SENSTEED HI-TECH GROUP — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 14, 2003

财务报告 (未经审计 )

（一）财务报表

资产负债表

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元

资 产	附注	2003年6月30日	2003年6月30日	2002年12月31日	2002年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	6.1	743,038,928.99	474,327,247.18	455,499,377.33	351,689,833.22
短期投资	6.2	30,098,563.88	1,218,984.25	38,805,100.45	1,170,149.75
应收票据	6.3	500,000.00		1,990,000.00
应收股利
应收利息
应收账款	6.4	181,638,011.85	65,913,226.14	145,587,757.30	86,025,755.54
其他应收款	6.5	115,928,408.13	29,394,485.27	123,703,820.95	40,094,486.82
预付账款	6.6	75,148,540.10		113,168,692.37	63,242,247.42
应收补贴款
存货	6.7	137,698,320.15	3,865,346.82	126,090,739.97	30,825,863.14
待摊费用	6.8	42,259.43		151,799.25
其他流动资产
流动资产合计		1,284,093,032.53	574,719,289.66	1,004,997,287.62	573,048,335.89
长期投资：
长期股权投资	6.9	13,731,177.09	243,081,869.79	14,952,045.55	141,477,969.67
长期债权投资
长期投资净额		13,731,177.09	243,081,869.79	14,952,045.55	141,477,969.67
固定资产：
固定资产	6.10	297,782,098.66	123,145,700.66	296,859,105.16	123,076,580.66
减：累计折旧	6.10	62,937,979.76	26,926,077.09	56,446,980.19	23,997,420.04
固定资产净值		234,844,118.90	96,219,623.57	240,412,124.97	99,079,160.62
减：固定资产减值准备	6.10	276,572.46		328,926.93
固定资产净额		234,567,546.44	96,219,623.57	240,083,198.04	99,079,160.62
在建工程	6.11	7,396,727.20	7,360.00	7,613,367.20
固定资产清理
固定资产合计		241,964,273.64	96,226,983.57	247,696,565.24	99,079,160.62
无形资产及其他资产：
无形资产	6.12	35,372,065.47	26,598,324.97	36,337,528.55	27,117,015.31
长期待摊费用	6.13	2,655,139.68	2,272,014.79	2,872,545.22	2,629,211.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		38,027,205.15	28,870,339.76	39,210,073.77	29,746,227.26
递延税项：
递延税款借项
资产合计		1,577,815,688.41	942,898,482.78	1,306,855,972.18	843,351,693.44

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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2003 兰光科技 年半年度报告

资产负债表（续）

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	附注	2003年6月30日	2003年6月30日	2002年12月31日	2002年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	6.14	380,000,000.00	100,000,000.00	180,000,000.00	100,000,000.00
应付票据	6.15	179,691,885.08	150,000,000.00	1,264,000.00
应付账款	6.16	102,603,447.41	3,423,974.54	112,908,124.20	3,473,389.94
预收账款	6.17	3,666,255.71		11,033,690.50	1,253,505.16
应付工资	6.18	592,560.70		696,706.40
应付福利费		5,985,805.61	3,642,438.06	5,467,298.44	3,378,932.56
应付股利		16,100,000.00	16,100,000.00	16,100,000.00	16,100,000.00
应交税金	6.19	11,593,605.20	7,629,462.25	18,226,780.77	13,445,699.19
其他应交款	6.20	332,350.82	295,647.83	389,603.98	353,524.76
其他应付款	6.21	139,536,343.83	15,965,905.48	163,707,874.34	2,895,783.25
预提费用		1,816,839.88	763,841.32	1,478,836.89	608,374.88
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		841,919,094.24	297,821,269.48	511,272,915.52	141,509,209.74
长期负债：
长期借款	6.23	20,000,000.00		74,460,000.00	54,460,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款				2,148,533.20	2,148,533.20
其他长期负债
长期负债合计		20,000,000.00		76,608,533.20	56,608,533.20
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		861,919,094.24	297,821,269.48	587,881,448.72	198,117,742.94
少数股东权益		85,255,619.08		87,355,061.59
股东权益：
股本	6.24	161,000,000.00	161,000,000.00	161,000,000.00	161,000,000.00
资本公积	6.25	438,002,598.99	438,002,598.99	438,002,598.99	438,002,598.99
盈余公积	6.26	22,446,668.32	21,424,702.74	22,446,668.32	21,424,702.74
其中：法定公益金		7,509,222.77	7,168,567.58	7,509,222.77	7,168,567.58
未分配利润	6.27	25,053,659.26	24,649,911.57	25,210,396.46	24,806,648.77
累计未确认投资损失		-15,861,951.48		-15,040,201.90
股东权益合计		630,640,975.09	645,077,213.30	631,619,461.87	645,233,950.50
负债和股东权益合计		1,577,815,688.41	942,898,482.78	1,306,855,972.18	843,351,693.44

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

2

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2003 兰光科技 年半年度报告

利润及利润分配表

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2003年1-6月	2003年1-6月	2002年1-6月	2002年1-6月
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	6.28	220,573,964.38	49,329,594.06	254,212,675.53	248,428,582.04
减：主营业务成本	6.29	202,420,335.28	42,885,937.90	233,131,170.74	229,814,990.26
主营业务税金及附加	6.30	649,849.62	264,767.01	252,574.47	90,551.42
二、主营业务利润		17,503,779.48	6,178,889.15	20,828,930.32	18,523,040.36
加：其他业务利润	6.31	-47,129.72	127,311.55
减：营业费用		5,649,589.28	662,585.48	2,297,894.14	811,313.45
管理费用		15,606,214.22	5,830,778.37	15,075,807.42	12,325,012.50
财务费用	6.32	1,306,856.86	-3,412,170.40	-126,435.64	-8,285,265.88
三、营业利润		-5,106,010.60	3,225,007.25	3,581,664.40	13,671,980.29
加：投资收益	6.33	757,762.98	-3,203,614.36	11,836,254.71	1,734,433.28
补贴收入	6.34	67,234.00
营业外收入	6.35	92,152.05	90,340.00	26,448.29	17,098.29
减：营业外支出	6.36	-47,387.21		462.36	150.00
四、利润总额		-4,141,474.36	111,732.89	15,443,905.04	15,423,361.86
减：所得税		1,436,454.93	268,470.09	2,317,582.49	1,337,142.12
少数股东损益		-4,599,442.51		-958,897.19
加：未确认投资损失		821,749.58
五、净利润		-156,737.20	-156,737.20	14,085,219.74	14,086,219.74
加：年初未分配利润		25,210,396.46	24,806,648.77	47,176,159.07	47,851,467.04
其他转入
六、可供分配的利润		25,053,659.26	24,649,911.57	61,261,378.81	61,937,686.78
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		25,053,659.26	24,649,911.57	61,261,378.81	61,937,686.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利				16,100,000.00	16,100,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		25,053,659.26	24,649,911.57	45,161,378.81	45,837,686.78
补充资料：
项 目
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）的利润总额
会计估计变更增加（或减少）的利润总额
债务重组损失
其他

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

3

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2003 兰光科技 年半年度报告

现金流量表

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	附注	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		182,210,306.73	70,773,031.40
收到的税费返还		345,612.79
收到的其他与经营活动有关的现金	6.37	8,961,000.00	22,449,200.00
现金流入小计		191,516,919.52	93,222,231.40
购买商品、接受劳务支付的现金		166,753,348.35	48,401,538.51
支付给职工及为职工支付的现金		11,002,126.71	2,139,325.00
支付的各项税款		7,358,160.22	4,393,933.48
支付的其他与经营活动有关的现金	6.38	14,432,277.28	4,319,737.25
现金流出小计		199,545,912.56	59,254,534.24
经营活动产生的现金流量净额		-8,028,993.04	33,967,697.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		8,604,966.30
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		17,870.00	14,770.00
收到的其他与投资活动有关的现金	6.39	95,000.00
现金流入小计		8,717,836.30	14,770.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		632,686.44	236,520.00
投资所支付的现金		4,500,000.00	4,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		5,132,686.44	4,736,520.00
投资活动产生的现金流量净额		3,585,149.86	-4,721,750.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		2,000,000.00
借款所收到的现金		395,000,000.00	150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		397,000,000.00	150,000,000.00
偿还债务所支付的现金		101,929,255.16	56,608,533.20
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		3,087,350.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		105,016,605.16	56,608,533.20
筹资活动产生的现金流量净额		291,983,394.84	93,391,466.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		287,539,551.66	122,637,413.96

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

4

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2003 兰光科技 年半年度报告

现金流量表附注：

项 目	附注	合并	母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润		-156,737.20	-156,737.20
加:少数股东损益		-4,594,206.67
计提资产减值准备		-1,311,779.65	-1,932,783.54
固定资产折旧		6,490,999.57	2,928,657.05
无形资产摊销		965,463.08	518,690.34
长期待摊费用摊销		217,405.54	357,197.16
待摊费用减少		109,539.82
预提费用增加		338,002.99	155,466.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		4,507.00
固定资产报废损失
财务费用		2,788,658.13
投资损失（减收益）		-684,056.23	3,282,556.95
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加）		-11,191,444.59	1,711,206.04
经营性应收项目的减少（减增加）		33,859,022.25	29,586,076.92
经营性应付项目的增加（减减少）		-34,864,367.08	-2,482,633.00
其他
经营活动产生的现金流量净额		-8,028,993.04	33,967,697.16
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额		743,038,928.99	474,327,247.18
减:货币资金的期初余额		455,499,377.33	351,689,833.22
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		287,539,551.66	122,637,413.96

5

2003 兰光科技 年半年度报告

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公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

6

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2003 兰光科技 年半年度报告

合并资产减值准备表

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	40,146,763.38		1,332,783.54	38,813,979.84
其中：应收账款	34,716,056.89		1,332,783.54	33,383,273.35
其他应收款	5,430,706.49			5,430,706.49
二、短期投资跌价准备合计	1,356,512.67	243,171.60	128,249.44	1,471,434.83
其中：股票投资	128,249.44		128,249.44	-
债券投资	1,228,263.23	243,171.60		1,471,434.83
三、存货跌价准备合计	6,284,165.27		189,036.59	6,095,128.68
其中：库存商品	6,107,967.11		189,036.59	5,918,930.52
原材料	176,198.16			176,198.16
四、长期投资减值准备合计	6,000,000.00			6,000,000.00
其中：长期股权投资	6,000,000.00			6,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	328,926.93	37,647.92	90,002.39	276,572.46
其中：机器设备	100,613.14			100,613.14
电子设备	151,154.18	25,735.68	79,782.98	97,106.88
其他设备	77,159.61	11,912.24	10,219.41	78,852.44
六、无形资产减值准备	387,380.00		387,380.00
其中：专利权	387,380.00		387,380.00
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

7

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2003 兰光科技 年半年度报告

资产减值准备表

编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	12,690,915.20		1,332,783.54	11,358,131.66
其中：应收账款	10,049,794.06		1,332,783.54	8,717,010.52
其他应收款	2,641,121.14			2,641,121.14
二、短期投资跌价准备合计	48,834.50		48,834.50	-
其中：股票投资	48,834.50		48,834.50	-
债券投资
三、存货跌价准备合计	3,774,019.69		189,036.59	3,584,983.10
其中：库存商品	3,774,019.69		189,036.59	3,584,983.10
原材料
四、长期投资减值准备合计	6,000,000.00			6,000,000.00
其中：长期股权投资	6,000,000.00			6,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：机器设备
电子设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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利润表附表

净资产收益率 每股收益

报告期利润
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	2.77%	2.77%	0.1087	0.1087
营业利润	-0.81	-0.81	-0.0317	-0.0317
净利润	-0.02%	-0.02%	-0.0009	-0.0009
扣除非经常性损益后的净利润	-0.36%	-0.36%	-0.0141	-0.0141

（二）报表附注 1 附注 公司简介

甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经甘肃省人民政府 甘政函 [1998]56 号文批准，以深圳兰光经济发展公司为主发起人，联合北京 科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和 深圳大学文化科技服务有限公司等四家公司共同发起而设立的企业，公司于 一九九八年八月三十一日在甘肃省兰州市注册成立。二○○○年五月十八日 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]60 号文批准，本公司向社会公 众发行人民币普通股 5000 万股（每股面值人民币 1 元），注册资本为 16,100 万元，营业执照号码：6200001050168，法定代表人：路有志。注册地址：兰 州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。公司经营范围：电子产品及 通信设备（不含卫星地面接受设施）的研究开发、生产、批发零售；咨询服 务，家电维修，建筑材料、化工原料及产品（不含危险品）、五金交电（不含 进口摄录像机）的批发零售；科技开发；经批准的经营自营进出口业务。

2 附注 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

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2.2 会计年度

采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币

以人民币为记账本位币。

2.4 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。

2.5 外币业务的折算方法

本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场 汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专 门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相 关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异 计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。

市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。

2.6 现金等价物的确定

公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

2.7 坏账核算方法

• 1

• （ ）坏账的确认标准：

①债务人破产或死亡 ,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； ②债务人逾期未履行其偿债义务 ,且有明显特征表明无法收回的货款。

• 2

• （ ）坏账损失的核算方法：

公司采用备抵法核算坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的货款 冲减坏账准备。

• （ 3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：

公司采用应收款项账龄分析法，按每期期末应收款项（包括应收账款、 其他应收款）余额计提坏账准备。坏账准备计提的比例为：

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账 龄	提取比例
一年以内	5%
一至二年	10%
二至三年	30%
三至四年	50%
四至五年	80%
五年以上	100%

公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。

公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能 性不大时，应将其账面余额转入应收账款并计提相应的坏账准备。

公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质或者因供货 单位已破产、撤消等原因已无望再收到所购货物的，应将其原计入预付账款 的金额转入其他应收款并计提相应的坏账准备。

2.8 存货及存货跌价准备的核算方法

• 2.8.1 存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、

• 低值易耗品等。

2.8.2 存货取得的计价

存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。

2.8.3 存货发出的计价

• 1

• （ ）原材料、包装物采用实际成本核算，包括买价、运费等；

• 2

• （ ）产成品按实际生产成本计价。

• （ 3）低值易耗品领用时采用“ 五五摊销法” 核算。

• 4

• （ ）在产品和产成品的划分，是按照成品是否办理入库手续为标准，投

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入生产，尚未办理入库手续的所有在制品、成品都划分为在制品。

（ 5）库存商品发出采用加权平均法计价；

2.8.4 存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存 在下列情况之一时，本公司应当计提存货跌价准备。 ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

②企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该 原材料的市场价格又低于其账面成本；

④因企业提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致市场价格逐渐下跌；

⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

存货跌价准备应按单个存货项目的成本与可变现净值计量。如果某些存 货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将 其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可合并计量成本与可 变现净值，对于种类繁多单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变 现净值。

当本公司存货存在以下一种或若干项情况时，应将存货账面价值全部转 入当期损益：

①已霉烂变质的存货；

②已过期且无转让价值的存货；

③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

2.8.5 公司对各类存货采用永续盘存制 ,季末和年末进行实地清查盘点。 各类存货的盘盈、盘亏、报废，结转入“ 待处理财产损溢 ”，经批准后净损 益计入管理费用。

2.9 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法

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2.9.1 短期投资计价

短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定：

1 （ ）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续 费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短 期投资成本；

2 （ ）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金 处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成 本；

（ 3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成 本； 4 （ ）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规 定的原则确认投资成本；

（ 5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则 规定的原则确认投资成本。

2.9.2 短期投资收益的确认

在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期 投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差 额计入投资损益。

2.9.3 短期投资跌价准备的核算方法

本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计 价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末 短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资 损益。

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• 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法

2.10.1 长期股权投资的计价及收益确认方法

1 （ ）长期股权投资的计价

长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下 方法确定：

①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支 付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含 已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规 定的原则确认初始投资成本；

③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准 则规定的原则确认初始投资成本；

④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作 为初始投资成本。

2 （ ）长期股权投资收益的确认方法

本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20% 以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成 本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被 投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投 资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利 润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总 额 50%以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核 算，并编制合并会计报表。

确认长期股权投资的投资收益时，以取得被投资单位股权后被投资单位 实现的净损益为基础进行确认。

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（ 3）股权投资差额及其摊销

本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所 有者权益份额之间的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投 资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10年的 期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不低于 10年的期限摊销。

• 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法

• 1

• （ ）长期债权投资的计价

长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投 资成本按以下方法确定：

①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手 续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成 本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财 务费用，不计入初始投资成本。

②以债务重组方式取得的长期债权投资，按照《债务重组》会计准则规 定的原则确认初始投资成本；

③以非货币性交易换入的长期债权投资，按照《非货币性交易》会计准 则规定的原则确认初始投资成本。

• 2

• （ ）长期债权投资溢价或折价及其摊销

长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本 的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或 折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （ 3）长期债权投资收益的确认

投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上， 加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。

• 4

• （ ）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转

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换为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持 有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作 为股权投资的初始投资成本。

2.10.3 长期投资的处置

处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为 当期投资损益。

2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法

• 1

• （ ）本公司期末对长期投资逐项进行检查，有市价的长期投资如果存在

• 下列情形之一，应当计提减值准备。

①市价持续二年低于账面价值；

②该项投资暂停交易一年或一年以上；

③被投资单位当年发生严重亏损；

④被投资单位持续二年发生亏损；

• ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

2 （ ）无市价的长期投资如果存在下列情形之一，应当计提减值准备：

①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法 规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；

②被投资单位所供应的商品或提供的劳务，因产品过时或消费者偏好 改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失 去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理、整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情 形。

长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估 计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值 准备。

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2.11 委托贷款的核算方法

2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息 到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收 回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准 备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。

• 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法

2.12.1 固定资产的确认标准

本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输 设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元 以上，且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。

• 2.12.2 固定资产的分类

公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、 电子设备、运输设备以及其他设备等类别。

• 2.12.3 固定资产的计价方法

本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以 下方法确定：

1 （ ）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公 允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。

• 2

• （ ）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发

• 生的必要支出，作为入账价值。

• （ 3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。

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4 （ ）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则— 租赁》的规 定确定。

（ 5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则— 债务 重组》的规定确定。

（ 6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则— 非货币性交易》的规定确定。

7 （ ）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

• ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场

• 价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来

• 现金流量现值，作为入账价值。

（ 8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关 税费，作为入账价值；

②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：

• 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场

• 价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；

— 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预 计未来现金流量现值，作为入账价值。

如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

（ 9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则— 借款费用》 的规定处理。

2.12.4 固定资产的折旧方法

本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定 资产外的所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧。各类固定资产估计使 用年限、预计净残值率及折旧率确定如下：

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固定资产类	估计经济使用年折旧率（%）预计净残值率	估计经济使用年折旧率（%）预计净残值率	估计经济使用年折旧率（%）预计净残值率
房屋建筑物	35	2.77	3
机器设备	10	9.70	3
电子设备	5	19.40	3
运输设备	10	9.70	3
其他设备	5	19.40	3

本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折 旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

• 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法

本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将 可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形 之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

• 1

• （ ）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固

• 定资产；

• 2

• （ ）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （ 3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；

• 4

• （ ）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （ 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又 得以恢复，则按照恢复后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此 前已计提的折旧额不作调整。

• 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法

• 2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核

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算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应 当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再 作调整。

2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预 定可使用状态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可 使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。

2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能 或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停 建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程 已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。

2.14 借款费用的核算方法

2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损 失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。

2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工 程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预 定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行 手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可 使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生 的辅助费用于发生当期确认为费用。

2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款 费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。

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2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续 建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建 固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产 整体完工时停止借款费用的资本化。

2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法

2.15.1 无形资产计价和摊销方法

本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内 或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。

2.15.2 无形资产减值准备的计提方法

本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的 能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致 其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备。

无形资产减值准备提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现 净值的差额确定。

2.16 长期待摊费用摊销政策

开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一 次性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。

2.17 预计负债的核算方法

• 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。

• 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为 21

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负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映：

• 1

• （ ）该义务是企业承担的现时义务；

• 2

• （ ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（ 3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2.17.3 预计负债金额的确认

• 1

• （ ）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；

2 （ ）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、 下限金额的平均数确定；

（ 3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确 定：

① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。

4 （ ）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三 方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认， 但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。

2.18 收入确认的方法

2.18.1 商品销售收入的确认方法：本公司以将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

2.18.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在 劳务完成时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额

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结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将 已经发生的成本确认为当期费用。

2.18.3 利息收入的确认方法 :当相关的经济利益能够流入企业，并且收 入的金额能够可靠的计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时 间和适用利率计算确定金额。

2.18.4 让渡其他资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流 入企业，并且收入的金额能够可靠的计量时，相关收入按具体合同或协议规 定进行确认。

2.19 所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用应付税款法 。

• 2.20 会计政策、会计估计变更的内容、理由及影响数

• 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响

根据财政部财会 [2001]57 号《关于印发 <企业会计准则— — 固定资产 >和 < 企业会计准则— — 存货 >的通知》以及财政部 2002 年 11 月 14 日下发的《关 于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答〉的通知》 的规定，经本公司董事会决议，公司自 2002 年 1 月 1 日起变更如下会计政 策：

扩大计提折旧的固定资产范围，对除房屋建筑物以外的未使用、不需用的 固定资产开始计提折旧。

以上会计政策的变更对本公司未造成影响。

• 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响

本公司本期无会计估计变更事项。

2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响

本公司本期无会计差错事项。

• 2.22 合并会计报表的编制方法

23

2003 兰光科技 年半年度报告

==> picture [97 x 25] intentionally omitted <==

2.22.1 合并范围的确定

本公司合并会计报表系根据财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表 暂行规定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上 (不含 50%)权益性资本的被投 资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。

2.22.2 合并会计报表编制方法

以母公司和各子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者 权益以及利润表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济 业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。

2.22.3 少数股东权益和本期损益的确定

少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去 本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司 各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。

2.22.4 合并范围的变动

本公司于 2003 年 5 月 31 日对深圳市兰光销售有限公司增资，享有该 公司 97.67%的股权 ,故将其纳入本期会计报表的合并范围。

附注 3 利润分配

公司税后利润由董事会制定分配方案，经股东大会审议通过后实施。分配 顺序如下：

1 （ ）弥补以前年度亏损（指连续五年用税前利润弥补亏损后仍未弥补的 亏损）；

• （ 2）按税后利润的 10%提取法定公积金；

• （ 3）按税后利润的 5%提取法定公益金；

• 4

• （ ）提取任意盈余公积；

• （ 5）向普通股股东分配股利。

4 附注 税项

24

2003 兰光科技 年半年度报告

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4.1 增值税：按照《增值税暂行条例》计征，按产品销售收入 17%的税 率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 4.2 城市维护建设税：按应交流转税额的 1%、 7%计算缴纳；

4.3 教育费附加：按应交增值税的 3%计算缴纳；

4.4 营业税：按照应交营业税额的 5%计算缴纳；

4.5 企业所得税：本公司依据兰州市高新技术产业开发区管委会兰高新 管发 [200]49 号《关于印发〈兰州高新技术产业开发区扶持产业发展的若干 优惠政策〉的通知》的规定，2002 年按照应纳税所得额的 15%计算缴纳企业 所得税。

附注 5 控股子公司及合营企业

	注册资本		投资额	拥有权益	是否
公司名称		经营范围
	（万元）		（万元）	（%）	合并
深圳市兰光进出口有 限公司	500	主营进出口业务	450	90.00	是
		开发、生产计算机信息处理，
深圳市兰光桑达网络 科技有限公司	500	计算机网络系统、计算机软件、	600	60.00	是
		办公自动化设备。
		环保工程技术、工业与民用煤
		气系统、计算机软硬件的技术
北京北科兰光能源系 统技术有限公司	2,000	开发、技术转让、技术咨询、	1,170	45.00	是
		技术培训、销售五金交电、机
		械电器设备、劳保用品。
西部创新投资有限公 司	5,500	科技企业和项目投资及咨询服 务（不含中介服务）	5,000	90.91	是
深圳彩虹皇旗电子资 讯有限公司	13,280	除地面卫星接受设施以外的电 子产品及通讯设备的研究开	6,226	41.87	是

25

2003 兰光科技 年半年度报告

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		发、生产、销售；新型材料、
		化工原料及产品的研究和经
		营；科技开发；相关信息咨询。
深圳兰联数码科技有		生产经营数字音响、专业音响、
	500		255	51		是
限公司		多功能DVD、投影机。
深圳兰光音响设备制
	1,200	音响设备及电子产品的产销。	1,080	90		是
造有限公司
		计算机及配件、通信设备、五
		金交电、电子产品、仪器仪表、
		机械设备、化工原料及产品、
深圳市兰光销售有限
	1,000	建筑材料、纺织品、服装、音	10,486	97.67	是
公司
		响及灯光设备、农副产品的销
		售（不含专营、专控、专卖商
		品）。

附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

6.1 货币资金

本公司 2003 年 6 月 31 日货币资金的余额为 743,038,928.99 元，具体明 细如下：

项 目 2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 501,794.15 1,043,499.50 银行存款 692,576,120.41 413,091,495.57 其他货币资金 49,961,014.43 41,364,382.26 合 计 743,038,928.99 455,499,377.33

6.2 短期投资

本公司 2003 年 6 月 30 日短期投资的净额为 30,098,563.88 元。

26

2003 兰光科技 年半年度报告

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6.2.1 分类列示

2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 股票投资 1,670,645.88 10,262,260.29 128,249.44 债券投资 29,899,352.83 1,471,434.83 29,899,352.83 1,228,263.23 合 计 31,569,998.71 1,471,434.83 40,161,613.12 1,356,512.67

6.2.2 根据上海证券交易所和深圳证券交易所 2003 年 6 月 30 日的证券 行情，本公司期末持有的股票投资和债券投资的总市值较投资成本低 1,471,434.83 元，本公司已等额计提了短期投资跌价准备。

6.2.3 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。

6.3 应收票据

本公司 2003 年 6 月 30 日应收票据的余额为 500,000.00 元。 6.3.1 分类列示

票据种类 票据金额

银行承兑汇票 500,000.00 合 计 500,000.00

6.3.2 本公司期末的应收票据中，有下列银行承兑汇票： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 青岛海信计算机有限公司 2003.01.09 2003.07.09 500,000.00

6.3.3 本公司期末的应收票据中 ,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

6.4 应收账款

本公司 2003 年 6 月 30 日应收账款的净额为 181,638,011.85 元。 6.4.1 账龄分析

27

2003 兰光科技 年半年度报告

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账龄	2003年6月30日 金额	比例	坏账准备	2002年12月31日 金额	比例	坏账准备
一年以内	99,093,269.42	46.09%	6,125,685.84	51,383,399.93	28.50%	2,569,170.00
一至二年	59,384,807.08	27.62%	5,938,480.71	66,241,430.78	36.74%	6,624,143.08
二至三年	11,537,529.63	5.36%	3,461,258.89	15,512,975.94	8.60%	5,658,555.92
三至四年	44,119,734.76	20.52%	17,059,867.38	46,280,063.23	25.67%	19,066,207.36
四至五年	439,818.90	0.20%	351,855.12	439,818.90	0.24%	351,855.12
五年以上	446,125.41	0.21%	446,125.41	446,125.41	0.25%	446,125.41
合计	215,021,285.20	100.00%	33,383,273.35	180,303,814.19	100.00%	34,716,056.89

6.4.2 应收账款 2003 年 6 月 30 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额增 加了 19.25%。

6.4.3 前五名单位的欠款金额合计为 84,721,262.12 元，占应收账款总 额的 39.40%，明细如下。

39.40%，明细如下。
单位名称	金额（元）	占应收账款总额的比例
香港纬优公司	41,088,257.92	19.11%
北京创和计算机制造有限公司	9,420,277.02	4.38%
吉林数码科技有限公司	7,451,032.00	3.46%
东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00	3.05%
源兴电脑科技有限公司	20,205,663.18	9.40%

6.4.4 本公司本年度未实际核销应收账款。

6.4.5 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

6.5 其他应收款

本公司 2003 年 6 月 30 日其他应收账款的净额为 115,928,408.13 元。 6.5.1 账龄分析

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28

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2003 兰光科技 年半年度报告

账龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例 坏账准备
一年以内	81,508,695.47	67.16%	972,940.61	84,145,096.21	65.16% 972,940.61
一至二年	4,634,366.88	3.82%	918,195.63	8,600,442.27	6.66% 918,195.63
二至三年	21,410,223.57	17.64%	1,088,064.47	22,583,160.26	17.49% 1,088,064.47
三至四年	12,980,767.07	10.70%	2,009,883.54	12,980,767.07	10.05% 2,009,883.54
四至五年	138,747.60	0.11%	110,998.08	138,747.60	0.11% 110,998.08
五年以上	686,314.03	0.57%	330,624.16	686,314.03	0.53% 330,624.16
合计	121,359,114.62	100.00%	5,430,706.49129,134,527.44		100.00% 5,430,706.49
6.5.2	其他应收款2003 年6 月30 日的余额比2002 年12 月31 日的余额
减少了6.02%。

6.5.3 前五名单位欠款金额合计为 35,944,739.94 元，占其他应收款金 额的 29.62%，明细如下：

9.62%，明细如下：
单位名称	金额（元）	占其他应收账款总额的比例
皇嘉电子（东莞）有限公司	26,034,248.30	21.47%
深圳画佳电器公司	2,780,000.00	2.29%
北京华信电子有限公司	1,500,000.00	1.23%
海关保证金	623,514.40	0.51%
LANGUANG(US)INC	5,006,977.24	4.12%

6.5.4 本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备。

• 6.5.5 本公司本年度未实际核销其他应收款。

• 6.5.6 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

6.6 预付账款

本公司 2003 年 6 月 30 日预付账款的余额为 75,148,540.10 元。 6.6.1 账龄分析

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29

2003 兰光科技 年半年度报告

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一年以内 26,717,835.36 35.55% 113,025,066.53 99.87% 一至二年 48,430,704.74 64.45% 143,625.84 0.13% 合 计 75,148,540.10 100.00% 113,168,692.37 100.00%

6.6.2 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

6.7 存货

本公司 2003 年 6 月 30 日存货的净额为 137,698,320.15 元 6.7.1 分类列示

项 目	2003年6月30日 金额 存货跌价准备	2003年6月30日 金额 存货跌价准备	2002年12 金额	月31日 存货跌价准备
原材料	48,116,438.01	176,198.16	42,344,560.29	176,198.16
在产品	4,195,588.34		2,467,485.06
库存商品	64,585,331.96	5,918,930.52	66,151,849.65	6,107,967.11
委托加工材料			954,932.03
低值易耗品	242,751.91		239,649.41
在途材料	432,668.45		1,048,683.59
燃气管理工程	26,220,670.16		19,167,745.21
合 计	143,793,448.83	6,095,128.68	132,374,905.24	6,284,165.27

6.7.2 存货跌价准备

项	目	期初数	本期计提	本期转回	期末数
原材料		176,198.16			176,198.16
库存商品		6,107,967.11		189,036.59	5,918,930.52
合	计	6,284,165.27		189,036.59	6,095,128.68

6.7.3 存货 2003 年 6 月 30 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额增加了

8.62%。

6.8 待摊费用

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2003 兰光科技 年半年度报告

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本公司 2003 年 6 月 30 日待摊费用的余额为 42,259.43 元。

项 目	2002年12月31日	本期增加	本期摊销	2003年6月30日
保险费	61,091.16	4,748.33	39,684.15	26,155.34
大修费	52,916.75		37,901.75	15,015.00
其他	37,791.34		36,702.25	1,089.09
合 计	151,799.25	4,748.33	114,288.15	42,259.43

6.9 长期股权投资

本公司 2003 年 6 月 30 日长期股权投资的净额为 13,731,177.09 元。 6.9.1 分类列示

项目	期初数	减值 准备	本期增加	本期减少	期末数	减值 准备
长期股权投资	20,952,045.55	6,000,000.00		1,220,868.46	19,731,177.09	6,000,000.00
合 计	20,952,045.55	6,000,000.00		1,220,868.46	19,731,177.09	6,000,000.00

6.9.2 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	摊销 期限	本期摊销额	摊余金额	备注
北京北科兰光能源系统技术有限公司	2,880,184.05	10年	144,009.20	2,424,154.91	*
深圳兰光桑达网络科技有限公司	6,000,000.00		0.00	6,000,000.00	**
深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	12,922,311.07	6年	1,076,859.26	11,307,022.18	***
合 计	21,802,495.12		1,220,868.46	19,731,177.09

备注 *：公司 2001 年 12 月收购北京运盛科力能源系统科技有限责任公司 时，支付的收购款为 11,700,000.00 元，按照投资比例应享有的权益为

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2003 兰光科技 年半年度报告

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8,819,815.95 元 ,差额 2,880,184.05 元，公司按照 10 年摊销。

备注 **：公司 2001 年 7 月收购深圳市兰光桑达网络科技有限公司 (原为 深圳桑达太平洋网络系统工程有限公司 )时，支付的收购款为 6,000,000.00 元，按照投资比例应享有的权益为 -1,463,408.50 元，确认差额 6,000,000.00 元，同时计提长期投资减值准备 6,000,000.00 元。

备注 ***：公司 2002 年 10 月收购深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司时，支 付的收购及增资款为 62,256,252.00 元，按照投资比例应享有的权益为 49,333,940.93 元 ,差额 12,922,311.07 元，公司按照 6 年摊销。

6.10 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 6 月 30 日固定资产的净额为 234,567,546.44 元。

6.10.1 分类列示

项 目	期 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
一、固定资产原值：
房屋建筑物	152,796,463.25			152,796,463.25
机器设备	119,703,751.25	754,220.00		120,457,971.25
电子设备	5,246,803.17	112,331.50	167,400.00	5,191,734.67
运输设备	11,843,535.66	197,100.00	12,518.00	12,028,117.66
其他	7,268,551.83	52,460.00	13,200.00	7,307,811.83
合 计	296,859,105.16	1,116,111.50	193,118.00	297,782,098.66
二、累计折旧：
房屋建筑物	11,673,932.69	2,271,174.54		13,945,107.23
机器设备	33,509,132.39	2,214,993.70		35,724,126.09
电子设备	4,437,595.80	1,333,622.71	152,630.00	5,618,588.51
运输设备	3,488,186.45	639,824.14		4,128,010.59
其他	3,338,132.86	184,014.48		3,522,147.34
合 计	56,446,980.19	6,643,629.57	152,630.00	62,937,979.76

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2003 兰光科技 年半年度报告

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三、固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备	100,613.14			100,613.14
电子设备	151,154.18	25,735.68	79,782.98	97,106.88
运输设备	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	77,159.61	11,912.24	10,219.41	78,852.44
合 计	328,926.93	37,647.92	90,002.39	276,572.46
固定资产净额	240,083,198.04	-5,565,165.99	-49,514.39	234,567,546.44

• 6.10.2 本公司本期增加的固定资产中有 224,000.00 元系由在建工程转入。

• 6.10.3 已提足折旧仍然继续使用的固定资产账面价值为 1,079,176.36 元。

• 6.10.4 本公司本期经营性租赁租出固定资产原值为 148,074,785.83

• 元，净值为 124,977,672.83 元。

6.10.5 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。

6.11 在建工程

本公司 2003 年 6 月 30 日在建工程的净额为 7,396,727.20 元。 6.11.1 分项列示

			本期转入	其他		资金	投资
工程名称	期初数	本期增加数			期末数
			固定资产数	减少数		来源	进度
网管	0.00
主管网	2,376,770.95				2,376,770.95
汽化站	4,547,740.49				4,547,740.49
17"模具	464,855.76				464,855.76
17"LCD模具	224,000.00		224,000.00		0.00
其他	0.00	7,360.00			7,360.00	自筹
合计	7,613,367.20	7,360.00	224,000.00		7,396,727.20

• 6.11.2 本公司期末对各项在建工程进行了检查，未发现存在减值情况，

33

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2003 兰光科技 年半年度报告

故本期未对各项在建工程计提减值准备。

6.12 无形资产

本公司 2003 年 6 月 30 日无形资产的净额为 35,372,065.47 元。分项列 示如下：

			本期			减值	剩余	取得
种 类	原始金额	期 初 数		本期摊销	期 末 数
			增加			准备	年限	方式
土地使用权	31,390,000.00	27,117,015.31		518,690.34	26,598,324.97		28.50年	投入
土地使用权	9,140,413.07	9,091,005.44		403,167.74	8,687,837.70		46年	拍卖
财务软件	138,465.15	129,507.80		43,605.00	85,902.80		44个月
技术转让费	387,380.00	387,380.00		387,380.00
合 计	41,056,258.22	36,724,908.55		1,352,843.08	35,372,065.47

6.13 长期待摊费用

本公司 2003 年 6 月 30 日长期待摊费用的余额为 2,655,139.68 元。

种 类	期 初 数	本期增加	本期转出	本期摊销	期 末 数
装修费	368,733.33			55,800.00	312,933.33
高层管理人员住房	2,260,478.62			301,397.16	1,959,081.46
消防工程	176,666.63	183,291.62		18,499.98	341,458.27
其他	66,666.64			25,000.02	41,666.62
合 计	2,872,545.22	183,291.62		400,697.16	2,655,139.68

6.14 短期借款

本公司 2003 年 6 月 30 日短期借款余额为 380,000,000.00 元。 6.14.1 分项列示

借款类别 2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款 380,000,000.00 180,000,000.00

34

2003 兰光科技 年半年度报告

==> picture [97 x 25] intentionally omitted <==

合 计 380,000,000.00 180,000,000.00

6.14.2 本公司期末短期借款中，有 100,000,000.00 元借款由深圳兰光 经济发展公司提供担保，有 253,496,000.00 元借款由甘肃兰光科技股份有限 公司提供担保，有 26,504,000.00 元借款由彩虹集团公司提供担保。

6.14.3 本公司期末不存在已到期尚未偿还的借款。

6.15 应付票据

本公司 2003 年 6 月 30 日应付票据的余额为 179,691,885.08 元。

收款单位 民生银行深圳滨海支行 中国电子进出口彩虹公司 惠科电子（深圳）有限公司 深圳市商业银行总行营业部 BEST TONE ASSOCIATES LTD 惠州市 TCL 电脑科技有限公司 惠州市 TCL 电脑科技有限公司 惠州市 TCL 电脑科技有限公司 TCL 王牌电器（惠州）有限公司 TCL 王牌电器（惠州）有限公司 TCL 王牌电器（惠州）有限公司 合 计

金额 起迄日期 备 注 50,000,000.00 2003.06.06-2003.12.06 银行承兑汇票 322,560.00 2003.04.11-2003.10.11 银行承兑汇票 400,000.00 2003.04.30-2003.10.30 银行承兑汇票 100,000,000.00 2003.06.06-2003.12.06 银行承兑汇票 4,673,729.00 2003.05.22-2003.07.11 L/C 2,889,013.07 2003.04.22-2003.07.22 银行承兑汇票 9,023,288.19 2003.05.06-2003.08.06 银行承兑汇票 4,383,294.82 2003.06.30-2003.09.30 银行承兑汇票 2,000,000.00 2003.04.24-2003.07.24 银行承兑汇票 3,500,000.00 2003.05.26-2003.08.26 银行承兑汇票 2,500,000.00 2003.06.17-2003.09.17 银行承兑汇票 179,691,885.08

6.16 应付账款

6.16.1 本公司 2003 年 6 月 30 日应付账款的余额为 102,603,447.41 元。 6.16.2 应付账款 2003 年 6 月 30 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额 减少了 9.13%。

35

2003 兰光科技 年半年度报告

==> picture [97 x 25] intentionally omitted <==

• 6.16.3 本公司账龄超过 3 年的应付账款金额为 154,714.85 元。

• 6.16.4 应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。

• 6.16.5 前五名供应商占采购总额比例为 70.73%，明细如下：

单位名称 金额（元） 占采购总额比例（%） 惠州市TCL电脑科技有限责任公司 16,295,596.08 7.60% SLEMENS 12,003,289.56 5.59% ETERNAL INTERNATIONAL(HKD)LTD 26,308,432.90 12.26% 瑞柏电子（香港）有限公司 89,095,832.14 41.55% TCL王牌电器（惠州）有限公司 8,000,000.00 3.73%

6.17 预收账款

• 6.17.1 本公司 2003 年 6 月 30 日预收账款的余额为 3,666,255.71 元。

• 6.17.2 预收账款 2003 年 6 月 30 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额

• 减少了 66.77%。

• 6.17.3 本公司账龄超过 3 年的预收账款金额为 113,756.66 元。

• 6.17.4 预收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

6.18 应付工资

应付工资 2003 年 6 月 30 日余额为 592,560.70 元。

6.19 应交税金

本公司 2003 年 6 月 30 日应交税金的余额为 11,593,605.20 元，分税种余 额如下：

执行的法定税率 项 目 金 额 股份公司 子公司 增值税 17% 17% 4,125,710.72 所得税 15% 33%、15%、7.5% 5,743,725.04 营业税 5% 5%、3% 1,389,930.70

36

2003 兰光科技 年半年度报告

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城市维护建设税 1% 1%、7% 288,727.47 个人所得税 45,511.27 合 计 11,593,605.20

6.20 其他应交款

本公司 2003 年 6 月 30 日其他应交款的余额为 332,350.82 元，分种类余 额如下：

==> picture [348 x 93] intentionally omitted <==

6.21 其他应付款

• 6.21.1 本公司 2003 年 6 月 30 日其他应付款的余额为 139,536,343.83 元。

• 6.21.2 其他应付款 2003 年 6 月 30 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余

• 额减少了 14.76%，

• 6.21.3 本公司账龄超过 3 年的其他应付账款金额为 130,503.53 元。

6.22 预提费用

费用类别	2003年6月30日	2002年12月31日
利 息	484,687.00	371,360.14
房 租	386,946.00	203,715.00
广告费	25,867.16	60,000.00
加工费	463,841.32	200,000.00
审计费	300,000.00	403,874.88
其 他	155,498.40	239,886.87
合 计	1,816,839.88	1,478,836.89

37

2003 兰光科技 年半年度报告

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6.23 长期借款

借款类别 2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款 20,000,000.00 74,460,000.00 合计 20,000,000.00 74,460,000.00

长期借款中担保借款 20,000,000.00 元由北京科力新技术发展总公司提 供担保。

6.24 股本

公司 2003 年 6 月 30 日的股本余额为 161,000,000.00 元，其结构如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 一、尚未流通股 1、发起人股份 111,000,000.00 111,000,000.00 国家拥有股份 100,000,000.00 100,000,000.00 境内法人持有股份 11,000,000.00 11,000,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股

4、优先股或其他股

尚未流通股份合计

二、流通股份 境内上市的人民币普通股 50,000,000.00 50,000,000.00 已流通股份合计 50,000,000.00 50,000,000.00 三、股份总数 161,000,000.00 161,000,000.00

6.25 资本公积

本公司 2003 年 6 月 30 日资本公积余额为 438,002,598.99 元。其增减变 动列示如下：

38

2003 兰光科技 年半年度报告

==> picture [97 x 25] intentionally omitted <==

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	437,832,311.22			437,832,311.22
其他资本公积	170,287.77			170,287.77
合计	438,002,598.99			438,002,598.99

6.26 盈余公积

本公司 2003 年 6 月 30 日盈余公积余额为 22,446,668.32 元。其增减变 动列示如下：

示如下：
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	14,937,445.55			14,937,445.55
法定公益金	7,509,222.77			7,509,222.77
合计	22,446,668.32			22,446,668.32

6.27 未分配利润

本公司 2003 年 6 月 30 日未分配利润余额为 25,210,396.46 元。其增减 变动列示如下：

列示如下：
项 目	2003年6月30日	2002年12月31日
本年净利润	-156,737.20	15,425,652.51
加：年初未分配利润	25,210,396.46	28,339,093.87
减：提取法定盈余公积		1,636,233.28
提取法定公益金		818,116.64
应付普通股股利		16,100,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	25,053,659.26	25,210,396.46
6.28主营业务收入

6.28.1 分类列示

项 目 2003 年 1-6 月 2002 的 1－6 月

39

2003 兰光科技 年半年度报告

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音响	16,894,916.28	6,878,008.76
计算机系列	165,255,071.67	237,063,574.28
物业	4,949,013.00	4,486,999.00
网络工程	5,900,508.95	1,120,854.62
燃气管理工程	9,447,224.36	4,663,238.87
证券买卖收入	3,948,417.00
其他	14,178,813.12
合 计	220,573,964.38	254,212,675.53

6.28.2 公司前五名客户销售收入总额为 39,961,401.25 元，占公司全部 销售收入的 18.11%，明细如下：

收入的18.11%，明细如下：
单位名称	金额（元）	占销售总额比例(%)
青岛海信计算机有限公司	2,704,000.00	1.23%
上海通汇医疗科技发展有限公司	14,031,898.00	6.36%
深圳市怡亚通商贸有限公司	16,780,293.65	7.61%
宏基讯息(中山)有限公司	3,062,841.65	1.38%
北京宏基讯息有限公司	3,382,367.95	1.53%

6.28.3 本公司产品的销售主要集中在国内 ,地区分部主营业务收入列示 : 如下

项 目	金额
华东地区	20,682,796.64
华北地区	4,405,127.09
华南地区	62,737,280.00
西北地区	3,053,156.41
东北地区	1,344,461.53
西南地区	1,775,071.05
其他地区	126,576,071.58
合 计	220,573,964.30

40

2003 兰光科技 年半年度报告

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6.29 主营业务成本

6.29.1 分类列示

项 目 2003 年 1－6 月 2002 的 1－6 月 音响 14,486,362.58 6,604,765.49 计算机系列 165,301,213.92 221,852,120.76 物业 1,661,092.07 1,358,104.01 网络工程 5,333,130.63 834,765.28 燃气管理工程 3,240,730.93 2,481,415.20 其他 12,397,805.15 合 计 202,420,335.28 233,131,170.74

6.29.2 地区分部主营业务成本列示如下 :

项 目 金 额 华东地区 18,109,041.39 华北地区 4,062,392.46 华南地区 47,027,777.44 西北地区 2,526,791.38 东北地区 1,338,571.70 西南地区 1,614,971.46 其他地区 127,740,789.45 合 计 202,420,335.28

6.30 主营业务税金及附加

2003 年 1－ 6 月 2002 的 1－ 6 月 项 目 金 额 计提比例 金 额 计提比例 城建税 37,819.61 7%、 1% 16,148.77 7%、 1% 教育费附加 44,991.83 3% 17,470.14 3% 营业税 560,328.50 5% 218,955.56 5%

41

2003 兰光科技 年半年度报告

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其他 6,709.68 合 计 649,849.62 252,574.47

6.31 其他业务利润

项 目 2003 年 1－ 6 月 2002 的 1－ 6 月 其他业务收入 3,368,203.20 其他业务支出 3,415,332.92 其他业务利润 -47,129.72

其他业务收入，主要是设备租赁收入及代理收入。

6.32 财务费用

2003 年 1－ 6 月 2002 的 1－ 6 月 项 目 利息支出 4,158,452.07 1,902,851.96 减：利息收入 3,054,795.88 2,112,843.39 利息净支出 1,103,656.19 -209,991.43 汇兑损益 8,603.29 5,947.53 手续费 194,597.38 50,029.46 其他 0.00 27,578.80 合 计 1,306,856.86 -126,435.64

6.33 投资收益

项 目 2003 年 1－6 月 2002 的 1－6 月 股权投资收益 98,161.76 股票投资收益 2,093,553.60 12,180,851.20

42

2003 兰光科技 年半年度报告

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股权投资差额 -1,220,868.46 -442,758.25 长期投资减值准备 短期投资跌价准备 -114,922.16 合 计 757,762.98 11,836,254.71

6.34 补贴收入

项 目 2003 年 1－ 6 月 2002 的 1－ 6 月 出口财政补贴收入 67,234.00 合 计 67,234.00 营业外收入 项 目 2003 年 1－ 6 月 2002 的 1－ 6 月 处理材料款 212.00 9,250.00 罚款 7900.05 17,198.29 赔款 84,040.00 合 计 92,152.05 26,448.29

6.35 营业外收入

6.36 营业外支出

营业外支出
项 目	2003 年1－6 月	2002 的1－6 月
罚款	459.78
处置固定资产净损失	4,507.48
固定资产减值准备	-52,354.47
其他		462.36
合 计	-47,387.21	462.36

6.37 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2003 年 1 － 6 月收到的其他与经营活动有关的现金为 8,961,000.00 元。

• 6.38 支付的其他与经营活动有关的现金

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2003 兰光科技 年半年度报告

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本公司 2003 年 1 － 6 月支付的其他与经营活动有关的现金为 14,432,277.28 元，其中：支付管理费用为 13,667,046.42 元，支付的营业 费用为 765,230.86 元。

6.39 收到的其他与投资活动有关的现金

本公司 2003 年 1－ 6 月收到的其他与投资活动有关的现金为 95,000.00 元。

7 附注 母公司会计报表项目注释

7.1 应收账款

本公司 2003 年 6 月 30 日应收账款的净额为 65,913,226.14 元。 7.1.1 账龄分析

7.1.1账龄分析
2003 账龄 金额	年6月30 比例	日 坏账准备	2002 金额	年12月31 比例	日 坏账准备
一年以内7,885,776.61	10.57%	394,288.73	26,292,234.80	27.37%	1,314,611.74
一至二年58,503,081.61	78.39%	5,850,308.26	60,999,060.60	63.49%	6,099,906.06
二至三年8,241,378.44	11.04%	2,472,413.53	8,784,254.20	9.14%	2,635,276.26
合计 74,630,236.66	100.00%	8,717,010.52	96,075,549.60	100.00%	10,049,794.06

7.1.2 应收账款前五名单位金额合计为：49,287,745.20 元 , 占应收账款 总额的 66.04%，明细如下：

总额的66.04%，明细如下：
单位名称	金额（元）	占应收账款总额的比例（%）
北京创和计算机制造有限公司	9,420,277.02	12.62%
吉林数码科技有限公司	7,451,032.00	9.98%
甘肃永泰实业有限公司	5,654,741.00	7.58%
源兴电脑科技有限公司	20,205,663.18	27.08%
东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00	8.78%

44

2003 兰光科技 年半年度报告

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• 7.1.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本年度未发生全

• 额计提坏账准备的情形。

7.1.4 本公司本年度未实际核销应收账款。

• 7.1.5 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款；

7.2 其他应收款

本公司 2003 年 06 月 30 日其他应收款的净额为 29,394,485.27 元。 7.2.1 其账龄具体分析如下：

2003 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日

账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 28,871,660.50 90.12% 1,249,932.52 30,449,764.12 71.25% 1,266,168.21 一至二年 1,191,741.88 3.72% 279,174.19 785,026,06 1.84% 136,654.38 二至三年 1,643,128.00 5.13% 782,938.40 1,309,817.78 3.06% 623,298.55 三至四年 329,076.03 1.03% 329,076.03 10,191,000.00 23.85% 615,000.00 合计 32,035,606.41 100.00% 2,641,121.14 42,735,607.96 100.00% 2,641,121.14

7.2.2 其他应收款前五名单位金额合计为： 31,158,500.69 元 ,占其他应 收款金额的 97.26%,明细如下：

收款金额的97.26%,明细如下：
单位名称	金额（元）	占应收账款总额的比例（%）
深圳市彩虹皇旗电子资讯有限公司	16,687,306.66	52.09%
LANGUANG（US）IND	5,006,977.24	15.63%
深圳市兰光销售有限公司	1,500,000.00	4.68%
北京华信电子有限公司	1,500,000.00	4.68%
深圳市桑达网络有限公司	6,464,216.79	20.18%

• 7.2.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备。

• 7.2.4 本公司本年度未实际核销其他应收款。

45

2003 兰光科技 年半年度报告

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7.2.5 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。

7.3 长期投资

本公司 2003 年 06 月 30 日长期股权投资的净额为 243,081,869.79 元。 7.3.1 分类列示

减值 减值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 准备 准备 长期股权投资 147,477,969.67 6,000,000.00 104,856,348.98 3,252,448.86 249,081,869.79 6,000,000.00 合 计 147,477,969.67 6,000,000.00 104,856,348.98 3,252,448.86 249,081,869.79 6,000,000.00

7.3.2 其他股权投资

被投资公司名称	投资 期限	初始 投资额	本期权 益调整	累计权 益调整	收回 投资	期末数	占被投资 方注册资 本比例
深圳市兰光进出口 有限公司	10年	4,500,000.00	1,017,853.88	-609,804.35		3,890,195.65	90%
北京北科兰光能源 系统技术有限公司	10年	8,819,815.95	1,064,926.04	472,800.46		9,292,616.41	45%
西部创新投资有限 公司	20年	50,000,000.00	1,446,466.94	7,636,053.73		57,636,053.73	90.91%
深圳兰光音响设备 制造有限公司	10年	10,800,000.00	-1,481,290.81	-3,273,064.70		7,526,935.30	90%
深圳兰联数码科技 有限公司	8年	2,550,000.00	412,381.69	566,754.92		3,116,754.92	51%
深圳彩虹皇旗电子 资讯有限公司	6年	49,333,940.93	-4,604,806.47	-6,415,041.55		42,918,899.38	41.87%
深圳市兰光销售有 限公司	5.5年	104,856,348.98	112,888.33	112,888.33		104,969,237.31	97.67%
合 计		230,860,105.86	-2,031,580.40	-1,509,413.16		229,350,692.70

• 7.3.3 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。

• 7.3.4 股权投资差额

46

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2003 兰光科技 年半年度报告

摊销 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 摊余金额 备注 期限 北京北科兰光能源系统技术有限公司 2,880,184.05 10 年 144,009.20 2,424,154.91 * 深圳兰光桑达网络科技有限公司 6,000,000.00 10 年 0.00 6,000,000.00 ** 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 12,922,311.07 6 年 1,076,859.26 11,307,022.18 *** 合 计 21,802,495.12 1,220,868.46 19,731,177.09

备注 *：公司 2001 年 12 月收购北京北科兰光能源系统技术有限公司时， 支付的收购款为 11,700,000.00 元，按照投资比例应享有的权益为 8,819,815.95 元 ,差额 2,880,184.05 元，公司按照 10 年摊销。

备注 **：公司 2001 年 7 月收购深圳市兰光桑达网络科技有限公司 (原为 深圳桑达太平洋网络系统工程有限公司 )时，支付的收购款为 6,000,000.00 元，按照投资比例应享有的权益为 -1,463,408.50 元，确认差额 6,000,000.00 元，同时计提长期投资减值准备 6,000,000.00 元。

备注 ***：公司 2002 年 10 月收购深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司时，支 付的收购款为 62,256,252.00 元，按照投资比例应享有的权益为 49,333,940.93 元 ,差额 12,922,311.07 元，公司按照 6 年摊销。 7.4 主营业务收入

7.4.1 分类列示

项目 2003 年 1-6 月 2002 年 1-6 月 音响 223,680.91 6,878,008.76 计算机系列 27,660,916.30 237,063,574.28 物业 4,949,013.00 4,486,999.00 网络通讯类 2,317,170.73 其他 14,178,813.12 合 计 49,329,594.06 248,428,582.04

7.4.2 公司前五名客户销售收入总额为 37,889,165.25 元 ,占公司全部 销售收入的 76.81%，明细如下：

47

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2003 兰光科技 年半年度报告

单位名称		金额（元）		占总销售收入比例（%）
北京桑松欧迪技术开发有限公司		631,764.00		1.28%
上海通汇医疗科技发展有限公司		14,031,898.00		28.45%
深圳市怡亚通商贸有限公司		16,780,293.65		34.02%
宏基迅息（中山）有限公司		3,062,841.65		6.21%
北京宏基讯息有限公司		3,382,367.95		6.86%
7.5主营业务成本
项 目	2003 年1-6 月			2002 年1-6 月
音响		223,680.91		6,604,765.49
计算机系列	26,389,575.48		221,852,120.76
物业		1,661,092.07		1,358,104.01
网络通讯类		2,213,784.29
其他	12,397,805.15
合 计	42,885,937.90		229,814,990.26
7.6投资收益
项 目		2003年1-6月		2002年1-6月
股权投资收益		-2,031,580.40		1,404,348.22
股票投资收益				772,843.31
股权投资差额		-1,220,868.46		-442,758.25
短期投资跌价准备		48,834.50
长期投资减值准备
合 计		-3,203,614.36		1,734,433.28

附注 8 关联方关系及其交易

• 8.1 关联方关系

8.1.1 存在控制关系的关联方的性质

48

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2003 兰光科技 年半年度报告

经济 与本公 法定代 注册地 注册资本 企业名称 主营业务 性质 司关系 表人 址 （万元） 生产经营电子测量仪器、仪表、电子产品、 电子元件、音响设备、电真空器件（不含彩 色电视机）、电子计算机外部设备、机电一 体化产品，开发电子新产品，承接自产产品 深圳兰光电 母孙 及协作生产产品的销售业务，承接电子系统 子集团有限 国有 路有志 深圳市 31,170 公司 工程，自营进出口业务，组织技术市场；开 公司 发技术贸易和电子项目的咨询服务；内地企 业电子产品配套服务；生产卫星广播电视接 收设备（含天线馈源、高频头放大器，接收 机、转发器）；兴办实业。 开发、制造、购销机电一体化产品、信息工 程、特种仪器仪表、医疗器材；自营本公司 深圳兰光经 济发展公司[国有][母公司][王兴志] 深圳市 7,955 自产产品出口和生产所需原辅材料、机械设 备及零配件的进出口业务；经营建筑材料、 化工材料、农副产品、设备维修。 深圳市兰光 有限 进出口有限 责任[子公司][鲁文正] 深圳市 500 主营进出口业务 公司 西部创新投 有限 科技企业和项目投资及咨询服务（不含中介 资有限公司 责任[子公司][路有志] 兰州市 5,500 服务） 除地面卫星接受设施以外的电子产品及通 深圳彩虹皇 合营 讯设备的研究开发、生产、销售；新型材料、 旗电子资讯 企业[子公司][路有志] 深圳市 13,280 化工原料及产品的研究和经营；科技开发； 有限公司 相关信息咨询。 深圳兰联数 合营 生产经营数字音响、专业音响、多功能 DVD、 码科技有限 企业[子公司][彭向阳] 深圳市 500 投影机。 公司 深圳兰光音 有限 响设备制造 责任[子公司][彭向阳] 深圳市 1,200 音响设备及电子产品的产销。 有限公司 北京北科兰 环保工程技术、工业与民用煤气系统、计算 光能源系统 有限 机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术有限公 责任[子公司][曹凤国] 北京市 2,000 技术培训、销售五金交电、机械电器设备、 司 劳保用品。 深圳市兰光 有限 开发、生产计算机信息处理，计算机网络系 桑达网络科 责任[子公司][杨昌东] 深圳市 500 统、计算机软件、办公自动化设备。 技有限公司 计算机及配件、通信设备、五金交电、电子 深圳市兰光 产品、仪器仪表、机械设备、化工原料及产 有限 销售有限公 责任[子公司][李亦农] 深圳市 1000 品、建筑材料、纺织品、服装、音响及灯光 司 设备、农副产品的销售（不含专营、专控、 专卖商品）。

8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元）

企 业 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

49

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2003 兰光科技 年半年度报告

深圳兰光经济发展公司	7,955		7,955
深圳兰光电子集团有限公司	31,170		31,170
深圳市兰光进出口有限公司	500		500
西部创新投资有限公司	5,500		5,500
北京北科兰光能源系统技术有限公司	2,000		2,000
深圳市兰光桑达网络科技有限公司	500		500
深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	13,280		13,280
深圳兰联数码科技有限公司	500		500
深圳兰光音响设备制造有限公司	1,200		1,200
深圳市兰光销售有限公司		1,000	1,000

8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万股或 人民币万元）

民币万元）
企 业 名 称	金额	年初数 比例（%）	本年 增加数	本年 减少	年末数 金额 比例（%）
深圳兰光经济发展公司	10,000	62.11%			10,000	62.11%
深圳市兰光进出口有限公司	450	90%			450	90%
西部创新投资有限公司	5,000	90%			5,000	90%
北京北科兰光能源系统技术有限公司	900	45%			900	45%
深圳市兰光桑达网络科技有限公司	300	60%			300	60%
深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	5,560	41.87%			5,560	41.87%
深圳兰联数码科技有限公司	255	51%			255	51%
深圳兰光音响设备制造有限公司	1,080	90%			1,080	90%
深圳市兰光销售有限公司			1,000		1,000	97.67%

8.2 关联方交易

8.2.1 采购货物

50

2003 兰光科技 年半年度报告

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公司 2003 年 1-6 月度未从关联方采购货物。

8.2.2 销售货物

公司 2003 年 1-6 月度未向关联方销售货物。

8.2.3 关联方租赁：

股份公司于 1998 年 8 月 25 日与深圳兰光经济发展公司签订了《房屋租 赁合同书》，按照协议规定，股份公司租用兰光经济发展公司位于深圳市振华 路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼，建筑面积为 1900 平方米，月租金 209,000 元， 租赁期限 8 年（ 1999 年 12 月 31 日至 2006 年 9 月 1 日），租赁用途：办公用， 租赁价：按照市场价格。

股份公司于 2003 年 1 月 1 日与深圳兰光经济发展公司签订了《设备租赁 协议》，按照协议规定，股份公司将全套彩色显示器生产设备租赁给深圳兰光 经济发展公司，月租费为 200,000.00 元，租赁期半年。租赁价：按照市场公 允的价格。 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司于 2003 年 1 月 2 日与东莞市兰光电子有 限公司签订了《设备租赁协议》，按照协议规定，深圳彩虹皇旗电子资讯有限 公司将位于广东省东莞市清溪镇长山头管理区红门山工业区西座的厂房内的 设备租赁给东莞市兰光电子有限公司，月租金 80,000 元，租赁期限 1 年（ 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日）。租赁价：按照市场公允的价格。

8.2.4 关联方担保：

本公司 2002 年 12 月 31 日的短期借款中有 10,000 万元由深圳兰光经济 发展总公司提供担保；短期借款中有 53,496,000.00 元借款属深圳彩虹皇旗 电子资讯有限公司的借款，由甘肃兰光科技股份有限公司提供担保；短期借 款中有 200,000,000.00 元借款属深圳市兰光进出口有限公司的借款，由甘肃 兰光股份公司提供担保。

8.2.5 关键管理人员报酬

本公司 2003 年 1-6 月支付给关键管理人员的报酬总额为 578,129.00 元。

51

2003 兰光科技 年半年度报告

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附注 9 或有事项及承诺事项

截止 2003 年 6 月 30 日本公司无其他需披露之或有事项及承诺事项。

附注 10 其他重要事项

10.1 本公司所属子公司深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司（简称“ 彩虹皇 旗”）截止 2001 年 12 月 31 应收香港纬优有限公司（简称“ 香港纬优”）货款 41,088,257.92 元，应收皇嘉电子科技（东莞）有限公司（简称“ 皇嘉电子”） 款项 19,724,122.76 元，根据彩虹皇旗、香港纬优及皇嘉电子于 2000 年 11 月 10 日签订的《债务清偿协议》及《保证协议》和广东省高级人民法院（ 2001） 粤高法立经初字第 1 号民事调解书的确认，上述款项共计 60,812,380.68 元 均由皇嘉电子代为清偿。 2002 年 1 月，广东省高级人民法院对皇嘉电子科技 （东莞）有限公司相关财产进行了拍卖，按照广东省高级人民法院（ 2001） 粤高法执字第 21-1 号民事裁定书，上述拍卖款 8700 万元扣除有关拍卖税费 并优先清偿中国建设银行东莞分行借款后，剩余款项用于清偿彩虹皇旗 60,812,380.68 元的欠款，经上述清偿后，彩虹皇旗仍剩余 15,606,303.98 元的债权未得到清偿，因此，尽管上述判决未最终执行完毕，为谨慎起见， 本公司仍对剩余债权 15,606,303.98 元在应收账款中全额计提了坏账准备。

11.2 净资产收益率和每股收益

报告期利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均	净资产收益率 全面摊薄 加权平均	每股收益 全面摊薄 加权平均	每股收益 全面摊薄 加权平均
主营业务利润	2.77%	2.77%	0.1087	0.1087
营业利润	-0.81%	-0.81%	-0.0317	-0.0317
净利润	-0.02%	-0.02%	-0.0009	-0.0009
扣除非经常性损益后的净利润	-0.36%	-0.36%	-0.0141	-0.0141

52