SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

银亿股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏。

一、本次计提资产减值准备情况概述

为客观反映公司财务状况,依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及 公司会计政策相关规定,本着谨慎性原则,公司对截至2020年12月31日的各 项资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,确定了需计提的资 产减值准备。公司2020年度计提的资产减值准备主要为存货、无形资产、商 誉等,计提资产减值准备合计人民币776,282,651.74元。具体情况如下:

项目	本期计提(元)
1、信用减值损失	-3,160,159.12
3、预付账款减值损失	15,163,160.50
4、存货跌价损失	33,587,751.17
5、固定资产减值损失	17,275,000.00
6、无形资产减值损失	27,571,669.66
7、商誉减值损失	685,845,229.53
小计	776,282,651.74

二、计提减值准备的情况具体说明

本次计提资产减值准备包括应收账款、其他应收款、预付账款、存货、 固定资产、无形资产、商誉等。在资产负债表日以及公司相关会计政策和会 计估计测算表明了其发生了减值的,公司按规定计提资产减值准备,具体说

明如下:

(一)2020年度金融工具计提减值情况说明

1、金融工具减值计量

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担 保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加 权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所 有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的 现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅 将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成 分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用 风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风 险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。

2

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金 融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以 确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量 预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备 的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值; 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综 合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——组合1	东方亿圣及其子公司、宁波凯启及宁波恒晖根据业务性质和客户的历史交易情况, 认定信用风险不重大的款项	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	除组合1外的其他应收款项
长期应收款——租赁保证金及押金组合	款项性质	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
长期应收款——合作开发资金组合		预期信用损失率,计算预期信用损失

2、 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

3、按组合计量预期信用损失的应收款项

1. 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票	票据类型	测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——组合1	东方亿圣及其子公司、宁波凯启及宁波恒晖根据业务性质和客户的历史交易情况, 认定信用风险不重大的款项	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	除组合1外的应收款项	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

1. 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-5年	50.00
5年以上	100.00

根据公司对金融工具计提准备的计提方法,公司拟在2020年度计提 -3,160,159.12元的信用减值损失,其中坏账损失-18,470,940.72元,预计 担保费支出15,310,781.60元。

(二)2020年度计提预付账款减值准备情况说明

公司每年末公司对预付账款进行清查,发现有减值迹象的对其进行减值 测试,减值测试结果表明资产的可收回金额低于账面价值的,按其差额计提 减值准备。

基于上述计提标准,公司拟在2020年度计提预付账款减值准备 15,163,160.50元。

(三)2020年度计提存货跌价准备情况说明

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常 生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一 部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

基 于 上 述 计 提 标 准 , 公 司 拟 在 2020 年 度 计 提 存 货 跌 价 准 备 33,587,751.17元。

(四)2020年度计提固定资产减值准备情况说明

公司每年末对固定资产进行清查,发现有减值迹象的对其进行减值测 试,减值测试结果表明资产的可收回金额低于账面价值的,按其差额计提减 值准备。

基于上述计提标准,公司拟在2020年度计提固定资产减值损失 17,275,000.00元。

(五)2020年度计提无形资产减值准备情况说明

公司每年末对无形资产资产进行清查,发现有减值迹象的对其进行减值 测试,减值测试结果表明资产的可收回金额低于账面价值的,按其差额计提 减值准备。

基于上述计提标准,公司拟在2020年度计提无形资产减值准备

27,571,669.66元。

(六)2020年度计提商誉减值准备情况说明

根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,对因企业合并所 形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若商誉的可收回金额低于其账 面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

公司拟在2020年计提商誉减值准备685,845,229.49元,报告期商誉减值 准备情况如下:

单位:元

项目	年初余额	本期计提	本期减少	期末余额
东方亿圣非同一控制	4,783,377,466.94	528,995,169.26		5,312,372,636.20
下企业合并邦奇集团
本公司非同一控制下
合并宁波昊圣	910,811,265.94	96,519,677.75		1,007,330,943.69
Apojee Group		60,330,382.48		60,330,382.48
合计	5,694,188,732.88	685,845,229.49		6,380,033,962.37

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值,将减少公司本期利润总额776,282,651.74 元。

四、关于计提资产减值准备的合理性说明

本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依 据充分,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截 至2020年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息 更具有合理性。

特此公告。

银亿股份有限公司

董 事 会

二○二一年四月三十日