SEOHEE CONSTRUCTION CO., LTD. - Audit Report / Information 2020

감사보고서 3.8 서희건설 00260055 100000000000 20210329 1101110335912 000 1046497 502071 1258385 1156 Y N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 서희건설

&cr&cr&cr

재무제표 및 내부회계관리제도에 대한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


제 39 기
부터
까지

&cr


제 38 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

대주회계법인

목 차




독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------		1

재무제표 -----------------------------------------------		7

	재무상태표 -----------------------------------------	8

	포괄손익계산서 -------------------------------------	10

	자본변동표 -----------------------------------------	11

	현금흐름표 -----------------------------------------	12

	주석 -----------------------------------------------	14

내부회계관리제도 감사의견 --------------------------------		121

외부감사 실시내용 ----------------------------------------		126

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서


주식회사 서희건설
주주 및 이사회 귀중

&cr

감사의견

우리는 주식회사 서희건설(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.

(1) 투입법에 따른 수익인식

&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr가. 투입법에 따른 수익 인식&cr&cr우리는 회사의 투입법에 따른 수익 인식이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr

ㆍ총계약수익 적정성에 대한 감사절차&cr- 주요 프로젝트에 적용되는 수익인식 회계정책의 변경유무에 대한 이해 및 검토&cr- 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적 검토를 수행하고 필요한 경우 도급계약서 등 관련증빙 확인&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr&crㆍ총계약원가의 추정의 불확실성에 대한 감사절차&cr- 보고기간별 총계약원가를 비교하여 유의적으로 변동된 공사에 대한 질문&cr- 당기 중 공사가 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr- 공사가 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대해 질문하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr- 예정원가 대비 실제원가의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr&crㆍ공사진행률의 산정에 대한 감사절차&cr- 회사가 제시한 공사진행률의 재계산 검토&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트&cr&cr나. 미청구공사금액의 회수가능성&cr&cr우리는 계약자산이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr&crㆍ 미청구공사금액의 증감원인 및 미청구공사금액의 발생원인별 적정성 검토&crㆍ 장기 미청구공사금액이 존재하는지 여부 및 향후 청구예정일에 대한 질문

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이촌회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박재홍 입니다.

&cr


서울특별시 강남구 남부순환로2913
대 주 회 계 법 인
대 표 이 사 권 장 시

2021년 3월 12일&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 서희건설

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


제 39 기
부터
까지

&cr


제 38 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr


"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 서희건설 대표이사 곽선기


본점 소재지 :	(도로명주소)	성남시 분당구 수내로46번길 4, 4층(수내동,경동빌딩)
(전 화)	031-781-4242

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl


재 무 상 태 표
제 39 기 2020년 12월 31일 현재
제 3 8 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 39(당) 기말		제 38(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산			787,578,601,022		632,202,558,690
1. 현금및현금성자산	4,36	163,804,862,447		165,001,216,020
2. 매출채권및기타채권	5.6,32,36,37	214,840,634,584		233,840,107,999
3. 미청구공사	6,7	61,890,517,084		67,941,264,015
4. 기타유동금융자산	7,12,32,33,36,37	267,347,320,694		135,471,085,676
5. 기타유동자산	9	24,180,174,657		25,045,715,553
6. 재고자산	8,33	2,592,317,406		4,144,808,427
7. 매각예정자산	11,33	52,922,774,150		758,361,000
Ⅱ. 비 유 동 자 산			258,917,952,882		230,637,936,174
1. 유형자산	13	23,365,400,903		17,029,690,708
2. 무형자산	15	2,862,624,090		1,805,437,500
3. 투자부동산	14,33,35	22,045,189,201		18,252,361,657
4. 관계기업투자	10,33	49,812,698,150		48,954,269,150
5. 종속기업투자	10,33	9,716,099,550		9,161,447,271
6. 기타비유동금융자산	7,12,21,32,33,36,37	123,153,508,128		105,207,576,743
7. 이연법인세자산	23	27,962,432,860		30,227,153,145
자 산 총 계			1,046,496,553,904		862,840,494,864
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채			451,413,733,506		421,935,326,275
1. 매입채무및기타채무	16,32,36,37	241,627,719,143		226,763,414,910
2. 초과청구공사	6,17	125,332,671,058		99,014,786,460
3. 차입금등	18,32,36,37	12,959,333,000		40,749,025,738
4. 기타유동금융부채	7,20,32,36,37	11,605,919,704		11,266,440,061
5. 기타유동부채	6,17	10,666,514,278		16,509,361,702
6. 리스부채	19,36,37	15,155,311,969		10,040,958,663
7. 충당부채	6,22	96,276,094		162,614,778
8. 당기법인세부채		33,969,988,260		17,428,723,963
Ⅱ. 비 유 동 부 채			50,657,135,153		39,483,363,938
1. 장기성매입채무및기타채무	16,36,37	1,820,197,058		109,291,341
2. 차입금등	18,36,37	7,926,582,020		6,885,915,350
3. 기타비유동금융부채	7,20,32,36,37	1,688,338,909		1,461,387,120
4. 리스부채	19,36,37	3,426,985,498		4,991,677,869
5. 충당부채	22,35	35,795,031,668		26,035,092,258
부 채 총 계			502,070,868,659		461,418,690,213
자 본
Ⅰ. 자본금	1,24	114,904,228,500		103,540,594,000
Ⅱ. 자본잉여금	24	116,272,307,211		98,642,371,375
Ⅲ. 기타자본항목	24	(9,338,679,699)		(4,357,002,755)
Ⅳ. 이익잉여금	24	322,587,829,233		203,595,842,031
자 본 총 계			544,425,685,245		401,421,804,651
부채와자본총계			1,046,496,553,904		862,840,494,864

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"


포 괄 손 익 계 산 서
제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 39(당) 기		제 38(전) 기
Ⅰ. 매출액	25,32,38		1,258,385,234,169		1,216,979,058,515
Ⅱ. 매출원가	25,27,32		1,013,583,315,054		1,040,527,606,848
Ⅲ. 매출총이익			244,801,919,115		176,451,451,667
Ⅳ. 판매비와관리비	25,26,27		65,553,491,853		61,151,706,189
Ⅴ. 영업이익	25,38		179,248,427,262		115,299,745,478
Ⅵ. 순금융손익	28,36		17,122,362,170		(7,316,028,191)
1. 금융수익		28,918,053,322		7,094,154,580
2. 금융비용		11,795,691,152		14,410,182,771
Ⅶ. 영업외손익	29		(21,809,972,985)		(13,332,554,588)
1. 영업외수익		2,963,050,691		3,448,424,696
2. 영업외비용		24,773,023,676		16,780,979,284
Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익	30,32		(2,426,546,972)		1,257,110,585
1. 종속기업및관계기업투자수익		88,474,046		1,257,110,585
2. 종속기업및관계기업투자손실		2,515,021,018		-
IX. 법인세비용차감전순이익			172,134,269,475		95,908,273,284
Ⅹ. 법인세비용	23		45,585,806,716		31,909,490,816
ⅩⅠ. 당기순이익			126,548,462,759		63,998,782,468
ⅩⅡ. 기타포괄손익			(1,480,099,967)		(1,996,667,482)
당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:
1. 재측정요소	21,23	(1,480,099,967)		(1,996,667,482)
ⅩⅢ. 총포괄손익			125,068,362,792		62,002,114,986
ⅩIV. 주당이익	31
기본주당이익			628		341
희석주당이익			591		301

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"


자 본 변 동 표
제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2019.1.1(전기초)	86,733,872,500	67,106,260,123	(4,178,070,595)	144,129,821,775	293,791,883,803
포괄손익:
당기순이익	-	-	-	63,998,782,468	63,998,782,468
재측정요소	-	-	-	(1,996,667,482)	(1,996,667,482)
자본거래 :
연차배당	-	-	-	(2,536,094,730)	(2,536,094,730)
전환권행사	16,806,721,500	31,536,111,252	-	-	48,342,832,752
자기주식의 취득	-	-	(178,932,160)	-	(178,932,160)
2019.12.31(전기말)	103,540,594,000	98,642,371,375	(4,357,002,755)	203,595,842,031	401,421,804,651
2020.1.1(당기초)	103,540,594,000	98,642,371,375	(4,357,002,755)	203,595,842,031	401,421,804,651
포괄손익:
당기순이익	-	-	-	126,548,462,759	126,548,462,759
재측정요소	-	-	-	(1,480,099,967)	(1,480,099,967)
자본거래 :
연차배당	-	-	-	(6,076,375,590)	(6,076,375,590)
전환권행사	11,363,634,500	17,629,935,836	-	-	28,993,570,336
자기주식의 취득	-	-	(4,981,676,944)	-	(4,981,676,944)
2020.12.31(당기말)	114,904,228,500	116,272,307,211	(9,338,679,699)	322,587,829,233	544,425,685,245

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"


현 금 흐 름 표
제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 39(당) 기		제 38(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			236,783,463,081		72,525,733,002
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름		260,460,278,384		92,591,708,097
(1) 당기순이익		126,548,462,759		63,998,782,468
(2) 조정	34	84,566,031,211		71,847,205,925
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	34	49,345,784,414		(43,254,280,296)
2. 이자의 수취		5,008,340,365		3,068,903,012
3. 이자의 지급		(1,732,916,751)		(3,226,803,754)
4. 배당금의 수취		650,334,839		470,082,140
5. 법인세의 납부		(27,602,573,756)		(20,378,156,493)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			(208,117,504,892)		(64,351,673,533)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		200,774,416,087		219,315,171,800
(1) 단기금융상품의 감소		97,238,995,325		141,592,194,729
(2) 단기대여금의 감소		52,309,148,978		16,832,929,401
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		30,174,557,208		42,732,305,285
(4) 장기금융상품의 감소		880,294,283		3,588,354,154
(5) 장기대여금의 감소		9,057,158,832		11,165,580,211
(6) 관계기업투자의 처분		198,963,461		-
(7) 종속기업투자의 처분		-		1,200,000,000
(8) 매각예정자산의 처분		721,900,000		-
(9) 구축물의 처분		-		261,710,472
(10) 차량운반구의 처분		-		27,881,818
(11) 회원권의 처분		810,000,000		-
(12) 비품의 처분		-		33,064,846
(13) 보증금의 감소		9,383,398,000		1,881,150,884
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(408,891,920,979)		(283,666,845,333)
(1) 단기금융상품의 증가		104,471,641,901		138,078,151,983
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		107,656,344,285		66,819,027,222
(3) 단기대여금의 증가		94,474,918,213		19,758,233,805
(4) 장기금융상품의 증가		283,685,067		425,270,702
(5) 장기대여금의 증가		34,220,935,527		23,676,030,100
(6) 종속기업투자의 취득		900,000,000		506,477,100
(7) 관계기업투자의 취득		990,000,000		26,225,000,000
(8) 매각예정자산의 취득		52,922,773,150		758,360,000
(9) 투자부동산의 취득		3,839,540,000		-
(10) 용지의 취득		-		24,564,625
(11) 구축물의 취득		714,083,240		9,980,000
(12) 차량운반구의 취득		138,792,726		81,908,400
(13) 비품의 취득		165,263,620		614,354,896
(14) 건설중자산의 증가		2,181,618,250		-
(15) 회원권의 취득		990,900,000		-
(16) 보증금의 증가		4,941,425,000		6,689,486,500
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(29,813,574,789)		(14,068,005,183)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		5,000,000,000		3,900,000,000
(1) 사채의 발행		5,000,000,000		3,900,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(34,813,574,789)		(17,968,005,183)
(1) 단기차입금의 상환		1,000,000,000		-
(2) 유동성장기부채의 상환		59,333,330		59,333,330
(3) 사채의 상환		7,500,000,000		5,600,000,000
(4) 주식발행비		63,578,100		92,303,320
(5) 리스부채의 상환		15,132,610,825		9,501,341,643
(6) 배당금의 지급		6,076,375,590		2,536,094,730
(7) 자기주식의 취득		4,981,676,944		178,932,160
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			(1,147,616,600)		(5,893,945,714)
Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			(48,736,973)		32,130,278
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산			165,001,216,020		170,863,031,456
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산			163,804,862,447		165,001,216,020

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석


제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설

&cr

1. 일반사항&cr &cr 주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 114,904백만원입니다.&cr&cr 한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
이봉관 외 특수관계인	15,575,075	6.78
(주)유성티엔에스	66,767,015	29.05
(유)이엔비하우징	16,274,941	7.08
(유)한일자산관리앤투자	4,201,680	1.83
(유)애플디아이	8,389,917	3.65
(유한)애플이엔씨	13,634,685	5.93
자기주식 (*)	9,575,559	4.17
기타주주	95,389,585	41.51
합 계	229,808,457	100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 5,040,224주가 포함되어 있습니다.

&cr

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr

(1) 재무제 표 작성기준&cr

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

&cr동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

&cr동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 없습니다. &cr

당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

&cr동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 &cr

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류

&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

&cr또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

&cr동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

&crㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&crㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(5) 수익인식&cr

1) 수행의무의 식별&cr당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.&cr

(6) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr

(7) 금융자산&cr

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자유럽에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(8) 재고자산&cr&cr당사는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다.

&cr(9) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr

(10) 유형자산&cr&cr당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
건 물	10년 ~ 40년
구 축 물	10년 ~ 40년
기 계 장 치	20년
차 량 운 반 구	4년
집 기 비 품	4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(11) 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr

(12) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr(13) 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산&cr&cr당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2) 회원권&cr회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	사용수익기부자산	회원권
내용연수	유한(5년)	비한정
상각방법	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	상각대상 아님
내부창출 또는 취득	취득	취득

&cr(14) 금융부채&cr

1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr

특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr (15) 금융보증계약 &cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

&cr(16) 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr &cr(17) 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(18) 법인세&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr

2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 퇴직급여&cr&cr1) 확정급여형&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr&cr확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다. &cr&cr2) 확정기여형&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr

(20) 매각예정자산 및 중단영업&cr&cr비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.&cr

(21) 리스&cr

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자&cr&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr

&cr&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

&cr(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

&cr(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

&cr(6) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr

4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말
보유현금	-	205,019	123,392
단기예금	우리은행 등	163,599,843	164,877,824
합 계		163,804,862	165,001,216

&cr&cr 5. 매출채권및기타채권과 미청구공사&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권및기타채권:
공사미수금	252,003,073	269,048,092
대손충당금	(40,937,869)	(43,827,820)
받을어음	152,544	5,574,834
유통미수금	59,098	796,960
대손충당금	-	(10,239)
외식미수금	1,247	6,199
대손충당금	-	(45)
용역미수금	284,929	-
미수금	9,376,565	11,518,510
대손충당금	(6,098,953)	(9,266,383)
소 계	214,840,634	233,840,108
미청구공사	63,398,385	69,449,132
대손충당금	(1,507,868)	(1,507,868)
소 계	61,890,517	67,941,264
합 계	276,731,151	301,781,372

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	50,458,073	2,585,042	53,043,115
설정(환입)	(216,485)	2,808,535	2,592,050
제각	(1,022,810)	-	(1,022,810)
전기말	49,218,778	5,393,577	54,612,355
당기초	49,218,778	5,393,577	54,612,355
설정(환입)	(4,989,114)	7,347,105	2,357,991
제각등	(8,425,115)	-	(8,425,115)
당기말	35,804,007	12,740,682	48,544,689

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이내	1년 초과&cr3년 이내	3년 초과	합 계
공사미수금(*)	180,590,390	35,510,032	7,656,963	28,398,232	252,155,617
유통미수금	59,098	-	-	-	59,098
외식미수금	1,247	-	-	-	1,247
용역미수금	284,929	-	-	-	284,929
합 계	180,935,664	35,510,032	7,656,963	28,398,232	252,500,891

(*) 받을어음이 포함되어 있습니다.&cr

6. 건설 계약&cr

(1) 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
당기공사원가인식액	962,189,174	945,128,944
당기공사이익인식액	244,122,592	173,798,448
당기공사수익인식액	1,206,311,767	1,118,927,391
차감 : 공사대금 청구액	(1,229,805,925)	(1,176,608,826)
소 계	(23,494,159)	(57,681,435)
기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(44,101,194)	13,580,241
기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(67,595,353)	(44,101,194)

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구분	누적발생원가	누적공사손익	누적공사수익	진행청구액	공사선수금	미청구공사	초과청구공사
건축공사	2,113,149,042	415,637,526	2,528,786,568	2,589,510,228	654,750	56,387,879	117,111,539
토목공사	130,546,868	17,607,875	148,154,743	144,022,961	1,503,955	5,502,638	1,370,856
플랜트공사	473,984,064	67,805,335	541,789,399	548,639,675	1,994,494	-	6,850,276
합계	2,717,679,974	501,050,736	3,218,730,710	3,282,172,864	4,153,199	61,890,517	125,332,671


<전기말>	(단위 : 천원)

구분	누적발생원가	누적공사손익	누적공사수익	진행청구액	공사선수금	미청구공사	초과청구공사
건축공사	1,666,250,747	303,747,194	1,969,997,941	1,974,796,421	1,104,750	56,353,258	61,151,738
토목공사	110,757,621	13,147,793	123,905,414	113,256,773	1,503,955	11,588,006	939,364
플랜트공사	395,829,671	31,670,374	427,500,045	464,423,728	10,418,967	-	36,923,684
합계	2,172,838,039	348,565,361	2,521,403,400	2,552,476,922	13,027,672	67,941,264	99,014,786

(3) 당기말 현재 진행 중인 주요 건설계약의 미청구공사와 공사미수금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분		계약일	공사기한	진행률	미청구공사		공사미수금
총액	대손충당금	총액	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
건축부문	개포상록아파트	19.08.05	22.09.12	20.2%	5,148,185	-	-	-
거제소동스타힐스	16.08.31	19.12.31	100.0%	-	-	6,275,401	-
경산중방지역주택신축	20.06.30	23.04.30	3.5%	2,137,591	-	-	-
광주각화2차조합주택	17.10.30	20.12.31	81.0%	-	-	46,885,324	-
광주각화3차조합주택	20.03.27	23.06.26	9.6%	1,102,484	-	-	-
광주흑석지역주택조합	19.02.18	21.08.17	65.5%	2,767,748	-	7,800,000	-
남양주부평조합주택	19.05.01	22.01.31	49.4%	-	-	3,785,000	-
목포석현조합주택신축	18.03.31	20.09.30	91.9%	-	-	11,898,932	-
부산사상조합주택신축	18.08.31	22.07.30	34.3%	3,317,511	-	-	-
사천용강조합주택신축	19.03.18	21.07.18	73.8%	-	-	17,062,000	-
서산예천지역주택신축	18.08.13	21.05.13	81.5%	-	-	29,412,032	-
시흥군자조합주택신축	20.09.15	23.06.15	1.1%	1,539,360	-	-	-
시흥장현B-2뉴스테이	19.10.21	22.04.20	35.8%	2,240,103	-	-	-
용인명지대역지역주택	19.09.30	23.01.30	10.7%	9,407,418	-	-	-
용인보평역지역주택	20.09.11	23.12.11	1.0%	2,929,957	-	-	-
인천도원조합주택신축	18.08.13	22.04.12	53.8%	-	-	4,000,000	-
천안청당조합주택신축	20.03.16	22.12.16	15.1%	5,730,024	-	-	-
청주금천조합주택신축	17.10.13	20.11.30	88.9%	-	-	30,766,947	-
칠곡북삼조합주택신축	17.10.17	20.09.17	94.3%	-	-	1,314,703	-
포천송우조합주택신축	18.07.01	21.01.31	81.7%	-	-	35,189,480	-
화성시청역1블럭	19.09.06	22.09.06	40.3%	7,250,025	-	-	-
화성시청역2블럭	19.09.06	22.09.06	38.6%	4,674,013	-	-	-
화성시청역3블럭	19.09.06	22.09.06	36.0%	2,752,327	-	-	-
화성시청4차조합주택	20.09.11	23.08.11	1.0%	848,480	-	2,100,000	-
토목부문	서해선복선전철6공구	15.04.27	20.12.31	75.0%	90,710	-	1,484,000	-
신안산선복선전철	19.09.18	24.09.17	2.5%	3,397,237	-	-	-
기 타		-			8,065,212	(1,507,868)	54,029,254	(40,937,868)
합 계					63,398,385	(1,507,868)	252,003,073	(40,937,868)

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	계약금액 변동	추정총계약 &cr원가의 변동	당기 손익에&cr미치는 영향	미래 손익에&cr미치는 영향	합 계
계약금액 변경	28,840,407	(464,928)	29,770,554	(465,219)	29,305,335
추정원가 변동	-	(104,795,701)	63,761,484	41,034,217	104,795,701
합 계	28,840,407	(105,260,629)	93,532,038	40,568,998	134,101,036

&cr ( 5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다 .


	(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액		추정 총계약원가의&cr변동금액
당기 영향	향후 영향
---	---	---	---	---
건축부문	-	67,795,655	42,825,674	(93,502,066)
토목부문	96,012	(901,585)	(3,495,979)	16,118,710
플랜트부문	-	26,637,968	1,239,304	(27,877,273)
합 계	96,012	93,532,038	40,568,999	(105,260,629)

&cr

7. 기타금융자산 및 부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
장단기금융상품	61,297,673	920,267	54,065,026	1,516,877
파생상품금융자산	-	-	-	874,900
당기손익-공정가치측정금융자산	123,545,803	59,259,776	24,172,043	58,965,691
장단기대여금	100,538,809	73,380,412	59,342,010	54,125,081
대손충당금	(21,381,982)	(33,865,254)	(17,176,861)	(27,994,472)
미수수익	5,306,290	-	6,499,561	-
대손충당금	(4,612,955)	-	(5,825,208)	-
확정급여자산	-	1,505,161	-	890,294
보증금	2,900,746	23,881,001	14,394,515	16,829,206
현재가치할인차금	(247,063)	(407,855)	-	-
대손충당금	-	(1,520,000)	-	-
합 계	267,347,321	123,153,508	135,471,086	105,207,577
기타금융부채:
금융보증부채	5,230,565	1,514,599	5,784,170	1,253,247
파생상품금융부채	-	-	1,293,175	-
임대보증금	485,600	173,740	384,000	208,140
예수보증금	2,253,860	-	2,456,738	-
예수금	3,635,894	-	1,348,357	-
합 계	11,605,919	1,688,339	11,266,440	1,461,387

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	우리은행 외	7,682	418,905	압류 등
우리은행	6,565,000	6,565,000	보증,대출담보 등
하나은행	10,000,000	10,000,000	보증,대출담보 등
신한은행	4,300,000	4,300,000	대출담보 등
광주은행	8,200,000	5,000,000	대출담보 등
부산은행	2,200,000	2,200,000	대출담보 등
소 계	31,265,000	28,483,905
장기금융상품	한국씨티은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금
하나은행	-	200,000	질권설정 등
소 계	10,000	210,000
합 계		31,275,000	28,693,905

&cr (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	47,410,407	3,114,450	50,524,857
설정(환입)	(1,121,971)	6,141,277	5,019,306
제각	(4,547,622)	-	(4,547,622)
전기말	41,740,814	9,255,727	50,996,541
당기초	41,740,814	9,255,727	50,996,541
설정(환입)	3,572,090	14,425,930	17,998,020
제각등	(7,614,371)	-	(7,614,371)
당기말	37,698,532	23,681,658	61,380,190

&cr

8. 재고자산&cr&cr보고기 간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
취득원가	장부금액(*2)	취득원가	장부금액(*2)
---	---	---	---	---
원자재	181,435	181,435	1,645,055	1,645,055
용지(*1)	2,006,021	2,006,021	2,006,021	2,006,021
상품	404,861	404,861	493,732	493,732
합 계	2,592,317	2,592,317	4,144,808	4,144,808

(*1) 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다 . &cr (*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	5,864,393	9,813,238
대손충당금	(2,747,296)	(2,969,124)
선급비용	6,556,618	6,844,298
선급공사원가	13,307,033	8,525,016
공사선급금	1,199,427	2,832,288
합 계	24,180,175	25,045,716

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	4,230,568	-	4,230,568
설정(환입)	(611,444)	-	(611,444)
제각	(650,000)	-	(650,000)
전기말	2,969,124	-	2,969,124
당기초	2,969,124	-	2,969,124
설정(환입)	366,448	-	366,448
제각등	(588,276)	-	(588,276)
당기말	2,747,296	-	2,747,296

&cr

10. 종속기업투자및관계기업투자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	당기말		전기말		소재지	주요영업활동
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경주환경에너지	51.00	1,611,451	51.00	4,130,502	대한민국	폐기물처리업
(주)경기라이프	90.00	1	90.00	1	대한민국	사무 및 상업용건물 건설업
(주)칼라스퀘어	100.00	1	100.00	1	대한민국	부동산 임대 및 공급업
(유)한일자산관리앤투자(*2,4)	50.41	4,508,126	50.41	4,512,498	대한민국	건물관리업
(주)에스비성남(*1)	19.00	7,553	19.00	11,968	대한민국	주거용건물 임대업
(주)내외경제티브이	77.11	496,277	77.11	496,277	대한민국	영상,방송통신업
(주)써밋홀딩스	51.00	10,200	51.00	10,200	대한민국	부동산시설관리 및 운영업
팔봉공원개발(주) (*4)	30.00	900,000	-	-	대한민국	민간공원조성및부동산건설업
(주)숭실라이프(*3)	66.98	2,182,490	-	-	대한민국	비주거용부동산관리업
합 계		9,716,099		9,161,447
관계&cr기업	(주)대양해군	40.99	2,434,605	40.99	2,434,605	대한민국	사업시설 유지관리업
(주)선진계룡관리	38.28	1,563,000	38.28	1,563,000	대한민국	사업시설 유지관리업
(주)선진육군	45.10	847,000	45.10	847,000	대한민국	건설업
(주)유성티엔에스(*2)	3.12	3,709,565	3.12	3,709,565	대한민국	화물자동차 운송업
(주)인천도화에스피씨	-	-	40.50	121,500	대한민국	토목시설물 건설업
(주)티엠파트너스(*6)	-	-	29.70	1	대한민국	버섯재배 및 농산물수출업
(주)숭실라이프(*3)	-	-	19.00	10,070	대한민국	비주거용부동산관리업
(주)서희KB스타힐스테이제1호	30.23	12,029,000	30.23	12,029,000	대한민국	부동산개발사업 및 임차사업
(주)푸른경남	49.90	2,014,528	49.90	2,014,528	대한민국	사업시설 유지관리업
(주)서희대한스타힐스테이제2호	38.44	26,225,000	38.44	26,225,000	대한민국	부동산개발사업및임차사업
산정공원개발(주) (*5)	33.00	990,000	-	-	대한민국	민간공원조성및부동산건설업
합 계		49,812,698		48,954,269

(*1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr (*2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율 은 총 24.89% 이며, 당기 말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 196,962,694천원 및 2,073,660천원 입니다.&cr (*3) 당기 중 (주)숭실라이프의 지분을 추가로 인수하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*4) 당사가 팔봉공원개발(주)의 지분 30%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자의 종속기업인 (주)더비전홀딩스가 팔봉공원개발(주)의 지분 20.5%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr (*5) 당기 중 당사가 33%를 출자하여 설립되었으며, 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (*6) 당기 중 (주)티엠파트너스는 매각하여 관계기업투자에 서 제 외 되었습니다.&cr

(2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	회사명	당기				전기
자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경주환경에너지	22,152,982	19,476,693	5,675,296	(3,296,743)	27,307,897	21,334,865	7,293,579	(1,879,133)
(주)경기라이프	24,139,113	38,497,073	1,511,763	(4,793,356)	26,597,917	36,162,520	5,738,871	(548,328)
(주)칼라스퀘어	27,785,338	56,612,901	5,425,691	(647,600)	30,810,634	58,990,597	6,531,223	5,009
(유)한일자산관리앤투자	87,735,095	68,576,251	6,255,823	1,954,511	45,873,050	30,400,152	6,658,054	1,741,210
(주)에스비성남	6,346,228	5,445,331	3,391,634	657,116	7,761,608	7,517,826	3,398,656	602,925
(주)내외경제티브이	1,069,275	3,011,624	1,691,779	(62,173)	447,739	2,344,325	33,978	(102,185)
(주)써밋홀딩스	7,173,670	7,160,588	-	(6,918)	20,000	-	-	-
팔봉공원개발(주)	64,237,587	61,609,258	-	(371,671)	-	-	-	-
(주)숭실라이프	18,647,935	19,817,540	2,347,687	(1,655,649)	20,903,335	20,417,290	4,483,721	596,159
소 계	259,287,223	280,207,259	26,299,673	(8,222,483)	138,818,845	156,750,285	29,654,361	(180,502)
관계&cr기업	(주)대양해군	89,021,544	84,270,572	5,079,021	167,723	93,963,689	89,380,440	9,612,794	175,281
(주)선진계룡관리	58,447,951	56,060,282	2,471,321	(77,228)	62,480,677	60,015,780	2,579,026	(81,511)
(주)선진육군	29,999,386	28,876,601	1,449,020	(48,466)	31,583,229	30,411,978	408,209	(41,393)
(주)유성티엔에스	465,538,836	201,098,881	294,093,305	53,337,823	397,249,967	192,723,839	358,070,006	21,213,224
(주)인천도화에스피씨	-	-	-	-	274,427	1,445	-	(208,026)
(주)티엠파트너스	-	-	-	-	534,978	988,897	-	(27,600)
(주)서희KB스타힐스테이제1호	185,099,531	152,307,917	1,927,675	(2,334,935)	202,231,304	165,591,942	826,360	279,332
(주)푸른경남	38,208,460	37,863,094	2,061,552	(1,383,409)	41,739,109	40,010,334	2,371,081	(38,197)
(주)서희대한스타힐스테이제2호	170,953,304	103,454,134	-	(483,132)	113,962,959	46,018,652	-	(83,056)
산정공원개발(주)	30,955,152	28,145,125	-	(189,973)	-	-	-	-
소 계	1,068,224,164	692,076,606	307,081,894	48,988,403	964,923,674	645,560,597	378,351,197	21,784,213

&cr

11. 매각예정자산&cr &cr보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
지분증권	(주)제주학사	1	1
토지/건물	광양덕례리 5필지	-	758,360
갈곶리 315-4	5,285,930	-
양주덕정 91-23	4,026,749	-
대구 내당3지구	5,397,378	-
파주운정 동패동 119	2,989,931	-
화성남양	6,989,650	-
오남읍 양지리	28,233,135	-
합 계		52,922,774	758,361

&cr&cr12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
상장주식	99,943,245	12,172,043
투자전환사채	-	3,027,591
집합투자증권	23,602,558	12,000,000
지분증권 등	59,259,775	55,938,100
합 계	182,805,579	83,137,734

&cr

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	주식수	당기초	취 득	처 분	평 가	당기말	비고
삼성전자(주)	120,000	5,580,000	2,368,300	(1,135,471)	2,907,171	9,720,000	국내주식
KRX300	45,000	612,675	-	(612,675)	-	-
네이버(주)	34,223	559,500	8,877,028	-	573,700	10,010,228
HMM	40,000	-	292,900	-	265,100	558,000
(주)카카오	16,736	690,750	3,892,984	-	1,934,939	6,518,672
삼성바이오로직스(주)	12,422	3,247,500	3,948,400	-	3,064,672	10,260,572
삼성SDI(주)	9,355	-	3,567,201	-	2,307,740	5,874,940
(주)한진	9,905	-	467,338	-	(7,598)	459,740
(주)셀트리온	-	923,100	255	(923,355)	-	-
에스케이씨코오롱피아이(주)	4,500	157,500	-	(157,500)	-	-
(주)셀트리온제약	-	79,600	50	(79,650)	-	-
롯데케미칼(주)	1,000	224,000	-	(224,000)	-	-
삼성에스디에스(주)	500	97,250	-	(97,250)	-	-
삼부토건(주)	-	168	-	(168)	-	-
(주)티에스이	4,700	-	198,294	-	96,396	294,690
현대중공업지주	1,050	-	296,785	-	891	297,675
SK(주)	8,350	-	2,018,900	-	(10,725)	2,008,175
삼성물산(주)	6,200	-	768,500	-	87,100	855,600
(주)케이엠더블유	12,900	-	1,001,220	-	39,810	1,041,030
(주)포스코케미칼	7,770	-	633,602	-	174,478	808,080
LIVONGO HEALTH INC	2,000	-	292,412	(292,412)	-	-	해외주식
마이크로소프트(MSFT)	17,000	-	4,081,262	-	32,618	4,113,880
AMD	10,000	-	1,072,330	-	(74,525)	997,805
애플(AAPL)	9,500	-	4,351,896	-	1,134,039	5,485,935
페이스북(FB)	7,500	-	2,276,136	-	(47,151)	2,228,986
엔비디아	5,500	-	3,887,388	-	(194,389)	3,692,998
테슬라	4,500	-	5,368,392	-	7,299,796	12,668,188
아마존닷컴(AMZN)	2,575	-	9,247,987	-	(123,372)	9,124,615
알파벳A(GOOGL)	2,000	-	3,495,211	-	318,533	3,813,745
텔라독	3,184	-	750,882	-	(58,182)	692,700
ASML홀딩	2,000	-	892,769	-	168,510	1,061,279
페이팔	1,500	-	334,933	-	47,282	382,214
스퀘어A	1,000	-	168,594	-	68,198	236,792
DOCUSIGN INC	1,000	-	246,273	-	(4,410)	241,862
어도비	500	-	280,144	-	(8,078)	272,065
퀄컴	3,800	-	610,650	-	19,184	629,834
NXP세미컨덕터	1,000	-	167,057	-	5,946	173,003
SOXX(ETF)	5,200	-	2,092,904	-	52,345	2,145,249
FirstTrustCloudComputingETF	6,000	-	596,641	-	23,714	620,356
GlobalXCloudComputingETF	20,000	-	567,055	-	40,049	607,104
WisdomtreeCloudComputingETF	16,000	-	925,667	-	7,053	932,721
iSharesS&PGlobalCleanEnergyETF	35,000	-	987,520	-	87,859	1,075,379
테라다인	300	-	39,242	-	(109)	39,132
합 계		12,172,043	71,065,102	(3,522,481)	20,228,584	99,943,244


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	주식수	전기초	취 득	처 분	평 가	전기말
(주)엘지	-	104,850	-	(104,850)	-	-
삼성전자(주)	100,000	774,000	4,553,000	-	253,000	5,580,000
네이버(주)	3,000	366,000	-	-	193,500	559,500
SK하이닉스(주)	-	90,750	-	(90,750)	-	-
(주)카카오	4,500	463,500	-	-	227,250	690,750
KODEX KRX300	45,000	560,700	-	-	51,975	612,675
PI첨단소재(주)	4,500	66,400	92,100	-	(1,000)	157,500
CJ E&M(주)	-	173,836	-	(173,836)	-	-
(주)셀트리온제약	2,000	127,000	-	-	(47,400)	79,600
(주)셀트리온	5,000	1,112,500	-	-	(189,400)	923,100
삼성바이오로직스(주)	7,500	2,898,750	-	-	348,750	3,247,500
삼성에스디에스(주)	500	102,000	-	-	(4,750)	97,250
롯데케미칼(주)	1,000	-	224,875	-	(875)	224,000
삼부토건(주)	235	-	155	-	13	168
합 계		6,840,286	4,870,130	(369,436)	831,063	12,172,043

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	이자율	당기초	처 분	평 가	당기말
(주)유성티엔에스 제28회 전환사채(*)	3,000,000	5.00%	3,027,591	(3,000,000)	(27,591)	-

(*) 2020년 5월 26일에 만기가 도래하여 전액 회수 하였습니다.&cr


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	이자율	전기초	평 가	전기말
(주)유성티엔에스 제28회 전환사채	3,000,000	5.00%	2,857,896	169,695	3,027,591

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평 가	당기말
QBAI전문투자형사모투자신탁제2호	4,000,000	-	(4,000,000)	-	-
QBAI전문투자형사모투자신탁제3호	4,000,000	-	-	40,800	4,040,800
QBAI전문투자형사모투자신탁제5호	4,000,000	-	(4,000,000)	-	-
QBAI청당중도금유동화전문사모투자신탁	-	4,500,000	(4,500,000)	-	-
QBAI청주금천잔금유동화전문사모투자신탁	-	4,900,000	-	54,227	4,954,227
QBAI대전석봉동잔금유동화전문사모투자신탁	-	4,800,000	(4,800,000)	-	-
QBAI주문진조합잔금유동화전문사모투자신탁	-	4,900,000	(4,900,000)	-	-
케이비클라비스프라임전문투자신탁25호	-	9,700,000	-	13,539	9,713,539
QBAI경산조합중도금유동화전문사모투자신탁	-	4,900,000	-	(6,009)	4,893,991
합 계	12,000,000	33,700,000	(22,200,000)	102,557	23,602,557


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평 가	전기말
케이클라비스제6호	4,500,000	-	(4,500,000)	-	-
포트코리아전문투자신탁제13호	-	4,500,000	(4,500,000)	-	-
QBAI전문투자형사모투자신탁제1호	-	8,000,000	(8,000,000)	-	-
QBAI전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,000,000	-	-	4,000,000
QBAI전문투자형사모투자신탁제3호	-	4,000,000	-	-	4,000,000
QBAI전문투자형사모투자신탁제5호	-	4,000,000	-	-	4,000,000
합 계	4,500,000	24,500,000	(17,000,000)	-	12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
지분증권:
건설공제조합	18,600	0.23	24,384,334	28,232,940	28,232,940
주택도시보증공사	46,445	0.01	966,871	531,093	531,093
전기공사공제조합	300	0.01	65,282	100,295	100,295
정보통신공제조합	60	0.02	15,330	24,473	24,473
한국전기기술인협회	45	0.03	6,071	9,599	9,599
(주)포항스틸러스	8,600	3.58	43,000	1	1
(주)경주신라컨트리클럽	2	0.09	200	1	1
(주)대구시민프로축구단	2,040	0.06	10,200	-	-
(주)대치리버파크	7,480	2.10	37,400	1	1
(주)참교육개발	95,641	15.30	478,205	1	1
강진참사랑의료원	110,633	13.85	553,165	1	1
경기학교사랑(주)	13,828	1.50	69,140	1	1
(주)희망교육	150,640	17.50	753,200	1	1
강원나래관(주)	11,230	1.00	56,150	1	1
탐라문화센터관리(주)	459	0.15	2,295	1	1
푸른제주지키미(주)	10,142	1.00	58,000	1	1
(주)알파돔시티(후배주)	183,803	7.32	919,015	1	-
(주)경동라이프	162,798	13.51	813,990	1	1
(주)마루교육	36,588	5.10	182,940	1	1
신경주역세권공영개발(주)	10,000	1.00	50,000	-	-
청룡화랑(주)	119,286	14.47	572,565	1	1
PT. Indonesia	-	67.00	338,836	-	-
(주)신성건설	44	-	111,930	-	-
(주)더푸른마을	31,142	3.21	155,710	1	1
소방산업공제조합	40	0.01	20,000	20,240	20,240
포항테크노밸리피에프브이(주)	120,000	2.00	600,000	-	-
익산지킴이(주)	344,088	12.50	344,088	1	1
대한설비건설공제조합	-	-	45,600	47,409	47,409
안산스포츠파크(주)	768,900	7.50	384,450	1	1
(주)누구나집자기관리투자	1,000	5.00	5,000	-	-
(주)인천도화위탁관리부동산투자	478,688	17.54	6,559,008	6,559,008	6,559,008
강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)	100,000	19.23	500,000	-	-
경남기업(주)	16	-	44,465	-	-
엔지니어링공제조합	11,880	-	6,546,225	8,139,700	8,139,700
김포골든밸리4피에프브이(주)	440,000	44.00	2,029,924	1	1
넥스트레인(주)	3,095,000	10.00	15,475,000	15,475,000	15,475,000
소 계			63,197,589	59,139,772	59,139,772
채무증권:
신보2015제7차유동화전문(유)	-	-	188,999	-	-
신보2015제12차유동화전문(유)	-	-	279,999	-	-
신보2016제1차유동화전문(유)	-	-	94,499	-	-
신보2016제5차유동화전문(유)	-	-	626,399	-	-
신보2017제8차유동화전문(유)	-	-	324,800	1	1
신보2018제2차유동화전문(유)	-	-	330,000	1	1
신보2019제12차유동화전문(유)	-	-	109,200	1	1
신보2020제4차유동화전문(유)	-	-	120,000	120,000	120,000
소 계			2,073,896	120,003	120,003
합 계			65,271,485	59,259,776	59,259,776


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
지분증권:
건설공제조합	18,600	0.23	24,384,334	27,790,260	27,790,260
주택도시보증공사	46,445	0.01	966,871	531,093	531,093
전기공사공제조합	300	0.01	65,282	97,460	97,460
정보통신공제조합	60	0.02	15,330	22,407	22,407
한국전기기술인협회	45	0.03	6,071	6,071	6,071
(주)포항스틸러스	8,600	3.58	43,000	1	1
(주)경주신라컨트리클럽	2	0.09	200	1	1
(주)대구시민프로축구단	2,040	0.06	10,200	1	1
(주)대치리버파크	7,480	2.10	37,400	1	1
(주)참교육개발	95,641	15.30	478,205	1	1
강진참사랑의료원	110,633	13.85	553,165	1	1
경기학교사랑(주)	13,828	1.50	69,140	1	1
(주)희망교육	150,640	17.50	753,200	1	1
강원나래관(주)	11,230	1.00	56,150	1	1
탐라문화센터관리(주)	459	0.15	2,295	1	1
푸른제주지키미(주)	10,142	1.00	58,000	1	1
청라국제업무타운(주)	114,122	8.31	1,150,409	-	-
(주)알파돔시티(후배주)	183,803	14.95	919,015	1	1
(주)알파돔시티(후배주)	17,231	-	86,155	-	-
(주)경동라이프	162,798	13.51	813,990	1	1
(주)마루교육	36,588	5.10	182,940	1	1
신경주역세권공영개발(주)	10,000	1.00	50,000	1	1
청룡화랑(주)	119,286	14.47	572,565	1	1
PT. Indonesia	-	67.00	338,836	1	1
(주)신성건설	22,386	-	111,930	184,075	184,075
(주)더푸른마을	31,142	3.21	155,710	1	1
소방산업공제조합	40	0.01	20,000	20,000	20,000
포항테크노밸리피에프브이(주)	120,000	2.00	600,000	1	1
익산지킴이(주)	344,088	12.50	344,088	1	1
(주)케이엠디씨	6,000	0.91	300,000	-	-
대한설비건설공제조합	-	-	45,600	46,044	46,044
안산스포츠파크(주)	768,900	7.50	384,450	1	1
(주)누구나집자기관리투자	1,000	5.00	5,000	1	1
(주)인천도화위탁관리부동산투자	478,688	17.54	6,559,008	6,559,008	6,559,008
강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)	100,000	19.23	500,000	1	1
경남기업(주)	1,162	-	44,465	1	1
엔지니어링공제조합	11,880	-	6,546,225	7,678,649	7,678,649
김포골든밸리4피에프브이(주)	400,000	40.00	2,000,000	1	1
넥스트레인(주)	2,600,600	10.00	13,003,000	13,003,000	13,003,000
소 계			62,232,229	55,938,092	55,938,092
채무증권:
신보2015제7차유동화전문(유)	-	-	189,000	1	1
2011신보뉴챌린지건설1호(유)	-	-	750,000	-	-
신보2013제1차유동화전문(유)	-	-	125,000	1	1
신보2013제16차유동화전문(유)	-	-	558,000	-	-
신보2014제2차 유동화전문(유)	-	-	837,000	-	-
신보2014제7차유동화전문(유)	-	-	279,000	-	-
신보2015제12차유동화전문(유)	-	-	280,000	1	1
신보2016제1차유동화전문(유)	-	-	94,500	1	1
신보2016제5차유동화전문(유)	-	-	626,400	1	1
신보2017제8차유동화전문(유)	-	-	324,800	1	1
신보2018제2차유동화전문(유)	-	-	330,000	1	1
신보2019제12차유동화전문(유)	-	-	109,200	1	1
소 계			4,502,900	8	8
합 계			66,735,129	55,938,100	55,938,100

&cr

13. 유형자산&cr

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 및&cr자본적지출	처 분	감가상각	기타증감	당기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	-	587,261
구축물	2,675,519	714,083	-	-	-	3,389,602
공구와기구	98,163	-	(98,163)	-	-	-
차량운반구	1,410,187	138,793	-	-	-	1,548,980
비품	5,897,618	165,264	(641,430)	-	-	5,421,452
건설중인자산	-	2,181,618	-	-	-	2,181,618
사용권자산	24,091,504	-	-	-	19,299,325	43,390,829
소 계	34,797,352	3,199,758	(739,593)	-	19,299,325	56,556,842
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(552,736)	-	-	(1,842)	-	(554,578)
구축물	(1,885,169)	-	-	(441,836)	-	(2,327,005)
공구와기구	(98,163)	-	98,163	-	-	-
차량운반구	(1,003,012)	-	-	(166,583)	-	(1,169,595)
비품	(5,015,664)	-	641,430	(402,334)	-	(4,776,568)
사용권자산	(9,212,917)	-	-	(15,150,778)	-	(24,363,695)
소 계	(17,767,661)	-	739,593	(16,163,373)	-	(33,191,441)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	-	37,100
건물	34,525	-	-	(1,842)	-	32,683
구축물	790,350	714,084	-	(441,837)	-	1,062,597
차량운반구	407,175	138,793	-	(166,583)	-	379,385
비품	881,954	165,263	-	(402,334)	-	644,883
건설중인자산	-	2,181,618	-	-	-	2,181,618
사용권자산	14,878,587	-	-	(15,150,778)	19,299,325	19,027,134
합 계	17,029,691	3,199,758	-	(16,163,374)	19,299,325	23,365,400


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책 &cr변경효과(*)	취득 및&cr자본적지출	처 분	감가상각	기타증감	전기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	-	-	587,261
구축물	3,048,426	-	9,980	(382,887)	-	-	2,675,519
공구와기구	98,163	-	-	-	-	-	98,163
차량운반구	1,454,412	-	81,908	(126,133)	-	-	1,410,187
비품	5,848,501	-	614,355	(565,238)	-	-	5,897,618
사용권자산	-	12,655,988	-	-	-	11,435,516	24,091,504
소 계	11,073,863	12,655,988	706,243	(1,074,258)	-	11,435,516	34,797,352
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(550,895)	-	-	-	(1,841)	-	(552,736)
구축물	(1,738,725)	-	-	249,316	(395,760)	-	(1,885,169)
공구와기구	(98,163)	-	-	-	-	-	(98,163)
차량운반구	(927,379)	-	-	101,555	(177,188)	-	(1,003,012)
비품	(5,165,386)	-	-	534,732	(385,010)	-	(5,015,664)
사용권자산	-	-	-	-	(9,212,917)	-	(9,212,917)
소 계	(8,480,548)	-	-	885,603	(10,172,716)	-	(17,767,661)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	36,367	-	-	-	(1,842)	-	34,525
구축물	1,309,701	-	9,980	(133,571)	(395,760)	-	790,350
차량운반구	527,033	-	81,908	(24,577)	(177,189)	-	407,175
비품	683,115	-	614,355	(30,507)	(385,009)	-	881,954
사용권자산	-	12,655,988	-	-	(9,212,917)	11,435,516	14,878,587
합 계	2,593,316	12,655,988	706,243	(188,655)	(10,172,717)	11,435,516	17,029,691

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다.

(2) 사용권자산&cr&cr1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	건설용장비	보증금	합계
취득가액	7,609,770	350,724	34,379,652	1,050,683	43,390,829
감가상각누계액	(4,070,096)	(212,462)	(19,667,969)	(413,167)	(24,363,695)
장부금액	3,539,674	138,262	14,711,683	637,516	19,027,134

상기 사용권자산의 평균리스기간은 3년이며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr

2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	15,150,778	9,212,917
리스부채 이자비용	433,628	442,475
소액 및 단기리스 관련 비용	595,141	594,158
리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용	2,360,671	4,641,456
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	279,295	91,493

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 18,088,424천원과 8,570,798천원입니다.&cr

(3) 보험가입내역&cr

당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보험종류	대상자산	보험회사	부보액
화재보험 등	건물 등	현대해상화재보험 등	15,609,687

&cr

14. 투자부동산 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
토지	20,378,957	20,378,957	16,539,417	16,539,417
건물	2,034,054	1,666,232	2,034,054	1,712,945
합 계	22,413,011	22,045,189	18,573,471	18,252,362

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대체	당기말
취득원가:
토지	16,539,417	3,839,540	-	-	-	20,378,957
건물	2,034,054	-	-	-	-	2,034,054
소 계	18,573,471	3,839,540	-	-	-	22,413,011
감가상각누계액:
건물	(321,109)	-	-	(46,713)	-	(367,822)
순장부금액:
토지	16,539,417	3,839,540	-	-	-	20,378,957
건물	1,712,945	-	-	(46,713)	-	1,666,232
합 계	18,252,362	3,839,540	-	(46,713)	-	22,045,189


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	대체	전기말
취득원가:
토지	16,389,417	-	-	-	150,000	16,539,417
건물	2,034,054	-	-	-	-	2,034,054
소 계	18,423,471	-	-	-	150,000	18,573,471
감가상각누계액:
건물	(274,397)	-	-	(46,712)	-	(321,109)
순장부금액:
토지	16,389,417	-	-	-	150,000	16,539,417
건물	1,759,657	-	-	(46,712)	-	1,712,945
합 계	18,149,074	-	-	(46,712)	150,000	18,252,362

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	200,053	183,475
임대수익관련 직접운영비용	33,266	39,543
투자부동산감가상각비	46,712	46,712

&cr

15. 무형자산&cr &cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	손상차손	당기말
취득원가:
사용수익기부자산	875,109	-	-	-	-	875,109
회원권	2,917,148	990,900	(754,875)	-	913,412	4,066,585
소 계	3,792,257	990,900	(754,875)	-	913,412	4,941,694
상각비 및 손상차손:
사용수익기부자산	(667,546)	-	-	(92,250)	-	(759,796)
회원권	(1,319,273)	-	-	-	-	(1,319,273)
소 계	(1,986,819)	-	-	(92,250)	-	(2,079,069)
순장부금액:
사용수익기부자산	207,563	-	-	(92,250)	-	115,313
회원권	1,597,875	990,900	(754,875)	-	913,412	2,747,312
합 계	1,805,438	990,900	(754,875)	(92,250)	913,412	2,862,625


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	손상차손	전기말
취득원가:
사용수익기부자산	875,109	-	-	-	-	875,109
회원권	2,917,148	-	-	-	-	2,917,148
소 계	3,792,257	-	-	-	-	3,792,257
상각비 및 손상차손:
사용수익기부자산	(527,085)	-	-	(140,461)	-	(667,546)
회원권	(924,398)	-	-	-	(394,875)	(1,319,273)
소 계	(1,451,483)	-	-	(140,461)	(394,875)	(1,986,819)
순장부금액:
사용수익기부자산	348,024	-	-	(140,461)	-	207,563
회원권	1,992,750	-	-	-	(394,875)	1,597,875
합 계	2,340,774	-	-	(140,461)	(394,875)	1,805,438

&cr

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하여 당기 중 913,412천원을 환입하였습니다. &cr &cr &cr 16. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	136,376,817	-	109,330,603	-
미지급금	103,767,896	1,820,197	115,171,853	109,291
미지급비용	1,483,006	-	2,260,959	-
합 계	241,627,719	1,820,197	226,763,415	109,291

&cr

17. 기타유동부채&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
공사선수금	4,153,199	13,027,672
선수금	5,112,118	741,554
부가세예수금	1,401,197	2,740,136
소 계	10,666,514	16,509,362
초과청구공사	125,332,671	99,014,786
합 계	135,999,185	115,524,148

&cr 18. 차입금등&cr&cr 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	9,000,000	10,000,000
장기차입금	2,985,915	3,045,248
사채	8,900,000	11,397,519
전환사채	-	23,192,174
합 계	20,885,915	47,634,941
유 동	12,959,333	40,749,026
비유동	7,926,582	6,885,915

1) 단기차입금


	(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	만기일	당기말	전기말
하나은행	운전자금	4.57	2020.10.29	-	500,000
국민은행	운전자금	3.29	2021.06.07	-	500,000
한국산업은행	운전자금	2.44	2021.06.27	2,000,000	3,000,000
한국산업은행	운전자금	2.44	2021.06.27	7,000,000	6,000,000
합 계				9,000,000	10,000,000

&cr2) 장기차입금


	(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말
주택도시보증공사	운영자금	1.00	356,000	415,333
광득종합건설(주) 외	출자금차입	-	953,520	953,520
동성건설(주) 외	출자금차입	-	367,855	367,855
계룡산업건설(주) 외	출자금차입	-	1,308,540	1,308,540
합 계			2,985,915	3,045,248
차감: 유동성대체			(59,333)	(59,333)
합 계			2,926,582	2,985,915

3) 사채


	(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제28회	2018.04.26	2020.04.26	3.75	-	7,500,000
제29회	2019.11.28	2021.11.28	3.12	3,900,000	3,900,000
제30회	2020.04.23	2022.04.23	2.94	5,000,000	-
합 계				8,900,000	11,400,000
차감: 사채할인발행차금				-	(2,481)
합 계				8,900,000	11,397,519
유 동				3,900,000	7,497,519
비유동				5,000,000	3,900,000

4) 전환사채


	(단위 : 천원)

구분	종 류	당기말	전기말
제27회(*)	전환사채	-	25,000,000
차감: 사채할인발행차금		-	(1,807,826)
합 계		-	23,192,174
유 동		-	23,192,174

(*) 상기 당사가 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석32 참조).&cr

5) 당기 중 전환된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018년 2월 13일
만기일	2021년 2월 13일
액면금액	25,000,000
발행금액	25,000,000
이자지급	액면이자 연 5%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의&cr100.00%를 일시 상환
전환청구기간	2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지
전환가액 (원/주)	1,100
전환가액 조정에 관한 사항	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 &cr전환가액을 조정&cr 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2018년 05월 13일 및 이후 매3개월마다 전환가액을 조정
중도상환&cr(Call option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 &cr본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 &cr콜옵션(Call option)을 행사 가능
조기상환청구&cr(Put Option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 리스부채&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

당기초	증가	감소	이자비용	당기말
15,032,637	18,248,643	(15,132,611)	433,628	18,582,297


<전기>	(단위 : 천원)

전기초	회계정책 변경효과	증가	감소	이자비용	전기말
-	12,655,988	11,435,516	(9,501,342)	442,475	15,032,637

&cr(2) 당기와 전기 중 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	리스료	현재가치
1년 이내	15,429,349	15,155,312
1년 초과 5년 미만	3,466,449	3,426,985
최소리스료 합계	18,895,798	18,582,297
차감: 현재가치할인차금	(313,501)
최소리스료의 현재가치	18,582,297


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	리스료	현재가치
1년 이내	10,325,908	10,040,959
1년 초과 5년 미만	5,111,847	4,991,678
최소리스료 합계	15,437,755	15,032,637
차감: 현재가치할인차금	(405,119)
최소리스료의 현재가치	15,032,636

20. 금융보증부채&cr&cr보고기간종료일 현재 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명	차 주	당기말	전기말
강릉주문진 지역주택조합	강릉주문진지역주택조합외	10,102	40,541
거제소동임대주택조합	소동임대주택조합원	-	128,062
경산중방지역주택조합	경산중방지역주택조합	314,275	96,835
광주센트럴파크 지역주택조합	센트럴파크 지역주택조합 수분양자	87,981	103,282
김해무계 지역주택조합	김해무계지역주택조합 수분양자외	-	36,187
김해주촌 지역주택조합	김해다이아몬드시티지역주택조합	17,884	41,508
김해삼계지역주택조합사업	김해삼계지역주택조합	-	9,559
남양주부평2지구 지역주택조합	남양주부평2지구 지역주택조합	222,218	213,749
대전석봉 지역주택조합	대전석봉 지역주택조합 수분양자	-	45,194
목포석현 지역주택조합	목포석현지역주택조합	577	455,924
목포석현 지역주택조합	목포석현지역주택조합 수분양자	1,086	-
문흥센틀럴파크 지역주택조합	문흥센틀럴파크 지역조합수분양자	68,290	-
부산부암 지역주택조합	부산부암지역주택조합	162,583	548,628
부산사상괘법지역주택조합	부산사상지역주택조합외	196,090	251,215
부산연산 지역주택조합	부산연산지역주택조합	541,384	60,788
사천용강동 지역주택조합	사천용강동 지역주택조합 수분양자	36,483	53,827
사천정동2 지역주택조합	사천정동2 지역주택조합 조합원	-	4,467
삼신6차 아파트재건축	삼신6차 아파트재건축 수분양자	148	608
서산예천지역주택조합신축	서산예천지역주택조합	69,261	157,698
속초조양동 공동주택공사	(주)연디오씨	-	25,452
속초조양2 공동주택사업	속초조양2차 수분양자	37,226	12,481
속초조양2 공동주택사업	대호아이피개발(주)	-	12,724
속초조양2 공동주택사업	에버케이온(주)	14,282	-
수완센트럴시티지역주택조합	광주각화서희제일차(유)	-	420,153
수완센트럴시티지역주택조합	수완센트럴시티지역주택조합외	62,318	61,381
양산주진동공동주택공사	양산주진공동주택 수분양자	-	298
오포추자지구지역주택조합	오포추자지구지역주택조합	-	1,305
용인역북지역주택조합	용인역북지역주택조합 수분양자외	401,235	320,974
인천도원 지역주택조합	인천도원역지역주택조합 수분양자외	249,955	237,616
인천부평 지역주택조합	인천부평지역주택조합 수분양자외	148,921	110,903
창원동읍 지역주택조합	창원동읍지역주택조합	3,474	10,559
천안청수 지역주택조합	천안청수 지역주택조합 수분양자	148,884	-
천안청수 지역주택조합	천안청수 지역주택조합	17,493	-
청주금천동지역주택조합	청주금천동지역주택조합 수분양자외	60,652	948,775
칠곡북삼 지역주택조합	칠곡북삼지역주택조합 수분양자	22	68,370
칠곡북삼 지역주택조합	칠곡북삼유동화제일차(유)	-	312,526
평택진위 지역주택조합	엘지로 지역주택조합	-	137,423
평택IPC 지역주택조합	평택IPC지역조합 수분양자	-	3,339
포천송우 지역주택조합	포천송우지역주택조합 수분양자외	201,629	134,063
포항오천 지역주택조합	포항오천지역주택조합 수분양자	-	4,062
화성시청역1~3블럭 지역주택조합	화성시청역1~3블럭 지역주택조합	716,020	519,119
화성신남 지역주택조합	화성신남지역주택조합 수분양자	241,339	-
화성신남 지역주택조합	화성신남지역주택조합	266,573	-
광양덕례 지역주택조합	세미존덕례지역주택조합 수분양자	119,528	-
시흥거모 지역주택조합	시흥거모지역주택조합 수분양자	95,332	-
시흥거모 지역주택조합	시흥거모지역주택조합	407,300	-
용두1차 지역주택조합	센트럴시티지역주택조합 수분양자	151,424	-
용인보평 지역주택조합	용인보평지역주택조합 수분양자	165,806	-
용인보평 지역주택조합	용인보평지역주택조합	187,337	-
(유)한일자산관리앤투자	(유)한일자산관리앤투자	103,926	108,298
경기대기숙사	(주)경기라이프	58,402	63,090
경주쓰레기소각장	(주)경주환경에너지	31,682	35,712
K-16미군숙소	(주)에스비성남	7,554	11,968
계룡대,자운대관사	(주)선진계룡관리	103,134	108,378
해군동해관사 병영시설	(주)대양해군	151,478	161,297
제주대 기숙사	(주)제주학사	11,619	12,816
숭실대기숙사	(주)숭실라이프	33,849	36,442
통영중앙중학교 외 5개교 임대사업	(주)푸른경남	67,966	73,660
육군논산,익산관사	(주)선진육군	53,315	56,512
서울남정초외 6개교 임대사업	(주)마루교육	76,663	82,840
대치유수지 테마체육공원	(주)대치리버파크	14,054	15,550
서울진관초외 2개교 시설유지관리	(주)참교육개발	25,352	29,018
부천원일초외 4개교 임대사업	(주)희망교육	29,813	34,437
경동고외 7개교 임대사업	(주)경동라이프	52,353	58,418
육군익산관사 병영시설	익산지킴이(주)	72,294	77,005
강원대외 2개교 관리운영	강원나래관(주)	45,968	51,796
제주하수관거 정비 임대사업	푸른제주지키미(주)	55,339	59,768
제주종합문화센터시설관리	탐라문화센터관리(주)	14,471	15,943
대덕고외 4개교 운영관리	경기학교사랑(주)	31,666	36,856
강진의료원 시설관리운영	(주)강진참사랑의료원	48,031	51,202
해병대 김포병영시설 운영관리	청룡화랑(주)	99,384	107,102
평택수원관사 및 병영시설 관리	(주)더푸른마을	125,971	133,929
안산스포츠센터 운영관리	안산스포츠파크(주)	5,768	5,777
대구스타디움	(주)칼라스퀘어	-	20,008
합 계		6,745,164	7,037,417
유동성		5,230,565	5,784,170
비유동성		1,514,599	1,253,247

21. 확정급여부채&cr &cr(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
확정급여부채의 변동:
기초금액	(890,294)	(75,420)
기여금납입액	(6,100,000)	(6,900,000)
퇴직금지급액	(164,262)	(414,875)
당기손익으로 인식하는 총비용	3,696,757	3,865,875
재측정요소	1,952,638	2,634,126
기말금액(*)	(1,505,161)	(890,294)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	24,097,533	21,427,419
국민연금전환금	(9,368)	(9,368)
사외적립자산의 공정가치	(25,593,326)	(22,308,345)
합 계	(1,505,161)	(890,294)

(*) 확정급여부채액을 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타금융자산으로 계정분류 하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	3,832,431	3,982,223
이자원가	265,010	305,987
사외적립자산 이자수익	(400,684)	(422,335)
합 계	3,696,757	3,865,875

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	21,427,420	17,749,709
퇴직금지급액	(3,266,896)	(3,073,918)
당기근무원가	3,832,431	3,982,223
이자원가	265,010	305,987
재측정요소	1,839,569	2,463,418
기말금액	24,097,534	21,427,419

&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	22,308,345	17,815,761
기여금납입액	6,100,000	6,900,000
퇴직금지급액	(3,102,634)	(2,659,043)
이자수익	400,684	422,335
재측정요소	(113,069)	(170,708)
기말금액	25,593,326	22,308,345

&cr당사는 당기말 현재 퇴직금총추 계액의 약 106.21% 에 상 당 하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장 하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr&cr사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	9,368	9,368
퇴직금차감액	-	-
기말금액	9,368	9,368

&cr(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.


	(단위 : % )

구 분	당기	전기
기대임금상승율	0.80	1.27
할인율	1.74	1.77

&cr(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.


	( 단위 : 천 원 )

구 분	1% Point 증가		1% Point 감소
비 율	금 액	비 율	금 액
---	---	---	---	---
기대임금상승율	3.52%	849,343	(3.28%)	(791,382)
할인율	3.22%	776,545	3.52%	848,801

&cr(8) 당기와 전기 중 확정급여기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천 원 )

구 분	당기	전기
확정기여형 퇴직급여	561,466	470,560

22. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당기말
하자보수충당부채	22,667,338	15,006,849	2,211,678	35,462,509
소송충당부채	3,367,754	1,212,824	4,248,056	332,522
공사손실충당부채	162,615	-	66,339	96,276
합 계	26,197,707	16,219,673	6,526,073	35,891,307


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말
하자보수충당부채	17,182,248	8,724,415	3,239,325	22,667,338
소송충당부채	464,603	3,750,655	847,504	3,367,754
공사손실충당부채	245,437	-	82,822	162,615
합 계	17,892,288	12,475,070	4,169,651	26,197,707

&cr

23. 법인세&cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	44,143,838	32,524,492
일시적차이 및 세액공제로 인한&cr 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	2,264,720	(1,252,459)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(822,751)	637,458
손익에 반영된 법인세비용	45,585,807	31,909,491

&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세 항목은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
주식발행초과금	(1,295,290)	-
재측정요소	472,539	637,458
합 계	(822,751)	637,458

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	172,134,269	95,908,273
적용세율에 따른 법인세	41,194,493	23,209,802
조정사항:
- 비과세수익 (당기: 166,995 천원, 전기: 675,295천원)	(40,413)	(163,421)
- 비공제비용 (당기: 16,009,284천원, 전기: 23,041,904천원)	3,873,394	5,576,141
- 법인세추납액(환급액) 등	(2,944,362)	6,222,964
- 세액공제효과(외국납부세액)	(704)	-
- 미환류소득의 법인세효과	2,154,956	-
- 세무조정 추가 납부세액	1,600,434	-
- 미인식대상 이연법인세의 변동효과	(251,991)	-
- 기타(세율차이 등)	-	(2,935,995)
법인세비용	45,585,807	31,909,491
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.48%	33.27%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)( * 1)
당기초	증감	당기말	당기초	증감	당기말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
매도가능금융자산평가차손	7,273,984	(4,174,813)	3,099,171	1,760,304	(1,010,305)	749,999
관계기업투자주식손상차손	2,299,998	(755)	2,299,243	556,600	(183)	556,417
종속기업투자주식손상차손	2,038,295	2,515,020	4,553,315	493,267	608,635	1,101,902
재고자산평가	17,532	-	17,532	4,243	-	4,243
대손금	2,202,090	-	2,202,090	532,906	-	532,906
대손충당금	100,217,560	5,503,929	105,721,489	25,113,093	471,507	25,584,600
하자보수충당부채	22,667,338	12,795,171	35,462,509	5,485,496	3,096,431	8,581,927
확정급여채무	21,418,051	2,670,114	24,088,165	5,183,168	646,168	5,829,336
소송사건충당부채	3,367,754	(3,035,232)	332,522	814,996	(734,526)	80,470
공사손실충당부채	162,615	(66,339)	96,276	39,353	(16,054)	23,299
미지급비용(연차수당)	1,419,467	67,306	1,486,773	343,511	16,288	359,799
배당금수입	25,654	-	25,654	6,208	-	6,208
관계기업투자	9,690	-	9,690	2,345	-	2,345
감가상각비	454,280	-	454,280	109,936	-	109,936
업무용승용차 비용 한도초과	138,317	49,799	188,116	33,473	12,051	45,524
금융상품손실(주식)	1,984,164	(483,901)	1,500,263	480,168	(117,104)	363,064
파생상품부채(27회)	418,275	(418,275)	-	101,223	(101,223)	-
외화환산손실	-	48,737	48,737	-	11,794	11,794
금융상품손실(비상장)	3,214,592	(49,999)	3,164,593	777,931	(12,099)	765,832
금융보증비(금융보증부채)	83,098	(24,696)	58,402	20,110	(5,977)	14,133
무형자산(회원권)손상차손	1,319,273	(1,308,287)	10,986	319,264	(316,605)	2,659
소 계	170,732,027	14,087,779	184,819,806	42,177,595	2,548,798	44,726,393
가산할 일시적차이:
미수수익	(6,499,561)	1,287,186	(5,212,375)	(1,572,894)	311,499	(1,261,395)
리스부채	15,437,756	3,458,043	18,895,799	3,735,937	836,846	4,572,783
현재가치할인차금(리스부채)	(405,119)	91,618	(313,501)	(98,039)	22,172	(75,867)
사용권자산	(14,878,587)	(4,148,547)	(19,027,134)	(3,600,618)	(1,003,949)	(4,604,567)
현재가치할인차금(보증금)	-	654,919	654,919	-	158,490	158,490
사채할인발행자금(27회)	(1,807,826)	1,807,826	-	(437,494)	437,494	-
전환사채평가이익(유성 제28회)	(27,591)	27,591	-	(6,677)	6,677	-
퇴직연금운용자산	(21,418,051)	(2,670,114)	(24,088,165)	(5,183,168)	(646,168)	(5,829,336)
관계기업투자	(1,830,271)	-	(1,830,271)	(442,925)	-	(442,925)
유형자산재평가액	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(1,000,083)	-	(1,000,083)
금융상품이익(주식)	(1,086,488)	(20,788,401)	(21,874,889)	(262,930)	(5,030,793)	(5,293,723)
매도가능증권평가이익	(4,762,126)	(729,689)	(5,491,815)	(1,152,434)	(176,585)	(1,329,019)
외화환산이익	(77,705)	77,705	-	(18,807)	18,807	-
소 계	(41,488,143)	(20,931,863)	(62,420,006)	(10,040,132)	(5,065,510)	(15,105,642)
합 계	129,243,884	(6,844,084)	122,399,800	32,137,463	(2,516,712)	29,620,751
이연법인세:
미인식한 이연법인세				1,910,310	(251,991)	1,658,319
인식한 이연법인세( * 2)				30,227,153	(2,264,720)	27,962,433

(*1) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr(*2) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.&cr


<전기>	(단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
전기초	증감	전기말	전기초	증감	전기말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
매도가능금융자산평가차손	19,427,647	(12,153,663)	7,273,984	4,274,082	(2,513,778)	1,760,304
관계기업투자주식손상차손	2,299,998	-	2,299,998	506,000	50,600	556,600
종속기업투자주식손상차손	2,438,294	(399,999)	2,038,295	536,425	(43,158)	493,267
재고자산평가	17,532	-	17,532	3,857	386	4,243
대손금	2,202,090	-	2,202,090	484,460	48,446	532,906
대손충당금	103,688,664	(3,471,104)	100,217,560	22,811,506	1,441,144	24,252,650
하자보수충당부채	17,182,423	5,484,915	22,667,338	3,780,133	1,705,363	5,485,496
확정급여채무	17,740,340	3,677,711	21,418,051	3,902,875	1,280,293	5,183,168
소송사건충당부채	464,603	2,903,151	3,367,754	102,213	712,783	814,996
공사손실충당부채	245,437	(82,822)	162,615	53,996	(14,643)	39,353
미지급비용(연차수당)	1,298,666	120,801	1,419,467	285,707	57,804	343,511
배당금수입	25,654	-	25,654	5,644	564	6,208
관계기업투자	9,690	-	9,690	2,132	213	2,345
감가상각비	454,280	-	454,280	99,942	9,994	109,936
업무용승용차 비용 한도초과	28,381	109,936	138,317	28,381	5,092	33,473
금융상품손실(주식)	2,045,241	(61,077)	1,984,164	449,953	30,215	480,168
파생상품부채(25회)	1,219,920	(1,219,920)	-	268,382	(268,382)	-
파생상품부채(27회)	1,534,125	(1,115,850)	418,275	337,508	(236,285)	101,223
금융상품손실(비상장)	-	3,214,592	3,214,592	-	777,931	777,931
파생상품평가손실(유성28회)	371,538	(371,538)	-	81,738	(81,738)	-
금융보증비(금융보증부채)	220,740	(137,642)	83,098	48,563	(28,453)	20,110
무형자산(회원권)손상차손	924,398	394,875	1,319,273	203,368	115,896	319,264
소 계	173,839,661	(3,107,634)	170,732,027	38,266,865	3,050,287	41,317,152
가산할 일시적차이:
미수수익	(6,983,555)	483,994	(6,499,561)	(1,536,382)	(36,512)	(1,572,894)
리스부채	-	15,437,756	15,437,756	-	3,735,937	3,735,937
현재가치할인차금(리스부채)	-	(405,119)	(405,119)	-	(98,039)	(98,039)
사용권자산	-	(14,878,587)	(14,878,587)	-	(3,600,618)	(3,600,618)
사채할인발행자금(25회)	(1,828,728)	1,828,728	-	(402,320)	402,320	-
사채할인발행자금(27회)	(3,233,389)	1,425,563	(1,807,826)	(711,346)	273,852	(437,494)
전환사채평가이익(유성 제28회)	(353,028)	325,437	(27,591)	(77,666)	70,989	(6,677)
퇴직연금운용자산	(17,740,340)	(3,677,711)	(21,418,051)	(3,902,876)	(1,280,292)	(5,183,168)
관계기업투자	(1,830,271)	-	(1,830,271)	(402,660)	(40,265)	(442,925)
유형자산재평가액	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(909,166)	(90,917)	(1,000,083)
금융상품이익(주식)	(64,800)	(1,021,688)	(1,086,488)	(14,256)	(248,674)	(262,930)
매도가능증권평가이익	(1,286,581)	(3,475,545)	(4,762,126)	(283,048)	(869,386)	(1,152,434)
외화환산이익	(45,574)	(32,131)	(77,705)	(10,026)	(8,781)	(18,807)
소 계	(37,498,840)	(3,989,303)	(41,488,143)	(8,249,746)	(1,790,386)	(10,040,132)
합 계	136,340,821	(7,096,937)	129,243,884	30,017,119	1,259,901	31,277,020
이연법인세:
미인식한 이연법인세				1,042,425	7,442	1,049,867
인식한 이연법인세( * 3)				28,974,694	1,252,459	30,227,153

&cr

24. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 천원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	400,000,000	400,000,000
주당금액(원)	500	500
발행주식수	229,808,457	207,081,188
보통주자본금(*)	114,904,229	103,540,594

(*) 당기 중 제27회 전환사채가 전환되어 자본금이 11,363,635천원 증가하였습니다.&cr

(2) 자본잉여금&cr&cr 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	108,413,804	90,783,868
기타자본잉여금:
합병차익	5,324,104	5,324,104
자기주식처분이익	314,905	314,905
전환권대가	752,799	752,799
신주인수권대가	1,466,695	1,466,695
소 계	7,858,503	7,858,503
합 계	116,272,307	98,642,371

(3) 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(9,338,680)	(4,357,003)

&cr(4) 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금:
이익준비금( * )	3,387,833	2,779,833
임의적립금:
기업합리화적립금/기업발전적립금	1,298,600	1,298,600
미처분이익잉여금	317,901,397	199,517,409
합 계	322,587,830	203,595,842

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr

(5) 배당금&cr &cr당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 배당금 산정내역


	(단위 : 원, 주)

구 분	당 기	전 기
1주당배당금	40	30
배당주식수	220,232,898	202,545,853
배당금총액	8,809,315,920	6,076,375,590

&cr2) 배당성향


	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
배당금총액	8,809,315,920	6,076,375,590
당기순이익	126,548,462,759	63,998,782,468
배당성향	6.96%	9.49%

&cr3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
주당배당금	40	30
결산일종가	1,530	1,120
배당수익률	2.61%	2.68%

(6) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.


제 39(당) 기	2020년 0 1월 0 1일 부터	제 38(전) 기	2019년 0 1월 0 1일 부터
2020년 12월 31일 까지	2019년 12월 31일 까지
처분예정일	2021년 3월 29일	처분확정일	2020년 3월 27일


	(단위 : 천원)

과 목	제39(당)기		제38(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		317,901,397		199,517,409
1. 전기이월미처분이익잉여금	192,833,033		137,515,294
2. 당기순이익	126,548,463		63,998,782
3. 재측정요소	(1,480,099)		(1,996,667)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		9,690,316		6,684,376
1. 연차배당&cr (당기: 보통주 1주당 40 원 &cr 전기: 보통주 1주당 30원)	8,809,316		6,076,376
2. 이익준비금 적립	881,000		608,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		308,211,081		192,833,033

&cr

25. 영업이익&cr &cr당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 항목과 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
매출액		1,258,385,234		1,216,979,058
공사매출	1,206,311,767		1,118,927,391
휴게소운용매출	51,094,375		97,154,154
임대매출	479,348		274,967
운영매출	-		312,870
용역매출	284,929		-
외식매출	214,815		309,676
매출원가		1,013,583,315		1,040,527,607
공사원가	962,189,174		945,128,944
휴게소운용원가	50,344,886		94,557,899
운영원가	-		311,583
용역원가	580,567		-
외식원가	468,688		529,181
판매비와관리비		65,553,492		61,151,706
영업이익		179,248,427		115,299,745

&cr

26. 판매비와관리비&cr &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	28,503,737	26,568,124
퇴직급여	1,537,703	1,695,195
복리후생비	4,295,305	5,154,256
교육훈련비	375,391	334,651
세금과공과	3,064,638	2,925,620
임차료	710,071	691,883
감가상각비	2,315,199	1,928,791
수선유지비	353,772	944,711
수도광열비	3,244	31,936
차량유지비	367,162	306,178
여비교통비	929,217	1,429,802
접대비	1,404,955	1,306,981
소모품비	1,581,189	1,258,413
도서인쇄비	83,170	184,286
광고선전비	2,524,791	2,393,070
통신비	147,682	151,572
용역비	7,600,324	5,838,420
지급수수료	5,630,706	4,233,097
보험료	1,512,736	913,512
협회비	482,534	209,178
대손상각비	2,129,439	2,592,050
보상비	-	59,619
잡비	527	361
합 계	65,553,492	61,151,706

27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
용지, 원재료와 저장품의 사용액	295,420,683	360,031,813
기타 재고자산의 변동	9,338,449	7,591,707
종업원급여	84,015,989	82,607,015
외주비	539,328,990	526,334,934
감가상각비 및 무형자산상각비	16,302,336	10,359,890
대손상각비	2,129,439	2,592,050
기타비용	132,600,921	112,161,904
합 계( * )	1,079,136,807	1,101,679,313

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr1) 감가상각비 및 무형자산상각비


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
감가상각비	13,894,887	8,290,639
무형자산상각비	92,250	140,461
판매비와관리비:
감가상각비	2,315,199	1,928,790
합 계	16,302,336	10,359,890

2) 종업원급여


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
급여	41,979,370	42,099,665
퇴직급여	2,720,520	2,641,241
복리후생비	4,979,355	4,448,534
판매비와관리비:
급여	28,503,736	26,568,124
퇴직급여	1,537,703	1,695,195
복리후생비	4,295,305	5,154,256
합 계	84,015,989	82,607,015

28. 순금융 손익&cr &cr당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	4,947,788	2,586,950
배당금수익	639,324	459,072
외환차익	47,814	-
외화환산이익	-	32,130
파생상품평가이익	-	1,115,850
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,779,453	1,692,816
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,478,979	1,069,695
금융보증수익	24,695	137,642
합 계	28,918,053	7,094,155
금융비용:
이자비용	3,610,399	6,174,706
외환차손	1,790,080	-
외화환산손실	48,737	-
파생상품평가손실	5,274,100	7,778,120
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	861,384	410,830
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	210,991	46,527
합 계	11,795,691	14,410,183

29. 영업외손익&cr

당기와 전기 중 영업외손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
영업외수익:
유형자산처분이익	-	134,002
무형자산처분이익	55,125	-
수수료수익	26,400	30,600
매출채권처분이익	524,504	-
무형자산손상차손환입	913,412	-
잡이익	1,443,610	3,283,823
합 계	2,963,051	3,448,425
영업외비용:
기부금	1,642,950	1,437,550
기타의대손상각비	18,593,020	4,407,861
소송충당부채전입	1,212,824	3,750,655
매각예정자산처분손실	36,460	-
무형자산손상차손	-	394,875
잡손실	3,287,769	6,790,038
합 계	24,773,023	16,780,979

&cr

30. 종속기업및관계기업투자손익&cr&cr당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
종속기업및관계기업투자수익:
배당금수익	11,011	11,011
관계기업투자처분이익	77,463	-
종속기업투자처분이익	-	1,199,999
당기손익인식금융자산평가이익(전환사채)	-	46,101
합 계	88,474	1,257,111
종속기업및관계기업투자손실:
관계기업투자처분손실	1	-
종속기업투자손상차손	2,515,020	-
합 계	2,515,021	-

31. 주당이익&cr

(1) 당기와 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	126,548,462,759	63,998,782,468
희석효과(*1):
희석증권순이익(*2)	5,935,498,358	3,597,267,194
보통주희석당기순이익	132,483,961,117	67,596,049,662
가중평균유통보통주식수(*3)	201,565,776	187,449,100
희석효과:
희석화가중유통보통주식수	22,727,272	36,937,088
희석효과 조정 후 &cr 가중평균유통보통주식수	224,293,048	224,386,188
기본주당이익	628	341
희석주당이익	591	301

(*1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.&cr(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.&cr

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수X일수
기 초	2020.01.01 ~ 2020.12.31	207,081,188	366	75,791,714,808
전환권행사	2020.12.01 ~ 2020.12.31	22,727,269	31	704,545,339
자기주식	2020.01.01 ~ 2020.12.31	(4,535,335)	366	(1,659,932,610)
2020.03.31 ~ 2020.12.31	(500,000)	276	(138,000,000)
2020.04.01 ~ 2020.12.31	(33,885)	275	(9,318,375)
2020.04.03 ~ 2020.12.31	(400,000)	273	(109,200,000)
2020.04.06 ~ 2020.12.31	(120,075)	270	(32,420,250)
2020.04.08 ~ 2020.12.31	(123,511)	268	(33,100,948)
2020.04.09 ~ 2020.12.31	(90,000)	267	(24,030,000)
2020.04.10 ~ 2020.12.31	(143,416)	266	(38,148,656)
2020.04.13 ~ 2020.12.31	(64,508)	263	(16,965,604)
2020.04.14 ~ 2020.12.31	(200,000)	262	(52,400,000)
2020.04.16 ~ 2020.12.31	(300,796)	260	(78,206,960)
2020.04.17 ~ 2020.12.31	(50,000)	259	(12,950,000)
2020.04.21 ~ 2020.12.31	(17,618)	255	(4,492,590)
2020.04.23 ~ 2020.12.31	(100,000)	253	(25,300,000)
2020.04.24 ~ 2020.12.31	(60,000)	252	(15,120,000)
2020.04.27 ~ 2020.12.31	(185,081)	249	(46,085,169)
2020.04.28 ~ 2020.12.31	(100,000)	248	(24,800,000)
2020.05.19 ~ 2020.12.31	(30,000)	227	(6,810,000)
2020.06.11 ~ 2020.12.31	(50,000)	204	(10,200,000)
2020.06.12 ~ 2020.12.31	(116,626)	203	(23,675,078)
2020.06.15 ~ 2020.12.31	(286,538)	200	(57,307,600)
2020.06.16 ~ 2020.12.31	(50,218)	199	(9,993,382)
2020.06.17 ~ 2020.12.31	(300,000)	198	(59,400,000)
2020.06.19 ~ 2020.12.31	(187,069)	196	(36,665,524)
2020.06.23 ~ 2020.12.31	(26,239)	192	(5,037,888)
2020.06.24 ~ 2020.12.31	(150,000)	191	(28,650,000)
2020.06.25 ~ 2020.12.31	(93,013)	190	(17,672,470)
2020.07.09 ~ 2020.12.31	(50,000)	176	(8,800,000)
2020.07.10 ~ 2020.12.31	(106,540)	175	(18,644,500)
2020.07.14 ~ 2020.12.31	(50,000)	171	(8,550,000)
2020.07.15 ~ 2020.12.31	(50,000)	170	(8,500,000)
2020.07.16 ~ 2020.12.31	(150,000)	169	(25,350,000)
2020.07.17 ~ 2020.12.31	(4,464)	168	(749,952)
2020.07.21 ~ 2020.12.31	(50,000)	164	(8,200,000)
2020.09.23 ~ 2020.12.31	(200,000)	100	(20,000,000)
2020.09.24 ~ 2020.12.31	(324,999)	99	(32,174,901)
2020.11.02 ~ 2020.12.31	(103,628)	60	(6,217,680)
2020.11.03 ~ 2020.12.31	(140,000)	59	(8,260,000)
2020.11.04 ~ 2020.12.31	(32,000)	58	(1,856,000)
합 계				73,773,074,010
가중평균유통보통주식수				201,565,776


<전기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수X일수
기 초	2019.01.01 ~ 2019.12.31	173,467,745	365	63,315,726,925
전환권행사	2019.06.14 ~ 2019.12.31	33,613,443	201	6,756,302,043
자기주식	2019.01.01 ~ 2019.12.31	(4,394,763)	365	(1,604,088,495)
2019.01.17 ~ 2019.12.31	(100,000)	349	(34,900,000)
2019.01.18 ~ 2019.12.31	(40,572)	348	(14,119,056)
합 계				68,418,921,417
가중평균유통보통주식수				187,449,100

&cr

32. 특수관계자&cr

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	소재지
종속기업	(주)경주환경에너지	대한민국
(주)경기라이프	대한민국
(주)칼라스퀘어	대한민국
(유)한일자산관리앤투자	대한민국
(주)에스비성남	대한민국
(주)내외경제티브이	대한민국
(주)써밋홀딩스	대한민국
(주)더비전홀딩스	대한민국
팔봉공원개발(주)	대한민국
(주)숭실라이프(*4)	대한민국
관계기업	(주)선진육군	대한민국
(주)대양해군	대한민국
(주)선진계룡관리	대한민국
(주)유성티엔에스	대한민국
(주)티엠파트너스(*1)	대한민국
(주)서희KB스타힐스테이제1호	대한민국
(주)푸른경남	대한민국
(주)서희대한스타힐스테이제2호	대한민국
산정공원개발(주)	대한민국
기 타	(주)비엔씨하우징	대한민국
(유)이엔비하우징	대한민국
(주)서희휴먼테크	대한민국
(주)에스티에스프로바이더	대한민국
(주)마루교육	대한민국
(유한)애플이엔씨 (*2)	대한민국
(유)애플디아이	대한민국
(주)유성강업	대한민국
(주)서유이엔씨	대한민국
동화실업(주)	대한민국
(주)플래티넘홀딩스(*3)	대한민국

(*1) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 당기 중 유한책임회사로 조직변경 하였습니다.&cr (*3) 당기 중 설립하였습니다. &cr (*4) 당기 중 지분을 추가로 인수하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같 습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	특수관계자명	계 정	당기	전기
매 출	종속기업	(주)경기라이프	공사, 임대매출 등	3,480	3,480
(유)한일자산관리앤투자	14,825	38,280
(주)에스비성남	3,480	3,480
(주)숭실라이프	3,480	3,480
(주)내외경제티브이	215,193	9,197
관계기업	(주)유성티엔에스	4,081	6,688
기 타	(유한)애플이엔씨	90,728	24,382
(유)애플디아이	75,276	83,595
기타수익	종속기업	(유)한일자산관리앤투자	이자수익 등	195,273	-
(주)칼라스퀘어	105,787	-
(주)내외경제티브이	17,344	-
(주)써밋홀딩스	95,701	-
관계기업	(주)유성티엔에스	배당금 수익	11,011	11,011
전환사채 이자수익	60,411	164,795
산정공원개발(주)	이자수익 등	3,423	-
합 계				899,493	348,388
매 입	종속기업	(유)한일자산관리앤투자	재료매입 등	320,597	354,463
(주)내외경제티브이	933,250	-
관계기업	(주)유성티엔에스	3,936,517	5,548,372
기 타	(유한)애플이엔씨	36,041,790	25,285,830
(유)애플디아이	406,357	595,036
(유)이엔비하우징	257,595	277,09532
(주)유성강업	43,191,027	45,355,363
기타비용	종속기업	(유)한일자산관리앤투자	전환사채 이자비용	-	100,543
관계기업	(주)유성티엔에스	562,978	1,152,717
기 타	(유)애플디아이	195,927	285,326
(유한)애플이엔씨	152,388	175,000
(유)이엔비하우징	43,539	130,435
주주및특수관계인	130,618	210,326
종속기업	(유)한일자산관리앤투자	배당금 지급	126,050	-
관계기업	(주)유성티엔에스	1,626,565	498,156
기 타	(유)이엔비하우징	259,530	79,345
(유)애플디아이	75,630	-
주주및특수관계인	385,434	158,577
합 계				87,866,164	80,206,584

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.


<채권>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기말		증가		감소		당기말
매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경기라이프	2,263,855	132,342	3,828	2,539,485	3,828	-	2,263,855	2,671,827
(주)경주환경에너지	624,750	-	-	-	-	-	624,750	-
(유)한일자산관리앤투자	504,353	-	19,485	17,616,510	522,037	1,000,000	1,801	16,616,510
(주)에스비성남	319	-	3,828	-	3,828	-	319	-
(주)칼라스퀘어	25,529,673	-	81,443	3,600,000	-	-	25,611,116	3,600,000
(주)내외경제티브이	10,107	1,087,723	236,555	500,000	167,585	-	79,077	1,587,723
(주)써밋홀딩스	-	-	52,727	7,059,850	-	-	52,727	7,059,850
(주)숭실라이프	319	-	3,828	-	3,828	-	319	-
소 계	28,933,376	1,220,065	401,694	31,315,845	701,106	1,000,000	28,633,964	31,535,910
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	16,189	763,451	4,489	-	20,386	4,200	292	759,251
(주)선진계룡관리	155,988	-	-	-	-	-	155,988	-
(주)선진육군	70,375	-	-	-	-	-	70,375	-
(주)푸른경남	-	-	-	730,601	-	-	-	730,601
산정공원개발(주)	-	-	3,423	736,000	-	-	3,423	736,000
(주)티엠파트너스	-	130,000	-	-	-	-	-	130,000
소 계	242,552	893,451	7,912	1,466,601	20,386	4,200	230,078	2,355,852
기타	(주)비엔씨하우징	3,129,958	-	-	-	891,001	-	2,238,957	-
(유)이엔비하우징	4,006,899	263,285	-	-	744,253	-	3,262,646	263,285
(주)마루교육	106,530	390,900	-	-	-	-	106,530	390,900
(유한)애플이엔씨	4,534	-	96,054	-	95,584	-	5,004	-
(유)애플디아이	8,306	-	82,804	-	82,804	-	8,306	-
소 계	7,256,227	654,185	178,858	-	1,813,642	-	5,621,443	654,185
합 계		36,432,155	2,767,701	588,464	32,782,446	2,535,134	1,004,200	34,485,485	34,545,947


<채무>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기말			증가			감소			당기말
매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경기라이프	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
(유)한일자산관리앤투자	57,417	1,200	-	352,656	-	-	381,343	1,200	-	28,730	-	-
(주)에스비성남	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
(주)내외경제티브이	-	-	-	938,190	-	-	856,515	-	-	81,675	-	-
(주)숭실라이프	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
소 계	57,417	14,700	-	1,290,846	-	-	1,237,858	1,200	-	110,405	13,500	-
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	1,955,902	87,260	13,000,000	6,742,518	-	-	6,700,142	87,260	13,000,000	1,998,278	-	-
소 계	1,955,902	87,260	13,000,000	6,742,518	-	-	6,700,142	87,260	13,000,000	1,998,278	-	-
기타	(유)이엔비하우징	16,306	6,461	1,000,000	283,354	-	-	283,354	6,461	1,000,000	16,306	-	-
(유한)애플이엔씨	3,213,011	23,812	3,500,000	39,446,680	-	-	38,237,167	22,612	3,500,000	4,422,524	1,200	-
(유)애플디아이	39,188	122,273	4,500,000	364,688	-	-	330,884	29,073	4,500,000	72,992	93,200	-
(주)유성강업	4,618,750	-	-	47,528,869	-	-	47,244,096	-	-	4,903,522	-	-
주주및특수관계인	-	-	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000	-	-	-
소 계	7,887,255	152,546	12,000,000	87,623,591	-	-	86,095,501	58,146	12,000,000	9,415,344	94,400	-
합 계		9,900,574	254,506	25,000,000	95,656,955	-	-	94,033,501	146,606	25,000,000	11,524,027	107,900	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말		전기말
대손충당금(*)	대손상각비	대손충당금	대손상각비
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)경주환경에너지	624,750	-	624,750	-
(주)경기라이프	4,935,683	2,539,485	2,396,198	-
(주)칼라스퀘어	29,129,673	3,600,000	25,529,673	-
(주)내외경제티브이	1,587,723	500,000	1,087,723	1,087,723
관계기업	(주)선진육군	70,375	-	70,375	-
(주)선진계룡관리	155,988	-	155,988	-
(주)티엠파트너스	135,717	-	135,717	-
기 타	(유)이엔비하우징	3,262,689	(744,253)	4,006,942	-
(주)비엔씨하우징	2,238,957	(891,001)	3,129,958	-
(주)마루교육	497,430	-	497,430	-
합 계		42,638,985	5,004,231	37,634,754	1,087,723

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 자금대여 거래


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	증가	감소	당기말	비 고
종속기업	(주)경기라이프	132,342	2,539,485	-	2,671,827	운영비 대여
(유)한일자산관리앤투자	-	17,616,510	1,000,000	16,616,510	운영비 대여
(주)칼라스퀘어	-	3,600,000	-	3,600,000	운영비 대여
(주)내외경제티브이	1,087,723	500,000	-	1,587,723	운영비 대여
(주)써밋홀딩스	-	7,059,850	-	7,059,850	운영비 대여
관계기업	(주)유성티엔에스	3,000,000	-	3,000,000	-	전환사채 인수
(주)푸른경남	-	730,601	-	730,601	운영비 대여
산정공원개발(주)	-	736,000	-	736,000	운영비 대여
(주)티엠파트너스	130,000	-	130,000	-	운영비 대여
기 타	(주)마루교육	390,900	-	-	390,900	운영비 대여
임직원	1,079,301	2,480,565	1,397,448	2,162,418	업무관련 대여
합 계		5,820,266	35,263,011	5,527,448	35,555,829


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	증가	감소	전기말	비 고
종속기업	(주)경기라이프	132,342	-	-	132,342	운영비 대여
(주)내외경제티브이	-	1,087,723	-	1,087,723	대여금 인수
관계기업	(주)유성티엔에스	3,000,000	-	-	3,000,000	전환사채 인수
(주)티엠파트너스	130,000	-	-	130,000	운영비 대여
기 타	(주)마루교육	390,900	-	-	390,900	운영비 대여
임직원	1,178,545	1,414,301	1,513,545	1,079,301	업무관련 대여
합 계		4,831,787	2,502,024	1,513,545	5,820,266

&cr2) 자금차입 거래


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	차 입	상환 및 전환(*)	당기말	비 고
관계기업	(주)유성티엔에스	13,000,000	-	13,000,000	-	전환사채 발행
기 타	(유)이엔비하우징	1,000,000	-	1,000,000	-	전환사채 발행
(유한)애플이엔씨	3,500,000	-	3,500,000	-	전환사채 발행
(유)애플디아이	4,500,000	-	4,500,000	-	전환사채 발행
주주및특수관계인	3,000,000	-	3,000,000	-	전환사채 발행
합 계		25,000,000	-	25,000,000	-

(*) 당기 중 제27회 전환사채 250억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.&cr


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	차 입	상환 및 전환(*)	전기말	비 고
종속기업	(유)한일자산관리앤투자	5,000,000	-	5,000,000	-	전환사채 발행
관계기업	(주)유성티엔에스	38,000,000	-	25,000,000	13,000,000	전환사채 발행
기 타	(유)이엔비하우징	5,000,000	-	4,000,000	1,000,000	전환사채 발행
(유한)애플이엔씨	3,500,000	-	-	3,500,000	전환사채 발행
(유)애플디아이	7,500,000	-	3,000,000	4,500,000	전환사채 발행
주주및특수관계인	6,000,000	-	3,000,000	3,000,000	전환사채 발행
합 계		65,000,000	-	40,000,000	25,000,000

(*) 전기 중 제25회 전환사채 400억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.&cr

3) 현금출자 등


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	취득 등	처분 등	비 고
종속기업	팔봉공원개발(주)	900,000	-	설립 출자
종속기업	(주)숭실라이프	2,138,571	-	지분 인수
관계기업	산정공원개발(주)	990,000	-	설립 출자


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	취득 등	처분 등	비 고
종속기업	(주)내외경제티브이	496,277	-	지분인수및현금출자
종속기업	(주)써밋홀딩스	10,200	-	현금출자
관계기업	(주)서희대한스타힐스테이제2호	30,925,000	4,700,000	현금출자및감자

&cr(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같 습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기임원급여	4,026,927	3,301,961
퇴직급여	335,010	274,808
합 계	4,361,937	3,576,769

&cr(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증 등을 제공하거나 제공 받고 있습니다(주석33 참조).

33. 담보제공자산&cr&cr(1) 당기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	과 목	장부금액	담보설정금액	담보제공처
주택도시보증공사	당기손익-공정가치측정금융자산	531,093	531,093	주택도시보증공사
엔지니어링공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	8,139,701	8,139,701	엔지니어링공제조합
건설공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	28,232,940	28,232,940	건설공제조합
전기공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	100,295	100,295	전기공제조합
신용보증기금	당기손익-공정가치측정금융자산	120,003	884,000	신용보증기금
충남아산시득산동	투자부동산	1,763,000	6,000,000	(주)태영건설
성수동상가	투자부동산	2,295,084	4,000,000	한국산업은행
평택시 안정리 토지	용지	1,155,481	4,000,000	한국산업은행
합 계		42,337,597	51,888,029

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	담보설정일	채권최고액	금융기관명
(주)대치리버파크	장단기금융상품,&cr당기손익-공정가치&cr측정금융자산,&cr 관계기업 및&cr종속기업투자주식,&cr매각예정자산 등	2006.11	21,949,850	동양생명보험 외 1
(주)참교육개발	2007.11	38,646,660	중소기업은행
(주)희망교육	2007.07	52,903,500	중소기업은행 외 1
(주)제주학사	2008.01	14,506,700	한국비티엘일호투융자회사
(주)경기라이프	2010.04	54,912,000	한국증권금융
(주)경동라이프	2008.12	71,891,300	농협중앙회
(주)마루교육	2009.06	100,158,500	한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호
(주)경주환경에너지	2010.06	49,400,000	한국정책금융공사, 국민은행
(주)대양해군	2010.06	148,274,100	케이티캐피탈
(주)선진계룡관리	2010.06	101,476,700	케이티캐피탈
(주)숭실라이프	2008.12	43,550,000	한국사학진흥재단, 신한은행
(주)푸른경남	2009.07	76,709,100	케이티캐피탈
익산지킴이(주)	2010.12	68,313,700	케이티캐피탈
(주)선진육군	2011.05	49,929,100	신한캐피탈
(주)에스비성남	2005.12	33,800,000	신한은행
강원나래관(주)	2007.07	70,209,000	동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
푸른제주지키미(주)	2007.09	78,500,500	중소기업은행 외 4
탐라문화센터관리(주)	2007.12	18,583,500	중소기업은행 외 2
경기학교사랑(주)	2005.05	53,929,200	경남은행
(주)강진참사랑의료원	2009.08	47,450,000	한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호
청룡화랑(주)	2010.01	109,200,000	삼성화재해상보험 외
(주)더푸른마을	2011.02	122,782,400	동부화재해상보험 외
안산스포츠파크(주)	2015.07	3,000,000	하나은행 외
(유)한일자산관리앤투자( * )	2017,04	31,265,000	하나은행 외
합 계			1,461,340,810

( *) 연대보증도 제공하고 있습니다.&cr &cr 한편, 당기말 현재 당사는 신안산선 복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인 (주)에 출자의무, 자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을 담보로 제공하고 있습니다 .&cr &cr또한, 당기말 현재 당사는사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	물건 또는 내용	한도보증금액	잔액보증금액
청주금천지역주택조합 조합원	중도금	98,800,000	29,613,000
청주금천지역주택조합 일반분양자	중도금	26,000,000	8,788,000
센트럴파크 지역주택조합 수분양자	중도금	173,400,000	64,979,000
칠곡북삼지역주택조합 수분양자	중도금	153,600,000	1,018,000
창원동읍지역주택조합	중도금	44,520,000	14,310,000
목포석현지역주택조합	중도금	109,200,000	2,377,000
목포석현지역주택조합 수분양자(일반)	중도금	48,720,000	3,441,000
부산부암지역주택조합	분담금	58,500,000	57,059,000
서산예천지역주택조합	중도금	123,840,000	109,993,000
사상지역주택조합	중도금	170,040,000	100,861,000
사상지역주택조합 오피스텔수분양자	중도금	28,200,000	10,660,000
사상지역주택조합 상가수분양자	중도금	15,541,000	7,326,000
포천송우지역주택조합	중도금	81,720,000	70,568,000
포천송우지역주택조합	중도금	45,720,000	39,017,000
포천송우지역주택조합 수분양자	중도금	4,320,000	2,891,000
포천송우지역주택조합	잔금유동화	19,500,000	19,500,000
강릉주문진지역주택조합	중도금	30,420,000	21,439,000
강릉주문진지역주택조합 일반분양자	중도금	30,720,000	20,163,000
김해다이아몬드시티지역주택조합	중도금	47,300,000	42,558,000
인천도원역지역주택조합	중도금	122,400,000	74,846,000
인천도원역지역주택조합	중도금	99,000,000	68,487,000
인천도원역지역주택조합 수분양자	중도금	9,100,000	7,105,000
인천부평지역주택조합	중도금	104,160,000	82,534,000
인천부평지역주택조합	중도금	2,760,000	28,000
인천부평지역주택조합 일반수분양자	중도금	2,600,000	1,384,000
인천부평지역주택조합	잔금유동화	16,900,000	16,899,000
수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자	중도금	82,560,000	62,331,000
광주각화서희제일차(유)	잔금유동화	32,500,000	32,499,000
사천용강동 지역주택조합 수분양자	중도금	72,000,000	43,388,000
사천용강동 지역주택조합 수분양자	중도금	7,920,000	3,961,000
화성시청역1~3BL 지역주택조합 수분양자	중도금	543,000,000	351,053,000
남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자	중도금	234,720,000	149,882,000
남양주부평2지구지역주택조합 일반수분양자	중도금	4,200,000	3,234,000
속초조양2차 수분양자, 대호아이피개발	중도금	51,090,000	35,556,000
용인역북지역주택조합 수분양자	중도금	319,000,000	162,859,000
천안청수 지역주택조합 수분양자	중도금	144,000,000	62,241,000
천안청수 지역주택조합	중도금유동화	26,000,000	13,000,000
문흥센틀럴파크 지역주택조합 수분양자	중도금	59,400,000	21,581,000
경산중방지역주택조합 수분양자	중도금	240,000,000	75,436,000
경산중방지역주택조합 일반분양자	중도금	70,932,000	11,522,000
경산중방지역주택조합	중도금유동화	6,500,000	6,500,000
용인보평지역주택조합 수분양자	중도금	308,000,000	45,032,000
용인보평지역주택조합	중도금유동화	52,000,000	26,000,000
화성신남지역주택조합 수분양자	중도금	240,000,000	74,184,000
화성신남지역주택조합	중도금유동화	32,500,000	32,500,000
시흥거모지역주택조합 수분양자	중도금	180,000,000	27,762,000
시흥거모지역주택조합	중도금유동화	31,200,000	31,199,000
센트럴시티지역주택조합	중도금유동화	13,000,000	13,000,000
센트럴시티지역주택조합 수분양자	중도금	87,600,000	14,687,000
세미존덕례지역주택조합 수분양자	중도금	150,000,000	33,916,000
안양삼신6차아파트 수분양자	이주비대출	5,622,000	50,000
부산연산지역주택조합 수분양자	중도금	169,448,000	46,274,000
부산연산지역주택조합	중도금유동화	38,500,000	38,500,000
부산연산지역주택조합	분담금대출	35,032,000	34,281,000
부산연산지역주택조합	분담금대출	3,718,000	3,575,000
에버케이온 주식회사	기타일반대	3,380,000	1,694,000
(유)한일자산관리앤투자	일반대	29,751,000	24,466,000
산정공원개발㈜	계약이행보증	3,510,000	3,510,000
김해장유지역주택조합1단지	지급이행보증	545,244	545,244
합 계		4,944,609,244	2,364,062,244

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공받은내용		금 액
제공자	물건 또는 내용
---	---	---
건설공제조합	공사이행보증 등	580,821,799
서울보증보험(주)	이행보증 등	108,510,044
주택도시보증공사(주)	시공보증,분양보증 등	3,041,308,888
엔지니어링공제조합	이행보증 등	99,926,286
신용보증기금	유동화보증 등	8,900,000
한국주택금융공사	조합중도금보증 등	150,110,369
(주)유성티엔에스	부동산 담보제공 등	6,000,000
차입금 연대보증 등	8,900,000
대주주	차입금 연대보증 등	52,544,480
합 계		4,057,021,866

(5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공받는자	약정금액	실행금액
(주)대치리버파크	16,884,500	7,308,532
(주)참교육개발	29,602,000	13,185,000
(주)강진참사랑의료원	36,500,000	24,979,697
경기학교사랑(주)	41,484,000	16,469,408
(주)희망교육	40,695,000	15,505,059
강원나래관(주)	54,007,000	23,907,173
탐라문화센터관리(주)	14,295,000	7,526,000
푸른제주지키미(주)	60,385,000	28,781,000
(주)경동라이프	55,301,000	27,227,847
(주)마루교육	77,045,000	39,871,000
청룡화랑(주)	67,843,000	51,688,684
(주)더푸른마을	94,448,000	65,514,913
익산지킴이(주)	53,799,000	37,598,770
(주)숭실라이프	33,500,000	17,604,000
(주)푸른경남	59,007,000	35,348,000
안산스포츠파크(주)	3,000,000	3,000,000
(주)제주학사	11,159,000	6,042,692
(주)대양해군	114,057,000	78,781,000
(주)선진계룡관리	78,059,000	53,638,000
(주)선진육군	38,407,000	27,728,000
(주)경기라이프	42,240,000	30,374,000
(주)경주환경에너지	38,000,000	16,477,000
(주)에스비성남	26,000,000	3,928,367
합 계	1,085,717,500	632,484,142

&cr상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다.

34. 현금흐름표&cr

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 조정내역


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용(수익)	45,585,807	31,909,491
퇴직급여	3,696,757	3,865,875
감가상각비	16,210,086	10,219,429
무형자산상각비	92,250	140,461
대손상각비	2,129,439	2,592,050
이자비용	3,610,399	6,174,706
외화환산손실	48,737	-
기타의대손상각비	18,593,020	4,407,861
무형자산손상차손	-	394,875
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	210,991	410,830
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	861,384	46,526
종속기업투자처분이익	-	(1,199,999)
종속기업투자손상차손	2,515,020	-
매각예정비유동자산처분손실	36,460	-
관계기업투자처분이익	(77,463)	-
관계기업투자처분손실	1	-
하자보수충당부채전입	15,006,849	8,724,415
공사손실충당부채전입	(66,339)	(82,822)
소송사건충당부채전입	1,212,824	3,750,655
금융보증수익	(24,695)	(137,642)
이자수익	(4,947,788)	(2,586,950)
배당금수익	(650,335)	(470,082)
외화환산이익	-	(32,130)
유형자산처분이익	-	(134,002)
매출채권처분이익	(524,504)	-
무형자산처분이익	(55,125)	-
무형자산손상차손환입	(913,412)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,779,453)	(1,738,916)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,478,979)	(1,069,695)
파생상품평가이익	-	(1,115,850)
파생상품평가손실	5,274,100	7,778,120
합 계	84,566,031	71,847,206

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	5,422,291	-
공사미수금의 감소(증가)	9,872,912	(93,433,833)
미청구공사의 감소(증가)	6,050,747	24,718,229
유통매출채권의 감소(증가)	737,862	100,538
운영미수금의 감소(증가)	-	33,444
외식미수금의 감소(증가)	4,953	(6)
용역미수금의 감소(증가)	(284,929)	-
미수금의 감소(증가)	(497,121)	2,629,109
미수수익의 감소(증가)	-	2,041
선급금의 감소(증가)	3,132,018	(2,495,073)
선급비용의 감소(증가)	(910)	104
선급공사원가의 감소(증가)	(4,782,016)	(4,011,839)
공사선급금의 감소(증가)	1,632,860	855,092
재고자산의 감소(증가)	1,552,491	87,296
매입채무의 증가(감소)	27,046,214	2,256,010
미지급금의 증가(감소)	(13,191,896)	8,166,893
초과청구공사의 증가(감소)	26,317,885	47,008,961
선수금의 증가(감소)	4,370,563	(87,584)
공사선수금의 증가(감소)	(8,874,473)	(14,045,755)
예수금의 증가(감소)	2,287,538	430,875
부가세예수금의 증가(감소)	(1,338,938)	1,620,453
예수보증금의 증가(감소)	(202,878)	(486,622)
미지급비용의 증가(감소)	(751,436)	(4,921,312)
장기미지급금의 증가(감소)	3,498,844	(38,497)
임대보증금의 증가(감소)	67,200	(241,100)
사외적립자산의 불입	(6,100,000)	(6,900,000)
퇴직금의 지급	(164,262)	(414,875)
하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,211,678)	(3,239,325)
소송사건충당부채의 증가(감소)	(4,248,056)	(847,504)
합 계	49,345,785	(43,254,280)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

&cr (3) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	59,333	59,333
미지급금의 유동성대체	1,787,939	-
보증금의 유동성 대체	11,493,769	6,406,532
공사미수금의 제각	5,192,156	1,022,811
단기대여금의 제각	348,970	695,843
장기대여금의 제각	464,368	3,851,779
미수금의 제각	500,494	-
미수수익의 제각	736,956	-
선급금의 제각	-	650,000
사채의 유동성대체	3,900,000	7,500,000
선급금의 투자부동산 대체	-	150,000
리스자산과 관련된 리스부채 증가	18,248,643	24,091,504
미수금의 종속기업투자 대체	2,138,572	-
전환사채의 전환	28,993,570	-
재측정요소 인식	1,952,638	2,634,126

(4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

내 용	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
단기차입금	10,000,000	(1,000,000)	-	9,000,000
유동성장기부채	59,333	(59,333)	59,333	59,333
장기차입금	2,985,915	-	(59,333)	2,926,582
유동성사채	7,497,519	(7,500,000)	3,902,481	3,900,000
사채	3,900,000	5,000,000	(3,900,000)	5,000,000
전환사채	23,192,174	-	(23,192,174)	-
파생상품금융부채	1,293,175	-	(1,293,175)	-
합 계	48,928,116	(3,559,333)	(24,482,868)	20,885,915

(5) 당기 중 재무활동에서 발생한 리스부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	이자비용	재무활동현금흐름	당기말
리스부채	15,032,637	18,248,643	433,628	(15,132,611)	18,582,297

&cr

35. 주요 약정사항 및 우발사항&cr &cr (1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.&cr

(2) 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원, USD)

금융기관명	내 역	한도금액(KRW)	한도금액(USD)
농협은행	B2B 대출 약정	2,000,000	-
농협은행	일반자금대출	9,000,000	-
농협은행	외상매출채권담보대출약정	10,000,000	-
우리은행	일람불수입신용장 개설	-	USD 800,000
우리은행	B2B 대출 약정	18,000,000	-
우리은행	상생파트너스론약정	50,000
국민은행	한도대출	1,000,000	-
합 계		40,050,000	USD 800,000

(3) 당기말 현재 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, 하나은행에 백지 2매, 넥스트레인(주)에 백지 2매의 수표 및 김순옥에 1매(20억원)의 어음을 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기 말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용	소송가액	원 고	피 고	진행상황
<당사가 피고인 사건>
공사대금청구 외	47,388,467	인천광역시 외	당사	진행중

&cr 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대해 합리적으로 예측 가능한 금액을 충당부채로 반 영하였습니다. &cr &cr

(5) 당기말 현재 투자부동산 관련 압류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	물 건	장부금액	압류자	압류금액	비 고
투자부동산	남양주다산동1필지	608,613	구미시청	38,204	옥외광고물과태료 외
투자부동산	서울대입구역1세대	369,454	화성시청	78,094	옥외광고물과태료 외

36. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기 간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

계정과목	금융자산 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	현금및현금성자산	163,804,862	163,804,862	165,001,216	165,001,216
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-금융자산	182,805,578	182,805,578	83,137,735	83,137,735
파생상품금융자산	당기손익-금융자산	-	-	874,900	874,900
확정급여자산	상각후원가	1,505,161	1,505,161	890,294	890,294
매출채권및기타채권	상각후원가	214,840,635	214,840,635	233,840,108	233,840,108
장단기대여금	상각후원가	118,671,986	118,671,986	68,295,757	68,295,757
미수수익	상각후원가	693,335	693,335	674,353	674,353
장단기금융상품	상각후원가	62,217,940	62,217,940	55,581,903	55,581,903
보증금	상각후원가	24,606,829	24,606,829	31,223,720	31,223,720
합 계		769,146,326	769,146,326	639,519,986	639,519,986

&cr (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

계정명	금융부채 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
파생상품금융부채	당기손익-금융부채	-	-	1,293,175	1,293,175
매입채무및기타채무	상각후원가	243,447,916	243,447,916	226,872,707	226,872,707
기타금융부채	상각후원가	13,294,258	13,294,259	11,434,652	11,434,652
리스부채	상각후원가	18,582,297	18,582,297	15,032,637	15,032,637
차입금등	상각후원가	20,885,915	20,885,915	47,634,941	47,634,941
합 계		296,210,387	296,210,387	302,268,112	302,268,112

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

내 역	범 주	계 정 명	당기	전기
금융수익:
이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,460,229	227,568
상각후원가	장단기대여금	2,030,626	338,765
장단기금융상품	456,933	2,020,616
소 계		4,947,788	2,586,949
배당금수익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	639,324	459,072
외환차익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	47,814	32,130
금융보증수익	상각후원가	금융보증부채	24,695	137,642
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	21,779,453	1,692,816
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,478,979	1,069,695
파생상품평가이익	당기손익-금융자산/부채	파생상품금융자산/부채	-	1,115,850
합 계			28,918,053	7,094,154
금융비용:
이자비용	상각후원가	차입금등	301,786	5,726,702
기타금융부채	2,874,984	5,529
리스부채	리스부채	433,629	442,475
소 계		3,610,399	6,174,706
외환차손	현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,790,080	-
외화환산손실	상각후원가	기타금융자산	48,737	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	861,384	410,831
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	210,991	46,526
파생상품평가손실	당기손익-금융자산/부채	파생상품금융자산/부채	5,274,100	7,778,120
합 계			11,795,691	14,410,183

(4) 금융상품의 공정가치&cr

1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr&cr다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	99,943,245	23,602,558	59,259,776	182,805,579


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	12,172,043	3,027,591	67,938,100	83,137,734
파생상품금융자산	-	874,900	-	874,900
당기손익-금융부채:
파생상품금융부채	-	1,293,175	-	1,293,175

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권 등	59,259,776	현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr유사기업비교법, 과거거래이용법 등	할인율 등

37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위 한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다.

&cr(가) 환율위험&cr환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr(나) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

&cr이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr

당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 9,000,000천 원,전기말 10,000,000천원입니다 . 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1%p 변동시 당사의 포괄손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
1% 상승시	(68,220)	(75,800)
1% 하락시	68,220	75,800

&cr (다) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	182,805,578	1,385,666	(1,385,666)


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	83,137,734	630,184	(630,184)
파생상품금융자산	874,900	6,632	(6,632)
파생상품금융부채	1,293,175	(9,802)	9,802

(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr(가) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	211,563,021	231,587,981
기타채권	3,277,613	2,252,127
미청구공사	61,890,517	67,941,264
장단기대여금	118,671,985	68,295,758
합 계	395,403,136	370,077,130

&cr당사는 상기 채권에 대 해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr(나) 기타의 자산&cr당사의 장단기예금, 장단대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

&cr다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	136,111,350	105,516,370	1,820,196	-	243,447,916
단기차입금	-	9,000,000	-	-	9,000,000
유동성장기차입금	-	59,333	-	-	59,333
장기차입금	-	-	237,332	2,689,250	2,926,582
사채등	-	3,900,000	5,000,000	-	8,900,000
리스부채	3,857,337	11,572,012	3,466,449	-	18,895,798
기타금융부채	4,848,631	6,757,287	1,688,340	-	13,294,258
합 계	144,817,318	132,905,002	16,112,317	2,689,250	296,523,887


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	209,863,590	16,899,825	109,291	-	226,872,706
단기차입금	500,000	9,500,000	-	-	10,000,000
유동성장기차입금	-	59,333	-	-	59,333
장기차입금	-	-	237,332	2,748,583	2,985,915
사채(전환사채 포함)	-	32,500,000	3,900,000	-	36,400,000
리스부채	225,730	10,100,178	5,111,847	-	15,437,755
기타금융부채	4,710,977	6,555,463	1,461,387	-	12,727,827
합 계	215,300,297	75,614,799	10,819,857	2,748,583	304,483,536

&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

(4) 자본관리&cr&cr당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부 채	502,070,869	461,418,690
자 본	544,425,685	401,421,805
부채비율	92%	115%

&cr

38. 영업부문 별 정보&cr &cr당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	건축계약&cr공사부문	토목계약&cr공사부문	기 타( *)	합 계
매출액
당기	1,035,780,195	170,531,572	52,073,467	1,258,385,234
전기	895,684,107	223,243,284	98,051,668	1,216,979,059
영업이익
당기	146,020,223	32,730,789	497,415	179,248,427
전기	98,309,813	15,256,364	1,733,568	115,299,745
당기순이익
당기	103,089,523	23,107,768	351,172	126,548,463
전기	54,568,276	8,468,265	962,241	63,998,782
총자산
당기말	861,374,065	141,817,225	43,305,264	1,046,496,554
전기말	635,041,756	158,279,919	69,518,820	862,840,495
총부채
당기말	413,255,852	68,038,730	20,776,287	502,070,869
전기말	339,599,424	84,642,890	37,176,376	461,418,690

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 외식사업, 음식물처리용역업 등으로 구성되어 있습니다.&cr

39. 보고기간종료일 후 사건&cr&cr보고기간종료일 후 타인을 위하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

수혜자	금융기관	채무보증금액	보증기간
인천도원역지역주택조합	한화저축은행외 4	36,400,000	2021.01.26 ~ 2022.07.31
수완센트럴시티지역주택조합	더블저축은행외 7개저축은행	22,100,000	2021.02.03 ~ 2022.02.02
남양주부평지구A2블록 서희스타힐스지역주택조합	부산은행	33,000,000	2021.02.05 ~ 2022.04.04
대구내당3지구지역주택조합	우리은행외 1	322,560,000	2021.01.04 ~ 2025.04.04

&cr&cr40. 재무제표의 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr서희건설 주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 서희건설 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr


주식회사 서희건설
주주 및 이사회 귀중

&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr&cr우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 서희건설(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 서희건설의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr&cr이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박재홍 입니다.&cr&cr&cr


서울특별시 강남구 남부순환로2913
대 주 회 계 법 인
대 표 이 사 권 장 시

2021년 3월 12일&cr

&cr

(210304)대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg (210304)대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 서희건설2020년 01월 01일2020년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

3211651-42--1510149603751,0601,25545--70--1,1791,7098111412492,326754210-146360--2,8311,37422202016243,3862,009255-146430--4,0103,083


감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.04.16 ~ 2020.04.172회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2020.07.13 ~ 2020.07.1536-재무제표 및 내부회계 중간 감사2020.11.25 ~ 2020.11.2736-재무제표 및 내부회계 중간 감사2020.12.16 ~ 2020.12.1836-재무제표 및 내부회계 중간 감사2020.12.23 ~ 2020.12.2425-국내 현장실사2021.02.15 ~ 2021.02.1846-별도재무제표 입증감사2021.02.26 ~ 2021.03.0361-연결재무제표 입증감사2021.03.04 ~ 2021.03.0521-감사종결 절차 수행----2021.01.051서희건설 본사회사보유 현금, 유가증권, 회원권 등OOO해당사항 없음42020.05.04, 2020.08.28, 2020.10.30, 2021.02.18해당사항 없음--


구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 04일감사: 1명&cr회사: 대표이사 외 5명&cr감사인: 업무수행이사 외 2명대면회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획&cr연간 회계감사 일정 계획&cr분기 검토 경과 및 비감사업무 독립성 확인22020년 08월 28일감사: 1명&cr회사: 대표이사 외 5명&cr감사인: 업무수행이사 외 2명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정계획&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항32020년 10월 30일감사: 1명&cr회사: 대표이사 외 5명&cr감사인: 업무수행이사 외 2명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정내역&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항42021년 02월 18일감사: 1명&cr회사: 대표이사 외 3명&cr감사인: 업무수행이사 외 2명대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항 &cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl

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