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SENSTEED HI-TECH GROUP — Interim / Quarterly Report 2009
Aug 22, 2009
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Interim / Quarterly Report
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甘肃兰光科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 财务报告
目 录
| 目 录 一、财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注 |
页 次 |
|---|---|
| 1-2 3 4 5 6-7 8 9 10 11-58 |
甘肃兰光科技股份有限公司
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
| 金额单位:人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 资 产 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
附注 注释 七.1 七.2 七.3 七.4 七.5 七.6 七.7 七.8 |
2009-6-30 4,416,503.61 ━ ━ 2,560,492.25 229,689.29 ━ ━ 406,530,771.52 42,645,481.00 ━ ━ 456,382,937.67 ━ ━ ━ 5,479,236.17 ━ 83,221,696.48 ━ ━ ━ ━ ━ 20,492,860.20 ━ ━ ━ ━ ━ 109,193,792.85 565,576,730.52 |
2008-12-30 5,736,743.92 ━ ━ 2,677,261.86 235,425.05 ━ ━ 274,996,503.28 53,169,866.67 ━ ━ |
| 336,815,800.78 | |||
| ━ ━ ━ 4,900,000.00 ━ 85,627,612.98 ━ ━ ━ ━ ━ 21,013,262.56 ━ ━ ━ ━ ━ |
|||
| 111,540,875.54 | |||
| 448,356,676.32 |
1
甘肃兰光科技股份有限公司 合并资产负债表(续）
2009 年6 月30 日
| 金额单位:人民币元 2008-12-30 158,688,173.31 ━ ━ 11,850,126.39 38,457,646.80 9,454,582.66 (874,131.96) 33,680,430.73 1,924,125.70 35,804,461.27 ━ ━ 288,985,414.90 ━ ━ ━ ━ 56,000,000.00 ━ ━ 56,000,000.00 344,985,414.90 161,000,000.00 442,596,685.02 ━ 23,553,514.56 (531,759,613.40) ━ 95,390,586.18 7,980,675.24 103,371,261.42 448,356,676.32 |
|||
|---|---|---|---|
| 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股股东权益 股东权益合计 负债及股东权益总计 |
附注 注释 七.10 七.11 七.12 七.13 七.14 七.15 七.16 七.17 七.18 七.19 七.20 七.21 七.22 |
2009-6-30 158,688,173.31 ━ ━ 10,943,760.52 10,037,783.37 2,493,415.56 1,617,889.98 39,944,534.10 1,924,125.70 187,860,474.67 ━ ━ 413,510,157.21 ━ ━ ━ ━ 59,688,695.08 ━ ━ 59,688,695.08 473,198,852.29 161,000,000.00 442,596,685.02 ━ 23,553,514.56 (542,780,436.23) ━ 84,369,763.35 8,008,114.88 92,377,878.23 565,576,730.52 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
2
甘肃兰光科技股份有限公司
合并利润表
2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日
| 2009 年1-6 月 17,649,948.02 12,790,682.04 433,105.25 651,526.77 7,825,182.64 6,488,313.00 (1,179,452.67) ━ 579,236.17 ━ (8,780,172.84) 5,570,154.22 7,779,658.37 ━ (10,989,676.99) 3,706.20 (10,993,383.19) (11,020,822.83) 27,439.64 ━ (0.07) (0.07) |
金额单位:人民币 元 2008 年度 38,841,448.50 38,449,159.48 663,082.42 3,076,643.06 31,217,395.66 20,794,213.84 174,384,763.23 ━ ━ ━ (229,743,809.19) 1,492,850.21 535,991.72 ━ (228,786,950.70) 120,535.65 (228,907,486.35) (226,141,124.79) (2,766,361.56) ━ (1.40) (1.40) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
附注 注释 七.23 七.23 七.24 七.25 七.26 七.27 七.28 七.29 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
3
甘肃兰光科技股份有限公司 合并现 金 流 量 表
2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日
| 金额单位:人民币元 2008 年度 52,070,586.21 607,562.36 2,802,908.21 55,481,056.78 35,306,678.06 15,926,536.77 2,578,690.85 12,500,732.57 66,312,638.25 (10,831,581.47) ━ ━ 385,208.00 ━ ━ 385,208.00 396,302.02 ━ ━ ━ 396,302.02 (11,094.02) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (10,842,675.49) 16,579,419.41 5,736,743.92 |
|||
|---|---|---|---|
| 项 目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
附注 注释 七.30.(1) 七.30.(2) |
2009 年1-6 月 9,507,090.70 369.69 899,458.52 10,406,918.91 3,448,721.08 9,883,421.21 531,186.82 4,072,400.36 17,935,729.47 (7,528,810.56) ━ ━ 30,000.00 6,186,357.25 ━ 6,216,357.25 7,787.00 ━ ━ ━ 7,787.00 6,208,570.25 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (1,320,240.31) 5,736,743.92 4,416,503.61 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
4
甘肃兰光科技股份有限公司 合并股东权益变动表
2009年1—6月
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 一、上年年末余额 161,000,000.00 加：会计政策变更 ━ 前期差错更正 ━ 二、本年年初余额 161,000,000.00 三、本年增减（减少以“-”填列） ━ （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 ━ 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 ━ 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 4、其他 ━ 上述（一）和（二）小计 ━ （三）股东投入和减少资本 ━ 1、股东投入资本 ━ 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 ━ （四）利润分配 ━ 1、提取盈余公积 ━ 2、对股东的分配 3、转增股本 ━ （五）股东权益内部结转 ━ 1、资本公积转增股本 ━ 2、盈余公积转增股本 ━ 3、盈余公积弥补亏损 ━ 4、其他 ━ (六)外币报表折算差额 ━ 四、本年年末余额 161,000,000.00 项 目 |
2009年1—6月 | 2008年度 | |||||||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 股东权益合计 |
|
| 442,596,685.02 ━ ━ 442,596,685.02 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
23,553,514.56 ━ ━ 23,553,514.56 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
(531,759,613.40) ━ ━ (531,759,613.40) (11,020,822.83) (11,020,822.83) ━ ━ ━ (11,020,822.83) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
7,980,675.24 ━ ━ 7,980,675.24 27,439.64 27,439.64 ━ ━ ━ ━ ━ 27,439.64 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
103,371,261.42 ━ ━ 103,371,261.42 (10,993,383.19) (10,993,383.19) ━ ━ ━ ━ ━ (10,993,383.19) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
161,000,000.00 ━ ━ 161,000,000.00 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
442,596,685.02 ━ ━ 442,596,685.02 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
23,553,514.56 - - 23,553,514.56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
(305,618,488.61) ━ ━ (305,618,488.61) (226,141,124.79) (226,141,124.79) ━ ━ ━ ━ ━ (226,141,124.79) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
10,747,036.80 332,278,747.77 ━ ━ ━ ━ 10,747,036.80 332,278,747.77 (2,766,361.56) (228,907,486.35) (2,766,361.56) (228,907,486.35) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (2,766,361.56) (228,907,486.35) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
||
| 161,000,000.00 | 442,596,685.02 | 23,553,514.56 | (542,780,436.23) | 8,008,114.88 | 92,377,878.23 | 161,000,000.00 | 442,596,685.02 | 23,553,514.56 | (531,759,613.40) | 7,980,675.24 103,371,261.42 |
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：
会计机构负责人：
5
甘肃兰光科技股份有限公司 资产负债表
2009 年6 月30 日
| 金额单位:人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 资 产 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
附 注 注 释 八.1 八.2 八.3 |
2009-6-30 1,252,707.38 ━ ━ 551,117.02 ━ ━ ━ 382,152,832.43 36,532,931.04 ━ ━ |
2008-12-30 1,407,031.27 ━ ━ 512,654.15 ━ ━ ━ 291,275,371.70 45,021,218.71 ━ ━ |
| 420,489,587.87 | 338,216,275.83 | ||
| ━ ━ ━ 52,550,000.00 ━ 65,536,594.28 ━ ━ ━ ━ ━ 20,476,655.59 ━ ━ ━ ━ ━ |
━ ━ ━ 52,550,000.00 ━ 66,230,393.00 ━ ━ ━ ━ ━ 20,995,345.93 ━ ━ ━ ━ ━ |
||
| 138,563,249.87 | 139,775,738.93 | ||
| 559,052,837.74 | 477,992,014.76 |
6
甘肃兰光科技股份有限公司 资产负债表(续）
2009 年6 月30 日
| 金额单位:人民币元 2008-12-30 119,688,173.31 ━ ━ 1,866,468.91 29,414,562.04 8,966,631.27 (1,811,562.05) 27,588,659.94 1,924,125.70 129,192,869.02 ━ ━ 316,829,928.14 ━ ━ ━ ━ 101,091,770.79 ━ ━ 101,091,770.79 417,921,698.93 161,000,000.00 442,596,685.02 ━ 23,553,514.56 (567,079,883.75) ━ 60,070,315.83 477,992,014.76 |
|||
|---|---|---|---|
负债及股东权益 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益总计 |
附注 注释 |
2009-6-30 119,688,173.31 ━ ━ 1,564,827.91 41,341.54 2,005,464.17 691,707.79 32,397,432.15 1,924,125.70 198,028,115.71 ━ ━ 356,341,188.28 ━ ━ ━ ━ 106,235,797.03 ━ ━ 106,235,797.03 462,576,985.31 161,000,000.00 486,278,590.82 ━ 23,553,514.56 (574,356,252.95) ━ 96,475,852.43 559,052,837.74 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
7
甘肃兰光科技股份有限公司
利润表
2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日
| 2009 年1-6 月 14,649,908.42 10,592,411.63 431,728.88 ━ 5,242,933.63 5,033,535.05 (2,964,474.95) ━ ━ ━ (3,686,225.82) 5,554,120.85 9,144,264.23 ━ (7,276,369.20) ━ (7,276,369.20) ━ ━ ━ |
金额单位:人民币 元 2008 年度 14,417,701.74 9,831,154.28 628,393.59 113,826.78 22,992,571.15 14,781,275.23 184,517,778.48 ━ ━ ━ (218,447,297.77) 9,035.00 45,453,119.73 ━ (263,891,382.50) ━ (263,891,382.50) ━ ━ ━ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号 填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
附注 注释 八.5 八.5 八.6 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
8
甘肃兰光科技股份有限公司 现 金 流 量 表
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日
| 2009年1月1日至 | 2009年6月 | 30日 | |
|---|---|---|---|
| 金额单位:人民币 元 |
|||
| 项 目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
附注 注释 八.7.(1) 八.7.(2) |
2009 年1-6 月 4,981,724.95 369.69 1,935,191.97 6,917,286.61 659,965.46 8,815,935.13 282,905.96 3,499,161.20 13,257,967.75 (6,340,681.14) ━ ━ ━ 6,186,357.25 ━ 6,186,357.25 ━ ━ ━ ━ ━ 6,186,357.25 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (154,323.89) 1,407,031.27 1,252,707.38 |
2008 年度 15,250,815.93 ━ 8,601,964.63 23,852,780.56 8,981,431.49 9,100,865.49 1,139,029.62 7,571,855.63 26,793,182.23 (2,940,401.67) ━ ━ 283,000.00 ━ ━ 283,000.00 18,162.00 ━ ━ ━ 18,162.00 264,838.00 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (2,675,563.67) 4,082,594.94 1,407,031.27 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
9
甘肃兰光科技股份有限公司 股东权益变动表
2009年1—6月
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 一、上年年末余额 161,000,000.00 加：会计政策变更 ━ 前期差错更正 ━ 二、本年年初余额 161,000,000.00 三、本年增减（减少以“-”填列） ━ （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 ━ 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 ━ 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 4、其他 ━ 上述（一）和（二）小计 ━ （三）股东投入和减少资本 ━ 1、股东投入资本 ━ 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 ━ （四）利润分配 ━ 1、提取盈余公积 ━ 2、对股东的分配 3、转增股本 ━ （五）股东权益内部结转 ━ 1、资本公积转增股本 ━ 2、盈余公积转增股本 ━ 3、盈余公积弥补亏损 ━ 4、其他 ━ (六)外币报表折算差额 ━ 四、本年年末余额 161,000,000.00 项 目 |
2009年1—6月 | 2008年度 | |||||||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 | 股东权益合计 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 股东权益合计 |
|
| 442,596,685.02 ━ ━ 442,596,685.02 43,681,905.80 ━ 43,681,905.80 ━ ━ ━ 43,681,905.80 43,681,905.80 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
23,553,514.56 ━ ━ 23,553,514.56 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
(567,079,883.75) ━ ━ (567,079,883.75) (7,276,369.20) (7,276,369.20) ━ ━ ━ (7,276,369.20) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
60,070,315.83 ━ ━ 60,070,315.83 36,405,536.60 (7,276,369.20) 43,681,905.80 ━ ━ ━ 43,681,905.80 36,405,536.60 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
161,000,000.00 ━ ━ 161,000,000.00 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
442,596,685.02 ━ ━ 442,596,685.02 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
23,553,514.56 ━ ━ 23,553,514.56 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
(303,188,501.25) ━ ━ (303,188,501.25) (263,891,382.50) (263,891,382.50) ━ ━ ━ ━ ━ (263,891,382.50) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
━ 323,961,698.33 ━ ━ ━ ━ ━ 323,961,698.33 ━ (263,891,382.50) ━ (263,891,382.50) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (263,891,382.50) ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ |
||
| 161,000,000.00 | 486,278,590.82 | 23,553,514.56 | (574,356,252.95) | ━ | 96,475,852.43 | 161,000,000.00 | 442,596,685.02 | 23,553,514.56 | (567,079,883.75) | ━ 60,070,315.83 |
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：
会计机构负责人：
10
甘肃兰光科技股份有限公司
财务报表附注
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日
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一、公司简介
1 、公司概况
甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）是经甘肃省人民政府甘政函 [1998]56 号文批准， 以深圳兰光经济发展公司为主发起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公 司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司四家公司共同发起而设立的股份有限公司。 本公司于 1998 年 8 月 31 日向甘肃省工商行政管理局申请并工商注册登记成立，营业执照号码： 6200001050168 。本公司的母公司系兰光经济发展公司，母公司之控股股东为兰光电子集团有限公司， 兰光电子集团有限公司系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。
本公司法定代表人：顾地民，公司住所：兰州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。公 司营业期限：一九九八年八月三十一日至二〇四八年八月三十一日。
2 、公司历史沿革
本公司设立时的注册资本为 11100 万元。二〇〇〇年五月十八日经中国证券监督管理委员会证监 发行字 [2000]60 号文批准，本公司向社会公众发行人民币普通股 5000 万股（每股面值人民币 1 元）， 发行后注册资本为 16,100 万元。
3 、公司经营范围
本公司主要的经营范围包括：电子产品及通信设备（不含卫星地面接受设施）的研究开发、生 产、批发零售；咨询服务，家电维修，建筑材料、化工原料及产品（不含危险品）、五金交电（不含 进口摄录像机）的批发零售；科技开发；经批准的经营自营进出口业务。
4 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司 2009 年 8 月 18 日第四届董事会第五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 ( 以下简称 “ 企业会计准则 ”) 的规定编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
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本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2009 年 6 月 30 日的财务状况，以及自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 6 月 30 日止的经营成果和现金流 量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1 、会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3 、会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和 编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合企业会计准则要求，且公允价值能够可靠取得的 情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价 值计量模式。
4 、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5 、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6 、金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
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交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷 款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但下列情况除外：
a. 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b. 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产； 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移 金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，
13
继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a. 发行人或债务人发生严重的财务困难；
-
b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
c. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
-
d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
e. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
f. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
g. 其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（ 1 ）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金 流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确 认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试 未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（ 2 ）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（ 3 ）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不 得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
14
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
- 7 、坏账准备核算方法
坏账的确认标准
-
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
-
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预 计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账 龄分析法计提坏账准备。
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 |
计提比例(%) |
|---|---|
| 5% 10% 30% 50% 80% 100% |
对于债务人破产或死亡 , 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行 其偿债义务 , 且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以核销。 8 、存货核算方法
存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等 四类。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核 算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法
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本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同 类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净 值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。
9 、长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a. 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
-
b. 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
-
c. 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d. 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
-
（ 2 ）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
-
其初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
-
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
-
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
16
议约定价值不公允的除外。
-
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期
-
股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实 质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
-
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。 收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的 账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 10 、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （ 1 ）已出租的土地使用权；
（ 2 ）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（ 3 ）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入
当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。
11 、固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产
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达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固 定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 （预计净残值率为原值的 3-3.4% ）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该 项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再 计提折旧。现行分类折旧率如下：
| 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 |
预计使用年限(年) 30-35年 10年 10年 5年 |
年折旧率（%） |
|---|---|---|
| 2.77%－3.23% 9.70% 9.70% 19.40% |
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12 、无形资产核算方法
本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。
本公司无形资产包括土地使用权和用友软件，其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩 余可使用年限孰短确定。
13 、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项 目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目 的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
14 、资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
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资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生 重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值 损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估 计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资 产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面 价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
15 、资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值
a. 本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b. 本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账 面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除 外。
c. 本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d. 资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资 产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预
19
计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
16 、借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的 利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间 内予以资本化，计入相关资产的成本。
在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的 与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅
20
助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17 、收入确认原则
a. 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
-
b. 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同
-
或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
-
（ 1 ）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-
（ 2 ）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（ 3 ）收入的金额能够可靠地计量；
-
（ 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；
-
（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销，计入当期损益。
c. 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外：
（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；
（ 2 ）相关的经济利益很可能流入本公司；
-
（ 3 ）交易的完工进度能够可靠地确定；
-
（ 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
d. 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公 司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
21
- e. 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
-
（ 1 ）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
-
（ 2 ）收入的金额能够可靠地计量时。
-
18 、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货 币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
- 19 、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
-
a. 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
-
b. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
22
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：
a. 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20 、利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
| 项 目 提取法定公积金 提取任意盈余公积金 支付普通股股利 |
计提比例 |
|---|---|
| 10% 由股东大会决定 由股东大会决定 |
21 、合并财务报表的编制基础和编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母 公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进 行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。 五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
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- 1 、增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17% 的税率计算销项税额，并按扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
-
2 、营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳；
-
3 、城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 1% 、 7% 计提；
-
4 、教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3% 计提；
-
5 、堤围防护费：按营业收入的 0.1‰ 计算缴纳；
6 、企业所得税：本公司及子公司西部创新投资有限公司本期按照应纳税所得额的 25% 计算缴纳 企业所得税，子公司深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市 兰光进出口有限公司、深圳兰联数码科技有限公司、深圳市兰光销售有限公司 2008 年度按照应纳税 所得额的 18% 计算缴纳企业所得税； 2009 年度按照 20% 征收企业所得税。
六、本公司合并范围及合并范围的确定
1 、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活 动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 2 、本公司的合并范围
持股比例 %
| 公司名称 深圳兰光进出口有限公 司 西部创新投资有限公司 深圳兰光音响设备制造 有限公司 深圳兰联数码科技有限 公司 深圳市兰光桑达网络科 技有限公司 深圳市兰光销售有限公 司 |
直接 90.00 90.91 90.00 51.00 60.00 98.14 |
间接 -- -- -- -- -- -- |
小计 90.00 90.91 90.00 51.00 60.00 98.14 |
表决权比例% 90.00 90.91 90.00 51.00 60.00 98.14 |
合并报表范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 自2008年度1月1日起至2009 年6月30日止的财务报表 |
3 、本公司的控股子公司概况
| 公司名称 深圳兰光进出口 有限公司 |
注册地点 深圳 |
注册资本 5,000,000.00 |
本公司投资金额 4,500,000.00 |
持股比例% 直接 间接 90.00 |
经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 直接 90.00 |
|||||
| 进出口业务 |
24
| 公司名称 西部创新投资有 限公司 深圳兰光音响设 备制造有限公司 深圳兰联数码科 技有限公司 深圳市兰光桑达 网络科技有限公 司 深圳市兰光销售 有限公司 |
注册地点 兰州 深圳 深圳 深圳 深圳 |
注册资本 55,000,000.00 12,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 |
本公司投资金额 50,000,000.00 10,800,000.00 2,550,000.00 6,000,000.00 110,315,032.31 |
持股比例% 直接 间接 90.91 90.00 51.00 60.00 98.14 |
经营范围 科技企业和项目投资 及咨询服务 音响设备及电子产品 的产销等 生产经营数字音响、专 业音响、多功能DVD、 投影机 开发、生产计算机信息 处理，计算机网络系 统、计算机软件、办公 自动化设备 电子产品的销售等 |
|---|---|---|---|---|---|
| 直接 90.91 90.00 51.00 60.00 98.14 |
-
深圳兰光进出口有限公司、西部创新投资有限公司、深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳
-
市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市兰光销售有限公司业已停业。
4 、重要子公司的少数股东权益及损益
| 子公司名称 深圳兰光进出口有限公司 深圳市兰光销售有限公司 西部创新投资有限公司 深圳兰光音响设备制造有 限公司 深圳兰联数码科技有限公 司 深圳市兰光桑达网络科技 有限公司 合 计 |
期初少数股东 权益 -- -- 4,737,567.45 -- 3,243,107.79 -- 7,980,675.24 |
期末少数股东 权益 -- -- 4,733,997.06 -- 3,274,117.82 -- 8,008,114.88 |
本期少数股东 损益 -- -- (3,570.39) -- 31,010.03 -- **27,439.64 ** |
母公司承担的子公司 的超额亏损 |
|---|---|---|---|---|
| 19,827,581.08 29,123,563.57 -- 25,076,677.30 -- 43,135,947.41 |
||||
| 117,163,769.36 |
七、合并财务报表主要项目注释
1 、货币资金
| 项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 |
2009-06-30 | 折合人民币 70,795.68 4,341,411.03 4,296.90 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | |
|---|---|---|---|---|---|
| 币种 RMB RMB RMB |
原 币 70,795.68 4,341,411.03 4,296.90 |
原 币 137,300.79 5,594,950.15 4,492.98 |
折合人民币 | ||
| 137,300.79 5,594,950.15 4,492.98 |
25
合 计
4,416,503.61
5,736,743.92
2 、应收账款
(1) 应收账款风险分析：
2009-06-30
| 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 |
金 额 38,559,574.00 14,220,840.80 1,792,963.16 54,573,377.96 |
比 例 70.66% 26.06% 3.29% 100% |
坏账准备 38,559,574.00 13,371,970.08 81,341.63 52,012,885.71 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| -- 848,870.72 1,711,621.53 |
||||
| 2,560,492.25 |
| 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 41,325,565.00 16,397,234.09 2,140,177.48 59,862,976.57 |
比 例 69.03% 27.39% 3.58% 100% |
坏账准备 41,273,051.55 15,805,642.99 107,020.17 57,185,714.71 |
净 额 | |
| 52,513.45 591,591.10 2,033,157.31 |
||||
| 2,677,261.86 |
-
（ 2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
-
为 100 万元。
（ 3 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据 本公司特点， 1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应 收账款归入该组合。
-
（ 4 ）本公司对于应收账款期末余额中账龄有明显特征表明收回的可能性不大的款项共
-
8,675,969.51 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。
（ 5 ）应收账款账龄分析如下：
26
2009-06-30
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
金 额 1,792,963.16 445,208.36 496,409.83 158,552.40 8,137,153.10 43,543,091.11 54,573,377.96 |
比 例 3.29% 0.82% 0.91% 0.29% 14.91% 79.79% 100.00% |
坏账准备 81,341.63 44,163.28 134,340.76 128,355.01 8,081,593.93 43,543,091.11 52,012,885.71 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 1,711,621.53 401,045.08 362,069.07 30,197.39 55,559.17 0.00 |
||||
| 2,560,492.25 |
2008-12-31
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
金 额 2,140,177.48 227,065.60 615,261.97 8,125,655.53 9,386,560.41 39,368,255.58 59,862,976.57 |
比 例 3.58% 0.38% 1.03% 13.57% 15.68% 65.76% 100% |
坏账准备 154,506.72 22,706.56 383,860.93 7,942,652.88 9,313,732.04 39,368,255.58 57,185,714.71 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 1,985,670.76 204,359.04 231,401.04 183,002.65 72,828.37 -- |
||||
| 2,677,261.86 |
（ 6 ）期末应收账款前五名欠款单位金额合计为 27,289,249.38 元，占应收账款总额的 50.00% ，具
体如下：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款 欠款年限 欠款性 总额比例 质 深圳市海仕通实业有限公司 7,810,429.20 14.31% 4-5 年 货款 东莞市东晶电子有限公司 6,556,032.00 12.01% 5 年以上 货款 甘肃永康实业有限公司 5,654,741.00 10.36% 5 年以上 货款 源兴电脑科技 ( 东莞 ) 有限公司 3,968,417.18 7.27% 5 年以上 货款 陕西省教育活动中心 3,299,630.00 6.05% 5 年以上 货款 合计 27,289,249.38 50.00%
27
-
（ 7 ）应收账款期末余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。
-
3 、预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2009-06-30 金额 比例 229,689.29 100.00% -- -- -- -- -- -- 229,689.29 100% |
2008-12-31 | 2008-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金额 229,689.29 -- -- -- 229,689.29 |
金额 185,425.05 -- 50,000.00 -- 235,425.05 |
比例 | |
| 78.76% -- 21.24% -- |
|||
| 100% |
4 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款风险分析：
2009-06-30
| 类别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合计 |
金额 644,417,368.64 15,548,973.76 2,894,350.73 662,860,693.13 |
比例 97.22% 2.35% 0.44% 100% |
坏账准备 243,094,101.49 11,202,463.87 2,033,356.24 256,329,921.60 |
净额 |
|---|---|---|---|---|
| 401,323,267.15 4,346,509.89 860,994.49 |
||||
| 406,530,771.53 |
| 类别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合计 |
2008-12-31 | 2008-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 515,078,141.41 11,242,614.40 2,440,359.41 528,761,115.22 |
比例 97.41% 2.13% 0.46% 100% |
坏账准备 241,493,549.41 10,418,149.40 1,852,913.13 **253,764,611.94 ** |
净额 | |
| 273,584,592.00 824,465.00 587,446.28 |
||||
| 274,996,503.28 |
- （ 2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
为 100 万元。
- （ 3 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根
28
据本公司特点， 1 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上 的应收账款归入该组合。
-
（ 4 ）本公司对于其他应收款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共
-
16,777,163.95 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。
（ 5 ）其他应收款账龄分析如下：
2009-06-30
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
金 额 150,446,431.79 9,976,924.00 198,085,865.97 200,652,843.27 43,187,953.75 60,510,674.35 662,860,693.13 |
比 例 22.70% 1.51% 29.88% 30.27% 6.52% 9.13% 100% |
坏账准备 68,639.06 997,692.40 57,753,789.12 100,440,603.94 36,558,522.74 60,510,674.35 256,329,921.61 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 150,377,792.74 8,979,231.60 140,332,076.85 100,212,239.33 6,629,431.01 - |
||||
| 406,530,771.52 |
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 9,291,657.32 11,927,022.96 326,467,220.64 119,749,607.93 1,087,315.32 60,238,291.05 528,761,115.22 |
比 例 1.76% 2.26% 61.74% 22.65% 0.21% 11.39% 100.00% |
坏账准备 1,146,891.21 1,924,432.96 129,556,034.38 59,929,389.83 969,572.51 60,238,291.05 253,764,611.94 |
净 额 | |
| 8,144,766.11 10,002,590.00 196,911,186.26 59,820,218.10 117,742.81 -- |
||||
| 274,996,503.28 |
（ 6 ）期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为 629,989,063.08 元，占其他应收款总额的
95.04% ，具体如下：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收 欠款年限 欠款性质 款总额比例 债权银行 149,159,650.69 22.50% 1 年以内 保证金
29
| 深圳兰光经济发展公司 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 深圳兰光电子集团有限公司 北京华信电子有限公司 合计 |
450,752,248.44 16,777,163.95 11,800,000.00 1,500,000.00 629,989,063.08 |
68.00% 2-4年 往来款 2.53% 2-4年 往来款 1.78% 2-3年 往来款 0.23% 2-3年 往来款 95.04% |
|---|---|---|
（ 7 ）其他应收款期末余额中，本公司控股股东单位及实际控股股东单位欠款金额为 462,786,273.81
元，其他关联方欠款金额为 16,777,163.95 元，详见附注九 .3 揭示。
（ 8 ）期末余额中应收债权银行的款项 149,159,650.69 元，系宁波银亿集团有限公司作为本公司的资 产重组方，为本公司支付的代偿银行借款保证金。
5 、存货及存货跌价准备
| （1）存货变动情况列示如下： | （1）存货变动情况列示如下： | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 2009-06-30 金 额 跌价准备 |
2008-12-31 金 额 |
跌价准备 |
|||||
| 原材料 | 6,161,677.24 | 5,850,593.29 | 6,423,166.29 | 5,620,074.48 | ||||
| 委托加工物资 | 138,807.79 | -- | 138,807.79 | -- | ||||
| 发出商品 | 36,540,844.96 | 13,767.92 | 36,540,844.96 | -- | ||||
| 在产品 | 465,218.24 | 465,218.24 | 528,448.89 | 230,353.63 | ||||
| 库存商品 | 60,616,675.05 | 54,948,162.83 | 68,874,285.20 | 53,485,258.35 | ||||
| 合 计 | 103,923,223.28 | 61,277,742.28 | 112,505,553.13 | 59,335,686.46 | ||||
| （2）存货跌价准备变动情况列示如下： | ||||||||
| 本期减少 | ||||||||
| 项目 | 2008-12-31 | 本期增加 | 2009-06-30 | |||||
| 本期转回数 | 本期转销数 | |||||||
| 原材料 | 5,620,074.48 |
230,518.81 | -- | -- | 5,850,593.29 |
|||
| 委托加工物资 | ||||||||
| -- | -- | -- | -- | -- |
||||
| 发出商品 | -- |
13,767.92 | -- | -- | 13,767.92 |
|||
| 在产品 | 230,353.63 |
234,864.61 | -- | -- | 465,218.24 |
|||
| 库存商品 | 53,485,258.35 |
1,472,015.58 | 9,111.10 | -- | 54,948,162.83 | |||
| 合计 | 59,335,686.46 | 1,951,166.92 | 9,111.10 | -- | 61,277,742.28 |
6 、长期股权投资
30
⑴长期股权投资明细列示如下：
| 项 目 | 2008-12-31 本期增加 4,900,000.00 579,236.17 4,900,000.00 579,236.17 4,900,000.00 579,236.17 -- -- 4,900,000.00 579,236.17 初始投资额 2008-12-31 本年权益调 整 4,900,000.00 4,900,000.00 579,236.17 |
2008-12-31 本期增加 4,900,000.00 579,236.17 4,900,000.00 579,236.17 4,900,000.00 579,236.17 -- -- 4,900,000.00 579,236.17 初始投资额 2008-12-31 本年权益调 整 4,900,000.00 4,900,000.00 579,236.17 |
本期减少 2009-06-30 -- 5,479,236.17 -- 5,479,236.17 -- 5,479,236.17 -- -- -- 5,479,236.17 累计权益 调整 本年增(减) 投资额 2009-06-30 -- -- 5,479,236.17 |
本期减少 2009-06-30 -- 5,479,236.17 -- 5,479,236.17 -- 5,479,236.17 -- -- -- 5,479,236.17 累计权益 调整 本年增(减) 投资额 2009-06-30 -- -- 5,479,236.17 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累计权益 调整 |
||||||
| 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | -- | 5,479,236.17 |
（ 3 ）本公司联营公司概况列示如下：
| 公司名称 深圳市兰光物流有限公司 |
注册地点 深圳市 |
注册资本 1000万元 |
投资金额 1000万元 |
持股比例 直接 间接 490万元 -- |
表决权 比例 49% |
经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 490万元 |
||||||
货物运输 |
7 、固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下 :
| 项目 | 2008-12-31 108,687,890.06 5,261,532.46 6,789,186.86 3,955,534.18 1,906,886.68 126,601,030.24 26,062,317.16 2,855,269.18 |
本期增加 -- -- -- 3,399.00 -- 3,399.00 2,452,425.06 254,798.11 |
本期减少 -- -- 1,322,040.00 -- -- 1,322,040.00 -- -- |
2009-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 固定资产累计折旧： 房屋及建筑物 机器设备 |
108,687,890.06 5,261,532.46 5,467,146.86 3,958,933.18 1,906,886.68 |
|||
| 125,282,389.24 | ||||
| 28,514,742.22 3,110,067.29 |
31
| 项目 | 2008-12-31 3,775,118.58 3,520,327.46 1,451,671.86 37,664,704.24 -- -- 2,929,843.44 325,287.66 53,581.92 3,308,713.02 82,625,572.90 2,406,263.28 84,224.84 109,919.06 401,632.90 85,627,612.98 |
本期增加 70,986.92 19,525.81 90,039.99 2,887,775.89 -- -- -- -- -- -- |
本期减少 993,615.53 -- -- 993,615.53 -- -- 806,884.86 -- -- 806,884.86 |
2009-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| 运输工具 电子设备 其他设备 合计 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 固定资产净额： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 |
2,852,489.97 3,539,853.27 1,541,711.85 |
|||
| 39,558,864.60 | ||||
| -- -- 2,122,958.58 325,287.66 53,581.92 |
||||
| 2,501,828.16 | ||||
| 80,173,147.84 2,151,465.17 491,698.31 93,792.25 311,592.91 |
||||
| 83,221,696.48 |
a ．用于抵押和担保的固定资产原值、净值
| 项目 | 原值 24,822,699.00 65,892,075.46 17,256,017.00 107,970,791.46 |
净值 16,315,059.08 48,650,038.51 14,636,553.56 79,601,651.15 |
抵押或担保 抵押 抵押 抵押 |
对应的债务或担 保额 |
|---|---|---|---|---|
| 桑达小区301栋 桑达小区406栋 兰州城关区拱星墩街道东岗东路641-649号 合计 |
22,171,545.53 46,547,101.95 3,896,911.95 |
|||
| 72,615,559.43 |
b. 本公司期末无融资租赁租入的固定资产
c. 经营租赁租出的固定资产
项目 租赁期限 原账面价值 累计折旧 账面净值 桑达小区 301 栋、 406 栋 1 年 90,714,774.46 25,749,676.87 64,965,097.59
d. 本公司上期期末处置固定资产时，未转销相应的固定资产减值准备 567,961.14 元，由于金额较小， 在本期予以转回。
32
8 、无形资产
| 8、无形 | 资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 土地使用权 金蝶财务软件 |
原始金额 31,390,000.00 36,600.00 31,426,600.00 |
2008-12-31 | 本期增加 | 本年转出 | 本年摊销 | 2009-06-30 |
20,995,345.93 17,916.63 |
-- 4,388.00 |
-- -- |
518,690.34 6,100.02 |
20,476,655.59 16,204.61 |
||
| 合 计 | 21,013,262.56 | 4,388.00 | -- | 524,790.36 | 20,492,860.20 |
- 本公司的无形资产系外购取得，其中土地使用权已经与附注七 .7 的房屋建筑物一同抵押。
9 、资产减值准备
| 9、资产减值准 | 备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 四、商誉减值准备 合计 |
2008-12-31 310,950,326.65 59,335,686.46 3,308,713.02 6,256,099.49 **379,850,825.62 ** |
本期计提数 4,304,247.81 1,951,166.92 6,255,414.73 |
本期转回数 6,857,795.16 9,111.10 567,961.14 7,434,867.40 |
本年期销数 53,971.98 238,923.72 292,895.70 |
2009-06-30 |
| 308,342,807.32 61,277,742.28 2,501,828.16 6,256,099.49 |
|||||
| 378,378,477.25 |
10 、短期借款
（ 1 ）分类列示：
| 借款类别 抵押借款 保证借款 合计 |
2009-06-30 93,600,000.00 65,088,173.31 158,688,173.31 |
**2008-12-31 ** |
|---|---|---|
| 93,600,000.00 65,088,173.31 |
||
| 158,688,173.31 |
（ 2 ）已到期未偿还的短期借款明细：
| 贷款单位 平安银行(1) 中国信达资产管理公司深圳办 事处(2) 中国光大银行深圳振兴路支行 中国光大银行深圳振兴路支行 华夏银行深圳宝安支行 合计 |
贷款金额 16,600,000.00 17,915,048.39 38,000,000.00 47,173,124.92 39,000,000.00 158,688,173.31 |
贷款利息 9.50% 9.50% 7.25% 7.25% 8.10% |
资金用途 周转 周转 周转 周转 周转 |
逾期原因 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 资金紧张 |
预计还 款期 |
|---|---|---|---|---|---|
*1 、原贷款行深圳市商业银行被平安银行收购。
33
*2 、原贷款银行为深圳商业银行，根据 2007 年 5 月 15 日深圳商业银行与中国信达资产管理公司
深圳办事处签订的《债权转让协议》，该项债权人变更为中国信达资产管理公司深圳办事处。
（ 3 ）担保借款明细
| 贷款单位 平安银行 平安银行 中国光大银行深圳振兴 路支行 中国光大银行深圳振兴 路支行 华夏银行深圳宝安支行 合计 |
贷款金额 16,600,000.00 17,915,048.39 38,000,000.00 47,173,124.92 39,000,000.00 **158,688,173.31 ** |
贷款期限 2005.10.18-2006.05.17 2005.10.18-2006.05.17 2006.01.27-2006.06.27 2005.06.06-2006.06.06 2006.02.21-2009.02.21 |
担保人 兰光电子集团有限公司 兰光电子集团有限公司 兰光电子集团有限公司 兰光电子集团有限公司 甘肃兰光科技股份有限公 司、兰光电子集团有限公司 |
担保期限 |
|---|---|---|---|---|
| 主债务期 满后2年 主债务期 满后2年 主债务期 满后2年 主债务期 满后2年 主债务期 满后2年 |
（ 4 ）抵押及质押借款明细
| 借款方式 抵押 抵押 抵押 合计 |
贷款单位 平安银行 中国光大银行深圳振兴 路支行 华夏银行深圳宝安支行 |
贷款金额 16,600,000.00 38,000,000.00 39,000,000.00 93,600,000.00 |
贷款期限 2005.10.18-2006.05.17 2006.01.27-2006.06.27 2006.02.21-2009.02.21 |
抵押物/质押物价值 |
|---|---|---|---|---|
| 36,807,919.28 *64,264,573.42 48,650,038.51 |
-
中国光大银行深圳振兴支行贷款 3800 万元的抵押物系深圳兰光电子集团有限公司所有的兰光
-
大厦 1 、 2 、 6 、 7 、 8 、 13 层。
11 、应付账款
应付账款账龄分析列示如下：
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2009-06-30 444,072.09 820,199.47 1,944,652.21 7,734,836.75 10,943,760.52 |
**2008-12-31 ** |
|---|---|---|
| 1,294,352.66 2,815,762.70 17,947.33 7,722,063.70 |
||
| 11,850,126.39 |
-
（ 1 ）本账户本期末余额中不含应付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。
-
（ 2 ）本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 10,499,688.43 元，未偿还的原因为
-
尚未结清的采购款项。
34
12 、预收账款
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2009-06-30 2,538,054.17 514,017.80 158,176.01 6,827,535.39 10,037,783.37 |
**2008-12-31 ** |
|---|---|---|
| 1,935,055.10 321,835.81 94,782.46 36,105,973.43 |
||
| 38,457,646.80 |
-
（ 1 ）本账户本期末余额中不含应付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。
-
（ 2 ）本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 7,499,729.20 元，未结转的原因系
-
尚未结算的销售货款。
13 、应付职工薪酬
| 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 其中：辞退福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合计 |
2008-12-31 2,231.25 9,006,975.48 8,915,114.00 4,612.61 -- 440,763.32 9,454,582.66 |
本期增加额 2,816,846.78 36,340.40 -- 140,536.17 -- -- 2,993,723.35 |
本期支付额 2,816,846.78 6,992,894.89 6,956,554.49 145,148.78 -- -- 9,954,890.45 |
2009-06-30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,231.25 2,050,420.99 1,958,559.51 -- -- 440,763.32 |
|||||
| 2,493,415.56 |
（ 1 ）应付职工薪酬 2009 年 6 月 30 日较 2008 年 12 月 31 日减少 6,961,167.10 元，主要原因是支付 了职工辞退福利 6,956,554.49 元。
（ 2 ）本公司本期无向职工提供的非货币性福利。
- （ 3 ）本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，无工效挂钩结余部分。
14 、应交税费
| 项目 营业税 所得税 |
2009-06-30 195,041.84 959,181.72 |
**2008-12-31 ** |
|---|---|---|
| 189,573.27 1,002,020.25 |
35
| 城市维护建设税 教育费附加 土地使用税 增值税 房产税 应交印花税 个人所得税 车船使用税 合计 |
297,156.80 334,655.94 150,700.50 (3,066,237.62) 2,659,304.90 739.32 87,106.58 240.00 1,617,889.98 |
184,656.83 286,439.69 100,467.00 (4,674,772.43) 1,937,178.86 739.32 99,325.25 240.00 |
|---|---|---|
| (874,131.96) |
15 、应付利息
| 账龄 1年以内 1-2年 3年以上 合计 |
2009-06-30 余额 比例 11,264,103.37 28.20% 16,902,443.69 42.31% 11,777,987.04 29.49% 39,944,534.10 100.00% |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** |
|---|---|---|---|
| 余额 11,264,103.37 16,902,443.69 11,777,987.04 39,944,534.10 |
余额 20,902,443.69 11,780,000.00 997,987.04 33,680,430.73 |
比例 | |
| 62.06% 34.98% 2.96% |
|||
| 100.00% |
16 、应付股利
| 账龄 3-4年 4-5年 合计 |
2009-06-30 余额 比例 -- -- 1,924,125.70 100.00% 1,924,125.70 100.00% |
2008-12-31 | 2008-12-31 |
|---|---|---|---|
| 余额 -- 1,924,125.70 1,924,125.70 |
余额 1,924,125.70 -- 1,924,125.70 |
比例 | |
| 100.00% -- |
|||
| 100.00% |
17 、其他应付款
其他应付款账龄分析列示如下：
账龄
2008-12-31
2009-06-30
36
| 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
154,126,149.69 8,682,808.45 1,022,492.43 24,029,024.10 187,860,474.67 |
3,754,315.15 6,416,265.29 956,822.31 24,677,058.52 35,804,461.27 |
|---|---|---|
（ 1 ）本账户余额中应付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位及其他关联方单位的 款项为 6,265,913.00 元，详见附注九 .3 揭示。
（ 2 ）本账户余额中含应付宁波银亿集团有限公司款项 149,159,650.69 元。
18 、预计负债
==> picture [432 x 38] intentionally omitted <==
本公司为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳分行的贷款提供不可撤销的 连带责任担保，深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理，并作出民事判决， 判决陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金及利息，本 公司对陕西省教育活动中心的上述债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向 被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2009 年 6 月 30 日，兰光科技对该担保事项计提了 59,688,695.08 元的预计损失。
19 、股本
| 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股* 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | 本期变动增减（＋，－） | 本期变动增减（＋，－） | 本期变动增减（＋，－） | 2009-06-30 | 2009-06-30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 （%） |
发行新股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 数量 | 比例 （%） |
|
| 111,000,000 100,000,000 11,000,000 11,000,000 |
68.94 62.11 6.83 6.83 |
111,000,000 100,000,000 11,000,000 11,000,000 |
68.94 62.11 6.83 6.83 |
37
4 、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
| 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 |
50,000,000 50,000,000 |
31.06 31.06 |
50,000,000 50,000,000 |
31.06 31.06 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 161,000,000 | 100 | 161,000,000 | 100 |
- 深圳兰光经济发展公司持有本公司国有法人股 8110 万股 , 被质押或冻结。
20 、资本公积
| 项目 股本溢价 其他资本公积 合计 |
2008-12-31 437,832,311.22 4,764,373.80 442,596,685.02 |
本期增加 -- -- -- |
本期减少 -- -- -- |
2009-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| 437,832,311.22 4,764,373.80 |
||||
| 442,596,685.02 |
21 、盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30 法定盈余公积金 23,553,514.56 -- -- 23,553,514.56
22 、未分配利润
| 2、未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 母公司股东未分配利润年初余额 加：归属于母公司股东的净利润 母公司股东未分配利润年末余额 |
2009 年1-6 月 (531,759,613.40) (11,020,822.83) (542,780,436.23) |
2008 年度 |
| (305,618,488.61) (226,141,124.79) |
||
| (531,759,613.40) |
23 、营业收入、营业成本
- (1) （ 1 ）营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下：
项目 2009 年 1-6 月 2008 年度 营业收入 17,649,948.02 38,841,448.50
38
| 项目 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 营业毛利 |
2009 年1-6 月 17,649,948.02 -- 12,790,682.04 12,790,682.04 -- 4,859,265.98 |
2008 年度 |
|---|---|---|
| 38,772,817.99 68,630.51 38,449,159.48 |
||
| 38,364,013.77 85,145.71 |
||
| 392,289.02 |
(2) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：
| 业务 1.计算机及网络工程 2.音响制造及销售 3.物业管理 合计 |
2009 年1-6 月 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 9,421,999.31 3,005,738.73 5,222,209.98 17,649,948.02 |
成本 8,488,287.67 2,207,381.51 2,095,012.86 12,790,682.04 |
毛利 | |
| 933,711.64 798,357.22 3,127,197.12 |
|||
| 4,859,265.98 |
| 业务 1.计算机及网络工程 2.音响制造及销售 3.物业管理 4.电子产品 5.其他业务 合计 |
2008 年度 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 55,908.65 24,145,416.66 12,035,434.00 2,536,058.68 68,630.51 38,841,448.50 |
成本 3,891,010.39 25,609,689.56 3,929,093.13 4,934,220.69 85,145.71 38,449,159.48 |
毛利 | |
| (3,835,101.74) (1,464,272.90) 8,106,340.87 (2,398,162.01) (16,515.20) |
|||
| 392,289.02 |
24 、主营业务税金及附加
| 税 种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 防洪费 其他 |
2009年1-6月 261,110.50 116,109.25 55,885.50 - - |
2008年度 |
|---|---|---|
| 605,283.20 18,775.62 37,208.24 199.31 1,616.05 |
39
合 计 433,105.25 663,082.42
25 、财务费用
| 类 别 利息支出 减：利息收入 加:金融机构手续费 加:汇兑损益 合 计 |
2009年1-6月 6,482,069.43 15,268.92 20,909.69 602.80 6,488,313.00 |
2008年度 |
|---|---|---|
| 20,902,468.37 114,471.69 26,558.11 (20,340.95) |
||
| 20,794,213.84 |
- 本期利息支出较 2008 年度大幅减少，系由于 2008 年补提以前年度银行借款利息所致。
26 、资产减值损失
| 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 合计 |
2009 年1-6 月 (2,553,547.35) 1,942,055.82 -- (567,961.14) (1,179,452.67) |
2008 年度 |
|---|---|---|
| 126,164,611.85 48,158,520.32 -- 61,631.06 |
||
| 174,384,763.23 |
27 、营业外收入
| 收入项目 债务重组收入 罚款收入 政府补助 无需支付款 固定资产处置收入 *其他 合 计 |
2009年1-6月 754.05 -- -- 10,661.32 4,618.00 5,554,120.85 5,570,154.22 |
2008年度 |
|---|---|---|
| 998,377.44 97,532.31 320,366.74 76,573.72 -- -- |
||
| 1,492,850.21 |
-
本公司于 2004 年至 2006 年期间履行与陕西省教育活动中心签署的《陕西省教育信息化建设合同
-
书》，由于种种原因项目中止，相关业务涉及的会计科目暂未处理，本期根据本公司《关于与陕西省
40
教育活动中心相关业务涉及的会计科目的处理议案》，处理相关的经济业务产生收益 5,554,120.85 元。 该议案已经 2009 年 8 月 11 日召开的第四届董事会第一次会议决议通过。
28 、营业外支出
| 支出项目 罚款支出 处置固定资产损失 预计不可收回债权的损失 其他经营损失(存货) 赔偿支出 担保预计支出 合 计 |
2009年1-6月 2,089.31 45,118.75 -- 43,755.23 4,000,000.00 3,688,695.08 7,779,658.37 |
2008年度 |
|---|---|---|
| 195.65 449,214.53 53,412.39 33,169.15 -- -- |
||
| 535,991.72 |
（ 1 ）本期发生转让百江投资有限公司赔偿款 4,000,000.00 元；
（ 2 ）担保预计支出 3,688,695.08 元系本期补提本公司为陕西省教育活动中心担保预计支出，详 见附注七 .18 揭示。
29 、所得税费用
| 29、所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 当期应交所得税 加：递延所得税费用 减：递延所得税转回 当期所得税费用 |
2009年1-6月 3,706.20 -- -- 3,706.20 |
2008年度 |
| 216,993.30 -- 96,457.65 |
||
| 120,535.65 |
30 、合并现金流量附注
（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 利息收入 债务重组收入 罚款收入 政府补助 往来款 |
2009 年1-6 月 | 2008 年度 |
|---|---|---|
| 15,268.92 -- -- -- 884,189.60 |
114,481.01 1,074,951.16 97,532.31 320,366.74 1,195,576.99 |
41
合计
2,802,908.21
899,458.52
（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 房屋租赁及物业管理费用 中介机构服务费用 董事会会费 研发费 物料消耗费用 业务招待费 汽车费用 办公费 水电费 差旅费 广告费 通讯费 运杂费 其他 往来款 合计 |
2009 年1-6 月 635,985.50 494,306.40 320,643.00 -- -- 255,631.70 229,570.69 162,601.56 39,213.49 150,114.40 130,450.00 72,965.56 4,595.60 482,844.71 1,093,477.75 4,072,400.36 |
2008 年度 |
|---|---|---|
| 3,075,197.00 1,449,900.00 149,970.00 397,528.68 224,287.15 1,054,809.19 843,280.04 1,785,309.51 151,369.66 348,315.74 139,300.00 252,164.92 537,902.19 -- 2,091,398.49 |
||
| 12,500,732.57 |
（ 3 ）现金流量表补充资料
| 项目 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） |
2009 年1-6 月 (10,993,383.19) (1,179,452.67) 2,887,775.89 524,790.36 -- 40,500.75 -- -- 6,482,667.33 (579,236.17) -- -- |
2008 年度 |
|---|---|---|
| (228,907,486.35) | ||
| 174,384,763.23 3,424,843.95 1,037,380.68 -- 449,214.53 -- -- 14,810,672.90 -- 62,908.91 -- |
42
| 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 （4）现金和现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 |
8,582,329.85 8,065,120.07 (21,359,922.78) (7,528,810.56) -- -- -- 4,416,503.61 5,736,743.92 -- -- (1,320,240.31) 2009-06-30 4,416,503.61 70,795.68 4,341,411.03 4,296.90 -- -- -- -- 4,416,503.61 -- |
8,913,333.74 7,692,431.15 7,300,355.79 -- |
||
|---|---|---|---|---|
| (10,831,581.47) | ||||
| -- -- -- 5,736,743.92 16,579,419.41 -- -- |
||||
| (10,842,675.49) | ||||
| **2008-12-31 ** | ||||
| 5,736,743.92 137,300.79 5,594,950.15 4,492.98 -- -- -- -- 5,736,743.92 -- |
八、母公司财务报表主要项目注释
1 、应收账款
43
2009-06-30
（ 1 ）应收账款风险分析：
| 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合计 |
金额 36,894,015.61 6,099,611.45 568,760.24 43,562,387.30 |
比例 84.69% 14.00% 1.31% 100.00% |
坏账准备 36,894,015.61 6,088,816.66 28,438.01 43,011,270.28 |
净额 - 10,794.79 540,322.23 551,117.02 |
|---|---|---|---|---|
| 类别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合计 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 36,894,015.61 6,092,460.45 535,424.00 43,521,900.06 |
比例 84.77% 14.00% 1.23% 100% |
坏账准备 36,894,015.61 6,088,447.81 26,782.49 **43,009,245.91 ** |
净额 | |
| -- 4,012.64 508,641.51 |
||||
| 512,654.15 |
- （ 2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
为 100 万元。
（ 3 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据 本公司特点， 1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应 收账款归入该组合。
-
（ 4 ）本公司对于应收账款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共 8,675,969.51
-
元，采用个别认定法全额计提坏账准备。
（ 5 ）应收账款账龄分析如下：
2009-06-30
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 |
金 额 568,760.24 7,151.00 -- 5,716.20 |
比 例 1.31% 0.02% -- 0.01% |
坏账准备 28,438.01 357.55 -- 1714.86 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 540,322.23 6,793.45 -- 4,001.34 |
44
| 4至5年 5年以上 合 计 |
7,975,969.51 35,004,790.35 43,562,387.30 |
18.31% 80.36% 100.00% |
7,975,969.51 35,004,790.35 43,011,270.28 |
-- -- |
|---|---|---|---|---|
| 551,117.02 |
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
2008-12-31 | 2008-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 535,424.00 -- 5,716.20 7,975,969.51 3,531,676.62 31,473,113.73 43,521,900.06 |
比 例 1.23% -- 0.01% 18.33% 8.11% 72.32% 100% |
坏账准备 172,439.23 -- 1,714.86 7,833,089.20 3,528,888.89 31,473,113.73 43,009,245.91 |
净 额 | |
| 362,984.77 -- 4,001.34 142,880.31 2,787.73 -- |
||||
| 512,654.15 |
（ 6 ）期末应收账款前五名欠款单位金额合计为 26,877,826.88 元，占应收账款总额的 61.76% ，具 体如下：
| 欠款单位名称 深圳市海仕通实业有限公司 东莞市东晶电子有限公司 甘肃永康实业有限公司 源兴电脑科技(东莞)有限公司 汕头经济特区贸易总公司 合计 |
欠款金额 7,810,429.20 6,556,032.00 5,654,741.00 3,968,417.18 2,888,207.50 26,877,826.88 |
占应收账款总 额比例 17.93% 15.05% 12.98% 9.11% 6.63% 61.70% |
欠款年限 4-5年 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 |
欠款性质 |
|---|---|---|---|---|
| 货款 货款 货款 货款 货款 |
2 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款风险分析：
| 类别 | 2009-06-30 |
|---|---|
| 金额 比例 坏账准备 净额 |
45
2009-06-30
| 类别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合计 |
金额 588,392,190.32 3,197,230.87 807,510.28 592,396,931.47 |
比例 99.32% 0.54% 0.14% 100.00% |
坏账准备 207,412,169.84 2,748,596.76 83,332.44 210,244,099.04 |
净额 |
|---|---|---|---|---|
| 380,980,020.48 448,634.11 724,177.84 |
||||
| 382,152,832.43 |
| 类别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合计 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 500,517,254.91 3,267,209.99 124,432.92 503,908,897.82 |
比例 99.33% 0.65% 0.02% 100% |
坏账准备 209,771,962.50 2,792,530.06 69,033.56 212,633526.12 |
净额 | |
| 290,745,292.41 474,679.93 55,399.36 |
||||
| 291,275,371.70 |
（ 2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标 准为 100 万元。
（ 3 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根 据本公司特点， 1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的 应收账款归入该组合。
（ 4 ）本公司对于其他应收款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共 44,111,228.67 元，采用个别认定法全额计提坏账准备。
（ 5 ）其他应收款账龄分析如下：
2009-06-30
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 |
金 额 156,148,465.41 3,799,247.50 106,233,614.74 |
比 例 24.73% 0.60% 16.83% |
坏账准备 6,113,936.87 3,799,247.50 41,798,169.14 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| 150,034,528.54 -- 64,435,445.60 |
46
| 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
230,439,563.27 121,315,976.27 13,460,064.28 631,396,931.47 |
36.50% 19.21% 2.13% 100.00% |
84,212,864.34 60,859,816.91 13,460,064.28 210,244,099.04 |
146,226,698.93 60,456,159.36 -- |
|---|---|---|---|---|
| 421,152,832.43 |
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 |
**2008-12-31 ** | **2008-12-31 ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 5,056,866.30 25,348,326.90 326,398,553.58 131,047,537.01 731,053.69 15,326,560.34 503,908,897.82 |
比 例 1.00% 5.03% 64.77% 26.01% 0.15% 3.04% 100.00% |
坏账准备 1,311,810.10 8,182,132.40 109,663,580.84 77,558,049.09 591,393.35 15,326,560.34 212,633,526.12 |
净 额 | |
| 3,745,056.20 17,166,194.50 216,734,972.74 53,489,487.92 139,660.34 -- |
||||
| 291,275,371.70 |
（ 6 ）期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为 570,871,601.57 元，占其他应收款总额的 96.37% ，具体如下：
| 欠款单位名称 债权银行 深圳兰光经济发展公司 深圳市兰光进出口有限公司 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 深圳兰光电子集团有限公司 合计 |
欠款金额 110,159,650.69 411,552,248.44 22,582,538.49 16,777,163.95 9,800,000.00 570,871,601.57 |
占其他应收 款总额比例 18.60% 69.47% 3.81% 2.83% 1.65% 96.37% |
欠款年限 1年以内 2-4年 2-4年 2-3年 2-3年 |
欠款性 质 |
|---|---|---|---|---|
| 保证金 往来款 往来款 往来款 往来款 |
（ 7 ）其他应收款期末余额中，本公司控股股东单位及实际控股股东单位欠款金额为 421,352,248.44
元。
（ 8 ）期末余额中应收债权银行的款项 110,159,650.69 元，系宁波银亿集团有限公司作为本公司的资
产重组方，为本公司支付的代偿银行借款保证金。
3 、长期股权投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
47
| 2008-12-31 本期增加 184,165,032.31 -- 184,165,032.31 131,615,032.31 52,550,000.00 初始投资额 2008-12-31 4,500,000.00 4,500,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 105,356,348.98 110,315,032.31 179,206,348.98 184,165,032.31 2008-12-31 本期增加 4,500,000.00 10,800,000.00 6,000,000.00 110,315,032.31 131,615,032.31 2008-12-31 本期增加 255,642,772.03 (2,387,402.71) 6,149,044.53 -- |
本期增加 2008-12-31 4,500,000.00 6,000,000.00 50,000,000.00 2,550,000.00 10,800,000.00 110,315,032.31 184,165,032.31 本期增加 |
本期增加 | 本期减少 2009-06-30 -- -- 184,165,032.31 -- -- -- -- -- 184,165,032.31 -- -- 131,615,032.31 52,550,000.00 本期增加 本期减少 2009-06-30 -- -- 4,500,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- -- 2,550,000.00 -- -- 10,800,000.00 -- -- 110,315,032.31 -- -- 184,165,032.31 本期转出 2009-06-30 -- -- 4,500,000.00 -- -- 10,800,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 110,315,032.31 -- -- 131,615,032.31 本期减少 2009-06-30 -- 253,255,369.32 9111.1 6,139,933.43 |
本期减少 2009-06-30 -- -- 184,165,032.31 -- -- -- -- -- 184,165,032.31 -- -- 131,615,032.31 52,550,000.00 本期增加 本期减少 2009-06-30 -- -- 4,500,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- -- 2,550,000.00 -- -- 10,800,000.00 -- -- 110,315,032.31 -- -- 184,165,032.31 本期转出 2009-06-30 -- -- 4,500,000.00 -- -- 10,800,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 110,315,032.31 -- -- 131,615,032.31 本期减少 2009-06-30 -- 253,255,369.32 9111.1 6,139,933.43 |
本期减少 | 本期减少 | 本期减少 | 2009-06-30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- -- |
184,165,032.31 -- |
|||||||||||
| -- | 184,165,032.31 | |||||||||||
| -- | 131,615,032.31 | |||||||||||
| 52,550,000.00 | ||||||||||||
| 深圳兰光进出口有限公司 深圳兰光音响设备制造有限公司 深圳兰光桑达网络科技有限公司 深圳市兰光销售有限公司 合 计 4、资产减值准备 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 |
-- -- -- -- |
-- -- -- -- |
||||||||||
| -- | -- | |||||||||||
| 本期减少 -- 9111.1 |
||||||||||||
48
| 项目 2008-12-31 三、固定资产减值准备 3,071,122.64 四、长期股权投资减值准备 131,615,032.31 合 计 396,477,971.51 5、营业收入、营业成本 |
本期增加 -- -- (2,387,402.71) |
本期减少 806,884.86 -- 815,995.96 |
2009-06-30 |
|---|---|---|---|
| 2,264,237.78 131,615,032.31 |
|||
| 395,434,177.03 | |||
（ 1 ）营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下：
| 项目 2009 年1-6 月 营业收入 14,649,908.42 其中：主营业务收入 14,649,908.42 其他业务收入 --- 营业成本 10,592,411.63 其中：主营业务成本 10,592,411.63 其他业务成本 --- 营业毛利 4,057,496.79 （2）营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下： |
2008 年度 |
|---|---|
| 14,417,701.74 | |
| 14,417,701.74 --- 9,831,154.28 9,831,154.28 --- |
|
| 4,586,547.46 | |
| 业务 1.计算机及网络工程 2.音响制造及销售 3.物业管理 4.电子产品 5.其他业务 合计 |
2009 年1-6 月份 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 9,421,999.31 5,699.13 5,222,209.98 -- -- 14,649,908.42 |
成本 8,488,287.67 9,111.10 2,095,012.86 -- -- 10,592,411.63 |
毛利 933,711.64 (3,411.97) 3,127,197.12 -- -- 4,057,496.79 |
| 业务 1.计算机及网络工程 2.音响制造及销售 3.物业管理 4.电子产品 |
2008 年度 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 55,908.65 904,259.95 12,035,434.00 1,422,099.14 |
成本 15,660.00 952,180.46 3,929,093.13 4,934,220.69 |
毛利 40,248.65 (47,920.51) 8,106,340.87 (3,512,121.55) |
49
5. 其他业务
| 合计 | -- 14,417,701.74 |
-- 9,831,154.28 |
-- |
| 4,586,547.46 |
6 、资产减值损失
| 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 合计 |
2009 年度1-6 月份 (2,387,402.71) (9,111.10) -- (567,961.14) (2,964,474.95) |
2008 年度 |
|---|---|---|
| 112,189,693.90 317,069.54 72,011,015.04 -- |
||
| 184,517,778.48 |
7 、现金流量信息
（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 利息收入发生额 罚款收入 往来款 合计 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 房租费用 中介机构服务费用 董事会会费 业务招待费 汽车费用 办公费 差旅费 通讯费 |
2009 年1-6 月 4,209.30 -- 1,930,982.67 1,935,191.97 2009 年1-6 月 528,785.50 487,606.40 320,643.00 196,350.50 193,682.22 135,834.75 120,453.04 43,493.35 |
2008 年度 |
|---|---|---|
| 37,226.71 9,035.00 8,555,702.92 |
||
| 8,601,964.63 | ||
| 2008 年度 | ||
| 2,723,318.00 1,429,200.00 125,970.00 227,485.49 508,633.15 425,446.72 172,515.98 113,753.62 |
（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金
50
| 往来款 |
1,244,119.49 | 1,807,632.67 |
|---|---|---|
| 其他 |
228,192.95 |
37,900.00 |
| 合计 |
3,499,161.20 |
7,571,855.63 |
| （3）现金流量表补充资料 | ||
| 项目 | 2009 年1-6 月 | 2008 年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | (7,276,369.20) | (263,891,382.50) |
| 加：资产减值准备 | (2,964,474.95) | 184,517,778.48 |
| 固定资产折旧 | 1,261,759.86 | 2,523,519.72 |
| 无形资产摊销 | 518,690.34 | 1,037,380.68 |
| 长期待摊费用摊销 | -- | -- |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -- | 360,111.44 |
| （收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | -- | -- |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -- | -- |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 5,027,336.17 | 14,810,672.90 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -- | -- |
| 递所得税资产的减少(增加以“-”填列） | -- | -- |
| 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） | -- | -- |
| 存货的减少(增加以“-”填列) | 8,497,398.77 | (1,103,154.78) |
| 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | 11,226,806.49 | (5,213,368.75) |
| 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） | (22,631,828.62) | 64,018,041.14 |
| 其他 | - | -- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (6,340,681.14) | (2,940,401.67) |
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 融资租入固定资产 | -- | -- |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,252,707.38 | 1,407,031.27 |
| 减:现金的期初余额 | 1,407,031.27 | 4,082,594.94 |
| 加:现金等价物的期末余额 | -- | -- |
51
| 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 （4）现金和现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 |
-- (154,323.89) 2009-06-30 1,252,707.38 52,959.38 1,199,454.18 993.82 -- -- -- -- 1,252,707.38 -- |
-- (2,675,563.67) **2008-12-31 ** |
|
|---|---|---|---|
| 1,407,031.27 18,596.11 1,387,442.23 992.93 -- -- -- -- 1,407,031.27 -- |
九、关联方关系及其交易
1 、关联方概况
（ 1 ）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司和本公司 股东、本公司股东的控股股东。
a. 存在控制关系的关联方
| 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 或类型 深圳兰光经济发 展公司 深圳市 开发、制造、购销机电一体化 产品、信息工程、特种仪器仪 表、医疗器材等 母公司 国有 深圳兰光电子集 团有限公司 深圳市 生产经营电子测量仪器、仪表、 电子产品、电子计算机外部设 备等 母公司之控股 股东 国有 b.存在控制关系的关联方实收资本及其变化 关联方名称 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 |
法定 代表人 组织机构 代码 王兴志 192171401 顾地民 192200532 2009-06-30 |
组织机构 代码 |
|---|---|---|
52
深圳兰光经济发展公司 79,550,000.00 深圳兰光电子集团有限公司 311,700,000.00
79,550,000.00
-- -- -- -- 311,700,000.00
c. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
| 关联方名称 深圳兰光经济发 展公司 |
2008-12-31 | 本期增加数 金额 比例% -- -- |
本期减少数 金额 比例% -- -- |
2009-6-30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 81,100,000.00 |
比例% | 金额 -- |
金额 -- |
金额 81,100,000.00 |
比例% | |
| 50.37% | 50.37% |
2 、关联方交易事项
（ 1 ）关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对 于某些无法按照 “ 成本加费用 ” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
a. 土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
- b. 综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结； 对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收 费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
- c. 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在完结后按双方协商确定的期间结算。
（ 2 ）本公司与关联单位之间因租赁办公地点服务等形成的关联交易明细资料如下：
| 关联方名称 深圳兰光电子集团有限公司 深圳兰光经济发展公司、深圳 兰光电子集团有限公司 合计 |
交易内容 深圳兰联数码科技有限公司 租用办公地点 甘肃兰光科技股份有限公司 |
2009 年1-6 月 128,640.00 313,500.00 442,140.00 |
2008 年度 |
|---|---|---|---|
| 256,379.00 2,612,500.00 |
|||
| 2,868,879.00 |
(3) 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
本公司于 1998 年 8 月 25 日与深圳兰光经济发展公司、深圳兰光电子集团有限公司签订《房屋租 赁合同书》，公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼用于办公， 以及本公司以下子公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦部分办公用房， 租赁期限 8 年，合同到期后，未签订新的租赁合同，继续续用原合同。 2008 年公司已将租赁费计入
53
损益但未发生租金支付。 2009 年度，本公司与深圳兰光电子集团有限公司签订《房屋租赁合同书》， 由于经营萎缩，仅租用位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼用于办公，租赁期自 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日两年。
（ 4 ）本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
| 借款单位 甘肃兰光科技股份有限 公司 甘肃兰光科技股份有限 公司 甘肃兰光科技股份有限 公司 甘肃兰光科技股份有限 公司 合 计 |
担保单位 兰光电子集团有限公司 兰光电子集团有限公司 深圳兰光经济发展公司 深圳兰光经济发展公司 |
担保金额（万元） 3,800.00 4,717.31 1,660.00 6,340.00 16,517.31 |
担保期限 2006年1月27日---2006年6 月27日 2005年6月6日---2006年6 月6日 2005年12月26日---2008年 5月17日 2005年12月26日---2008年 4月27日 |
担保方式 |
|---|---|---|---|---|
| 抵押担保 抵押担保 信用担保 信用担保 |
（ 5 ）本公司 2009 年 1-6 月支付给关键管理人员报酬总额人民币 503,100.00 元； 2008 年度为人民 币 1,354,712.87 元。
（ 6 ）根据本公司的资产重组方宁波银亿集团有限公司与本公司的借款银行达成的债务和解协 议，部分到期银行借款已经展期或者由宁波银亿集团有限公司为本公司代为偿还。截至本期期末， 宁波银亿集团有限公司已经支付的银行借款代偿保证金为 149,159,650.69 元。
3 、关联方应收应付款项余额
| 3、关联方 | 应收应付款项余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 关联方名称 深圳兰光经济发展公司 深圳兰光电子集团有限公司 深圳兰光贸易有限公司 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 深圳兰光经济发展公司 |
2009-06-30 | 2008-12-31 | |||
| 往来项目 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应付款 合 计 |
金额 450,752,248.44 11,800,000.00 234,025.37 16,777,163.95 6,265,913.00 485,829,350.76 |
比例 68.00% 1.78% 0.04% 2.53% 3.34% |
金额 | 比例 | |
| 450,752,248.44 11,800,000.00 234,025.37 16,777,163.95 6,265,913.00 485,829,350.76 |
85.25% 2.23% 0.04% 3.17% 17.50% |
||||
十、或有事项
截至 2009 年 06 月 30 日止，本公司存在以下担保事项：
| 担保对象 陕西教育活动中心 |
担保人 甘肃兰光科技股份 有限公司 |
金额(元) 1,363,850.00 |
担保期限 2003.12.25-2008. 12.25 |
担保方 式 保证金 质押 |
是否 逾期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 是 |
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| 陕西教育活动中心 甘肃兰光科技股份 有限公司 陕西教育活动中心 甘肃兰光科技股份 有限公司 陕西教育活动中心 甘肃兰光科技股份 有限公司 陕西教育活动中心 甘肃兰光科技股份 有限公司 陕西教育活动中心 甘肃兰光科技股份 有限公司 深圳兰光销售有限公司 甘肃兰光科技股份 有限公司 合计 |
8,470,890.00 2004.12.29-2009. 12.28 保证金 质押 否 3,979,650.00 2005.04.01-2010. 3.31 保证金 质押 否 10,439,255.08 2005.07.21-2010. 07.20 保证金 质押 否 9,967,750.00 2005.10.14-2010. 10.13 保证金 质押 否 25,467,300.00 2006.01.26-2011. 01.25 保证金 质押 否 39,000,000.00 2006.02.21-2009. 02.21 抵押 担保 否 98,688,695.08 |
|---|---|
十一、资产负债表日后事项
1 、关于本公司大股东及关联方资金占用清偿进展事项
（ 1 ） 2009 年 8 月 5 日，重组方宁波银亿集团有限公司（以下简称 “ 银亿集团 ” ）与本公司大股东深 圳兰光经济发展公司（以下简称 “ 兰光经发 ” ）及本公司控股子公司深圳市兰光销售有限公司（以下简 称 “ 兰光销售 ” ）签订了《债务代偿协议书》：各方同意，兰光经发对兰光销售因资金占用负有债务中 的人民币 3900 万元由银亿集团以人民币资金代为偿还，银亿集团代兰光经发偿还债务后相应取得对 兰光经发的债权人民币 3900 万元。
（ 2 ） 2009 年 8 月 7 日本公司收到兰光销售的通知，兰光销售经向华夏银行确认，银亿集团已将人 民币 3900 万元支付至深圳市中级人民法院
（ 3 ）兰光销售已收到兰光经发以自有资金还款 2,434,025.37 元，以偿还兰光经发、深圳兰光电子 集团有限公司、深圳兰光贸易公司对兰光销售因资金占用产生的债务。其中，兰光经发偿还 200,000.00 元，代深圳兰光电子集团有限公司偿还 2,000,000.00 元，代深圳兰光贸易公司偿还 234,025.37 元。
至此，大股东及关联方对本公司控股子公司兰光销售的资金占用 41,434,025.37 元已全部清偿完 毕。
2 、本公司于 2009 年 8 月 8 日组织召开了第四届董事会第四次会议，经审议通过了如下收购及重 组事项：
（ 1 ）本公司拟对深圳市兰光桑达网络科技有限公司（以下简称 “ 兰光桑达 ” ）、深圳市兰光进出 口有限公司（以下简称为 “ 兰光进出口 ” ）、深圳兰光音响设备制造有限公司（以下简称为 “ 兰光音响 ” ） 等三家子公司进行处置。拟向非关联自然人王国飞先生分别出售本公司持有的兰光桑达 60% 股权、兰 光进出口 90% 股权、兰光音响 90% 股权，交易价格分别为人民币 1 元、人民币 82.35 万元、人民币 1 元。
（ 2 ）本公司拟对深圳市兰光销售有限公司（以下简称 “ 兰光销售 ” ）进行处置，向本公司大股东 深圳兰光经济发展公司（以下简称 “ 兰光经发 ” ）出售本公司持有的兰光销售 98.14% 股权，交易价格为 人民币 1,049.81 万元。本次交易构成了关联交易。
（ 3 ）本公司拟收购本公司大股东兰光经发持有的西部创新投资有限公司（以下简称 “ 西部创投 ” ）
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9.09% 股权，交易价格为人民币 677.02 万元。本次交易构成了关联交易。
按照中国证券监督管理委员会令第 53 号《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条之规定， 本次拟出售本公司持有的兰光桑达等四家公司股权和收购西部创投 9.09% 的股权均不构成重大资产 重组。
十二、其他重大事项
1 、诉讼事项
(1)2005 年本公司与陕西教育中心签订买方信贷协议，为陕西教育活动中心从中国建行银行深圳 市分行贷款 8320.44 万元（归还 2351.57 万元）提供担保，因陕西教育活动中心欠息未还，建行深圳 分行宣布贷款提前到期，并向深圳市中级人民法院提起诉讼。截至 2009 年 6 月 30 日，本公司已计 提预计负债 5968.87 万元。
（ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日，本公司向平安银行股份有限公司（原深圳市商业银行）分别借款 本金 3451.50 万元，向中国光大银行深圳分行借款本金 8515.97 万元，本公司的子公司向华夏银行借 款 3900 万元，上述借款均已逾期。 2009 年 5 月 15 日，关于本公司向中国光大银行深圳振兴路支行、 华夏银行宝安支行、深圳平安银行借款合同纠纷三案，普宁市法院已委托深圳市赛安华拍卖有限公 司拍卖被执行人（本公司和深圳兰光电子集团有限公司）位于深圳市福田区振华路桑达工业小区 301 栋、 406 栋及兰光大厦 1 、 2 、 6 、 7 、 8 、 13 层房产。 2009 年 6 月 2 日，经本公司与重组方宁波银亿集 团有限公司及相关债权银行的沟通、协商，达成了债务代偿协议，银亿集团代本公司向相关银行和 法院支付了相应的保证金，广东省普宁市人民法院作出决定并通知深圳市赛安华拍卖有限公司中止 了对本公司上述房产的拍卖。
2 、资产重组进展情况
本公司的最终控制人甘肃省国有资产监督管理委员会于 2009 年 6 月 2 日确定宁波银亿集团有限 公司为重组方.目前，有关重组事项正在实施过程中。
3 、债务重组情况
（ 1 ）宁波银亿集团有限公司与本公司与 2009 年 6 月 11 日签署了关于代还银行借款并向相关银 行支付保证金的《协议书》，协议约定由宁波银亿集团偿各借款银行的欠款，并支付相关银行的还款 保证金。
（ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日，宁波银亿集团有限公司已经支付光大银行人民币 85,159,650.69 元 代偿保证金，支付平安银行人民币 2500 万元，支付华夏银行人民币 3900 万元，上述代偿保证金合计 人民币 149,159,650.69 元。
（ 3 ）目前，本公司联同银亿集团还在就有关债务处置的细节问题与债权银行沟通。 4 、子公司豁免债务事项
2009 年 6 月 29 日，本公司的子公司深圳市兰光销售有限公司召开了股东会，经有效表决通过了 关于豁免本公司债务人民币 43,681,905.80 元的议案。
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