SEOHEE CONSTRUCTION CO., LTD. — AGM Information 2019

Mar 14, 2019

주주총회소집공고 2.7 (주)서희건설 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2019년 03월 14일
&cr
회 사 명 :	(주)서희건설
대 표 이 사 :	곽선기
본 점 소 재 지 :	성남시 분당구 수내로46번길 4(수내동, 경동빌딩 4층)
	(전 화) 031-781-4242
	(홈페이지) http://www.seohee.co.kr
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부장	(성 명)이승호
	(전 화) 02-3416-6645

&cr

주주총회 소집공고(제37기 정기)

1. 일 시 : 2019년 3월 29일 (금) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동) 서희타워 B1층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

- 감사보고 &cr - 영업보고&cr - 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제37기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

&cr4. 배당내역 : 1주당 예정배당금 15원&cr&cr5. 경영참고사항 비치&cr 상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 &cr 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및&cr 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. &cr&cr6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사&cr 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

&cr 7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인),&cr 대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
손성호&cr(출석률:&cr100 %)	임순옥&cr(출석률:&cr100 %)
---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---
1	2018.02.05	서산예천지역주택조합 관련 중도금 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
2	2018.02.07	제27회 무보증 사모전환사채 발행의 건	찬성	찬성
3	2018.02.09	사상지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 연장의 건	찬성	찬성
4	2018.02.21	제36기 내부회계평가 승인의 건	찬성	찬성
5	2018.02.28	창원제덕지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 연장승인의 건	찬성	찬성
6	2018.03.07	제36기 내부결산 예정안 및 현금배당안 승인의 건	찬성	찬성
제36기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	찬성	찬성
제36기 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성
7	2018.03.09	사상지역주택조합 관련 중도금 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
8	2018.03.23	대전석봉동지역주택조합 관련 중도금 업무협약 변경의 건	찬성	찬성
9	2018.04.04	송우1지역주택조합 사업관련 수분양자 중도금 대출 연대보증의 건	찬성	찬성
10	2018.04.13	자기주식 취득을 위한 신탁계약만기 연장의 건	찬성	찬성
11	2018.04.16	강원도 속초시 조양동 사업관련 대출약정서 계약관련 체결의 건	찬성	찬성
12	2018.04.17	수입신용장 재계약 건	찬성	찬성
13	2018.04.18	무보증사채 발행의 건 - 기존 사채 상환의 건	찬성	찬성
14	2018.04.24	사천정동2지역주택조합 관련 제반 계약 체결 및 교부의 건	찬성	찬성
15	2018.04.27	주문진지역주택조합 사업 관련 조합원 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
16	2018.04.27	평택IPC지역주택조합 사업 관련 조합원 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
17	2018.05.10	산업은행 기 담보제공 변경의 건	찬성	찬성
18	2018.05.11	사상지역주택조합 관련 분담금대출업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
19	2018.05.23	사상지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
20	2018.05.29	예천지역주택조합 관련 대출약정서 승인의 건	찬성	찬성
21	2018.06.26	산업은행 대환대출 신규의 건	찬성	찬성
22	2018.06.28	수완 센트럴시티 지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
23	2018.07.13	김해다이아몬드시티 지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
24	2018.08.01	인천도원역 지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
25	2018.08.07	엘지로 지역주택조합관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
26	2018.08.20	청주금천지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
27	2018.09.06	목포석현지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
28	2018.09.07	인천부평지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증	찬성	찬성
29	2018.09.21	임시주주총회 소집의 건	찬성	찬성
30	2018.09.28	오천지역주택조합 관련 대출약정서 계약관련 체결의 건	찬성	찬성
31	2018.10.10	대전석봉동지역주택조합 관련 중도금 업무협약 변경의 건	찬성	찬성
32	2018.10.15	자기주식 취득을 위한 신탁계약만기 연장의 건	찬성	찬성
33	2018.11.06	수완 센트럴시티 지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
34	2018.11.12	사천용강동지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
35	2018.11.26	소동임대주택조합 관련 대출약정서 승인의 건	찬성	찬성
36	2018.12.04	주문진지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
37	2018.12.04	화성시청역지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건	찬성	찬성
38	2018.12.10	도곡1구역 주택재개발정비사업조합 관련 대출약정서 승인의 건	찬성	찬성
39	2018.12.19	경산서희지역주택조합 관련 업무협약서 승인의 건	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음.&cr

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	2	5,000	26	13	비상근

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 6명을 포함한 총 8명의 보수한도 총액입니다.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설업은 타 경제부문의 투자수요와 정부의 경기정책, 사회간접자본 투자정책에 의해 크게 좌우되는 산업으로, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재, 기술 등의 생산요소들을 유기적으로 결합시키고 관리하여 목적물을 완성 후 인도하는 수주산업입니다. 공사규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 건설업의 수급여건은 여타 산업부문에 비해 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고, 경기부양정책 내지 부동산 소득관련 세제정책에 따라 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.&cr&cr또한 건설업은 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업이기도 합니다.&cr

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr건설업은 타 산업에 비하여 상대적으로 고용효과와 부가가치가 큰 산업이며 국내 경기에 미치는 파급효과가 크기 때문에 국가의 공공공사 발주시기 및 규모의 조절 등 거시정책결정에 의해 상대적으로 큰 영향을 받는 산업입니다. 또한 수주산업의 특성상 경기변동 등 외적 요인에 민감한 사업으로, 국내외 금융시장의 변동성, 공공ㆍ민간 투자계획, 가계의 주택구매력, 기업 시설투자 등 일반 경기지표에 의해 수주 및 매출규모 등이 움직이는 바, 여타 산업에 비하여 경기변동의 영향력이 크게 작용하고, 부동산 및 건설관련 법규의 변화와 정부의 규제정책 등에 의한 변동성이 큰 산업입니다.&cr

(3) 경쟁요소&cr건설업은 도급방식에 의한 주문생산이 주된 형태이므로 발주자가 독점력을 갖고 있기 때문에 수주경쟁이 치열하며, 특히 정부정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 또한 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 부합하는 기업들간의 제한경쟁이므로, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위한 기술력, 정보력, 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 등이 주요 경쟁요소입니다.&cr

(4) 자원조달상의 특성&cr건설업의 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 주거형태가 다변화되지 못한 국내 주거환경의 영향으로 인해 특정 건설자재에 대한 과다한 수요가 존재합니다.또한 건설자재수급은 계절적 영향, 건설자재의 지역간 수요편차, 복잡한 유통단계 등으로 인해 국내외 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.&cr&cr(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr건설산업은 타 산업에 대한 경제유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁이 이루어지는 산업이므로 많은 규제가 따릅니다. 특히 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1982년 10월 운송 전문업체인 영대운수를 설립하여 운송업을 영위하다 1994년 9월에 건설업으로 업종전환하여 (주)포스코의 포항/광양제철소의 토건정비공사를 시작으로 조달청, 지자체 등 다수의 관급 및 민간공사를 수주하여 안정적인 매출기반을 바탕으로 차별화된 수익모델 아래 사업의 안정성과 성장성을 추구하고 있는 중견 건설업체로 별도재무제표기준 2018년 매출 1조 1,104억원을 시현하였고, 국내 도급순위 37위를 기록하였습니다.&cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 크게 건축, 주택, 토목, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr건축부문은 교회, 학교 등 특화된 사업영역을 바탕으로 사무용빌딩, 주상복합건물, 오피스텔 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있으며, 주택부문은'서희스타힐스' 주택브랜드를 활용하여 아파트를 공급하고 있습니다. 특히 최근 지역주택조합아파트 공사를 활발히 진행하여 브랜드이미지를 재고하고 있습니다. &cr토목부문은 도로, 철도 등 SOC 및 턴키 위주의 관급공사를 주력으로 하고 있으며, 플랜트부문은 발전설비공사를 담당하고 있습니다.

사업부문		주요 재화 및 용역
건설부문	건축사업부문	주상복합건물, 사무용빌딩, 병원, 오피스텔공사 등
주택사업부문	아파트 등
토목사업부문	도로공사, 공단부지조성공사, 철도공사 등
플랜트사업부문	발전설비공사 등

(2) 시장점유율

회 사 명	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년
삼성물산(주)	1위	1위	1위	1위	1위
현대건설(주)	2위	2위	2위	2위	2위
대림산업(주)	3위	4위	5위	6위	4위
(주)대우건설	4위	3위	4위	3위	5위
지에스건설(주)	5위	6위	6위	5위	6위
(주)서희건설	37위	32위	28위	30위	30위

※ 출처 : 대한건설협회(2018년도)&cr&cr(3) 시장의 특성

&cr장기간 신규 주택 공급이 정체되어 있던 시장 상황 등에 힘입어 시장 상황이 조금씩 호전되고 있는 상황입니다. 80년대 이후 대량 공급한 아파트 및 단독주택 등의 노후화로 정비사업의 물량은 꾸준히 증가될것으로 예상되나, 도시광역화의 한계 및 인구증가둔화 등으로 택지공급은 감소하여, 기성숙시장의 경쟁은 더욱 치열할 것으로 전망되며 정부의 부동산 규제에 따른 불확실성 또한 예상됩니다.&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 최근 수요가 증가하고 있는 지역주택조합아파트 건설에서 특히 경쟁우위를 보이고 있습니다. 2012년 이후 국내 최대 지역주택조합사업을 추진하여 현재 14개 사업지 준공 및 전국 50개 이상 사업지에서 조합원 모집중에 있고, 19개 사업지 13,650여 세대를 시공중에 있으며 올해도 10개 이상 단지가 착공할 예정입니다.&cr&cr지역주택조합아파트는 공동구매 형태로 시행사의 이윤, 토지매입비용, 각종 부대비용 등을 절감해 공급가를 10~30% 정도 낮춘 서민들에게 이상적인 주택공급제도입니다. 당사는 탁월한 원가경쟁력과 성공가능성 높은 사업지 선택의 안목을 바탕으로 지역주택조합사업 아파트 시장의 강자로서 입지를 구축하고 있습니다.&cr

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1-(가) 업계의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

&cr ※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경 될 수 있습니다. &cr외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다. &cr

(1) 연결재무제표&cr① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제37기 2018년 12월 31일 현재
제3 6기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서희건설과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제37(당)기말		제36(전)기말
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산		553,814,507,119		518,700,107,426
1. 현금및현금성자산	172,352,329,060		73,058,154,516
2. 매출채권및기타채권	147,227,402,933		155,160,270,343
3. 미청구공사	92,659,492,966		75,809,255,941
4. 기타유동성금융자산	117,393,594,020		186,427,655,828
5. 기타유동자산	19,973,087,630		19,296,791,802
6. 당기법인세자산	1,060,050		145,842,137
7. 재고자산	4,207,539,460		8,540,903,747
8. 매각예정자산	1,000		261,233,112
Ⅱ. 비 유 동 자 산		298,288,424,520		288,306,926,578
1. 유형자산	2,606,085,888		2,289,953,644
2. 무형자산	88,024,227,607		103,655,516,798
3. 투자부동산	18,149,074,113		14,578,941,642
4. 관계기업투자	43,624,733,075		32,427,724,617
5. 기타비유동성금융자산	121,785,729,706		103,819,331,126
6. 이연법인세자산	24,098,574,131		31,535,458,751
자 산 총 계		852,102,931,639		807,007,034,004
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채		432,799,387,937		404,365,616,375
1. 매입채무및기타채무	214,347,912,057		193,945,851,862
2. 초과청구공사	52,005,825,459		34,884,791,526
3. 차입금등(유동)	107,988,882,044		99,101,852,742
4. 기타유동성금융부채	20,388,400,471		15,895,188,523
5. 기타유동부채	31,729,612,852		44,038,766,480
6. 기타유동성충당부채	245,436,839
7. 당기법인세부채	6,093,318,215		16,499,165,242
Ⅱ. 비 유 동 부 채		121,935,471,663		133,013,462,376
1. 장기성매입채무및기타채무	147,787,958		105,024,502
2. 차입금등(비유동)	71,457,085,105		77,455,326,756
3. 기타비유동성금융부채	1,602,658,371		3,085,482,064
4. 기타비유동부채	30,143,807,986		32,438,293,890
5. 확정급여부채	937,281,139		1,623,470,567
6. 이연법인세부채	-		1,017,124,296
7. 충당부채(비유동)	17,646,851,104		17,288,740,301
부 채 총 계		554,734,859,600		537,379,078,751
자 본
Ⅰ. 지배기업소유주지분	280,433,253,937		254,062,043,602
1. 자본금	86,733,872,500		86,733,872,500
2. 자본잉여금	68,364,235,528		68,364,235,528
3. 기타자본항목	(10,534,927,083)		(7,736,351,405)
4. 이익잉여금	135,870,072,992		106,700,286,979
Ⅱ. 비지배지분	16,934,818,102		15,565,911,651
자 본 총 계		297,368,072,039		269,627,955,253
부채와자본총계		852,178,352,118		807,007,034,004

&cr② 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr
주식회사 서희건설과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 매출액		1,138,810,783,666		1,033,271,359,712
Ⅱ. 매출원가		989,138,830,592		872,846,450,107
Ⅲ. 매출총이익		149,671,953,074		160,424,909,605
Ⅳ. 판매비와관리비		66,602,353,067		72,301,740,038
Ⅴ. 영업이익		83,069,600,007		88,123,169,567
Ⅵ. 순금융손익		(7,004,114,215)		(8,174,583,214)
1. 금융수익	11,394,336,438		12,411,279,147
2. 금융비용	18,398,450,653		20,585,862,361
Ⅶ. 영업외손익		(17,555,025,587)		(28,475,440,273)
1. 영업외수익	4,566,311,255		761,897,101
2. 영업외비용	22,121,336,842		29,237,337,374
Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익		964,564,610		(1,784,563,663)
1. 종속기업및관계기업투자수익	5,667,809,441		996,356,956
2. 종속기업및관계기업투자손실	4,703,244,831		2,780,920,619
Ⅸ. 법인세비용차감전순이익		59,475,024,815		49,688,582,417
Ⅹ. 법인세비용		22,552,239,472		18,580,490,605
ⅩⅠ. 연결당기순이익		36,922,785,343		31,108,091,812
지배기업소유주지분		35,332,931,434		31,588,628,832
비지배지분		1,589,853,909		(480,537,020)
ⅩⅡ. 연결기타포괄손익		(2,000,271,301)		286,758,114
당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:
1. 재측정요소	(1,521,694,802)		(1,057,638,643)
당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:
1. 매도가능금융자산평가손익	-		1,101,903,384
2. 지분법자본변동	(478,576,499)		242,493,373
ⅩⅢ. 연결총포괄손익		34,922,514,042		31,394,849,926
지배기업소유주지분		33,553,607,591		32,344,951,111
비지배지분		1,368,906,451		(950,101,185)
ⅩⅣ. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익
기본주당이익		208		191
희석주당이익		183		176

③ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr
주식회사 서희건설과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분				합 계	비지배지분	총 계
자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01(전기초)	79,968,600,000	65,491,437,633	(4,472,559,267)	77,935,278,317	218,922,756,683	10,470,403,693	229,393,160,376
포괄손익:
연결당기순이익	-	-	-	31,588,628,832	31,588,628,832	(480,537,020)	31,108,091,812
매도가능금융자산평가손익	-	-	1,657,646,997	-	1,657,646,997	(555,743,613)	1,101,903,384
재측정요소	-	-	-	(1,057,638,643)	(1,057,638,643)	-	(1,057,638,643)
지분법자본변동	-	-	156,313,925	-	156,313,925	86,179,448	242,493,373
자본거래:
연차배당	-	-	-	(1,552,827,848)	(1,552,827,848)	16,445,038	(1,536,382,810)
전환권행사	6,765,272,500	1,614,822,490	-	-	8,380,094,990	-	8,380,094,990
자기주식의취득	-	-	(616,328,095)	-	(616,328,095)	-	(616,328,095)
자기주식의처분	-	1,257,975,405	1,935,337,348	-	3,193,312,753	-	3,193,312,753
연결범위변동으로 인한 변동	-	-	415,406,965	(213,153,679)	202,253,286	(71,281,583)	130,971,703
지분법자본변동	-	-	(6,812,169,278)	-	(6,812,169,278)	6,100,445,688	(711,723,590)
2017.12.31(전기말)	86,733,872,500	68,364,235,528	(7,736,351,405)	106,700,286,979	254,062,043,602	15,565,911,651	269,627,955,253
2018.01.01(당기초)	86,733,872,500	68,364,235,528	(7,736,351,405)	106,700,286,979	254,062,043,602	15,565,911,651	269,627,955,253
회계정책변경효과(주석2)	-	-	(1,612,057,492)	(2,092,875,094)	(3,704,932,586)	-	(3,704,932,586)
포괄손익:
연결당기순이익	-	-	-	35,332,931,434	35,332,931,434	1,589,853,909	36,922,785,343
재측정요소	-	-	-	(1,521,694,802)	(1,521,694,802)	-	(1,521,694,802)
지분법자본변동	-	-	(257,629,041)	-	(257,629,041)	(220,947,458)	(478,576,499)
자본거래:
연차배당	-	-	-	(2,548,575,525)	(2,548,575,525)	-	(2,548,575,525)
자기주식의 취득	-	-	(928,889,145)	-	(928,889,145)	-	(928,889,145)
2018.12.31(당기말)	86,733,872,500	68,364,235,528	(10,534,927,083)	135,870,072,992	280,433,253,937	16,934,818,102	297,368,072,039

④ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr
주식회사 서희건설과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제37(당)기		제36(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			69,476,709,573		36,380,124,076
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름		100,644,858,001		66,183,857,172
(1) 당기순이익	33	36,922,785,343		31,108,091,812
(2) 조정	33	58,444,780,059		78,621,448,601
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		5,277,292,599		(43,545,683,241)
2. 이자의 수취		3,924,053,508		3,706,129,412
3. 이자의 지급		(9,471,068,353)		(9,152,991,785)
4. 배당금의 수취		691,684,360		474,726,600
5. 법인세의 납부		(26,312,817,943)		(24,831,597,323)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			35,654,718,754		(121,886,829,133)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		236,066,493,683		238,721,649,299
(1) 단기금융상품의 감소		187,422,972,465		150,094,139,122
(2) 단기대여금의 감소		32,341,936,028		56,434,641,432
(3) 당기손익인식금융자산의 처분		5,765,117,807		1,075,293,729
(4) 장기금융상품의 감소		617,150,129		83,198,000
(5) 장기대여금의 감소		7,814,174,766		9,424,604,836
(6) 매도가능금융자산의 처분		774,307,093		11,680,151,651
(7) 관계기업투자로부터의 배당		38,865,585		25,910,390
(8) 종속기업투자의 처분		-		3,882,834,950
(9) 투자부동산의 처분		-		3,446,323,500
(10) 용지의 처분		-		11,700,000
(11) 구축물의 처분		231,806,803		-
(12) 차량운반구의 처분		2,091,818		5,402,837
(13) 비품의 처분		17,888,428		5,000,000
(14) 건설용장비의 처분		-		200,000
(15) 회원권의 처분		-		560,000,000
(16) 보증금의 감소		1,002,305,761		1,604,998,852
(17) 임대보증금의 증가		37,877,000		387,250,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(200,411,774,929)		(360,608,478,432)
(1) 단기금융상품의 증가		140,960,592,058		244,965,921,042
(2) 당기손익인식금융자산의 증가		21,059,101,796		4,926,283,272
(3) 단기대여금의 증가		10,339,227,922		76,054,653,720
(4) 장기금융상품의 증가		988,593,466		609,500,000
(5) 장기대여금의 증가		23,279,456,956		10,080,985,643
(6) 매도가능금융자산의 취득		333,000,000		15,065,842,950
(7) 파생상품금융자산취득		-		2,145,572,000
(8) 투자부동산의 취득		214,774,000		51,923,219
(9) 구축물의 취득		845,544,990		418,417,565
(10) 차량운반구의 취득		299,993,915		132,935,774
(11) 비품의 취득		333,002,220		324,627,757
(12) 사용수익기부자산의 취득		-		35,000,000
(13) 보증금의 증가		1,636,747,606		5,743,815,490
(14) 임대보증금의 감소		121,740,000		53,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			(5,882,828,118)		15,615,408,855
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		55,800,459,443		46,432,486,489
(1) 단기차입금의 차입		23,300,459,443		38,908,349,141
(2) 사채의 발행		7,500,000,000		5,588,800,000
(3) 전환사채의 발행		25,000,000,000		-
(4) 자기주식의 처분		-		1,935,337,348
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(61,683,287,561)		(30,817,077,634)
(1) 단기차입금의 상환		38,325,813,708		10,560,587,344
(2) 유동성장기부채의 상환		7,270,675,853		6,667,874,375
(3) 사채의 상환		12,550,000,000		10,500,000,000
(4) 주식발행비		-		35,905,010
(5) 장기차입금의 조기상환		59,333,330		900,000,000
(6) 배당금의 지급		2,548,575,525		1,536,382,810
(7) 자기주식의 취득		928,889,145		616,328,095
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			99,248,600,209		(69,891,296,202)
Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			45,574,335		(129,225,515)
Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금흐름			-		(214,265,797)
Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산			73,058,154,516		143,292,942,030
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산			172,352,329,060		73,058,154,516

&cr

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 서희건설과 그 종속기업

&cr1. 일반사항&cr

(1) 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "당사")은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 86,734백만원입니다. &cr&cr한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
이봉관외 특수관계인	10,571,796	6.09
(주)유성티엔에스	33,210,431	19.15
(유)이엔비하우징	5,289,659	3.05
자기주식(*)	4,394,763	2.53
기타주주	120,001,096	69.18
합 계	173,467,745	100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 1,412,260주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원, 주, %)

투자기업	종속기업	업 종	자본금	투자주식수	투자비율	소재지
(주)서희건설	(주)경주환경에너지	폐기물 처리업	8,029,000	818,958	51.00	경상북도 경주시
(주)경기라이프	사무 및 상업용건물건설업	1,760,000	316,800	90.00	서울특별시 서초구
(주)칼라스퀘어	부동산 임대 및 공급업	1,000,000	200,000	100.00	대구광역시 수성구
(주)비금풍력발전	풍력발전업	500,000	80,000	80.00	전남 신안군 비금면
(유)한일자산관리앤투자	건물관리업	605,000	61,000	50.41	서울특별시 서초구
(주)에스비성남(*)	주거용 건물 임대업	51,000	1,938	19.00	"
(유)한일자산관리앤투자	(주)에스비성남(*)	주거용 건물 임대업	51,000	5,202	51.00	"

(*) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.&cr

<전기말>	(단위 : 천원, 주, %)

투자기업	종속기업	업 종	자본금	투자주식수	투자비율	소재지
(주)서희건설	(주)경주환경에너지	폐기물 처리업	8,029,000	818,958	51.00	경상북도 경주시
(주)경기라이프	사무 및 상업용건물건설업	1,760,000	316,800	90.00	서울특별시 서초구
(주)칼라스퀘어	부동산 임대 및 공급업	1,000,000	200,000	100.00	대구광역시 수성구
(주)비금풍력발전	풍력발전업	500,000	80,000	80.00	전남 신안군 비금면
(유)한일자산관리앤투자(*2)	건물관리업	605,000	61,000	50.41	서울특별시 서초구
(주)에스비성남(*1)	주거용 건물 임대업	51,000	1,938	19.00	"
(유)한일자산관리앤투자(*2)	(주)에스비성남(*1)	주거용 건물 임대업	51,000	5,202	51.00	"

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.&cr(*2) (유)애플트리디앤아이가 전기 중 (유)한일자산관리앤투자로 회사명을 변경하였습니다.&cr

2) 당기 중 연결대상회사의 변동내용은 없습니다.

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

회사명	결산일	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
(주)경주환경에너지	2018.12.31	31,074,178	23,222,013	7,852,165	8,877,168	205,907
(주)경기라이프	〃	29,203,305	38,219,580	(9,016,275)	5,978,909	(404,705)
(주)칼라스퀘어	〃	34,952,475	63,137,447	(28,184,972)	6,250,057	(171,079)
(주)비금풍력발전(*1)	〃	165,030	1,650	163,380	-	(364)
(유)한일자산관리앤투자(*2)	〃	46,130,391	32,334,920	13,795,471	6,932,888	460,051
(주)에스비성남(*2)	〃	9,290,255	9,649,398	(359,143)	3,465,969	547,100
합 계		150,815,634	166,565,008	(15,749,374)	31,504,991	636,910

(*1) 상기 종속기업의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하여 연결재무제표가 작성되었습니다.&cr(*2) (유)한일자산관리앤투자 회사의 재무정보는 종속회사인 (주)에스비성남의 재무제표를 연결하지 않은 별도 재무정보이며, 일반회계기준으로 작성한 재무정보를 사용하였습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

회사명	결산일	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
(주)경주환경에너지	2017.12.31	32,870,407	25,224,150	7,646,257	8,313,035	(536,278)
(주)경기라이프	〃	31,415,218	40,026,787	(8,611,569)	5,199,748	(1,267,491)
(주)칼라스퀘어	〃	46,471,246	74,485,139	(28,013,893)	3,941,402	(8,202,623)
(주)비금풍력발전	〃	165,394	1,650	163,744	-	(297,141)
(유)한일자산관리앤투자	〃	56,548,884	39,304,721	17,244,163	6,679,708	(1,683,444)
(주)에스비성남	〃	10,660,505	11,459,198	(798,693)	3,614,662	588,866
합 계		178,131,654	190,501,645	(12,369,991)	27,748,555	(11,398,111)

&cr상기 종속기업의 재무제표는 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr

(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않으면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 연결재무상태에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

이전 기준에서는 공사손실충당부채를 미청구공사와 초과청구공사에서 인식한 손실에 가감하도록 규정하고 있어 공사손실충당부채가 미청구공사나 초과청구공사에서 가감되었으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 계약자산이나 계약부채에 대하여 그러한 요구를 하고있지 않고 별도로 규정하고 있지 않습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호가 적용될 경우 공사손실충당부채는 계약자산이나 계약부채에 가감하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 표시와 공시하였습니다. 이에 따라 당기초 미청구공사가 31,992천원 증가, 충당부채가 901,283천원 증가하였으며, 초과청구공사가 869,291천원 감소하였습니다.

&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결실체 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일
이익잉여금:
상각후원가측정 금융자산에 대한 &cr기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식	(5,342,680)
당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 &cr기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손익의 인식	561,525
법인세 효과	1,076,223
2018년 1월 1일 영향	(3,704,932)

&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분		계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---	---
사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- &cr공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계정과목	금융자산 범주		K-IFRS 제1039호에&cr 따른 금액	K-IFRS 제1109호에&cr 따른 금액	이익잉여금효과&cr (법인세효과반영전)
K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	73,058,155	73,058,155	-
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	4,827,030	4,827,030	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산(*1)	기타포괄손익-금융자산	58,755,685	-	-
당기손익-금융자산	-	59,317,211	561,526
파생상품금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	5,446,454	5,446,454	-
매출채권	대여금및수취채권(*2)	상각후원가	127,608,232	126,981,416	(626,816)
기타채권	상각후원가	27,552,039	27,552,039	-
장단기대여금	상각후원가	69,766,262	65,050,398	(4,715,864)
미수수익	상각후원가	2,243,093	2,243,093	-
장단기금융상품	상각후원가	121,990,021	121,990,021	-
보증금	상각후원가	27,218,442	27,218,442	-
합 계(*3)			518,465,413	518,465,413	(4,781,154)

(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 이로 인하여 전기말 계상되었던 기타포괄손익누계액 1,612백 만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 공정가치 증가분 562백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 추가로 증가하는 대손충당금 5,343백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr(*3) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인해, 기초 이익잉여금 4,781백만원이 감소하였습니다.

&cr② 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 309,191백만원(대여금 및 수취채권 309,191백만원, 매도가능금융자산 11천원 )을 보유하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 손실충당금 78,955백만원 계상하고 있습니다.

&cr2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가중에 있습니다.

연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 연결기준&cr

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(3) 외화환산&cr&cr연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다 만, 연결실체내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체내 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

(4) 수익인식&cr

1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

&cr(6) 금융자산&cr

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산&cr&cr연결실체는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다.

&cr(8) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(9) 유형자산&cr&cr연결실체는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr연결실체는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
건 물	10년 ~ 40년
구 축 물	10년 ~ 40년
기 계 장 치	20년
차 량 운 반 구	4년
집 기 비 품	4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr(10) 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산&cr&cr연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr1) 사용수익기부자산&cr연결실체는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2) 회원권&cr회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	사용수익기부자산	회원권
내용연수	유한(5년, 20년)	비한정
상각방법	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	상각대상 아님
내부창출 또는 취득	취득	취득

(13) 금융부채&cr

1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr (14) 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 충당부채&cr&cr연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr

(16) 자기주식&cr&cr연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(17) 법인세&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(18) 퇴직급여&cr&cr연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr&cr확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결실체의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결실체에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

(19) 매각예정자산 및 중단영업&cr&cr비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 연결실 체는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 연결 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

&cr(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

&cr(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

	(단위 : 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말
보유현금	-	235,505	288,164
단기예금	우리은행 등	172,116,824	72,769,991
합 계		172,352,329	73,058,155

&cr

5. 기타금융자산 및 부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
장단기금융상품	71,217,624	4,681,460	117,680,005	4,310,017
당기손익인식금융자산	11,340,286	19,518,552	4,827,030	17,446,781
파생상품금융자산	-	4,053,955	5,446,454	-
매도가능금융자산	-	42,377,982	-	41,308,904
장단기대여금	38,729,715	63,739,516	67,431,688	37,725,589
대손충당금	(13,599,114)	(30,754,901)	(11,200,614)	(24,190,402)
미수수익	7,089,754	-	7,426,558	-
대손충당금	(6,040,379)	-	(5,183,465)	-
확정급여자산	-	75,420	-	-
보증금	8,655,708	18,169,166	-	27,218,442
합 계	117,393,594	121,861,150	186,427,656	103,819,331
기타금융부채:
금융보증부채	7,208,356	769,084	8,252,196	1,621,085
파생상품금융부채	7,091,730	-	3,053,505	-
임대보증금	707,700	833,574	-	1,464,397
예수보증금	3,605,067	-	3,049,340	-
예수금	1,775,547	-	1,540,147	-
합 계	20,388,400	1,602,658	15,895,188	3,085,482

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다 .

	(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
보통예금	우리은행외	975,202	-	압류등
단기금융상품	KEB하나은행	1,912,952	2,079,992	인출제한
우리은행	6,712,408	9,176,000	보증,대출담보
KEB하나은행	10,000,000	10,000,000	대출담보
국민은행	7,955,353	7,330,035	질권설정
신한은행	8,863,870	8,367,511	대출담보
기업은행	58,507	47,440	질권설정
광주은행	5,000,000	5,000,000	대출담보
부산은행	2,200,000	2,200,000	대출담보
대구은행	465	465	인출제한
농협은행	-	5,000,000	대출담보
소 계	43,678,757	49,201,443
장기금융상품	한국씨티은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금
농협은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
KEB하나은행	400,000	400,000	질권설정 등
소 계	411,500	411,500
합 계		44,090,257	49,612,943

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	23,984,277	1,365,306	25,349,583
설정	15,595,780	(370,882)	15,224,898
전기말	39,580,057	994,424	40,574,481
당기초	39,580,057	994,424	40,574,481
회계정책변경으로 인한 증감(*)	-	4,715,865	4,715,865
설정	2,843,886	3,606,475	6,450,361
제각	(1,346,313)	-	(1,346,313)
당기말	41,077,630	9,316,764	50,394,394

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

&cr&cr 6. 건설계약&cr

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분(*)	계약금액 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에&cr미치는 영향	미래 손익에&cr미치는 영향	합 계
계약금액 변경	15,017,888	(13,294,456)	19,828,216	8,484,128	28,312,344
추정원가 변동	-	(13,728,051)	4,743,193	8,984,858	13,728,051
합 계	15,017,888	(27,022,507)	24,571,409	17,468,986	42,040,395

(*) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.

(2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

건설계약명(*1)(*3)	공사미수금	미청구공사(*2)	초과청구공사	공사선수금
강릉주문진조합주택	-	1,533,778	-	-
거제소동스타힐스	14,944,301	13,397,415	-	-
고성하이화력1,2호기	-	-	795,791	25,020,648
광주각화2차조합주택	570,000	6,925,356	-	-
광주각화동주택신축	350,000	-	-	-
광주오포조합주택신축	9,200,000	8,696,343	-	-
김해무계조합주택신축	3,629,000	1,213,720	-	-
김해삼계조합주택신축	39,700,000	-	16,652,791	-
대구금호B-1BL	-	-	3,868,622	-
대구금호S1-뉴스테이	-	-	10,470,514	-
대전석봉조합주택신축	-	885,639	-	-
목포석현조합주택신축	-	888,699	-	-
부산사상조합주택신축	-	4,422,815	-	-
부여외리공동주택신축	-	-	-	-
서산예천지역주택신축	-	1,835,524	-	-
서해선복선전철6공구	-	8,059,736	-	-
수원호매실A7BL	-	-	1,780,560	-
신평택복합화력공사	5,019,395	-	10,951,212	7,377
양산주진동공동주택신축	-	3,887,930	-	-
인천도원조합주택신축	-	1,587,887	-	-
인천십정지역주택조합	-	147,092	-	450,000
창원동읍조합주택신축	-	1,507,868	-	-
청주금천조합주택신축	17,410,000	2,745,790	-	-
칠곡북삼조합주택신축	-	9,850,400	-	-
파주운정3지구(A4BL)	-	6,663,284	-	-
평택중여단차량정비4	83,807	-	-	-
평택IPC지역주택신축	-	6,722,120	-	-
포천송우조합주택신축	-	-	225,387	-
포항오천조합주택신축	14,780,000	-	4,041,221	-
기타	45,244,396	13,195,965	3,219,727	1,595,402
합 계	150,930,899	94,167,361	52,005,825	27,073,427

(*1) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.&cr(*2) 대손충당금 차감전 금액입니다.&cr(*3) 상기 건설계약에는 연결실체의 책임준공약정이 체결되어 있습니다.&cr

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분		계약일	공사기한	진행률	미청구공사		공사미수금
총액	대손충당금	총액	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
건축부문	강릉주문진조합주택	18.07.25	21.01.24	10.1%	1,533,778	-	-	-
거제소동스타힐스	16.08.31	19.03.25	85.0%	13,397,415	-	14,944,301	-
광주각화2차조합주택	17.10.30	20.12.31	20.5%	6,925,356	-	570,000	-
광주각화동주택신축	14.12.11	17.12.19	100.0%	-	-	350,000	-
광주오포조합주택신축	17.04.01	19.11.30	61.0%	8,696,343	-	9,200,000	-
김해무계조합주택신축	17.11.24	20.06.30	25.4%	1,213,720	-	3,629,000	-
김해삼계조합주택신축	16.10.20	19.09.19	69.0%	-	-	39,700,000	-
대구금호B-1BL	15.12.16	18.07.09	95.3%	-	-	-	-
대구금호S1-뉴스테이	16.11.16	19.05.15	79.7%	-	-	-	-
대전석봉조합주택신축	17.12.01	20.08.31	29.4%	885,639	-	-	-
목포석현조합주택신축	18.03.31	20.09.30	13.1%	888,699	-	-	-
부산사상조합주택신축	18.08.31	22.07.30	3.5%	4,422,815	-	-	-
서산예천지역주택신축	18.08.13	21.05.13	3.1%	1,835,524	-	-	-
수원호매실A7BL	15.12.31	18.03.05	97.1%	-	-	-	-
양산주진동공동주택신축	16.11.26	19.09.25	69.2%	3,887,930	-	-	-
인천도원조합주택신축	18.08.13	22.04.12	2.6%	1,587,887	-	-	-
인천십정지역주택조합	18.08.30	21.04.29	4.8%	147,092	-	-	-
창원동읍조합주택신축	18.04.01	20.11.30	2.0%	1,507,868	-	-	-
청주금천조합주택신축	17.10.13	20.07.13	41.0%	2,745,790	-	17,410,000	-
칠곡북삼조합주택신축	17.10.17	20.09.17	33.1%	9,850,400	-	-	-
파주운정3지구(A4BL)	18.05.31	20.12.18	12.5%	6,663,284	-	-	-
평택중여단차량정비4	13.05.30	17.11.17	100.0%	-	-	83,807	-
평택IPC지역주택신축	17.10.16	19.11.30	57.9%	6,722,120	-	-	-
포천송우조합주택신축	18.07.01	21.01.31	4.8%	-	-	-	-
포항오천조합주택신축	16.08.21	19.03.31	87.3%	-	-	14,780,000	-
토목부문	고성하이화력1,2호기	17.03.01	21.10.31	31.7%	-	-	-	-
서해선복선전철6공구	15.04.27	19.06.26	52.7%	8,059,736	-	-	-
신평택복합화력공사	14.11.04	19.11.30	78.0%	-	-	5,019,394	-
기 타		-	-	-	13,195,965	(1,507,868)	45,244,397	(43,057,284)
합 계					94,167,361	(1,507,868)	150,930,899	(43,057,284)

(4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액
건축부문	8,408	18,823,903	(19,323,753)
토목부문	237,029	3,328,498	(58,884)
플랜트부문	-	2,419,008	(7,639,870)
합 계	245,437	24,571,409	(27,022,507)

&cr

7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권및기타채권:
공사미수금	150,930,899	136,760,960
대손충당금	(15,681,761)	(16,563,186)
받을어음	3,438,581	3,760,511
기타매출채권	1,198,041	1,676,023
대손충당금	(252,069)	(252,069)
환경매출채권	367,428	219,382
유통매출채권	897,498	1,159,004
대손충당금	(10,239)	-
임대매출채권	335,800	795,800
운영미수금	33,444	43,518
대손충당금	(239)	-
외식미수금	6,194	8,289
대손충당금	(45)	-
미수금	14,242,233	35,571,627
대손충당금	(8,278,361)	(8,019,588)
소 계	147,227,403	155,160,270
미청구공사	94,167,361	77,202,605
대손충당금	(1,507,868)	(1,393,349)
소 계	92,659,493	75,809,256
합 계	239,886,896	230,969,525

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	22,573,736	755,092	23,328,828
설정(환입)	2,698,080	201,283	2,899,363
전기말	25,271,816	956,375	26,228,191
당기초	25,271,816	956,375	26,228,191
회계정책 변경으로 인한 증감(*)	-	626,817	626,817
설정	(2,126,275)	1,001,849	(1,124,426)
당기말	23,145,541	2,585,041	25,730,582

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr

( 3) 당 기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이내	1년 초과&cr3년 이내	3년 초과	합 계
공사채권	121,957,387	10,095,000	10,903,601	11,413,492	154,369,480
환경매출채권	367,428	-	-	-	367,428
임대매출채권	-	-	-	335,800	335,800
유통매출채권	897,498	-	-	-	897,498
운영미수금	33,444	-	-	-	33,444
외식미수금	6,194	-	-	-	6,194
기타매출채권	1,198,041	-	-	-	1,198,041
합 계	124,459,992	10,095,000	10,903,601	11,749,292	157,207,885

8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
취득원가	장부금액(*2)	취득원가	장부금액(*2)
---	---	---	---	---
원자재	1,698,426	1,698,426	1,383,723	1,383,723
용지(*1)	1,981,456	1,981,456	6,437,409	6,437,409
상품	527,657	527,657	719,772	719,772
합 계	4,207,539	4,207,539	8,540,904	8,540,904

(*1) 연결실체는 손상검토를 목적으로 당기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. &cr(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	8,123,429	10,957,349
대손충당금	(4,231,129)	(6,757,538)
선급비용	7,797,652	9,721,288
선급공사원가	4,513,177	656,286
공사선급금	3,743,879	4,693,973
부가세대급금	26,080	25,434
합 계	19,973,088	19,296,792

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	3,984,610	-	3,984,610
설정	2,772,928	-	2,772,928
전기말	6,757,538	-	6,757,538
당기초	6,757,538	-	6,757,538
환입	(2,106,409)	-	(2,106,409)
제각	(420,000)	-	(420,000)
당기말	4,231,129	-	4,231,129

10. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

회사명	당기말			전기말			소재지	업 종
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대양해군	40.99	2,434,605	784,398	40.99	2,434,605	644,938	대한민국	건설업
(주)선진계룡관리	38.28	1,563,000	1,354,709	38.28	1,563,000	1,378,597	대한민국	사업시설 유지관리업
(주)선진육군	45.10	847,000	1,945,211	45.10	847,000	2,015,383	대한민국	부동산 개발 및 공급업
(주)유성티엔에스(*1,2)	22.43	3,709,565	33,831,171	13.07	3,709,565	18,078,655	대한민국	화물자동차 운송업
(주)인천도화에스피씨	40.50	121,500	194,808	40.50	121,500	186,529	대한민국	토목시설물 건설업
(주)티엠파트너스	29.70	1	-	29.70	1	-	대한민국	버섯재배및농산물수출업
(주)숭실라이프	30.29	513,387	-	30.29	513,387	-	대한민국	비주거용 부동산관리업
(주)서희KB스타힐스테이제1호	30.23	12,029,000	4,632,786	30.23	12,029,000	9,233,875	대한민국	부동산개발사업및임차사업
(주)푸른경남	49.90	2,014,528	881,650	49.90	2,014,528	889,747	대한민국	사업시설유지관리업
합 계		23,232,586	43,624,733		23,232,586	32,427,724

(*1) (주)유성티엔에스에 대한 연결실체의 지분율은 22.43%이며, 연결실체가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 시장 성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각 13,477,377천 원 및 10,014,366 천원 ( 당기말 5,285,246주 및 전기말 2,591,039주)입니다. &cr (*2) (유)한일자산관리앤투자가 보유한 (주)유성티엔에스의 지분(19.32%)이 포함되어 있으며 당기 중 (주)유성티엔에스의 전환사채 전환으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

회사명	당기초	지분법손익(*1)	기타증감(*2)	당기말(*3)
(주)대양해군	644,938	139,460	-	784,398
(주)선진계룡관리	1,378,597	(23,888)	-	1,354,709
(주)선진육군	2,015,383	(70,172)	-	1,945,211
(주)유성티엔에스	18,078,655	5,520,072	10,128,920	33,727,647
(주)인천도화에스피씨	186,529	8,279	-	194,808
(주)티엠파트너스	-	-	-	-
(주)숭실라이프	-	-	-	-
(주)서희KB스타힐스테이제1호	9,233,875	(4,601,089)	-	4,632,786
(주)푸른경남	889,747	(8,097)	-	881,650
합 계	32,427,724	964,565	10,128,920	43,521,209

(*1) 당기 및 전기 중 제거한 미실현이익은 각각 4,423,671천원 및 6,654,674천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 5,601,828천원 및 3,614,026천원입니다.&cr(*2) 상기 기타증감은 신규취득, 증자, 배당, 금융보증부채, 지분법자본변동 등의 증감분입니다.&cr(*3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 159,986천원 및 302,648천원입니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

회사명	전기초	지분법손익	기타증감	전기말
(주)대양해군	505,722	139,216	-	644,938
(주)선진계룡관리	1,407,676	(29,079)	-	1,378,597
(주)선진육군	2,119,165	(103,782)	-	2,015,383
김포골든밸리4피에프브이(주)	-	-	-	-
포항테크노밸리에이엠씨(주)	-	-	-	-
(주)유성티엔에스	17,903,184	670,612	(495,141)	18,078,655
(주)인천도화에스피씨	-	186,529	-	186,529
(주)티엠파트너스	29,355	(29,355)	-	-
(주)서희KB스타힐스테이제1호	11,811,351	(2,577,476)	-	9,233,875
(주)푸른경남	930,974	(41,227)	-	889,747
합 계	34,707,427	(1,784,562)	(495,141)	32,427,724

(3) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

회사명	당기				전기
자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대양해군	98,283,536	93,875,568	5,062,556	173,936	102,262,791	98,028,759	5,604,074	173,346
(주)선진계룡관리	65,620,509	63,074,101	2,714,589	(23,401)	68,495,686	65,925,877	679,186	(36,963)
(주)선진육군	33,101,279	31,888,635	1,815,494	(37,220)	34,452,926	33,203,061	385,987	(43,169)
(주)유성티엔에스	368,292,590	186,042,606	392,983,290	11,793,644	368,460,675	198,460,022	433,582,956	12,712,439
(주)인천도화에스피씨	577,542	96,533	1,375,080	(35,314)	1,192,975	676,652	1,900,920	674,446
(주)티엠파트너스	536,885	963,205	20,995	(121,808)	574,484	877,496	227,765	(309,359)
(주)숭실라이프	25,242,825	25,352,940	4,601,601	591,856	25,554,416	26,256,387	4,551,133	357,329
(주)서희KB스타힐&cr스테이제1호	148,156,789	111,796,760	-	(513,122)	79,252,639	42,379,852	-	(2,203,155)
(주)푸른경남	44,565,228	42,798,256	2,289,070	(16,227)	47,184,883	45,401,684	2,392,303	(82,627)
합 계	780,125,254	555,831,375	410,862,675	9,247,039	727,431,475	511,209,790	449,324,324	11,242,287

11. 매각예정자산&cr

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말(*)	전기말
관계기업투자	(주)제주학사	1	261,233

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 공정가치 평가로 인해 감소하였으며, 평가손익은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr &cr

12. 매도가능금융자산&cr

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

회사명	당기말							전기말
주식수	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손		장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기이전	당 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분증권:
건설공제조합	18,600	0.23	24,384,334	27,558,876	27,558,876	-	-	24,384,334
주택도시보증공사	46,445	0.01	966,871	531,093	531,093	-	-	966,871
전기공사공제조합	300	0.01	65,282	97,460	97,460	-	-	65,282
정보통신공제조합	60	0.02	15,330	22,407	22,407	-	-	15,330
한국전기기술인협회	45	0.03	6,071	6,071	6,071	-	-	6,071
(주)포항스틸러스	8,600	3.58	43,000	1	1	(42,999)	-	1
(주)경주신라컨트리클럽	2	0.09	200	1	1	(199)	-	1
(주)대구시민프로축구단	2,040	0.06	10,200	1	1	(10,199)	-	1
(주)대치리버파크	7,480	2.10	37,400	1	1	-	-	37,400
(주)참교육개발	95,641	15.30	478,205	1	1	-	-	478,205
강진참사랑의료원	110,633	13.85	553,165	1	1	(553,164)	-	1
경기학교사랑(주)	13,828	1.50	69,140	1	1	(69,139)	-	1
(주)희망교육	150,640	17.50	753,200	1	1	(67,921)	-	685,279
강원나래관(주)	11,230	1.00	56,150	1	1	(56,149)	-	1
탐라문화센터관리(주)	459	0.15	2,295	1	1	(2,294)	-	1
푸른제주지키미(주)	10,142	1.00	58,000	1	1	(57,999)	-	1
청라국제업무타운(주)	114,122	8.31	1,150,409	-	-	(857,075)	-	293,334
(주)알파돔시티(후배주)	183,803	14.95	919,015	1	1	(919,014)	-	1
(주)알파돔시티(후배주)	17,231	-	86,155	-	-	(86,155)	-	-
(주)경동라이프	162,798	13.51	813,990	1	1	(725,239)	-	88,751
(주)마루교육	36,588	5.10	182,940	1	1	-	-	182,940
신경주역세권공영개발(주)	10,000	1.00	50,000	1	1	-	-	50,000
청룡화랑(주)	119,286	14.47	572,565	1	1	(572,564)	-	1
PT. Indonesia	-	67.00	338,836	1	1	(338,835)	-	1
(주)신성건설	22,386	-	111,930	242,282	242,282	(111,929)	-	1
(주)더푸른마을	31,142	3.21	155,710	1	1	-	-	155,710
소방산업공제조합	40	0.01	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000
포항테크노밸리피에프브이(주)	120,000	2.00	600,000	1	1	(599,999)	-	1
익산지킴이(주)	344,088	12.50	344,088	1	1	-	-	344,088
(주)케이엠디씨	6,000	0.91	300,000	-	-	(300,000)	-	-
대한설비건설공제조합	-	-	45,600	46,044	46,044	-	-	45,600
안산스포츠파크(주)	768,900	7.50	384,450	1	1	-	-	384,450
(주)누구나집자기관리투자	1,000	5.00	5,000	1	1	(4,999)	-	1
(주)인천도화위탁관리부동산투자	478,688	17.54	6,559,008	6,559,007	6,559,007	-	-	6,559,007
강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)	100,000	19.23	500,000	1	1	(499,999)	-	1
경남기업(주)	1,162	-	44,465	1	1	(44,464)	-	1
엔지니어링공제조합	11,880	-	6,546,225	7,291,706	7,291,706	-	-	6,546,225
포항테크노밸리에이엠씨(주)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	1
김포골든밸리4피에프브이(주)(*2)	400,000	40.00	1	1	1	-	-	1
삼환기업(주)	-	-	599,154	-	-	-	-	-
넥스트레인(주)	600	-	3,000	3,000	3,000	-	-	-
소 계			47,831,384	42,377,971	42,377,971	(5,920,335)	-	41,308,894
채무증권:
하나대투증권 후순위사채	-	-	189,000	1	1	(188,999)	-	1
2011신보뉴챌린지건설1호(유)	-	-	750,000	1	1	(749,999)	-	1
제1~3회 후순위공모사채권(한화)	-	-	69,430	1	1	(69,429)	-	1
신보2013제16차유동화 후순위채권	-	-	558,000	1	1	(557,999)	-	1
신보2014제2차 유동화전문(유)	-	-	837,000	1	1	(836,999)	-	1
대우증권 후순위사채	-	-	279,000	1	1	(278,999)	-	1
NH투자증권	-	-	280,000	1	1	(279,999)	-	1
하이투자증권	-	-	94,500	1	1	(94,499)	-	1
하이투자증권	-	-	626,400	1	1	(626,399)	-	1
한국산업은행	-	-	324,800	1	1	(324,799)	-	1
유안타증권	-	-	330,000	1	1	-	(329,999)	-
소 계			4,338,130	11	11	(4,008,120)	(329,999)	10
합 계			52,169,514	42,377,982	42,377,982	(9,928,455)	(329,999)	41,308,904

(*1) 포항테크노밸리에이엠씨(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였으며, 당기 중 처분하였습니다.&cr(*2) 김포골든밸리4 피에프브이(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였습니다.

13. 유형자산&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 및&cr자본적지출	처 분	대 체	감가상각	연결범위변동	당기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	-	-	587,261
구축물	2,738,582	845,545	(311,913)	-	-	-	3,272,214
공구와기구	98,163	-	-	-	-	-	98,163
차량운반구	1,787,626	299,994	(111,715)	-	-	-	1,975,905
비품	6,687,924	333,002	(854,259)	-	-	-	6,166,667
소 계	11,936,656	1,478,541	(1,277,887)	-	-	-	12,137,310
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(549,053)	-	-	-	(1,842)	-	(550,895)
구축물	(1,617,756)	-	149,190	-	(493,944)	-	(1,962,510)
공구와기구	(98,163)	-	-	-		-	(98,163)
차량운반구	(1,365,935)	-	111,715	-	(194,652)	-	(1,448,872)
비품	(6,015,795)	-	836,372	-	(291,361)	-	(5,470,784)
소 계	(9,646,702)	-	1,097,277	-	(981,799)	-	(9,531,224)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	38,208	-	-	-	(1,842)	-	36,366
구축물	1,120,826	845,545	(162,723)	-	(493,944)	-	1,309,704
차량운반구	421,691	299,994	-	-	(194,652)	-	527,033
비품	672,129	333,002	(17,887)	-	(291,361)	-	695,883
합 계	2,289,954	1,478,541	(180,610)	-	(981,799)	-	2,606,086

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 및&cr자본적지출	처 분	대 체&cr(*2)	감가상각	연결범위변동&cr(*1)	전기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	-	-	587,261
구축물	2,899,514	418,418	(114,350)	(465,000)	-	-	2,738,582
건설용장비	11,436	-	(11,436)	-	-	-	-
공구와기구	98,163	-	-	-	-	-	98,163
차량운반구	1,761,098	132,936	(106,408)	-	-	-	1,787,626
비품	6,524,530	324,628	(159,152)	-	-	(2,082)	6,687,924
소 계	11,919,103	875,981	(391,347)	(465,000)	-	(2,082)	11,936,655
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(547,212)	-	-	-	(1,841)	-	(549,053)
구축물	(1,320,992)	-	76,705	38,750	(412,219)	-	(1,617,756)
건설용장비	(11,436)	-	11,436	-	-	-	-
공구와기구	(98,163)	-	-	-	-	-	(98,163)
차량운반구	(1,206,398)	-	106,408	-	(265,945)	-	(1,365,935)
비품	(5,867,348)	-	133,013	-	(283,541)	2,082	(6,015,794)
소 계	(9,051,549)	-	327,562	38,750	(963,546)	2,082	(9,646,701)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	-	-	37,100
건물	40,050	-	-	-	(1,842)	-	38,208
구축물	1,578,523	418,418	(37,646)	(426,250)	(412,219)	-	1,120,826
차량운반구	554,700	132,936	-	-	(265,945)	-	421,691
비품	657,182	324,628	(26,140)	-	(283,540)	-	672,130
합 계	2,867,554	875,981	(63,785)	(426,250)	(963,546)	-	2,289,954

(*1) PT.Indonesia 및 Seohee Tunas J/O를 연결범위에서 제외한 변동내역 입니다.&cr(*2) 사용수익기부자산으로 대체 되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

보험종류	대상자산	보험회사	부보액
화재보험 등	건물 등	현대해상화재보험 등	21,702,677
재산종합보험 등	건물 등	동부화재해상보험	34,066,828
완성토목공사물 등	경주시환경자원화시설 등	현대해상화재보험 등	117,058,479
건물종합보험 등	사용수익기부자산 등	현대해상화재보험	70,000,000
종합보험 등	건물 등	현대해상화재보험	35,174,204
종합보험 등	건물 등	농협손해보험 등	17,380,000
합 계			296,598,765

14. 투자부동산 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말(*)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
토지	16,389,417	16,389,417	13,867,921	13,867,921
건물	2,034,054	1,759,657	939,922	711,021
합 계	18,423,471	18,149,074	14,807,843	14,578,942

(*) 연결실체는 손상검토를 목적으로 당기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	당기말
취득원가:
토지	13,867,921	141,774	-	-	2,379,722	16,389,417
건물	939,922	73,000	-	-	1,021,132	2,034,054
소 계	14,807,843	214,774	-	-	3,400,854	18,423,471
감가상각누계액:
건물	(228,901)	-	-	(45,496)	-	(274,397)
순장부금액:
토지	13,867,921	141,774	-	-	2,379,722	16,389,417
건물	711,021	73,000	-	(45,496)	1,021,132	1,759,657
합 계	14,578,942	214,774	-	(45,496)	3,400,854	18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	전기말
취득원가:
토지	17,184,146	51,923	(3,368,148)	-	13,867,921
건물	939,922	-	-	-	939,922
소 계	18,124,068	51,923	(3,368,148)	-	14,807,843
감가상각누계액:
건물	(209,542)	-	-	(19,359)	(228,901)
순장부금액:
토지	17,184,147	51,923	(3,368,149)	-	13,867,921
건물	730,379	-	-	(19,359)	711,020
합 계	17,914,526	51,923	(3,368,149)	(19,359)	14,578,942

&cr (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대수익	148,041	134,340
임대수익관련 직접운영비용	30,389	39,660
투자부동산감가상각비	45,496	19,359
투자부동산처분이익	-	78,175

15. 무형자산 &cr

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	처 분	상 각	손 상	대 체(*)	당기말
취득원가:
사용수익기부자산	182,840,395	-	(33,128)	(4,630,317)	-	-	178,176,950
회원권	1,767,398	-	-	-	-	1,149,750	2,917,148
소 계	184,607,793	-	(33,128)	(4,630,317)	-	1,149,750	181,094,098
상각누계액 및 손상차손:
사용수익기부자산	(80,027,878)	-	20,429	(5,181,161)	(6,956,862)	-	(92,145,472)
회원권	(924,398)	-	-	-	-	-	(924,398)
소 계	(80,952,276)	-	20,429	(5,181,161)	(6,956,862)	-	(93,069,870)
순장부금액:
사용수익기부자산	102,812,517	-	(12,699)	(9,811,478)	(6,956,862)	-	86,031,478
회원권	843,000	-	-	-	-	1,149,750	1,992,750
합 계	103,655,517	-	(12,699)	(9,811,478)	(6,956,862)	1,149,750	88,024,228

(*) 당기 중 보증금에서 대체 되었습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	처 분	상 각	손 상	대 체(*)	전기말
취득원가:
사용수익기부자산	182,379,145	-	-	-	-	461,250	182,840,395
회원권	2,394,765	-	(627,367)	-	-	-	1,767,398
소 계	184,773,910	-	(627,367)	-	-	461,250	184,607,793
상각누계액 및 손상차손:
사용수익기부자산	(65,090,155)	-	-	(14,937,723)	-	-	(80,027,878)
회원권	(55,047)	-	-	-	(869,351)	-	(924,398)
소 계	(65,145,202)	-	-	(14,937,723)	(869,351)	-	(80,952,276)
순장부금액:
사용수익기부자산	117,288,990	-	-	(14,937,723)	-	461,250	102,812,517
회원권	2,339,718	-	(627,367)	-	(869,351)	-	843,000
합 계	119,628,708	-	(627,367)	(14,937,723)	(869,351)	461,250	103,655,517

(*) 전기 중 구축물에서 대체 되었습니다.

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

&cr &cr16. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	97,236,925	-	82,076,465	-
미지급금	109,176,132	147,788	107,554,548	105,025
미지급비용	7,934,855	-	4,314,840	-
합 계	214,347,912	147,788	193,945,853	105,025

17. 기타부채&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
공사선수금	27,073,427	-	36,902,323	-
선수금	1,074,973	-	1,126,722	-
부가세예수금	1,142,270	-	3,572,979	-
선수임대료	2,438,943	28,736,128	2,436,743	31,172,871
장기예수금	-	1,407,680	-	1,265,423
소 계	31,729,613	30,143,808	44,038,767	32,438,294
초과청구공사	52,005,825	-	34,884,792	-
합 계	83,735,438	30,143,808	78,923,559	32,438,294

&cr(2) 연결실체는 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로 계상하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다.

	(단위 :천원)

피분양자	상 호	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후	합계
(주)삼성테스코	홈플러스	900,000	900,000	900,000	900,000	7,875,000	11,475,000
씨제이씨지브이(주)	CGV 영화관	284,000	284,000	284,000	284,000	2,485,000	3,621,000
소형상가		1,252,743	1,252,743	1,252,743	1,252,743	10,110,226	16,076,871
합 계		2,436,743	2,436,743	2,436,743	2,436,743	20,470,226	31,172,871

18. 차입금등&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

&cr(1) 차입금 등

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	38,782,715	48,047,762
장기차입금	71,866,272	79,196,281
사채	13,084,508	18,135,125
전환사채	55,712,472	31,178,011
합 계	179,445,967	176,557,179
유동성	107,988,882	99,101,853
비유동성	71,457,085	77,455,326

&cr(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	만기일	당기말	전기말
KEB하나은행	운전자금	4.834	2019.10.29	10,500,000	10,500,000
우리은행	"	3.50	2019.12.28	1,200,000	2,200,000
우리은행	"	3.38	2019.04.18	3,082,715	3,867,940
국민은행	"	5.39	2019.06.07	500,000	500,000
한국산업은행	"	4.83~4.85	2019.06.27	9,000,000	11,000,000
농협은행	"	2.90	2018.07.11	-	4,979,822
신한은행	"	2.95	2019.06.05	5,000,000	5,000,000
광주은행	"	3.29	2019.09.26	5,000,000	5,000,000
부산은행	"	2.82	2019.09.21	2,000,000	2,000,000
신한금융투자	"	4.50	2019.08.19	2,500,000	2,500,000
IBK캐피탈	CP	6.65	2018.08.17	-	500,000
합 계				38,782,715	48,047,762

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	프로젝트금융대출	3.88~4.17	9,375,000	10,315,000
4.28~4.57	1,863,000	2,051,000
한국산업은행	"	3.88~4.17	9,375,000	10,315,000
한국사학진흥재단	"	3.2	15,461,000	16,254,000
한국증권금융	"	8.90	19,376,000	20,370,000
주택도시보증공사	운영자금	1.00	474,667	534,000
광득종합건설(주) 외	출자금차입	-	953,520	953,520
동성건설(주) 외	"	-	367,855	367,855
계룡산업건설(주) 외	"	-	1,308,540	1,308,540
농협은행	운영자금	9.00	4,950,000	6,350,000
신한은행	"	6.30	8,361,690	10,377,366
합 계			71,866,272	79,196,281
차감: 유동성대체			(7,899,155)	(7,330,009)
합 계			63,967,117	71,866,272

&cr(4) 사채

	(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제23회	2016.02.25	2018.02.25	4.52	-	1,750,000
제24회	2016.04.28	2018.04.28	4.41	-	10,800,000
제26회	2017.12.14	2019.12.14	4.30	5,600,000	5,600,000
제28회	2018.04.26	2020.04.26	3.753	7,500,000	-
합 계				13,100,000	18,150,000
차감: 사채할인발행차금				(15,492)	(14,875)
합 계				13,084,508	18,135,125
유 동				5,594,540	12,546,071
비유동				7,489,968	5,589,054

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당기말	전기말
제25회(*1,2)	전환사채	35,000,000	35,000,000
제27회 (*2)	전환사채	25,000,000	-
합 계(*2)		60,000,000	35,000,000
차감: 사채할인발행차금/전환권		(4,287,528)	(3,821,989)
합 계		55,712,472	31,178,011
유동		55,712,472	31,178,011
비유동		-	-

(*1) 제25회 전환사채는 총발행액이 40,000,000천원입니다. 발행액 중 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자의 인수액은 내부거래에서 제거하였으며, 그 외 전환사채는 기타 대주주 및 특수관계자가 전액 인 수하였습니다(주석 31참조).&cr (*2) 상기 지배기업이 발행한 제25회 및 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석31참조).&cr

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2016년 8월 25일	2018년 2월 13일
만기일	2019년 8월 25일	2021년 2월 13일
액면금액	40,000,000	25,000,000
발행금액	40,000,000	25,000,000
이자지급	액면이자 연 5%	액면이자 연 5%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환
전환청구기간	2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지	2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지
전환가액 (원/주)	1,190	1,185
전환가액 조정에 관한 사항	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
중도상환&cr(Call option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능
조기상환청구&cr(Put Option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 금융보증부채&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명	차 주	당기말	전기말
강릉주문진 지역주택조합	강릉주문진지역주택조합외	30,295	-
거제소동임대주택조합	소동임대주택조합원	496,225	668,320
경산중방지역주택조합	경산중방지역주택조합	319,054	620,851
광주각화동지역주택조합	광주각화서희제일차(유)	-	16,766
광주각화동지역주택조합신축	광주각화동지역주택조합	-	236,828
광주센트럴파크 지역주택조합	센트럴파크 지역주택조합 수분양자	98,580	64,674
구미문성2지구지역주택조합사업	구미문성지역주택조합	-	818,022
김포학운산업단지	김포골든밸리PFV	-	1,063
김해무계 지역주택조합	김해무계지역주택조합 수분양자	42,887	26,837
김해주촌 지역주택조합	김해다이아몬드시티지역주택조합	50,078	-
김해삼계지역주택조합사업	김해삼계지역주택조합	1,912,447	1,132,433
대전석봉 지역주택조합	대전석봉 지역주택조합 수분양자	89,567	26,407
목포석현 지역주택조합	목포석현지역주택조합	69,014	27,010
부산부암 지역주택조합	부산부암지역주택조합	563,346	1,174,640
부산사상괘법지역주택조합	부산사상지역주택조합	251,933	215,062
부산연산 지역주택조합	부산연산지역주택조합	53,169	726,616
부여외리공동주택공사	부여서희제1차(유)	-	3,621
사천용강동 지역주택조합	사천용강동 지역주택조합 수분양자	32,519	-
사천정동2 지역주택조합	사천정동2 지역주택조합 조합원	4,386	-
삼신6차 아파트재건축	수분양자	1,853	54,296
서산예천지역주택조합신축	서산예천지역주택조합	116,821	183,092
속초조양동 공동주택공사	(주)연디오씨	49,575	19,917
속초조양2 공동주택사업	대호아이피개발(주)	70,229	-
수완센트럴시티지역주택조합	수완센트럴시티지역주택조합외	9,789	74,849
양산주진동공동주택공사	양산주진공동주택 수분양자	28,502	-
양산주진동공동주택공사	(주)양정산업	93,024	254,927
오포추자지구지역주택조합	오포추자지구지역주택조합	119,068	108,844
인천도원 지역주택조합	인천도원역지역주택조합	208,840	-
인천부평 지역주택조합	인천부평지역주택조합	106,721	-
창원동읍 지역주택조합	창원동읍지역주택조합	23,731	34,634
창원제덕지역주택조합공사	창원제덕지역주택조합	-	28,665
청주금천동지역주택조합 공사	청주금천동지역주택조합 수분양자	684,774	907,135
칠곡북삼 지역주택조합	칠곡북삼지역주택조합 수분양자	103,578	7,369
평택진위 지역주택조합	엘지로 지역주택조합	228,385	226,622
평택IPC 지역주택조합	평택IPC지역조합 수분양자	97,818	60,804
포천송우 지역주택조합	포천송우지역주택조합	103,754	-
포항오천 지역주택조합	포항오천지역주택조합 수분양자	623,583	779,841
계룡대,자운대관사	(주)선진계룡관리	114,298	119,249
해군동해관사 병영시설	(주)대양해군	169,556	176,157
제주대 기숙사	(주)제주학사	13,863	14,711
숭실대기숙사	(주)숭실라이프	45,273	46,618
통영중앙중학교 외 5개교 임대사업	(주)푸른경남	78,620	82,843
육군논산,익산관사	(주)선진육군	59,126	61,069
서울남정초외 6개교 임대사업	(주)마루교육	88,217	92,795
대치유수지 테마체육공원	(주)대치리버파크	17,765	20,782
서울진관초외 2개교 시설유지관리	(주)참교육개발	31,588	34,782
부천원일초외 4개교 임대사업	(주)희망교육	38,636	43,455
경동고외 7개교 임대사업	(주)경동라이프	63,809	69,849
육군익산관사 병영시설	익산지킴이(주)	80,958	84,185
강원대외 2개교 관리운영	강원나래관(주)	57,031	62,665
제주하수관거 정비 임대사업	푸른제주지키미(주)	63,518	67,510
제주종합문화센터시설관리	탐라문화센터관리(주)	17,250	18,617
대덕고외 4개교 운영관리	경기학교사랑(주)	40,367	46,966
강진의료원 시설관리운영	(주)강진참사랑의료원	53,870	56,033
해병대 김포병영시설 운영관리	청룡화랑(주)	113,810	121,327
평택수원관사 및 병영시설 관리	(주)더푸른마을	140,597	147,840
안산스포츠센터 운영관리	안산스포츠파크(주)	5,744	5,681
합 계		7,977,441	9,873,279
유동성		7,208,357	8,252,195
비유동성		769,084	1,621,084

20. 확정급여부채 &cr &cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
확정급여부채의 변동:
기초금액	1,623,471	381,442
기여금납입액	(5,600,000)	(3,300,000)
퇴직금지급액	(595,047)	(54,280)
당기손익으로 인식하는 총비용	3,557,966	3,240,360
재측정요소	1,950,891	1,355,947
기말금액	937,281	1,623,469
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	18,762,410	15,625,091
국민연금전환금	(9,368)	(9,368)
사외적립자산의 공정가치	(17,815,761)	(13,992,252)
합 계	937,281	1,623,471

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	3,655,521	3,333,306
이자원가	310,826	241,614
사외적립자산 이자수익	(408,381)	(334,560)
합 계	3,557,966	3,240,360

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	15,625,091	13,822,807
퇴직금지급액	(2,513,557)	(2,936,495)
당기근무원가	3,655,521	3,333,306
이자원가	310,826	241,614
재측정요소	1,684,529	1,163,859
기말금액	18,762,410	15,625,091

&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	13,992,252	13,431,996
퇴직금지급액	(1,918,510)	(2,882,216)
납입액	5,600,000	3,300,000
이자수익	408,381	334,560
재측정요소	(266,362)	(192,088)
기말금액	17,815,761	13,992,252

&cr 연결실체는 보고기간종료일 현재 퇴직금총추계액의 약 94.95% 에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	9,368	9,368
퇴직금차감액	-	-
기말금액	9,368	9,368

&cr(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

	(단위 : %)

구 분	당기	전기
기대임금상승율	1.47	1.20
할인율	2.23	2.75

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

	( 단위 : 천 원 )

구 분	1% Point 증가		1% Point 감소
비 율	금 액	비 율	금 액
---	---	---	---	---
기대임금상승율	6.04%	1,132,656	(5.43%)	(1,019,723)
할인율	(5.34%)	(1,002,301)	6.04%	1,134,050

21. 충당부채&cr

당기 및 전기 중 연결실체의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당기말
하자보수충당부채	(14,762,764)	6,528,453	4,108,969	17,182,248
소송사건충당부채	2,525,976	721,636	2,783,009	464,603
공사손실충당부채	-	245,437	-	245,437
합 계	17,288,740	7,495,526	6,891,978	17,892,288

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말
하자보수충당부채	11,448,596	6,322,458	3,008,290	14,762,764
소송사건충당부채	156,556	2,525,976	156,556	2,525,976
합 계	11,605,152	8,848,434	3,164,846	17,288,740

&cr &cr22. 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	13,539,239	23,722,664
일시적차이 및 세액공제로 인한&cr 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	6,419,760	(5,729,018)
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,593,240	586,845
손익에 반영된 법인세비용	22,552,239	18,580,491

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세와 이연법인세는다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
회계정책변경과 관련된 금액(*1)	1,076,223	-
재측정요소	1,087,821	288,537
매도가능금융자산평가이익	429,196	298,308
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,593,240	586,845

(*1) 당기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 기초 이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전당기순이익	59,475,025	49,688,582
적용세율에 따른 법인세	16,279,596	10,283,645
조정사항:
- 비과세수익	(509,247)	(26,340)
- 비공제비용	3,658,333	1,830,366
- 법인세추납액	(142)	50,125
- 미환류소득의법인세효과	-	3,296,079
- 이연법인세자산 미인식효과(*)	2,576,931	3,309,421
- 기타(세율차이 등)	546,769	(162,805)
법인세비용	22,552,240	18,580,491
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	37.92%	37.39%

(*) 종속기업에서 발생한 세무상결손금 및 미실현손익 등에 대한 이연법인세 미인식효과를 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구분	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적 차이
매도가능증권손상차손	20,185,555	(757,908)	19,427,647	4,440,822	(166,740)	4,274,082
관계기업투자주식손상차손	2,299,998	-	2,299,998	-	-	-
종속기업투자주식손상차손	2,438,294	-	2,438,294	-	-	-
대손충당금	103,175,146	(27,414,040)	75,761,106	22,698,532	(6,031,089)	16,667,443
대손상각	2,202,090	-	2,202,090	484,460	-	484,460
업무용승용차 비용 한도초과	89,738	39,268	129,006	19,742	8,639	28,381
하자보수충당금	14,762,764	2,419,659	17,182,423	3,247,808	532,325	3,780,133
퇴직급여충당금	14,738,658	3,001,682	17,740,340	3,242,505	660,370	3,902,875
소송사건충당부채	2,525,976	(2,061,373)	464,603	555,715	(453,502)	102,213
공사손실충당부채	901,283	(655,846)	245,437	198,282	(144,286)	53,996
감가상각비	454,280	-	454,280	99,942	-	99,942
재고자산	90,765	(73,233)	17,532	19,968	(16,111)	3,857
배당금수익(유성)	25,654	-	25,654	5,644	-	5,644
소송사건충당부채	8,623,153	(8,623,153)	-	1,897,094	(1,897,094)	-
금융상품손실(주식)	184,658	1,860,583	2,045,241	40,625	409,328	449,953
파생상품부채(25회)	3,053,505	(2,117,315)	936,190	671,771	(465,809)	205,962
파생상품부채(27회)	-	1,534,125	1,534,125	-	337,508	337,508
미지급비용(연차수당)	1,136,640	162,026	1,298,666	250,061	35,646	285,707
지분법적용투자주식	9,690	-	9,690	2,132	-	2,132
외화환산손실	129,226	(129,226)	-	28,430	(28,430)	-
파생상품평가손실(유성28회)	77,256	294,282	371,538	16,996	64,742	81,738
금융보증비(금융보증부채)	294,575	(73,835)	220,740	64,806	(16,243)	48,563
무형자산(회원권)손상차손	924,398	-	924,398	203,368	-	203,368
대손충당금	80,608	57,610	138,218	17,734	12,674	30,408
퇴직급여충당금	321,304	32,458	353,762	70,687	7,141	77,828
파생상품평가손실(유성 제28회)	257,520	980,940	1,238,460	56,654	215,807	272,461
파생상품평가손실(유성 제31회)	-	463,044	463,044	-	101,870	101,870
매도가능증권평가손실(유성 주식)	-	5,323,231	5,323,231	-	1,171,111	1,171,111
지분법적용투자주식(에스비성남)	1,000	-	1,000	-	-	-
소계	178,983,734	(25,737,021)	153,246,713	38,333,778	(5,662,143)	32,671,635
가산할 일시적 차이 :
미수수익	(7,382,301)	398,746	(6,983,555)	(1,624,106)	87,724	(1,536,382)
전환사채평가이익(유성 제28회)	(125,328)	(227,700)	(353,028)	(27,572)	(50,094)	(77,666)
사채할인발행자금(25회)	(3,821,989)	2,221,852	(1,600,137)	(840,837)	488,807	(352,030)
사채할인발행자금(27회)	-	(3,233,389)	(3,233,389)	-	(711,346)	(711,346)
금융상품이익(주식)	(62,685)	(2,115)	(64,800)	(13,791)	(465)	(14,256)
매도가능증권평가이익	-	(1,286,581)	(1,286,581)	-	(283,048)	(283,048)
퇴직보험예치금	(13,992,252)	(3,748,088)	(17,740,340)	(3,078,296)	(824,579)	(3,902,875)
유형자산재평가차익	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(909,166)	-	(909,166)
외화환산이익	-	(45,574)	(45,574)	-	(10,026)	(10,026)
지분법적용투자주식(유성)	(1,830,271)	-	(1,830,271)	(402,660)	-	(402,660)
미수수익	(74,658)	(55,997)	(130,655)	(16,425)	(12,319)	(28,744)
매도가능증권평가이익(유성 주식)	-	998,382	998,382	-	219,644	219,644
전환차익(유성 제24회)	-	(1,063,574)	(1,063,574)	-	(233,986)	(233,986)
전환사채평가이익(유성 제24회)	(49,266)	49,266	-	(10,839)	10,839	-
전환사채평가이익(유성 제28회)	(417,760)	(759,000)	(1,176,760)	(91,907)	(166,980)	(258,887)
전환사채평가이익(유성 제31회)	-	(325,590)	(325,590)	-	(71,630)	(71,630)
파생상품평가이익(유성 제24회)	(3,635,658)	3,635,658	-	(799,845)	799,845	-
소 계	(35,524,742)	(3,443,704)	(38,968,446)	(7,815,444)	(757,614)	(8,573,058)
이월결손금	(10,303,532)	(331,287)	(10,634,519)	2,266,777	86,121	2,352,898
합 계	143,458,984	(40,295,288)	103,163,695	30,518,332	(6,767,200)	24,088,640
이연법인세:
미인식한 이연법인세				3,309,421	86,121	3,395,542
인식한 이연법인세				30,518,332	(6,419,755)	24,098,577

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 연결실체의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
매도가능금융자산평가차손	31,097,675	(10,912,120)	20,185,555	6,841,489	(2,400,666)	4,440,822
재고자산	90,765	-	90,765	19,968	-	19,968
대손금	1,209,485	992,605	2,202,090	266,087	218,373	484,460
대손충당금	83,831,384	19,343,761	103,175,146	18,442,905	4,255,628	22,698,532
하자보수충당부채	11,448,596	3,314,168	14,762,764	2,518,691	729,117	3,247,808
확정급여채무	13,130,870	1,607,788	14,738,658	2,888,791	353,713	3,242,505
소송사건충당부채	9,480,990	1,668,139	11,149,129	2,085,818	366,991	2,452,808
공사손실충당부채	493,956	407,328	901,283	108,670	89,612	198,282
금융상품손실(주식)	225,780	(41,122)	184,658	49,672	(9,047)	40,625
파생상품부채(서희 제25회)	4,831,280	(1,777,775)	3,053,505	1,062,882	(391,111)	671,771
미지급비용(연차수당)	1,743,319	(606,679)	1,136,640	383,530	(133,469)	250,061
배당금수입	58,800	(33,146)	25,654	12,936	(7,292)	5,644
관계기업투자	9,690	-	9,690	2,132	-	2,132
감가상각비	454,280	89,738	544,018	99,942	19,742	119,684
무형자산손상차손	-	924,398	924,398	-	203,368	203,368
파생상품평가손실	-	77,256	77,256	-	16,996	16,996
관계기업투자손상차손	-	2,299,998	2,299,998	-	506,000	506,000
종속기업투자손상차손	-	2,438,294	2,438,294	-	536,425	536,425
외화환산손실	-	129,226	129,226	-	28,430	28,430
금융보증비	-	294,575	294,575	-	64,806	64,806
매도가능증권(부당)	351,050	(351,050)	-	77,231	(77,231)	-
매도가능증권(특개유저)	36,819	(36,819)	-	8,100	(8,100)	-
대손충당금	489,148	(408,540)	80,608	107,613	(89,879)	17,734
퇴직급여충당금	280,563	40,741	321,304	61,724	8,963	70,687
전환사채평가손실(유성 제24회)	115,938	(115,938)	-	25,506	(25,506)	-
전환사채평가손실(서희 제25회)	788,525	(788,525)	-	173,476	(173,476)	-
파생상품평가손실(유성 제28회)	-	257,520	257,520	-	56,654	56,654
지분법적용투자주식(에스비성남)	1,000	-	1,000	220	-	220
소 계	160,169,915	18,813,820	178,983,735	35,237,381	4,139,040	39,376,422
가산할 일시적차이:
미수수익	(5,414,992)	(1,967,310)	(7,382,301)	(1,191,298)	(432,808)	(1,624,106)
사채할인발행자금(25회)	(6,614,998)	2,793,009	(3,821,989)	(1,455,300)	614,462	(840,837)
퇴직연금운용자산	(13,130,870)	(861,383)	(13,992,252)	(2,888,791)	(189,504)	(3,078,296)
관계기업투자	(4,195,034)	2,364,763	(1,830,271)	(922,907)	520,248	(402,660)
유형자산재평가액	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(909,166)	-	(909,166)
외화환산이익	(286,825)	286,825	-	(63,102)	63,102	-
매도가능증권평가이익	-	(125,328)	(125,328)	-	(27,572)	(27,572)
금융상품평가이익	-	(62,685)	(62,685)	-	(13,791)	(13,791)
미수수익	(38,699)	(35,959)	(74,658)	(8,514)	(7,911)	(16,425)
매도가능증권평가이익(서희 주식)	(2,019,822)	2,019,822	-	(444,361)	444,361	-
매도가능증권평가이익(유성 주식)	(2,946,534)	2,946,534	-	(648,238)	648,238	-
전환사채평가이익(유성 제24회)	-	(49,266)	(49,266)	-	(10,839)	(10,839)
전환사채평가이익(유성 제28회)	-	(417,760)	(417,760)	-	(91,907)	(91,907)
파생상품평가이익(서희 제25회)	(603,910)	603,910	-	(132,860)	132,860	-
파생상품평가이익(유성 제24회)	(8,106,948)	4,471,290	(3,635,658)	(1,783,529)	983,684	(799,845)
소 계	(47,491,206)	11,966,465	(35,524,741)	(10,448,065)	2,632,622	(7,815,443)
이월결손금	-	(10,303,532)	(10,303,532)	-	2,266,777	2,266,777
합 계	112,678,709	24,343,172	136,985,923	24,789,316	5,355,498	30,144,814
이연법인세:
미인식한 이연법인세				220	3,309,201	3,309,421
인식한 이연법인세				24,789,096	5,729,238	30,518,334

23. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 300,000,000주(전기말 동일)이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	주식수	1주당 액면가	자본금
당기말	173,467,745 주	500원	86,733,873

&cr (2) 자본잉여금&cr&cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	59,247,757	59,247,757
기타자본잉여금:
합병차익	5,324,104	5,324,104
자기주식처분이익	1,572,881	1,572,881
전환권대가	752,799	752,799
신주인수권대가	1,466,695	1,466,695
소 계	9,116,479	9,116,479
합 계	68,364,236	68,364,236

(3) 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(4,178,071)	(3,249,181)
지분법자본변동	(6,356,856)	(6,099,227)
매도가능금융자산평가손익(*)	-	1,612,057
합 계	(10,534,927)	(7,736,351)

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 기타포괄손익누계액을 당기 중기초이익잉여금으로 대체하였습니다. &cr

(4) 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금:
이익준비금( * )	2,524,833	2,269,833
임의적립금:
기업합리화적립금/기업발전적립금	1,298,600	1,298,600
미처분이익잉여금	132,046,640	103,131,854
합 계	135,870,073	106,700,287

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금&cr&cr지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 배당금 산정내역

	(단위 : 원, 주)

구 분	당 기	전 기
1주당배당금	15	15
배당주식수(주)	169,072,982	169,905,035
배당금총액	2,536,094,730	2,548,575,525

&cr2) 배당성향

	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
배당금총액	2,536,094,730	2,548,575,525
지배기업의당기순이익	46,732,414,296	37,713,011,690
배당성향	5.4%	6.8%

&cr3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
주당배당금	15	15
결산일종가	1,190	1,275
배당수익률	1.26%	1.18%

(6) 이익잉여금처분계산서&cr&cr지배기업의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제37(당)기	2018년 0 1월 0 1일 부터	제36(전)기	2017년 0 1월 0 1일 부터
2018년 12월 31일 까지	2017년 12월 31일 까지
처분예정일	2019년 3월 29일	처분확정일	2018년 3월 30일

	(단위 : 천원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		140,306,389		101,617,189
1. 전기이월미처분이익잉여금	98,813,613		64,961,816
2. 회계정책변경효과	(3,717,943)		-
3. 당기순이익	46,732,414		37,713,012
4. 재측정요소	(1,521,695)		(1,057,639)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		2,791,095		2,803,576
1. 연차배당&cr (당기: 보통주 1주당 15원&cr 전기: 보통주 1주당 15원)	2,536,095		2,548,576
2. 이익준비금 적립	255,000		255,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		137,515,294		98,813,613

24. 영업이익 &cr &cr당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
매출액		1,138,810,784		1,033,271,360
공사매출	1,005,428,870		912,207,645
전기발전매출	951,916		798,227
환경매출	7,629,157		7,124,915
휴게소운용매출	101,700,729		93,934,872
임대매출	11,011,525		10,424,391
운영매출	2,407,140		4,542,415
용역매출	5,688,078		2,394,125
외식매출	456,748		448,175
분양매출	2,436,743		312,190
상품매출	366,941		395,140
기타매출	732,937		689,265
매출원가		989,138,831		872,846,450
공사원가	865,820,597		760,842,025
환경원가	7,484,076		7,566,555
휴게소운용원가	99,634,403		91,607,872
임대원가	7,546,631		4,750,977
운영원가	2,644,165		2,433,904
용역원가	4,791,202		4,667,091
외식원가	620,505		499,928
상품원가	200,654		309,905
기타원가	396,598		168,193
판매비와관리비		66,602,353		72,301,740
영업이익		83,069,600		88,123,170

25. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

내 역	당기	전기
급여	28,075,957	25,410,810
퇴직급여	1,624,975	1,299,935
복리후생비	4,545,304	4,739,358
교육훈련비	445,467	591,986
세금과공과	2,338,023	2,298,667
임차료	2,230,245	2,216,252
감가상각비	425,082	424,153
무형자산상각비	3,783,263	8,917,064
수선유지비	1,607,157	1,474,143
수도광열비	19,233	966,812
차량유지비	331,227	309,810
여비교통비	1,570,089	1,422,124
접대비	1,932,363	2,816,276
소모품비	878,423	1,422,441
도서인쇄비	215,358	237,023
광고선전비	4,068,706	4,378,788
통신비	133,086	133,457
용역비	5,759,056	4,954,175
지급수수료	3,312,154	2,791,821
보험료	1,075,026	1,832,322
협회비	271,957	203,097
기술개발비	670,531	530,511
대손상각비	876,137	2,893,492
리스료	102	-
보상비	405,680	36,560
잡비	7,752	663
합 계	66,602,353	72,301,740

26. 비용의 성격별 분류&cr

(1) 당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
용지, 원재료와 저장품의 사용액	300,297,529	282,495,317
기타 재고자산의 변동	6,676,491	7,444,668
종업원급여	83,536,472	83,932,347
외주비	542,409,659	439,347,447
감가상각비 및 무형자산상각비	10,838,773	15,920,629
대손상각비	853,350	2,893,492
기타비용	111,128,910	113,114,290
합 계(*)	1,055,741,184	945,148,190

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

(2) 연결포괄손익계산서에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
감가상각비	602,213	558,752
무형자산상각비	6,028,215	6,020,659
판매비와관리비:
감가상각비	425,082	424,154
무형자산상각비	3,783,263	8,917,064
합 계	10,838,773	15,920,629

(3) 종업원급여 비용

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
급여	42,330,629	44,127,654
복리후생비	4,611,832	6,135,139
퇴직급여	2,347,775	2,151,635
판매비와관리비:
급여	28,075,957	25,410,810
복리후생비	4,545,304	4,739,358
퇴직급여	1,624,975	1,299,935
기술개발비	-	67,816
합 계	83,536,472	83,932,347

27. 순금융손익&cr&cr당기 및 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
순금융수익:
이자수익	3,308,203	5,562,199
배당금수익	691,684	474,727
외화환산이익	45,574	-
파생상품평가이익	5,093,050	1,945,470
당기손익인식금융자산평가이익	17,400	-
당기손익인식금융자산평가이익(전환사채)	835,822	62,684
매도가능증권처분이익	-	4,356,842
당기손익인식금융자산처분이익	337,640	9,357
전환이익	1,064,963	-
합 계	11,394,336	12,411,279
순금융비용:
이자비용	12,790,036	11,441,844
외화환산손실	-	129,225
당기손익인식금융자산평가손실	4,057,293	85,578
파생상품평가손실	-	4,973,761
당기손익인식금융자산처분손실	621,967	121,999
매도가능금융자산처분손실	599,155	10,161
매도가능금융자산손상차손	329,999	3,528,720
금융보증비	-	294,575
합 계	18,398,450	20,585,862

28. 영업외손익&cr&cr( 1) 영업외수익

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	71,177	5,603
재고자산처분이익	1,526,708	-
투자자산처분이익	-	78,175
수수료수익	38,300	-
기타충당부채환입	-	249,365
잡이익	2,930,126	428,754
합 계	4,566,311	761,897

&cr (2) 영업외비용

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산처분손실	-	143
유형자산처분손실	-	58,785
무형자산처분손실	12,699	12,320
무형자산손상차손	6,956,862	924,398
기부금	1,018,849	1,654,472
기타의대손상각비	3,753,058	18,003,696
기타충당부채전입액	721,636	2,525,976
잡손실	9,658,233	6,057,547
합 계	22,121,337	29,237,337

29. 종속기업및관계기업투자손익&cr &cr당기 및 전기 중 종속기업및관 계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
종속기업및관계기업투자수익:
지분법이익	5,667,809	996,357
종속기업및관계기업투자손실:
지분법손실	4,703,245	2,780,921

&cr

30. 주당이 익&cr

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기
지배회사지분 당기순이익	35,332,931,434	31,588,628,832
희석효과(*1):
희석증권순이익(*2)	5,274,128,823	3,360,118,374
보통주희석당기순이익	40,607,060,257	34,948,747,206
가중평균유통보통주식수(*3)	169,571,298	165,485,575
희석효과:
희석화가중유통보통주식수	52,225,085	33,573,919
희석효과 조정 후 &cr 가중평균유통보통주식수	221,796,384	199,059,494
기본주당이익	208	191
희석주당이익	183	176

(*1) 연결실체의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.&cr(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.&cr(*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기 173,467,745주 및 전기 173,467,745주에서 자기주식 각 4,394,763주(당기)와 3,562,710주(전기)를 차감하였습니다.

한편, 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수*일수
기 초	2018.1.1 ~ 2018.12.31	173,467,745	365	63,315,726,925
자기주식(기초)	2018.1.1 ~ 2018.12.31	(3,562,710)	365	(1,300,389,150)
자기주식(*1)	2018.4.6 ~ 2018.12.31	(70,000)	270	(18,900,000)
2018.4.10 ~ 2018.12.31	(36,008)	266	(9,578,128)
2018.4.11 ~ 2018.12.31	(40,000)	265	(10,600,000)
2018.4.12 ~ 2018.12.31	(20,000)	264	(5,280,000)
2018.4.13 ~ 2018.12.31	(70,000)	263	(18,410,000)
2018.4.16 ~ 2018.12.31	(70,000)	260	(18,200,000)
2018.4.18 ~ 2018.12.31	(100,000)	258	(25,800,000)
2018.4.20 ~ 2018.12.31	(7,100)	256	(1,817,600)
2018.10.30 ~ 2018.12.31	(100,000)	63	(6,300,000)
2018.11.01 ~ 2018.12.31	(70,000)	61	(4,270,000)
2018.12.19 ~ 2018.12.31	(80,000)	13	(1,040,000)
2018.12.20 ~ 2018.12.31	(60,000)	12	(720,000)
2018.12.21 ~ 2018.12.31	(8,945)	11	(98,395)
2018.12.24 ~ 2018.12.31	(100,000)	8	(800,000)
합 계				61,893,523,652
가중평균유통보통주식수				169,571,298

(*1) 자기주식에 당기중 신탁사명의로 취득한 832,053주가 포함되어 있습니다.&cr

<전기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수*일수
기 초	2017.01.01 ~ 2017.12.31	159,937,200	365	58,377,078,000
전환권의행사	2017.04.06 ~ 2017.12.31	13,530,545	291	3,937,388,595
자기주식(기초)	2017.01.01 ~ 2017.12.31	(6,298,919)	365	(2,299,105,435)
자기주식(*1)	2017.03.16 ~ 2017.12.31	3,316,416	129	427817664
자기주식(*2)	2017.10.18 ~ 2017.12.31	(70,000)	75	(5,250,000)
2017.10.19 ~ 2017.12.31	(90,000)	74	(6,660,000)
2017.10.20 ~ 2017.12.31	(87,736)	73	(6,404,728)
2017.10.23 ~ 2017.12.31	(67,617)	70	(4,733,190)
2017.10.24 ~ 2017.12.31	(60,000)	69	(4,140,000)
2017.10.25 ~ 2017.12.31	(77,805)	68	(5,290,740)
2017.10.26 ~ 2017.12.31	(80,000)	67	(5,360,000)
2017.10.27 ~ 2017.12.31	(47,049)	66	(3,105,234)
합 계				60,402,234,932
가중평균유통보통주식수				165,485,575

(*1) 종속회사인 (유)한일자산관리앤투자에서 보유하고 있던 자기주식을 처분 하였습니다.&cr(*2) 자기주식에 2017년 10월 18일부터 10월 27일까지 신탁사명의로 취득한 580,207주가 포함되어 있습니다.&cr

31. 특수관계자&cr

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	소재지
관계기업	(주)선진육군	대한민국
(주)대양해군	"
(주)선진계룡관리	"
(주)유성티엔에스	"
(주)인천도화에스피씨	"
(주)티엠파트너스	"
(주)숭실라이프	"
(주)서희KB스타힐스테이제1호	"
(주)푸른경남	"
기 타	(주)서희비엔씨	"
(유)이엔비하우징	"
(유)애플디아이(*1)	"
(주)유성강업	"
(주)서유이엔씨	"
동아실업(주)	"
(주)서희휴먼테크	"
(주)에스티에스프로바이더	"
(유)애플이엔씨(*1)	"
(주)마루교육	"

(*1) (주)애플이엔씨 및 (주)애플디아이에서 당기중 사명을 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	특수관계자명	계정	당기	전기
매 출	관계기업	(주)유성티엔에스	공사, 임대매출 등	414,031	388,686
(주)인천도화에스피씨	-	181,818
(주)선진육군	-	37,200
(주)숭실라이프	725,309	747,054
기 타	(유)애플디아이	87,406	98,623
(유)이엔비하우징	78,791	73,732
(유)애플이엔씨	19,882	1,448
관계기업	(주)유성티엔에스	배당금 수익	38,866	25,910
(주)유성티엔에스	용지 양도	6,718,397	-
(주)유성티엔에스	전환사채 이자수익	792,142	765,342
합 계				8,874,823	2,319,813
매 입	관계기업	(주)유성티엔에스	재료매입 등	6,068,432	12,417,072
기 타	(유)애플디아이	5,268,130	6,902,178
(주)유성강업	38,307,338	24,203,673
(유)이엔비하우징	277,095	277,095
(유)애플이엔씨	22,294,850	5,889,636
합 계				72,215,845	49,689,654
기타거래	관계기업	(주)유성티엔에스	전환사채&cr이자비용	1,943,771	1,431,161
기 타	(유)애플디아이	349,777	150,000
(유)애플이엔씨	172,757	-
(유)이엔비하우징	244,212	223,663
주주및특수관계인	262,500	167,115
관계기업	(주)유성티엔에스	용지 양수	696,751	-
관계기업	(주)유성티엔에스	배당금 지급	498,156	179,358
기 타	(유)이엔비하우징	79,345	52,897
주주및특수관계인	208,197	123,075
합 계				4,455,466	2,327,269

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>	(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당기초		증가		감소		당기말
매출채권 및&cr 기타채권	기타자산	매출채권 및&cr 기타채권	기타자산	매출채권 및&cr 기타채권	기타자산	매출채권 및&cr 기타채권	기타자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	55,237	762,251	574,515	-	468,007	-	161,745	762,251
(주)숭실라이프	446,514	-	1,378,880	-	1,299,308	-	526,086	-
(주)선진계룡관리	155,988	-	-	-	-	-	155,988	-
(주)선진육군	70,375	-	-	-	-	-	70,375	-
김포골든밸리4PFV(주)	1,907,352	-	-	-	-	-	1,907,352	-
(주)인천도화에스피씨	200,000	-	-	-	200,000	-	-	-
소 계		2,835,466	762,251	1,953,395	-	1,967,315	-	2,821,546	762,251
기타	(주)서희비엔씨	3,129,958	-	-	-	-	-	3,129,958	-
(유)이엔비하우징	4,014,543	263,285	86,561	-	79,686	-	4,021,418	263,285
(유)애플디아이	9,094	-	96,146	-	97,138	-	8,102	-
(주)유성강업	-	4,896,000	240	-	240	4,896,000	-	-
(주)마루교육	106,530	390,900	-	-	-	-	106,530	390,900
(유)애플이엔씨	1,461	-	25,341	438,600	21,166	434,411	5,636	4,189
소 계		7,261,586	5,550,185	208,288	438,600	198,230	5,330,411	7,271,644	658,374
합 계		10,097,052	6,312,436	2,161,683	438,600	2,165,545	5,330,411	10,093,190	1,420,625

<채무>	(단위 : 천원)

구&cr분	특수관계자명	당기초			증가			감소			당기말
매입채무 및&cr기타채무	기타부채	전환사채	매입채무 및&cr기타채무	기타부채	전환사채	매입채무 및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무 및&cr기타채무	기타부채	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	2,096,653	-	25,000,000	11,143,614	-	13,000,000	9,812,414	-	-	3,427,853	-	38,000,000
(주)숭실라이프	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
소 계		2,096,653	4,500	25,000,000	11,143,614	-	13,000,000	9,812,414	-	-	3,427,853	4,500	38,000,000
기타	(유)이엔비하우징	75,949	-	4,000,000	331,700	-	1,000,000	363,577	-	-	44,072	-	5,000,000
(유)애플디아이	495,141	92,000	3,000,000	5,816,600	-	4,500,000	6,096,688	-	-	215,053	92,000	7,500,000
(주)유성강업	12,070,699	-	-	61,449,401	-	-	60,813,460	-	-	12,706,640	-	-
(유)애플이엔씨	2,726,739	1,200	-	24,999,431	1,000,000	3,500,000	24,246,128	1,000,000	-	3,480,042	1,200	3,500,000
소 계		15,368,528	93,200	7,000,000	92,597,132	1,000,000	9,000,000	91,519,853	1,000,000	-	16,445,807	93,200	16,000,000
합 계		17,465,181	97,700	32,000,000	103,740,746	1,000,000	22,000,000	101,332,267	1,000,000	-	19,873,660	97,700	54,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말		전기말
대손충당금(*)	대손상각비	대손충당금	대손상각비
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)선진육군	70,375	-	70,375	-
김포골든밸리4피에프브이(주)	-	-	1,907,352	1,907,352
(주)선진계룡관리	155,988	-	155,988	-
(주)티엠파트너스	130,000	-	130,000	-
기타	(유)이엔비하우징	4,006,942	-	4,006,942	2,003,471
(주)서희비엔씨	3,129,958	-	3,129,958	-
(주)마루교육	497,430	-	497,430	(139,635)
합 계		7,990,693	-	9,898,045	3,771,188

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장.단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.&cr &cr (5) 당기 및 전기 중 특수관 계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 자금대여 거래

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	증가	감소	당기말	비 고
관계기업	(주)유성티엔에스	19,000,000	6,000,000	6,300,000	19,300,000	전환사채 인수
기 타	(주)유성강업	4,896,000	-	4,896,000	-	운영비 대여
(주)마루교육	390,900	-	-	390,900	"
임직원	1,145,110	1,345,532	1,312,097	1,178,545	업무관련 가지급
합 계		25,432,010	7,345,532	12,508,097	20,869,445

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	증가	감소	전기말	비 고
관계기업	(주)유성티엔에스	6,000,000	13,000,000	-	19,000,000	전환사채 인수
기 타	(주)유성강업	-	4,896,000	-	4,896,000	운영비 대여
(주)마루교육	1,019,252	-	628,352	390,900	"
임직원	1,249,540	1,292,179	1,396,609	1,145,110	업무관련 가지급
합 계		8,268,792	19,188,179	2,024,961	25,432,010

2) 자금차입 거래

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	차입(*)	상환	당기말	비 고
관계기업	(주)유성티엔에스	25,000,000	13,000,000	-	38,000,000	전환사채 발행
기 타	(유)애플디아이	3,000,000	4,500,000	-	7,500,000	전환사채 발행
(유)이엔비하우징	4,000,000	1,000,000	-	5,000,000	전환사채 발행
(유)애플이엔씨	-	3,500,000	-	3,500,000	전환사채 발행
-	1,000,000	1,000,000	-	운영자금 차입
주주 및 특수관계자	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000	전환사채 발행
합 계		35,000,000	26,000,000	1,000,000	60,000,000

(*) 당기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	차 입	상 환	전기말	비 고
관계기업	(주)유성티엔에스	32,438,000	-	7,438,000	25,000,000	전환사채 발행
기 타	(유)이엔비하우징	4,000,000	-	-	4,000,000	전환사채 발행
670,000	2,250,000	2,920,000	-	운영자금 차입
(유)애플디아이	3,000,000	-	-	3,000,000	전환사채 발행
330,000	2,400,000	2,730,000	-	운영자금 차입
(주)유성강업	-	800,000	800,000	-	운영자금 차입
주주및특수관계인	3,978,000	-	978,000	3,000,000	전환사채 발행
합 계		44,416,000	5,450,000	14,866,000	35,000,000

&cr3) 현금출자

&cr당기 및 전기 중 특수관계자 거래에서 현금출자는 없습니다.

&cr (6) 당기 및 전 기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기 임원급여	3,302,763	2,767,307
퇴직급여	274,800	230,334
합 계	3,577,563	2,997,641

&cr (7) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

32. 담보제공자산&cr

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

자산명	과 목	장부금액	담보설정금액	담보제공처
주택도시보증공사	매도가능금융자산	531,093	531,093	대한주택보증
엔지니어링공제조합	매도가능금융자산	7,291,706	7,291,706	엔지니어링공제조합
건설공제조합	매도가능금융자산	27,558,876	27,558,876	건설공제조합
예금	단기금융상품	6,565,000	6,565,000	우리은행
예금	단기금융상품	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행
예금	단기금융상품	5,300,000	5,300,000	신한은행
예금	단기금융상품	5,000,000	5,000,000	광주은행
예금	단기금융상품	2,200,000	2,200,000	부산은행
예금	장기금융상품	400,000	400,000	파라다이스
동대문청량리상가	투자부동산	6,571,107	6,600,000	KEB하나은행
충남아산시득산동	투자부동산	1,763,000	6,000,000	(주)태영건설
휴게소보증금	기타금융자산	5,682,196	990,000	KEB하나은행
평택안정리3-1,3-7,3-8	용지	1,044,251	4,000,000	한국산업은행(*)
성동구성수동1가	투자부동산	2,307,000	4,000,000	한국산업은행
예금	단기금융상품	1,912,952	54,912,000	한국사학진흥재단,&cr하이경기대사모부동산투자신탁1호
경기대학교 기숙사관리운영권	사용수익기부자산	27,140,752	한국사학진흥재단,&cr하이경기대사모부동산투자신탁1호
예탁주식	종속기업투자	1	한국사학진흥재단,&cr하이경기대사모부동산투자신탁1호
건설기계	차량운반구	521,493	49,400,000	국민은행, 한국정책금융공사
예금	단기금융상품	7,955,353	국민은행, 한국정책금융공사
예금	단기금융상품	58,507	국민은행, 한국정책금융공사
관리운영권 등	사용수익기부자산	41,672,855	국민은행, 한국정책금융공사
예탁주식	종속기업투자	4,136,730	국민은행, 한국정책금융공사
예금	단기금융상품	3,563,304	33,800,000	신한은행
관리운영권 등	사용수익기부자산	5,345,362	신한은행
예탁주식	종속기업투자	16,011	신한은행
예금	단기금융상품	585,247	13,000,000	흥국자산운용
관리운영권 등	사용수익기부자산	33,414,001	흥국자산운용
예탁주식	종속기업투자	1	흥국자산운용
예탁주식	매도가능금융자산	1,112,568	2,500,000	신한금융투자
합 계		209,649,366	240,048,675

(*) 위 담보의 수혜자는 (주)유성티엔에스입니다.

(2) 연결실체는 당기말 현재 타인을 위하여 연결실체 소유의 자산을 다음과 같이 담보등을 제공하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	담보설정월	채권최고액	금융기관명
(주)대치리버파크	매도가능금융자산&cr 및 관계기업,&cr매각예정자산 등	2006.11	21,949,850	동양생명보험 외1
(주)참교육개발	2007.11	38,646,660	중소기업은행 외2
(주)희망교육	2007.07	52,903,500	중소기업은행 외1
(주)제주학사	2008.01	14,506,700	한국비티엘1호투자금융회사
(주)경동라이프	2008.12	71,891,300	농협은행 외2
(주)마루교육	2009.06	100,158,500	한화자산운용
(주)대양해군	2010.06	148,274,100	케이티캐피탈 외1
(주)선진계룡관리	2010.06	101,476,700	케이티캐피탈 외1
(주)숭실라이프	2008.12	43,550,000	신한은행 외
(주)푸른경남	2009.07	76,709,100	한화자산운용 외1
익산지킴이(주)	2011.07	68,313,700	한국투자신탁운영
(주)선진육군	2011.05	49,929,100	한화자산운용
강원나래관(주)	2007.07	70,209,000	동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
푸른제주지키미(주)	2007.09	78,500,500	중소기업은행 외4
탐라문화센터관리(주)	2007.12	18,583,500	중소기업은행 외2
경기학교사랑(주)	2005.05	53,929,200	경남은행
(주)강진참사랑의료원	2009.08	47,450,000	한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호
청룡화랑(주)	2010.01	109,200,000	삼성화재해상보험 외
(주)더푸른마을	2011.02	122,782,400	동부화재해상보험 외
안산스포츠파크(주)	2015.07	3,000,000	하나은행 외
합 계			1,291,963,810

&cr당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 연결실체의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	물건 또는 내용	한도보증금액	잔액보증금액
청주금천지역주택조합 조합원	중도금	98,800,000	70,158,000
청주금천지역주택조합 일반분양자	중도금	26,000,000	4,996,000
김해삼계동지역주택조합 수분양자	중도금	191,400,000	153,660,000
포항오천지역주택조합 수분양자	중도금	92,400,000	89,796,000
포항오천지역주택조합 수분양자	중도금유동화	19,500,000	19,500,000
오포추자지구지역주택 수분양자	중도금	131,950,000	104,185,000
소동임대주택조합원	중도금	100,100,000	87,637,000
소동임대주택조합	중도금유동화	16,900,000	16,900,000
양산주진동 공동주택 수분양자	중도금	109,680,000	90,000,000
(주)연디오씨	중도금	56,400,000	35,152,000
대전석봉 지역주택조합 수분양자	중도금	134,880,000	59,363,000
대전석봉 지역주택조합 일반분양자	중도금	9,480,000	4,648,000
센트럴파크 지역주택조합 수분양자	중도금	173,400,000	50,695,000
칠곡북삼지역주택조합 수분양자	중도금	153,600,000	73,444,000
평택IPC지역조합 수분양자	중도금	103,800,000	55,703,000
평택IPC지역조합 수분양자	중도금	15,730,000	12,626,000
평택IPC지역조합 일반분양자	중도금	37,320,000	16,396,000
김해무계지역주택조합 수분양자	중도금	60,000,000	36,318,000
창원동읍지역주택조합	중도금	44,520,000	14,530,000
목포석현지역주택조합	중도금	109,200,000	36,383,000
목포석현지역주택조합 수분양자	중도금	48,720,000	7,730,000
부산부암지역주택조합	분담금	58,500,000	58,500,000
서산예천지역주택조합	중도금	123,840,000	38,380,000
서산예천지역주택조합	중도금유동화	13,000,000	6,500,000
부산사상지역주택조합	중도금	170,040,000	67,267,000
포천송우지역주택조합	중도금	81,720,000	37,420,000
강릉주문진지역주택조합	중도금	30,420,000	9,864,000
강릉주문진지역주택조합 일반분양	중도금	30,720,000	2,910,000
김해다이아몬드시티지역주택조합	중도금	47,300,000	18,061,000
인천도원역지역주택조합	중도금	122,400,000	33,539,000
인천도원역지역주택조합	중도금	99,000,000	20,941,000
인천부평지역주택조합	중도금	104,160,000	35,034,000
수완센트럴시티지역주택 수분양자	중도금	82,560,000	15,584,000
사천용강지역주택조합	중도금	72,000,000	10,675,000
안양삼신6차아파트 수분양자	이주비대출	5,621,000	637,000
(주)양정산업	토지대 브릿지론	10,284,000	3,900,000
경산중방지역주택조합	토지대 브릿지론	32,500,000	32,500,000
경산중방지역주택조합	토지대 브릿지론	5,200,000	5,200,000
엘지로 지역주택조합	토지대 브릿지론	32,500,000	32,500,000
부산연산지역주택조합	토지대 브릿지론	22,100,000	22,100,000
부산연산지역주택조합	토지대 브릿지론	42,900,000	42,900,000
대호아이피개발(주)	토지대 브릿지론	5,200,000	5,187,000
사천정동2 지역주택조합 조합원	브릿지론	1,300,000	1,300,000
합 계		2,927,045,000	1,540,719,000

&cr(*) 상기 지급보증 내역에는 연결실체의 책임준공약정이 일부 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

	(단위 : 천원)

제공받은 내용		금 액
제공자	물건 또는 내용
---	---	---
건설공제조합	공사이행보증 등	409,151,813
서울보증보험	이행보증 등	58,389,476
주택도시보증공사	시공보증,분양보증 등	1,617,512,787
엔지니어링공제조합	이행보증 등	173,828,814
신용보증기금	이행보증 등	22,846,000
삼능건설	시공연대보증 등	38,007,000
(주)유성티엔에스	부동산 담보제공 등	6,000,000
차입금 연대보증 등	22,100,000
대주주	차입금 연대보증 등	22,600,000
전자결제,할인약정보증 등	22,500,000
합 계		2,392,935,890

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

제공받는자	약정금액	실행금액	비 고
(주)대치리버파크	16,884,500	9,278,532	자금보충약정 등
(주)참교육개발	29,602,000	16,497,000	"
(주)강진참사랑의료원	36,500,000	28,134,114	"
경기학교사랑(주)	41,484,000	21,082,097	"
(주)희망교육	40,695,000	20,177,846	"
강원나래관(주)	54,007,000	29,785,000	"
탐라문화센터관리(주)	14,295,000	9,009,000	"
푸른제주지키미(주)	60,385,000	33,173,000	"
(주)경동라이프	55,301,000	33,325,197	"
(주)마루교육	77,045,000	46,072,000	"
청룡화랑(주)	67,843,000	59,438,071	"
(주)더푸른마을	94,448,000	73,428,155	"
익산지킴이(주)	53,799,000	42,362,565	"
(주)숭실라이프	33,500,000	23,644,000	"
(주)푸른경남	59,007,000	41,060,000	"
안산스포츠파크(주)	3,000,000	3,000,000	"
(주)제주학사	11,159,000	7,206,682	"
(주)대양해군	114,057,000	88,552,000	"
(주)선진계룡관리	78,059,000	59,693,000	"
(주)선진육군	38,407,000	30,879,000	"
합 계	979,477,500	675,797,259

&cr상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

33. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 조정내역

	(단위 : 천원)

과 목	당기	전기
법인세비용	22,552,239	18,580,491
퇴직급여	3,557,966	3,240,361
감가상각비	1,027,295	982,905
무형자산상각비	9,811,478	14,937,723
대손상각비	876,137	2,893,492
이자비용	12,790,036	11,441,844
외화환산손실	-	129,226
기타의대손상각비	3,753,058	18,003,696
유형자산처분손실	-	58,785
무형자산처분손실	12,699	12,320
팩토링원가	396,598	168,193
매도가능금융자산처분손실	599,155	10,161
당기손익인식금융상품평가손실	4,057,293	85,578
파생상품금융자산평가손실	-	4,973,761
매도가능금융자산손상차손	329,999	3,528,720
무형자산손상차손	6,956,862	924,398
당기손익인식금융자산처분손실	621,967	121,999
재고자산처분손실	-	143
지분법손실	4,703,245	2,780,921
하자보수충당부채전입	6,528,453	6,322,458
공사손실충당부채전입	245,437	407,328
기타충당부채전입	721,636	2,525,976
금융보증수익	-	294,575
이자수익	(3,308,203)	(5,562,199)
배당금수익	(691,684)	(474,727)
외화환산이익	(45,574)	-
지분법이익	(5,667,809)	(996,357)
매도가능금융자산처분이익	-	(4,356,842)
당기손익인식금융상품평가이익	(853,222)	(62,685)
파생상품금융자산평가이익	(5,093,050)	(1,945,470)
당기손익금융자산처분이익	(337,640)	(9,357)
유형자산처분이익	(71,177)	(5,603)
투자자산처분이익	-	(78,175)
재고자산처분이익	(1,526,708)	-
전환차익	(1,064,963)	-
분양수익	(2,436,743)	(312,190)
합 계	58,444,780	78,621,449

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

	(단위 : 천원)

과 목	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	499,870	(424,739)
공사미수금의 감소(증가)	(16,692,509)	6,281,723
미청구공사의 증가	(18,358,105)	(572,708)
환경매출채권의 감소(증가)	(148,046)	114,224
유통매출채권의 감소(증가)	261,505	(151,275)
운영미수금의 감소(증가)	10,074	(9,650)
분양미수금의 감소	-	85,000
외식미수금의 감소(증가)	2,095	(702)
미수금의 감소(증가)	21,182,315	(25,417,619)
미수수익의 감소	(34,819)	(73,464)
선급금의 감소(증가)	2,413,920	(3,228,729)
선급비용의 감소	27,797	20,100
선급공사원가의 감소(증가)	(3,856,891)	3,336,379
공사선급금의 감소(증가)	950,094	(3,497,846)
부가세대급금의 감소	108,456	41,853
재고자산의 감소	5,860,073	1,010,571
매입채무의 증가(감소)	15,160,461	(45,355,772)
미지급금의 증가(감소)	1,599,561	21,327,298
초과청구공사의 증가(감소)	17,121,034	(5,032,671)
선수금의 감소	(51,748)	(2,446,651)
공사선수금의 증가(감소)	(9,828,896)	16,413,503
임대보증금의 증가(감소)	39,000	(203,000)
예수금의 증가(감소)	235,399	(139,940)
부가세예수금의 증가(감소)	(2,430,709)	2,294,375
예수보증금의 증가	555,726	333,891
미지급비용의 증가(감소)	3,551,441	(1,661,055)
선수임대료의 증가	2,200	(1,119)
장기미지급금의 증가(감소)	42,763	(61,925)
장기미지급비용의 감소	-	(2,959)
장기예수금의 증가(감소)	142,257	(8,881)
장기미수금의 증가	-	5,231
사외적립자산의 불입	(5,600,000)	(3,300,000)
퇴직금의 지급	(595,047)	(54,280)
하자보수충당부채의 감소	(4,108,969)	(3,008,290)
소송사건충당부채의 감소	(2,783,009)	(156,556)
합 계	5,277,293	(43,545,683)

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(3) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	7,899,155	7,330,009
선수임대료의 유동성대체	2,438,943	2,436,743
종속기업투자의 매도가능증권으로의 대체	-	338,836
전환사채의 자본금등의 대체	-	8,416,000
장기대여금의 제각	7,387,352	-
단기대여금의 제각	675,418	-
미수수익의 제각	170,895	-
미청구공사의 제각	1,393,349	-
장기미수금의 투자유가증권으로의 대체	-	3,780
보증금의 무형자산으로의 대체	1,149,750	-
공사미수금의 투자부동산으로의 대체	2,844,500	-
장기대여금의 투자부동산으로의 대체	136,354	-
선급금의 투자부동산 대체	420,000	-
사용수익기부자산의 구축물로의 대체	-	465,000
사채의 유동성대체	5,599,086	12,546,071

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

내 용	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
단기차입금	48,047,762	(9,265,047)	-	38,782,715
유동성장기부채	7,330,009	(7,330,009)	7,899,155	7,899,155
장기차입금	71,866,273	-	(7,899,156)	63,967,117
유동성사채	12,546,071	(12,550,000)	5,598,469	5,594,540
사채	5,589,054	7,500,000	(5,599,086)	7,489,968
전환사채	31,178,011	28,663,245	(4,128,784)	55,712,472
파생상품금융부채	3,053,505	-	4,038,225	7,091,730
합 계	179,610,685	7,018,189	(91,177)	186,537,697

&cr

34. 약정사항 및 우발사항 &cr

(1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.&cr &cr (2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원, $)

금융기관명	내 역	한도금액(KRW)	한도금액(USD)
KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000	-
농협은행	B2B 대출 약정	4,500,000	-
농협은행	일반자금대출	9,000,000	-
신한은행	일반자금대출	5,000,000	-
우리은행	B2B 대출 약정	18,000,000	-
우리은행	일반자금대출	5,000,000	-
우리은행	일반자금대출	1,200,000	-
광주은행	일반자금대출	5,000,000	-
부산은행	일반자금대출	2,000,000	-
신한금융투자	주식담보대출	2,500,000	-
우리은행	일람불수입신용장 개설	-	800,000
합 계		63,200,000	800,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지 2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매 (20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용	소송가액	원 고	피 고	(진행상황)
<연결실체가 피고인 사건>
공사대금청구 외	35,468,314	인천광역시 외	지배기업	진행중

&cr최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액은 연결재무제표에 기타충당부채 또는 관련 자산의 차감계정으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 당기말 현재 소송사건충당부채로 계상한 금액은 464,603 천원 (주석21 참조)이며, 지배기업 이외에는 피고로 소송에 계류중인 종속기업은 없습니다.

&cr(5) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정&cr&cr연결실체는 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결실체는 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 사용수익기부자산으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결실체의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다.

(6) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업&cr&cr연결실체는 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다.&cr&cr(7) 대구스타디움 상가&cr&cr연결실체는 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2028년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. &cr&cr(8) 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영사업&cr&cr연결실체는 2005년 10월 5일 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영을 사업목적으로 민간투자사업 방식으로 설립되었으며, 동년 11월 2일 실시협약을 체결하였습니다 . 본실시 협약에 따라 동 시설의 준공후 15년간 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 15년후 운영종료시에 당해시설의 소유권은 미8군 사령부로 귀속되며 미8군 사령부의 시설물의 관리운영 연장 요청시 5년 ~10년이내 사용수익을 연장 할 수 있습니다.

1. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	현금및현금성자산	172,352,329	172,352,329	73,058,155	73,058,155
당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	30,858,838	30,858,838	22,273,811	22,273,811
파생상품금융자산	당기손익-금융자산	4,053,955	4,053,955	5,446,454	5,446,454
매도가능금융자산	당기손익-금융자산	42,377,982	42,377,982	41,308,904	41,308,904
매출채권	상각후원가	141,263,531	141,263,531	127,608,232	127,608,232
기타채권	상각후원가	5,963,872	5,963,872	27,552,039	27,552,039
장단기대여금	상각후원가	58,115,216	58,115,216	69,766,262	69,766,262
미수수익	상각후원가	1,049,375	1,049,375	2,243,093	2,243,093
장단기금융상품	상각후원가	75,899,084	75,899,084	121,990,021	121,990,021
보증금	상각후원가	26,824,874	26,824,874	27,218,442	27,218,442
합 계		558,759,056	558,759,056	518,465,413	518,465,413

&cr (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융부채 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
파생상품금융부채	당기손익인식금융부채	7,091,730	7,091,730	3,053,505	3,053,505
매입채무	상각후원가	97,236,925	97,236,925	82,076,465	82,076,465
기타채무	상각후원가	117,258,775	117,258,775	111,974,412	111,974,412
기타금융부채	상각후원가	14,899,329	14,899,329	15,927,166	15,927,166
차입금등	상각후원가	179,445,967	179,445,967	176,557,179	176,557,179
합 계		415,932,726	415,932,726	389,588,727	389,588,727

(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	범주	계정과목	당기	전기
금융수익:
이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,172,923	1,271,216
상각후원가	장단기대여금	520,996	2,086,207
장단기금융상품	1,614,284	2,204,777
소 계		3,308,203	5,562,200
배당금수익	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	691,684	474,727
당기손익인식금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	835,822	62,685
외화환산이익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	45,574	-
금융상품평가이익	현금및현금성자산	단기매매금융자산	17,400	-
파생상품평가이익	기타유동성금융자산	파생상품자산	5,093,050	1,945,470
파생상품평가이익	당기손익-금융부채	파생상품금융부채	-	-
당기손익금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	337,640	9,357
전환이익	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	1,064,963	-
매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	4,356,842
합 계			11,394,336	12,411,281
금융비용:
이자비용	상각후원가	차입금 등	12779763	11,430,857
기타금융부채	10,272	10,987
소 계		12,790,035	11,441,844
외화환산손실	현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	129,226
당기손익인식금융자산평가손실	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	4,057,293	85,578
매도가능금융자산처분손실	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	599,155	10,161
파생상품평가손실	기타유동성금융자산	파생상품자산	-	4,973,761
당기손익인식금융자산처분손실	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	621,968	121,999
매도가능금융자산손상차손	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	329,999	3,528,720
금융보증비용	금융보증부채	금융보증부채	-	294,575
합 계			18,398,450	20,585,864

(4) 금융상품의 공정가치&cr

1) 연결실체 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

&cr3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산:
당기손익인식금융자산	11,340,286	19,518,552	-	30,858,838
파생상품금융자산	-	4,053,955	-	4,053,955
매도가능금융자산:
매도가능금융자산	-	-	42,377,971	42,377,971
당기손익인식금융부채:
파생상품금융부채	-	7,091,730	-	7,091,730

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산:
당기손익인식금융자산	4,827,030	-	-	4,827,030
파생상품금융자산	-	-	5,446,454	5,446,454
매도가능금융자산:
매도가능금융자산	-	-	17,446,782	17,446,782
당기손익인식금융부채:
파생상품금융부채	-	-	3,053,505	3,053,505

&cr 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	42,377,971	현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr 유사기업비교법, 과거거래이용법 등	할인율 등

36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr &cr연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다.

&cr(가) 환율위험&cr환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 인도네시아에 해외사업장이 존재하나, 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

&cr (나) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

&cr이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 65,257,405천원과 35,181,000천원입니다. 한편, 변동이 자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할경우 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
1% 상승시	(509,008)	(274,412)
1% 하락시	509,008	274,412

&cr ( 다) 기타 가격위험&cr

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익인식금융자산	30,858,838	240,699	(240,699)
매도가능금융자산	42,377,971	330,548	(330,548)
파생상품금융자산	4,053,955	31,621	(31,621)
파생상품금융부채	7,091,730	(55,315)	55,315

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익인식금융자산	4,827,030	37,651	(37,651)
파생상품금융자산	5,446,454	42,482	(42,482)
매도가능금융자산	17,446,782	136,085	(136,085)
파생상품금융부채	(3,053,505)	(23,817)	23,817

(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr &cr (가) 매출채권및기타채권&cr연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	141,263,531	127,608,232
기타채권	5,963,872	27,552,039
미청구공사	92,659,493	75,809,256
장단기대여금	58,115,216	69,766,262
합 계	298,002,112	300,735,789

&cr 연결실체는 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr (나) 기타의 자산&cr단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계 약상의 금액입니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	-	190,544,603	23,803,309	147,788	-	214,495,700
단기차입금	-	-	38,782,715	-	-	38,782,715
유동성장기차입금	-	1,658,000	6,241,155	-	-	7,899,155
장기차입금	-	-	-	31,955,200	32,011,917	63,967,117
사채	-	-	65,600,000	7,500,000	-	73,100,000
기타금융부채	-	11,736,625	8,651,776	1,602,658	-	21,991,059
합 계	-	203,939,228	143,078,955	41,205,646	32,011,917	420,235,746

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	-	173,369,684	20,576,168	105,025	-	194,050,877
단기차입금	-	500,000	47,547,762	-	-	48,047,762
유동성장기차입금	-	938,000	6,392,009	-	-	7,330,009
장기차입금	-	-	-	30,226,979	41,639,293	71,866,272
사채	-	1,750,000	45,800,000	5,600,000	-	53,150,000
기타금융부채	-	7,389,701	8,505,487	3,085,482	-	18,980,670
합 계	-	183,947,385	128,821,426	39,017,486	41,639,293	393,425,590

&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

( 4) 자본관리&cr&cr 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	214,495,700	194,059,650
차입금등	179,445,967	176,557,179
기타금융부채	21,991,059	18,980,671
차감: 현금및현금성자산	(172,352,329)	(73,058,155)
순부채	243,580,397	316,539,346
자기자본	297,368,072	269,627,955
순부채및자기자본비율&cr(순부채/자기자본)	81.91%	117.40%

&cr

37. 영업부문별 정보 &cr &cr연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

&cr (1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	건축계약공사부문	토목계약공사부문	기 타(*)	합 계
매출액
당기	751,529,475	253,899,395	133,381,914	1,138,810,784
전기	789,378,041	122,829,603	121,063,716	1,033,271,360
영업이익
당기	57,917,194	19,566,951	5,585,455	83,069,600
전기	70,528,537	10,974,453	6,620,180	88,123,170
당기순이익
당기	25,743,041	8,697,121	2,482,623	36,922,785
전기	24,897,064	3,874,059	2,336,970	31,108,093
총자산
당기	562,305,308	189,971,228	99,901,816	852,178,352
전기	616,521,135	95,932,548	94,553,351	807,007,034
총부채
당기	366,133,061	123,695,697	64,981,522	554,810,280
전기	410,536,149	63,880,663	62,962,267	537,379,079

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 운영사업, 외식사업 및 용역사업 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr (2) 연결실체의 지역소재지는 전부 대한민국에 위치하고 있습니다.

&cr38. 보고기간종료일 후 사건&cr

보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

수혜자	금융기관	채무보증금액	보증기간
남양주부평2지구A2블럭지역주택조합수분양자	우리은행	216,240,000	2019.03.14 ~ 2022.02.28

&cr&cr(2) 별도재무제표&cr① 별도재무상태표

재 무 상 태 표
제37기 2018년 12월 31일 현재
제3 6기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산		537,249,998,169		495,816,759,927
1. 현금및현금성자산	170,863,031,456		71,297,262,337
2. 매출채권및기타채권	145,761,410,459		152,136,774,889
3. 미청구공사	92,659,492,966		75,809,255,941
4. 기타유동성금융자산	103,646,868,734		168,235,795,594
5. 기타유동자산	20,111,654,094		19,424,767,419
6. 재고자산	4,207,539,460		8,540,903,747
7. 매각예정자산	1,000		372,000,000
Ⅱ. 비 유 동 자 산		188,798,275,813		169,828,049,911
1. 유형자산	2,593,315,516		2,266,801,237
2. 무형자산	2,340,773,368		1,349,661,012
3. 투자부동산	18,149,074,113		14,578,941,642
4. 관계기업투자	22,729,269,150		22,729,269,150
5. 종속기업투자	8,661,834,469		8,689,589,878
6. 기타비유동성금융자산	105,349,315,277		88,945,664,818
7. 이연법인세자산	28,974,693,920		31,268,122,174
자 산 총 계		726,048,273,982		665,644,809,838
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채		402,949,981,650		380,374,195,193
1. 매입채무및기타채무	221,460,794,365		206,275,656,608
2. 초과청구공사	52,005,825,459		34,884,791,526
3. 차입금등(유동)	75,591,755,896		66,497,723,715
4. 기타유동성금융부채	19,341,532,889		15,261,744,199
5. 기타유동부채	29,022,247,303		41,272,095,268
6. 충당부채(유동)	245,436,839		-
7. 당기법인세부채	5,282,388,899		16,182,183,877
Ⅱ. 비 유 동 부 채		29,306,408,529		29,396,286,192
1. 장기성매입채무및기타채무	147,787,958		105,024,502
2. 차입금등(비유동)	10,535,216,974		8,693,636,420
3. 기타비유동성금융부채	976,552,493		2,562,479,153
4. 확정급여부채	-		746,405,816
5. 충당부채(비유동)	17,646,851,104		17,288,740,301
부 채 총 계		432,256,390,179		409,770,481,385
자 본
Ⅰ. 자본금	86,733,872,500		86,733,872,500
Ⅱ. 자본잉여금	67,106,260,123		67,106,260,123
Ⅲ. 기타자본항목	(4,178,070,595)		(3,151,425,610)
Ⅳ. 이익잉여금	144,129,821,775		105,185,621,440
자 본 총 계		293,791,883,803		255,874,328,453
부채와자본총계		726,048,273,982		665,644,809,838

② 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr
주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 매출액		1,110,474,997,224		1,009,135,126,896
Ⅱ. 매출원가		968,781,324,666		855,458,957,352
Ⅲ. 매출총이익		141,693,672,558		153,676,169,544
Ⅳ. 판매비와관리비		63,696,725,423		61,805,863,836
Ⅴ. 영업이익		77,996,947,135		91,870,305,708
Ⅵ. 순금융손익		(1,883,404,844)		821,719,684
1. 금융수익	9,693,153,675		11,103,379,084
2. 금융비용	11,576,558,519		10,281,659,400
Ⅶ. 영업외손익		(10,809,990,177)		(29,226,089,977)
1. 영업외수익	4,404,454,079		552,757,582
2. 영업외비용	15,214,444,256		29,778,847,559
Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익		11,010,585		(5,650,894,775)
1. 종속기업및관계기업투자수익	11,010,585		16,824,390
2. 종속기업및관계기업투자손실	-		5,667,719,165
IX. 법인세비용차감전순이익		65,314,562,699		57,815,040,640
Ⅹ. 법인세비용		18,582,148,403		20,102,028,950
ⅩⅠ. 당기순이익		46,732,414,296		37,713,011,690
ⅩⅡ. 기타포괄손익		(1,521,694,802)		(959,882,803)
당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:
1. 재측정요소	(1,521,694,802)		(1,057,638,643)
당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:		-
1. 매도가능금융자산평가손익	-		97,755,840
ⅩⅢ. 총포괄손익		45,210,719,494		36,753,128,887
ⅩIV. 주당이익
기본주당이익		276		225
희석주당이익		234		204

&cr③ 별도자본변동표

자 본 변 동 표
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr
주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2017.1.1(전기초)	79,968,600,000	65,491,437,633	(2,632,853,355)	70,099,795,363	212,926,979,641
포괄손익:
당기순이익	-	-	-	37,713,011,690	37,713,011,690
재측정요소	-	-	-	(1,057,638,643)	(1,057,638,643)
매도가능증권평가손익	-	-	97,755,840	-	97,755,840
자본거래:
연차배당	-	-	-	(1,569,546,970)	(1,569,546,970)
전환권행사	6,765,272,500	1,614,822,490	-	-	8,380,094,990
자기주식의 취득	-	-	(616,328,095)	-	(616,328,095)
2017.12.31(전기말)	86,733,872,500	67,106,260,123	(3,151,425,610)	105,185,621,440	255,874,328,453
2018.1.1(당기초)	86,733,872,500	67,106,260,123	(3,151,425,610)	105,185,621,440	255,874,328,453
회계정책변경효과(주석2)	-	-	(97,755,840)	(3,717,943,634)	(3,815,699,474)
포괄손익:
당기순이익	-	-	-	46,732,414,296	46,732,414,296
재측정요소	-	-	-	(1,521,694,802)	(1,521,694,802)
자본거래 :
연차배당	-	-	-	(2,548,575,525)	(2,548,575,525)
자기주식의 취득	-	-	(928,889,145)	-	(928,889,145)
2018.12.31(당기말)	86,733,872,500	67,106,260,123	(4,178,070,595)	144,129,821,775	293,791,883,803

&cr④ 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표
제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 서희건설	(단위 : 원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		54,490,905,108		47,346,809,332
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	80,690,510,353		71,821,992,784
(1) 당기순이익	46,732,414,296		37,713,011,690
(2) 조정	35,572,117,719		60,971,090,599
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,614,021,662)		(26,862,109,505)
2. 이자의 수취	2,985,407,832		2,726,796,883
3. 이자의 지급	(4,204,611,794)		(3,800,445,535)
4. 배당금의 수취	702,694,945		491,550,990
5. 법인세의 환급(납부)	(25,683,096,228)		(23,893,085,790)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		36,876,394,668		(112,087,645,326)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	196,399,718,004		208,080,836,280
(1) 단기금융상품의 감소	154,721,506,429		117,522,064,846
(2) 단기대여금의 감소	25,453,368,970		60,334,641,432
(3) 당기손익인식금융자산의 처분	5,765,117,807		1,134,215,494
(4) 장기금융상품의 감소	617,150,129		-
(5) 장기대여금의 감소	7,814,174,766		9,424,604,836
(6) 매도가능금융자산의 처분	774,307,093		9,273,410,653
(7) 관계기업투자의 처분	-		3,863,440,182
(8) 투자부동산의 처분	-		3,446,323,500
(9) 용지의 처분	-		11,700,000
(10) 구축물의 처분	231,806,803		-
(11) 건설용장비의 처분	-		200,000
(12) 차량운반구의 처분	2,091,818		5,402,837
(13) 비품의 처분	17,888,428		5,000,000
(14) 회원권의 처분	-		560,000,000
(15) 보증금의 감소	1,002,305,761		2,171,132,500
(16) 임대보증금의 증가	-		328,700,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(159,523,323,336)		(320,168,481,606)
(1) 단기금융상품의 증가	107,314,690,531		213,715,332,400
(2) 당기손익인식금융자산의 증가	14,759,101,796		4,985,205,038
(3) 단기대여금의 증가	9,210,967,856		79,954,653,720
(4) 장기금융상품의 증가	988,593,466		608,000,000
(5) 장기대여금의 증가	23,401,196,956		10,833,985,643
(6) 매도가능금융자산의 취득	333,000,000		2,833,448,000
(7) 파생상품자산취득	-		495,132,000
(8) 투자부동산의 취득	214,774,000		51,923,219
(9) 구축물의 취득	845,544,990		418,417,565
(10) 차량운반구의 취득	299,993,915		132,935,774
(11) 비품의 취득	333,002,220		312,632,757
(12) 사용수익기부자산의 취득	-		35,000,000
(13) 보증금의 증가	1,822,457,606		5,743,815,490
(14) 임대보증금의 감소	-		48,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		8,152,895,008		(4,524,175,683)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	42,628,260,066		11,256,937,722
(1) 단기차입금의 차입	10,128,260,066		5,668,137,722
(2) 사채의 발행	7,500,000,000		5,588,800,000
(3) 전환사채의 발행	25,000,000,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(34,475,365,058)		(15,781,113,405)
(1) 단기차입금의 상환	18,388,567,058		3,000,000,000
(2) 유동성장기부채의 상환	59,333,330		59,333,330
(3) 사채의 상환	12,550,000,000		10,500,000,000
(4) 주식발행비	-		35,905,010
(5) 배당금의 지급	2,548,575,525		1,569,546,970
(6) 자기주식의 취득	928,889,145		616,328,095
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		99,520,194,784		(69,265,011,677)
Ⅴ. 외환환산으로 인한 현금의 변동		45,574,335		(129,225,515)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		71,297,262,337		140,691,499,529
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산		170,863,031,456		71,297,262,337

⑤ 이익잉여금처분계산서(안)

제37(당)기	2018년 0 1월 0 1일 부터	제36(전)기	2017년 0 1월 0 1일 부터
2018년 12월 31일 까지	2017년 12월 31일 까지
처분예정일	2019년 3월 29일	처분확정일	2018년 3월 30일

	(단위 : 천원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		140,306,389		101,617,189
1. 전기이월미처분이익잉여금	98,813,613		64,961,816
2. 회계정책변경효과	(3,717,943)		-
3. 당기순이익	46,732,414		37,713,012
4. 재측정요소	(1,521,695)		(1,057,639)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		2,791,095		2,803,576
1. 연차배당&cr (당기: 보통주 1주당 15원&cr 전기: 보통주 1주당 15원)	2,536,095		2,548,576
2. 이익준비금 적립	255,000		255,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		137,515,294		98,813,613

&cr

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 서희건설

1. 일반사항&cr &cr주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 86,734백만원입니다.&cr&cr한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
이봉관 외 특수관계인	10,571,796	6.09
(주)유성티엔에스	33,210,431	19.15
(유)이엔비하우징	5,289,659	3.05
자기주식(*)	4,394,763	2.53
기타주주	120,001,096	69.18
합 계	173,467,745	100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 1,412,260주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr(1) 재무제표 작성기준&cr &cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않으면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

&cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 재무상태에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

이전 기준에서는 공사손실충당부채를 미청구공사와 초과청구공사에서 인식한 손실에 가감하도록 규정하고 있어 공사손실충당부채가 미청구공사나 초과청구공사에서 가감되었으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 계약자산이나 계약부채에 대하여 그러한 요구를 하고있지 않고 별도로 규정하고 있지 않습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호가 적용될 경우 공사손실충당부채는 계약자산이나 계약부채에 가감하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 표시와 공시하였습니다. 이에 따라 당기초 미청구공사가 31,992천원 증가, 충당부채가 901,283천원 증가하였으며, 초과청구공사가 869,291천원 감소하였습니다.

&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 당사 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일
이익잉여금:
상각후원가측정 금융자산에 대한 &cr기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식	(5,342,681)
당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 &cr기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손익의 인식	450,759
법인세 효과	1,076,223
2018년 1월 1일 영향	(3,815,699)

&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분		계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---	---
사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- &cr공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계정과목	금융자산 범주		K-IFRS 제1039호에&cr 따른 금액	K-IFRS 제1109호에&cr 따른 금액	이익잉여금효과&cr (법인세효과반영전)
K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	71,297,262	71,297,262	-
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	4,827,030	4,827,030	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산(*1)	기타포괄손익-금융자산	43,939,101	-	-
당기손익-금융자산	-	43,488,342	450,759
파생상품금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	417,876	417,876	-
매출채권	대여금및수취채권(*2)	상각후원가	125,635,995	126,262,811	(626,816)
기타채권	상각후원가	26,500,780	26,500,780	-
장단기대여금	상각후원가	69,764,291	74,480,155	(4,715,864)
미수수익	상각후원가	2,193,778	2,193,778	-
장단기금융상품	상각후원가	109,294,401	109,294,401	-
보증금	상각후원가	26,744,984	26,744,984	-
합 계(*3)			480,615,498	485,507,419	(4,891,921)

(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 이로 인하여 전기말 계상되었던 기타포괄손익누계액 98백 만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 공정가치 증가분 451백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 추가로 증가하는 대손충당금 5,343백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr(*3) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인해, 기초 이익잉여금 4,892백만원이 감소하였습니다.

&cr② 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 293,568백만원(대여금 및 수취채권 293,492백만원, 매도가능금융자산 11천원)을 보유하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 손실충당금 106,398백만원 계상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가중에 있습니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 수익인식&cr

1) 수행의무의 식별&cr당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(6) 금융자산&cr

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(7) 재고자산&cr&cr당사는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다.

&cr(8) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(9) 유형자산&cr&cr당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
건 물	10년 ~ 40년
구 축 물	10년 ~ 40년
기 계 장 치	20년
차 량 운 반 구	4년
집 기 비 품	4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr

(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr1) 사용수익기부자산&cr당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 5년의 내용연수를적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2) 회원권&cr회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	사용수익기부자산	회원권
내용연수	유한(5년, 20년)	비한정
상각방법	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	상각대상 아님
내부창출 또는 취득	취득	취득

&cr(13) 금융부채&cr

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr (14) 금융보증계약 &cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr(15) 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr &cr(16) 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(17) 법인세&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(18) 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr&cr확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

(19) 매각예정자산 및 중단영업&cr&cr비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

&cr(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

&cr(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

&cr(6) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말
보유현금	-	235,505	288,163
단기예금	우리은행 등	170,627,526	71,009,099
합 계		170,863,031	71,297,262

5. 기타금융자산 및 부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
장단기금융상품	57,579,069	4,679,960	104,985,885	4,308,517
당기손익인식금융자산	11,340,286	2,981,490	4,827,030	3,048,072
파생상품금융자산	-	4,490,170	-	-
매도가능금융자산	-	42,377,983	-	41,308,905
장단기대여금	38,736,467	63,861,257	66,938,441	45,112,941
대손충당금	(13,607,837)	(30,876,641)	(10,709,338)	(31,577,754)
미수수익	6,983,555	-	7,391,992	-
대손충당금	(6,040,379)	-	(5,198,215)	-
확정급여자산	-	75,420	-	-
보증금	8,655,708	17,759,676	-	26,744,984
합 계	103,646,869	105,349,315	168,235,795	88,945,665
기타금융부채:
금융보증부채	7,510,010	851,012	8,584,213	1,774,239
파생상품금융부채	7,244,215	-	3,489,720	-
임대보증금	707,700	125,540	-	788,240
예수보증금	2,943,360	-	2,404,317	-
예수금	936,247	-	783,494	-
합 계	19,341,532	976,552	15,261,744	2,562,479

&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
보통예금	우리은행 외	975,202	-	압류 등
단기금융상품	우리은행	6,565,000	9,176,000	보증,대출담보 등
KEB하나은행	10,000,000	10,000,000	"
신한은행	5,300,000	5,300,000	대출담보 등
농협	-	5,000,000	"
광주은행	5,000,000	5,000,000	"
부산은행	2,200,000	2,200,000	"
소 계	29,065,000	36,676,000
장기금융상품	한국씨티은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금
KEB하나은행	400,000	400,000	질권설정 등
소 계	410,000	410,000
합 계		30,450,202	37,086,000

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	30,345,735	1,161,674	31,507,409
설정	16,348,780	(370,882)	15,977,898
전기말	46,694,515	790,792	47,485,307
당기초	46,694,515	790,792	47,485,307
회계정책변경으로 인한 증감(*)	-	4,715,865	4,715,865
설정(환입)	2,950,876	3,606,476	6,557,352
제각	(8,233,667)	-	(8,233,667)
당기말	41,411,724	9,113,133	50,524,857

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

&cr&cr6. 건설 계약 &cr

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	계약금액 변동	추정총계약 &cr원가의 변동	당기 손익에&cr미치는 영향	미래 손익에&cr미치는 영향	합 계
계약금액 변경	15,017,888	(13,294,456)	19,828,216	8,484,128	28,312,344
추정원가 변동	-	(13,728,051)	4,743,193	8,984,858	13,728,051
합 계	15,017,888	(27,022,507)	24,571,409	17,468,986	42,040,395

(2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

건설계약명(*2)	공사미수금	미청구공사(*1)	초과청구공사	공사선수금
강릉주문진조합주택	-	1,533,778	-	-
거제소동스타힐스	14,944,301	13,397,415	-	-
고성하이화력1,2호기	-	-	795,791	25,020,648
광주각화2차조합주택	570,000	6,925,356	-	-
광주각화동주택신축	350,000	-	-	-
광주오포조합주택신축	9,200,000	8,696,343	-	-
김해무계조합주택신축	3,629,000	1,213,720	-	-
김해삼계조합주택신축	39,700,000	-	16,652,791	-
대구금호B-1BL	-	-	3,868,622	-
대구금호S1-뉴스테이	-	-	10,470,514	-
대전석봉조합주택신축	-	885,639	-	-
목포석현조합주택신축	-	888,699	-	-
부산사상조합주택신축	-	4,422,815	-	-
부여외리공동주택신축	-	-	-	-
서산예천지역주택신축	-	1,835,524	-	-
서해선복선전철6공구	-	8,059,736	-	-
수원호매실A7BL	-	-	1,780,560	-
신평택복합화력공사	5,019,395	-	10,951,212	7,377
양산주진동공동주택신축	-	3,887,930	-	-
인천도원조합주택신축	-	1,587,887	-	-
인천십정지역주택조합	-	147,092	-	450,000
창원동읍조합주택신축	-	1,507,868	-	-
청주금천조합주택신축	17,410,000	2,745,790	-	-
칠곡북삼조합주택신축	-	9,850,400	-	-
파주운정3지구(A4BL)	-	6,663,284	-	-
평택중여단차량정비4	83,807	-	-	-
평택IPC지역주택신축	-	6,722,120	-	-
포천송우조합주택신축	-	-	225,387	-
포항오천조합주택신축	14,780,000	-	4,041,221	-
기타	73,086,820	13,195,965	3,219,727	1,595,402
합 계	178,773,323	94,167,361	52,005,825	27,073,427

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.&cr(*2) 상기 건설계약에는 당사의 책임준공약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분		계약일	공사기한	진행률	미청구공사		공사미수금
총액	대손충당금	총액	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
건축부문	강릉주문진조합주택	18.07.25	21.01.24	10.1%	1,533,778	-	-	-
거제소동스타힐스	16.08.31	19.03.25	85.0%	13,397,415	-	14,944,301	-
광주각화2차조합주택	17.10.30	20.12.31	20.5%	6,925,356	-	570,000	-
광주각화동주택신축	14.12.11	17.12.19	100.0%	-	-	350,000	-
광주오포조합주택신축	17.04.01	19.11.30	61.0%	8,696,343	-	9,200,000	-
김해무계조합주택신축	17.11.24	20.06.30	25.4%	1,213,720	-	3,629,000	-
김해삼계조합주택신축	16.10.20	19.09.19	69.0%	-	-	39,700,000	-
대구금호B-1BL	15.12.16	18.07.09	95.3%	-	-	-	-
대구금호S1-뉴스테이	16.11.16	19.05.15	79.7%	-	-	-	-
대전석봉조합주택신축	17.12.01	20.08.31	29.4%	885,639	-	-	-
목포석현조합주택신축	18.03.31	20.09.30	13.1%	888,699	-	-	-
부산사상조합주택신축	18.08.31	22.07.30	3.5%	4,422,815	-	-	-
서산예천지역주택신축	18.08.13	21.05.13	3.1%	1,835,524	-	-	-
수원호매실A7BL	15.12.31	18.03.05	97.1%	-	-	-	-
양산주진동공동주택신축	16.11.26	19.09.25	69.2%	3,887,930	-	-	-
인천도원조합주택신축	18.08.13	22.04.12	2.6%	1,587,887	-	-	-
인천십정지역주택조합	18.08.30	21.04.29	4.8%	147,092	-	-	-
창원동읍조합주택신축	18.04.01	20.11.30	2.0%	1,507,868	-	-	-
청주금천조합주택신축	17.10.13	20.07.13	41.0%	2,745,790	-	17,410,000	-
칠곡북삼조합주택신축	17.10.17	20.09.17	33.1%	9,850,400	-	-	-
파주운정3지구(A4BL)	18.05.31	20.12.18	12.5%	6,663,284	-	-	-
평택중여단차량정비4	13.05.30	17.11.17	100.0%	-	-	83,807	-
평택IPC지역주택신축	17.10.16	19.11.30	57.9%	6,722,120	-	-	-
포천송우조합주택신축	18.07.01	21.01.31	4.8%	-	-	-	-
포항오천조합주택신축	16.08.21	19.03.31	87.3%	-	-	14,780,000	-
토목부문	고성하이화력1,2호기	17.03.01	21.10.31	31.7%	-	-	-	-
서해선복선전철6공구	15.04.27	19.06.26	52.7%	8,059,736	-	-	-
신평택복합화력공사	14.11.04	19.11.30	78.0%	-	-	5,019,394	-
기 타		-	-	-	13,195,965	(1,507,868)	73,086,821	(43,057,284)
합 계					94,167,361	(1,507,868)	178,773,323	(43,057,284)

( 4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액
건축부문	8,408	18,823,903	(19,323,753)
토목부문	237,029	3,328,498	(58,884)
플랜트부문	-	2,419,008	(7,639,870)
합 계	245,437	24,571,409	(27,022,507)

&cr&cr7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권및기타채권:
공사미수금	178,773,323	164,607,586
대손충당금	(43,057,284)	(43,942,912)
받을어음	3,438,581	3,760,511
유통매출채권	897,498	1,159,004
대손충당금	(10,239)	-
운영미수금	33,444	43,518
대손충당금	(239)	-
외식미수금	6,192	8,289
대손충당금	(45)	-
미수금	14,147,619	34,125,020
대손충당금	(8,467,440)	(7,624,241)
소 계	145,761,410	152,136,775
미청구공사	94,167,361	77,202,605
대손충당금	(1,507,868)	(1,393,349)
소 계	92,659,493	75,809,256
합 계	238,420,905	227,946,031

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	49,069,828	755,094	49,824,922
설정(환입)	2,934,297	201,283	3,135,580
전기말	52,004,125	956,377	52,960,502
당기초	52,004,125	956,377	52,960,502
회계정책 변경으로 인한 증감(*)	-	626,817	626,817
설정	(1,546,052)	1,001,848	(544,204)
당기말	50,458,073	2,585,042	53,043,115

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이내	1년 초과&cr3년 이내	3년 초과	합 계
공사채권	121,957,387	10,095,000	10,903,601	39,255,916	182,211,904
유통매출채권	897,498	-	-	-	897,498
운영미수금	33,444	-	-	-	33,444
외식미수금	6,192	-	-	-	6,192
합 계	122,894,521	10,095,000	10,903,601	39,255,916	183,149,038

8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
취득원가	장부금액(*2)	취득원가	장부금액(*2)
---	---	---	---	---
원자재	1,698,426	1,698,426	1,383,723	1,383,723
용지(*1)	1,981,456	1,981,456	6,437,409	6,437,409
상품	527,657	527,657	719,772	719,772
합 계	4,207,539	4,207,539	8,540,904	8,540,904

(*1) 당사는 손상검토를 목적으로 당기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. &cr(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	8,118,165	10,953,236
대손충당금	(4,230,568)	(6,756,977)
선급비용	8,023,501	9,934,750
선급공사원가	4,513,177	656,286
공사선급금	3,687,379	4,637,472
합 계	20,111,654	19,424,767

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	3,984,610	-	3,984,610
설정	2,772,367	-	2,772,367
전기말	6,756,977	-	6,756,977
당기초	6,756,977	-	6,756,977
환입	(2,106,409)	-	(2,106,409)
제각	(420,000)	-	(420,000)
당기말	4,230,568	-	4,230,568

10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소재지	주요영업활동	당기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경주환경에너지	대한민국	폐기물처리업	51.00	4,134,259	51.00	4,137,715
(주)경기라이프	대한민국	사무 및 상업용건물 건설업	90.00	1	90.00	1
(주)칼라스퀘어	대한민국	부동산 임대 및 공급업	100.00	1	100.00	1
(주)비금풍력발전	대한민국	전기,풍력발전업	80.00	1	80.00	1
(유)한일자산관리앤투자	대한민국	건물관리업	50.41	4,511,561	50.41	4,532,232
(주)에스비성남(*1)	대한민국	주거용건물 임대업	19.00	16,011	19.00	19,639
합 계				8,661,834		8,689,589
관계&cr기업	(주)대양해군	대한민국	사업시설 유지관리업	40.99	2,434,605	40.99	2,434,605
(주)선진계룡관리	대한민국	사업시설 유지관리업	38.28	1,563,000	38.28	1,563,000
(주)선진육군	대한민국	건설업	45.10	847,000	45.10	847,000
(주)유성티엔에스(*2)	대한민국	화물자동차 운송업	3.12	3,709,565	3.70	3,709,565
(주)인천도화에스피씨	대한민국	토목시설물 건설업	40.50	121,500	40.50	121,500
(주)티엠파트너스	대한민국	버섯재배 및 농산물수출업	29.70	1	29.70	1
(주)숭실라이프(*3)	대한민국	비주거용부동산관리업	19.00	10,070	19.00	10,070
(주)서희KB스타힐스테이제1호	대한민국	부동산개발사업 및 임차사업	30.23	12,029,000	30.23	12,029,000
(주)푸른경남	대한민국	사업시설 유지관리업	49.90	2,014,528	49.90	2,014,528
합 계				22,729,269		22,729,269

(*1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr(*2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율은 총 22.43%이며, 당사가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등의 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 시장성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각 1,871,799천원 및 2,837,061천원 ( 당기말 및 전기말 각 734,039주)입니다.

(*3) 당사가 (주)숭실라이프의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)숭실라이프의 지분 11.3%를 보유하고 있는 바, 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

회사명	회사명	당기				전기
자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경주환경에너지	31,074,178	23,222,013	8,877,168	205,907	32,870,407	25,224,150	8,313,035	(536,278)
(주)경기라이프	29,203,305	38,219,580	5,978,909	(404,705)	31,415,218	40,026,787	5,199,748	(1,267,491)
(주)칼라스퀘어	34,952,475	63,137,447	6,250,057	(171,079)	46,471,246	74,485,139	3,941,402	(8,202,623)
(주)비금풍력발전	165,030	1,650	-	(428)	165,394	1,650	-	(297,141)
(유)한일자산관리&cr앤투자	46,130,391	32,398,702	6,932,888	(3,396,767)	67,176,280	50,730,809	9,932,749	(1,383,122)
(주)에스비성남	9,290,255	9,649,398	3,465,969	547,100	10,660,505	11,459,198	3,614,662	588,866
합 계	150,815,634	166,628,790	31,504,991	(3,219,972)	188,759,050	201,927,733	31,001,596	(11,097,789)
관계&cr기업	(주)대양해군	98,283,536	93,875,568	5,062,556	173,936	102,262,791	98,028,759	5,604,074	173,346
(주)선진계룡관리	65,620,509	63,074,101	2,714,589	(23,401)	68,495,686	65,925,877	679,186	(36,963)
(주)선진육군	33,101,279	31,888,635	1,815,494	(37,220)	34,452,926	33,203,061	385,987	(43,169)
(주)유성티엔에스	368,292,590	186,042,606	392,983,290	11,793,644	367,543,594	198,258,264	433,582,956	12,028,448
(주)인천도화에스피씨	577,542	96,533	1,375,080	(35,314)	1,192,975	676,652	1,900,920	674,446
(주)티엠파트너스	536,885	963,205	20,995	(121,808)	574,484	877,496	227,765	(309,359)
(주)숭실라이프	25,242,825	25,352,940	4,601,601	591,856	25,554,416	26,256,387	4,551,133	357,329
(주)서희KB스타힐&cr스테이제1호	148,156,789	111,796,760	-	(513,122)	79,252,639	42,379,852	-	(2,203,155)
(주)푸른경남	44,565,228	42,798,256	2,289,070	(16,227)	47,184,883	45,401,684	2,392,303	(82,627)
합 계	784,377,183	555,888,604	410,862,675	11,812,344	726,514,394	511,008,032	449,324,324	10,558,296

11. 매각예정자산&cr&cr보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말(*)	전기말
관계기업투자	(주)제주학사	1	372,000

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 공정가치 평가로 인해 감소하였으며, 평가손익은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr&cr

12. 매도가능금융자산&cr

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

회사명	당기말							전기말
주식수	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손		장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기이전	당 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분증권:
건설공제조합	18,600	0.23	24,384,334	27,558,876	27,558,876	-	-	24,384,334
주택도시보증공사	46,445	0.01	966,871	531,093	531,093	-	-	966,871
전기공사공제조합	300	0.01	65,282	97,460	97,460	-	-	65,282
정보통신공제조합	60	0.02	15,330	22,407	22,407	-	-	15,330
한국전기기술인협회	45	0.03	6,071	6,071	6,071	-	-	6,071
(주)포항스틸러스	8,600	3.58	43,000	1	1	(42,999)	-	1
(주)경주신라컨트리클럽	2	0.09	200	1	1	(199)	-	1
(주)대구시민프로축구단	2,040	0.06	10,200	1	1	(10,199)	-	1
(주)대치리버파크	7,480	2.10	37,400	1	1	-	-	37,400
(주)참교육개발	95,641	15.30	478,205	1	1	-	-	478,205
강진참사랑의료원	110,633	13.85	553,165	1	1	(553,164)	-	1
경기학교사랑(주)	13,828	1.50	69,140	1	1	(69,139)	-	1
(주)희망교육	150,640	17.50	753,200	1	1	(67,921)	-	685,279
강원나래관(주)	11,230	1.00	56,150	1	1	(56,149)	-	1
탐라문화센터관리(주)	459	0.15	2,295	1	1	(2,294)	-	1
푸른제주지키미(주)	10,142	1.00	58,000	1	1	(57,999)	-	1
청라국제업무타운(주)	114,122	8.31	1,150,409	-	-	(857,075)	-	293,334
(주)알파돔시티(후배주)	183,803	14.95	919,015	1	1	(919,014)	-	1
(주)알파돔시티(후배주)	17,231	-	86,155	-	-	(86,155)	-	-
(주)경동라이프	162,798	13.51	813,990	1	1	(725,239)	-	88,751
(주)마루교육	36,588	5.10	182,940	1	1	-	-	182,940
신경주역세권공영개발(주)	10,000	1.00	50,000	1	1	-	-	50,000
청룡화랑(주)	119,286	14.47	572,565	1	1	(572,564)	-	1
PT. Indonesia	-	67.00	338,836	1	1	(338,835)	-	1
(주)신성건설	22,386	-	111,930	242,282	242,282	(111,929)	-	1
(주)더푸른마을	31,142	3.21	155,710	1	1	-	-	155,710
소방산업공제조합	40	0.01	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000
포항테크노밸리피에프브이(주)	120,000	2.00	600,000	1	1	(599,999)	-	1
익산지킴이(주)	344,088	12.50	344,088	1	1	-	-	344,088
(주)케이엠디씨	6,000	0.91	300,000	-	-	(300,000)	-	-
대한설비건설공제조합	-	-	45,600	46,044	46,044	-	-	45,600
안산스포츠파크(주)	768,900	7.50	384,450	1	1	-	-	384,450
(주)누구나집자기관리투자	1,000	5.00	5,000	1	1	(4,999)	-	1
(주)인천도화위탁관리부동산투자	478,688	17.54	6,559,008	6,559,008	6,559,008	-	-	6,559,008
강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)	100,000	19.23	500,000	1	1	(499,999)	-	1
경남기업(주)	1,162	-	44,465	1	1	(44,464)	-	1
엔지니어링공제조합	11,880	-	6,546,225	7,291,706	7,291,706	-	-	6,546,225
포항테크노밸리에이엠씨(주)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	1
김포골든밸리4피에프브이(주)(*2)	400,000	40.00	1	1	1	-	-	1
삼환기업(주)	-	-	599,154	-	-	-	-	-
넥스트레인(주)	600	-	3,000	3,000	3,000	-	-	-
소 계			47,831,384	42,377,972	42,377,972	(5,920,335)	-	41,308,895
채무증권:
하나대투증권 후순위사채	-	-	189,000	1	1	(188,999)	-	1
2011신보뉴챌린지건설1호(유)	-	-	750,000	1	1	(749,999)	-	1
제1~3회 후순위공모사채권(한화)	-	-	69,430	1	1	(69,429)	-	1
신보2013제16차유동화 후순위채권	-	-	558,000	1	1	(557,999)	-	1
신보2014제2차 유동화전문(유)	-	-	837,000	1	1	(836,999)	-	1
대우증권 후순위사채	-	-	279,000	1	1	(278,999)	-	1
NH투자증권	-	-	280,000	1	1	(279,999)	-	1
하이투자증권	-	-	94,500	1	1	(94,499)	-	1
하이투자증권	-	-	626,400	1	1	(626,399)	-	1
한국산업은행	-	-	324,800	1	1	(324,799)	-	1
유안타증권	-	-	330,000	1	1	-	(329,999)	-
소 계			4,338,130	11	11	(4,008,120)	(329,999)	10
합 계			52,169,514	42,377,983	42,377,983	(9,928,455)	(329,999)	41,308,905

(*1) 포항테크노밸리에이엠씨(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였으며, 당기 중 처분하였습니다.&cr(*2) 김포골든밸리4 피에프브이(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였습니다.

13. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 및&cr자본적지출	처 분	감가상각	당기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	587,261
구축물	2,514,793	845,546	(311,913)	-	3,048,426
공구와기구	98,163	-	-	-	98,163
차량운반구	1,266,133	299,994	(111,715)	-	1,454,412
비품	6,369,758	333,002	(854,259)	-	5,848,501
소 계	10,873,208	1,478,542	(1,277,887)	-	11,073,863
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(549,054)	-	-	(1,841)	(550,895)
구축물	(1,395,570)	-	149,192	(492,347)	(1,738,725)
공구와기구	(98,163)	-	-	-	(98,163)
차량운반구	(844,442)	-	111,715	(194,652)	(927,379)
비품	(5,719,178)	-	836,370	(282,578)	(5,165,386)
소 계	(8,606,407)	-	1,097,277	(971,418)	(8,480,548)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	37,100
건물	38,208	-	-	(1,841)	36,367
구축물	1,119,223	845,545	(162,721)	(492,346)	1,309,701
차량운반구	421,691	299,994	-	(194,652)	527,033
비품	650,579	333,002	(17,888)	(282,578)	683,115
합 계	2,266,801	1,478,541	(180,609)	(971,417)	2,593,316

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 및&cr자본적지출	처 분	감가상각	대체(*1)	전기말
취득원가:
토지	37,100	-	-	-	-	37,100
건물	587,261	-	-	-	-	587,261
구축물	2,675,726	418,418	(114,351)	-	(465,000)	2,514,793
건설용장비	11,436	-	(11,436)	-	-	-
공구와기구	98,163	-	-	-	-	98,163
차량운반구	1,239,605	132,936	(106,408)	-	-	1,266,133
비품	6,216,277	312,633	(159,152)	-	-	6,369,758
소 계	10,865,568	863,987	(391,347)	-	(465,000)	10,873,208
감가상각누계액 및 손상차손:
건물	(547,212)	-	-	(1,842)	-	(549,054)
구축물	(1,112,136)	-	76,704	(398,888)	38,750	(1,395,570)
건설용장비	(11,436)	-	11,436	-	-	-
공구와기구	(98,163)	-	-	-	-	(98,163)
차량운반구	(789,203)	-	106,408	(161,647)	-	(844,442)
비품	(5,567,524)	-	133,013	(284,667)	-	(5,719,178)
소 계	(8,125,674)	-	327,561	(847,044)	38,750	(8,606,407)
장부금액:
토지	37,100	-	-	-	-	37,100
건물	40,050	-	-	(1,842)	-	38,208
구축물	1,563,590	418,417	(37,646)	(398,888)	(426,250)	1,119,223
차량운반구	450,402	132,936	-	(161,647)	-	421,691
비품	648,752	312,634	(26,140)	(284,667)	-	650,579
합 계	2,739,894	863,987	(63,786)	(847,044)	(426,250)	2,266,801

(*1) 사용수익기부자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보험가입내역&cr

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

보험종류	대상자산	보험회사	부보액
화재보험 등	건물 외	현대해상화재보험 등	22,919,255

14. 투자부동산 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말(*)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
토지	16,389,417	16,389,417	13,867,921	13,867,921
건물	2,034,054	1,759,657	939,922	711,021
합 계	18,423,471	18,149,074	14,807,843	14,578,942

(*) 당사는 손상검토를 목적으로 당기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	당기말
취득원가:
토지	13,867,921	141,774	-	-	2,379,722	16,389,417
건물	939,922	73,000	-	-	1,021,132	2,034,054
소 계	14,807,843	214,774	-	-	3,400,854	18,423,471
감가상각누계액:
건물	(228,901)	-	-	(45,496)	-	(274,397)
순장부금액:
토지	13,867,921	141,774	-	-	2,379,722	16,389,417
건물	711,021	73,000	-	(45,496)	1,021,132	1,759,657
합 계	14,578,942	214,774	-	(45,496)	3,400,854	18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	전기말
취득원가:
토지	17,184,146	51,923	(3,368,148)	-	-	13,867,921
건물	939,922	-	-	-	-	939,922
소 계	18,124,068	51,923	(3,368,148)	-	-	14,807,843
감가상각누계액:
건물	(209,542)	-	-	(19,359)	-	(228,901)
순장부금액:
토지	17,184,147	51,923	(3,368,149)	-	-	13,867,921
건물	730,380	-	-	(19,359)	-	711,021
합 계	17,914,527	51,923	(3,368,149)	(19,359)	-	14,578,942

&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대수익	148,041	134,340
임대수익관련 직접운영비용	30,389	39,660
투자부동산감가상각비	45,496	19,359
투자부동산처분이익	-	78,175

15. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	처 분	상 각	손상차손	대 체(*)	당기말
취득원가:
사용수익기부자산	908,237	(33,128)	-	-	-	875,109
회원권	1,767,398	-	-	-	1,149,750	2,917,148
소 계	2,675,635	(33,128)	-	-	1,149,750	3,792,257
상각비 및 손상차손:
사용수익기부자산	(401,576)	20,429	(145,938)	-	-	(527,085)
회원권	(924,398)	-	-	-	-	(924,398)
소 계	(1,325,974)	20,429	(145,938)	-	-	(1,451,483)
순장부금액:
사용수익기부자산	506,661	(12,699)	(145,938)	-	-	348,024
회원권	843,000	-	-	-	1,149,750	1,992,750
합 계	1,349,661	(12,699)	(145,938)	-	1,149,750	2,340,774

(*) 당기 중 보증금에서 대체하였습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	처 분	상 각	손상차손	대 체(*)	전기말
취득원가:
사용수익기부자산	446,987	-	-	-	461,250	908,237
회원권	2,394,765	(627,367)	-	-	-	1,767,398
소 계	2,841,752	(627,367)	-	-	461,250	2,675,635
상각비 및 손상차손:
사용수익기부자산	(263,192)	-	(138,383)	-	-	(401,576)
회원권	(55,047)	55,047	-	(924,398)	-	(924,398)
소 계	(318,240)	55,047	(138,383)	(924,398)	-	(1,325,974)
순장부금액:
사용수익기부자산	183,794	-	(138,383)	-	461,250	506,661
회원권	2,339,718	(572,320)	-	(924,398)	-	843,000
합 계	2,523,512	(572,320)	(138,383)	(924,398)	461,250	1,349,661

(*) 전기 중 구축물에서 대체되었습니다.

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

&cr&cr 16. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	107,074,593	-	97,229,694	-
미지급금	107,004,960	147,788	105,258,009	105,025
미지급비용	7,381,241	-	3,787,954	-
합 계	221,460,794	147,788	206,275,657	105,025

17. 기타유동부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니 다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
공사선수금	27,073,427	36,902,323
선수금	829,139	804,584
부가세예수금	1,119,682	3,565,188
소 계	29,022,247	41,272,095
초과청구공사	52,005,825	34,884,792
합 계	81,028,073	76,156,887

&cr18. 차입금등&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	10,000,000	18,260,307
장기차입금	3,104,582	3,163,915
사채	13,084,508	18,135,125
전환사채	59,937,883	35,632,013
합 계	86,126,973	75,191,360
유동성	75,591,756	66,497,724
비유동성	10,535,217	8,693,636

(2) 단기차입금

	(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	만기일	당기말	전기말
국민은행	운전자금	5.39	2019.06.07	500,000	500,000
한국산업은행	"	4.72	2019.06.27	3,000,000	11,000,000
한국산업은행	"	4.70	2019.06.27	6,000,000	-
IBK캐피탈	CP	-	-	-	500,000
(유)한일자산관리앤투자	운전자금	-	-	-	5,760,307
KEB하나은행	"	4.83	2019.10.29	500,000	500,000
합 계				10,000,000	18,260,307

&cr(3) 장기차입금

	(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말
주택도시보증공사	운영자금	1.00	474,667	534,000
광득종합건설(주) 외	출자금차입	-	953,520	953,520
동성건설(주) 외	"	-	367,855	367,855
계룡산업건설(주) 외	"	-	1,308,540	1,308,540
합 계			3,104,582	3,163,915
차감: 유동성대체			(59,333)	(59,333)
합 계			3,045,249	3,104,582

(4) 사채

	(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제23회	2016.02.25	2018.02.25	4.52	-	1,750,000
제24회	2016.04.28	2018.04.28	4.41	-	10,800,000
제26회	2017.12.14	2019.12.14	4.30	5,600,000	5,600,000
제28회	2018.04.26	2020.04.26	3.75	7,500,000	-
합 계				13,100,000	18,150,000
차감: 사채할인발행차금				(15,492)	(14,875)
합 계				13,084,508	18,135,125
유동				5,594,540	12,546,071
비유동				7,489,968	5,589,054

(5) 전환사채

	(단위 : 천원)

구분(*)	종 류	당기말	전기말
제25회	전환사채	40,000,000	40,000,000
제27회	전환사채	25,000,000	-
합 계		65,000,000	40,000,000
차감: 사채할인발행차금/전환권		(5,062,117)	(4,367,987)
합 계		59,937,883	35,632,013
유동		59,937,883	35,632,013
비유동		-	-

(*) 상기 당사가 발행한 제25회 및 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석31참조).&cr

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2016년 8월 25일	2018년 2월 13일
만기일	2019년 8월 25일	2021년 2월 13일
액면금액	40,000,000	25,000,000
발행금액	40,000,000	25,000,000
이자지급	액면이자 연 5%	액면이자 연 5%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환
전환청구기간	2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지	2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지
전환가액 (원/주)	1,190	1,185
전환가액 조정에 관한 사항	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
중도상환&cr(Call option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능
조기상환청구&cr(Put Option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 금융보증부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명	차 주	당기말	전기말
강릉주문진 지역주택조합	강릉주문진지역주택조합외	30,295	-
거제소동임대주택조합	소동임대주택조합원	496,225	668,320
경산중방지역주택조합	경산중방지역주택조합	319,054	620,851
광주각화동지역주택조합	광주각화서희제일차(유)	-	16,766
광주각화동지역주택조합신축	광주각화동지역주택조합	-	236,828
광주센트럴파크 지역주택조합	센트럴파크 지역주택조합 수분양자	98,580	64,674
구미문성2지구지역주택조합사업	구미문성지역주택조합	-	818,022
김포학운산업단지	김포골든밸리PFV	-	1,063
김해무계 지역주택조합	김해무계지역주택조합 수분양자	42,887	26,837
김해주촌 지역주택조합	김해다이아몬드시티지역주택조합	50,078	-
김해삼계지역주택조합사업	김해삼계지역주택조합	1,912,447	1,132,433
대전석봉 지역주택조합	대전석봉 지역주택조합 수분양자	89,567	26,407
목포석현 지역주택조합	목포석현지역주택조합	69,014	27,010
부산부암 지역주택조합	부산부암지역주택조합	563,346	1,174,640
부산사상괘법지역주택조합	부산사상지역주택조합	251,933	215,062
부산연산 지역주택조합	부산연산지역주택조합	53,169	726,616
부여외리공동주택공사	부여서희제1차(유)	-	3,621
사천용강동 지역주택조합	사천용강동 지역주택조합 수분양자	32,519	-
사천정동2 지역주택조합	사천정동2 지역주택조합 조합원	4,386	-
삼신6차 아파트재건축	수분양자	1,853	54,296
서산예천지역주택조합신축	서산예천지역주택조합	116,821	183,092
속초조양동 공동주택공사	(주)연디오씨	49,575	19,917
속초조양2 공동주택사업	대호아이피개발(주)	70,229	-
수완센트럴시티지역주택조합	수완센트럴시티지역주택조합외	9,789	74,849
양산주진동공동주택공사	양산주진공동주택 수분양자	93,023	-
양산주진동공동주택공사	(주)양정산업	28,502	254,927
오포추자지구지역주택조합	오포추자지구지역주택조합	119,068	108,844
인천도원 지역주택조합	인천도원역지역주택조합	208,840	-
인천부평 지역주택조합	인천부평지역주택조합	106,721	-
창원동읍 지역주택조합	창원동읍지역주택조합	23,731	34,634
창원제덕지역주택조합공사	창원제덕지역주택조합	-	28,665
청주금천동지역주택조합 공사	청주금천동지역주택조합 수분양자	684,774	907,135
칠곡북삼 지역주택조합	칠곡북삼지역주택조합 수분양자	103,578	7,369
평택진위 지역주택조합	엘지로 지역주택조합	228,385	226,622
평택IPC 지역주택조합	평택IPC지역조합 수분양자	97,818	60,804
포천송우 지역주택조합	포천송우지역주택조합	103,754	-
포항오천 지역주택조합	포항오천지역주택조합 수분양자	623,584	779,844
(유)한일자산관리앤투자	(유)한일자산관리앤투자	107,361	128,032
경기대기숙사	(주)경기라이프	66,705	69,313
경주쓰레기소각장	(주)경주환경에너지	39,469	42,925
K-16미군숙소	(주)에스비성남	16,011	19,639
계룡대,자운대관사	(주)선진계룡관리	114,298	119,249
해군동해관사 병영시설	(주)대양해군	169,556	176,157
제주대 기숙사	(주)제주학사	13,863	14,711
숭실대기숙사	(주)숭실라이프	45,273	46,618
통영중앙중학교 외 5개교 임대사업	(주)푸른경남	78,620	82,843
육군논산,익산관사	(주)선진육군	59,126	61,069
서울남정초외 6개교 임대사업	(주)마루교육	88,217	92,795
대치유수지 테마체육공원	(주)대치리버파크	17,765	20,782
서울진관초외 2개교 시설유지관리	(주)참교육개발	31,588	34,782
부천원일초외 4개교 임대사업	(주)희망교육	38,636	43,455
경동고외 7개교 임대사업	(주)경동라이프	63,809	69,849
육군익산관사 병영시설	익산지킴이(주)	80,958	84,185
강원대외 2개교 관리운영	강원나래관(주)	57,031	62,665
제주하수관거 정비 임대사업	푸른제주지키미(주)	63,518	67,510
제주종합문화센터시설관리	탐라문화센터관리(주)	17,250	18,617
대덕고외 4개교 운영관리	경기학교사랑(주)	40,367	46,966
강진의료원 시설관리운영	(주)강진참사랑의료원	53,870	56,033
해병대 김포병영시설 운영관리	청룡화랑(주)	113,810	121,327
평택수원관사 및 병영시설 관리	(주)더푸른마을	140,597	147,840
안산스포츠센터 운영관리	안산스포츠파크(주)	5,744	5,681
대구스타디움	(주)칼라스퀘어	154,035	225,261
합 계		8,361,022	10,358,452
유동성		7,510,010	8,584,213
비유동성		851,012	1,774,239

20. 확정급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
확정급여부채의 변동:
기초금액	746,406	(310,494)
기여금납입액	(5,600,000)	(3,300,000)
퇴직금지급액	(507,908)	19,328
당기손익으로 인식하는 총비용	3,335,191	2,981,625
재측정요소	1,950,891	1,355,947
기말금액(*1)	(75,420)	746,406
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	17,749,709	14,748,026
국민연금전환금	(9,368)	(9,368)
사외적립자산의 공정가치	(17,815,761)	(13,992,252)
합 계	(75,420)	746,406

(*1) 당사는 사외적립자산이 확정급여부채액을 초과불입하여 기타금융자산으로 분류 하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	3,432,745	3,074,570
이자원가	310,827	241,614
사외적립자산 이자수익	(408,381)	(334,559)
합 계	3,335,191	2,981,625

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	14,748,026	13,130,870
퇴직금지급액	(2,426,418)	(2,862,887)
당기근무원가	3,432,745	3,074,570
이자원가	310,827	241,614
재측정요소	1,684,529	1,163,859
기말금액	17,749,709	14,748,026

&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	13,992,252	13,431,996
기여금납입액	5,600,000	3,300,000
퇴직금지급액	(1,918,510)	(2,882,215)
이자수익	408,381	334,559
재측정요소	(266,362)	(192,088)
기말금액	17,815,761	13,992,252

&cr 당사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100.37%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 국민연금전환금의 변동

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	9,368	9,368
퇴직금차감액	-	-
기말금액	9,368	9,368

&cr(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

	(단위 : % )

구 분	당기	전기
기대임금상승율	1.47	1.20
할인율	2.23	2.75

&cr(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

	( 단위 : 천 원 )

구 분	1% Point 증가		1% Point 감소
비 율	금 액	비 율	금 액
---	---	---	---	---
기대임금상승율	6.04%	1,071,521	(5.43%)	(964,684)
할인율	(5.34%)	(948,202)	6.04%	1,072,839

21. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당기말
하자보수충당부채	14,762,764	6,528,453	4,108,969	17,182,248
소송충당부채	2,525,976	721,636	2,783,009	464,603
공사손실충당부채	-	245,437	-	245,437
합 계	17,288,740	7,495,526	6,891,978	17,892,288

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말
하자보수충당부채	11,448,596	6,322,458	3,008,290	14,762,764
소송충당부채	156,556	2,525,976	156,556	2,525,976
합 계	11,605,152	8,848,434	3,164,846	17,288,740

22. 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	14,783,302	23,746,468
일시적차이 및 세액공제로 인한&cr 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	2,293,426	(3,915,175)
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,505,420	270,736
손익에 반영된 법인세비용	18,582,148	20,102,029

&cr(2) 당기 및 전기 중 자본에 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액(*1)	1,076,223	-
재측정요소	429,196	298,308
매도가능금융자산평가이익	-	(27,572)
합 계	1,505,419	270,736

(*1) 당기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 당기초 순이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	65,314,563	57,815,041
적용세율에 따른 법인세	15,806,124	13,529,240
조정사항:
- 비과세수익(당기: 2,104,328천원, 전기: 108,843천원)	(509,247)	(26,340)
- 비공제비용(당기: 14,990,806천원, 전기: 7,274,522천원)	3,627,775	1,760,434
- 미환류소득의 법인세효과	-	3,296,079
- 법인세환급액 등	(322)	41,667
- 미인식대상 이연법인세의 변동효과	-	1,042,424
- 기타(세율차이 등)	(342,182)	458,525
법인세비용	18,582,148	20,102,029
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.45%	34.77%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)( * 2)
기초잔액	증감&cr( * 1)	당기말&cr잔액	기초&cr이연법인세	증감	당기말&cr이연법인세
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
매도가능금융자산평가차손	20,185,555	(757,908)	19,427,647	4,440,822	(166,740)	4,274,082
재고자산평가	90,765	(73,233)	17,532	19,968	(16,111)	3,857
대손금	2,202,090	-	2,202,090	484,460	-	484,460
대손충당금	103,175,146	513,518	103,688,664	22,698,532	112,974	22,811,506
하자보수충당부채	14,762,764	2,419,659	17,182,423	3,247,808	532,325	3,780,133
확정급여채무	14,738,658	3,001,682	17,740,340	3,242,505	660,370	3,902,875
소송사건충당부채	11,149,129	(10,684,526)	464,603	2,452,808	(2,350,595)	102,213
공사손실충당부채	901,283	(655,846)	245,437	198,282	(144,286)	53,996
미지급비용(연차수당)	1,136,640	162,026	1,298,666	250,061	35,646	285,707
배당금수입	25,654	-	25,654	5,644	-	5,644
관계기업투자	9,690	-	9,690	2,132	-	2,132
감가상각비	544,018	(89,738)	454,280	119,684	(19,742)	99,942
업무용승용차비용	-	28,381	28,381	-	28,381	28,381
금융상품손실(주식)	184,658	1,860,583	2,045,241	40,625	409,328	449,953
파생상품부채(25회)	3,489,720	(2,269,800)	1,219,920	767,738	(499,356)	268,382
파생상품부채(27회)	-	1,534,125	1,534,125	-	337,508	337,508
외화환산손실	129,226	(129,226)	-	28,430	(28,430)	-
파생상품평가손실(유성28회)	77,256	294,282	371,538	16,996	64,742	81,738
금융보증비(금융보증부채)	294,575	(73,835)	220,740	64,806	(16,243)	48,563
무형자산(회원권)손상차손	924,398	-	924,398	203,368	-	203,368
소 계	174,021,225	(4,919,856)	169,101,369	38,284,669	(1,060,229)	37,224,440
가산할 일시적차이:
미수수익	(7,382,301)	398,746	(6,983,555)	(1,624,106)	87,724	(1,536,382)
사채할인발행자금(25회)	(4,367,987)	2,539,259	(1,828,728)	(960,957)	558,637	(402,320)
사채할인발행자금(27회)	-	(3,233,389)	(3,233,389)	-	(711,346)	(711,346)
전환사채평가이익(유성 제28회)	(125,328)	(227,700)	(353,028)	(27,572)	(50,094)	(77,666)
퇴직연금운용자산	(13,992,252)	(3,748,088)	(17,740,340)	(3,078,297)	(824,579)	(3,902,876)
관계기업투자	(1,830,271)	-	(1,830,271)	(402,660)	-	(402,660)
유형자산재평가액	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(909,166)	-	(909,166)
금융상품이익(주식)	(62,685)	(2,115)	(64,800)	(13,790)	(466)	(14,256)
매도가능증권평가이익	-	(1,286,581)	(1,286,581)	-	(283,048)	(283,048)
외화환산이익	-	(45,574)	(45,574)	-	(10,026)	(10,026)
소 계	(31,893,398)	(5,605,442)	(37,498,840)	(7,016,548)	(1,233,198)	(8,249,746)
합 계	142,127,827	(10,525,298)	131,602,529	31,268,121	(2,293,427)	28,974,694
이연법인세:
미인식한 이연법인세				-	-	-
인식한 이연법인세( * 3)				31,268,121	(2,293,427)	28,974,694

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
전기초잔액	증감	전기말&cr잔액	전기초&cr이연법인세	증감	전기말&cr이연법인세
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
매도가능금융자산평가차손	31,097,675	(10,912,120)	20,185,555	6,841,489	(2,400,667)	4,440,822
재고자산평가	90,765	-	90,765	19,968	-	19,968
대손금	1,209,485	992,605	2,202,090	266,087	218,373	484,460
대손충당금	83,831,384	19,343,762	103,175,146	18,442,905	4,255,627	22,698,532
하자보수충당부채	11,448,596	3,314,168	14,762,764	2,518,691	729,117	3,247,808
확정급여채무	13,130,870	1,607,788	14,738,658	2,888,791	353,714	3,242,505
소송사건충당부채	9,480,990	1,668,139	11,149,129	2,085,818	366,990	2,452,808
공사손실충당부채	493,956	407,327	901,283	108,670	89,612	198,282
미지급비용(연차수당)	1,743,319	(606,679)	1,136,640	383,530	(133,469)	250,061
배당금수입	58,800	(33,146)	25,654	12,936	(7,292)	5,644
관계기업투자	9,690	-	9,690	2,132	-	2,132
감가상각비	454,280	89,738	544,018	99,942	19,742	119,684
금융상품손실(주식)	225,780	(41,122)	184,658	49,672	(9,047)	40,625
파생상품부채(서희 제25회)	4,831,280	(1,341,560)	3,489,720	1,062,882	(295,144)	767,738
외화환산손실	-	129,226	129,226	-	28,430	28,430
파생상품평가손실(유성 제28회)	-	77,256	77,256	-	16,996	16,996
금융보증비(금융보증부채)	-	294,575	294,575	-	64,806	64,806
무형자산(회원권)손상차손	-	924,398	924,398	-	203,368	203,368
소 계	158,106,870	15,914,355	174,021,225	34,783,513	3,501,156	38,284,669
가산할 일시적차이:
미수수익	(5,414,992)	(1,967,309)	(7,382,301)	(1,191,299)	(432,807)	(1,624,106)
사채할인발행자금(서희 제25회)	(6,614,998)	2,247,011	(4,367,987)	(1,455,300)	494,343	(960,957)
전환사채평가이익(유성 제28회)	-	(125,328)	(125,328)	-	(27,572)	(27,572)
퇴직연금운용자산	(13,130,870)	(861,382)	(13,992,252)	(2,888,791)	(189,505)	(3,078,296)
관계기업투자	(4,195,033)	2,364,762	(1,830,271)	(922,908)	520,248	(402,660)
유형자산재평가액	(4,132,574)	-	(4,132,574)	(909,166)	-	(909,166)
금융상품이익(주식)	-	(62,685)	(62,685)	-	(13,791)	(13,791)
외화환산이익	(286,825)	286,825	-	(63,102)	63,102	-
소 계	(33,775,292)	1,881,894	(31,893,398)	(7,430,566)	414,018	(7,016,548)
합 계	124,331,578	17,796,249	142,127,827	27,352,947	3,915,174	31,268,121
이연법인세:
미인식한 이연법인세				-	-	-
인식한 이연법인세				27,352,947	3,915,174	31,268,121

23. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 300,000,000주(전기말 동일)이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	주식수	1주당 액면가	자본금
당기말	173,467,745주	500원	86,733,873

(2) 자본잉여금&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	59,247,757	59,247,757
기타자본잉여금:
합병차익	5,324,104	5,324,104
자기주식처분이익	314,905	314,905
전환권대가	752,799	752,799
신주인수권대가	1,466,695	1,466,695
소 계	7,858,503	7,858,503
합 계	67,106,260	67,106,260

(3) 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(4,178,071)	(3,249,181)
매도가능금융자산평가이익( * 1)	-	97,756
합 계	(4,178,071)	(3,151,425)

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 기타포괄손익누계액을 당기 중 기초이익잉여금으로 대체하였습니다. &cr&cr(4) 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금:
이익준비금( * )	2,524,833	2,269,832
임의적립금:
기업합리화적립금/기업발전적립금	1,298,600	1,298,600
미처분이익잉여금	140,306,389	101,617,189
합 계	144,129,822	105,185,621

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금&cr&cr당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 배당금 산정내역

	(단위 : 원, 주)

구 분	당 기	전 기
1주당배당금	15	15
배당주식수(주)	169,072,982	169,905,035
배당금총액	2,536,094,730	2,548,575,525

&cr2) 배당성향

	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
배당금총액	2,536,094,730	2,548,575,525
당기순이익	46,732,414,296	37,713,011,690
배당성향	5.4%	6.8%

&cr3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, %)

구 분	당 기	전 기
주당배당금	15	15
결산일종가	1,190	1,275
배당수익률	1.26%	1.18%

(6) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제37(당)기	2018년 0 1월 0 1일 부터	제36(전)기	2017년 0 1월 0 1일 부터
2018년 12월 31일 까지	2017년 12월 31일 까지
처분예정일	2019년 3월 29일	처분확정일	2018년 3월 30일

	(단위 : 천원)

과 목	제37(당)기		제36(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		140,306,389		101,617,189
1. 전기이월미처분이익잉여금	98,813,613		64,961,816
2. 회계정책변경효과	(3,717,943)		-
3. 당기순이익	46,732,414		37,713,012
4. 재측정요소	(1,521,695)		(1,057,639)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		2,791,095		2,803,576
1. 연차배당&cr (당기: 보통주 1주당 15원&cr 전기: 보통주 1주당 15원)	2,536,095		2,548,576
2. 이익준비금 적립	255,000		255,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		137,515,294		98,813,613

&cr

24. 영업이익&cr &cr당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
매출액		1,110,474,997		1,009,135,127
공사매출	1,005,428,870		912,207,645
휴게소운용매출	101,700,729		93,934,872
임대매출	167,433		163,711
운영매출	2,721,217		2,380,724
외식매출	456,748		448,175
매출원가		968,781,325		855,458,957
공사원가	865,820,597		760,842,025
휴게소운용원가	99,634,403		91,607,872
운영원가	2,644,165		2,433,904
외식원가	682,160		575,156
판매비와관리비		63,696,725		61,805,864
영업이익		77,996,947		91,870,306

25. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	27,920,031	25,231,859
퇴직급여	1,611,087	1,272,831
복리후생비	4,515,024	4,781,949
교육훈련비	445,467	420,986
세금과공과	2,327,942	2,063,451
임차료	2,207,043	2,169,760
감가상각비	425,082	307,651
수선유지비	1,601,957	1,432,695
수도광열비	19,233	72,175
차량유지비	331,227	309,701
여비교통비	1,569,968	1,415,964
접대비	1,932,363	2,815,271
소모품비	878,041	1,396,643
도서인쇄비	214,947	230,117
광고선전비	4,068,706	4,365,869
통신비	132,261	127,215
용역비	7,148,726	5,185,537
지급수수료	3,155,942	2,617,961
보험료	994,262	1,682,480
협회비	271,957	203,097
기술개발비	670,531	530,511
대손상각비	849,146	3,135,581
보상비	405,680	36,560
잡비	102	-
합 계	63,696,725	61,805,864

26. 비용의 성격별 분류&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
용지, 원재료와 저장품의 사용액	299,521,180	281,588,804
기타 재고자산의 변동	6,497,304	7,060,054
종업원급여	80,366,684	80,801,898
외주비	538,325,214	434,181,668
감가상각비 및 무형자산상각비	1,162,851	1,004,786
대손상각비	849,146	3,135,581
기타비용	105,755,670	109,492,030
합 계( * )	1,032,478,049	917,264,821

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
감가상각비	591,831	558,752
무형자산상각비	145,938	138,383
판매비와관리비:
감가상각비	425,082	307,651
합 계	1,162,851	1,004,786

(3) 종업원급여

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가:
급여	39,858,573	41,654,000
퇴직급여	2,138,887	1,920,003
복리후생비	4,323,082	5,873,441
판매비와관리비:
급여	27,920,031	25,231,859
퇴직급여	1,611,087	1,272,831
복리후생비	4,515,024	4,781,949
기술개발비	-	67,815
합 계	80,366,684	80,801,898

27. 순금융손익&cr&cr당기 및 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	2,598,149	4,858,208
배당금수익	691,684	474,727
외화환산이익	45,574	-
금융상품평가이익	17,400	-
파생상품평가이익	5,093,050	1,341,560
당기손익인식금융자산평가이익	835,822	62,685
매도가능증권처분이익	181,804	4,356,842
당기손익인식금융자산처분이익	155,835	9,357
금융보증수익	73,835	-
합 계	9,693,153	11,103,379
금융비용:
이자비용	7,926,859	6,034,144
외화환산손실	-	129,226
파생상품평가손실	-	77,256
당기손익인식금융자산평가손실	621,967	85,578
당기손익인식금융자산처분손실	2,098,578	121,999
매도가능금융자산처분손실	599,155	10,161
매도가능금융자산손상차손	329,999	3,528,720
금융보증비	-	294,575
합 계	11,576,558	10,281,659

28. 영업외손익&cr&cr(1) 영업외수익

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
수수료수익	38,300	-
재고자산처분이익	1,526,708	-
유형자산처분이익	71,177	5,603
투자부동산처분이익	-	78,175
소송충당부채환입	-	249,365
잡이익	2,768,269	219,615
합 계	4,404,454	552,758

&cr(2) 영업외비용

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산처분손실	-	143
유형자산처분손실	-	58,785
무형자산처분손실	12,699	12,320
무형자산손상차손	-	924,398
기부금	990,315	1,627,970
기타의대손상각비	3,860,048	18,750,264
소송충당부채전입	721,636	2,525,976
잡손실	9,629,746	5,878,992
합 계	15,214,444	29,778,848

29. 종속기업및관계기업투자손익&cr

당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
종속기업및관계기업투자수익:
배당금수익	11,011	16,824
종속기업및관계기업투자손실:
관계기업투자처분손실	-	929,427
관계기업투자손상차손	-	2,299,998
종속기업투자손상차손	-	2,438,294
합 계	-	5,667,719

30. 주당이익&cr

당기 및 전기 중 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원,주)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	46,732,414,296	37,713,011,690
희석효과(*1):
희석증권순이익(*2)	5,274,128,824	3,360,118,375
보통주희석당기순이익	52,006,543,120	41,073,130,065
가중평균유통보통주식수(*3)	169,571,298	167,629,888
희석효과:
희석화가중유통보통주식수	52,225,086	33,573,919
희석효과 조정 후 &cr 가중평균유통보통주식수	221,796,383	201,203,807
기본주당이익	276	225
희석주당이익	234	204

(*1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.&cr(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.&cr (*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기 173,467,745주 및 전기 173,467,745주에서 자기주식 각 4,394,763주(당기)와 3,562,710주(전기)를 차감하였습니다.

한편, 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수*일수
기 초	2018.1.1 ~ 2018.12.31	173,467,745	365	63,315,726,925
자기주식	2018.1.1 ~ 2018.12.31	(3,562,710)	365	(1,300,389,150)
2018.4.6 ~ 2018.12.31	(70,000)	270	(18,900,000)
2018.4.10 ~ 2018.12.31	(36,008)	266	(9,578,128)
2018.4.11 ~ 2018.12.31	(40,000)	265	(10,600,000)
2018.4.12 ~ 2018.12.31	(20,000)	264	(5,280,000)
2018.4.13 ~ 2018.12.31	(70,000)	263	(18,410,000)
2018.4.16 ~ 2018.12.31	(70,000)	260	(18,200,000)
2018.4.18 ~ 2018.12.31	(100,000)	258	(25,800,000)
2018.4.20 ~ 2018.12.31	(7,100)	256	(1,817,600)
2018.10.30 ~ 2018.12.31	(100,000)	63	(6,300,000)
2018.11.01 ~ 2018.12.31	(70,000)	61	(4,270,000)
2018.12.19 ~ 2018.12.31	(80,000)	13	(1,040,000)
2018.12.20 ~ 2018.12.31	(60,000)	12	(720,000)
2018.12.21 ~ 2018.12.31	(8,945)	11	(98,395)
2018.12.24 ~ 2018.12.31	(100,000)	8	(800,000)
합 계				61,893,523,652
가중평균유통보통주식수				169,571,298

<전기>	(단위 : 주, 일)

구 분	대상 기간	주식수	일수	주식수*일수
기 초	2017.01.01 ~ 2017.12.31	159,937,200	365	58,377,078,000
자기주식	2017.01.01 ~ 2017.12.31	(2,982,503)	365	(1,088,613,595)
전환권의행사	2017.04.06 ~ 2017.12.31	13,530,545	291	3,937,388,595
자기주식	2017.10.18 ~ 2017.12.31	(70,000)	75	(5,250,000)
2017.10.19 ~ 2017.12.31	(90,000)	74	(6,660,000)
2017.10.20 ~ 2017.12.31	(87,736)	73	(6,404,728)
2017.10.23 ~ 2017.12.31	(67,617)	70	(4,733,190)
2017.10.24 ~ 2017.12.31	(60,000)	69	(4,140,000)
2017.10.25 ~ 2017.12.31	(77,805)	68	(5,290,740)
2017.10.26 ~ 2017.12.31	(80,000)	67	(5,360,000)
2017.10.27 ~ 2017.12.31	(47,049)	66	(3,105,234)
합 계				61,184,909,108
가중평균유통보통주식수				167,629,888

&cr

31. 특수관계자&cr

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	소재지
종속기업	(주)경주환경에너지	대한민국
(주)경기라이프	"
(주)칼라스퀘어	"
(주)비금풍력발전	"
(유)한일자산관리앤투자	"
(주)에스비성남	"
관계기업	(주)선진육군	"
(주)대양해군	"
(주)선진계룡관리	"
(주)유성티엔에스	"
(주)인천도화에스피씨	"
(주)티엠파트너스	"
(주)숭실라이프	"
(주)서희KB스타힐스테이제1호	"
(주)푸른경남	"
기 타	(주)서희비엔씨	"
(유)이엔비하우징	"
(주)서희휴먼테크	"
(주)에스티에스프로바이더	"
(주)마루교육	"
(유)애플이엔씨 (*1)	"
(유)애플디아이(*1)	"
(주)유성강업	"
(주)서유이엔씨	"
동아실업(주)	"

(*1) (주)애플이엔씨 및 (주)애플디아이에서 당기중 사명을 변경하였습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	특수관계자명	계 정	당기	전기
매 출	종속기업	(주)경기라이프	공사, 임대매출 등	3,480	3,480
(유)한일자산관리앤투자	42,910	41,593
(주)에스비성남	3,480	3,480
관계기업	(주)유성티엔에스	10,295	9,942
(주)선진육군	-	37,200
(주)인천도화에스피씨	-	181,818
(주)숭실라이프	3,480	3,480
기 타	(유)애플이엔씨	6,454	1,448
(유)애플디아이	82,584	82,056
소 계				152,683	364,497
기타거래	관계기업	(주)유성티엔에스	배당금 수익	11,011	16,824
전환사채 이자수익	164,384	89,384
용지 양도	6,718,397	-
합 계				7,046,475	470,705
매 입	종속기업	(유)한일자산관리앤투자	재료매입 등	319,975	524,120
관계기업	(주)유성티엔에스	5,848,619	12,188,561
기 타	(유)애플이엔씨	22,223,290	5,889,636
(유)애플디아이	5,245,761	6,857,823
(유)이엔비하우징	277,095	277,095
(주)유성강업	38,307,338	24,203,673
소 계				72,222,078	49,940,908
기타거래	종속기업	(유)한일자산관리앤투자	전환사채,이자비용	250,000	250,000
관계기업	(주)유성티엔에스	1,943,771	1,431,161
기 타	(유)애플디아이	349,777	150,000
(유)애플이엔씨	172,757	-
(유)이엔비하우징	244,212	200,000
주주및특수관계인	262,500	167,115
관계기업	(주)유성티엔에스	용지 양수	696,751	-
종속기업	(유)한일자산관리앤투자	배당금 지급	-	33,164
관계기업	(주)유성티엔에스	498,156	179,358
기 타	(유)이엔비하우징	79,345	52,897
주주및특수관계인	208,197	123,075
합 계				76,927,544	52,527,678

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기말		증가		감소		당기말
매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산	매출채권&cr및 기타채권	기타자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경기라이프	2,263,855	10,602	3,828	121,740	3,828	-	2,263,855	132,342
(주)경주환경에너지	624,750	-	-	-	-	-	624,750	-
(유)한일자산관리앤투자	509,625	-	47,201	-	52,439	-	504,387	-
(주)에스비성남	319	-	3,828	-	3,828	-	319	-
(주)칼라스퀘어	25,548,627	7,387,352	-	-	4,204	7,387,352	25,544,423	-
소 계	28,947,176	7,397,954	54,857	121,740	64,299	7,387,352	28,937,734	132,342
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	15,337	750,251	25,708	-	25,841	-	15,204	750,251
(주)숭실라이프	319	-	3,828	-	3,828	-	319	-
(주)선진계룡관리	155,988	-	-	-	-	-	155,988	-
(주)선진육군	70,375	-	-	-	-	-	70,375	-
(주)인천도화에스피씨	200,000	-	-	-	200,000	-	-	-
소 계	442,019	750,251	29,536	-	229,669	-	241,886	750,251
기타	(주)서희비엔씨	3,129,958	-	-	-	-	-	3,129,958	-
(유)이엔비하우징	4,006,899	263,285	-	-	-	-	4,006,899	263,285
(주)마루교육	106,530	390,900	-	-	-	-	106,530	390,900
(유)애플이엔씨	1,461	-	10,570	438,600	9,030	434,411	3,001	4,189
(유)애플디아이	7,522	-	90,842	-	90,262	-	8,102	-
(주)유성강업	-	4,896,000	240	-	240	4,896,000	-	-
소 계	7,252,370	5,550,185	101,652	438,600	99,532	5,330,411	7,254,490	658,374
합 계		36,641,565	13,698,390	186,045	560,340	393,500	12,717,763	36,434,110	1,540,967

<채무>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기말			증가			감소			당기말
매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채	매입채무&cr및 기타채무	기타부채	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속&cr기업	(주)경기라이프	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
(유)한일자산관리앤투자	30,002	5,760,307	5,000,000	351,969	1,152,717	-	351,592	6,888,567	-	30,379	24,457	5,000,000
(주)에스비성남	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
소 계	30,002	5,769,307	5,000,000	351,969	1,152,717	-	351,592	6,888,567	-	30,379	33,457	5,000,000
관계&cr기업	(주)유성티엔에스	1,892,093	180,918	25,000,000	10,695,549	206,271	13,000,000	9,367,886	180,918	-	3,219,756	206,271	38,000,000
(주)숭실라이프	-	4,500	-	-	-	-	-	-	-	-	4,500	-
소 계	1,892,093	185,418	25,000,000	10,695,549	206,271	13,000,000	9,367,886	180,918	-	3,219,756	210,771	38,000,000
기타	(유)이엔비하우징	25,400	20,274	4,000,000	304,804	26,896	1,000,000	313,898	20,274	-	16,306	26,896	5,000,000
(유)애플이엔씨	2,726,739	1,200	-	24,900,474	23,014	3,500,000	24,173,438	-	-	3,453,775	24,214	3,500,000
(유)애플디아이	462,714	92,000	3,000,000	5,746,583	45,411	4,500,000	6,042,598	-	-	166,699	137,411	7,500,000
(주)유성강업	12,070,699	-	-	61,449,401	-	-	60,813,460	-	-	12,706,640	-	-
소 계	15,285,552	113,474	7,000,000	92,401,262	95,321	9,000,000	91,343,394	20,274	-	16,343,420	188,521	16,000,000
합 계		17,207,647	6,068,199	37,000,000	103,448,780	1,454,309	22,000,000	101,062,872	7,089,759	-	19,593,555	432,749	59,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말		전기말
대손충당금(*)	대손상각비	대손충당금	대손상각비
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)경주환경에너지	624,750	-	624,750	312,426
(주)경기라이프	2,396,198	121,740	2,274,458	-
(주)칼라스퀘어	25,529,673	-	32,935,979	753,000
관계기업	(주)선진육군	70,375	-	70,375	-
김포골든밸리4피에프브이(주)	-	-	1,907,352	1,907,352
(주)선진계룡관리	155,988	-	155,988	-
(주)티엠파트너스	130,000	-	130,000	-
기 타	(유)이엔비하우징	4,006,942	-	4,006,942	2,003,471
(주)서희비엔씨	3,129,958	-	3,129,958	-
(주)마루교육	497,430	-	497,430	(139,635)
합 계		36,541,314	121,740	45,733,232	4,836,614

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.&cr

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 자금대여 거래

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	증가	감소	당기말	비 고
종속기업	(주)경기라이프	10,602	121,740	-	132,342	운영비 대여
(주)칼라스퀘어	7,387,352	-	7,387,352	-	"
관계기업	(주)유성티엔에스	3,000,000	-	-	3,000,000	전환사채 인수
기 타	(주)마루교육	390,900	-	-	390,900	운영비 대여
(주)유성강업	4,896,000	-	4,896,000	-	입찰보증금 대여
임직원	1,145,110	1,345,532	1,312,097	1,178,545	업무관련 가지급
합 계		16,829,964	1,467,272	13,595,449	4,701,787

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	증가	감소	전기말	비 고
종속기업	(주)경기라이프	10,602	-	-	10,602	운영비 대여
(유)한일자산관리앤투자	-	3,900,000	3,900,000	-	"
(주)칼라스퀘어	6,634,352	753,000	-	7,387,352	"
관계기업	(주)유성티엔에스	-	3,000,000	-	3,000,000	전환사채 인수
기 타	(주)유성강업	-	4,896,000	-	4,896,000	입찰보증금 대여
(주)마루교육	1,019,252	-	628,352	390,900	운영비 대여
임직원	1,249,540	1,292,179	1,396,609	1,145,110	업무관련 가지급
합 계		8,913,746	13,841,179	5,924,961	16,829,964

2) 자금차입 거래

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	차 입(*)	상환 및 전환	당기말	비 고
종속기업	(유)한일자산관리앤투자	5,000,000	-	-	5,000,000	전환사채 발행
5,760,307	1,128,260	6,888,567	-	운영자금 차입
관계기업	(주)유성티엔에스	25,000,000	13,000,000	-	38,000,000	전환사채 발행
기 타	(유)이엔비하우징	4,000,000	1,000,000	-	5,000,000	"
(유)애플이엔씨	-	3,500,000	-	3,500,000	"
(유)애플디아이	3,000,000	4,500,000	-	7,500,000	"
주주및특수관계인	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000	"
합 계		45,760,307	26,128,260	6,888,567	65,000,000

(*) 당기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	차 입	상 환	전기말	비 고
종속회사	(유)한일자산관리앤투자	5,000,000	-	-	5,000,000	전환사채 발행
1,592,169	4,168,138	-	5,760,307	운영자금 차입
관계회사	(주)유성티엔에스	32,438,000	-	7,438,000	25,000,000	전환사채 발행
(유)애플디아이	3,000,000	-	-	3,000,000	"
(유)이엔비하우징	4,000,000	-	-	4,000,000	"
기 타	주주및특수관계인	3,978,000	-	978,000	3,000,000	"
합 계		50,008,169	4,168,138	8,416,000	45,760,307

3) 현금출자&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자내역은 없습니다.&cr&cr (6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기임원급여	3,302,763	2,767,307
퇴직급여	274,800	230,334
합 계	3,577,563	2,997,641

&cr(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

32. 담보제공자산&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

자산명	과 목	장부금액	담보설정금액	담보제공처
주택도시보증공사	매도가능금융자산	531,093	531,093	주택도시보증공사
엔지니어링공제조합	"	7,291,706	7,291,706	엔지니어링공제조합
건설공제조합	"	27,558,876	27,558,876	건설공제조합
예금	장기금융상품	200,000	200,000	KEB하나은행
예금	"	200,000	200,000	KEB하나은행
동대문 청량리 상가	투자부동산	6,643,499	6,600,000	KEB하나은행
충남아산시득산동	"	1,763,000	6,000,000	태영건설
성수동상가	"	2,307,000	4,000,000	한국산업은행
휴게소보증금	기타금융자산	5,682,196	990,000	KEB하나은행
평택시 안정리 토지	용지	1,044,251	4,000,000	한국산업은행( * )
합 계		53,221,621	57,371,675

(*) 위 담보의 수혜자는 (주)유성티엔에스입니다.&cr

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 당사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

제공받은자	담보제공자산	담보설정일	채권최고액	금융기관명
(주)대치리버파크	장단기금융상품,&cr매도가능금융자산,&cr 관계기업 및&cr종속기업투자주식,&cr매각예정자산 등	2006.11	21,949,850	동양생명보험외 1
(주)참교육개발	2007.11	38,646,660	중소기업은행
(주)희망교육	2007.07	52,903,500	중소기업은행외 1
(주)제주학사	2008.01	14,506,700	한국비티엘일호투융자회사
(주)경기라이프	2010.04	54,912,000	한국증권금융
(주)경동라이프	2008.12	71,891,300	농협중앙회
(주)마루교육	2009.06	100,158,500	한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호
(주)경주환경에너지	2010.06	49,400,000	한국정책금융공사, 국민은행
(주)대양해군	2010.06	148,274,100	케이티캐피탈
(주)선진계룡관리	2010.06	101,476,700	케이티캐피탈
(주)숭실라이프	2008.12	43,550,000	한국사학진흥재단, 신한은행
(주)푸른경남	2009.07	76,709,100	케이티캐피탈
익산지킴이(주)	2010.12	68,313,700	케이티캐피탈
(주)선진육군	2011.05	49,929,100	신한캐피탈
(주)칼라스퀘어	2013.06	13,000,000	흥국자산운용
(주)에스비성남	2005.12	33,800,000	신한은행
강원나래관(주)	2007.07	70,209,000	동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
푸른제주지키미(주)	2007.09	78,500,500	중소기업은행외 4
탐라문화센터관리(주)	2007.12	18,583,500	중소기업은행외 2
경기학교사랑(주)	2005.05	53,929,200	경남은행
(주)강진참사랑의료원	2009.08	47,450,000	한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호
청룡화랑(주)	2010.01	109,200,000	삼성화재해상보험 외
(주)더푸른마을	2011.02	122,782,400	동부화재해상보험 외
안산스포츠파크(주)	2015.07	3,000,000	KEB하나은행 외
(유)한일자산관리앤투자( * 1)	2017.04	29,065,000	KEB하나은행 외
합 계			1,472,140,810

(* 1) 연대보증도 제공되어 있습니다.&cr &cr당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	물건 또는 내용	한도보증금액	잔액보증금액
청주금천지역주택조합 조합원	중도금	98,800,000	70,158,000
청주금천지역주택조합 일반분양자	중도금	26,000,000	4,996,000
김해삼계동지역주택조합 수분양자	중도금	191,400,000	153,660,000
포항오천지역주택조합 수분양자	중도금	92,400,000	89,796,000
포항오천지역주택조합 수분양자	중도금유동화	19,500,000	19,500,000
오포추자지구지역주택 수분양자	중도금	131,950,000	104,185,000
소동임대주택조합원	중도금	100,100,000	87,637,000
소동임대주택조합	중도금유동화	16,900,000	16,900,000
양산주진동 공동주택 수분양자	중도금	109,680,000	90,000,000
(주)연디오씨	중도금	56,400,000	35,152,000
대전석봉 지역주택조합 수분양자	중도금	134,880,000	59,363,000
대전석봉 지역주택조합 일반분양자	중도금	9,480,000	4,648,000
센트럴파크 지역주택조합 수분양자	중도금	173,400,000	50,695,000
칠곡북삼지역주택조합 수분양자	중도금	153,600,000	73,444,000
평택IPC지역조합 수분양자	중도금	103,800,000	55,703,000
평택IPC지역조합 수분양자	중도금	15,730,000	12,626,000
평택IPC지역조합 일반분양자	중도금	37,320,000	16,396,000
김해무계지역주택조합 수분양자	중도금	60,000,000	36,318,000
창원동읍지역주택조합	중도금	44,520,000	14,530,000
목포석현지역주택조합	중도금	109,200,000	36,383,000
목포석현지역주택조합 수분양자	중도금	48,720,000	7,730,000
부산부암지역주택조합	분담금	58,500,000	58,500,000
서산예천지역주택조합	중도금	123,840,000	38,380,000
서산예천지역주택조합	중도금유동화	13,000,000	6,500,000
부산사상지역주택조합	중도금	170,040,000	67,267,000
포천송우지역주택조합	중도금	81,720,000	37,420,000
강릉주문진지역주택조합	중도금	30,420,000	9,864,000
강릉주문진지역주택조합 일반분양	중도금	30,720,000	2,910,000
김해다이아몬드시티지역주택조합	중도금	47,300,000	18,061,000
인천도원역지역주택조합	중도금	122,400,000	33,539,000
인천도원역지역주택조합	중도금	99,000,000	20,941,000
인천부평지역주택조합	중도금	104,160,000	35,034,000
수완센트럴시티지역주택 수분양자	중도금	82,560,000	15,584,000
사천용강지역주택조합	중도금	72,000,000	10,675,000
안양삼신6차아파트 수분양자	이주비대출	5,621,000	637,000
(주)양정산업	토지대 브릿지론	10,284,000	3,900,000
경산중방지역주택조합	토지대 브릿지론	32,500,000	32,500,000
경산중방지역주택조합	토지대 브릿지론	5,200,000	5,200,000
엘지로 지역주택조합	토지대 브릿지론	32,500,000	32,500,000
부산연산지역주택조합	토지대 브릿지론	22,100,000	22,100,000
부산연산지역주택조합	토지대 브릿지론	42,900,000	42,900,000
대호아이피개발(주)	토지대 브릿지론	5,200,000	5,187,000
사천정동2 지역주택조합 조합원	브릿지론	1,300,000	1,300,000
(주)칼라스퀘어	일반대	10,000,000	5,700,000
(유)한일자산관리앤투자	일반대	25,748,000	25,748,000
합 계		2,962,793,000	1,572,167,000

(*) 상기 지급보증 내역에는 당사의 책임준공약정이 일부 포함되어 있습니다.

&cr( 4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

제공받은내용		금 액
제공자	물건 또는 내용
---	---	---
건설공제조합	공사이행보증 등	409,151,813
서울보증보험	이행보증 등	58,389,476
주택도시보증공사	시공보증,분양보증 등	1,617,512,787
엔지니어링공제조합	이행보증 등	173,828,814
삼능건설(주)	시공연대보증 등	38,007,000
(주)유성티엔에스	부동산 담보제공 등	6,000,000
차입금 연대보증 등	22,100,000
대주주	차입금 연대보증 등	22,600,000
전자결제, 할인약정보증 등	22,500,000
합 계		2,370,089,890

(5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

제공받는자	약정금액	실행금액	비 고
(주)대치리버파크	16,884,500	9,278,532	자금보충약정 등
(주)참교육개발	29,602,000	16,497,000	"
(주)강진참사랑의료원	36,500,000	28,134,114	"
경기학교사랑(주)	41,484,000	21,082,097	"
(주)희망교육	40,695,000	20,177,846	"
강원나래관(주)	54,007,000	29,785,000	"
탐라문화센터관리(주)	14,295,000	9,009,000	"
푸른제주지키미(주)	60,385,000	33,173,000	"
(주)경동라이프	55,301,000	33,325,197	"
(주)마루교육	77,045,000	46,072,000	"
청룡화랑(주)	67,843,000	59,438,071	"
(주)더푸른마을	94,448,000	73,428,155	"
익산지킴이(주)	53,799,000	42,281,000	"
(주)숭실라이프	33,500,000	23,644,000	"
(주)푸른경남	59,007,000	41,060,000	"
안산스포츠파크(주)	3,000,000	3,000,000	"
(주)제주학사	11,159,000	7,240,000	"
(주)대양해군	114,057,000	88,552,000	"
(주)선진계룡관리	78,059,000	59,693,000	"
(주)선진육군	38,407,000	30,879,000	"
(주)경기라이프	42,240,000	34,837,000	"
(주)경주환경에너지	38,000,000	20,613,000	"
(주)에스비성남	26,000,000	8,361,690	"
합 계	1,085,717,500	739,560,702

&cr상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

33. 현금흐름&cr

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 조정내역

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용(수익)	18,582,148	20,102,029
퇴직급여	3,335,191	2,981,625
감가상각비	1,016,913	866,403
무형자산상각비	145,938	138,383
대손상각비	849,146	3,135,581
이자비용	7,926,859	6,034,146
외화환산손실	-	129,226
기타의대손상각비	3,860,048	18,750,264
유형자산처분손실	-	58,785
재고자산처분이익	(1,526,708)	-
재고자산처분손실	-	143
무형자산처분손실	12,699	12,320
무형자산평가손상차손	-	924,398
단기매매금융자산처분손실	621,967	121,999
당기손익인식금융자산평가손실	2,098,578	-
관계기업투자손상차손	-	2,299,998
종속기업투자손상차손	-	2,438,294
관계기업투자지분처분손실	-	929,427
매도가능금융자산손상차손	329,999	3,528,720
매도가능금융자산평가이익	(835,822)	-
하자보수충당부채전입	6,528,453	6,322,458
공사손실충당부채전입	245,437	407,328
기타충당부채전입	721,636	2,525,976
금융보증비	(73,835)	294,575
이자수익	(2,598,149)	(4,858,209)
배당금수익	(702,695)	(491,551)
외화환산이익	(45,574)	-
매도가능금융자산처분이익	-	(4,356,842)
매도가능금융자산처분손실	599,155	10,161
유형자산처분이익	(71,177)	(5,603)
투자부동산처분이익	-	(78,175)
금융상품평가이익	(17,400)	(62,685)
당기손익인식금융자산평가이익	(181,804)	-
당기금융자산처분이익	(155,835)	(9,357)
금융상품평가손실	-	85,578
파생상품평가이익	(5,093,050)	(1,341,560)
파생상품평가손실	-	77,256
합 계	35,572,118	60,971,091

2) 영 업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
공사미수금의 감소(증가)	(16,688,306)	5,813,135
미청구공사의 감소(증가)	(18,358,105)	(572,708)
환경매출채권의 감소	-	51,085
유통매출채권의 감소(증가)	261,505	(151,275)
운영미수금의 감소(증가)	10,074	(9,650)
외식미수금의 감소(증가)	2,095	(702)
미수금의 감소(증가)	19,977,402	(24,553,267)
장기미수금의 감소	-	5,231
미수수익의 감소(증가)	21,178	(39,760)
선급금의 감소(증가)	2,415,070	(3,239,921)
선급비용의 감소(증가)	15,410	7,360
선급공사원가의 감소(증가)	(3,856,891)	3,336,379
공사선급금의 감소(증가)	950,094	(3,497,846)
재고자산의 감소	5,860,073	1,010,571
매입채무의 증가(감소)	9,844,899	(30,202,542)
미지급금의 증가	1,746,950	21,919,298
초과청구공사의 증가(감소)	17,121,034	(5,032,672)
선수금의 증가(감소)	24,555	(2,375,657)
공사선수금의 증가(감소)	(9,828,896)	16,413,503
예수금의 증가	152,754	18,270
부가세예수금의 증가(감소)	(2,445,507)	2,313,377
예수보증금의 증가	539,043	173,701
미지급비용의 증가(감소)	3,533,670	(1,740,576)
장기미지급금의 증가(감소)	42,763	(61,926)
임대보증금의 증가	45,000	-
사외적립자산의 불입	(5,600,000)	(3,300,000)
퇴직금의 지급	(507,908)	19,328
하자보수충당부채의 감소	(4,108,969)	(3,008,290)
소송사건충당부채의 감소	(2,783,009)	(156,556)
합 계	(1,614,022)	(26,862,110)

&cr(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	59,333	59,333
단기대여금의 제각	675,418	-
장기대여금의 제각	7,387,352	-
미수수익의 제각	170,895	-
미청구공사의 제각	1,393,349	-
장기미수금의 투자유가증권으로의 대체	-	3,780
종속기업투자의 매도가능금융자산으로의 대체	-	338,836
관계기업투자의 매도가능금융자산으로의 대체	-	2
사용수익기부자산의 구축물로의 대체	-	465,000
전환사채의 자본금등의 대체	-	8,416,000
공사미수금의 투자부동산으로의 대체	2,844,499	-
장기대여금의 투자부동산으로의 대체	136,355	-
선급금의 투자부동산 대체	420,000	-
보증금의 기타무형자산으로의 대체	1,149,750	-
사채의 유동성대체	5,600,000	12,550,000

(4) 재무활동에서 발생 한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

내 용	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
단기차입금	18,260,307	(8,260,307)	-	10,000,000
유동성장기부채	59,333	(59,333)	59,333	59,333
장기차입금	3,104,582	-	(59,333)	3,045,249
유동성사채	12,546,071	(12,550,000)	5,598,469	5,594,540
사채	5,589,054	7,500,000	(5,599,086)	7,489,968
전환사채	35,632,013	28,663,245	(4,357,375)	59,937,883
파생상품금융부채	3,489,720	-	3,754,495	7,244,215
합 계	78,681,080	15,293,605	(603,497)	93,371,188

34. 주요 약정사항 및 우발사항&cr &cr(1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.&cr &cr (2) 당사는 당기말 현재 우리은행과 USD 800천의 일람불수입신용장 개설에 대한 한도약정 및 18,000백만원의 B2B약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 농협은행과 4,500백만원의 B2B약정 및 9,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매(20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용	소송가액	원 고	피 고	진행상황
<당사가 피고인 사건>
공사대금청구 외	35,468,314	인천광역시 외	당사	진행중

&cr최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액을 재무제표에 소송충당부채 또는 관련 자산의 차감 계정으로 반영하였습니다. 한편, 당기말 현재 소송충당부채로 피고로 계상한 금액은 464,603천원(주석21 참조) 입니다.

35. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	현금및현금성자산	170,863,031	170,863,031	71,297,262	71,297,262
당기손익인식금융자산	당기손익-금융자산	14,321,776	14,321,776	4,827,030	4,827,030
매도가능금융자산	당기손익-금융자산	42,377,983	42,377,983	41,308,905	41,308,905
파생상품금융자산	당기손익-금융자산	4,490,170	4,490,170	3,048,072	3,048,072
확정급여자산	상각후원가	75,420	75,420	-	-
매출채권	상각후원가	140,081,231	140,081,231	125,635,995	125,635,995
기타채권	상각후원가	5,680,179	5,680,179	26,500,780	26,500,780
장단기대여금	상각후원가	58,113,246	58,113,246	69,764,291	69,764,291
미수수익	상각후원가	943,176	943,176	2,193,778	2,193,778
장단기금융상품	상각후원가	62,259,029	62,259,029	109,294,402	109,294,402
보증금	상각후원가	26,415,384	26,415,384	26,744,984	26,744,984
합 계		525,620,625	525,620,625	480,615,499	480,615,499

&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	금융부채 범주	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
파생상품금융부채	당기손익인식금융부채	7,244,215	7,244,215	3,489,720	3,489,720
매입채무	상각후원가	107,074,593	107,074,593	97,229,695	97,229,695
기타채무	상각후원가	114,533,989	114,533,989	109,150,987	109,150,987
기타금융부채	상각후원가	13,073,870	13,073,870	14,334,503	14,334,503
차입금등	상각후원가	86,126,973	86,126,973	75,191,360	75,191,360
합 계		328,053,640	328,053,640	299,396,265	299,396,265

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	범 주	계 정 명	당기	전기
금융수익:
이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	192,792	291,884
상각후원가	장단기대여금	520,996	2,086,207
장단기금융상품	1,884,361	2,480,118
소 계		2,598,149	4,858,209
배당금수익	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	691,684	474,727
외화환산이익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	45,574	-
금융보증수익	상각후원가	금융보증부채	73,835	-
매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	매도가능금융자산	181,804	4,356,842
당기매매금융자산	당기인식금융자산처분이익	당기매매금융자산	155,835	9,357
금융상품평가이익	현금및현금성자산	단기매매금융자산	17,400	-
당기손익인식금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	835,822	62,685
파생상품평가이익	당기손익인식금융부채	파생상품금융부채	5,093,050	1,341,560
합 계			9,693,153	11,103,380
금융비용:
이자비용	상각후원가	차입금등	7,916,586	6,023,159
기타금융부채	10,273	10,987
소 계		7,926,859	6,034,146
외화환산손실	현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	129,226
당기손익인식금융자산평가손실	당기손익-금융자산	당기손익금융자산	-	10,161
금융상품처분손실	단기매매금융자산처분	단기매매금융자산	621,967	121,999
매도가능금융자산처분손실	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	599,155	3,528,720
매도가능금융자산손상차손	당기손익-금융자산	매도가능금융자산	329,999	85,578
파생상품평가손실	파생상품금융자산	파생상품금융자산	-	77,256
금융상품평가손실	현금및현금성자산	단기매매금융자산	2,031,996	-
금융보증비용	금융보증부채	금융보증부채	66,582	294,573
합 계			11,576,558	10,281,659

&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr

1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr&cr다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산:
당기손익인식금융자산	11,340,286	2,981,490	-	14,321,776
파생상품금융자산	-	4,490,170	-	4,490,170
매도가능금융자산:
매도가능금융자산	-	-	42,377,971	42,377,971
당기손익인식금융부채:
파생상품금융부채	-	7,244,215	-	7,244,215

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산:
당기손익인식금융자산	4,827,030	3,048,072	-	7,875,102
매도가능금융자산:
매도가능금융자산	-	-	41,308,905	41,308,905
당기손익인식금융부채:
파생상품금융부채	-	3,489,720	-	3,489,720

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	42,377,971	현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr 유사기업비교법, 과거거래이용법 등	할인율 등

&cr&cr36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다.

&cr(가) 환율위험&cr환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

&cr이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각 각 10,000,000 천 원 및 12,500,000천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
1% 상승시	(78,000)	(97,500)
1% 하락시	78,000	97,500

&cr(다) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	당기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익인식금융자산	14,321,776	111,710	(111,710)
매도가능금융자산	42,377,971	330,548	(330,548)
파생상품금융자산	4,490,170	35,023	(35,023)
파생상품금융부채	7,244,215	(56,505)	56,505

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	전기	1% 상승시	1% 하락시
당기손익인식금융자산	4,827,030	37,651	(37,651)
매도가능금융자산	2,630,196	20,516	(20,516)
파생상품금융자산	417,876	3,259	(3,259)
파생상품금융부채	(3,489,720)	(27,220)	27,220

&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr(가) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	140,081,231	125,635,995
기타채권	5,680,179	26,500,780
미청구공사	92,659,493	75,809,256
장단기대여금	58,113,246	69,764,291
합 계	296,534,149	297,710,322

&cr당사는 상기 채권에 대해 매보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산&cr현금및현금성자산 그리고 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

&cr다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	-	188,453,176	33,007,618	147,788	-	221,608,582
단기차입금	-	-	10,000,000	-	-	10,000,000
유동성장기차입금	-	-	59,333	-	-	59,333
장기차입금	-	-	-	237,332	2,807,917	3,045,249
사채(전환사채 포함)	-	-	70,600,000	7,500,000	-	78,100,000
기타금융부채	-	11,725,776	7,615,757	976,551	-	20,318,084
합 계	-	200,178,952	121,282,708	8,861,671	2,807,917	333,131,248

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타채무	-	178,633,470	27,642,187	105,025	-	206,380,682
단기차입금	-	500,000	17,760,307	-	-	18,260,307
유동성장기차입금	-	-	59,333	-	-	59,333
장기차입금	-	-	-	237,332	2,867,250	3,104,582
사채(전환사채 포함)	-	1,750,000	50,800,000	5,600,000	-	58,150,000
기타금융부채	-	7,375,423	7,886,321	2,562,479	-	17,824,223
합 계	-	188,258,893	104,148,148	8,504,836	2,867,250	303,779,127

&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	221,608,582	206,380,681
차입금등	86,126,973	75,191,360
기타금융부채	20,318,085	17,824,223
차감: 현금및현금성자산	(170,863,031)	(71,297,262)
순부채	157,190,609	228,099,002
자기자본	293,791,884	255,874,328
순부채및자기자본비율&cr(순부채/자기자본)	53.50%	89.14%

37. 영업부문별 정보&cr&cr당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	건축계약&cr공사부문	토목계약&cr공사부문	기 타( *)	합 계
매출액
당기	751,529,475	253,899,395	105,046,127	1,110,474,997
전기	789,378,041	122,829,603	96,927,483	1,009,135,127
영업이익
당기	57,442,452	19,406,563	1,147,932	77,996,947
전기	78,304,589	12,184,431	1,381,286	91,870,306
당기순이익
당기	34,417,045	11,627,577	687,792	46,732,414
전기	32,144,248	5,001,742	567,022	37,713,012
총자산
당기말	491,363,317	166,003,934	68,681,023	726,048,274
전기말	520,499,534	81,126,561	64,018,715	665,644,810
총부채
당기말	292,535,553	98,831,254	40,889,583	432,256,390
전기말	320,346,382	49,982,128	39,441,971	409,770,481

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 운영사업, 외식사업 등으로 구성되어 있습니다.

38. 보고기간종료일 후 사건&cr

보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

수 혜 자	금융기관	채무보증금액	보증기간
남양주부평2지구A2블록지역주택조합 수분양자	우리은행	216,240,000	19.03.14 ~ 22.02.28

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수 는 300,000,000주로 한다.	제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수 는 400,000,000주로 한다.	- 발행예정주식 총수 변경
제8조(주권의 종류) ①회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ②회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.	제8조 <삭제>	-주권 전자등록 의무화에 따라 삭제&cr(전자증권법 §25 ①)
(신설)	제8조의2(주식등의 전자등 록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을&cr발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.	-전자증권법에따라 발행하는 모든 주식등에대하여 전자등록이 의무화됨에&cr따라 근거를 신설
제12조(주식매수선택권) ①～⑧ 생략 ⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의가격 중 높은 금액 가.주식매수선택권의 부여일을 기준으로 증권거래법 시행령 제84조의9 제2항 제1호의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 ⑩ 생략	제12조(주식매수선택권) ①～⑧ (좌동) ⑨ <삭제>&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr⑩ (좌동)	법률개정반영
제15조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소,주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.	제15조(명의개서대리인) ① (좌동) &cr② (좌동) &cr ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr ④ (좌동)
제16조(주주 등의 주소, 성 명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.	제16조 <삭제>	- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도신고할 필요가 없으므로&cr조항 삭제
제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 생략 ② 생략 ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① (좌동) ② (좌동) ③회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다	-문구 정비
제19조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 일반공모의 방법으로 신주 인수권부사채를 발행하는 경우&cr2. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투 자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 사업상 중요한 기술도입,연 구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴,재무구조의 개선 등 회사의 경 영상 목적을 달성하기 위하여 전환사채를 발행하는 경우 ②～④ 생략	제19조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우 이사회의&cr결의로 주주 외의자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 일반공모의 방법으로 신주 인수권부사채를 발행하는 경우&cr2. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투 자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 1,000억 원을 초과하지 않는 범위내에 서 사업상 중요한 기술도입,연 구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴,재무구조의 개선 등 회사의 경 영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②～④ 좌동	-오타 수정
제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	- 제16조의 삭제 에 따른 문구정비
제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	- 문구정비
제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	-법률 명칭변경에 따른 자구수정 - 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
	부 칙 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.	&cr&cr시행일 정비

※ 기타 참고사항

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	8( 2 )	8( 2 )
보수총액 내지 최고한도액	5,000백만원	5,000백만원

※ 기타 참고사항

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
감사의 수	1	1
보수총액 내지 최고한도액	100백만원	100백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항 - 당사는 주주총회분산프로그램 발표 이후 주총 집중일을 피하여 주주총회를 개최하려 하였으나, 2018년 연결결산 확정 일정, 외부감사인의 감사 일정, 등기이사의 일정을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 목적으로 2019년 3월 29일 금요일(주주총회 집중일)에 개최하게 되었습니다.