 81,720,000 70,568,000 포천송우지역주택조합 중도금 45,720,000 39,017,000 포천송우지역주택조합 수분양자 중도금 4,320,000 2,891,000 포천송우지역주택조합 잔금유동화 19,500,000 19,500,000 강릉주문진지역주택조합 중도금 30,420,000 21,439,000 강릉주문진지역주택조합 일반분양자 중도금 30,720,000 20,163,000 김해다이아몬드시티지역주택조합 중도금 47,300,000 42,558,000 인천도원역지역주택조합 중도금 122,400,000 74,846,000 인천도원역지역주택조합 중도금 99,000,000 68,487,000 인천도원역지역주택조합 수분양자 중도금 9,100,000 7,105,000 인천부평지역주택조합 중도금 104,160,000 82,534,000 인천부평지역주택조합 중도금 2,760,000 28,000 인천부평지역주택조합 일반수분양자 중도금 2,600,000 1,384,000 인천부평지역주택조합 잔금유동화 16,900,000 16,899,000 수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자 중도금 82,560,000 62,331,000 광주각화서희제일차(유) 잔금유동화 32,500,000 32,499,000 사천용강동 지역주택조합 수분양자 중도금 72,000,000 43,388,000 사천용강동 지역주택조합 수분양자 중도금 7,920,000 3,961,000 화성시청역1~3BL 지역주택조합 수분양자 중도금 543,000,000 351,053,000 남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자 중도금 234,720,000 149,882,000 남양주부평2지구지역주택조합 일반수분양자 중도금 4,200,000 3,234,000 속초조양2차 수분양자, 대호아이피개발 중도금 51,090,000 35,556,000 용인역북지역주택조합 수분양자 중도금 319,000,000 162,859,000 천안청수 지역주택조합 수분양자 중도금 144,000,000 62,241,000 천안청수 지역주택조합 중도금유동화 26,000,000 13,000,000 문흥센틀럴파크 지역주택조합 수분양자 중도금 59,400,000 21,581,000 경산중방지역주택조합 수분양자 중도금 240,000,000 75,436,000 경산중방지역주택조합 일반분양자 중도금 70,932,000 11,522,000 경산중방지역주택조합 중도금유동화 6,500,000 6,500,000 용인보평지역주택조합 수분양자 중도금 308,000,000 45,032,000 용인보평지역주택조합 중도금유동화 52,000,000 26,000,000 화성신남지역주택조합 수분양자 중도금 240,000,000 74,184,000 화성신남지역주택조합 중도금유동화 32,500,000 32,500,000 시흥거모지역주택조합 수분양자 중도금 180,000,000 27,762,000 시흥거모지역주택조합 중도금유동화 31,200,000 31,199,000 센트럴시티지역주택조합 중도금유동화 13,000,000 13,000,000 센트럴시티지역주택조합 수분양자 중도금 87,600,000 14,687,000 세미존덕례지역주택조합 수분양자 중도금 150,000,000 33,916,000 안양삼신6차아파트 수분양자 이주비대출 5,622,000 50,000 부산연산지역주택조합 수분양자 중도금 169,448,000 46,274,000 부산연산지역주택조합 중도금유동화 38,500,000 38,500,000 부산연산지역주택조합 분담금대출 35,032,000 34,281,000 부산연산지역주택조합 분담금대출 3,718,000 3,575,000 에버케이온 주식회사 기타일반대 3,380,000 1,694,000 산정공원개발㈜ 계약이행보증 3,510,000 3,510,000 김해장유지역주택조합1단지 지급이행보증 545,244 545,244 합 계 4,914,858,244 2,339,596,244 (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 금 액 제공자 물건 또는 내용 건설공제조합 공사이행보증 등 580,821,799 서울보증보험 이행보증 등 109,537,044 주택도시보증공사(주) 시공보증, 분양보증 등 3,041,308,888 엔지니어링공제조합 이행보증 등 99,926,286 신용보증기금 차입금지급보증 등 23,890,000 한국주택금융공사 조합중도금보증 등 150,110,369 (주)유성티엔에스 부동산 담보제공 등 6,000,000 차입금 연대보증 등 8,900,000 대주주 차입금 연대보증 등 52,544,480 합 계 4,073,038,866 (5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 약정금액 실행금액 (주)대치리버파크 16,884,500 7,308,532 (주)참교육개발 29,602,000 13,185,000 (주)강진참사랑의료원 36,500,000 24,979,697 경기학교사랑(주) 41,484,000 16,469,408 (주)희망교육 40,695,000 15,505,059 강원나래관(주) 54,007,000 23,907,173 탐라문화센터관리(주) 14,295,000 7,526,000 푸른제주지키미(주) 60,385,000 28,781,000 (주)경동라이프 55,301,000 27,227,847 (주)마루교육 77,045,000 39,871,000 청룡화랑(주) 67,843,000 51,688,684 (주)더푸른마을 94,448,000 65,514,913 익산지킴이(주) 53,799,000 37,598,770 (주)푸른경남 59,007,000 35,348,000 안산스포츠파크(주) 3,000,000 3,000,000 (주)제주학사 11,159,000 6,042,692 (주)대양해군 114,057,000 78,781,000 (주)선진계룡관리 78,059,000 53,638,000 (주)선진육군 38,407,000 27,728,000 합 계 945,977,500 564,100,775 &cr; 상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다.&cr; 34. 현금흐름표 &cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 조정내역 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 법인세비용(수익) 50,005,719 31,907,035 퇴직급여 3,888,796 4,146,319 감가상각비 16,376,814 10,224,801 무형자산상각비 10,198,217 9,449,814 대손상각비 2,584,699 2,449,765 이자비용 7,070,787 10,504,190 외화환산손실 48,737 - 기타의대손상각비 10,865,812 4,407,861 팩토링원가 137,557 266,838 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 210,991 46,526 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 1,320,279 147,193 파생상품금융자산평가손실 5,426,585 7,778,120 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 109,199 무형자산손상차손 - 1,900,954 매각예정자산처분손실 36,460 - 지분법손실 5,881,497 3,587,211 하자보수충당부채전입 15,006,850 8,724,415 공사손실충당부채전입 (66,338) (82,822) 소송사건충당부채전입 1,212,824 3,750,655 금융보증수익 - (294,575) 매출채권처분이익 (524,504) - 이자수익 (5,354,074) (3,500,638) 배당금수익 (639,324) (459,072) 외화환산이익 - (32,130) 지분법이익 (8,142,219) (1,019,727) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (22,953,631) (2,930,057) 파생상품금융자산평가이익 (436,215) (1,115,850) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,478,979) (1,069,695) 관계기업투자처분이익 (88,406) - 종속기업투자처분이익 - (1,199,129) 유형자산처분이익 - (134,002) 무형자산처분이익 (55,125) - 무형자산손상차손환입 (913,412) - 사채상환이익 - (709,997) 잡이익 - (2) 분양수익 (2,436,743) (2,436,743) 합 계 87,183,654 84,416,456 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 3,004,784 57,668 공사미수금의 감소(증가) 9,872,912 (93,433,833) 미청구공사의 감소(증가) 6,050,747 24,718,229 발전매출채권의 감소(증가) (14,477) - 환경매출채권의 감소(증가) (262,138) 367,428 유통매출채권의 감소(증가) 737,862 100,538 운영미수금의 감소(증가) - 33,444 분양미수금의 감소(증가) 70,000 - 용역미수금의 감소(증가) (284,929) - 외식미수금의 감소(증가) 4,953 (6) 미수금의 감소(증가) (2,218,421) 2,350,621 미수수익의 감소(증가) 18,396 25,127 선급금의 감소(증가) 3,251,758 (2,614,375) 선급비용의 감소(증가) 7,725 53,964 선급공사원가의 감소(증가) (7,536,988) (4,011,839) 공사선급금의 감소(증가) 1,632,860 855,092 부가세대급금의 감소(증가) 1,375 (2,223) 재고자산의 감소(증가) 1,552,491 87,296 매입채무의 증가(감소) 30,073,964 7,231,527 미지급금의 증가(감소) (9,755,655) 7,934,268 초과청구공사의 증가(감소) 26,317,884 47,008,961 선수금의 증가(감소) 5,237,059 (57,022) 공사선수금의 증가(감소) (8,874,473) (14,045,755) 선수임대료의 증가(감소) - (2,200) 임대보증금의 증가(감소) 62,500 (237,300) 예수금의 증가(감소) 1,504,116 668,084 부가세예수금의 증가(감소) (1,269,894) 1,611,445 예수보증금의 증가(감소) (300,426) (469,128) 미지급비용의 증가(감소) (715,648) (4,972,348) 장기미지급금의 증가(감소) 3,498,844 (38,497) 장기예수금의 증가(감소) 238,525 (18,708) 사외적립자산의 불입 (6,100,000) (6,900,000) 퇴직금의 지급 (282,183) (589,129) 하자보수충당부채의 증가(감소) (2,211,678) (3,239,325) 소송사건충당부채의 증가(감소) (4,248,056) (847,504) 대손충당부채의 증가(감소) - 53,713 합 계 49,063,789 (38,321,787) (2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; &cr;(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 8,944,601 6,801,835 선수임대료의 유동성대체 2,436,743 2,436,743 공사미수금의 제각 5,192,156 1,022,811 장기대여금의 제각 464,368 3,851,779 단기대여금의 제각 348,970 695,843 미수금의 제각 500,494 - 선급금의 제각 - 650,000 미수수익의 제각 736,956 - 보증금의 유동성 대체 11,493,769 - 미지급금의 유동성대체 1,787,939 - 전환사채의 전환 28,993,570 - 재측정요소 인식 1,952,638 - 사업결합으로 인한 미수금 대체 1,635,254 - 선급금의 투자부동산 대체 - 150,000 리스자산과 관련된 리스부채 증가 18,248,643 24,091,504 사채의 유동성대체 3,900,000 7,500,000 (4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 연결범위변동 당기말 단기차입금 41,294,514 78,836,624 - - 120,131,138 유동성장기부채 6,801,834 (7,461,834) 8,120,601 1,484,000 8,944,601 장기차입금 53,765,282 - (8,120,602) 16,780,000 62,424,680 유동성사채 7,497,519 (7,500,000) 3,902,481 - 3,900,000 사채 3,900,000 5,000,000 (3,900,000) - 5,000,000 전환사채 23,966,763 - (23,966,763) - - 파생상품금융부채 1,140,690 - (1,140,690) - - 합 계 138,366,602 68,874,790 (25,104,973) 18,264,000 200,400,419 (5) 당기 중 재무활동에서 발생한 리스부채의 변동내역 은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 이자비용 재무활동현금흐름 당기말 리스부채 15,032,637 18,248,643 433,628 (15,132,611) 18,582,297 35. 약정사항 및 우발사항 &cr; (1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 내 역 한도금액(KRW) 한도금액(USD) 하나은행 일반자금대출 10,000,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출약정 10,000,000 - 농협은행 B2B 대출 약정 2,000,000 - 농협은행 일반자금대출 9,000,000 - 국민은행 한도대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 4,000,000 - 우리은행 일람불수입신용장 개설 - USD 800,000 우리은행 B2B 대출 약정 18,000,000 - 우리은행 상생파트너스론약정 50,000 - 우리은행 한도대출 5,000,000 - 우리은행 일반자금대출 1,200,000 - 광주은행 일반자금대출 5,000,000 - 광주은행 일반자금대출 3,000,000 - 산업은행 부동산담보대출 10,000,000 - 부산은행 일반자금대출 2,000,000 - 농협은행 일반자금대출 12,000,000 - 합 계 92,250,000 USD 800,000 (3) 당기말 현재 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, 하나은행에 백지 2매, 넥스트레인(주)에 백지 2매의 수표 및 김순옥에 1매(20억원)의 어음을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; (4) 당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피 고 진행상황 <연결실체가 피고인 사건> 공사대금청구 외 47,866,902 인천광역시 외 연결실체 진행중 &cr; 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대해 합리적으로 예측 가능한 금액 을 충당부채로 반 영하였습니다. ( 5) 당기말 현재 투자부동산관련 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 물 건 장부금액 압류자 압류금액 비 고 투자부동산 남양주다산동1필지 608,613 구미시청 38,204 옥외광고물과태료 외 투자부동산 서울대입구역1세대 369,454 화성시청 78,094 옥외광고물과태료 외 &cr; (6) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정&cr;&cr;연결실체는 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결실체는 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 사용수익기부자산으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결실체의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다. 본 협약과 관련하여 2010년 6월 23일에 국민은행이 주관사인 대주단과 총액 38,000백만원의 대출약정을 체결하였습니다.&cr; (7) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업&cr;&cr;연결실체는 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다. 본 사업과 관련하여 2010년 4월 15일에 금융기관과 42,240백만원을 한도약정액으로 하는 대출약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(8) 대구스타디움 상가&cr;&cr;연결실체는 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2028년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. &cr;&cr;(9) 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영사업&cr;&cr;연결실체는 2005년 10월 5일 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영을 사업목적으로 민간투자사업 방식으로 설립되었으며, 동년 11월 2일 실시협약을 체결하였습니다 . 본실시 협약에 따라 동 시설의 준공후 15년간 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 15년후 운영종료시에 당해시설의 소유권은 미8군 사령부로 귀속되며 미8군 사령부의 시설물의 관리운영 연장 요청시 5년 ~10년이내 사용수익을 연장 할 수 있습니다. 한편 연결실체는 미8군 소속 성남비행장 내 숙소건설 및 관리사업에 대한 재원조달을 목적으로, 2005년 11월 2일 신한은행과 26,000백만원의 금융대출 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(10) 숭실대학교 기숙사 민간투자 시설사업&cr;&cr;연결실체는 2007년 11월 2일에 동 사업과 관련하여 학교법인 숭실대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 숭실대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익 할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 2일 동 사업과 관련하여 25,964백만원의 공사도&cr;급계약을 체결하고 2010년 2월 28일 준공완료하였습니다. 본 사업과 관련하여 2008년 12월 30일에 금융기관과 33,500백만원을 한도약정액으로 하는 대출약정을 체결하였습니다.&cr; 36. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융자산 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 169,620,361 169,620,361 167,020,239 167,020,239 파생상품금융자산 당기손익-금융자산 - - 438,685 438,685 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-금융자산 200,591,601 200,591,601 99,908,474 99,908,474 확정급여자산 확정급여자산 312,152 312,152 - - 매출채권및기타채권 상각후원가 217,500,531 217,500,531 235,553,496 235,553,496 장단기대여금 상각후원가 95,495,626 95,495,626 67,208,034 67,208,034 미수수익 상각후원가 629,115 629,115 781,922 781,922 장단기금융상품 상각후원가 71,498,268 71,498,268 69,753,522 69,753,522 보증금 상각후원가 85,901,044 85,901,044 31,520,536 31,520,536 합 계 841,548,698 841,548,698 672,184,908 672,184,908 &cr; ( 2) 보 고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융부채 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생상품금융부채 당기손익-금융부채 - - 1,140,690 1,140,690 매입채무 상각후원가 245,208,584 245,208,584 224,710,276 224,710,276 기타금융부채 상각후원가 15,109,813 15,109,813 13,685,708 13,685,708 리스부채 상각후원가 18,582,297 18,582,297 15,032,637 15,032,637 차입금등 상각후원가 200,400,420 200,400,420 137,225,913 137,225,913 합 계 479,301,114 479,301,114 391,795,224 391,795,224 (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 범주 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 3,280,620 1,266,257 상각후원가 장단기대여금 1,616,521 338,765 장단기금융상품 456,934 1,895,616 소 계 5,354,075 3,500,638 외화환산이익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 47,814 32,130 배당금수익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 639,324 459,072 파생상품평가이익 당기손익-금융자산/부채 파생상품금융자산/부채 436,215 1,115,850 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익금융자산 당기손익금융자산 - 1,074,488 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 22,953,631 1,809,468 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,478,979 1,069,695 금융보증수익 상각후원가 금융보증부채 - 294,575 합 계 30,910,038 9,355,916 금융비용: 이자비용 상각후원가 차입금등 3,762,174 10,056,186 기타금융부채 2,874,984 5,529 리스부채 리스부채 433,629 442,475 소 계 7,070,787 10,504,190 외환차손 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,790,080 - 외화환산손실 상각후원가 기타금융자산 48,737 - 파생상품평가손실 당기손익-금융자산/부채 파생상품금융자산/부채 5,426,585 7,778,120 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,320,279 147,193 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 210,991 155,726 합 계 15,867,459 18,585,229 (4) 금융상품의 공정가치&cr; 1) 연결실체 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;2) 공정가치측 정에 적용된 평가기법 가정&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr;다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고 기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 99,943,245 41,388,580 59,259,776 200,591,601 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 12,172,043 19,798,331 67,938,100 99,908,474 파생상품금융자산 - 438,685 - 438,685 당기손익-금융부채: 파생상품금융부채 - 1,140,690 - 1,140,690 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 등 59,259,776 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr;유사기업비교법, 과거거래이용법 등 할인율 등 37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr; &cr;연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. &cr;(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다. &cr;(가) 환율위험&cr;환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.&cr; (나) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. &cr;이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr; 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 179,385,727천원과 &cr;58,838,016천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1%p 변동시연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 (1,359,744) (445,992) 1% 하락시 1,359,744 445,992 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 200,591,601 1,520,484 (1,520,484) <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 99,908,474 757,306 (757,306) 파생상품금융자산 438,685 3,325 (3,325) 파생상품금융부채 1,140,690 (8,646) 8,646 (2) 신용위험&cr; &cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr; (가) 매출채권및기타채권&cr;연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으 로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 217,500,531 235,553,496 미청구공사 61,890,517 67,941,264 장단기대여금 95,495,626 67,208,034 합 계 374,886,674 370,702,794 &cr;연결실체는 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;(나) 기타의 자산&cr;연결실체의 장단기예금, 장단대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단 기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융 자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr; &cr; 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계 약상의 금액입니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 170,278,849 73,109,538 1,820,197 - 245,208,584 단기차입금 - 120,131,138 - - 120,131,138 유동성장기차입금 1,167,000 7,777,601 - - 8,944,601 장기차입금 - - 35,735,430 26,689,250 62,424,680 사채 등 - 3,900,000 5,000,000 - 8,900,000 리스부채 3,857,337 11,572,012 3,466,449 - 18,895,798 기타금융부채 4,861,590 7,569,494 2,678,729 - 15,109,813 합 계 180,164,776 224,059,783 48,700,805 26,689,250 479,614,614 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 209,354,302 15,246,682 109,291 - 224,710,275 단기차입금 500,000 40,794,514 - - 41,294,514 유동성장기차입금 1,114,000 5,687,834 - - 6,801,834 장기차입금 - - 27,447,699 26,317,583 53,765,282 사채 등 - 32,500,000 3,900,000 - 36,400,000 리스부채 225,730 10,100,178 5,111,847 - 15,437,755 기타금융부채 4,717,273 7,952,502 2,166,823 - 14,836,598 합 계 215,911,305 112,281,710 38,735,660 26,317,583 393,246,258 &cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; (4) 자본관리&cr; 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 대무비율을주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 715,556,842 581,719,951 자 본 539,862,174 394,423,522 부채비율 132.54% 147.49% 38. 영업부문별 정보 &cr; &cr; 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr; ( 1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건축계약공사부문 토목계약공사부문 기타() 합 계 매출액 당기 1,035,780,195 170,531,572 72,001,313 1,278,313,080 전기 895,684,107 223,243,284 124,046,787 1,242,974,178 영업이익 당기 151,305,508 24,911,044 (1,784,998) 174,431,554 전기 99,673,551 15,467,999 3,090,514 118,232,064 당기순이익 당기 110,580,809 18,206,101 (1,304,556) 127,482,354 전기 52,111,723 8,087,041 1,615,795 61,814,559 총자산 당기말 1,017,229,796 167,477,421 70,711,799 1,255,419,016 전기말 703,406,562 175,319,390 97,417,521 976,143,473 총부채 당기말 579,795,057 95,457,861 40,303,924 715,556,842 전기말 419,185,952 104,479,301 58,054,698 581,719,951 () 기타부문은 휴게소운영사업, 외식사업 및 용역사업 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (2) 연결실체는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.&cr;&cr; 39. 보고기간종료일 후 사건 보고기간종료일 후 타인을 위하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 금융기관 채무보증금액 보증기간 인천도원역지역주택조합 한화저축은행외4 36,400,000 2021.01.26 ~ 2022.07.31 수완센트럴시티지역주택조합 더블저축은행외 7개저축은행 22,100,000 2021.02.03 ~ 2022.02.02 남양주부평지구A2블록 서희스타힐스지역주택조합 부산은행 33,000,000 2021.02.05 ~ 2022.04.04 대구내당3지구지역주택조합 우리은행외 1 322,560,000 2021.01.04 ~ 2025.04.04 &cr; 40. 재무제표의 승인&cr;&cr;연결실체의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr;&cr; 2) 별도 재무제표&cr; 재 무 상 태 표 제 39 기 2020년 12월 31일 현재 제 3 8 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서희건설 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 787,578,601,022 632,202,558,690 1. 현금및현금성자산 4,36 163,804,862,447 165,001,216,020 2. 매출채권및기타채권 5.6,32,36,37 214,840,634,584 233,840,107,999 3. 미청구공사 6,7 61,890,517,084 67,941,264,015 4. 기타유동금융자산 7,12,32,33,36,37 267,347,320,694 135,471,085,676 5. 기타유동자산 9 24,180,174,657 25,045,715,553 6. 재고자산 8,33 2,592,317,406 4,144,808,427 7. 매각예정자산 11,33 52,922,774,150 758,361,000 Ⅱ. 비 유 동 자 산 258,917,952,882 230,637,936,174 1. 유형자산 13 23,365,400,903 17,029,690,708 2. 무형자산 15 2,862,624,090 1,805,437,500 3. 투자부동산 14,33,35 22,045,189,201 18,252,361,657 4. 관계기업투자 10,33 49,812,698,150 48,954,269,150 5. 종속기업투자 10,33 9,716,099,550 9,161,447,271 6. 기타비유동금융자산 7,12,21,32,33,36,37 123,153,508,128 105,207,576,743 7. 이연법인세자산 23 27,962,432,860 30,227,153,145 자 산 총 계 1,046,496,553,904 862,840,494,864 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 451,413,733,506 421,935,326,275 1. 매입채무및기타채무 16,32,36,37 241,627,719,143 226,763,414,910 2. 초과청구공사 6,17 125,332,671,058 99,014,786,460 3. 차입금등 18,32,36,37 12,959,333,000 40,749,025,738 4. 기타유동금융부채 7,20,32,36,37 11,605,919,704 11,266,440,061 5. 기타유동부채 6,17 10,666,514,278 16,509,361,702 6. 리스부채 19,36,37 15,155,311,969 10,040,958,663 7. 충당부채 6,22 96,276,094 162,614,778 8. 당기법인세부채 33,969,988,260 17,428,723,963 Ⅱ. 비 유 동 부 채 50,657,135,153 39,483,363,938 1. 장기성매입채무및기타채무 16,36,37 1,820,197,058 109,291,341 2. 차입금등 18,36,37 7,926,582,020 6,885,915,350 3. 기타비유동금융부채 7,20,32,36,37 1,688,338,909 1,461,387,120 4. 리스부채 19,36,37 3,426,985,498 4,991,677,869 5. 충당부채 22,35 35,795,031,668 26,035,092,258 부 채 총 계 502,070,868,659 461,418,690,213 자 본 Ⅰ. 자본금 1,24 114,904,228,500 103,540,594,000 Ⅱ. 자본잉여금 24 116,272,307,211 98,642,371,375 Ⅲ. 기타자본항목 24 (9,338,679,699) (4,357,002,755) Ⅳ. 이익잉여금 24 322,587,829,233 203,595,842,031 자 본 총 계 544,425,685,245 401,421,804,651 부채와자본총계 1,046,496,553,904 862,840,494,864 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ. 매출액 25,32,38 1,258,385,234,169 1,216,979,058,515 Ⅱ. 매출원가 25,27,32 1,013,583,315,054 1,040,527,606,848 Ⅲ. 매출총이익 244,801,919,115 176,451,451,667 Ⅳ. 판매비와관리비 25,26,27 65,553,491,853 61,151,706,189 Ⅴ. 영업이익 25,38 179,248,427,262 115,299,745,478 Ⅵ. 순금융손익 28,36 17,122,362,170 (7,316,028,191) 1. 금융수익 28,918,053,322 7,094,154,580 2. 금융비용 11,795,691,152 14,410,182,771 Ⅶ. 영업외손익 29 (21,809,972,985) (13,332,554,588) 1. 영업외수익 2,963,050,691 3,448,424,696 2. 영업외비용 24,773,023,676 16,780,979,284 Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익 30,32 (2,426,546,972) 1,257,110,585 1. 종속기업및관계기업투자수익 88,474,046 1,257,110,585 2. 종속기업및관계기업투자손실 2,515,021,018 - IX. 법인세비용차감전순이익 172,134,269,475 95,908,273,284 Ⅹ. 법인세비용 23 45,585,806,716 31,909,490,816 ⅩⅠ. 당기순이익 126,548,462,759 63,998,782,468 ⅩⅡ. 기타포괄손익 (1,480,099,967) (1,996,667,482) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: 1. 재측정요소 21,23 (1,480,099,967) (1,996,667,482) ⅩⅢ. 총포괄손익 125,068,362,792 62,002,114,986 ⅩIV. 주당이익 31 　 기본주당이익 628 341 희석주당이익 591 301 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2019.1.1(전기초) 86,733,872,500 67,106,260,123 (4,178,070,595) 144,129,821,775 293,791,883,803 포괄손익: 당기순이익 - - - 63,998,782,468 63,998,782,468 재측정요소 - - - (1,996,667,482) (1,996,667,482) 자본거래 : 연차배당 - - - (2,536,094,730) (2,536,094,730) 전환권행사 16,806,721,500 31,536,111,252 - - 48,342,832,752 자기주식의 취득 - - (178,932,160) - (178,932,160) 2019.12.31(전기말) 103,540,594,000 98,642,371,375 (4,357,002,755) 203,595,842,031 401,421,804,651 2020.1.1(당기초) 103,540,594,000 98,642,371,375 (4,357,002,755) 203,595,842,031 401,421,804,651 포괄손익: 당기순이익 - - - 126,548,462,759 126,548,462,759 재측정요소 - - - (1,480,099,967) (1,480,099,967) 자본거래 : 연차배당 - - - (6,076,375,590) (6,076,375,590) 전환권행사 11,363,634,500 17,629,935,836 - - 28,993,570,336 자기주식의 취득 - - (4,981,676,944) - (4,981,676,944) 2020.12.31(당기말) 114,904,228,500 116,272,307,211 (9,338,679,699) 322,587,829,233 544,425,685,245 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 236,783,463,081 72,525,733,002 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 　 260,460,278,384 92,591,708,097 (1) 당기순이익 　 126,548,462,759 63,998,782,468 (2) 조정 34 84,566,031,211 71,847,205,925 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 34 49,345,784,414 (43,254,280,296) 2. 이자의 수취 　 5,008,340,365 3,068,903,012 3. 이자의 지급 　 (1,732,916,751) (3,226,803,754) 4. 배당금의 수취 　 650,334,839 470,082,140 5. 법인세의 납부 　 (27,602,573,756) (20,378,156,493) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (208,117,504,892) (64,351,673,533) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 　 200,774,416,087 219,315,171,800 (1) 단기금융상품의 감소 　 97,238,995,325 141,592,194,729 (2) 단기대여금의 감소 　 52,309,148,978 16,832,929,401 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 30,174,557,208 42,732,305,285 (4) 장기금융상품의 감소 　 880,294,283 3,588,354,154 (5) 장기대여금의 감소 　 9,057,158,832 11,165,580,211 (6) 관계기업투자의 처분 　 198,963,461 - (7) 종속기업투자의 처분 　 - 1,200,000,000 (8) 매각예정자산의 처분 721,900,000 - (9) 구축물의 처분 - 261,710,472 (10) 차량운반구의 처분 　 - 27,881,818 (11) 회원권의 처분 　 810,000,000 - (12) 비품의 처분 - 33,064,846 (13) 보증금의 감소 　 9,383,398,000 1,881,150,884 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 　 (408,891,920,979) (283,666,845,333) (1) 단기금융상품의 증가 　 104,471,641,901 138,078,151,983 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 107,656,344,285 66,819,027,222 (3) 단기대여금의 증가 　 94,474,918,213 19,758,233,805 (4) 장기금융상품의 증가 　 283,685,067 425,270,702 (5) 장기대여금의 증가 　 34,220,935,527 23,676,030,100 (6) 종속기업투자의 취득 　 900,000,000 506,477,100 (7) 관계기업투자의 취득 　 990,000,000 26,225,000,000 (8) 매각예정자산의 취득 　 52,922,773,150 758,360,000 (9) 투자부동산의 취득 　 3,839,540,000 - (10) 용지의 취득 　 - 24,564,625 (11) 구축물의 취득 　 714,083,240 9,980,000 (12) 차량운반구의 취득 　 138,792,726 81,908,400 (13) 비품의 취득 　 165,263,620 614,354,896 (14) 건설중자산의 증가 　 2,181,618,250 - (15) 회원권의 취득 　 990,900,000 - (16) 보증금의 증가 　 4,941,425,000 6,689,486,500 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (29,813,574,789) (14,068,005,183) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 　 5,000,000,000 3,900,000,000 (1) 사채의 발행 　 5,000,000,000 3,900,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 　 (34,813,574,789) (17,968,005,183) (1) 단기차입금의 상환 　 1,000,000,000 - (2) 유동성장기부채의 상환 　 59,333,330 59,333,330 (3) 사채의 상환 　 7,500,000,000 5,600,000,000 (4) 주식발행비 　 63,578,100 92,303,320 (5) 리스부채의 상환 　 15,132,610,825 9,501,341,643 (6) 배당금의 지급 　 6,076,375,590 2,536,094,730 (7) 자기주식의 취득 　 4,981,676,944 178,932,160 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 (1,147,616,600) (5,893,945,714) Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 　 (48,736,973) 32,130,278 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 　 165,001,216,020 170,863,031,456 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 　 163,804,862,447 165,001,216,020 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 주석 제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설 &cr; 1. 일반사항&cr; &cr; 주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 114,904백만원입니다.&cr;&cr; 한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이봉관 외 특수관계인 15,575,075 6.78 (주)유성티엔에스 66,767,015 29.05 (유)이엔비하우징 16,274,941 7.08 (유)한일자산관리앤투자 4,201,680 1.83 (유)애플디아이 8,389,917 3.65 (유한)애플이엔씨 13,634,685 5.93 자기주식 () 9,575,559 4.17 기타주주 95,389,585 41.51 합 계 229,808,457 100.00 () 자기주식에 신탁사명의로 취득한 5,040,224주가 포함되어 있습니다. &cr; 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; (1) 재무제 표 작성기준&cr; 1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 &cr;동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. &cr;동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 없습니다. &cr; 당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) &cr;동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 &cr; - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류 &cr;동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. &cr;또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가 &cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. &cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. &cr;ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (5) 수익인식&cr; 1) 수행의무의 식별&cr;당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr; 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.&cr; (6) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; (7) 금융자산&cr; 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자유럽에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr; ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(8) 재고자산&cr;&cr;당사는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. &cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr; 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr; (10) 유형자산&cr;&cr;당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10년 ~ 40년 구 축 물 10년 ~ 40년 기 계 장 치 20년 차 량 운 반 구 4년 집 기 비 품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr; (12) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;(13) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr; 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 사용수익기부자산&cr;&cr;당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사용수익기부자산 회원권 내용연수 유한(5년) 비한정 상각방법 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 &cr;(14) 금융부채&cr; 1) 분류 및 측정 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; (15) 금융보증계약 &cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 &cr;(16) 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(17) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (18) 법인세&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; 2) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr; 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (19) 퇴직급여&cr;&cr;1) 확정급여형&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr;&cr;확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다. &cr;&cr;2) 확정기여형&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr; (20) 매각예정자산 및 중단영업&cr;&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.&cr; (21) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; (3) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr; 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr;(4) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. &cr;(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;(6) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; 4. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 205,019 123,392 단기예금 우리은행 등 163,599,843 164,877,824 합 계 163,804,862 165,001,216 &cr;&cr; 5. 매출채권및기타채권과 미청구공사&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권: 공사미수금 252,003,073 269,048,092 대손충당금 (40,937,869) (43,827,820) 받을어음 152,544 5,574,834 유통미수금 59,098 796,960 대손충당금 - (10,239) 외식미수금 1,247 6,199 대손충당금 - (45) 용역미수금 284,929 - 미수금 9,376,565 11,518,510 대손충당금 (6,098,953) (9,266,383) 소 계 214,840,634 233,840,108 미청구공사 63,398,385 69,449,132 대손충당금 (1,507,868) (1,507,868) 소 계 61,890,517 67,941,264 합 계 276,731,151 301,781,372 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 50,458,073 2,585,042 53,043,115 설정(환입) (216,485) 2,808,535 2,592,050 제각 (1,022,810) - (1,022,810) 전기말 49,218,778 5,393,577 54,612,355 당기초 49,218,778 5,393,577 54,612,355 설정(환입) (4,989,114) 7,347,105 2,357,991 제각등 (8,425,115) - (8,425,115) 당기말 35,804,007 12,740,682 48,544,689 (3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이내 1년 초과&cr;3년 이내 3년 초과 합 계 공사미수금() 180,590,390 35,510,032 7,656,963 28,398,232 252,155,617 유통미수금 59,098 - - - 59,098 외식미수금 1,247 - - - 1,247 용역미수금 284,929 - - - 284,929 합 계 180,935,664 35,510,032 7,656,963 28,398,232 252,500,891 () 받을어음이 포함되어 있습니다.&cr; 6. 건설 계약&cr; (1) 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기공사원가인식액 962,189,174 945,128,944 당기공사이익인식액 244,122,592 173,798,448 당기공사수익인식액 1,206,311,767 1,118,927,391 차감 : 공사대금 청구액 (1,229,805,925) (1,176,608,826) 소 계 (23,494,159) (57,681,435) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (44,101,194) 13,580,241 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (67,595,353) (44,101,194) (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적공사손익 누적공사수익 진행청구액 공사선수금 미청구공사 초과청구공사 건축공사 2,113,149,042 415,637,526 2,528,786,568 2,589,510,228 654,750 56,387,879 117,111,539 토목공사 130,546,868 17,607,875 148,154,743 144,022,961 1,503,955 5,502,638 1,370,856 플랜트공사 473,984,064 67,805,335 541,789,399 548,639,675 1,994,494 - 6,850,276 합계 2,717,679,974 501,050,736 3,218,730,710 3,282,172,864 4,153,199 61,890,517 125,332,671 <전기말> (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적공사손익 누적공사수익 진행청구액 공사선수금 미청구공사 초과청구공사 건축공사 1,666,250,747 303,747,194 1,969,997,941 1,974,796,421 1,104,750 56,353,258 61,151,738 토목공사 110,757,621 13,147,793 123,905,414 113,256,773 1,503,955 11,588,006 939,364 플랜트공사 395,829,671 31,670,374 427,500,045 464,423,728 10,418,967 - 36,923,684 합계 2,172,838,039 348,565,361 2,521,403,400 2,552,476,922 13,027,672 67,941,264 99,014,786 (3) 당기말 현재 진행 중인 주요 건설계약의 미청구공사와 공사미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 건축부문 개포상록아파트 19.08.05 22.09.12 20.2% 5,148,185 - - - 거제소동스타힐스 16.08.31 19.12.31 100.0% - - 6,275,401 - 경산중방지역주택신축 20.06.30 23.04.30 3.5% 2,137,591 - - - 광주각화2차조합주택 17.10.30 20.12.31 81.0% - - 46,885,324 - 광주각화3차조합주택 20.03.27 23.06.26 9.6% 1,102,484 - - - 광주흑석지역주택조합 19.02.18 21.08.17 65.5% 2,767,748 - 7,800,000 - 남양주부평조합주택 19.05.01 22.01.31 49.4% - - 3,785,000 - 목포석현조합주택신축 18.03.31 20.09.30 91.9% - - 11,898,932 - 부산사상조합주택신축 18.08.31 22.07.30 34.3% 3,317,511 - - - 사천용강조합주택신축 19.03.18 21.07.18 73.8% - - 17,062,000 - 서산예천지역주택신축 18.08.13 21.05.13 81.5% - - 29,412,032 - 시흥군자조합주택신축 20.09.15 23.06.15 1.1% 1,539,360 - - - 시흥장현B-2뉴스테이 19.10.21 22.04.20 35.8% 2,240,103 - - - 용인명지대역지역주택 19.09.30 23.01.30 10.7% 9,407,418 - - - 용인보평역지역주택 20.09.11 23.12.11 1.0% 2,929,957 - - - 인천도원조합주택신축 18.08.13 22.04.12 53.8% - - 4,000,000 - 천안청당조합주택신축 20.03.16 22.12.16 15.1% 5,730,024 - - - 청주금천조합주택신축 17.10.13 20.11.30 88.9% - - 30,766,947 - 칠곡북삼조합주택신축 17.10.17 20.09.17 94.3% - - 1,314,703 - 포천송우조합주택신축 18.07.01 21.01.31 81.7% - - 35,189,480 - 화성시청역1블럭 19.09.06 22.09.06 40.3% 7,250,025 - - - 화성시청역2블럭 19.09.06 22.09.06 38.6% 4,674,013 - - - 화성시청역3블럭 19.09.06 22.09.06 36.0% 2,752,327 - - - 화성시청4차조합주택 20.09.11 23.08.11 1.0% 848,480 - 2,100,000 - 토목부문 서해선복선전철6공구 15.04.27 20.12.31 75.0% 90,710 - 1,484,000 - 신안산선복선전철 19.09.18 24.09.17 2.5% 3,397,237 - - - 기 타 - 8,065,212 (1,507,868) 54,029,254 (40,937,868) 합 계 63,398,385 (1,507,868) 252,003,073 (40,937,868) (4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 변동 추정총계약 &cr;원가의 변동 당기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 합 계 계약금액 변경 28,840,407 (464,928) 29,770,554 (465,219) 29,305,335 추정원가 변동 - (104,795,701) 63,761,484 41,034,217 104,795,701 합 계 28,840,407 (105,260,629) 93,532,038 40,568,998 134,101,036 &cr; ( 5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 추정 총계약원가의&cr;변동금액 당기 영향 향후 영향 건축부문 - 67,795,655 42,825,674 (93,502,066) 토목부문 96,012 (901,585) (3,495,979) 16,118,710 플랜트부문 - 26,637,968 1,239,304 (27,877,273) 합 계 96,012 93,532,038 40,568,999 (105,260,629) &cr; 7. 기타금융자산 및 부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 61,297,673 920,267 54,065,026 1,516,877 파생상품금융자산 - - - 874,900 당기손익-공정가치측정금융자산 123,545,803 59,259,776 24,172,043 58,965,691 장단기대여금 100,538,809 73,380,412 59,342,010 54,125,081 대손충당금 (21,381,982) (33,865,254) (17,176,861) (27,994,472) 미수수익 5,306,290 - 6,499,561 - 대손충당금 (4,612,955) - (5,825,208) - 확정급여자산 - 1,505,161 - 890,294 보증금 2,900,746 23,881,001 14,394,515 16,829,206 현재가치할인차금 (247,063) (407,855) - - 대손충당금 - (1,520,000) - - 합 계 267,347,321 123,153,508 135,471,086 105,207,577 기타금융부채: 금융보증부채 5,230,565 1,514,599 5,784,170 1,253,247 파생상품금융부채 - - 1,293,175 - 임대보증금 485,600 173,740 384,000 208,140 예수보증금 2,253,860 - 2,456,738 - 예수금 3,635,894 - 1,348,357 - 합 계 11,605,919 1,688,339 11,266,440 1,461,387 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 외 7,682 418,905 압류 등 우리은행 6,565,000 6,565,000 보증,대출담보 등 하나은행 10,000,000 10,000,000 보증,대출담보 등 신한은행 4,300,000 4,300,000 대출담보 등 광주은행 8,200,000 5,000,000 대출담보 등 부산은행 2,200,000 2,200,000 대출담보 등 소 계 31,265,000 28,483,905 장기금융상품 한국씨티은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 하나은행 - 200,000 질권설정 등 소 계 10,000 210,000 합 계 31,275,000 28,693,905 &cr; (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 47,410,407 3,114,450 50,524,857 설정(환입) (1,121,971) 6,141,277 5,019,306 제각 (4,547,622) - (4,547,622) 전기말 41,740,814 9,255,727 50,996,541 당기초 41,740,814 9,255,727 50,996,541 설정(환입) 3,572,090 14,425,930 17,998,020 제각등 (7,614,371) - (7,614,371) 당기말 37,698,532 23,681,658 61,380,190 &cr; 8. 재고자산&cr;&cr;보고기 간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액(2) 취득원가 장부금액(2) 원자재 181,435 181,435 1,645,055 1,645,055 용지(1) 2,006,021 2,006,021 2,006,021 2,006,021 상품 404,861 404,861 493,732 493,732 합 계 2,592,317 2,592,317 4,144,808 4,144,808 (1) 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다 . &cr; (2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다. 9. 기타유동자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,864,393 9,813,238 대손충당금 (2,747,296) (2,969,124) 선급비용 6,556,618 6,844,298 선급공사원가 13,307,033 8,525,016 공사선급금 1,199,427 2,832,288 합 계 24,180,175 25,045,716 (2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 4,230,568 - 4,230,568 설정(환입) (611,444) - (611,444) 제각 (650,000) - (650,000) 전기말 2,969,124 - 2,969,124 당기초 2,969,124 - 2,969,124 설정(환입) 366,448 - 366,448 제각등 (588,276) - (588,276) 당기말 2,747,296 - 2,747,296 &cr; 10. 종속기업투자및관계기업투자&cr; (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 당기말 전기말 소재지 주요영업활동 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속&cr;기업 (주)경주환경에너지 51.00 1,611,451 51.00 4,130,502 대한민국 폐기물처리업 (주)경기라이프 90.00 1 90.00 1 대한민국 사무 및 상업용건물 건설업 (주)칼라스퀘어 100.00 1 100.00 1 대한민국 부동산 임대 및 공급업 (유)한일자산관리앤투자(2,4) 50.41 4,508,126 50.41 4,512,498 대한민국 건물관리업 (주)에스비성남(1) 19.00 7,553 19.00 11,968 대한민국 주거용건물 임대업 (주)내외경제티브이 77.11 496,277 77.11 496,277 대한민국 영상,방송통신업 (주)써밋홀딩스 51.00 10,200 51.00 10,200 대한민국 부동산시설관리 및 운영업 팔봉공원개발(주) (4) 30.00 900,000 - - 대한민국 민간공원조성및부동산건설업 (주)숭실라이프(3) 66.98 2,182,490 - - 대한민국 비주거용부동산관리업 합 계 9,716,099 9,161,447 관계&cr;기업 (주)대양해군 40.99 2,434,605 40.99 2,434,605 대한민국 사업시설 유지관리업 (주)선진계룡관리 38.28 1,563,000 38.28 1,563,000 대한민국 사업시설 유지관리업 (주)선진육군 45.10 847,000 45.10 847,000 대한민국 건설업 (주)유성티엔에스(2) 3.12 3,709,565 3.12 3,709,565 대한민국 화물자동차 운송업 (주)인천도화에스피씨 - - 40.50 121,500 대한민국 토목시설물 건설업 (주)티엠파트너스(6) - - 29.70 1 대한민국 버섯재배 및 농산물수출업 (주)숭실라이프(3) - - 19.00 10,070 대한민국 비주거용부동산관리업 (주)서희KB스타힐스테이제1호 30.23 12,029,000 30.23 12,029,000 대한민국 부동산개발사업 및 임차사업 (주)푸른경남 49.90 2,014,528 49.90 2,014,528 대한민국 사업시설 유지관리업 (주)서희대한스타힐스테이제2호 38.44 26,225,000 38.44 26,225,000 대한민국 부동산개발사업및임차사업 산정공원개발(주) (5) 33.00 990,000 - - 대한민국 민간공원조성및부동산건설업 합 계 49,812,698 48,954,269 (1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr; (2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율 은 총 24.89% 이며, 당기 말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 196,962,694천원 및 2,073,660천원 입니다.&cr; (3) 당기 중 (주)숭실라이프의 지분을 추가로 인수하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (4) 당사가 팔봉공원개발(주)의 지분 30%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자의 종속기업인 (주)더비전홀딩스가 팔봉공원개발(주)의 지분 20.5%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr; (5) 당기 중 당사가 33%를 출자하여 설립되었으며, 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr; (6) 당기 중 (주)티엠파트너스는 매각하여 관계기업투자에 서 제 외 되었습니다.&cr; (2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 종속&cr;기업 (주)경주환경에너지 22,152,982 19,476,693 5,675,296 (3,296,743) 27,307,897 21,334,865 7,293,579 (1,879,133) (주)경기라이프 24,139,113 38,497,073 1,511,763 (4,793,356) 26,597,917 36,162,520 5,738,871 (548,328) (주)칼라스퀘어 27,785,338 56,612,901 5,425,691 (647,600) 30,810,634 58,990,597 6,531,223 5,009 (유)한일자산관리앤투자 87,735,095 68,576,251 6,255,823 1,954,511 45,873,050 30,400,152 6,658,054 1,741,210 (주)에스비성남 6,346,228 5,445,331 3,391,634 657,116 7,761,608 7,517,826 3,398,656 602,925 (주)내외경제티브이 1,069,275 3,011,624 1,691,779 (62,173) 447,739 2,344,325 33,978 (102,185) (주)써밋홀딩스 7,173,670 7,160,588 - (6,918) 20,000 - - - 팔봉공원개발(주) 64,237,587 61,609,258 - (371,671) - - - - (주)숭실라이프 18,647,935 19,817,540 2,347,687 (1,655,649) 20,903,335 20,417,290 4,483,721 596,159 소 계 259,287,223 280,207,259 26,299,673 (8,222,483) 138,818,845 156,750,285 29,654,361 (180,502) 관계&cr;기업 (주)대양해군 89,021,544 84,270,572 5,079,021 167,723 93,963,689 89,380,440 9,612,794 175,281 (주)선진계룡관리 58,447,951 56,060,282 2,471,321 (77,228) 62,480,677 60,015,780 2,579,026 (81,511) (주)선진육군 29,999,386 28,876,601 1,449,020 (48,466) 31,583,229 30,411,978 408,209 (41,393) (주)유성티엔에스 465,538,836 201,098,881 294,093,305 53,337,823 397,249,967 192,723,839 358,070,006 21,213,224 (주)인천도화에스피씨 - - - - 274,427 1,445 - (208,026) (주)티엠파트너스 - - - - 534,978 988,897 - (27,600) (주)서희KB스타힐스테이제1호 185,099,531 152,307,917 1,927,675 (2,334,935) 202,231,304 165,591,942 826,360 279,332 (주)푸른경남 38,208,460 37,863,094 2,061,552 (1,383,409) 41,739,109 40,010,334 2,371,081 (38,197) (주)서희대한스타힐스테이제2호 170,953,304 103,454,134 - (483,132) 113,962,959 46,018,652 - (83,056) 산정공원개발(주) 30,955,152 28,145,125 - (189,973) - - - - 소 계 1,068,224,164 692,076,606 307,081,894 48,988,403 964,923,674 645,560,597 378,351,197 21,784,213 &cr; 11. 매각예정자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 지분증권 (주)제주학사 1 1 토지/건물 광양덕례리 5필지 - 758,360 갈곶리 315-4 5,285,930 - 양주덕정 91-23 4,026,749 - 대구 내당3지구 5,397,378 - 파주운정 동패동 119 2,989,931 - 화성남양 6,989,650 - 오남읍 양지리 28,233,135 - 합 계 52,922,774 758,361 &cr;&cr;12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 99,943,245 12,172,043 투자전환사채 - 3,027,591 집합투자증권 23,602,558 12,000,000 지분증권 등 59,259,775 55,938,100 합 계 182,805,579 83,137,734 &cr; (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 비고 삼성전자(주) 120,000 5,580,000 2,368,300 (1,135,471) 2,907,171 9,720,000 국내주식 KRX300 45,000 612,675 - (612,675) - - 네이버(주) 34,223 559,500 8,877,028 - 573,700 10,010,228 HMM 40,000 - 292,900 - 265,100 558,000 (주)카카오 16,736 690,750 3,892,984 - 1,934,939 6,518,672 삼성바이오로직스(주) 12,422 3,247,500 3,948,400 - 3,064,672 10,260,572 삼성SDI(주) 9,355 - 3,567,201 - 2,307,740 5,874,940 (주)한진 9,905 - 467,338 - (7,598) 459,740 (주)셀트리온 - 923,100 255 (923,355) - - 에스케이씨코오롱피아이(주) 4,500 157,500 - (157,500) - - (주)셀트리온제약 - 79,600 50 (79,650) - - 롯데케미칼(주) 1,000 224,000 - (224,000) - - 삼성에스디에스(주) 500 97,250 - (97,250) - - 삼부토건(주) - 168 - (168) - - (주)티에스이 4,700 - 198,294 - 96,396 294,690 현대중공업지주 1,050 - 296,785 - 891 297,675 SK(주) 8,350 - 2,018,900 - (10,725) 2,008,175 삼성물산(주) 6,200 - 768,500 - 87,100 855,600 (주)케이엠더블유 12,900 - 1,001,220 - 39,810 1,041,030 (주)포스코케미칼 7,770 - 633,602 - 174,478 808,080 LIVONGO HEALTH INC 2,000 - 292,412 (292,412) - - 해외주식 마이크로소프트(MSFT) 17,000 - 4,081,262 - 32,618 4,113,880 AMD 10,000 - 1,072,330 - (74,525) 997,805 애플(AAPL) 9,500 - 4,351,896 - 1,134,039 5,485,935 페이스북(FB) 7,500 - 2,276,136 - (47,151) 2,228,986 엔비디아 5,500 - 3,887,388 - (194,389) 3,692,998 테슬라 4,500 - 5,368,392 - 7,299,796 12,668,188 아마존닷컴(AMZN) 2,575 - 9,247,987 - (123,372) 9,124,615 알파벳A(GOOGL) 2,000 - 3,495,211 - 318,533 3,813,745 텔라독 3,184 - 750,882 - (58,182) 692,700 ASML홀딩 2,000 - 892,769 - 168,510 1,061,279 페이팔 1,500 - 334,933 - 47,282 382,214 스퀘어A 1,000 - 168,594 - 68,198 236,792 DOCUSIGN INC 1,000 - 246,273 - (4,410) 241,862 어도비 500 - 280,144 - (8,078) 272,065 퀄컴 3,800 - 610,650 - 19,184 629,834 NXP세미컨덕터 1,000 - 167,057 - 5,946 173,003 SOXX(ETF) 5,200 - 2,092,904 - 52,345 2,145,249 FirstTrustCloudComputingETF 6,000 - 596,641 - 23,714 620,356 GlobalXCloudComputingETF 20,000 - 567,055 - 40,049 607,104 WisdomtreeCloudComputingETF 16,000 - 925,667 - 7,053 932,721 iSharesS&PGlobalCleanEnergyETF 35,000 - 987,520 - 87,859 1,075,379 테라다인 300 - 39,242 - (109) 39,132 합 계 12,172,043 71,065,102 (3,522,481) 20,228,584 99,943,244 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 전기초 취 득 처 분 평 가 전기말 (주)엘지 - 104,850 - (104,850) - - 삼성전자(주) 100,000 774,000 4,553,000 - 253,000 5,580,000 네이버(주) 3,000 366,000 - - 193,500 559,500 SK하이닉스(주) - 90,750 - (90,750) - - (주)카카오 4,500 463,500 - - 227,250 690,750 KODEX KRX300 45,000 560,700 - - 51,975 612,675 PI첨단소재(주) 4,500 66,400 92,100 - (1,000) 157,500 CJ E&M(주) - 173,836 - (173,836) - - (주)셀트리온제약 2,000 127,000 - - (47,400) 79,600 (주)셀트리온 5,000 1,112,500 - - (189,400) 923,100 삼성바이오로직스(주) 7,500 2,898,750 - - 348,750 3,247,500 삼성에스디에스(주) 500 102,000 - - (4,750) 97,250 롯데케미칼(주) 1,000 - 224,875 - (875) 224,000 삼부토건(주) 235 - 155 - 13 168 합 계 　 6,840,286 4,870,130 (369,436) 831,063 12,172,043 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 이자율 당기초 처 분 평 가 당기말 (주)유성티엔에스 제28회 전환사채() 3,000,000 5.00% 3,027,591 (3,000,000) (27,591) - () 2020년 5월 26일에 만기가 도래하여 전액 회수 하였습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 이자율 전기초 평 가 전기말 (주)유성티엔에스 제28회 전환사채 3,000,000 5.00% 2,857,896 169,695 3,027,591 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 QBAI전문투자형사모투자신탁제2호 4,000,000 - (4,000,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제3호 4,000,000 - - 40,800 4,040,800 QBAI전문투자형사모투자신탁제5호 4,000,000 - (4,000,000) - - QBAI청당중도금유동화전문사모투자신탁 - 4,500,000 (4,500,000) - - QBAI청주금천잔금유동화전문사모투자신탁 - 4,900,000 - 54,227 4,954,227 QBAI대전석봉동잔금유동화전문사모투자신탁 - 4,800,000 (4,800,000) - - QBAI주문진조합잔금유동화전문사모투자신탁 - 4,900,000 (4,900,000) - - 케이비클라비스프라임전문투자신탁25호 - 9,700,000 - 13,539 9,713,539 QBAI경산조합중도금유동화전문사모투자신탁 - 4,900,000 - (6,009) 4,893,991 합 계 12,000,000 33,700,000 (22,200,000) 102,557 23,602,557 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평 가 전기말 케이클라비스제6호 4,500,000 - (4,500,000) - - 포트코리아전문투자신탁제13호 - 4,500,000 (4,500,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제1호 - 8,000,000 (8,000,000) - - QBAI전문투자형사모투자신탁제2호 - 4,000,000 - - 4,000,000 QBAI전문투자형사모투자신탁제3호 - 4,000,000 - - 4,000,000 QBAI전문투자형사모투자신탁제5호 - 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 4,500,000 24,500,000 (17,000,000) - 12,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 건설공제조합 18,600 0.23 24,384,334 28,232,940 28,232,940 주택도시보증공사 46,445 0.01 966,871 531,093 531,093 전기공사공제조합 300 0.01 65,282 100,295 100,295 정보통신공제조합 60 0.02 15,330 24,473 24,473 한국전기기술인협회 45 0.03 6,071 9,599 9,599 (주)포항스틸러스 8,600 3.58 43,000 1 1 (주)경주신라컨트리클럽 2 0.09 200 1 1 (주)대구시민프로축구단 2,040 0.06 10,200 - - (주)대치리버파크 7,480 2.10 37,400 1 1 (주)참교육개발 95,641 15.30 478,205 1 1 강진참사랑의료원 110,633 13.85 553,165 1 1 경기학교사랑(주) 13,828 1.50 69,140 1 1 (주)희망교육 150,640 17.50 753,200 1 1 강원나래관(주) 11,230 1.00 56,150 1 1 탐라문화센터관리(주) 459 0.15 2,295 1 1 푸른제주지키미(주) 10,142 1.00 58,000 1 1 (주)알파돔시티(후배주) 183,803 7.32 919,015 1 - (주)경동라이프 162,798 13.51 813,990 1 1 (주)마루교육 36,588 5.10 182,940 1 1 신경주역세권공영개발(주) 10,000 1.00 50,000 - - 청룡화랑(주) 119,286 14.47 572,565 1 1 PT. Indonesia - 67.00 338,836 - - (주)신성건설 44 - 111,930 - - (주)더푸른마을 31,142 3.21 155,710 1 1 소방산업공제조합 40 0.01 20,000 20,240 20,240 포항테크노밸리피에프브이(주) 120,000 2.00 600,000 - - 익산지킴이(주) 344,088 12.50 344,088 1 1 대한설비건설공제조합 - - 45,600 47,409 47,409 안산스포츠파크(주) 768,900 7.50 384,450 1 1 (주)누구나집자기관리투자 1,000 5.00 5,000 - - (주)인천도화위탁관리부동산투자 478,688 17.54 6,559,008 6,559,008 6,559,008 강화FEZ프로젝트매니지먼트(주) 100,000 19.23 500,000 - - 경남기업(주) 16 - 44,465 - - 엔지니어링공제조합 11,880 - 6,546,225 8,139,700 8,139,700 김포골든밸리4피에프브이(주) 440,000 44.00 2,029,924 1 1 넥스트레인(주) 3,095,000 10.00 15,475,000 15,475,000 15,475,000 소 계 63,197,589 59,139,772 59,139,772 채무증권: 신보2015제7차유동화전문(유) - - 188,999 - - 신보2015제12차유동화전문(유) - - 279,999 - - 신보2016제1차유동화전문(유) - - 94,499 - - 신보2016제5차유동화전문(유) - - 626,399 - - 신보2017제8차유동화전문(유) - - 324,800 1 1 신보2018제2차유동화전문(유) - - 330,000 1 1 신보2019제12차유동화전문(유) - - 109,200 1 1 신보2020제4차유동화전문(유) - - 120,000 120,000 120,000 소 계 2,073,896 120,003 120,003 합 계 65,271,485 59,259,776 59,259,776 <전기말> (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권: 건설공제조합 18,600 0.23 24,384,334 27,790,260 27,790,260 주택도시보증공사 46,445 0.01 966,871 531,093 531,093 전기공사공제조합 300 0.01 65,282 97,460 97,460 정보통신공제조합 60 0.02 15,330 22,407 22,407 한국전기기술인협회 45 0.03 6,071 6,071 6,071 (주)포항스틸러스 8,600 3.58 43,000 1 1 (주)경주신라컨트리클럽 2 0.09 200 1 1 (주)대구시민프로축구단 2,040 0.06 10,200 1 1 (주)대치리버파크 7,480 2.10 37,400 1 1 (주)참교육개발 95,641 15.30 478,205 1 1 강진참사랑의료원 110,633 13.85 553,165 1 1 경기학교사랑(주) 13,828 1.50 69,140 1 1 (주)희망교육 150,640 17.50 753,200 1 1 강원나래관(주) 11,230 1.00 56,150 1 1 탐라문화센터관리(주) 459 0.15 2,295 1 1 푸른제주지키미(주) 10,142 1.00 58,000 1 1 청라국제업무타운(주) 114,122 8.31 1,150,409 - - (주)알파돔시티(후배주) 183,803 14.95 919,015 1 1 (주)알파돔시티(후배주) 17,231 - 86,155 - - (주)경동라이프 162,798 13.51 813,990 1 1 (주)마루교육 36,588 5.10 182,940 1 1 신경주역세권공영개발(주) 10,000 1.00 50,000 1 1 청룡화랑(주) 119,286 14.47 572,565 1 1 PT. Indonesia - 67.00 338,836 1 1 (주)신성건설 22,386 - 111,930 184,075 184,075 (주)더푸른마을 31,142 3.21 155,710 1 1 소방산업공제조합 40 0.01 20,000 20,000 20,000 포항테크노밸리피에프브이(주) 120,000 2.00 600,000 1 1 익산지킴이(주) 344,088 12.50 344,088 1 1 (주)케이엠디씨 6,000 0.91 300,000 - - 대한설비건설공제조합 - - 45,600 46,044 46,044 안산스포츠파크(주) 768,900 7.50 384,450 1 1 (주)누구나집자기관리투자 1,000 5.00 5,000 1 1 (주)인천도화위탁관리부동산투자 478,688 17.54 6,559,008 6,559,008 6,559,008 강화FEZ프로젝트매니지먼트(주) 100,000 19.23 500,000 1 1 경남기업(주) 1,162 - 44,465 1 1 엔지니어링공제조합 11,880 - 6,546,225 7,678,649 7,678,649 김포골든밸리4피에프브이(주) 400,000 40.00 2,000,000 1 1 넥스트레인(주) 2,600,600 10.00 13,003,000 13,003,000 13,003,000 소 계 62,232,229 55,938,092 55,938,092 채무증권: 신보2015제7차유동화전문(유) - - 189,000 1 1 2011신보뉴챌린지건설1호(유) - - 750,000 - - 신보2013제1차유동화전문(유) - - 125,000 1 1 신보2013제16차유동화전문(유) - - 558,000 - - 신보2014제2차 유동화전문(유) - - 837,000 - - 신보2014제7차유동화전문(유) - - 279,000 - - 신보2015제12차유동화전문(유) - - 280,000 1 1 신보2016제1차유동화전문(유) - - 94,500 1 1 신보2016제5차유동화전문(유) - - 626,400 1 1 신보2017제8차유동화전문(유) - - 324,800 1 1 신보2018제2차유동화전문(유) - - 330,000 1 1 신보2019제12차유동화전문(유) - - 109,200 1 1 소 계 4,502,900 8 8 합 계 66,735,129 55,938,100 55,938,100 &cr; 13. 유형자산&cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및&cr;자본적지출 처 분 감가상각 기타증감 당기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - 587,261 구축물 2,675,519 714,083 - - - 3,389,602 공구와기구 98,163 - (98,163) - - - 차량운반구 1,410,187 138,793 - - - 1,548,980 비품 5,897,618 165,264 (641,430) - - 5,421,452 건설중인자산 - 2,181,618 - - - 2,181,618 사용권자산 24,091,504 - - - 19,299,325 43,390,829 소 계 34,797,352 3,199,758 (739,593) - 19,299,325 56,556,842 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (552,736) - - (1,842) - (554,578) 구축물 (1,885,169) - - (441,836) - (2,327,005) 공구와기구 (98,163) - 98,163 - - - 차량운반구 (1,003,012) - - (166,583) - (1,169,595) 비품 (5,015,664) - 641,430 (402,334) - (4,776,568) 사용권자산 (9,212,917) - - (15,150,778) - (24,363,695) 소 계 (17,767,661) - 739,593 (16,163,373) - (33,191,441) 장부금액: 토지 37,100 - - - - 37,100 건물 34,525 - - (1,842) - 32,683 구축물 790,350 714,084 - (441,837) - 1,062,597 차량운반구 407,175 138,793 - (166,583) - 379,385 비품 881,954 165,263 - (402,334) - 644,883 건설중인자산 - 2,181,618 - - - 2,181,618 사용권자산 14,878,587 - - (15,150,778) 19,299,325 19,027,134 합 계 17,029,691 3,199,758 - (16,163,374) 19,299,325 23,365,400 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 회계정책 &cr;변경효과() 취득 및&cr;자본적지출 처 분 감가상각 기타증감 전기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - 587,261 구축물 3,048,426 - 9,980 (382,887) - - 2,675,519 공구와기구 98,163 - - - - - 98,163 차량운반구 1,454,412 - 81,908 (126,133) - - 1,410,187 비품 5,848,501 - 614,355 (565,238) - - 5,897,618 사용권자산 - 12,655,988 - - - 11,435,516 24,091,504 소 계 11,073,863 12,655,988 706,243 (1,074,258) - 11,435,516 34,797,352 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (550,895) - - - (1,841) - (552,736) 구축물 (1,738,725) - - 249,316 (395,760) - (1,885,169) 공구와기구 (98,163) - - - - - (98,163) 차량운반구 (927,379) - - 101,555 (177,188) - (1,003,012) 비품 (5,165,386) - - 534,732 (385,010) - (5,015,664) 사용권자산 - - - - (9,212,917) - (9,212,917) 소 계 (8,480,548) - - 885,603 (10,172,716) - (17,767,661) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 36,367 - - - (1,842) - 34,525 구축물 1,309,701 - 9,980 (133,571) (395,760) - 790,350 차량운반구 527,033 - 81,908 (24,577) (177,189) - 407,175 비품 683,115 - 614,355 (30,507) (385,009) - 881,954 사용권자산 - 12,655,988 - - (9,212,917) 11,435,516 14,878,587 합 계 2,593,316 12,655,988 706,243 (188,655) (10,172,717) 11,435,516 17,029,691 () 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다. (2) 사용권자산&cr;&cr;1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 건설용장비 보증금 합계 취득가액 7,609,770 350,724 34,379,652 1,050,683 43,390,829 감가상각누계액 (4,070,096) (212,462) (19,667,969) (413,167) (24,363,695) 장부금액 3,539,674 138,262 14,711,683 637,516 19,027,134 상기 사용권자산의 평균리스기간은 3년이며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; 2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 15,150,778 9,212,917 리스부채 이자비용 433,628 442,475 소액 및 단기리스 관련 비용 595,141 594,158 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 2,360,671 4,641,456 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 279,295 91,493 한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 18,088,424천원과 8,570,798천원입니다.&cr; (3) 보험가입내역&cr; 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 대상자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물 등 현대해상화재보험 등 15,609,687 &cr; 14. 투자부동산 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지 20,378,957 20,378,957 16,539,417 16,539,417 건물 2,034,054 1,666,232 2,034,054 1,712,945 합 계 22,413,011 22,045,189 18,573,471 18,252,362 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 대체 당기말 취득원가: 토지 16,539,417 3,839,540 - - - 20,378,957 건물 2,034,054 - - - - 2,034,054 소 계 18,573,471 3,839,540 - - - 22,413,011 감가상각누계액: 건물 (321,109) - - (46,713) - (367,822) 순장부금액: 토지 16,539,417 3,839,540 - - - 20,378,957 건물 1,712,945 - - (46,713) - 1,666,232 합 계 18,252,362 3,839,540 - (46,713) - 22,045,189 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각 대체 전기말 취득원가: 토지 16,389,417 - - - 150,000 16,539,417 건물 2,034,054 - - - - 2,034,054 소 계 18,423,471 - - - 150,000 18,573,471 감가상각누계액: 건물 (274,397) - - (46,712) - (321,109) 순장부금액: 토지 16,389,417 - - - 150,000 16,539,417 건물 1,759,657 - - (46,712) - 1,712,945 합 계 18,149,074 - - (46,712) 150,000 18,252,362 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 200,053 183,475 임대수익관련 직접운영비용 33,266 39,543 투자부동산감가상각비 46,712 46,712 &cr; 15. 무형자산&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 상 각 손상차손 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 875,109 - - - - 875,109 회원권 2,917,148 990,900 (754,875) - 913,412 4,066,585 소 계 3,792,257 990,900 (754,875) - 913,412 4,941,694 상각비 및 손상차손: 사용수익기부자산 (667,546) - - (92,250) - (759,796) 회원권 (1,319,273) - - - - (1,319,273) 소 계 (1,986,819) - - (92,250) - (2,079,069) 순장부금액: 사용수익기부자산 207,563 - - (92,250) - 115,313 회원권 1,597,875 990,900 (754,875) - 913,412 2,747,312 합 계 1,805,438 990,900 (754,875) (92,250) 913,412 2,862,625 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 상 각 손상차손 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 875,109 - - - - 875,109 회원권 2,917,148 - - - - 2,917,148 소 계 3,792,257 - - - - 3,792,257 상각비 및 손상차손: 사용수익기부자산 (527,085) - - (140,461) - (667,546) 회원권 (924,398) - - - (394,875) (1,319,273) 소 계 (1,451,483) - - (140,461) (394,875) (1,986,819) 순장부금액: 사용수익기부자산 348,024 - - (140,461) - 207,563 회원권 1,992,750 - - - (394,875) 1,597,875 합 계 2,340,774 - - (140,461) (394,875) 1,805,438 &cr; (2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr;&cr; 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하여 당기 중 913,412천원을 환입하였습니다. &cr; &cr; &cr; 16. 매입채무및기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 136,376,817 - 109,330,603 - 미지급금 103,767,896 1,820,197 115,171,853 109,291 미지급비용 1,483,006 - 2,260,959 - 합 계 241,627,719 1,820,197 226,763,415 109,291 &cr; 17. 기타유동부채&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공사선수금 4,153,199 13,027,672 선수금 5,112,118 741,554 부가세예수금 1,401,197 2,740,136 소 계 10,666,514 16,509,362 초과청구공사 125,332,671 99,014,786 합 계 135,999,185 115,524,148 &cr; 18. 차입금등&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 9,000,000 10,000,000 장기차입금 2,985,915 3,045,248 사채 8,900,000 11,397,519 전환사채 - 23,192,174 합 계 20,885,915 47,634,941 유 동 12,959,333 40,749,026 비유동 7,926,582 6,885,915 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 하나은행 운전자금 4.57 2020.10.29 - 500,000 국민은행 운전자금 3.29 2021.06.07 - 500,000 한국산업은행 운전자금 2.44 2021.06.27 2,000,000 3,000,000 한국산업은행 운전자금 2.44 2021.06.27 7,000,000 6,000,000 합 계 9,000,000 10,000,000 &cr;2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 운영자금 1.00 356,000 415,333 광득종합건설(주) 외 출자금차입 - 953,520 953,520 동성건설(주) 외 출자금차입 - 367,855 367,855 계룡산업건설(주) 외 출자금차입 - 1,308,540 1,308,540 합 계 2,985,915 3,045,248 차감: 유동성대체 (59,333) (59,333) 합 계 2,926,582 2,985,915 3) 사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제28회 2018.04.26 2020.04.26 3.75 - 7,500,000 제29회 2019.11.28 2021.11.28 3.12 3,900,000 3,900,000 제30회 2020.04.23 2022.04.23 2.94 5,000,000 - 합 계 8,900,000 11,400,000 차감: 사채할인발행차금 - (2,481) 합 계 8,900,000 11,397,519 유 동 3,900,000 7,497,519 비유동 5,000,000 3,900,000 4) 전환사채 (단위 : 천원) 구분 종 류 당기말 전기말 제27회() 전환사채 - 25,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (1,807,826) 합 계 - 23,192,174 유 동 - 23,192,174 () 상기 당사가 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석32 참조).&cr; 5) 당기 중 전환된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 2월 13일 만기일 2021년 2월 13일 액면금액 25,000,000 발행금액 25,000,000 이자지급 액면이자 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의&cr;100.00%를 일시 상환 전환청구기간 2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지 전환가액 (원/주) 1,100 전환가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 &cr;전환가액을 조정&cr; 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2018년 05월 13일 및 이후 매3개월마다 전환가액을 조정 중도상환&cr;(Call option) 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 &cr;본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 &cr;콜옵션(Call option)을 행사 가능 조기상환청구&cr;(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 19. 리스부채&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 당기초 증가 감소 이자비용 당기말 15,032,637 18,248,643 (15,132,611) 433,628 18,582,297 <전기> (단위 : 천원) 전기초 회계정책 변경효과 증가 감소 이자비용 전기말 - 12,655,988 11,435,516 (9,501,342) 442,475 15,032,637 &cr;(2) 당기와 전기 중 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 15,429,349 15,155,312 1년 초과 5년 미만 3,466,449 3,426,985 최소리스료 합계 18,895,798 18,582,297 차감: 현재가치할인차금 (313,501) 최소리스료의 현재가치 18,582,297 　 <전기> (단위 : 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 10,325,908 10,040,959 1년 초과 5년 미만 5,111,847 4,991,678 최소리스료 합계 15,437,755 15,032,637 차감: 현재가치할인차금 (405,119) 　 최소리스료의 현재가치 15,032,636 　 20. 금융보증부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업장명 차 주 당기말 전기말 강릉주문진 지역주택조합 강릉주문진지역주택조합외 10,102 40,541 거제소동임대주택조합 소동임대주택조합원 - 128,062 경산중방지역주택조합 경산중방지역주택조합 314,275 96,835 광주센트럴파크 지역주택조합 센트럴파크 지역주택조합 수분양자 87,981 103,282 김해무계 지역주택조합 김해무계지역주택조합 수분양자외 - 36,187 김해주촌 지역주택조합 김해다이아몬드시티지역주택조합 17,884 41,508 김해삼계지역주택조합사업 김해삼계지역주택조합 - 9,559 남양주부평2지구 지역주택조합 남양주부평2지구 지역주택조합 222,218 213,749 대전석봉 지역주택조합 대전석봉 지역주택조합 수분양자 - 45,194 목포석현 지역주택조합 목포석현지역주택조합 577 455,924 목포석현 지역주택조합 목포석현지역주택조합 수분양자 1,086 - 문흥센틀럴파크 지역주택조합 문흥센틀럴파크 지역조합수분양자 68,290 - 부산부암 지역주택조합 부산부암지역주택조합 162,583 548,628 부산사상괘법지역주택조합 부산사상지역주택조합외 196,090 251,215 부산연산 지역주택조합 부산연산지역주택조합 541,384 60,788 사천용강동 지역주택조합 사천용강동 지역주택조합 수분양자 36,483 53,827 사천정동2 지역주택조합 사천정동2 지역주택조합 조합원 - 4,467 삼신6차 아파트재건축 삼신6차 아파트재건축 수분양자 148 608 서산예천지역주택조합신축 서산예천지역주택조합 69,261 157,698 속초조양동 공동주택공사 (주)연디오씨 - 25,452 속초조양2 공동주택사업 속초조양2차 수분양자 37,226 12,481 속초조양2 공동주택사업 대호아이피개발(주) - 12,724 속초조양2 공동주택사업 에버케이온(주) 14,282 - 수완센트럴시티지역주택조합 광주각화서희제일차(유) - 420,153 수완센트럴시티지역주택조합 수완센트럴시티지역주택조합외 62,318 61,381 양산주진동공동주택공사 양산주진공동주택 수분양자 - 298 오포추자지구지역주택조합 오포추자지구지역주택조합 - 1,305 용인역북지역주택조합 용인역북지역주택조합 수분양자외 401,235 320,974 인천도원 지역주택조합 인천도원역지역주택조합 수분양자외 249,955 237,616 인천부평 지역주택조합 인천부평지역주택조합 수분양자외 148,921 110,903 창원동읍 지역주택조합 창원동읍지역주택조합 3,474 10,559 천안청수 지역주택조합 천안청수 지역주택조합 수분양자 148,884 - 천안청수 지역주택조합 천안청수 지역주택조합 17,493 - 청주금천동지역주택조합 청주금천동지역주택조합 수분양자외 60,652 948,775 칠곡북삼 지역주택조합 칠곡북삼지역주택조합 수분양자 22 68,370 칠곡북삼 지역주택조합 칠곡북삼유동화제일차(유) - 312,526 평택진위 지역주택조합 엘지로 지역주택조합 - 137,423 평택IPC 지역주택조합 평택IPC지역조합 수분양자 - 3,339 포천송우 지역주택조합 포천송우지역주택조합 수분양자외 201,629 134,063 포항오천 지역주택조합 포항오천지역주택조합 수분양자 - 4,062 화성시청역1~3블럭 지역주택조합 화성시청역1~3블럭 지역주택조합 716,020 519,119 화성신남 지역주택조합 화성신남지역주택조합 수분양자 241,339 - 화성신남 지역주택조합 화성신남지역주택조합 266,573 - 광양덕례 지역주택조합 세미존덕례지역주택조합 수분양자 119,528 - 시흥거모 지역주택조합 시흥거모지역주택조합 수분양자 95,332 - 시흥거모 지역주택조합 시흥거모지역주택조합 407,300 - 용두1차 지역주택조합 센트럴시티지역주택조합 수분양자 151,424 - 용인보평 지역주택조합 용인보평지역주택조합 수분양자 165,806 - 용인보평 지역주택조합 용인보평지역주택조합 187,337 - (유)한일자산관리앤투자 (유)한일자산관리앤투자 103,926 108,298 경기대기숙사 (주)경기라이프 58,402 63,090 경주쓰레기소각장 (주)경주환경에너지 31,682 35,712 K-16미군숙소 (주)에스비성남 7,554 11,968 계룡대,자운대관사 (주)선진계룡관리 103,134 108,378 해군동해관사 병영시설 (주)대양해군 151,478 161,297 제주대 기숙사 (주)제주학사 11,619 12,816 숭실대기숙사 (주)숭실라이프 33,849 36,442 통영중앙중학교 외 5개교 임대사업 (주)푸른경남 67,966 73,660 육군논산,익산관사 (주)선진육군 53,315 56,512 서울남정초외 6개교 임대사업 (주)마루교육 76,663 82,840 대치유수지 테마체육공원 (주)대치리버파크 14,054 15,550 서울진관초외 2개교 시설유지관리 (주)참교육개발 25,352 29,018 부천원일초외 4개교 임대사업 (주)희망교육 29,813 34,437 경동고외 7개교 임대사업 (주)경동라이프 52,353 58,418 육군익산관사 병영시설 익산지킴이(주) 72,294 77,005 강원대외 2개교 관리운영 강원나래관(주) 45,968 51,796 제주하수관거 정비 임대사업 푸른제주지키미(주) 55,339 59,768 제주종합문화센터시설관리 탐라문화센터관리(주) 14,471 15,943 대덕고외 4개교 운영관리 경기학교사랑(주) 31,666 36,856 강진의료원 시설관리운영 (주)강진참사랑의료원 48,031 51,202 해병대 김포병영시설 운영관리 청룡화랑(주) 99,384 107,102 평택수원관사 및 병영시설 관리 (주)더푸른마을 125,971 133,929 안산스포츠센터 운영관리 안산스포츠파크(주) 5,768 5,777 대구스타디움 (주)칼라스퀘어 - 20,008 합 계 6,745,164 7,037,417 유동성 5,230,565 5,784,170 비유동성 1,514,599 1,253,247 21. 확정급여부채&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 (890,294) (75,420) 기여금납입액 (6,100,000) (6,900,000) 퇴직금지급액 (164,262) (414,875) 당기손익으로 인식하는 총비용 3,696,757 3,865,875 재측정요소 1,952,638 2,634,126 기말금액() (1,505,161) (890,294) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 24,097,533 21,427,419 국민연금전환금 (9,368) (9,368) 사외적립자산의 공정가치 (25,593,326) (22,308,345) 합 계 (1,505,161) (890,294) () 확정급여부채액을 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타금융자산으로 계정분류 하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,832,431 3,982,223 이자원가 265,010 305,987 사외적립자산 이자수익 (400,684) (422,335) 합 계 3,696,757 3,865,875 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 21,427,420 17,749,709 퇴직금지급액 (3,266,896) (3,073,918) 당기근무원가 3,832,431 3,982,223 이자원가 265,010 305,987 재측정요소 1,839,569 2,463,418 기말금액 24,097,534 21,427,419 &cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,308,345 17,815,761 기여금납입액 6,100,000 6,900,000 퇴직금지급액 (3,102,634) (2,659,043) 이자수익 400,684 422,335 재측정요소 (113,069) (170,708) 기말금액 25,593,326 22,308,345 &cr;당사는 당기말 현재 퇴직금총추 계액의 약 106.21% 에 상 당 하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장 하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,368 9,368 퇴직금차감액 - - 기말금액 9,368 9,368 &cr;(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : % ) 구 분 당기 전기 기대임금상승율 0.80 1.27 할인율 1.74 1.77 &cr;(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 원 ) 구 분 1% Point 증가 1% Point 감소 비 율 금 액 비 율 금 액 기대임금상승율 3.52% 849,343 (3.28%) (791,382) 할인율 3.22% 776,545 3.52% 848,801 &cr;(8) 당기와 전기 중 확정급여기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원 ) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 561,466 470,560 22. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 하자보수충당부채 22,667,338 15,006,849 2,211,678 35,462,509 소송충당부채 3,367,754 1,212,824 4,248,056 332,522 공사손실충당부채 162,615 - 66,339 96,276 합 계 26,197,707 16,219,673 6,526,073 35,891,307 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 하자보수충당부채 17,182,248 8,724,415 3,239,325 22,667,338 소송충당부채 464,603 3,750,655 847,504 3,367,754 공사손실충당부채 245,437 - 82,822 162,615 합 계 17,892,288 12,475,070 4,169,651 26,197,707 &cr; 23. 법인세&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 44,143,838 32,524,492 일시적차이 및 세액공제로 인한&cr; 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 2,264,720 (1,252,459) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (822,751) 637,458 손익에 반영된 법인세비용 45,585,807 31,909,491 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 (1,295,290) - 재측정요소 472,539 637,458 합 계 (822,751) 637,458 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 172,134,269 95,908,273 적용세율에 따른 법인세 41,194,493 23,209,802 조정사항: - 비과세수익 (당기: 166,995 천원, 전기: 675,295천원) (40,413) (163,421) - 비공제비용 (당기: 16,009,284천원, 전기: 23,041,904천원) 3,873,394 5,576,141 - 법인세추납액(환급액) 등 (2,944,362) 6,222,964 - 세액공제효과(외국납부세액) (704) - - 미환류소득의 법인세효과 2,154,956 - - 세무조정 추가 납부세액 1,600,434 - - 미인식대상 이연법인세의 변동효과 (251,991) - - 기타(세율차이 등) - (2,935,995) 법인세비용 45,585,807 31,909,491 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.48% 33.27% (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)( * 1) 당기초 증감 당기말 당기초 증감 당기말 차감할 일시적차이: 매도가능금융자산평가차손 7,273,984 (4,174,813) 3,099,171 1,760,304 (1,010,305) 749,999 관계기업투자주식손상차손 2,299,998 (755) 2,299,243 556,600 (183) 556,417 종속기업투자주식손상차손 2,038,295 2,515,020 4,553,315 493,267 608,635 1,101,902 재고자산평가 17,532 - 17,532 4,243 - 4,243 대손금 2,202,090 - 2,202,090 532,906 - 532,906 대손충당금 100,217,560 5,503,929 105,721,489 25,113,093 471,507 25,584,600 하자보수충당부채 22,667,338 12,795,171 35,462,509 5,485,496 3,096,431 8,581,927 확정급여채무 21,418,051 2,670,114 24,088,165 5,183,168 646,168 5,829,336 소송사건충당부채 3,367,754 (3,035,232) 332,522 814,996 (734,526) 80,470 공사손실충당부채 162,615 (66,339) 96,276 39,353 (16,054) 23,299 미지급비용(연차수당) 1,419,467 67,306 1,486,773 343,511 16,288 359,799 배당금수입 25,654 - 25,654 6,208 - 6,208 관계기업투자 9,690 - 9,690 2,345 - 2,345 감가상각비 454,280 - 454,280 109,936 - 109,936 업무용승용차 비용 한도초과 138,317 49,799 188,116 33,473 12,051 45,524 금융상품손실(주식) 1,984,164 (483,901) 1,500,263 480,168 (117,104) 363,064 파생상품부채(27회) 418,275 (418,275) - 101,223 (101,223) - 외화환산손실 - 48,737 48,737 - 11,794 11,794 금융상품손실(비상장) 3,214,592 (49,999) 3,164,593 777,931 (12,099) 765,832 금융보증비(금융보증부채) 83,098 (24,696) 58,402 20,110 (5,977) 14,133 무형자산(회원권)손상차손 1,319,273 (1,308,287) 10,986 319,264 (316,605) 2,659 소 계 170,732,027 14,087,779 184,819,806 42,177,595 2,548,798 44,726,393 가산할 일시적차이: 미수수익 (6,499,561) 1,287,186 (5,212,375) (1,572,894) 311,499 (1,261,395) 리스부채 15,437,756 3,458,043 18,895,799 3,735,937 836,846 4,572,783 현재가치할인차금(리스부채) (405,119) 91,618 (313,501) (98,039) 22,172 (75,867) 사용권자산 (14,878,587) (4,148,547) (19,027,134) (3,600,618) (1,003,949) (4,604,567) 현재가치할인차금(보증금) - 654,919 654,919 - 158,490 158,490 사채할인발행자금(27회) (1,807,826) 1,807,826 - (437,494) 437,494 - 전환사채평가이익(유성 제28회) (27,591) 27,591 - (6,677) 6,677 - 퇴직연금운용자산 (21,418,051) (2,670,114) (24,088,165) (5,183,168) (646,168) (5,829,336) 관계기업투자 (1,830,271) - (1,830,271) (442,925) - (442,925) 유형자산재평가액 (4,132,574) - (4,132,574) (1,000,083) - (1,000,083) 금융상품이익(주식) (1,086,488) (20,788,401) (21,874,889) (262,930) (5,030,793) (5,293,723) 매도가능증권평가이익 (4,762,126) (729,689) (5,491,815) (1,152,434) (176,585) (1,329,019) 외화환산이익 (77,705) 77,705 - (18,807) 18,807 - 소 계 (41,488,143) (20,931,863) (62,420,006) (10,040,132) (5,065,510) (15,105,642) 합 계 129,243,884 (6,844,084) 122,399,800 32,137,463 (2,516,712) 29,620,751 이연법인세: 미인식한 이연법인세 1,910,310 (251,991) 1,658,319 인식한 이연법인세( * 2) 30,227,153 (2,264,720) 27,962,433 (1) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;(2) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감 전기말 전기초 증감 전기말 차감할 일시적차이: 매도가능금융자산평가차손 19,427,647 (12,153,663) 7,273,984 4,274,082 (2,513,778) 1,760,304 관계기업투자주식손상차손 2,299,998 - 2,299,998 506,000 50,600 556,600 종속기업투자주식손상차손 2,438,294 (399,999) 2,038,295 536,425 (43,158) 493,267 재고자산평가 17,532 - 17,532 3,857 386 4,243 대손금 2,202,090 - 2,202,090 484,460 48,446 532,906 대손충당금 103,688,664 (3,471,104) 100,217,560 22,811,506 1,441,144 24,252,650 하자보수충당부채 17,182,423 5,484,915 22,667,338 3,780,133 1,705,363 5,485,496 확정급여채무 17,740,340 3,677,711 21,418,051 3,902,875 1,280,293 5,183,168 소송사건충당부채 464,603 2,903,151 3,367,754 102,213 712,783 814,996 공사손실충당부채 245,437 (82,822) 162,615 53,996 (14,643) 39,353 미지급비용(연차수당) 1,298,666 120,801 1,419,467 285,707 57,804 343,511 배당금수입 25,654 - 25,654 5,644 564 6,208 관계기업투자 9,690 - 9,690 2,132 213 2,345 감가상각비 454,280 - 454,280 99,942 9,994 109,936 업무용승용차 비용 한도초과 28,381 109,936 138,317 28,381 5,092 33,473 금융상품손실(주식) 2,045,241 (61,077) 1,984,164 449,953 30,215 480,168 파생상품부채(25회) 1,219,920 (1,219,920) - 268,382 (268,382) - 파생상품부채(27회) 1,534,125 (1,115,850) 418,275 337,508 (236,285) 101,223 금융상품손실(비상장) - 3,214,592 3,214,592 - 777,931 777,931 파생상품평가손실(유성28회) 371,538 (371,538) - 81,738 (81,738) - 금융보증비(금융보증부채) 220,740 (137,642) 83,098 48,563 (28,453) 20,110 무형자산(회원권)손상차손 924,398 394,875 1,319,273 203,368 115,896 319,264 소 계 173,839,661 (3,107,634) 170,732,027 38,266,865 3,050,287 41,317,152 가산할 일시적차이: 미수수익 (6,983,555) 483,994 (6,499,561) (1,536,382) (36,512) (1,572,894) 리스부채 - 15,437,756 15,437,756 - 3,735,937 3,735,937 현재가치할인차금(리스부채) - (405,119) (405,119) - (98,039) (98,039) 사용권자산 - (14,878,587) (14,878,587) - (3,600,618) (3,600,618) 사채할인발행자금(25회) (1,828,728) 1,828,728 - (402,320) 402,320 - 사채할인발행자금(27회) (3,233,389) 1,425,563 (1,807,826) (711,346) 273,852 (437,494) 전환사채평가이익(유성 제28회) (353,028) 325,437 (27,591) (77,666) 70,989 (6,677) 퇴직연금운용자산 (17,740,340) (3,677,711) (21,418,051) (3,902,876) (1,280,292) (5,183,168) 관계기업투자 (1,830,271) - (1,830,271) (402,660) (40,265) (442,925) 유형자산재평가액 (4,132,574) - (4,132,574) (909,166) (90,917) (1,000,083) 금융상품이익(주식) (64,800) (1,021,688) (1,086,488) (14,256) (248,674) (262,930) 매도가능증권평가이익 (1,286,581) (3,475,545) (4,762,126) (283,048) (869,386) (1,152,434) 외화환산이익 (45,574) (32,131) (77,705) (10,026) (8,781) (18,807) 소 계 (37,498,840) (3,989,303) (41,488,143) (8,249,746) (1,790,386) (10,040,132) 합 계 136,340,821 (7,096,937) 129,243,884 30,017,119 1,259,901 31,277,020 이연법인세: 미인식한 이연법인세 1,042,425 7,442 1,049,867 인식한 이연법인세( * 3) 28,974,694 1,252,459 30,227,153 &cr; 24. 자본금과 잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr; 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 229,808,457 207,081,188 보통주자본금() 114,904,229 103,540,594 () 당기 중 제27회 전환사채가 전환되어 자본금이 11,363,635천원 증가하였습니다.&cr; (2) 자본잉여금&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 108,413,804 90,783,868 기타자본잉여금: 합병차익 5,324,104 5,324,104 자기주식처분이익 314,905 314,905 전환권대가 752,799 752,799 신주인수권대가 1,466,695 1,466,695 소 계 7,858,503 7,858,503 합 계 116,272,307 98,642,371 (3) 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (9,338,680) (4,357,003) &cr;(4) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금( * ) 3,387,833 2,779,833 임의적립금: 기업합리화적립금/기업발전적립금 1,298,600 1,298,600 미처분이익잉여금 317,901,397 199,517,409 합 계 322,587,830 203,595,842 () 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr; (5) 배당금&cr; &cr;당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 배당금 산정내역 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 40 30 배당주식수 220,232,898 202,545,853 배당금총액 8,809,315,920 6,076,375,590 &cr;2) 배당성향 (단위 : 원, %) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 8,809,315,920 6,076,375,590 당기순이익 126,548,462,759 63,998,782,468 배당성향 6.96% 9.49% &cr;3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 40 30 결산일종가 1,530 1,120 배당수익률 2.61% 2.68% (6) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 39(당) 기 2020년 0 1월 0 1일 부터 제 38(전) 기 2019년 0 1월 0 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 29일 처분확정일 2020년 3월 27일 (단위 : 천원) 과 목 제39(당)기 제38(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 317,901,397 　 199,517,409 1. 전기이월미처분이익잉여금 192,833,033 　 137,515,294 　 2. 당기순이익 126,548,463 　 63,998,782 　 3. 재측정요소 (1,480,099) 　 (1,996,667) 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 9,690,316 　 6,684,376 1. 연차배당&cr; (당기: 보통주 1주당 40 원 &cr; 전기: 보통주 1주당 30원) 8,809,316 　 6,076,376 　 2. 이익준비금 적립 881,000 　 608,000 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 308,211,081 　 192,833,033 &cr; 25. 영업이익&cr; &cr;당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,258,385,234 1,216,979,058 공사매출 1,206,311,767 1,118,927,391 휴게소운용매출 51,094,375 97,154,154 임대매출 479,348 274,967 운영매출 - 312,870 용역매출 284,929 - 외식매출 214,815 309,676 매출원가 1,013,583,315 1,040,527,607 공사원가 962,189,174 945,128,944 휴게소운용원가 50,344,886 94,557,899 운영원가 　- 311,583 용역원가 580,567 - 외식원가 468,688 529,181 판매비와관리비 65,553,492 61,151,706 영업이익 179,248,427 115,299,745 &cr; 26. 판매비와관리비&cr; &cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 28,503,737 26,568,124 퇴직급여 1,537,703 1,695,195 복리후생비 4,295,305 5,154,256 교육훈련비 375,391 334,651 세금과공과 3,064,638 2,925,620 임차료 710,071 691,883 감가상각비 2,315,199 1,928,791 수선유지비 353,772 944,711 수도광열비 3,244 31,936 차량유지비 367,162 306,178 여비교통비 929,217 1,429,802 접대비 1,404,955 1,306,981 소모품비 1,581,189 1,258,413 도서인쇄비 83,170 184,286 광고선전비 2,524,791 2,393,070 통신비 147,682 151,572 용역비 7,600,324 5,838,420 지급수수료 5,630,706 4,233,097 보험료 1,512,736 913,512 협회비 482,534 209,178 대손상각비 2,129,439 2,592,050 보상비 - 59,619 잡비 527 361 합 계 65,553,492 61,151,706 27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 용지, 원재료와 저장품의 사용액 295,420,683 360,031,813 기타 재고자산의 변동 9,338,449 7,591,707 종업원급여 84,015,989 82,607,015 외주비 539,328,990 526,334,934 감가상각비 및 무형자산상각비 16,302,336 10,359,890 대손상각비 2,129,439 2,592,050 기타비용 132,600,921 112,161,904 합 계( * ) 1,079,136,807 1,101,679,313 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr;1) 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 13,894,887 8,290,639 무형자산상각비 92,250 140,461 판매비와관리비: 감가상각비 2,315,199 1,928,790 합 계 16,302,336 10,359,890 2) 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 급여 41,979,370 42,099,665 퇴직급여 2,720,520 2,641,241 복리후생비 4,979,355 4,448,534 판매비와관리비: 급여 28,503,736 26,568,124 퇴직급여 1,537,703 1,695,195 복리후생비 4,295,305 5,154,256 합 계 84,015,989 82,607,015 28. 순금융 손익&cr; &cr;당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 4,947,788 2,586,950 배당금수익 639,324 459,072 외환차익 47,814 - 외화환산이익 - 32,130 파생상품평가이익 - 1,115,850 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,779,453 1,692,816 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,478,979 1,069,695 금융보증수익 24,695 137,642 합 계 28,918,053 7,094,155 금융비용: 이자비용 3,610,399 6,174,706 외환차손 1,790,080 - 외화환산손실 48,737 - 파생상품평가손실 5,274,100 7,778,120 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 861,384 410,830 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 210,991 46,527 합 계 11,795,691 14,410,183 29. 영업외손익&cr; 당기와 전기 중 영업외손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 - 134,002 무형자산처분이익 55,125 - 수수료수익 26,400 30,600 매출채권처분이익 524,504 - 무형자산손상차손환입 913,412 - 잡이익 1,443,610 3,283,823 합 계 2,963,051 3,448,425 영업외비용: 기부금 1,642,950 1,437,550 기타의대손상각비 18,593,020 4,407,861 소송충당부채전입 1,212,824 3,750,655 매각예정자산처분손실 36,460 - 무형자산손상차손 - 394,875 잡손실 3,287,769 6,790,038 합 계 24,773,023 16,780,979 &cr; 30. 종속기업및관계기업투자손익&cr;&cr;당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업및관계기업투자수익: 배당금수익 11,011 11,011 관계기업투자처분이익 77,463 - 종속기업투자처분이익 - 1,199,999 당기손익인식금융자산평가이익(전환사채) - 46,101 합 계 88,474 1,257,111 종속기업및관계기업투자손실: 관계기업투자처분손실 1 - 종속기업투자손상차손 2,515,020 - 합 계 2,515,021 - 31. 주당이익&cr; (1) 당기와 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 126,548,462,759 63,998,782,468 희석효과(1): 희석증권순이익(2) 5,935,498,358 3,597,267,194 보통주희석당기순이익 132,483,961,117 67,596,049,662 가중평균유통보통주식수(3) 201,565,776 187,449,100 희석효과: 희석화가중유통보통주식수 22,727,272 36,937,088 희석효과 조정 후 &cr; 가중평균유통보통주식수 224,293,048 224,386,188 기본주당이익 628 341 희석주당이익 591 301 (1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.&cr;(2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.&cr; (2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 주, 일) 구 분 대상 기간 주식수 일수 주식수X일수 기 초 2020.01.01 ~ 2020.12.31 207,081,188 366 75,791,714,808 전환권행사 2020.12.01 ~ 2020.12.31 22,727,269 31 704,545,339 자기주식 2020.01.01 ~ 2020.12.31 (4,535,335) 366 (1,659,932,610) 2020.03.31 ~ 2020.12.31 (500,000) 276 (138,000,000) 2020.04.01 ~ 2020.12.31 (33,885) 275 (9,318,375) 2020.04.03 ~ 2020.12.31 (400,000) 273 (109,200,000) 2020.04.06 ~ 2020.12.31 (120,075) 270 (32,420,250) 2020.04.08 ~ 2020.12.31 (123,511) 268 (33,100,948) 2020.04.09 ~ 2020.12.31 (90,000) 267 (24,030,000) 2020.04.10 ~ 2020.12.31 (143,416) 266 (38,148,656) 2020.04.13 ~ 2020.12.31 (64,508) 263 (16,965,604) 2020.04.14 ~ 2020.12.31 (200,000) 262 (52,400,000) 2020.04.16 ~ 2020.12.31 (300,796) 260 (78,206,960) 2020.04.17 ~ 2020.12.31 (50,000) 259 (12,950,000) 2020.04.21 ~ 2020.12.31 (17,618) 255 (4,492,590) 2020.04.23 ~ 2020.12.31 (100,000) 253 (25,300,000) 2020.04.24 ~ 2020.12.31 (60,000) 252 (15,120,000) 2020.04.27 ~ 2020.12.31 (185,081) 249 (46,085,169) 2020.04.28 ~ 2020.12.31 (100,000) 248 (24,800,000) 2020.05.19 ~ 2020.12.31 (30,000) 227 (6,810,000) 2020.06.11 ~ 2020.12.31 (50,000) 204 (10,200,000) 2020.06.12 ~ 2020.12.31 (116,626) 203 (23,675,078) 2020.06.15 ~ 2020.12.31 (286,538) 200 (57,307,600) 2020.06.16 ~ 2020.12.31 (50,218) 199 (9,993,382) 2020.06.17 ~ 2020.12.31 (300,000) 198 (59,400,000) 2020.06.19 ~ 2020.12.31 (187,069) 196 (36,665,524) 2020.06.23 ~ 2020.12.31 (26,239) 192 (5,037,888) 2020.06.24 ~ 2020.12.31 (150,000) 191 (28,650,000) 2020.06.25 ~ 2020.12.31 (93,013) 190 (17,672,470) 2020.07.09 ~ 2020.12.31 (50,000) 176 (8,800,000) 2020.07.10 ~ 2020.12.31 (106,540) 175 (18,644,500) 2020.07.14 ~ 2020.12.31 (50,000) 171 (8,550,000) 2020.07.15 ~ 2020.12.31 (50,000) 170 (8,500,000) 2020.07.16 ~ 2020.12.31 (150,000) 169 (25,350,000) 2020.07.17 ~ 2020.12.31 (4,464) 168 (749,952) 2020.07.21 ~ 2020.12.31 (50,000) 164 (8,200,000) 2020.09.23 ~ 2020.12.31 (200,000) 100 (20,000,000) 2020.09.24 ~ 2020.12.31 (324,999) 99 (32,174,901) 2020.11.02 ~ 2020.12.31 (103,628) 60 (6,217,680) 2020.11.03 ~ 2020.12.31 (140,000) 59 (8,260,000) 2020.11.04 ~ 2020.12.31 (32,000) 58 (1,856,000) 합 계 73,773,074,010 가중평균유통보통주식수 201,565,776 <전기> (단위 : 주, 일) 구 분 대상 기간 주식수 일수 주식수X일수 기 초 2019.01.01 ~ 2019.12.31 173,467,745 365 63,315,726,925 전환권행사 2019.06.14 ~ 2019.12.31 33,613,443 201 6,756,302,043 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (4,394,763) 365 (1,604,088,495) 2019.01.17 ~ 2019.12.31 (100,000) 349 (34,900,000) 2019.01.18 ~ 2019.12.31 (40,572) 348 (14,119,056) 합 계 68,418,921,417 가중평균유통보통주식수 187,449,100 &cr; 32. 특수관계자&cr; (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 소재지 종속기업 (주)경주환경에너지 대한민국 (주)경기라이프 대한민국 (주)칼라스퀘어 대한민국 (유)한일자산관리앤투자 대한민국 (주)에스비성남 대한민국 (주)내외경제티브이 대한민국 (주)써밋홀딩스 대한민국 (주)더비전홀딩스 대한민국 팔봉공원개발(주) 대한민국 (주)숭실라이프(4) 대한민국 관계기업 (주)선진육군 대한민국 (주)대양해군 대한민국 (주)선진계룡관리 대한민국 (주)유성티엔에스 대한민국 (주)티엠파트너스(1) 대한민국 (주)서희KB스타힐스테이제1호 대한민국 (주)푸른경남 대한민국 (주)서희대한스타힐스테이제2호 대한민국 산정공원개발(주) 대한민국 기 타 (주)비엔씨하우징 대한민국 (유)이엔비하우징 대한민국 (주)서희휴먼테크 대한민국 (주)에스티에스프로바이더 대한민국 (주)마루교육 대한민국 (유한)애플이엔씨 (2) 대한민국 (유)애플디아이 대한민국 (주)유성강업 대한민국 (주)서유이엔씨 대한민국 동화실업(주) 대한민국 (주)플래티넘홀딩스(3) 대한민국 (1) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 중 유한책임회사로 조직변경 하였습니다.&cr; (3) 당기 중 설립하였습니다. &cr; (4) 당기 중 지분을 추가로 인수하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 특수관계자명 계 정 당기 전기 매 출 종속기업 (주)경기라이프 공사, 임대매출 등 3,480 3,480 (유)한일자산관리앤투자 14,825 38,280 (주)에스비성남 3,480 3,480 (주)숭실라이프 3,480 3,480 (주)내외경제티브이 215,193 9,197 관계기업 (주)유성티엔에스 4,081 6,688 기 타 (유한)애플이엔씨 90,728 24,382 (유)애플디아이 75,276 83,595 기타수익 종속기업 (유)한일자산관리앤투자 이자수익 등 195,273 - (주)칼라스퀘어 105,787 - (주)내외경제티브이 17,344 - (주)써밋홀딩스 95,701 - 관계기업 (주)유성티엔에스 배당금 수익 11,011 11,011 전환사채 이자수익 60,411 164,795 산정공원개발(주) 이자수익 등 3,423 - 합 계 899,493 348,388 매 입 종속기업 (유)한일자산관리앤투자 재료매입 등 320,597 354,463 (주)내외경제티브이 933,250 - 관계기업 (주)유성티엔에스 3,936,517 5,548,372 기 타 (유한)애플이엔씨 36,041,790 25,285,830 (유)애플디아이 406,357 595,036 (유)이엔비하우징 257,595 277,09532 (주)유성강업 43,191,027 45,355,363 기타비용 종속기업 (유)한일자산관리앤투자 전환사채 이자비용 - 100,543 관계기업 (주)유성티엔에스 562,978 1,152,717 기 타 (유)애플디아이 195,927 285,326 (유한)애플이엔씨 152,388 175,000 (유)이엔비하우징 43,539 130,435 주주및특수관계인 130,618 210,326 종속기업 (유)한일자산관리앤투자 배당금 지급 126,050 - 관계기업 (주)유성티엔에스 1,626,565 498,156 기 타 (유)이엔비하우징 259,530 79,345 (유)애플디아이 75,630 - 주주및특수관계인 385,434 158,577 합 계 87,866,164 80,206,584 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <채권> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권&cr;및 기타채권 기타자산 매출채권&cr;및 기타채권 기타자산 매출채권&cr;및 기타채권 기타자산 매출채권&cr;및 기타채권 기타자산 종속&cr;기업 (주)경기라이프 2,263,855 132,342 3,828 2,539,485 3,828 - 2,263,855 2,671,827 (주)경주환경에너지 624,750 - - - - - 624,750 - (유)한일자산관리앤투자 504,353 - 19,485 17,616,510 522,037 1,000,000 1,801 16,616,510 (주)에스비성남 319 - 3,828 - 3,828 - 319 - (주)칼라스퀘어 25,529,673 - 81,443 3,600,000 - - 25,611,116 3,600,000 (주)내외경제티브이 10,107 1,087,723 236,555 500,000 167,585 - 79,077 1,587,723 (주)써밋홀딩스 - - 52,727 7,059,850 - - 52,727 7,059,850 (주)숭실라이프 319 - 3,828 - 3,828 - 319 - 소 계 28,933,376 1,220,065 401,694 31,315,845 701,106 1,000,000 28,633,964 31,535,910 관계&cr;기업 (주)유성티엔에스 16,189 763,451 4,489 - 20,386 4,200 292 759,251 (주)선진계룡관리 155,988 - - - - - 155,988 - (주)선진육군 70,375 - - - - - 70,375 - (주)푸른경남 - - - 730,601 - - - 730,601 산정공원개발(주) - - 3,423 736,000 - - 3,423 736,000 (주)티엠파트너스 - 130,000 - - - - - 130,000 소 계 242,552 893,451 7,912 1,466,601 20,386 4,200 230,078 2,355,852 기타 (주)비엔씨하우징 3,129,958 - - - 891,001 - 2,238,957 - (유)이엔비하우징 4,006,899 263,285 - - 744,253 - 3,262,646 263,285 (주)마루교육 106,530 390,900 - - - - 106,530 390,900 (유한)애플이엔씨 4,534 - 96,054 - 95,584 - 5,004 - (유)애플디아이 8,306 - 82,804 - 82,804 - 8,306 - 소 계 7,256,227 654,185 178,858 - 1,813,642 - 5,621,443 654,185 합 계 36,432,155 2,767,701 588,464 32,782,446 2,535,134 1,004,200 34,485,485 34,545,947 <채무> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무&cr;및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무&cr;및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무&cr;및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무&cr;및 기타채무 기타부채 전환사채 종속&cr;기업 (주)경기라이프 - 4,500 - - - - - - - - 4,500 - (유)한일자산관리앤투자 57,417 1,200 - 352,656 - - 381,343 1,200 - 28,730 - - (주)에스비성남 - 4,500 - - - - - - - - 4,500 - (주)내외경제티브이 - - - 938,190 - - 856,515 - - 81,675 - - (주)숭실라이프 - 4,500 - - - - - - - - 4,500 - 소 계 57,417 14,700 - 1,290,846 - - 1,237,858 1,200 - 110,405 13,500 - 관계&cr;기업 (주)유성티엔에스 1,955,902 87,260 13,000,000 6,742,518 - - 6,700,142 87,260 13,000,000 1,998,278 - - 소 계 1,955,902 87,260 13,000,000 6,742,518 - - 6,700,142 87,260 13,000,000 1,998,278 - - 기타 (유)이엔비하우징 16,306 6,461 1,000,000 283,354 - - 283,354 6,461 1,000,000 16,306 - - (유한)애플이엔씨 3,213,011 23,812 3,500,000 39,446,680 - - 38,237,167 22,612 3,500,000 4,422,524 1,200 - (유)애플디아이 39,188 122,273 4,500,000 364,688 - - 330,884 29,073 4,500,000 72,992 93,200 - (주)유성강업 4,618,750 - - 47,528,869 - - 47,244,096 - - 4,903,522 - - 주주및특수관계인 - - 3,000,000 - - - - - 3,000,000 - - - 소 계 7,887,255 152,546 12,000,000 87,623,591 - - 86,095,501 58,146 12,000,000 9,415,344 94,400 - 합 계 9,900,574 254,506 25,000,000 95,656,955 - - 94,033,501 146,606 25,000,000 11,524,027 107,900 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금() 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 (주)경주환경에너지 624,750 - 624,750 - (주)경기라이프 4,935,683 2,539,485 2,396,198 - (주)칼라스퀘어 29,129,673 3,600,000 25,529,673 - (주)내외경제티브이 1,587,723 500,000 1,087,723 1,087,723 관계기업 (주)선진육군 70,375 - 70,375 - (주)선진계룡관리 155,988 - 155,988 - (주)티엠파트너스 135,717 - 135,717 - 기 타 (유)이엔비하우징 3,262,689 (744,253) 4,006,942 - (주)비엔씨하우징 2,238,957 (891,001) 3,129,958 - (주)마루교육 497,430 - 497,430 - 합 계 42,638,985 5,004,231 37,634,754 1,087,723 () 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.&cr; (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 자금대여 거래 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당기말 비 고 종속기업 (주)경기라이프 132,342 2,539,485 - 2,671,827 운영비 대여 (유)한일자산관리앤투자 - 17,616,510 1,000,000 16,616,510 운영비 대여 (주)칼라스퀘어 - 3,600,000 - 3,600,000 운영비 대여 (주)내외경제티브이 1,087,723 500,000 - 1,587,723 운영비 대여 (주)써밋홀딩스 - 7,059,850 - 7,059,850 운영비 대여 관계기업 (주)유성티엔에스 3,000,000 - 3,000,000 - 전환사채 인수 (주)푸른경남 - 730,601 - 730,601 운영비 대여 산정공원개발(주) - 736,000 - 736,000 운영비 대여 (주)티엠파트너스 130,000 - 130,000 - 운영비 대여 기 타 (주)마루교육 390,900 - - 390,900 운영비 대여 임직원 1,079,301 2,480,565 1,397,448 2,162,418 업무관련 대여 합 계 5,820,266 35,263,011 5,527,448 35,555,829 <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 증가 감소 전기말 비 고 종속기업 (주)경기라이프 132,342 - - 132,342 운영비 대여 (주)내외경제티브이 - 1,087,723 - 1,087,723 대여금 인수 관계기업 (주)유성티엔에스 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 인수 (주)티엠파트너스 130,000 - - 130,000 운영비 대여 기 타 (주)마루교육 390,900 - - 390,900 운영비 대여 임직원 1,178,545 1,414,301 1,513,545 1,079,301 업무관련 대여 합 계 4,831,787 2,502,024 1,513,545 5,820,266 &cr;2) 자금차입 거래 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 차 입 상환 및 전환() 당기말 비 고 관계기업 (주)유성티엔에스 13,000,000 - 13,000,000 - 전환사채 발행 기 타 (유)이엔비하우징 1,000,000 - 1,000,000 - 전환사채 발행 (유한)애플이엔씨 3,500,000 - 3,500,000 - 전환사채 발행 (유)애플디아이 4,500,000 - 4,500,000 - 전환사채 발행 주주및특수관계인 3,000,000 - 3,000,000 - 전환사채 발행 합 계 25,000,000 - 25,000,000 - () 당기 중 제27회 전환사채 250억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 차 입 상환 및 전환() 전기말 비 고 종속기업 (유)한일자산관리앤투자 5,000,000 - 5,000,000 - 전환사채 발행 관계기업 (주)유성티엔에스 38,000,000 - 25,000,000 13,000,000 전환사채 발행 기 타 (유)이엔비하우징 5,000,000 - 4,000,000 1,000,000 전환사채 발행 (유한)애플이엔씨 3,500,000 - - 3,500,000 전환사채 발행 (유)애플디아이 7,500,000 - 3,000,000 4,500,000 전환사채 발행 주주및특수관계인 6,000,000 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 발행 합 계 65,000,000 - 40,000,000 25,000,000 () 전기 중 제25회 전환사채 400억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.&cr; 3) 현금출자 등 <당기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 취득 등 처분 등 비 고 종속기업 팔봉공원개발(주) 900,000 - 설립 출자 종속기업 (주)숭실라이프 2,138,571 - 지분 인수 관계기업 산정공원개발(주) 990,000 - 설립 출자 <전기> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 취득 등 처분 등 비 고 종속기업 (주)내외경제티브이 496,277 - 지분인수및현금출자 종속기업 (주)써밋홀딩스 10,200 - 현금출자 관계기업 (주)서희대한스타힐스테이제2호 30,925,000 4,700,000 현금출자및감자 &cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기임원급여 4,026,927 3,301,961 퇴직급여 335,010 274,808 합 계 4,361,937 3,576,769 &cr;(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증 등을 제공하거나 제공 받고 있습니다(주석33 참조). 33. 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 장부금액 담보설정금액 담보제공처 주택도시보증공사 당기손익-공정가치측정금융자산 531,093 531,093 주택도시보증공사 엔지니어링공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 8,139,701 8,139,701 엔지니어링공제조합 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 28,232,940 28,232,940 건설공제조합 전기공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 100,295 100,295 전기공제조합 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산 120,003 884,000 신용보증기금 충남아산시득산동 투자부동산 1,763,000 6,000,000 (주)태영건설 성수동상가 투자부동산 2,295,084 4,000,000 한국산업은행 평택시 안정리 토지 용지 1,155,481 4,000,000 한국산업은행 합 계 42,337,597 51,888,029 (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 금융기관명 (주)대치리버파크 장단기금융상품,&cr;당기손익-공정가치&cr;측정금융자산,&cr; 관계기업 및&cr;종속기업투자주식,&cr;매각예정자산 등 2006.11 21,949,850 동양생명보험 외 1 (주)참교육개발 2007.11 38,646,660 중소기업은행 (주)희망교육 2007.07 52,903,500 중소기업은행 외 1 (주)제주학사 2008.01 14,506,700 한국비티엘일호투융자회사 (주)경기라이프 2010.04 54,912,000 한국증권금융 (주)경동라이프 2008.12 71,891,300 농협중앙회 (주)마루교육 2009.06 100,158,500 한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호 (주)경주환경에너지 2010.06 49,400,000 한국정책금융공사, 국민은행 (주)대양해군 2010.06 148,274,100 케이티캐피탈 (주)선진계룡관리 2010.06 101,476,700 케이티캐피탈 (주)숭실라이프 2008.12 43,550,000 한국사학진흥재단, 신한은행 (주)푸른경남 2009.07 76,709,100 케이티캐피탈 익산지킴이(주) 2010.12 68,313,700 케이티캐피탈 (주)선진육군 2011.05 49,929,100 신한캐피탈 (주)에스비성남 2005.12 33,800,000 신한은행 강원나래관(주) 2007.07 70,209,000 동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 푸른제주지키미(주) 2007.09 78,500,500 중소기업은행 외 4 탐라문화센터관리(주) 2007.12 18,583,500 중소기업은행 외 2 경기학교사랑(주) 2005.05 53,929,200 경남은행 (주)강진참사랑의료원 2009.08 47,450,000 한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호 청룡화랑(주) 2010.01 109,200,000 삼성화재해상보험 외 (주)더푸른마을 2011.02 122,782,400 동부화재해상보험 외 안산스포츠파크(주) 2015.07 3,000,000 하나은행 외 (유)한일자산관리앤투자( * ) 2017,04 31,265,000 하나은행 외 합 계 1,461,340,810 ( ) 연대보증도 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 당기말 현재 당사는 신안산선 복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인 (주)에 출자의무, 자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을 담보로 제공하고 있습니다 .&cr; &cr;또한, 당기말 현재 당사는사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 물건 또는 내용 한도보증금액 잔액보증금액 청주금천지역주택조합 조합원 중도금 98,800,000 29,613,000 청주금천지역주택조합 일반분양자 중도금 26,000,000 8,788,000 센트럴파크 지역주택조합 수분양자 중도금 173,400,000 64,979,000 칠곡북삼지역주택조합 수분양자 중도금 153,600,000 1,018,000 창원동읍지역주택조합 중도금 44,520,000 14,310,000 목포석현지역주택조합 중도금 109,200,000 2,377,000 목포석현지역주택조합 수분양자(일반) 중도금 48,720,000 3,441,000 부산부암지역주택조합 분담금 58,500,000 57,059,000 서산예천지역주택조합 중도금 123,840,000 109,993,000 사상지역주택조합 중도금 170,040,000 100,861,000 사상지역주택조합 오피스텔수분양자 중도금 28,200,000 10,660,000 사상지역주택조합 상가수분양자 중도금 15,541,000 7,326,000 포천송우지역주택조합 중도금 81,720,000 70,568,000 포천송우지역주택조합 중도금 45,720,000 39,017,000 포천송우지역주택조합 수분양자 중도금 4,320,000 2,891,000 포천송우지역주택조합 잔금유동화 19,500,000 19,500,000 강릉주문진지역주택조합 중도금 30,420,000 21,439,000 강릉주문진지역주택조합 일반분양자 중도금 30,720,000 20,163,000 김해다이아몬드시티지역주택조합 중도금 47,300,000 42,558,000 인천도원역지역주택조합 중도금 122,400,000 74,846,000 인천도원역지역주택조합 중도금 99,000,000 68,487,000 인천도원역지역주택조합 수분양자 중도금 9,100,000 7,105,000 인천부평지역주택조합 중도금 104,160,000 82,534,000 인천부평지역주택조합 중도금 2,760,000 28,000 인천부평지역주택조합 일반수분양자 중도금 2,600,000 1,384,000 인천부평지역주택조합 잔금유동화 16,900,000 16,899,000 수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자 중도금 82,560,000 62,331,000 광주각화서희제일차(유) 잔금유동화 32,500,000 32,499,000 사천용강동 지역주택조합 수분양자 중도금 72,000,000 43,388,000 사천용강동 지역주택조합 수분양자 중도금 7,920,000 3,961,000 화성시청역1~3BL 지역주택조합 수분양자 중도금 543,000,000 351,053,000 남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자 중도금 234,720,000 149,882,000 남양주부평2지구지역주택조합 일반수분양자 중도금 4,200,000 3,234,000 속초조양2차 수분양자, 대호아이피개발 중도금 51,090,000 35,556,000 용인역북지역주택조합 수분양자 중도금 319,000,000 162,859,000 천안청수 지역주택조합 수분양자 중도금 144,000,000 62,241,000 천안청수 지역주택조합 중도금유동화 26,000,000 13,000,000 문흥센틀럴파크 지역주택조합 수분양자 중도금 59,400,000 21,581,000 경산중방지역주택조합 수분양자 중도금 240,000,000 75,436,000 경산중방지역주택조합 일반분양자 중도금 70,932,000 11,522,000 경산중방지역주택조합 중도금유동화 6,500,000 6,500,000 용인보평지역주택조합 수분양자 중도금 308,000,000 45,032,000 용인보평지역주택조합 중도금유동화 52,000,000 26,000,000 화성신남지역주택조합 수분양자 중도금 240,000,000 74,184,000 화성신남지역주택조합 중도금유동화 32,500,000 32,500,000 시흥거모지역주택조합 수분양자 중도금 180,000,000 27,762,000 시흥거모지역주택조합 중도금유동화 31,200,000 31,199,000 센트럴시티지역주택조합 중도금유동화 13,000,000 13,000,000 센트럴시티지역주택조합 수분양자 중도금 87,600,000 14,687,000 세미존덕례지역주택조합 수분양자 중도금 150,000,000 33,916,000 안양삼신6차아파트 수분양자 이주비대출 5,622,000 50,000 부산연산지역주택조합 수분양자 중도금 169,448,000 46,274,000 부산연산지역주택조합 중도금유동화 38,500,000 38,500,000 부산연산지역주택조합 분담금대출 35,032,000 34,281,000 부산연산지역주택조합 분담금대출 3,718,000 3,575,000 에버케이온 주식회사 기타일반대 3,380,000 1,694,000 (유)한일자산관리앤투자 일반대 29,751,000 24,466,000 산정공원개발㈜ 계약이행보증 3,510,000 3,510,000 김해장유지역주택조합1단지 지급이행보증 545,244 545,244 합 계 4,944,609,244 2,364,062,244 (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은내용 금 액 제공자 물건 또는 내용 건설공제조합 공사이행보증 등 580,821,799 서울보증보험(주) 이행보증 등 108,510,044 주택도시보증공사(주) 시공보증,분양보증 등 3,041,308,888 엔지니어링공제조합 이행보증 등 99,926,286 신용보증기금 유동화보증 등 8,900,000 한국주택금융공사 조합중도금보증 등 150,110,369 (주)유성티엔에스 부동산 담보제공 등 6,000,000 차입금 연대보증 등 8,900,000 대주주 차입금 연대보증 등 52,544,480 합 계 4,057,021,866 (5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 약정금액 실행금액 (주)대치리버파크 16,884,500 7,308,532 (주)참교육개발 29,602,000 13,185,000 (주)강진참사랑의료원 36,500,000 24,979,697 경기학교사랑(주) 41,484,000 16,469,408 (주)희망교육 40,695,000 15,505,059 강원나래관(주) 54,007,000 23,907,173 탐라문화센터관리(주) 14,295,000 7,526,000 푸른제주지키미(주) 60,385,000 28,781,000 (주)경동라이프 55,301,000 27,227,847 (주)마루교육 77,045,000 39,871,000 청룡화랑(주) 67,843,000 51,688,684 (주)더푸른마을 94,448,000 65,514,913 익산지킴이(주) 53,799,000 37,598,770 (주)숭실라이프 33,500,000 17,604,000 (주)푸른경남 59,007,000 35,348,000 안산스포츠파크(주) 3,000,000 3,000,000 (주)제주학사 11,159,000 6,042,692 (주)대양해군 114,057,000 78,781,000 (주)선진계룡관리 78,059,000 53,638,000 (주)선진육군 38,407,000 27,728,000 (주)경기라이프 42,240,000 30,374,000 (주)경주환경에너지 38,000,000 16,477,000 (주)에스비성남 26,000,000 3,928,367 합 계 1,085,717,500 632,484,142 &cr;상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다. 34. 현금흐름표&cr; (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) 45,585,807 31,909,491 퇴직급여 3,696,757 3,865,875 감가상각비 16,210,086 10,219,429 무형자산상각비 92,250 140,461 대손상각비 2,129,439 2,592,050 이자비용 3,610,399 6,174,706 외화환산손실 48,737 - 기타의대손상각비 18,593,020 4,407,861 무형자산손상차손 - 394,875 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 210,991 410,830 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 861,384 46,526 종속기업투자처분이익 - (1,199,999) 종속기업투자손상차손 2,515,020 - 매각예정비유동자산처분손실 36,460 - 관계기업투자처분이익 (77,463) - 관계기업투자처분손실 1 - 하자보수충당부채전입 15,006,849 8,724,415 공사손실충당부채전입 (66,339) (82,822) 소송사건충당부채전입 1,212,824 3,750,655 금융보증수익 (24,695) (137,642) 이자수익 (4,947,788) (2,586,950) 배당금수익 (650,335) (470,082) 외화환산이익 - (32,130) 유형자산처분이익 - (134,002) 매출채권처분이익 (524,504) - 무형자산처분이익 (55,125) - 무형자산손상차손환입 (913,412) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,779,453) (1,738,916) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,478,979) (1,069,695) 파생상품평가이익 - (1,115,850) 파생상품평가손실 5,274,100 7,778,120 합 계 84,566,031 71,847,206 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 5,422,291 - 공사미수금의 감소(증가) 9,872,912 (93,433,833) 미청구공사의 감소(증가) 6,050,747 24,718,229 유통매출채권의 감소(증가) 737,862 100,538 운영미수금의 감소(증가) - 33,444 외식미수금의 감소(증가) 4,953 (6) 용역미수금의 감소(증가) (284,929) - 미수금의 감소(증가) (497,121) 2,629,109 미수수익의 감소(증가) - 2,041 선급금의 감소(증가) 3,132,018 (2,495,073) 선급비용의 감소(증가) (910) 104 선급공사원가의 감소(증가) (4,782,016) (4,011,839) 공사선급금의 감소(증가) 1,632,860 855,092 재고자산의 감소(증가) 1,552,491 87,296 매입채무의 증가(감소) 27,046,214 2,256,010 미지급금의 증가(감소) (13,191,896) 8,166,893 초과청구공사의 증가(감소) 26,317,885 47,008,961 선수금의 증가(감소) 4,370,563 (87,584) 공사선수금의 증가(감소) (8,874,473) (14,045,755) 예수금의 증가(감소) 2,287,538 430,875 부가세예수금의 증가(감소) (1,338,938) 1,620,453 예수보증금의 증가(감소) (202,878) (486,622) 미지급비용의 증가(감소) (751,436) (4,921,312) 장기미지급금의 증가(감소) 3,498,844 (38,497) 임대보증금의 증가(감소) 67,200 (241,100) 사외적립자산의 불입 (6,100,000) (6,900,000) 퇴직금의 지급 (164,262) (414,875) 하자보수충당부채의 증가(감소) (2,211,678) (3,239,325) 소송사건충당부채의 증가(감소) (4,248,056) (847,504) 합 계 49,345,785 (43,254,280) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. &cr; (3) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 59,333 59,333 미지급금의 유동성대체 1,787,939 　- 보증금의 유동성 대체 11,493,769 6,406,532 공사미수금의 제각 5,192,156 1,022,811 단기대여금의 제각 348,970 695,843 장기대여금의 제각 464,368 3,851,779 미수금의 제각 500,494 - 미수수익의 제각 736,956 　- 선급금의 제각 - 650,000 사채의 유동성대체 3,900,000 7,500,000 선급금의 투자부동산 대체 - 150,000 리스자산과 관련된 리스부채 증가 18,248,643 24,091,504 미수금의 종속기업투자 대체 2,138,572 　- 전환사채의 전환 28,993,570 - 재측정요소 인식 1,952,638 　2,634,126 (4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 10,000,000 (1,000,000) - 9,000,000 유동성장기부채 59,333 (59,333) 59,333 59,333 장기차입금 2,985,915 - (59,333) 2,926,582 유동성사채 7,497,519 (7,500,000) 3,902,481 3,900,000 사채 3,900,000 5,000,000 (3,900,000) 5,000,000 전환사채 23,192,174 - (23,192,174) - 파생상품금융부채 1,293,175 - (1,293,175) - 합 계 48,928,116 (3,559,333) (24,482,868) 20,885,915 (5) 당기 중 재무활동에서 발생한 리스부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 이자비용 재무활동현금흐름 당기말 리스부채 15,032,637 18,248,643 433,628 (15,132,611) 18,582,297 &cr; 35. 주요 약정사항 및 우발사항&cr; &cr; (1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.&cr; (2) 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관명 내 역 한도금액(KRW) 한도금액(USD) 농협은행 B2B 대출 약정 2,000,000 - 농협은행 일반자금대출 9,000,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출약정 10,000,000 - 우리은행 일람불수입신용장 개설 - USD 800,000 우리은행 B2B 대출 약정 18,000,000 - 우리은행 상생파트너스론약정 50,000 국민은행 한도대출 1,000,000 - 합 계 40,050,000 USD 800,000 (3) 당기말 현재 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, 하나은행에 백지 2매, 넥스트레인(주)에 백지 2매의 수표 및 김순옥에 1매(20억원)의 어음을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당기 말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피 고 진행상황 <당사가 피고인 사건> 공사대금청구 외 47,388,467 인천광역시 외 당사 진행중 &cr; 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대해 합리적으로 예측 가능한 금액을 충당부채로 반 영하였습니다. &cr; &cr; (5) 당기말 현재 투자부동산 관련 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 물 건 장부금액 압류자 압류금액 비 고 투자부동산 남양주다산동1필지 608,613 구미시청 38,204 옥외광고물과태료 외 투자부동산 서울대입구역1세대 369,454 화성시청 78,094 옥외광고물과태료 외 36. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr; &cr;(1) 보고기 간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융자산 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 163,804,862 163,804,862 165,001,216 165,001,216 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-금융자산 182,805,578 182,805,578 83,137,735 83,137,735 파생상품금융자산 당기손익-금융자산 - - 874,900 874,900 확정급여자산 상각후원가 1,505,161 1,505,161 890,294 890,294 매출채권및기타채권 상각후원가 214,840,635 214,840,635 233,840,108 233,840,108 장단기대여금 상각후원가 118,671,986 118,671,986 68,295,757 68,295,757 미수수익 상각후원가 693,335 693,335 674,353 674,353 장단기금융상품 상각후원가 62,217,940 62,217,940 55,581,903 55,581,903 보증금 상각후원가 24,606,829 24,606,829 31,223,720 31,223,720 합 계 769,146,326 769,146,326 639,519,986 639,519,986 &cr; (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 금융부채 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생상품금융부채 당기손익-금융부채 - - 1,293,175 1,293,175 매입채무및기타채무 상각후원가 243,447,916 243,447,916 226,872,707 226,872,707 기타금융부채 상각후원가 13,294,258 13,294,259 11,434,652 11,434,652 리스부채 상각후원가 18,582,297 18,582,297 15,032,637 15,032,637 차입금등 상각후원가 20,885,915 20,885,915 47,634,941 47,634,941 합 계 296,210,387 296,210,387 302,268,112 302,268,112 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 범 주 계 정 명 당기 전기 금융수익: 이자수익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 2,460,229 227,568 상각후원가 장단기대여금 2,030,626 338,765 장단기금융상품 456,933 2,020,616 소 계 4,947,788 2,586,949 배당금수익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 639,324 459,072 외환차익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 47,814 32,130 금융보증수익 상각후원가 금융보증부채 24,695 137,642 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,779,453 1,692,816 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,478,979 1,069,695 파생상품평가이익 당기손익-금융자산/부채 파생상품금융자산/부채 - 1,115,850 합 계 28,918,053 7,094,154 금융비용: 이자비용 상각후원가 차입금등 301,786 5,726,702 기타금융부채 2,874,984 5,529 리스부채 리스부채 433,629 442,475 소 계 3,610,399 6,174,706 외환차손 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,790,080 - 외화환산손실 상각후원가 기타금융자산 48,737 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 861,384 410,831 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 210,991 46,526 파생상품평가손실 당기손익-금융자산/부채 파생상품금융자산/부채 5,274,100 7,778,120 합 계 11,795,691 14,410,183 (4) 금융상품의 공정가치&cr; 1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr;&cr;다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr; 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 99,943,245 23,602,558 59,259,776 182,805,579 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 12,172,043 3,027,591 67,938,100 83,137,734 파생상품금융자산 - 874,900 - 874,900 당기손익-금융부채: 파생상품금융부채 - 1,293,175 - 1,293,175 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 등 59,259,776 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr;유사기업비교법, 과거거래이용법 등 할인율 등 37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위 한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. &cr;(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다. &cr;(가) 환율위험&cr;환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(나) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr; 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 9,000,000천 원,전기말 10,000,000천원입니다 . 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1%p 변동시 당사의 포괄손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 (68,220) (75,800) 1% 하락시 68,220 75,800 &cr; (다) 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 182,805,578 1,385,666 (1,385,666) <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 83,137,734 630,184 (630,184) 파생상품금융자산 874,900 6,632 (6,632) 파생상품금융부채 1,293,175 (9,802) 9,802 (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr;(가) 매출채권및기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 211,563,021 231,587,981 기타채권 3,277,613 2,252,127 미청구공사 61,890,517 67,941,264 장단기대여금 118,671,985 68,295,758 합 계 395,403,136 370,077,130 &cr;당사는 상기 채권에 대 해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;(나) 기타의 자산&cr;당사의 장단기예금, 장단대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 136,111,350 105,516,370 1,820,196 - 243,447,916 단기차입금 - 9,000,000 - - 9,000,000 유동성장기차입금 - 59,333 - - 59,333 장기차입금 - - 237,332 2,689,250 2,926,582 사채등 - 3,900,000 5,000,000 - 8,900,000 리스부채 3,857,337 11,572,012 3,466,449 - 18,895,798 기타금융부채 4,848,631 6,757,287 1,688,340 - 13,294,258 합 계 144,817,318 132,905,002 16,112,317 2,689,250 296,523,887 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 209,863,590 16,899,825 109,291 - 226,872,706 단기차입금 500,000 9,500,000 - - 10,000,000 유동성장기차입금 - 59,333 - - 59,333 장기차입금 - - 237,332 2,748,583 2,985,915 사채(전환사채 포함) - 32,500,000 3,900,000 - 36,400,000 리스부채 225,730 10,100,178 5,111,847 - 15,437,755 기타금융부채 4,710,977 6,555,463 1,461,387 - 12,727,827 합 계 215,300,297 75,614,799 10,819,857 2,748,583 304,483,536 &cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; (4) 자본관리&cr;&cr;당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 502,070,869 461,418,690 자 본 544,425,685 401,421,805 부채비율 92% 115% &cr; 38. 영업부문 별 정보&cr; &cr;당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 건축계약&cr;공사부문 토목계약&cr;공사부문 기 타( ) 합 계 매출액 당기 1,035,780,195 170,531,572 52,073,467 1,258,385,234 전기 895,684,107 223,243,284 98,051,668 1,216,979,059 영업이익 당기 146,020,223 32,730,789 497,415 179,248,427 전기 98,309,813 15,256,364 1,733,568 115,299,745 당기순이익 당기 103,089,523 23,107,768 351,172 126,548,463 전기 54,568,276 8,468,265 962,241 63,998,782 총자산 당기말 861,374,065 141,817,225 43,305,264 1,046,496,554 전기말 635,041,756 158,279,919 69,518,820 862,840,495 총부채 당기말 413,255,852 68,038,730 20,776,287 502,070,869 전기말 339,599,424 84,642,890 37,176,376 461,418,690 (*) 기타부문은 휴게소운영사업, 외식사업, 음식물처리용역업 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 39. 보고기간종료일 후 사건&cr;&cr;보고기간종료일 후 타인을 위하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 금융기관 채무보증금액 보증기간 인천도원역지역주택조합 한화저축은행외 4 36,400,000 2021.01.26 ~ 2022.07.31 수완센트럴시티지역주택조합 더블저축은행외 7개저축은행 22,100,000 2021.02.03 ~ 2022.02.02 남양주부평지구A2블록 서희스타힐스지역주택조합 부산은행 33,000,000 2021.02.05 ~ 2022.04.04 대구내당3지구지역주택조합 우리은행외 1 322,560,000 2021.01.04 ~ 2025.04.04 &cr;&cr;40. 재무제표의 승인&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr;&cr; 03_이사의선임 □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 김팔수 1953.05.02 사내이사 - - 이사회 이명호 1964.08.08 사내이사 - - 이사회 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 김팔수 (주)서희건설 관리부문 총괄 2008년~현재 (주)서희건설 관리부문 총괄 - 1987년~현재 (주)유성티엔에스 1978년~1987년 (주)포스코 이명호 (주)서희건설 관리본부 상무 1990년~현재 (주)서희건설 관리본부 상무 - 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 김팔수 - - - 이명호 - - - 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) - 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 1. 사내이사 후보자 김팔수&cr;본 후보자는 다년간 당사의 대표이사로 관리부문 전반을 총괄하고 있으며, 오랜기간 근무경험 및 노하우를 바탕으로 회사 발전에 기여할 적임자라고 판단되며, 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 재 선임하고자 함&cr;&cr;2. 사내이사 후보자 이명호&cr;본 후보자는 당사의 관리본부 상무로서, 회사에 대한 이해도가 높아 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영에 기여할 것으로 판단하여 재 선임하고자 함 확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(39기) - 김팔수.jpg 확인서(39기) - 김팔수 확인서(39기) - 이명호.jpg 확인서(39기) - 이명호 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 10 ( 3 ) 보수총액 또는 최고한도액 8,000백만원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 10 ( 3 ) 실제 지급된 보수총액 4,000백만원 최고한도액 5,000백만원 ※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음. 10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 100백만원 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 30백만원 최고한도액 100백만원 ※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음. 02_정관의변경 □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - - 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.&cr;<단서 신설> 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. - 비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을수 있도록 함. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제13조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. - 동등배당 원칙을 명시함 <신설> ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. - 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지함. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제18조 (전환사채의 발행) ①~③ 생략 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제18조 (전환사채의 발행) ①~③ 좌동 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 제23조(소집시기) ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. <삭제> - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제48조(감사의 선임, 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임, 해임한다. - 감사선임에 관한 조문 정비 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. - 감사선임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. - 전자투표 도입시 감사선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. <신설> ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. <신설> ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 제57조(이익배당) ① ~ ② 생략 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(이익배당) ① ~ ② 현행과 같음 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. 제58조(분기배당) ① ~ ③ 생략 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 생략 제58조(분기배당) ① ~ ③ 현행과 같음 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr;⑤ 현행과 같음 - 분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2019년 03월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법룰 시행령이 시행되는 날부터 시행한다. 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 03월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 행령이 시행되는 날부터 시행한다. <신설> 제5조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항, 제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.&cr;제6조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. - 부칙 신설 ※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 - 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서&cr; 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 &cr; 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 2021.03.191주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 - 홈페이지 주소 &cr; ① 감사보고서 : http://www.seohee.co.kr/about/bogo1&cr; (서희건설 홈페이지 → 홍보센터 → 재무정보 → 감사보고서)&cr; ② 사업보고서 : http://www.seohee.co.kr/about/bogo2 &cr; (서희건설 홈페이지 → 홍보센터 → 재무정보 → 사업보고서)&cr;&cr;- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참조하시기 바랍니다.&cr; ※ 참고사항 ▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. &cr; ▶ 당사의 금번 제39기 정기주주총회는 주주총회 개최일 분산화에 적극 협조하기 위해,「주주총회 분산 자율준수프로그램」에 참여하여 개최합니다.