SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

银亿股份有限公司

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内部控制审计报告

内部控制审计报告

天健审〔2021〕5271号

银亿股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了银亿股份有限公司(以下简称银亿股份公司)2020年12月31日的财 务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是银亿 股份公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

诚信 公正 务实 专业

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地址: 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 Add: Block B, China Resources Building, 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn

我们认为,银亿股份公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注, 银亿股份公司截至 2020年12月31日流动 负债高于流动资产 57.66 亿元, 逾期债务余额 44.40 亿元, 累计未分配利润-60.14 亿元, 2020 年度归属于母公司的净利润-10.87 亿元(其中计提商誉减值 损失 6.86 亿元), 偿债能力弱, 截至报告日多起逾期债务涉及诉讼, 存在较大的 经营风险和财务风险。银亿股份公司《重整计划》已于2020年12月14日经浙 江省宁波市中级人民法院裁定批准,银亿股份公司进入《重整计划》执行阶段, 但重整计划后续执行存在重大不确定性。本段内容不影响已对财务报告内部控制 发表的审计意见。

中国注册会计师: 中国注册会计师:
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