SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2018

Apr 3, 2018

银亿股份有限公司

2017年度审计报告

目录

一、审计报告····································	筐 1-

二、财务报表 …………………………………………………… 第7-14页
(一) 合并资产负债表………………………………………… 第7页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三) 合并利润表……………………………………………… 第9页
(四) 母公司利润表…………………………………………………第10页
(五) 合并现金流量表……………………………………………第11页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………第12页
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………第13页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第14页

	三、财务报表附注………………………………………………… 第15-135 页
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审 计报告

天健审〔2018〕1528号

银亿股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了银亿股份有限公司(以下简称银亿股份公司)财务报表,包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2017年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关财务 报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了银亿股份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于银亿股份公司, 并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 企业合并的会计处理

1. 关键审计事项

请参阅财务报表附注一公司基本情况和附注六合并范围变更,银亿股份公司 于 2017年1月和 2017年10月发行股份购买宁波昊圣投资有限公司(以下简称 宁波昊圣)和宁波东方亿圣投资有限公司(以下简称东方亿圣)100%股权,宁波 昊圣和东方亿圣成为银亿股份公司全资子公司, 银亿股份公司管理层(以下简称 管理层)按非同一控制下企业合并宁波昊圣和同一控制下企业合并东方亿圣讲行 会计核算,企业合并事项的会计处理涉及管理层的估计和判断,因此我们将该事 项列为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们执行的主要审计程序包括复核银亿股份公司发行股份购买股权合并宁 波昊圣和东方亿圣基准日的判断和依据;复核银亿股份公司合并宁波昊圣和东方 亿圣合并方式(同一控制下还是非同一控制下企业合并)的判断和依据: 进一步 复核合并日被合并企业持续计算的可辨认资产和负债公允价值的确定依据,复核 商誉计算过程及企业合并会计处理; 复核企业合并信息是否充分披露。

(二) 商誉减值

1. 关键审计事项

对因企业合并所形成的商誉, 无论是否存在减值迹象, 每年都需要进行减值 测试,2017 年度,银亿股份公司购买宁波昊圣和东方亿圣 100%股权,商誉金额 分别为 16.29 亿元和 53.51 亿元,详见本财务报表附注五(一)20,管理层商誉 减值测试的评估过程复杂, 需要高度的判断, 其所基于的假设, 受到预期未来市 场和经济环境,尤其是国内外的未来市场和经济环境的影响而有可能有所改变, 因此我们将商誉减值列为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们执行的主要审计程序包括了解与商誉减值测试相关的关键内部控制;与 管理层讨论、评估商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的 选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性; 验证商誉减值测试模型的计算 准确性。

(三) 研发费用资本化

1. 关键审计事项

宁波昊圣和东方亿圣2017年度研发费用资本化金额分别为 2,346.53万元和 23.547.15 万元。根据企业会计准则的要求,内部研究开发费用在开发阶段需满 足相应条件才允许资本化,研发费用资本化确认有赖于管理层的重大判断,因此 我们将此作为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们针对研发费用能否资本化执行的主要审计程序包括了解与研发支出相 关的关键内部控制,并关注其有效性;关注研究阶段与开发阶段划分的合理性; 关注开发阶段资本化条件是否充分: 关注研发支出资本化的减值风险。

(四) 土地增值税计提

1. 关键审计事项

银亿股份公司销售的房地产需要就土地增值额按照超额累进税率 30% - 60% 缴纳土地增值税。管理层需要对土地增值税的计提金额进行估算,在作出估算的 判断时, 主要考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释, 预计的销售房地 产取得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费 用等, 我们将土地增值税的计提作为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们执行的主要审计程序包括评价管理层与计量预计的土地增值税相关的 关键内部控制的设计和运行有效性: 评价管理层对预计销售房地产取得的收入及 可扣除项目金额的估计,评估管理层的假设和判断:重新计算验证管理层计提土 地增值税的准确性。

(五) 开发成本暂估计提

1. 关键审计事项

银亿股份公司销售的房地产开发成本在项目竣工后需要估算完工成本, 管理 层需要对工程施工单位完工工程量进行估算,估算金额有赖于管理层的重大判 断,因此我们将此作为关键审计事项。

第 3 页 共135 页

1. 审计中的应对

我们执行的主要审计程序包括评价管理层与完工项目暂估成本相关的关键 内部控制,并关注其有效性;复核管理层对完工项目估算金额的合理性。

四、其他信息

银亿股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估银亿股份公司的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

银亿股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督银亿股份公司的财务报告 讨程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对银亿股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致银亿股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就银亿股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范

措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

合并资产负债表

编制单位: 银亿股份有限公司
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资产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释	期末数	期初数
流动资产:				(或股东权益)流动负债:	号
货币资金	$\mathbf{1}$	4, 138, 613, 799, 23	5, 650, 279, 618, 68	短期借款	24	2, 762, 188, 963, 57
结算备付金				向中央银行借款			3, 684, 106, 343, 43
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产	$\sqrt{2}$		63, 143, 046, 34	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	25		9, 408, 088, 61
应收票据	3	70, 636, 865, 00	29, 385, 000, 00	衍生金融负债
应收账款	$\overline{4}$	2, 712, 188, 800, 08	1, 216, 052, 836, 30	应付票据
预付款项	$\overline{5}$	1, 364, 995, 622, 91	651.903.295.00	应付账款	26	2, 739, 562, 029. 53	2, 155, 323, 090, 10
应收保费				预收款项	27	3, 682, 372, 324. 29	2, 307, 489, 991, 33
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息	6	847, 298, 450, 27	117, 280, 264, 40	应付职工薪酬	28	249, 110, 193, 31	141, 279, 763, 99
应收股利	$\overline{7}$	56, 900, 000, 00		应交税费	29	688, 150, 309, 87	895, 546, 530, 65
其他应收款	8	3, 391, 092, 398. 13	466, 691, 377, 70	应付利息	30	211, 570, 446. 11	228, 636, 180, 30
买入返售金融资产				应付股利
存货	9	13, 616, 115, 438, 52	16, 613, 688, 835, 44	其他应付款	31	1, 724, 448, 486, 53	1, 260, 670, 233, 99
持有待售资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产	10	2, 055, 679. 47		保险合同准备金
其他流动资产	11	545, 017, 315, 24	353, 561, 970, 69	代理买卖证券款
流动资产合计		26, 744, 914, 368, 85	25, 161, 986, 244, 55	代理承销证券款
				持有待售负债
				一年内到期的非流动负债	32	2, 846, 775, 568, 50	3, 716, 873, 962, 53
				其他流动负债	33	914, 193, 568, 76	1, 009, 496, 126, 89
				流动负债合计		15, 818, 371, 890, 47	15, 408, 830, 311, 82
				非流动负债:
				长期借款	34	5, 636, 984, 810. 13	3, 747, 940, 000, 00
				应付债券	35	3, 279, 086, 734, 64	3, 264, 106, 638, 29
				其中: 优先股
				永续债
				长期应付款	36	54, 858, 386, 18	6,790,271.95
					37	14, 175, 478, 19	11, 715, 146, 83
				长期应付职工薪酬
				专项应付款
				预计负债	38	40, 784, 841, 99	27, 210, 454, 02
非流动资产:				递延收益	39	107, 758, 981, 22
发放委托贷款及垫款				递延所得税负债	22	461, 170, 513, 58	413, 755, 787. 13
可供出售金融资产	12	588, 001, 824.00	488, 001, 824.00	其他非流动负债
持有至到期投资	13	15,000,000.00		非流动负债合计		9, 594, 819, 745, 93	7, 471, 518, 298, 22
长期应收款	14	82, 720, 748, 63	76, 511, 600. 23	负债合计		25, 413, 191, 636, 40	22, 880, 348, 610, 04
长期股权投资	15	358, 961, 670, 38	336, 621, 697, 55	所有者权益(或股东权益):
投资性房地产	16	1, 850, 951, 939. 40	1, 418, 125, 103. 12	实收资本(或股本)	40	1, 925, 182, 672, 00	474, 208, 390, 00
固定资产	17	3, 059, 668, 245, 83	1, 558, 802, 023, 39	其他权益工具
在建工程	18	1, 140, 071, 937. 98	551, 289, 135, 63	其中: 优先股
工程物资				永续债
固定资产清理				资本公积	41	9, 505, 845, 301, 49	7, 803, 560, 922, 98
生产性生物资产				减:库存股
油气资产				其他综合收益	42	225, 011, 253, 11	$-179, 784, 446, 23$
无形资产	19	2, 397, 415, 706. 41	1, 690, 923, 867. 56	专项储备
开发支出				盈余公积	43	193, 083, 971, 89	173, 517, 167, 24
商誉	20	6, 980, 105, 715, 43	5, 011, 013, 195, 82	一般风险准备
长期待摊费用	21	18, 423, 635.72	2,740,809.95	未分配利润	44	6, 101, 332, 517, 72	4, 606, 541, 728. 17
递延所得税资产	22	582, 536, 311.21	338, 405, 934.07	归属于母公司所有者权益合计		17, 950, 455, 716, 21	12, 878, 043, 762, 16
其他非流动资产	23	120, 520, 313, 31	19, 683, 590, 00	少数股东权益		575, 645, 064, 54	895, 712, 653, 67
非流动资产合计		17, 194, 378, 048. 30	11, 492, 118, 781, 32	所有者权益合计		18, 526, 100, 780, 75	13, 773, 756, 415, 83
		43, 939, 292, 417. 15	36, 654, 105, 025, 87	负债和所有者权益总计		43, 939, 292, 417. 15	36, 654, 105, 025, 87

第7页 共135 页

法定代表人:

母公司资产负债表

2017年12月31日

编制单位: 银亿股份有限公司

资产	注释号	期末数	明初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金		3, 261, 657, 32	2, 064, 835, 68	短期借款		518, 000, 000, 00	338, 000, 000, 00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款				应付账款
预付款项		200, 000, 000, 00	200, 000, 000, 00	预收款项
应收利息		149, 312, 419, 09	160, 002, 044.94	应付职工薪酬		96, 024, 77	90, 026, 77
应收股利		215, 730, 000. 00		应交税费		8,080,978.39	4, 696, 471.90
其他应收款	1	9, 045, 742, 730, 34	6, 688, 761, 067, 30	应付利息		104, 752, 714, 68	124, 151, 297, 18
存货				应付股利
持有待售资产				其他应付款		561, 224, 754, 63	171, 470, 176, 63
一年内到期的非流动资产				持有特售负债
其他流动资产		46, 650, 011, 85	25, 977, 447, 31	一年内到期的非流动负债		750, 000, 000, 00	1,735,000,000.00
流动资产合计		9, 660, 696, 818, 60	7,076,805,395.23	其他流动负债		395, 023, 414.08	494, 741, 264, 28
				流动负债合计		2, 337, 177, 886, 55	2, 868, 149, 236, 76
				非流动负债:
				长期借款		836, 500, 000. 00	650, 000, 000, 00
				应付债券		2, 605, 431, 436, 35	2, 779, 842, 460, 82
				其中: 优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				专项应付款
可供出售金融资产		431, 323, 524, 00	431, 323, 524, 00	预计负债
持有至到期投资				递延收益
长期应收款				递延所得税负债
长期股权投资	$\overline{2}$	14, 871, 026, 090, 08	3, 663, 366, 884. 31	其他非流动负债
投资性房地产				非流动负债合计		3, 441, 931, 436, 35	3, 429, 842, 460, 82
固定资产		7, 987, 50	13, 924.01	负债合计		5, 779, 109, 322. 90	6, 297, 991, 697.58
在建工程				所有者权益(或股东权益):
工程物资				实收资本(或股本)		4, 027, 989, 882.00	2, 577, 015, 600.00
固定资产清理				其他权益工具
生产性生物资产				其中: 优先股
油气资产				永续债
无形资产		444, 952, 76	533, 257.88	资本公积		11, 328, 048, 092, 26	1, 590, 823, 596, 43
开发支出				减: 库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产				盈余公积		434, 874, 785, 51	115, 489, 083.51
其他非流动资产		13, 990, 000. 00	6,500,000.00	未分配利润		3, 407, 467, 290. 27	597, 223, 007.91
非流动资产合计		15, 316, 792, 554, 34	4, 101, 737, 590, 20	所有者权益合计		19, 198, 380, 050, 04	4, 880, 551, 287.85
资产总计		24, 977, 489, 372, 94	11, 178, 542, 985, 43	负债和所有者权益总计		24, 977, 489, 372. 94	11, 178, 542, 985, 43
法定代表人:			主管会计工作的负责人:			会计机构负责人:

第8页 共135页

会企01表单位:人民币元

合并利润表

项目	注释号	本期数	单位: 人民币元上年同期数
一、营业总收入
其中: 营业收入	$\mathbf{I}$	12, 702, 742, 899, 66	9, 839, 173, 504, 47
利息收入		12, 702, 742, 899, 66	9, 839, 173, 504, 47
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中: 营业成本	$\bf{1}$	11, 519, 212, 469, 639, 275, 318, 917.37	8,796,003,624.65
利息支出			6, 545, 617, 290, 17
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	$\overline{2}$	194, 145, 305, 92	729, 423, 863, 50
销售费用	$\mathbf{3}$	345, 627, 561.71	242, 253, 148. 46
管理费用	4	1, 203, 971, 702, 88	559, 476, 623, 66
财务费用	5	446, 464, 532, 15	550, 659, 099, 07
资产减值损失	6	53, 684, 449, 60	168, 573, 599, 79
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	$\overline{7}$	$-53, 734, 957, 73$	53, 734, 957, 73
净散口套期损益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	8	567, 579, 588, 63	330, 059, 845, 60
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		65, 059.40	342, 439.78
资产处置收益(损失以"-"号填列)	9	$-379.617.12$	19, 560, 658, 81
汇兑收益(损失以"-"号填列)
其他收益	10	42, 135, 954, 34
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		1, 739, 131, 398, 15	1, 446, 525, 341, 96
加:营业外收入	11	51, 792, 951.57	42, 974, 878, 50
减:营业外支出	12	13, 575, 809, 03	14, 658, 729, 41
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		1, 777, 348, 540, 69	1, 474, 841, 491, 05
减:所得税费用	13	113, 711, 639, 30	592, 151, 295, 98
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		1, 663, 636, 901, 39	882, 690, 195, 07
(一) 按经营持续性分类:
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		1, 663, 636, 901, 39	882, 690, 195, 07
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		1, 601, 293, 305, 03	682, 092, 237.81
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		62, 343, 596, 36	200, 597, 957, 26
六、其他综合收益的税后净额	14	399, 808, 978. 23	$-144,056,317.45$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		404, 795, 699.34	$-143, 973, 237, 08$
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		$-819, 964, 29$	$-7,069,927.40$
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动		$-819, 964, 29$	$-7,069,927,40$
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		405, 615, 663, 63	$-136, 903, 309.68$
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额		405, 615, 663, 63	$-136, 903, 309.68$
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-4,986,721.11$	$-83,080.37$
七、综合收益总额		2, 063, 445, 879, 62	738, 633, 877, 62
归属于母公司所有者的综合收益总额		2, 006, 089, 004, 37	538, 119, 000. 73
归属于少数股东的综合收益总额		57, 356, 875. 25	200, 514, 876, 89
八、每股收益:			0.19
(一) 基本每股收益(元/股)		0.400.40	0.19
(二) 稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为: 429,148,005.04元, 上期被合并方实现的净利润为: 168,207,888.50 元。

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

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母公司利润表

2017年度

	项目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入
减:营业成本
税金及附加			6, 186, 086, 48	120, 885. 27
销售费用
管理费用		1	10, 027, 037.61	11, 244, 120. 57
财务费用			7, 251, 349, 67	7, 577, 925, 96
资产减值损失
	加: 公允价值变动收益 (损失以"-"号填列)
	净敞口套期损益 (损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)		$\boldsymbol{2}$	3, 217, 321, 493, 72	501, 102, 014. 33
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		192, 253, 31	71, 983. 97
	资产处置收益 (损失以"-"号填列)
其他收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)			3, 193, 857, 019, 96	482, 159, 082. 53
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)			3, 193, 857, 019, 96	482, 159, 082, 53
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)			3, 193, 857, 019. 96	482, 159, 082, 53
	(一) 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		3, 193, 857, 019, 96	482, 159, 082. 53
	(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
	(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
	1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
综合收益中享有的份额	2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
	(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
他综合收益中享有的份额	1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
	2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
	3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额			3, 193, 857, 019. 96	482, 159, 082. 53
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

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合并现金流量表

2017年度

会合03表

项			单位: 人民币元
目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		14, 382, 284, 922. 29	8, 275, 318, 786. 23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		43, 397, 457, 00	48, 297, 199. 53
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	787, 529, 089. 62	666, 977, 191.98
经营活动现金流入小计		15, 213, 211, 468, 91	8, 990, 593, 177, 74
购买商品、接受劳务支付的现金		9, 944, 985, 207. 61	5, 473, 944, 560. 46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1, 412, 425, 670. 94	574, 189, 381, 77
支付的各项税费		968, 013, 325, 66	1, 081, 217, 858. 46
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	1, 727, 554, 253, 57	1, 430, 029, 123, 43
经营活动现金流出小计		14, 052, 978, 457. 78	8, 559, 380, 924. 12
经营活动产生的现金流量净额		1, 160, 233, 011, 13	431, 212, 253, 62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		200, 000, 000. 00	1, 335, 931, 588. 86
取得投资收益收到的现金		15, 147, 924. 62	119, 326, 246. 58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		629, 993. 54	2, 943, 484. 97
收到其他与投资活动有关的现金	3	328, 657, 725, 406, 359, 138, 941, 23	37, 918, 849. 413, 690, 853, 513.07
投资活动现金流入小计		6, 903, 574, 584. 79	5, 186, 973, 682, 89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1, 835, 321, 625, 98	340, 903, 376, 77
投资支付的现金		272, 043, 790. 53	1, 421, 723, 524. 00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		96, 601, 249. 97	6, 962, 172, 371.54
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$	5, 771, 091, 395. 00	3, 809, 722, 980, 70
投资活动现金流出小计		7, 975, 058, 061, 48	12, 534, 522, 253, 01
投资活动产生的现金流量净额		$-1,071,483,476.69$	$-7, 347, 548, 570, 12$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		370, 190, 601.86	7,726,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		13, 500, 000. 00	510, 000, 000. 00
取得借款收到的现金		8, 699, 505, 924.86	6, 944, 934, 241.74
发行债券收到的现金		676, 369, 790. 63	3, 447, 893, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金	5	4, 617, 188, 855. 08	1, 609, 195, 665, 37
筹资活动现金流入小计		14, 363, 255, 172. 43	19, 728, 022, 907. 11
偿还债务支付的现金		9, 530, 174, 277. 95	7, 043, 278, 925, 53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1, 536, 368, 663. 11	912, 490, 231, 98
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		287, 694, 542. 48
支付其他与筹资活动有关的现金	6	2, 363, 359, 677, 03	3, 445, 603, 747, 13
筹资活动现金流出小计		13, 429, 902, 618. 09	11, 401, 372, 904, 64
筹资活动产生的现金流量净额		933, 352, 554. 34	8, 326, 650, 002. 47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-11, 871, 930.57$	$-37, 454, 148, 08$
五、现金及现金等价物净增加额		1, 010, 230, 158, 21	1, 372, 859, 537.89
加: 期初现金及现金等价物余额		2, 838, 069, 539, 71	1, 465, 210, 001.82
六、期末现金及现金等价物余额		3, 848, 299, 697. 92	2, 838, 069, 539. 71

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

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会计机构贝贡

双針解熱(説話的)

母公司现金流量表

2017年度

编制单位:银亿股份有限公司

会企03表 单位: 人民币元

项目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,090,005.03	92, 441, 127. 30
经营活动现金流入小计	1,090,005.03	92, 441, 127, 30
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	347, 568.44	366, 961.59
支付的各项税费	5, 196, 835. 88	49, 498, 452. 20
支付其他与经营活动有关的现金	3, 014, 113, 307. 70	337, 173, 279, 54
经营活动现金流出小计	3, 019, 657, 712, 02	387, 038, 693, 33
经营活动产生的现金流量净额	$-3,018,567,706.99$	$-294, 597, 566, 03$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		82, 280, 000. 00
取得投资收益收到的现金	3, 499, 181, 580. 45	816, 272, 814, 70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3, 237, 201, 000, 00	2, 845, 600, 000. 00
投资活动现金流入小计	6, 736, 382, 580. 45	3, 744, 152, 814. 70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,760.00
投资支付的现金	362, 970, 601.86	351, 723, 524.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2, 705, 642, 054. 76	5, 410, 193, 000, 00
投资活动现金流出小计	3, 068, 612, 656, 62	5, 761, 920, 284. 00
投资活动产生的现金流量净额	3, 667, 769, 923, 83	$-2, 017, 767, 469, 30$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	356, 690, 601.86
取得借款收到的现金	1, 617, 000, 000, 00	4, 003, 593, 000. 00
发行债券收到的现金	393, 042, 054.76
收到其他与筹资活动有关的现金	545, 900, 000. 00	503, 791.67
寿贷沽动现金流入小计	2, 912, 632, 656. 62	4, 004, 096, 791.67
偿还债务支付的现金	2, 920, 501, 000. 00	1, 355, 000, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	532, 300, 050, 17	298, 565, 267. 70
支付其他与筹资活动有关的现金	107, 837, 001. 65	38, 161, 269. 74
筹资活动现金流出小计	3, 560, 638, 051, 82	1, 691, 726, 537, 44
筹资活动产生的现金流量净额	$-648, 005, 395, 20$	2, 312, 370, 254. 23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-245.80$
五、现金及现金等价物净增加额	1, 196, 821.64	4, 973. 10
加: 期初现金及现金等价物余额	2, 064, 835. 68	2, 059, 862. 58
六、期末现金及现金等价物余额	3, 261, 657. 32	2, 064, 835, 68

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

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霜₩															新潟取られま
				利满于母公司所有者权益										1.属于母公司所有者权益
	****(道方本)	其他权益工具优先 水林 具独	n E e$\frac{1}{\alpha}$1	其他权企业显	碧칇	ă뤏	주음道道	Ħ.최8.985型	少数度车R	程目化日有有者	$464(28%)	其他权量工具权先 水族 其物 信	$\hat{\mathcal{H}}_{\mathcal{M}}^{\mathcal{D},\mathcal{D}}$$\frac{2}{3}$$	xee合作品	a c总社a.螺丝	未分配型平良西兰	# 4	小数画卡RH	权益合法死亡者
一、上午午总会啊	474, 206, 290, 00		187, 180, 922.98	$-133, 666, 51$		173, 117, 167, 24		4, 416, 333, 839, 67	8%, 712, 653, 67	6, 908, 199, 408, 05	474, 209, 290, 90		147, 291, 827, 10	$-80, 425, 14$	171, 317, 167, 26	2, 926, 449, 490, 36		24, 209, 389, 36	5, 63, 730, 039, 63
31 QUARE
自動的協定法
11-2019年度			7, 116, 000, 000, 00	$-179,600,940,72$				166, 207, 938, 10		7, 104, 108, 947. 78
票
二、本与年轻也	474, 209, 199, 00		7, 801, 160, 922. 98	$-179,701,446,23$		171, 117, 167, 24		6, 666, 941, 728, 17	19), 712, 651. 47	13, 175, 796, 415, 81	474, 206, 290, 10		547, 195, 107, 59	10, 45, 14	173, 517, 167, 24	1,934, 648, 890.38		264, 209, 189, 18	5, 431, 730, 039, 43
-- 本期増減支援企業(減少)	1,498,974,282.00		1, 702, 294, 378, 51	454, 795, 699, 31		19, 996, 804, 95		1, 494, 790, 789, 55	$-220, 067, 589, 13$	4, 752, 344, 364, 92			7, 210, 105, 095, 39	$-179, 714, 021, 99$			GHZ. 092, 237. KT	611, 501, 094, 09	8, 150, 026, 176, 20
$m \in \mathbf{c}$ 39-87 (--)				04, 795, 698, 34				1, 601, 292, 105, 03	$17,396,873,25$	$2,003,445,879,42$				$-179, 734, 021, 09$			682, 092, 237, 81	200, 514, 874, 99	702, 873, 093, 81
(二) 所在省投入和威少贤本	1,450,974,393.00		9, 727, 234, 496, 85						286, 533, 334, 70	10, 891, 669, 443, 13			7, 216, 000, 000.00					618, 000, 000, 00	7, 634, 000, 000, 00
L WEERTLANK	1,460,974,232,99		9, 111, 224, 496. 82						216, 327, 234, 70	10, 951, 965, 443, 13								418, 000, 000. 90	418, 000, 000, 00
2. 其他民意: 内拉在富民入催 市
2、黄新天代日入历石者权益的金製
4.88													7, 116, 000, 000, 00						7, 216, 090, 000, 00
(三) NIR9R						19, 396, 804, 93		44, 227, 035, 60	207, 094, 542. 46	-102, 104, 773, 41
1. 製製業会会費
2. 新取一般MD化备
3. 初所名書(成型系)的分配								44, 227, 035, 60	367, 694, 542, 48	351, 931, 578. 08
4.78						19, 366, 805, 65				19, 946, 894, 65
IRI WORKSHEE
1. 使木公司制动信本(通信本)
2. 超身公务N特殊本(成实本)
1. 温泉公布乐林与州
4.88
(5) 9388
1.4498					4,019,135,79				2, 719, 690. 54	6,799, 236, 23
1.4499					4, 079, 525. 79				$-2, 719, 490, 54$	4,700,726,73
(六)其他			$-8,004,902,117,32$					42, 275, 479. Im	366, 803, 412. 80	$-7,830,412,194,40$			165, 095, 39					12, 966, 187, 29	11, 151, 292, 99
N. 水果和羊糸纲	1,925, 192, 672, 98		9, 905, 845, 301, 49	225, 011, 253, 11		195, 862, 971. 99		$\theta_{\rm c}$ 101, 372, 517, 72	575, 645, 064, 54	18, 536, 109, 740, 75	474, 201, 398, 99		7, 601, 360, 922, 98	-179, 784, 446, 23	179, 517, 167, 26	$4,696,541,726,17$		MH, 712, 653, 67	13, 172, 736, 413, 43
HETCRA									主管会计工作的负责人							企计机构负责人

合并所有者权益变动表

第 13 頁 共 135 頁

表
督
俶
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版
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ধ
曲

2017年度

编制单位:银亿股份有限公司
					东湖君										上车回期数
ш弊	中学会社		找他权益工具	医唇	a. nee	6.1	鱼脂	448	所有書	本体参考		其他权益工具	t a		a. Item ta	金融	未分配	所有者
	(通形本)	世文海 永岭等 耳徐		斜	出力図 全作日 健善		公報	RIB	程益合计	(成形本)	B3N AND KH		복		馬左接 合宿当 協名	国	利服	权益合计
一、上年年末企業	2.577.015.600.00			1,590, 823, 596, 43			ONT, 51115.489,	597, 223, 007, 91	4, 880, 551, 287, 85	2.577.015.100.00				1.590, 823, 596, 43		67, 273, 175, 26	165, 279, 833, 63	4, 398, 392, 205, 32
加 公计政策变更
教育安排光开
瞿
二、本年年初全期	2,577,015,600.00			1, 540, 823, 598, 43			083.51115, 189,	597, 223, 007, 91	4,880,551,387,85	2.577, 015, 100, 00				1, 190, 823, 596, 43		67, 273, 175, 26	163, 279, 833, 83	1, 398, 392, 205, 32
二、本期期補受动业额 (減少以 - 号第刊)	1, 450, 974, 282, 00			9,727,221,495,83			702.00319, 386,	2, 810, 244, 282, 36	14, 317, 828, 762, 19							48, 215, 908, 25	435, 943, 174, 29	682, 159, 082, 53
$($ $)$ times as								3, 193, 857, 019, 96	3, 193, 857, 019, 96								442, 159, 082, 53	982, 199, 092, 53
(一) 所有書役入和碱少警₩	1, 450, 974, 282, 00			9,737,224,495.83					11, 188, 198, 777, 83
1. 所有者投入资本	1,450, 974, 282.00			9, 737, 224, 495, 83					11, 188, 198, 777, 83
2. 其他权益工具持有名投入要本
3. 服务支付计入所有名权目的金额
4.88
(三) 利润分配							702.00319, 385,	383, 612, 737, 60	-64, 227, 035, 60							48, 215, 908, 25	-48, 215, 908, 25
1. 提取盖金公积							702.00319, 385,	-319, 385, 702, 00								48, 215, 908, 25	48, 215, 908, 25
2. 对所有否 (或数(4)的分配								44, 227, 015, 00	-04, 227, 025, 60
3. No.
(四) 所有者权益内阁结构
1、奇木众侧转端奇木(成取)40
2. 最会全机转增资本(成股)本)
3. 重合业部条件亏损
4.88
(五) 专项储备
1.木果更取
2.本则使用
00 to
四、本期期水余聚	4, 027, 999, 992, 00			11, 328, 048, 092, 26			785.51434.874.	3, 407, 467, 290, 27	19, 198, 380, 050, 04	2.577, 015, 600.00				1, 980, 923, 986, 43		115, 609, 603, 51	897, 223, 007, 91	4. HND, 551, 247, 85
法定代表人									主管会计工作的负责人							会计机构负责人:

中核之章

银亿股份有限公司

财务报表附注

2017年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

银亿股份有限公司(原名为"甘肃兰光科技股份有限公司",以下简称公司、本公司) 系经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕56 号文批准,以深圳兰光经济发展公司为主发起人, 联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大 学文化科技服务有限公司共同发起设立的股份有限公司, 于1998年8月31日在甘肃省工 商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91620000710207508J 的营业执照。

本公司设立时的注册资本为 11, 100 万元。2000年5月18日经中国证券监督管理委员 会证监发行字〔2000〕60 号文批准,本公司向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股(每 股面值人民币1元), 发行后注册资本为16,100 万元。

2011年5月11日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃兰光科技股份 有限公司向宁波银亿控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕680号) 文件,核准本公司向宁波银亿控股有限公司发行 69,800.52 万股股份购买相关资产。2011 年5月30日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向宁波银亿 控股有限公司非公开发行股份 69,800.52 万股购买资产的股权登记手续。发行后公司注册资 本为 85,900,52 万元。本次重组完成后,宁波银亿房地产开发有限公司成为本公司全资子公 司。

2015年9月15日, 本公司 2015年半年度权益分派方案获得 2015年第二次临时股东大 会审议通过, 以公司现有总股本 859,005,200股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10股 转增20股, 权益分派实施后公司总股份数增至 2,577,015,600股, 其中有限售条件的流通 股份 270 万股。

2017年1月17日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房地产股份有

第15页共135页

限公司向西藏银亿投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可 (2017) 128 号) 文件, 核准本公司向西藏银亿投资管理有限公司发行 481,414,795 股股份购买相关资产。 2017年1月19日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次定向发 行股份 481, 414, 795 股的股权登记手续, 公司总股份数增至 3, 058, 430, 395 股, 其中有限售 条件的流通股份 484, 114, 795 股。

2017年10月18日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房地产股份 有限公司向宁波圣洲投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可 (2017) 1840 号) 文件, 核准本公司向宁波圣洲投资有限公司发行 922, 611, 132 股股份购 买相关资产, 同时配套融资发行 46, 948, 355 股股份。2017年 10 月 26 日, 公司在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次定向发行股份 969,559,487 股的股权登记手 续, 公司总股份数增至 4,027,989,882股, 其中有限售条件的流通股份 1,453,674,282 股。

经营范围: 房地产开发、经营, 商品房销售; 物业管理; 装饰装修; 房屋租赁; 园林绿 化; 建筑材料及装潢材料的批发、零售; 项目投资; 兴办实业, 汽车零部件的生产、研发和 销售等。(依法需经批准的项目, 经相关部门批准后方可经营)。

本财务报表业经公司 2018年4月2日第七届第十次董事会对外报出。

本公司将宁波昊圣投资有限公司(持有香港昊圣、开曼昊圣、美国昊圣、ARCAS 公司、 ARC 控股、ARC 美国、ARC 香港、ARC 马其顿、ARC 墨西哥、 ARC 西安和 ARC 宁波的股权)、 宁波东方亿圣投资有限公司(持有香港亿圣、比利时邦奇、香港邦奇、南京邦奇、荷兰DTI、 荷兰邦奇、德国邦奇、宁波凯启、宁波恒晖、宁波邦奇、宁波邦奇进出口的股权)和宁波银 亿房地产开发有限公司等 105 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

为便于表述, 将本公司控股子公司及其他公司简称如下:

公司全称	简称
宁波昊圣投资有限公司	宁波昊圣
香港昊圣投资有限公司	香港昊圣
Glorious Rich Limited	开曼昊圣
Glorious Rich Investment, Inc.	美国昊圣
ARCAS Automotive Group, LLC	ARCAS 公司
ARC Automotive Group, Inc.	ARC 控股
ARC Automotive, Inc	ARC 美国

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ARC Automotive Asia, Limited	ARC 香港
ARC Automotive Macedonia Dooel Ilinden ARC 马其顿
ARC Automotive de Mexico, S. de R. L. de C.V. ARC 墨西哥
艾尔希庆华 (西安) 汽车有限公司	ARC 西安
宁波保税区艾尔希汽车有限公司	ARC 宁波
宁波东方亿圣投资有限公司	东方亿圣
宁波圣洲投资有限公司	宁波圣洲
香港东方亿圣投资有限公司	香港亿圣
Punch Powertrain N.V.	比利时邦奇
Punch Dongwha Limited	香港邦奇
南京邦奇自动变速箱有限公司	南京邦奇
DTI Group B.V.	荷兰 DTI
Punch Powertrain Nederland B.V.	荷兰邦奇
TEG Technische Entwiklungsgesellschaft GmbH 德国邦奇
宁波保税区凯启精密制造有限公司	宁波凯启
宁波恒晖汽车零部件制造有限公司	宁波恒晖
宁波邦奇自动变速箱有限公司	宁波邦奇
宁波邦奇进出口有限公司(注)	宁波邦奇进出口
宁波银亿房地产开发有限公司	宁波银亿房产
西部创新投资有限公司	西部创新投资
宁波银亿建设开发有限公司	宁波银亿建设
宁波银亿置业有限公司	宁波银亿置业
宁波荣耀置业有限公司	宁波荣耀置业
宁波市镇海银亿房产开发有限公司	镇海银亿房产
宁波银亿世纪投资有限公司	银亿世纪投资
宁波矮柳置业有限公司	宁波矮柳置业
象山银亿房地产开发有限公司	象山银亿房产
舟山银亿房地产开发有限公司	舟山银亿房产
舟山鲁家峙投资发展有限公司	鲁家峙投资
上海庆安置业有限公司	上海庆安置业

第17页共135页

上海诚佳房地产置业有限公司 上海诚佳置业 南京中兆置业投资有限公司 南京中兆置业 南昌市银亿房地产开发有限公司 沈阳银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房地产开发有限公司 宁波江北银亿房地产开发有限公司 北京同景兴业投资有限公司 舟山银亿新城房地产开发有限公司 宁波银隆商业管理咨询有限公司 宁波银策房地产销售代理服务有限公司 宁波银亿物业管理有限公司 大庆银亿物业管理有限公司 沈阳银亿万万城物业服务有限公司 南京银亿物业管理有限公司 宁波银尚广告传媒有限公司 上海银亿同进置业有限公司 宁波银亿筑城房地产开发有限公司 余姚银亿房地产开发有限公司 新疆银洲星国际商贸城有限公司 宁波海尚大酒店有限公司 上海银亿物业服务有限公司 余姚银亿商业管理有限公司 宁波银亿通达商业管理有限公司 宁波银亿海尚酒店投资有限公司 南京银亿建设发展有限公司 宁波银亿永茂房地产开发有限公司 呼伦贝尔银亿房地产开发有限公司 南昌银亿物业服务有限公司 宁波保税区银亿商贸有限公司 宁波银乾房地产销售代理有限公司

南昌银亿房产 沈阳银亿房产 大庆银亿房产 江北银亿房产 北京同景投资 舟山新城房产 宁波银降咨询 宁波银策销代 宁波银亿物业 大庆银亿物业 沈阳银亿物业 南京银亿物业 宁波银尚广告 上海银亿同进 宁波银亿筑城 余姚银亿房产 银洲星国际 海尚大酒店 上海银亿物业 余姚商业管理 通达商业管理 海尚酒店投资 南京银亿建设 银亿永茂房产 呼伦贝尔银亿 南昌银亿物业 保税区银亿商贸 宁波银乾销代

第18页共135页

大庆同景投资咨询有限公司 大庆同景咨询 海口新港湾投资发展有限公司 新港湾投资 宁波银亿新城置业有限公司 宁波新城置业 慈溪恒康投资有限公司 慈溪恒康投资 宁波富田置业有限公司 宁波富田置业 上海银乾房地产经纪有限公司 上海银乾经纪 余姚银亿四明广场新华联百货有限公司 余姚银亿百货 南昌银亿九龙湖房地产开发有限公司 南昌九龙湖 宁波恒瑞置业有限公司 宁波恒瑞置业 宁波银胜房地产销售代理有限公司 宁波银胜销代 银亿地产(香港)投资控股有限公司 香港银亿投资 深圳银亿投资有限公司 深圳银亿投资 南京润昇房地产咨询有限公司 南京润昇咨询 新疆银亿房地产开发有限公司 新疆银亿房产 上海银月置业有限公司 上海银月置业 宁波莲彩科技有限公司 宁波莲彩科技 济州岛株式会社悦海堂 济州悦海堂 宁波市亿彩购跨境电子商务有限公司 宁波亿彩购 浙江银保物联科技有限公司 银保物联科技 上海添泰置业有限公司 上海添泰置业 上海宁涌商业管理咨询有限公司 上海宁涌 上海迎碧投资管理有限公司 上海迎碧投资 上海碧桂园物业有限公司 上海碧桂园物业 宁波银亿保安服务有限公司 银亿保安 宁波银兴万里投资有限公司 宁波银兴万里投资 宁波南郡置业有限公司 宁波南郡置业 宁波银亿时代房地产开发有限公司 宁波银亿时代房产 江西银洪房地产开发有限公司 江西银洪房产 南京银亿置业有限公司 南京银亿置业 高安市天鑫置业投资有限公司 高安市天鑫置业

第19页共135页

宁波银恒房地产开发有限公司	宁波银恒
安吉银瑞房地产开发有限公司	安吉银瑞
安吉银凯置业有限公司	安吉银凯
杭州银睿房地产开发有限责任公司	杭州银睿
宁波中元房地产开发有限公司	宁波中元房产
川山甲供应链管理股份有限公司	川山甲股份
上海并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)	上海并购基金
浙江安生信息科技公司	浙江安生信息
宁波银亿永盛房地产开发有限公司	银亿永盛房产
余姚伊顿房产房地产开发有限公司	余姚伊顿房产
上海芃翎投资管理中心(有限合伙)	上海芃翎投资
上海荃儒投资有限公司	上海荃儒
宁波瑞欣置业有限公司	宁波瑞欣
宁波银亿控股有限公司	宁波银亿控股
银亿集团有限公司	银亿集团
西藏银亿投资管理有限公司	西藏银亿
杭州银辰置业有限公司	杭州银辰
安吉银盛置业有限公司	安吉银盛
宁波银加电子商务有限公司	宁波银加
宁波荣安教育投资管理有限公司	宁波荣安教育
(注): 原宁波东方亿圣讲出口有限公司

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

(三) 财务报表编制方法

鉴于本公司定向发行股份控股合并宁波银亿房产的重大资产重组事项已于2011年5月31

日实施完成,本财务报表具体编制方法为:

1. 宁波银亿控股因协议收购本公司8.110万股股份, 并以其拥有的宁波银亿房产100% 股权为对价认购本公司定向发行的69,800.52万股股份,导致合计持有本公司76,814.574万 股股份(股改执行后),约占本公司总股本的89.41%,取得本公司的控制权,本次交易行为 构成反向购买。由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债,故根据财政部2009 年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会 便[2009]17号)和《企业会计准则第20号 -- 企业合并》及相关讲解的规定,本公司在编制 财务报表时, 按照购买法的原则进行处理, 确认商誉。

2. 宁波银亿房产的资产、负债在并入财务报表时, 以其在合并前的账面价值进行确认 和计量;本公司的可辨认资产、负债在并入财务报表时,以其在合并日确定的公允价值进行 合并, 合并成本大于可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉。

3. 财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是宁波银亿房产在合并前的留存收益 和其他权益余额。

4. 财务报表中权益性工具的金额是宁波银亿房产合并前的实收资本以及假定在确定本 次合并成本过程中新增实收资本之和。但是, 财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司 的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类),包括本公司本次为了合并宁波银亿房 产而发行的权益。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

除房地产行业以外, 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动 性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周 期根据开发项目情况确定, 并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

第21页共135页

(四) 记账本位币

注册地在德国、荷兰、比利时的子公司采用欧元为记账本位币,注册地在美国、开曼群 岛、中国香港的子公司采用美元为记账本位币, ARC 墨西哥采用墨西哥比索为记账本位币, ARC 马其顿采用马其顿第纳尔为记账本位币, 济州悦海堂采用韩元为记账本位币, 公司及其 余子公司采用人民币为记账本位币。

公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种,同时考虑融资活 动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。公司在编制财务报表时,将子公 司的外币财务报表折算为人民币, 折算方法见外币财务报表折算之说明。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照《企业会计准则第33号一 一合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

第22页共135页

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损 益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民 币金额; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额 计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额, 计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用; (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益; 持有 期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产: 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资

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产:(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等:

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单 独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

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1. 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

1 债务人发生严重财务困难:

2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;

3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

1. 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于 其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上(含)或占应收款项账面余额 10%以上
标准	的款项。

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	单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
组合2(注)	不计提坏账

(注):组合2系东方亿圣根据业务性质和客户的历史交易情况,认定信用风险不重大

的应收款项。

(2) 账龄分析法

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5(注1)	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-5年	50 (注2)	50
5年以上	100	100

(注1): 宁波昊圣对账龄为90天以内的应收账款不计提坏账准备。

(注2): 东方亿圣对账龄为3年以上的应收账款全额计提坏账准备。

1. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。

属于"一揽子交易"的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1. 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2. 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。

属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本: 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算; 对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22号 -- 金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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(2) 合并财务报表

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积(资本溢价), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$15 - 35$	$0 - 10$	$2.57 - 6.67$
机器设备	年限平均法	$8 - 10$	$0 - 10$	$9 - 12.5$
运输工具	年限平均法	$4 - 10$	$0 - 10$	$9 - 25$

2. 各类固定资产的折旧方法

年限平均法电子及其他设备$0 - 10$$3 - 10$	$9 - 33.33$
------------------------------------------	-------------

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有 权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权; (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上 (含 75%) ]: (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]; 出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%) ]; (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、商标和软件等, 按成本进行初始 计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 $F1$

项目	摊销年限(年)
土地使用权	$30 - 50$
软件	$3 - 6$
专利权及非专利技术	按照预计能为企业带来经济利益的年限平均摊销

商标为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

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内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于 发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段 的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

(1) 开发项目已经技术团队进行充分论证:

(2) 管理层已批准开发项目的预算;

(3) 前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力;

(4) 有足够的技术和资金支持, 以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生产; 以及

(5) 开发项目的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 白该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1. 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2. 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3. 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠 的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定, 维修基金在开发产品销售(预售)时, 向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。

(二十四) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费, 冲减质量保证金; 在开发产品约定的保修期届满, 质量保证金余额退还施工单位。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方; (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商 品实施有效控制: (3) 收入的金额能够可靠地计量: (4) 相关的经济利益很可能流入: (5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格, 签订了销售合同并履行了合同规定的义务, 在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利 益很可能流入, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现。

出售白用房屋: 自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计 量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销 售收入的实现。

(3) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

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将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。

物业管理在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业, 与 物业管理相关的成本能够可靠地计量时, 确认物业管理收入的实现。

(4) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额, 在相关的经济利益很可能流入时 确认出租物业收入的实现。

(5) 其他业务收入

根据相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本 能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。

1. 收入确认的具体方法

宁波昊圣和东方亿圣主要收入系销售商品和提供劳务。

宁波昊圣以 EXW 方式销售汽车零部件的收入确认方法: 完成必要的质量检验工作, 根据 合同订单发出货物, 收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。

宁波昊圣以 DDP 方式销售汽车零部件的收入确认方法: 完成必要的质量检验工作, 根据 合同订单发出货物,货物抵达指定目的港,收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。

东方亿圣销售商品系将产品交付给购货方,即视作已将产品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方,并不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入公司, 并在相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

东方亿圣对外提供研发服务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照 完工百分比确认收入。

房产行业在房产完工并验收合格, 签订了销售合同, 取得了买方付款证明(通常收到销 售合同的首期款及已确认余下房款的付款安排)并交付使用时确认销售收入的实现。买方接 到书面交房通知,无正当理由拒绝接收的,于书面交房通知确定的交付时限结束后确认收入 的实现。

(二十六) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

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补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关 成本: 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值, 其差额为未确认融资费用, 发生的初始直接费用, 计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间, 采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩:

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司自 2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准 则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30号), 将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益"。此项会计政 策变更采用追溯调整法, 调减 2016 年度营业外收入 20, 956, 028. 03 元, 营业外支出 1,395,369,22元, 调增资产处置收益19,560,658.81元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务
营业税	应纳税营业额	5%
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收入的 12%计缴	1.2%, 12%
城市维护建设税	应缴流转税税额
教育费附加应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	(注2)

(注1): 房地产开发项目在土地增值税清算前, 根据地方政策, 按房屋销售收入和预 收房款的一定比例缴纳土地增值税,清算时实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目 金额50%的部分,税率为30%,增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部 分, 税率为 40%, 增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分, 税率 为50%,增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%,普通标准住宅项目,增值额未 超过扣除项目金额20%的免征土地增值税;或由项目所在地主管税务机关核定征收土地增值 税。

(注2): 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
比利时邦奇	33.99%
荷兰DTI、荷兰邦奇	20%
德国邦奇	30%
ARC 香港、香港昊圣	16.5%
ARC 西安	15%
ARC 墨西哥	30%
宁波昊圣美国境内子公司	21%
宁波昊圣其他境外子公司	$0 - 25.5%$
除上述以外的其他纳税主体	25%

子公司宁波银策销代按收入的15%核定应税所得率确定应纳税所得额,宁波银乾销代按

收入的10%核定应税所得率确定应纳税所得额。

(二) 税收优惠

根据比利时当地法律的规定,比利时邦奇可以享受"专利收入抵减"的税收优惠,从其 应纳税所得额中扣除符合条件的专利收入的80%。

根据《陕西省国家税务局关于艾尔希庆华(西安)汽车有限公司享受西部大开发税收优 惠政策的通知》(陕国税函〔2009〕108号)文的规定, ARC 西安享受西部大开发企业所得税 优惠政策, 减按 15%的税率征收企业所得税。

根据 ARC 马其顿与当地政府部门 (Agency for Foreign Investment and Export Promotion of the Republic of Macedonia) 签订的《技术产业开发区企业政府补助协议》, ARC 马其顿自正式经营起 10 年内免征企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的期初数指 2017年1月1日财务报表数, 期末数指 2017年12 月 31 日财务报表数, 本期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日, 上年同期指 2016 年 1 月1日-2016年12月31日。母公司同。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

目项	期末数	期初数
库存现金	829, 812.47	1, 110, 244. 12
银行存款	3, 847, 469, 885. 45	5, 361, 959, 295. 59
其他货币资金	290, 314, 101.31	287, 210, 078.97
合 计	4, 138, 613, 799. 23	5, 650, 279, 618. 68
其中: 存放在境外的款项总额	114, 136, 970. 22	69, 335, 218.65

(2) 其他说明

期末其他货币资金为按揭保证金 87, 739, 993. 79 元、保函保证金 8, 370, 037. 93 元、借 款保证金 192, 958, 092. 80 元、履约保证金 1, 245, 976. 79 元。

1. 衍生金融资产

(1) 明细情况

项E	期末数	期初数
远期外汇买卖合约		63, 143, 046. 34
合计		63, 143, 046. 34

(2) 其他说明

2016年12月31日,东方亿圣分别与恒丰银行股份有限公司宁波分行及中国银行股份 有限公司宁波市分行签订了若干远期外汇买卖合约。

1. 应收票据

(1) 明细情况

		期末数			期初数
E项	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	70, 636, 865, 00		70, 636, 865, 00	29, 385, 000.00		29, 385, 000.00
计슘	70, 636, 865, 00		70, 636, 865.00	29, 385, 000, 00		29, 385, 000.00

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

期末本公司无已质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

目项	期末终止确认金额
银行承兑汇票	35, 644, 100.00
	35, 644, 100.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责任。

1. 应收账款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

类种			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例

				$(%)$
单项金额重大并单项计提坏账准备	5, 607, 903. 12	0.20	5, 607, 903. 12	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	2, 776, 122, 780. 10	99.80	63, 933, 980, 02	2.30	2, 712, 188, 800, 08
计습	2, 781, 730, 683. 22	100.00	69, 541, 883. 14	2.50	2, 712, 188, 800. 08

(续上表)

	期初数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例$(%)$	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	5, 251, 762, 50	0.41	5, 251, 762, 50	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	1, 266, 119, 636. 31	99.59	50, 066, 800.01	3.95	1, 216, 052, 836. 30
计슘	1, 271, 371, 398, 81	100.00	55, 318, 562. 51	4.35	1, 216, 052, 836, 30

1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
郑州日产汽车有限公司	5, 607, 903. 12	5, 607, 903. 12	100.00	合同终止, 预计无法收回
i٢	5, 607, 903. 12	5, 607, 903. 12	100.00

1. 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数
龄账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	561, 931, 422.58	4, 983, 275. 49	5(注1)
1-2 年	172, 887, 205. 50	17, 288, 720. 56	10
2-3 年	13, 661, 130.84	4, 098, 339. 25	30
3-5 年	173, 439.88	86, 719.95	50
5年以上	37, 476, 924. 77	37, 476, 924.77	100
计	786, 130, 123.57	63, 933, 980. 02	8.13

(注1):宁波昊圣对账龄为90天以内的应收账款462,265,912.88元不计提坏账准备。

1. 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
组合 2	1, 989, 992, 656. 53

$\overline{\phantom{a}}$	1, 989, 992, 656. 53
--------------------------	----------------------	--	--

确定组合依据的说明:

根据业务性质和客户的历史交易情况,认定信用风险不重大的应收款项,不计提坏账准 备。

(2) 本期计提坏账准备 12, 579, 228. 58 元, 无收回或转回坏账准备。

(3) 本期实际核销应收账款 190, 521. 38 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司	544, 442, 821. 31	19.57	组合 2, 不计提
东风柳州汽车有限公司	283, 276, 978. 22	10.18	组合 2, 不计提
百胜麒麟(南京)建设发展有限公司	223, 881, 741. 67	8.05	18, 641, 486. 67
湖南猎豹汽车股份有限公司	186, 344, 379.00	6.70	组合 2, 不计提
Key Safety Systems, INC	153, 890, 309. 12	5.53	组合 2, 不计提
计	1, 391, 836, 229. 32	50.03	18, 641, 486, 67

期末余额前5名的应收账款合计数为1,391,836,229.32元,占应收账款期末余额合计 数的比例为 50.03%, 相应计提的坏账准备合计数为 18,641,486.67元。

1. 预付款项

(1) 账龄分析

1. 明细情况

期末数		期初数
龄账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	915, 723, 907, 18	67.09		915, 723, 907. 18	106, 113, 141, 78	16.28		106, 113, 141.78
1-2 年	50, 288, 858, 66	3.68		50, 288, 858, 66	219, 857, 102, 02	33.72		219, 857, 102, 02
2-3 年	219, 475, 202, 82	16.08		219, 475, 202. 82	62, 554, 093, 87	9.60		62, 554, 093.87
3 年以上	179, 507, 654, 25	13.15		179, 507, 654. 25	263, 378, 957. 33	40.40		263, 378, 957, 33
计合	1, 364, 995, 622, 91	100.00		1, 364, 995, 622. 91	651, 903, 295, 00	100.00		651, 903, 295, 00

1. 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
中扶投资集团有限公司	200, 000, 000. 00	预付项目合作款 (注4)
包道村村委会	146, 782, 946. 25	预付拆迁补偿费, 土地使用权证尚未取得(注1)
沈阳包道发展股份有限公司	42,000,000.00	(注2)
南昌鑫峰实业集团有限公司	26, 457, 467.08	预付材料款
南昌县财政局	20, 212, 867.00	预交未开工项目规费
计	435, 453, 280, 33

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
宁波浙宁进出口有限公司 (注3)	500, 000, 000, 00	36.63
中扶投资集团有限公司 (注4)	200, 000, 000, 00	14.65
浙江奇螺实业有限公司 (注5)	167, 500, 000. 00	12.27
包道村村委会(注1)	146, 782, 946. 25	10.75
圣晖莱(深圳)太阳能有限公司(注6)	100, 000, 000, 00	7.33
计	1, 114, 282, 946. 25	81.63

(注 1): 2006年 11月, 公司与沈阳市土地储备交易中心签订《包道村地块拍卖预成 交确认书》(沈土交字[2006]63 号),竞得宗地 2006-81 号位于沈阳市于洪区三环路南侧的 包道村地块。截至 2017 年 12 月 31 日,公司已累计支付包道村村屯改造办公室与上述地块 相关的拆迁补偿费 82,537.32 万元, 累计支付土地款 43,142.15 万元, 累计支付组卷费 7,318.41 万元, 公司将尚未取得土地使用权证的土地出让金 4,829.66 万元及其应分摊的拆 迁补偿费 9, 228.02 万元、组卷费 620.61 万元账列"预付款项"项目。

(注 2): 鉴于注 1 所述的包道村地块办理征用手续涉及沈阳市于洪区北陵街道包道村 村委会(以下简称包道村村委会)对被征地农户需支付养老保障资金,由于包道村村委会资 金困难,沈阳银亿房产通过意向购买福居园项目(即馨阳名都项目)部分商业用房的形式, 出资解决被征地农户的养老保障资金问题。沈阳银亿房产于2014年6月、7月向沈阳包道 发展股份有限公司(包道村村委会下属企业)支付了 4,200 万元。根据合同约定, 如 2014 年12月31日前上述借款仍未归还,以抵押的房产抵偿借款. 由于截至2014年12月31日, 沈阳包道发展股份有限公司尚未归还借款, 故支付的借款 4,200 万元计入"预付款项"。截 至 2017 年 12 月 31 日,该抵押房产尚未交付给沈阳银亿房产,故仍计入"预付款项"。

(注 3): 根据宁波银亿房产与宁波浙宁进出口有限公司、马道军、海南绿达实业有限 公司签订的《股权转让意向协议》,子公司宁波银亿房产本期支付宁波浙宁进出口有限公司 (以下简称宁波浙宁公司) 5 亿元, 拟收购对方公司持有的海南绿达公司(持有海岸陵水 9,708.40 亩林地) 100%股权, 并约定尽职调查后(延长至2018年7月20日)银亿房产有 权决定是否继续履行股权转让协议,如终止履行宁波浙宁公司应退还全部已支付款项,尽职 调查尚未到期。

(注 4): 根据 2015年6月25日本公司与中扶投资集团有限公司签订的《北京青年路 小区西区项目合作开发协议》, 双方共同开发青年路小区西区项目地块。本公司于 2015年6 月 30 日向中扶投资集团有限公司支付 2 亿元作为项目保证金, 用于支付后续项目获取及开 发事宜, 截至 2017年12月31日, 项目获取事宜仍在进展中, 故仍计入"预付款项"。

(注5): 根据子公司宁波荣耀置业与浙江奇螺实业有限公司(以下简称浙江奇螺公司) 于 2017年12月19日签订的《信托受益权转让合同》,本公司以33,500万元受让浙江奇螺 公司所持有的对杭州万顺房地产开发有限公司(以下简称杭州万顺公司)全部信托受益权 36,405.74 万元,本公司于 2017年12月19日支付浙江奇螺公司信托受益权转让款 16,750 万元。本公司购买该笔信托受益权之目的系收购杭州万顺商办项目,杭州万顺公司逾期无 法还清借款, 杭州市下城区人民法院已将作为抵押物的商场进入拍卖公告阶段。

(注6): 根据2017年12月6日子公司宁波银亿房产与圣晖莱(深圳)太阳能有限公 司签订的《投资合作意向书》,宁波银亿房产本期支付圣晖莱(深圳)太阳能有限公司1亿 元, 拟与对方公司在宁波市江北区共同合作投资建设柔性薄膜太阳能制造项目, 自 2017年 12月15日起,尽职调查180天后银亿房产有权选择继续履行协议或终止,选择终止后,银 亿房产有权收回全部款项并计算利息, 尽职调查尚未到期。

期末余额前5名的预付款项合计数为1,114,282,946.25元,占预付款项期末余额合计 数的比例为 81.63%。

目项	期末数	期初数
项目前期投入款利息(注)	580, 997, 849.81
企业拆借款利息	266, 300, 600. 46	102, 781, 634. 26
定期存款利息		14, 498, 630. 14

6 应收利息

合 计	847, 298, 450, 27 117, 280, 264, 40
-----	-------------------------------------	--

(注): 系应收舟山银亿房产、舟山银亿新城项目前期投入款利息, 其中应收舟山银亿房 产利息 527, 807, 419. 81 元, 应收舟山银亿新城利息 53, 190, 430. 00 元。

1. 应收股利

项目	期末数	期初数
宁波中元房产	56, 900, 000. 00
计合	56, 900, 000. 00

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

	期末数
	账面余额		坏账准备
类种	金额	比例(%)	金额	计提比例$(%)$	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	61, 614, 051.53	1.68	42, 759, 756.85	69.40	18, 854, 294. 68
按信用风险特征组合计提坏账准备	3, 611, 902, 475.01	98.29	239, 664, 371, 56	6.64	3, 372, 238, 103. 45
单项金额不重大但单项计提坏账准备	1,029,168.57	0.03	1, 029, 168. 57	100.00
计슘	3, 674, 545, 695. 11	100.00	283, 453, 296. 98	7.71	3, 391, 092, 398. 13

(续上表)

	期初数
	账面余额		坏账准备
类种	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	53, 322, 020, 99	8.83	42, 759, 756.85	80.19	10, 562, 264, 14
按信用风险特征组合计提坏账准备	549, 590, 659, 59	91.02	93, 461, 546. 03	17.01	456, 129, 113.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备	885, 300.00	0.15	885, 300, 00	100.00
计습	603, 797, 980. 58	100.00	137, 106, 602.88	22.71	466, 691, 377, 70

1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海华富利得资产管理有限公司	18, 854, 294. 68			不存在坏账风险(注1)
宁波天元电气集团有限公司	35, 200, 000. 00	35, 200, 000. 00	100.00	预计无法收回,全额计提跌价准备(注2)
宁波天元科技有限公司	7, 559, 756.85	7, 559, 756.85	100.00	预计无法收回,全额计提跌价准备(注2)
计	61, 614, 051. 53	42, 759, 756. 85

(注 1): 根据《银亿物业资产支持专项计划监管协议》, 宁波银亿物业定期向专项 计划账户划转归集资金用于支付资产支持证券持有人的本息,该项资产不存在坏账风险, 宁波银亿物业不对其计提坏账准备。

(注2): 根据象山县人民法院 2016年9月1日出具的执行裁定书((2016) 浙 0225 执 1042号), 被执行人宁波天元电气集团有限公司有多处房地产均由外地法院首轮查封, 已无财产可供执行,象山银亿房产应收宁波天元电气集团有限公司 35, 200, 000. 00 元和宁 波莲彩科技应收宁波天元科技有限公司(系宁波天元电气集团有限公司子公司) 7,559,756.85 元预计无法收回, 象山银亿房产和宁波莲彩科技对其全额计提坏账准备。

龄账	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	3, 454, 824, 972. 27	172, 741, 248.61	5.00
1-2 年	26, 475, 006. 19	2, 647, 500. 62	10.00
2-3 年	61, 916, 058.59	18, 574, 817. 58	30.00
3-4 年	23, 559, 840. 10	11, 779, 920.06	50.00
4-5 年	13, 683, 921. 58	6, 841, 960.80	50.00
5 年以上	27, 078, 923.89	27, 078, 923, 89	100.00
计小	3, 607, 538, 722. 62	239, 664, 371.56	6.64

1. 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2. 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

		期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
组合 2	4, 363, 752. 39

$\frac{1}{2}$	4, 363, 752. 39

确定组合依据的说明:

东方亿圣管理层认为其他应收款无回收风险,无需计提坏账准备。

(2) 本期计提坏账准备 145, 044, 479. 49 元。

(3) 本期实际核销其他应收款 105, 300. 00 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
项目前期投入款	3, 183, 410, 274. 51
押金保证金	97, 473, 534.89	122, 078, 562. 93
拆借款	35, 200, 000. 00	331, 720, 000.00
应收暂付款	319, 869, 660. 16	128, 462, 652.00
其他	38, 592, 225. 55	21, 536, 765. 65
计合	3, 674, 545, 695. 11	603, 797, 980. 58

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
舟山银亿房产(注1)	项目前期投入款	2, 944, 814, 205. 01	1年以内	80.14	147, 240, 710, 25
舟山新城房产(注2)	项目前期投入款	238, 596, 069, 50	1年以内	6.49	11, 929, 803. 48
深圳碧桂园供应链管理有限公司(中心)(注3)	应收暂付款	147, 512, 798. 95	1年以内	4.01	7, 375, 639.95
宁波天元电气集团有限公司	拆借款	35, 200, 000.00	2-3年	0.96	35, 200, 000.00
荣安地产股份有限公司(注4)	应收暂付款	31, 787, 830, 00	1年以内	0.87	1, 589, 391.50
计小		3, 397, 910, 903. 46		92.47	203, 335, 545. 18

(注 1): 本期公司将舟山银亿房产 83%股权转让给广州汇吉天弘投资基金合伙企业 (有限合伙), 舟山银亿房产不再纳入合并报表范围, 公司对舟山银亿房产的项目前期投入 款中 280, 916. 05 万元由广州汇吉天弘投资基金合伙企业(有限合伙)提供资金给舟山银亿 房产用于专项偿还其所欠本公司债务。

(注 2): 本期公司将舟山银亿新城 83%股权转让给广州汇吉天瑞投资基金合伙企业 (有限合伙), 舟山新城房产不再纳入合并报表范围, 公司对舟山新城房产的项目前期投入 款 23, 859. 61 万元由广州汇吉天瑞投资基金合伙企业(有限合伙)提供资金给舟山新城房产

第48页共135页

用于专项偿还其所欠本公司债务。

(注 3): 系子公司上海迎碧投资应收深圳碧桂园供应链管理有限公司(中心)(以下 简称碧桂园供应链公司)往来款项,上海迎碧投资与碧桂园集团为项目开发合作关系,碧桂 园供应链公司系合作双方资金池。

(注 4):根据宁波荣耀置业(以下简称丙方)与荣安地产股份有限公司(以下简称甲 方)、宁波景玺置业有限公司(以下简称乙方)、宁波梅山保税港区晏泽投资有限公司(以下 简称丁方)、宁波荣安教育投资管理有限公司(以下简称戊方或目标公司)、宁波康华置业有 限公司(以下简称己方或项目公司)于 2017年3月20日签订的《股权转让暨合作开发协议》, 目标公司系由甲方独资组建的有限责任公司,由甲方独资成立,占注册资本 100%, 目标公 司已于 2016年11月3日成功竞得位于宁波市火车东站一潘火地段 JD13-02-09A 地块的土地 使用权。乙、丙、丁三方根据本协议的约定各收购甲方持有的目标公司 25%的股权, 以此达 到与甲方合作开发项目地块之目的,由于甲方前期垫款,乙、丙、丁各方按持股比例应承担 的部分向甲方提供相同金额的无息借款供甲方使用, 截至本期末丙方应收甲方 31,787,830.00元。

1. 存货

(1) 明细情况

目项		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	578, 532, 596. 50	6, 630, 237.60	571, 902, 358.90	176, 518, 628. 15	6,739,691.21	169, 778, 936, 94
在产品	212, 430, 380.86	96, 140.80	212, 334, 240. 06	74, 974, 507. 55	89, 998, 56	74, 884, 508. 99
开发成本	8, 251, 248, 595. 15		8, 251, 248, 595. 15	11, 645, 644, 116. 71	28, 507, 500.00	11, 617, 136, 616. 71
库存商品	150, 752, 720, 20	108, 376. 57	150, 644, 343, 63	26, 565, 426. 28		26, 565, 426, 28
开发产品	4, 325, 612, 553.79	107, 516, 417, 52	4, 218, 096, 136, 27	4, 825, 782, 109.65	226, 746, 170. 14	4, 599, 035, 939, 51
周转房	48, 559, 922, 69	3, 794, 577. 74	44, 765, 344. 95	48, 626, 434. 28	3, 794, 577, 74	44, 831, 856, 54
备品备件	89, 220, 353, 05		89, 220, 353. 05	49, 874, 721. 69		49, 874, 721, 69
自制半成品	45, 200, 818, 74	1, 119, 022.55	44, 081, 796, 19	18, 917, 160.99	1, 515, 659, 66	17, 401, 501, 33
劳务成本(注)	9, 386, 842, 50		9, 386, 842. 50	8, 963, 315, 50		8, 963, 315. 50
在途物资	18, 967, 693, 37		18, 967, 693, 37

其他	5, 467, 734, 45	5, 467, 734, 45	5, 216, 011, 95	5, 216, 011, 95
合计	13, 735, 380, 211, 30 119, 264, 772, 78	13, 616, 115, 438, 52	16, 881, 082, 432, 75 267, 393, 597, 31	16, 613, 688, 835, 44

(注): 劳务成本系子公司鲁家峙投资为开发鲁家峙整岛发生的开发成本 533.45 万元

及工程项目代管代建成本 405.23 万元。

(2) 存货跌价准备

1. 明细情况

目项期初数			本期增加		本期减少
		计提	其他	转回或转销	其他	期末数
原材料	6, 739, 691. 21	2, 515, 870. 79	1, 415, 765, 09	4, 041, 089, 49		6, 630, 237, 60
在产品	89, 998, 56		6, 142. 24			96, 140.80
开发成本	28, 507, 500, 00			28, 507, 500.00
库存商品		108, 376, 57				108, 376, 57
开发产品	226, 746, 170. 14	15, 549, 359, 15		134, 779, 111, 77		107, 516, 417.52
周转房	3, 794, 577, 74					3, 794, 577, 74
自制半成品	1, 515, 659. 66	220, 676. 26	111, 302, 05	728, 615.42		1, 119, 022. 55
小计	267, 393, 597, 31	18, 394, 282, 77	1, 533, 209, 38	168, 056, 316, 68		119, 264, 772, 78

1. 可变现净值依据本财务报表附注三(十二)3 所述方法确定。

(3) 借款费用资本化情况

项目名称	利息资本	本期利息	本期利息资
	化累计金额	资本化金额	本化率(%)
万万城五期	71, 024, 711.87	23, 480, 176. 13	5.35
万万城六期	28, 845, 070. 92	6, 692, 734.56	5.35
丹府一品二期	128, 614, 456. 29	43, 518, 418, 61	6.62
上尚城5期	75, 984, 603, 89	13, 161, 187. 22	11.60
海拉尔北山 CDEF 地块	65, 284, 416, 44
望城一期	103, 871, 599. 08	20, 237, 352. 50	8.09
公园壹号	65, 019, 701, 07	35, 427, 885, 18	7.34
浦东星作	8, 366, 222, 23	5, 075, 055.56	6.50
鄞州新城区首南地段 YZ08-07 (C2、C3、C4) 地块	112, 794, 600. 61	112, 794, 600. 61	9.41
朗境府	75, 347, 241, 98	75, 347, 241, 98	9.02
苍松路项目	56, 007, 213, 60	22, 995, 595. 83	9.21
朗境园	116, 876. 71	116, 876. 71	9.00

安吉县绕城东线东侧四号、五号地块	36, 986, 30	36, 986, 30	9.00
ハ	791, 313, 700, 99	358, 884, 111, 19

(4) 其他说明

1. 权属受限存货情况

项目	期末数	期初数	受限原因
济州岛海悦堂	229, 345, 252. 62		抵押
鄞州新城区首南地段YZ08-07 (C2、C3、C4) 地块	1, 522, 192, 361.18		抵押
朗境府	911, 324, 373.67		抵押
苍松路项目	438, 837, 083. 68		抵押
望城一期	309, 711, 273. 29	309, 711, 273. 29	抵押
公园壹号	723, 470, 173, 12	643, 958, 842. 91	抵押
和创大厦	225, 191, 805.00	300, 523, 593, 28	抵押
万万城五期	538, 321, 647. 96		抵押
鲁家峙东南涂 B/C/D/E 地块		1, 403, 491, 660. 69	抵押
鲁家峙 E04-04、05		579, 469, 687, 18	抵押
银亿上尚城		13, 488, 406. 29	抵押
都会国际		461, 361, 124. 47	抵押
东都国际		342, 424, 356.75	抵押
滨江中心(浦三路)		138, 601, 651. 43	抵押
四明广场		81, 941, 712. 69	抵押
海德花苑		94, 434, 418. 23	抵押
周转房		23, 475, 089.87	抵押
小计	4, 898, 393, 970. 52	4, 392, 881, 817.08

1. 存货 -- 开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期末数	期初数
万万城综合					13, 322, 670, 17
万万城六期	2017年4月	2022年10月	77,562 万元	180, 044, 573, 80	172, 270, 129, 59
万万城五期	2017年4月	2020年10月	166, 467 万元	678, 235, 713, 87	372, 127, 706. 12
馨阳名都(注)	2011年5月	2018年4月	45,000 万元	315, 935, 569. 24	398, 257, 647, 72
丹府一品	2012年8月	2019年7月	59, 124, 79 万元	458, 318, 000. 00	978, 083, 491.62
涂东南峙家鲁B/C/D/E 地块	2017年8月	2022年11月	645,000 万元		2, 494, 446, 178.03

2012年12月352, 946 万元2010年5月银亿上尚城至 2018年12月	126, 824, 448. 65	279, 261, 566. 94
103,000 万元2017年8月2012年9月鲁家峙 E04-04、05		960, 277, 159.08
216,000 万元2020年9月2017年12月海拉尔北山 CDEF 地块	507, 633, 066. 93	507, 633, 066. 93
241,766 万元2020年12月2017年9月望城一期	458, 932, 965. 99	438, 519, 074. 69
博湖县[2014]040/041166,400 万元2020年12月2017年12月/042/043 地块	85, 736, 910.98	84, 572, 202. 11
123, 362 万元2019年12月2016年5月悦海堂	229, 345, 252. 62	201, 042, 174.53
102, 814 万元2018年12月2016年4月公园壹号	709, 833, 849. 54	643, 958, 842. 91
61, 405.97 万元2018年8月2016年7月浦东星作	506, 266, 806. 70	353, 883, 239. 72
鄞州新城区首南地段287, 100 万元2020年12月2017年12月YZ08-07 (C2, C3, C4)地块	1, 649, 435, 260. 65	1, 469, 434, 998.00
202, 342. 93 万元2019年12月2017年6月朗境府	1, 136, 431, 741.89	442, 175, 824. 20
100,000 万元2023年12月2018年8月高安大城百年学苑	138, 487, 455. 29
92,000.00 万元2020年2月2018年3月苍松路项目	499, 798, 326. 50
194,500 万元2019年12月2018年5月朗境园	323, 205, 166. 20
安吉县绕城东线东侧140,000 万元2021年8月2019年2月四号、五号地块	246, 783, 486. 30
163,000 万元2017年7月2014年10月都会国际		1, 170, 817, 376. 34
80,000 万元2017年9月2014年10月东都国际		665, 560, 768.01
计小	8, 251, 248, 595. 15	11, 645, 644, 116. 71

(注): 馨阳名都(银亿万万城二期)为回迁楼项目, 用于安置房建设。根据公司与沈阳市于 洪区北陵街道包道村村委会于 2011 年 1 月 31 日签订的协议书及补充协议, 由沈阳市于洪区北 陵街道包道村村委会自负盈亏。项目的财务收支由双方共同进行财务处理,并由本公司以商品 房性质办理相关手续, 有关回迁楼项目全部费用及法律责任由于洪区北陵街道包道村村委会自 行承担。截至 2017年12月31日,回迁楼项目"存货-开发成本" 31,593.56 万元, "预收账 款"48.27万元,"其他应付款-沈阳金安房地产开发有限公司" 21,757.36 万元,回迁楼项目 已部分竣工,本期竣工部分均已交付,项目累计留存收益列报"其他应付款一包道村村委会" 6,826.25万元。

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数
新世境花苑	2016年8月	7, 717, 776. 75		6,750,620.50	967, 156.25
金融湾	2016年10月	1, 500, 419, 735. 32	13, 757, 917. 25	728, 214, 411.05	785, 963, 241.52
甬江东岸	2015年12月	647, 704, 034.96		143, 676, 655. 50	504, 027, 379.46
格兰郡 (银亿万万城四期)	2015年11月	322, 009, 656. 91		250, 398, 822.01	71, 610, 834. 90
滨江中心(浦三路)	2015年8月	138, 601, 651.43		15, 858, 430.04	122, 743, 221, 39
上府	2015年8月	525, 420, 755. 19		226, 420, 595. 62	299, 000, 159.57
上郡(云龙项目)	2015年5月	124, 023, 184. 63	1, 412, 707. 64	112, 002, 330.67	13, 433, 561.60
晴园三期	2015年11月	13, 426, 679. 66		11, 924, 056. 68	1, 502, 622. 98
学仕府	2015年5月	1, 232, 702.05		5, 823. 15	1, 226, 878.90
银亿领墅	2014年4月	34, 328, 192. 19		2, 211, 297.34	32, 116, 894. 85
钰鼎园	2014年3月	34, 794, 552. 32		34, 183, 448. 18	611, 104. 14
银亿璞园一期	2014年5月	342, 755, 712. 51		342, 755, 712. 51
金域华府(注)	2013年7月	41, 227, 533.94		4, 418, 207. 33	36, 809, 326. 61
和创大厦	2014年6月	225, 191, 805.00			225, 191, 805. 00
四明广场	2014年3月	165, 731, 146.02			165, 731, 146. 02
银亿海悦庭二期	2013年6月	98, 967, 720. 56		98, 967, 720. 56
银亿阳光城三期	2011年6月	2, 743, 523. 73		2, 743, 523. 73
银亿上尚城	2012年12月至2018年12月	122, 088, 843.01	286, 253, 483. 19	276, 453, 728.07	131, 888, 598. 13
海德花苑	2012年10月	96, 289, 272. 32		5, 152, 562.81	91, 136, 709. 51
环球中心	2011年7月	100, 360, 144. 95		3, 180, 001.90	97, 180, 143.05
世纪花园	2011年5月	15, 948, 537, 05		4, 160, 736, 24	11, 787, 800. 81
银亿徐汇酩悦	2013年12月	84, 004, 668. 90		83, 723, 132. 30	281, 536. 60
海悦花苑	2012年10月	37, 165, 682. 94		14, 976, 551. 63	22, 189, 131. 31
金陵尚府	2011年3月	71, 583, 959. 54		64, 496. 14	71, 519, 463. 40
时代广场	2009年6月	37, 229, 246. 45			37, 229, 246. 45
银亿海悦庭一期	2012年11月	20, 732, 486, 69		20, 732, 486. 69
德郡(银亿万万城三期)	2014年4月	4, 206, 531. 26		1, 103, 525, 76	3, 103, 005. 50
海尚广场	2011年9月	1, 550, 991.82		411, 636. 38	1, 139, 355. 44
银亿上上城	2010年9月	3, 611, 771.58		2, 937, 174. 46	674, 597. 12

1. 存货 -- 开发产品

银亿万万城一期	2009年9月	1, 634, 790, 47		867, 293.03	767, 497.44
银亿阳光城二期	2009年11月	721, 301, 75		721, 301, 75
丹府一品一期	2017年9月		733, 251, 237, 57	152, 609, 348, 06	580, 641, 889. 51
东都国际	2017年7月		770, 023, 159, 54	99, 399, 146, 15	670, 624, 013, 39
都会国际	2017年4月		1, 398, 500, 025. 59	1, 055, 784, 198. 48	342, 715, 827. 11
其他项目		2, 357, 517.75		559, 111, 92	1,798,405.83
计小		4, 825, 782, 109, 65	3, 203, 198, 530, 78	3, 703, 368, 086, 64	4, 325, 612, 553, 79

(注): 金域华府系合作项目, 详见本财务报表附注十三 (二)2之说明。

1. 存货 -- 周转房

项目名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
商铺	19, 011, 944. 69	4,750,846.67	3, 887, 705, 51	19, 875, 085, 85
办公楼	905, 971.70			905, 971.70
住宅	8, 304, 034. 09		693, 823. 13	7,610,210.96
车棚	5, 214, 00		5, 214.00
车库	392, 926, 16			392, 926. 16
车位	20, 006, 343, 64		230, 615.62	19, 775, 728.02
计小	48, 626, 434. 28	4, 750, 846, 67	4, 817, 358, 26	48, 559, 922. 69

10. 一年内到期的非流动资产

目项		期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
模具	792, 884. 14		792, 884.14
经营租入固定资产改良支出	1, 262, 795. 33		1, 262, 795. 33
计台	2, 055, 679.47		2, 055, 679. 47

1. 其他流动资产

项目	期末数	期初数
预缴税费	459, 994, 222.76	221, 600, 763. 78
其中: 待抵扣增值税	244, 405, 489. 27	36, 250, 323. 73

预缴土地增值税	146, 682, 589.87	88, 360, 806. 24
营改增前预缴营业税	30, 828, 617.57	78, 705, 217.65
预缴企业所得税	30, 339, 816. 64	8, 200, 313. 28
预缴教育费附加	2, 564, 350.66	2, 477, 108.51
预缴城市维护建设税	2, 635, 745. 94	5, 168, 426. 45
预缴水利建设专项资金	912, 112.73	1, 028, 150.67
预缴地方教育附加	1,625,500.08	1, 410, 417.25
银行理财产品	32, 257, 613. 28	100, 000, 000. 00
信托业保障基金	23, 500, 000. 00	15, 200, 000. 00
待摊费用	19, 472, 019. 20	13, 677, 447. 31
待摊财务顾问费其中:	18, 100, 563. 28	13, 677, 447. 31
待摊保险费	1, 371, 455.92
员工持股计划	9, 180, 000. 00
其他	613, 460.00	3, 083, 759. 60
计合	545, 017, 315.24	353, 561, 970. 69

• 1. 可供出售金融资产
• (1) 明细情况

	期末数			期初数
目项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	588, 001, 824.00		588, 001, 824, 00	488, 001, 824, 00		488, 001, 824. 00
其中: 按公允价值计量的	31, 323, 525.00		31, 323, 525, 00	31, 323, 525.00		31, 323, 525.00
按成本计量的	556, 678, 299, 00		556, 678, 299.00	456, 678, 299, 00		456, 678, 299, 00
计슘	588, 001, 824, 00		588, 001, 824, 00	488, 001, 824, 00		488, 001, 824, 00

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	小 计
权益工具的成本	31, 323, 525.00		31, 323, 525.00
公允价值	31, 323, 525.00		31, 323, 525.00

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

	账面余额
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数
宁波中元房产(注1)	4, 378, 300.00			4, 378, 300.00
南昌六中(注2)	42, 300, 000. 00			42, 300, 000. 00
浙江安生信息(注3)	10,000,000.00			10,000,000.00
川山甲股份	299, 999, 999. 00			299, 999, 999. 00
上海并购基金(注4)	100, 000, 000. 00			100, 000, 000. 00
上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注5)		100,000,000.00		100, 000, 000. 00
小计	456, 678, 299.00	100, 000, 000. 00		556, 678, 299. 00

(续上表)

	减值准备				在被投资单位	本期现金红利
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	持股比例(%)
宁波中元房产					20.00
南昌六中					100.00
浙江安生信息					20.00
川山甲股份					17.18
上海并购基金					3.37	1, 399, 240.41
上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)					16.67
计小						1, 399, 240.41

(注1): 详见本财务报表附注七(三) 1 (3) 1) 之说明。

(注2): 系银亿上尚城项目公共配套, 相应的项目成本已进行预估计提, 详见本财务 报表附注七(一) 1 (2) 3) 之说明。

(注3): 详见本财务报表附注七(三) 1 (3) 2) 之说明。

(注4): 根据公司与上海并购基金其他合伙人签订《上海并购股权投资基金合伙企业 (有限合伙)之合伙协议》及其附属协议,本公司以自有资金认缴出资人民币 10,000 万元 投资上海并购基金, 占出资总额的 3.37%; 该合伙企业由 1 名普通合伙人和 13 名有限合伙 人共同设立, 本公司为有限合伙人, 不执行合伙事务, 并且在与合伙企业管理和经营相关的 事务中无权代表合伙企业, 故不存在重大影响。

(注5): 根据子公司上海添泰置业与上海金浦临港智能科技股权投资基金(以下简称 上海金浦基金)其他合伙人签订《上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业(有限合伙) 之合伙协议》,上海添泰置业以自有资金认缴出资人民币 20,000 万元投资上海金浦基金, 占 出资总额的 16.67%; 该合伙企业由 2 名普通合伙人和 10 名有限合伙人共同设立, 上海添泰 置业为有限合伙人, 不执行合伙事务, 并且在与合伙企业管理和经营相关的事务中无权代表 合伙企业,故不存在重大影响。截至2017年12月31日,上海添泰置业已经缴纳出资款10,000 万元。

目项		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期债券投资	15,000,000.00		15,000,000.00
计슘	15,000,000.00		15,000,000.00

1. 持有至到期投资

2. 长期应收款

目项	期末数				折现率
	坏账账面余额准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	区间
长期应收租赁保证金及押金	10, 698, 748. 63		10, 698, 748. 63	4, 489, 600, 23		4, 489, 600, 23
合作开发资金(注)	72, 022, 000.00		72, 022, 000.00	72, 022, 000.00		72, 022, 000.00
计슘	82, 720, 748. 63		82, 720, 748. 63	76, 511, 600, 23		76, 511, 600. 23

(注): 根据 2009年12月12日子公司宁波矮柳置业与象山房地产开发有限公司、宁 波巨鹰房地产开发有限公司及自然人李阿会签订的《项目合作开发协议》,共同出资合作开 发象山县"天一广场"项目(暂定名)。项目计划总投资 40,000 万元, 象山房地产开发有限 公司为项目开发主体, 合作各方按项目股份比例出资并承担风险和享受收益。其中: 子公司 宁波矮柳置业出资 40%、象山房地产开发有限公司出资 35%、宁波巨鹰房地产开发有限公司 出资 21%、自然人李阿会出资 4%。截至 2017年12月 31日, 该合作项目尚未开工, 子公司 宁波矮柳置业已支付项目合作资金 7, 202. 20 万元。

15. 长期股权投资

(1) 分类情况

目项	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	358, 961, 670. 38		358, 961, 670. 38	336, 621, 697. 55		336, 621, 697. 55
合计	358, 961, 670. 38		358, 961, 670. 38	336, 621, 697. 55		336, 621, 697. 55

(2) 明细情况

		本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
上海芃翎投资	240, 071, 983. 97			192, 253. 31
银亿永盛房产	3, 422, 850.78			1, 334, 464. 41
余姚伊顿房产	93, 126, 862. 80			$-269, 587.44$
宁波荣安教育		12,500,000.00		$-326.44$
舟山银亿房产(注1)				$-858, 906, 83$
舟山新城房产(注2)				$-332, 837.61$
AdvancingTechnologies B.V.		2, 340, 690, 00
计合	336, 621, 697. 55	14, 840, 690, 00		65, 059.40

(续上表)

		本期增减变动		减值准备
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末数	期末余额
联营企业
上海芃翎投资					240, 264, 237. 28
银亿水盛房产					4, 757, 315. 19
余姚伊顿房产					92, 857, 275, 36
宁波荣安教育					12, 499, 673. 56
舟山银亿房产				858, 906. 83 (注1)
舟山新城房产				6,575,316.60(注2)	6, 242, 478.99
Advancing					2, 340, 690, 00

Technologies B.V.
	7, 434, 223. 43	358, 961, 670. 38

(注1): 本期宁波银亿房产公司处置其持有的舟山银亿房产83%的股权, 剩余持股比 例 17%, 舟山银亿房产公司董事会3名成员中, 宁波银亿房产公司委派1人, 股权处置后, 长期股权投资由成本法转为权益法核算,处置日剩余股权账面价值 32,584,386.60 元, 根据 处置日剩余股权公允价值调增长期股权投资金额 21, 845, 610. 83 元, 顺流交易未实现损益调 减长期股权投资金额 54,619,246.82 元, 因上述原因, 长期股权投资期末金额为 -1,048,156.22元,根据企业会计准则,长期股权投资账面价值以0为限,故将其作为"递 延收益"列报。

(注2): 本期宁波银亿房产公司处置其持有的舟山银亿新城83%的股权, 剩余持股比 例 17%, 舟山银亿新城董事会3名成员中, 宁波银亿房产公司委派1人, 股权处置后, 长期 股权投资由成本法转为权益法核算,处置日剩余股权账面价值 15,076,700.72 元, 根据处置 日剩余股权公允价值调增长期股权投资金额 868, 320.07 元, 顺流交易未实现损益调减长期 股权投资金额 9,369,704.19元。

项目	房屋及建筑物	计슘
账面原值
期初数	1, 683, 471, 166.06	1, 683, 471, 166.06
本期增加金额	519, 158, 267. 42	519, 158, 267. 42
存货转入1)	519, 158, 267. 42	519, 158, 267. 42
本期减少金额	5, 461, 256. 15	5, 461, 256. 15
1) 其他转出(预估成本调整)	5, 461, 256. 15	5, 461, 256. 15
期末数	2, 197, 168, 177. 33	2, 197, 168, 177. 33
累计折旧和累计摊销
期初数	250, 346, 062. 94	250, 346, 062. 94
本期增加金额	80, 870, 174.99	80, 870, 174. 99
1) 计提或摊销	80, 870, 174. 99	80, 870, 174. 99
本期减少金额

1. 投资性房地产

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期末数	331, 216, 237.93	331, 216, 237.93
减值准备
期初数	15,000,000.00	15,000,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数	15,000,000.00	15,000,000.00
账面价值
期末账面价值	1, 850, 951, 939. 40	1, 850, 951, 939.40
期初账面价值	1, 418, 125, 103. 12	1, 418, 125, 103. 12

1. 固定资产

$\Box$项	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
账面原值
期初数	1, 519, 855, 061.83	297, 181, 068, 45	55, 941, 743, 27	75, 515, 314.79	1, 948, 493, 188.34
本期增加金额	451, 310, 954. 55	1, 845, 515, 746.00	19, 247, 626, 60	52, 836, 308. 31	2, 368, 910, 635.46
1) 购置	39, 425, 722. 52	361, 043, 665. 17	4, 238, 667. 20	18, 384, 916. 19	423, 092, 971, 08
2) 在建工程转入	380, 470, 858, 62	486, 278, 507.01	4, 638, 017.70	13, 031, 685, 72	884, 419, 069. 05
3) 企业合并增加	28, 688, 972. 81	998, 193, 573, 82	1, 885, 699, 48	21, 419, 706. 40	1,050,187,952.51
4) 存货转入	2, 725, 400.60				2,725,400.60
5) 盘盈			8, 485, 242, 22		8, 485, 242, 22
本期减少金额		20, 691, 418, 16	4, 429, 658, 66	13, 738, 292, 71	38, 859, 369. 53
1) 处置或报废		20, 691, 418, 16	4, 429, 658, 66	13, 738, 292, 71	38, 859, 369, 53
外币报表折算差异	1, 315, 890. 11	5, 601, 683. 33	250, 801.51	995, 737.05	8, 164, 112, 00
期末数	1, 972, 481, 906. 49	2, 127, 607, 079, 62	71, 010, 512.72	115, 609, 067, 44	4, 286, 708, 566, 27
累计折旧
期初数	298, 253, 642. 10	21, 569, 180. 11	36, 033, 716, 73	33, 834, 626, 01	389, 691, 164. 95
本期增加金额	78, 858, 668. 49	741, 094, 445, 55	16, 402, 786. 76	37, 611, 621, 11	873, 967, 521.91
1) 计提	76, 581, 727, 36	183, 755, 722. 25	7, 147, 423, 65	19, 568, 046, 56	287, 052, 919.82
2) 企业合并增加	2, 276, 941. 13	557, 338, 723. 30	1, 618, 645. 11	17, 461, 702, 18	578, 696, 011.72

第60页共135页

3)其他转入			7,636,718.00	581, 872.37	8, 218, 590, 37
本期减少金额		6, 334, 377, 68	4, 130, 274, 46	12, 705, 425. 79	23, 170, 077.93
1) 处置或报废		6, 334, 377. 68	4, 130, 274. 46	12, 705, 425. 79	23, 170, 077.93
外币报表折算差异	134, 830.38	$-11, 998, 277, 39$	11, 473.15	$-1, 596, 314.63$	$-13, 448, 288.49$
期末数	377, 247, 140.97	744, 330, 970. 59	48, 317, 702. 18	57, 144, 506. 70	1, 227, 040, 320.44
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	1, 595, 234, 765. 52	1, 383, 276, 109.03	22, 692, 810.54	58, 464, 560.74	3, 059, 668, 245, 83
期初账面价值	1, 221, 601, 419. 73	275, 611, 888, 34	19, 908, 026.54	41, 680, 688.78	1, 558, 802, 023.39

18. 在建工程

(1) 明细情况

	期末数			期初数
目项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
比利时生产线建设	530, 131, 865. 78		530, 131, 865, 78	368, 799, 707. 18		368, 799, 707. 18
宁波邦奇厂房建设项目	236, 291, 261, 74		236, 291, 261.74
南京生产线建设	102, 160, 453. 55		102, 160, 453, 55	90, 139, 049.88		90, 139, 049.88
比利时其他设施改造	46, 204, 437. 95		46, 204, 437. 95	7, 185, 089. 39		7, 185, 089, 39
南京其他设施改造项目	29, 807, 339, 39		29, 807, 339, 39	10, 728, 519. 15		10, 728, 519. 15
比利时研发设备改造	19, 731, 656. 00		19, 731, 656, 00	9, 978, 430, 88		9, 978, 430, 88
南京厂房改造及新建	9, 391, 756. 17		9, 391, 756. 17	27, 159, 660. 64		27, 159, 660. 64

保税区银亿商贸工房改扩建工程			33, 747, 148.03	33, 747, 148.03
马其顿 SPH7 生产线	7, 259, 693. 58	7, 259, 693. 58
马其顿B生产线	8, 118, 923. 13	8, 118, 923, 13
马其顿紧凑型模型生产线	2, 357, 684. 64	2, 357, 684. 64
哈茨维尔厂区产能提升工程	31, 512, 571.68	31, 512, 571.68
诺克斯维尔 K 生产线转型升级	15, 064, 46	15, 064. 46
诺克斯维尔 K 焊机升级	1, 946, 905. 26	1, 946, 905. 26
西安 MPD 生产线	10, 056, 702. 61	10, 056, 702. 61
宁波生产线	34, 138, 458. 43	34, 138, 458, 43
西安实验室质量检测设备	2, 013, 810. 47	2, 013, 810. 47
其他	68, 933, 353, 14	68, 933, 353, 14	3, 551, 530. 48	3, 551, 530.48
计合	1, 140, 071, 937. 98	1, 140, 071, 937, 98	551, 289, 135.63	551, 289, 135, 63

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	外币报表折算	期末数
保税区银亿商贸工房改扩建工程	10,300.00 万元	33, 747, 148. 03	118, 855, 052, 40	152, 602, 200. 43
比利时生产线建设	116, 227. 73 万元	368, 799, 707. 18	402, 870, 410, 88	268, 161, 190, 68		26, 622, 938.40	530, 131, 865. 78
宁波邦奇厂房建设项目	79,977.00 万元		236, 291, 261, 74				236, 291, 261.74
南京生产线建设	35, 184. 73 万元	90, 139, 049, 88	187, 814, 179, 54	175, 792, 775.87			102, 160, 453. 55
比利时其他设施改造	12,548.76万元	7, 185, 089, 39	45, 349, 019.54	7,530, 291, 89		1, 200, 620, 91	46, 204, 437.95
南京其他设施改造项目	5,071.50 万元	10, 728, 519. 15	38, 706, 622. 19	19, 627, 801.95			29, 807, 339, 39
比利时研发设备改	7,972.06 万元	9, 978, 430, 88	18, 519, 438, 33	10, 137, 265, 10		1,371,051.89	19, 731, 656.00

造
南京厂房改造及新建	37, 320. 78 万元	27, 159, 660. 64	243, 343, 664. 36	222, 052, 197.65	39, 059, 371.18(注1)		9, 391, 756. 17
马其顿SPH7 生产线	697.85 万美元		7, 620, 333, 98			$-360, 640.40$	7, 259, 693. 58
马其顿 B生产线	374.53 万美元		13, 723, 393. 51		5, 146, 429. 48(注2)	$-458,040.90$	8, 118, 923. 13
马其顿紧凑型模型生产线	350.00 万美元		10, 120, 890. 21		7, 562, 977, 53(注3)	$-200, 228, 04$	2, 357, 684. 64
哈茨维尔厂区产能提升工程	532.95 万美元		32, 800, 424.99			$-1, 287, 853, 31$	31, 512, 571.68
诺克斯维尔K生产线转型升级	121.60 万美元		8,028,024.60	7, 843, 138, 82		$-169, 821, 32$	15, 064.46
诺克斯维尔 K 焊机升级	92.00 万美元		2, 043, 621.84			$-96, 716, 58$	1, 946, 905. 26
西安 MPD生产线	148.00 万美元		10, 056, 702. 61				10, 056, 702. 61
宁波生产线	17,500.00 万元		34, 138, 458, 43				34, 138, 458. 43
西安实验室质量检测设备	46.10万美元		2, 013, 810. 47				2, 013, 810.47
其他		3, 551, 530. 48	85, 199, 398, 64	20, 672, 206. 66	464, 272, 32(注4)	1, 318, 903.00	68, 933, 353. 14
小计		551, 289, 135. 63	1, 497, 494, 708. 26(注5)	884, 419, 069, 05	52, 233, 050. 51	27, 940, 213, 65	1, 140, 071, 937.98

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)		利息资本化累计金额 本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
保税区银亿商贸工房改扩建工程						自有资金
比利时生产线建设	66.00	66.00	11, 225, 659. 44	5, 519, 642. 26	1.2%	自有资金及借款
宁波邦奇厂房建设项目	29.00	29.00	731, 685.27	731, 685, 27	0.2%	自有资金及借款
南京生产线建设	79.00	79.00				自有资金

比利时其他设施改造	42.00	42.00				自有资金
南京其他设施改造项目	97.00	97.00				自有资金
比利时研发设备改造	36.00	36.00				自有资金
南京厂房改造及新建	72.00	72.00	1, 091, 769. 48	261, 432.48	0.1%	自有资金及借款
马其顿 SPH7 生产线	16.00	16.00				自有资金
马其顿B生产线	33.18	35.00				自有资金
马其顿紧凑型模型生产线	10.31	15.00				自有资金
哈茨维尔厂区产能提升工程	90.49	90.00				自有资金
诺克斯维尔 K 生产线转型升级	100.00	100.00				自有资金
诺克斯维尔 K 焊机升级	32.39	35.00				自有资金
西安 MPD 生产线	90.00	90.00				自有资金
宁波生产线	37.14	37.14				自有资金
西安实验室质量检测设备	67.00	90.00				自有资金
其他						自有资金及借款
小 计			13, 049, 114. 19	6, 512, 760.01

(注1): 本项其他减少为转入无形资产。

(注2): 本项其他减少主要为转移到 ARC 宁波生产线在建项目上。

(注3): 本项其他减少主要为转移到 ARC 宁波生产线在建项目上。

(注4): 本项其他减少为转入无形资产。

(注5): 本期增加中因企业合并导致的增加金额为 84, 541, 434. 16元。

19.	无形资

$\rm H$项	土地使用权	专利权及非专利技术	开发支出	商标	计算机软件及其他	合计
账面原值
期初数	10, 571, 600.00	607, 372, 044, 81	575, 371, 557, 62	485, 830, 181.98	47, 212, 664. 18	1, 726, 358, 048. 59

本期增加金额	155, 982, 553, 76	130, 317, 200, 00	258, 936, 760, 83	150, 893, 600.00	26, 005, 940, 98	722, 136, 055. 57
1) 购置	104, 367, 636.42				19, 797, 139, 43	124, 164, 775, 85
2) 内部研发			258, 936, 760, 83			258, 936, 760, 83
3) 企业合并增加	12, 555, 546. 16	130, 317, 200. 00		150, 893, 600. 00	5, 744, 529. 23	299, 510, 875, 39
4) 在建工程转入	39, 059, 371.18				464, 272, 32	39, 523, 643. 50
本期减少金额					814, 588, 83	814, 588, 83
1) 处置					814, 588.83	814, 588.83
外币报表折算差异	$-561,071.70$	35, 020, 650. 60	43, 459, 682. 11	25, 804, 666, 20	2, 941, 882. 39	106, 665, 809, 60
期末数	165, 993, 082.06	772, 709, 895.41	877, 768, 000. 56	662, 528, 448. 18	75, 345, 898, 72	2, 554, 345, 324. 93
累计摊销
期初数	82, 857.15	22, 710, 514, 97			12, 640, 808. 91	35, 434, 181.03
本期增加金额	1, 627, 076.79	97, 618, 312, 00			20, 710, 292. 19	119, 955, 680.98
1) 计提	1, 627, 076.79	81, 529, 767.91			15, 942, 829.75	99, 099, 674.45
2) 企业合并增加		16, 088, 544. 09			4, 767, 462, 44	20, 856, 006. 53
本期减少金额					444, 474.93	444, 474.93
1) 处置					444, 474.93	444, 474.93
外币报表折算差异		1, 571, 867.20			412, 364.24	1, 984, 231.44
期末数	1,709,933.94	121, 900, 694. 17			33, 318, 990.41	156, 929, 618, 52
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	164, 283, 148, 12	650, 809, 201.24	877, 768, 000. 56	662, 528, 448.18	42, 026, 908. 31	2, 397, 415, 706. 41
期初账面价值	10, 488, 742.85	584, 661, 529.84	575, 371, 557, 62	485, 830, 181.98	34, 571, 855.27	1, 690, 923, 867. 56

被投资单位				本期减少
名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	处置	外币报表折算影响数	期末数
东方亿圣非同一控制下企业合并邦奇集团	5, 011, 013, 195.82			$-339, 814, 561, 57$	5, 350, 827, 757.39
本公司非同一控制下合并宁波吴圣		1, 629, 277, 958, 04			1, 629, 277, 958, 04
计습	5, 011, 013, 195, 82	1, 629, 277, 958.04		$-339, 814, 561, 57$	6, 980, 105, 715, 43

(1) 商誉账面原值

(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司管理层 预测的5年期现金流量预测为基础,并参考预测期以后永续期的现金流量推断得出,现金流 量预测使用的折现率参考当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定,现金流量预测 使用的产品预计售价、销量成本及其他相关费用等关键数据根据公司历史经验及对市场发展 的预测确定。公司对上述商誉可回收金额的测试表明商誉并未出现减值损失。

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	2, 546, 635. 19	8, 290, 975. 19	1, 142, 998. 58		9,694,611.80
经营租入固定资产改良支出		11, 177, 471.68	5, 438, 412.37	1, 262, 795. 33	4, 476, 263.98
模具		4, 301, 554. 35	1,062,484.84	792, 884.14	2, 446, 185. 37
其他	194, 174.76	1, 612, 399.81			1,806,574.57
计슴	2,740,809.95	25, 382, 401.03	7, 643, 895. 79	2, 055, 679. 47	18, 423, 635. 72

1. 长期待摊费用

2. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备	120, 081, 466. 27	29, 960, 551. 33	128, 320, 885. 55	32, 080, 221.39
预收房款预计毛利			193, 964, 710. 81	48, 550, 059. 68

可抵扣亏损	1, 021, 963, 372. 93	224, 208, 752.80	50, 170, 239. 76	12, 542, 559. 95
其他流动负债(预提土地增值税)	516, 269, 802. 43	129, 067, 450. 59	514, 754, 862. 61	128, 688, 715. 66
预估开发成本	455, 616, 012.13	113, 904, 003. 03	382, 427, 527. 63	95, 606, 881. 91
研发支出摊销差异	166, 863, 336. 34	49, 358, 174.89
抵消内部未实现利润	43, 215, 713.02	14, 689, 020.85	21, 612, 913.78	5, 428, 114.92
预提费用	28, 650, 462. 51	6,708,646.69	35, 568, 759. 63	8, 892, 189.91
交易性金融资产公允价值变动			9, 408, 088. 61	2, 352, 022. 15
预计负债	39, 859, 243. 22	9, 964, 810.80	25, 784, 855. 22	6, 446, 213.81
折旧和摊销差异	64, 215, 917.38	9, 632, 387.61
其他	5, 648, 199. 56	1, 147, 285. 79	8, 373, 973. 50	1, 674, 794, 69
计合	2, 462, 383, 525. 79	588, 641, 084. 38	1, 370, 386, 817. 10	342, 261, 774. 07

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	期末数		期初数
目项	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
预提土地增值税	36, 626, 009. 42	9, 156, 502. 36
收购子公司资产评估增值	1, 414, 418, 176. 33	451, 829, 572.89	1, 163, 955, 097.80	391, 366, 617.24
长期资产折旧摊销差异	20, 638, 178. 40	6, 104, 773. 17	35, 214, 614. 13	10, 459, 248.30
交易性金融负债公允价值变动			63, 143, 046. 34	15, 785, 761. 59
长期待摊费用	1, 229, 588.87	184, 438. 33
计合	1, 472, 911, 953. 02	467, 275, 286. 75	1, 262, 312, 758. 27	417, 611, 627. 13

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

		期末数	期初数
项 目		递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
	和负债互抵金额	资产或负债余额		和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产	$-6, 104, 773, 17$	582, 536, 311. 21	$-3,855,840.00$	338, 405, 934.07
递延所得税负债	$-6, 104, 773, 17$	461, 170, 513. 58		$-3,855,840.00$ 413, 755, 787.13

(4) 未确认递延所得税资产明细

目项	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	369, 947, 789. 48	216, 572, 176. 63
其中: 资产减值准备	367, 905, 835. 95	195, 794, 162. 33
预收房款预计毛利		12, 868, 730. 77
预估开发成本	2, 041, 953. 53	7, 909, 283. 53
可抵扣亏损	1, 055, 843, 316.08	845, 409, 018.76
计	1, 425, 791, 105. 56	1, 061, 981, 195. 39

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2017年		14, 703, 370. 11
2018年	37, 530, 513.01	46, 030, 696. 71
2019年	54, 793, 212. 20	72, 983, 320. 57
2020年	186, 812, 967. 15	258, 230, 429. 10
2021年298, 895, 216.47		453, 461, 202. 27
2022年	477, 811, 407. 25
计小	1, 055, 843, 316. 08	845, 409, 018.76

1. 其他非流动资产

项目	期末数	期初数
预付设备款	98, 019, 278.31	2, 183, 590.00
信托借款保障基金	18, 990, 000. 00	17, 500, 000. 00
预付的长期股权投资款项	3, 511, 035.00
合 计	120, 520, 313. 31	19, 683, 590.00

24.		短期借款

项目	期末数	期初数
保证借款	652, 627, 848.65	263, 243, 599. 43
质押借款	1, 205, 331, 906. 92	2, 782, 862, 744.00
抵押借款	35,000,000.00	238, 000, 000. 00

保证质押借款		300, 000, 000. 00
保证抵押借款	869, 229, 208. 00	100, 000, 000, 00
计合	2, 762, 188, 963, 57 3, 684, 106, 343, 43

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

目项	期末数	期初数
交易性金融负债		9, 408, 088. 61
其中: 衍生金融负债		9, 408, 088.61
计台		9, 408, 088.61

1. 应付账款

(1) 明细情况

目项	期末数	期初数
工程款	1, 116, 151, 069. 16	1, 449, 464, 450. 97
货款	1, 409, 545, 352. 25	636, 106, 010. 53
服务款	185, 223, 666. 62	33, 129, 478.08
设备款	8,009,613.47
其他	20, 632, 328.03	36, 623, 150. 52
计슘	2, 739, 562, 029. 53	2, 155, 323, 090. 10

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

项目	期末数	未偿还或结转的原因
华恒建设集团有限公司	40, 406, 147.90	工程未结算
宁波建工股份有限公司	30, 204, 547. 05	工程未结算
宁波华一建设有限公司	24, 313, 031, 00	工程未结算
上海汇营建设工程有限公司	22, 347, 638. 50	工程未结算
上海箫宸建筑幕墙工程有限公司	20,000,000.00	工程未结算
ìŀ$1\lambda$	137, 271, 364. 45

1. 预收款项

(1) 明细情况

目项	期末数	期初数
预收房款	3, 594, 204, 324, 82	2, 210, 980, 384. 12
预收物业管理费	27, 497, 668. 66	18, 401, 578.85
预收租金	30, 486, 461. 19	26, 738, 687. 92
预收研发服务费	15, 011, 667. 49	18, 432, 717. 79
其他	15, 172, 202. 13	32, 936, 622. 65
计	3, 682, 372, 324. 29	2, 307, 489, 991. 33

(2) 预售房产收款情况

项目名称	期末数	期初数	竣工时间	预售比例(%)
甬江东岸	8, 599, 204. 52	30, 202, 455.99	2015年12月	84.34
万万城一期	614, 166.00	1,657,935.00	2009年9月	100.00
万万城三期	428, 150.00	1,536,818.00	2012年6月	100.00
万万城三期A	446, 557.00		2014年4月	100.00
万万城四期	15, 904, 157. 56	43, 329, 811. 28	2015年11月	95.52
万万城二期(馨阳明都)	482, 700.96	185, 213, 399.00	2015年12月	29.09
万万城五期南	186, 243, 638. 00		2019年7月	31.32
环球中心	5, 357, 516.00	7, 151, 820.00	2011年7月	98.81
海悦花苑	2, 643, 927.82	3, 232, 851.00	2012年10月	100.00
海尚广场		302, 464.00	2011年9月	100.00
金域华府	3, 887, 963.00	7, 536, 819. 19	2013年7月	99.32
世纪花园	1, 573, 935. 19	1, 111, 625.00	2011年5月	96.97
丹府一品一期	27, 483, 336.00	50, 251, 312.00	2017年9月	17.02
金陵尚府	5,600,000.00	5,600,000.00	2011年3月	99.22
银亿·上郡院		20, 528, 133.44	2015年5月	100.00
银亿海悦庭一期		1, 158, 751.00	2012年12月
银亿海悦庭二期		704, 157.00	2013年9月
银亿璞园 (鲁家峙E04-01 地块)		1, 207, 011.76	2014年6月

第70页共135页

钰鼎园	35,000.00	7, 347, 378.37	2014年3月	98.81
银亿上尚城一期	1,565,827.00	2, 801, 152.00	2013年9月	98.13
银亿上尚城二期		807, 505.00	2014年8月	99.65
银亿上尚城三期		159, 507.00	2015年9月	100.00
银亿上尚城四期	4, 804, 053.00	7, 997, 408.00	2016年8月	100.00
银亿上尚城五-1期	2, 427, 399.00	434, 588, 756.00	2017年5月	100.00
银亿上尚城五-2期	631, 768, 505.00	55, 119, 934.00	2018年12月	95.28
银亿徐汇酩悦(上海市徐汇区斜土路 1515号地块)		62, 279, 350.00	2013年12月	100.00
滨江中心(浦三路)	14, 396, 030.75	20, 723, 814.00	2015年8月	92.56
四明广场	22, 996, 737.00	24, 496, 223.00	2014年3月	82.05
晴园三期	28, 571.43		2015年11月	99.89
东都国际	23, 921, 703.00	9,069,253.00	2017年7月	27.00
银亿上品轩(上府)	13, 963, 489. 00	6, 499, 846. 48	2015年8月	56.77
都会国际	5, 539, 408.00	1, 015, 032, 492.62	2017年4月	75.87
金融湾		201, 894, 175. 99	2016年10月	96.01
新世镜花苑	20,000.00	1,008,225.00	2016年8月	99.67
公园一号	702, 846, 358.00		2018年12月	58.78
浦东星作	1, 101, 378, 267. 59		2018年8月	100.00
朗境府	809, 157, 724.00		2019年12月	41.76
其他项目	90,000.00	430, 000. 00
计小	3, 594, 204, 324.82	2, 210, 980, 384. 12

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	140, 757, 661. 17	1, 389, 733, 496, 17	1, 282, 470, 493. 28	248, 020, 664. 06
离职后福利一设定提存计划	522, 102.82	62, 933, 119.57	62, 365, 693. 14	1,089,529.25

计合	141, 279, 763. 99	1, 452, 666, 615.74	1, 344, 836, 186. 42	249, 110, 193. 31
(2)	短期薪酬明细情况
目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	128, 248, 123.84	1, 091, 237, 557. 49	997, 533, 085. 18	221, 952, 596. 15
职工福利费	310, 664. 65	65, 709, 371.95	66, 017, 336. 60	2,700.00
社会保险费	10, 780, 917. 32	202, 490, 112.99	191, 890, 116.74	21, 380, 913. 57
其中: 医疗保险费	10, 764, 507. 66	198, 769, 370. 59	188, 374, 546. 41	21, 159, 331.84
工伤保险费	821.20	2, 119, 869. 27	2, 011, 608. 60	109, 081.87
生育保险费	15, 588.46	1,600,873.13	1,503,961.73	112, 499.86
住房公积金	77, 573.66	20, 783, 714. 03	20, 325, 621. 95	535, 665.74
工会经费和职工教育经费	976, 444. 16	5, 620, 571.75	4, 024, 640. 21	2, 572, 375. 70
其他	363, 937.54	3, 892, 167.96	2, 679, 692. 60	1, 576, 412.90
计小	140, 757, 661. 17	1, 389, 733, 496. 17	1, 282, 470, 493. 28	248, 020, 664. 06

(3) 设定提存计划明细情况

目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	484, 321.95	60, 487, 155.81	59, 916, 730. 70	1, 054, 747.06
失业保险费	37, 780.87	2, 445, 963. 76	2, 448, 962, 44	34, 782. 19
计	522, 102.82	62, 933, 119.57	62, 365, 693. 14	1,089,529.25

1. 应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	63, 008, 976. 28	47, 692, 535. 70
营业税		1, 806, 140. 46
企业所得税	571, 982, 445.80	745, 418, 495. 92
代扣代缴个人所得税	15, 765, 252.44	9, 369, 471.17
城市维护建设税	10, 631, 640.99	1, 963, 209. 75
土地增值税	1, 249, 514. 29	80, 901, 283. 57
房产税	10, 567, 177.59	1, 293, 098.01

3, 858, 537.59	2, 661, 369. 69
2, 155, 662. 62	1, 448, 408.77
1, 246, 656. 44	878, 702.39
1, 386, 637.97	1, 512, 326.75
6, 297, 807.86	601, 488.47
688, 150, 309.87	895, 546, 530. 65

1. 应付利息

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	30, 543, 487. 65	18, 761, 222. 73
企业债券利息	100, 742, 776. 18	109, 442, 704. 05
短期借款应付利息	6, 631, 896, 86	10, 327, 569. 24
资金拆借款利息	65, 892, 245, 96	74, 840, 265. 78
P2P 借款利息	7,760,039.46	15, 264, 418. 50
计台	211, 570, 446. 11	228, 636, 180. 30

• 1. 其他应付款
• (1) 明细情况

Ħ项	期末数	期初数
押金保证金	172, 238, 166, 60	160, 827, 424.54
拆借款	953, 994, 538.47	561, 242, 115.41
应付暂收款	458, 240, 905. 11	468, 289, 169. 28
应付销售折扣	1,682,000.00	14, 272, 400.00
应付运费	6, 479, 222.00	6, 005, 397. 00
应付咨询服务费	2, 249, 454. 44	1, 451, 179.00
应付工程设备款	59, 797, 333. 30
合作方利润款	33, 839, 237. 28
其他	35, 927, 629. 33	48, 582, 548. 76
计슘	1, 724, 448, 486, 53	1, 260, 670, 233. 99

项目	期末数	未偿还或结转的原因
沈阳金安房地产开发有限公司	217, 573, 605. 20	详见本财务报表附注五9(4)2) 之说明
宁波江山万里置业有限公司	87,000,000.00	合作方项目投入款项
银亿集团有限公司(注)		48,000,000.00 未取得土地承诺款
宁波石浦半岛置业有限公司		23, 673, 581. 42 合作项目尚未清算
百胜麒麟(南京)建设发展有限公司	10,000,000.00 押金保证金
ハĩΤ	386, 247, 186. 62

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

(注): 2010年2月5日,子公司沈阳银亿房产与沈阳市于洪区人民政府、沈阳市于洪 区北陵街道办事处、包道村村委会签订《土地拆迁协议》,约定沈阳市于洪区人民政府应于 2010年8月前交付 900 亩土地, 2010年2月8日, 银亿集团作出承诺: 若截至 2010年12 月 31日,子公司沈阳银亿房产尚未取得或只部分取得上述 900 亩国有土地使用权证,则银 亿集团将在2011年1月15日前提供不超过5亿元的现金给沈阳银亿房产,作为沈阳银亿房 产后续取得全部土地使用权证的保证。沈阳银亿房产在取得全部土地使用权之前可自由使用 上述资金。银亿集团于2011年1月14日根据沈阳银亿房产实际已取得土地使用权面积占规 划面积的比例向沈阳银亿房产支付了承诺款 43,000 万元。

截至 2017年12月31日, 沈阳银亿房产已取得上述 900 亩中的 809.60 亩土地使用权, 剩余承诺款余额 4,800 万元, 沈阳银亿房产账挂"其他应付款"。

目项	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	2, 744, 377, 074. 49	3,709,260,000.00
一年内到期的长期应付款	51, 472, 960. 05	7, 613, 962. 53
一年内到期的应付债券	50, 925, 533. 96
计台	2, 846, 775, 568. 50	3, 716, 873, 962, 53

一年内到期的非流动负债	32.
-------------	-----	--	--	--	--	--	--	--	--

1. 其他流动负债

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
预提土地增值税(注)	516, 269, 802.43	514, 754, 862. 61
P2P 借款	395, 023, 414.08	494, 741, 264. 28
其他	2, 900, 352. 25
슘计	914, 193, 568. 76	1,009,496,126.89

(注):本公司房地产开发项目按预计总销售收入和成本预估应纳土地增值税,并按己 确认销售收入占预计总销售收入的比例预提土地增值税。

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末数
金交所P2P 银亿1号	2	$2016/6/3-$2016/6/30	1年	2亿	198, 365, 205, 48				198, 365, 205, 48
金交所P2P银亿2号	3亿	2016/8/19-2016/9/30	1年	3亿	296, 376, 058.80				296, 376, 058.80
银亿3号	$3$ $Z$	$2017/7/21 -$2017/9/12	364天	3亿		300, 000, 000, 00		$-2,987,209.13$		297, 012, 790.87
银亿4号	1亿	2017/12/5-2017/12/26	553天	1亿		100, 000, 000, 00		$-1, 989, 376, 79$		98, 010, 623, 21
计小					494, 741, 264, 28	400, 000, 000, 00		$-4,976,585,92$	494, 741, 264, 28	395, 023, 414, 08

(2) P2P 借款本期增减变动

1. 长期借款

项目	期末数	期初数
质押借款	456, 942, 479. 73	196, 000, 000. 00
抵押借款	1, 064, 842, 330, 40	34, 340, 000. 00
保证借款	337, 500, 000, 00	450, 000, 000, 00
保证抵押借款	3, 034, 000, 000. 00	1, 958, 600, 000, 00
保证质押借款	9,700,000.00	700, 000, 000, 00
保证抵押质押借款	734, 000, 000, 00	409, 000, 000, 00
计슘	5, 636, 984, 810. 13	3, 747, 940, 000, 00

• 1. 应付债券
• (1) 明细情况

项目	期末数	期初数
公开发行债券
其中: 5年期固定利率债券	1, 707, 427, 904. 03	1,783,610,926.58
ABS 资金项目	183, 801, 337.57
非公开发行债券
其中: 3年期固定利率债券	898, 003, 532.32	996, 231, 534. 24
3年固定利率私募债	489, 853, 960. 72	484, 264, 177. 47
计合	3, 279, 086, 734.64	3, 264, 106, 638, 29

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初数	本期发行
银亿房地产股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)	3亿	2015/12/24-2015/12/25	5年	295, 250, 000. 00	296, 749, 317.81
银亿房地产股份有限公司2016年非公开发行公司债券(第一期)	2.5 4	2016/03/28-2016/03/29	3年	247, 850, 000.00	249, 493, 424, 66
银亿房地产股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券(第二期)	3.54Z	2016/05/03-2016/05/04	3年	345, 557, 000.00	348, 514, 942, 46
银亿房地产股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)	7亿	$2016/06/21 -$2016/06/22	5年	692, 642, 000.00	693, 853, 330.94
银亿房地产股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)	4亿	$2016/07/11 -$2016/07/12	5年	396, 246, 000, 00	396, 800, 426. 51
银亿房地产股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券(第三期)	41Z	2016/07/28-2016/07/29	3年	396, 882, 000.00	398, 223, 167. 12

债券(第三期)宁波银亿房地产开发有限公司5亿私募债	5亿	2016/09/08-2016/11/03	3年	482, 300, 000, 00	484, 264, 177, 47
宁波银亿物业 ABS 融资方式融资 2.89 亿元	2.89 2	2017/03/23	4年	289, 000, 000, 00		289, 000, 000, 00
小计				3, 541, 443, 000. 00	3, 264, 106, 638, 29	289, 000, 000, 00

(续上表)

债券名称	溢折价摊销	本期偿还	重分类到一年内到期的非流动负债	期末数
银亿房地产股份有限
公司2015年面向合格
投资者公开发行公司	1, 883, 025, 48			298, 632, 343. 29
债券(第一期)
银亿房地产股份有限
公司2016年非公开发	506, 575, 34	30, 001, 000. 00		219, 999, 000.00
行公司债券(第一期)
银亿房地产股份有限
公司 2016 年非公开
发行公司债券(第二	1, 485, 057.54	70,000,000.00		280, 000, 000, 00
期)
银亿房地产股份有限
公司2016年面向合格
投资者公开发行公司	2, 369, 097.39			696, 222, 428.33
债券(第一期)
银亿房地产股份有限
公司2016年面向合格
投资者公开发行公司	1, 204, 105, 81			398, 004, 532, 32
债券(第二期)
银亿房地产股份有限
公司 2016 年非公开
发行公司债券(第三	1,776,832.88	85,000,000.00		315, 000, 000, 00
期)
银亿房地产股份有限
公司2016年面向合格
投资者公开发行公司	1, 365, 281.09			397, 573, 132. 41
债券(第三期)
宁波银亿房地产开发
有限公司 5 亿私募债	5, 589, 783. 25			489, 853, 960. 72
宁波银亿物业 ABS 融
资方式融资 2.89 亿元	$-3, 273, 128, 47$	51,000,000.00	50, 925, 533. 96	183, 801, 337.57

12, 906, 630, 31236, 001, 000, 0050, 925, 533, 96					3, 279, 086, 734, 64
-----------------------------------------------------------	--	--	--	--	----------------------

1. 长期应付款

目项	期末数	期初数
房屋保修金		2, 064, 683. 23
公共设施维修费	5, 828, 162. 26	4, 293, 148. 91
应付融资租赁款	49, 030, 223. 92	432, 439.81
- 计슘	54, 858, 386. 18	6,790,271.95

1. 长期应付职工薪酬

项目	期末数	期初数
设定受益计划	9, 200, 573. 59	7, 831, 128.66
长期服务金	4, 167, 179. 49	3, 884, 018.17
辞退福利	807, 725.11
计습	14, 175, 478. 19	11, 715, 146.83

1. 预计负债

项目	期末数	期初数	形成原因
延期交房违约金		500, 000. 00
亏损合同	925, 598.80	925, 598.80
产品质量保证金	39, 859, 243. 19		25,784,855.22 产品质量保证金
计合	40, 784, 841. 99	27, 210, 454.02

• 1. 递延收益
• (1) 明细情况

项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助			107, 681, 747.02		970, 922, 02 106, 710, 825, 00
其他(注)			1, 048, 156. 22		1, 048, 156. 22
合	计		108, 729, 903. 24		970, 922, 02 107, 758, 981, 22

(注): 详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2) 政府补助明细情况

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益或冲减相关成本金额(注1)	期末数	与资产相关/与收益相关
高安大城百年学苑项目		56,654,744.00(注2)		56, 654, 744.00	与资产相关
宁波邦奇 120万套变速箱产能项目补贴		19, 875, 774.00		19, 875, 774.00	与资产相关
宁波邦奇塘渣费补贴		7, 255, 086. 08	352, 005.00	6, 903, 081.08	与资产相关
宁波凯启80万套壳体产能项目补贴		6,000,000.00		6,000,000.00	与资产相关
南京邦奇自动变速箱增资扩建项目补贴		5,000,000.00		5,000,000.00	与资产相关
南京邦奇自动变速箱专项资金项目补贴		3,000,000.00		3,000,000.00	与资产相关
南京邦奇自动变速箱技术改造项目补贴		810,000.00		810,000.00	与资产相关
马其顿政府为经济开发区企业提供专项建设补助		3, 086, 142.94	618, 917.02	2, 467, 225. 92	与资产相关
安全气囊发生器项目政府补助		6,000,000.00		6,000,000.00	与资产相关
小 计		107, 681, 747.02		970, 922. 02 106, 710, 825. 00

(注1): 政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合 并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

(注2): 为本期非同一控制下企业合并高安市天鑫置业产生。

1. 股本

	功	利菊	本期增减变动(减少以"一"表示)	期末数
--	---	----	------------------	-----

第79页共135页

		发行新股	股	送公积金 其他小计转股
股本	474, 208, 390, 00	1, 450, 974, 282, 00				1, 925, 182, 672. 00
股份总数	2, 577, 015, 600, 00	1, 450, 974, 282, 00				4, 027, 989, 882, 00

1. 资本公积

(1) 明细情况

目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	586, 056, 424.39	9, 737, 224, 495. 83	818, 940, 117.32	9, 504, 340, 802. 90
其他资本公积	7, 217, 504, 498. 59		7, 216, 000, 000, 00	1, 504, 498. 59
计台	7, 803, 560, 922. 98	9, 737, 224, 495, 83	8, 034, 940, 117, 32	9, 505, 845, 301. 49

(2) 其他说明

资本公积期初增加 7, 216, 000, 000. 00 元, 系同一控制下企业合并东方亿圣调整比较报 表期初资本公积 7, 215, 000, 000. 00 元、同一控制下企业合并宁波银加公司调整比较报表期 初资本公积 1,000,000.00元。

本期资本公积增加 9,737,224,495.83 元, 系母公司发行股份购买资产股本溢价 9,737,224,495.83元。

本期资本公积减少 8,034,940,117.32 元, 其中: 同一控制下企业合并减少比较报表期 初资本公积 7, 216, 000, 000. 00 元, 同一控制下企业合并支付对价与享有净资产差异减少资 本公积 805, 614, 912. 15 元, 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易累 计减少资本公积 13,325,205.17元, 详见本财务报表附注七(二) 2。

		本期发生额
目项	期初数	本期所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益当期转入损益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末数
以后不能重分类进损益的其	$-7,069,927.40$	$-819, 964.29$			$-819, 964.29$		$-7,889,891.69$

1. 其他综合收益

他综合收益
其中: 重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	$-7,069,927,40$	$-819, 964, 29$	$-819, 964, 29$		$-7,889,891.69$
以后将重分类进损益的其他综合收益	$-172, 714, 518.83$	400, 628, 942. 52	405, 615, 663, 63	$-4,986,721.11$	232, 901, 144.80
其中:外币财务报表折算差额	$-172, 714, 518, 83$	400, 628, 942. 52	405, 615, 663. 63	$-4,986,721.11$	232, 901, 144.80
其他综合收益合计	$-179, 784, 446.23$	399, 808, 978. 23	404, 795, 699. 34	$-4, 986, 721, 11$	225, 011, 253, 11

1. 盈余公积

项目	期初数	本期增加(注)	本期减少	期末数
法定盈余公积	173, 517, 167, 24	19, 566, 804. 65		193, 083, 971.89
计合	173, 517, 167, 24	19, 566, 804. 65		193, 083, 971.89

(注): 子公司宁波银亿房产 2013 年度收购舟山银亿房产公司 33%的少数股权, 冲减 盈余公积 19, 566, 804. 65 元, 本期处置 83%股权丧失对舟山银亿房产公司控制权, 故对盈余 公积予以恢复。

1. 未分配利润

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	4, 438, 333, 839.67	3, 924, 449, 490. 36
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)(注1)	168, 207, 888, 50
调整后期初未分配利润	4, 606, 541, 728. 17	3, 924, 449, 490. 36
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	1, 601, 293, 305. 03	682, 092, 237.81
减: 应付普通股股利	64, 227, 035, 60
其他转入(注2)	42, 275, 479.88
期末未分配利润	6, 101, 332, 517.72	4, 606, 541, 728, 17

(注1)由于同一控制下企业合并东方亿圣和宁波银加追溯调整,影响期初未分配利润 168, 207, 888. 50 元。

(注2)本公司原对舟山银亿房产、舟山新城房产持股100%,公司于2017年11月28 日将舟山银亿、舟山新城公司股权处置后剩余持股比例为 17%, 并对该长期股权投资核算方 法由成本法变更为权益法。本次变更累计调减期末未分配利润 42, 275, 479. 88 元。

(二) 合并利润表项目注释

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	12, 451, 072, 848.88	9, 003, 576, 391.64	9, 533, 833, 707.60	6, 420, 971, 945, 28
其他业务收入	251, 670, 050, 78	271, 742, 525, 73	305, 339, 796, 87	124, 645, 344.89
计台	12, 702, 742, 899. 66	9, 275, 318, 917.37	9, 839, 173, 504. 47	6, 545, 617, 290, 17

1. 营业收入/营业成本

	税金及附加

目项	本期数	上年同期数
营业税	61, 862, 156. 29	237, 583, 030. 47
土地增值税	36, 851, 365.84	405, 145, 123. 62
城市维护建设税	25, 668, 894. 79	27, 221, 720. 16
教育费附加	12, 419, 794. 07	12, 790, 963. 09
地方教育附加	7,560,532.63	8, 936, 397.2
印花税(注)	13, 312, 142.78	8, 738, 877. 73
房产税(注)	17, 793, 693. 19	11, 195, 160. 57
土地使用税(注)	17, 424, 009. 51	15, 583, 136. 25
车船使用税(注)	87, 345.20	125, 675. 12
其他	1, 165, 371.62	2, 103, 779. 29
计合	194, 145, 305. 92	729, 423, 863, 50

(注): 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于〈增值税 会计处理规定>有关问题的解读》,本公司将 2016年5-12月及 2017年度房产税、土地使用 税、印花税和车船使用税的发生额列报于"税金及附加"项目,2016年5月之前的发生额

Ħ项	本期数	上年同期数
佣金及市场推广费	120, 318, 634.89	109, 031, 507. 15
工资及工资性支出	59, 322, 645. 54	44, 353, 652. 04
办公费	17, 705, 149. 76	20, 397, 891.88
物料消耗	2, 809, 027.69	2, 697, 260.46
物业管理费	18, 489, 794.85	11, 306, 240. 63
折旧和摊销	2, 268, 283. 72	3, 168, 668. 06
评估咨询费	1, 116, 251.71	5, 231, 744. 20
业务招待费	1, 351, 249.67	1, 269, 978.71
交通差旅费	8, 841, 527.34	2, 597, 491.61
质保费	39, 109, 722. 92	14, 974, 004. 00
销售运费	65, 814, 151. 28	5, 403, 520.82
服务费	5, 222, 366. 50
其他	3, 258, 755.84	21, 821, 188.90
计合	345, 627, 561.71	242, 253, 148. 46

1. 销售费用

2. 管理费用

项Ħ	本期数	上年同期数
工资及工资性支出	536, 998, 423.50	234, 595, 368, 83
税金	2, 490, 487.22	16, 400, 185. 47
办公费	59, 389, 913. 91	39, 985, 569. 71
业务招待费	27, 166, 020. 21	18, 871, 323, 69
折旧和摊销	157, 622, 454.86	52, 779, 893, 64
评估咨询费	122, 235, 356.77	113, 994, 131, 66
交通差旅费	67, 364, 800. 42	24, 763, 221, 24
物料消耗	6, 372, 025.17	3, 244, 979. 40

合作项目分利款(注1)(注2)	74, 691, 395, 33	$-5, 149, 815, 35$
餐厅费用	15, 090, 935, 46	4, 049, 496. 53
保险费	20, 848, 149. 00	5, 345, 507.02
会议费	8, 844, 224. 34	2, 201, 098.42
招聘费	5, 479, 631.40	3, 695, 263.07
租金	29, 772, 264, 95	5, 905, 243. 27
维护费	6, 541, 648.72	3, 644, 918. 65
其他	63, 063, 971. 62	35, 150, 238. 41
计合	1, 203, 971, 702.88	559, 476, 623. 66

(注1): 详见本财务报表附注十三(二)2之说明。根据公司金域华府项目合作开发协 议, 象山银亿房地产开发有限公司、浙江巨鹰集团股份有限公司、宁波石浦半岛置业有限公 司以及象山冶金电器设备厂分别按照 54%、20%、20%、6%的比例共同出资共同管理此项目, 并按比例承担风险, 享受利润分配。该项目于2013年7月竣工验收交付, 本期实现净利润 1,387.30万元,根据协议约定,本期计提合作方利润 638.16 万元, 计入当期管理费用。

(注2): 详见本财务报表附注五(一)9(4)2)之说明。馨阳名都(银亿万万城二期)为回 迁楼项目,该项目的全部费用及法律责任由于洪区北陵街道包道村村委会自行承担,本期该 项目实现净利润为 6,830.98 万元, 计入当期管理费用。

项目	本期数	上年同期数
利息支出	395, 790, 846.02	617, 405, 103.86
减:利息收入	131, 674, 214. 16	161, 442, 380. 44
汇兑损失	128, 190, 700. 46	324, 544.87
财务顾问费等	54, 157, 199.83	94, 371, 830.78
计合	446, 464, 532. 15	550, 659, 099.07

1. 财务费用

		资产减值损失
b.

项	本期数	上年同期数
坏账损失	157, 623, 708.07	68, 390, 409. 55

存货跌价损失	$-103, 939, 258, 47$	100, 183, 190, 24
合 计	53, 684, 449. 60	168, 573, 599. 79

1. 公允价值变动收益

目项	本期数	上年同期数
远期外汇买卖	$-53, 734, 957, 73$	53, 734, 957. 73
合 计	$-53, 734, 957, 73$	53, 734, 957. 73

1. 投资收益

项Ħ	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	65, 059.40	342, 439.78
处置长期股权投资产生的投资收益	482, 513, 432.03	330, 496, 198. 54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	58, 299, 240. 41	$-778, 792, 72$
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	22, 713, 930. 90
其他	3, 987, 925.89
计合	567, 579, 588. 63	330, 059, 845.60

1. 资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	$-379, 617, 12$	19, 560, 658.81	$-379, 617.12$
固定资产处置利得其中:	$-40, 109.72$	$-75, 719.18$	$-40, 109.72$
无形资产处置利得	$-339, 507.40$	19, 636, 377.99	$-339, 507.40$
计台	$-379, 617.12$	19, 560, 658.81	$-379, 617, 12$

1. 其他收益

项	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
政府补助	42, 135, 954. 34		42, 135, 954. 34

$\overline{1}$
	Œ

42, 135, 954. 34

42, 135, 954. 34

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

11. 营业外收入

(1) 明细情况

本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
132, 271.98	384, 546. 79	132, 271.98
3, 701, 021.42	31, 500, 761.87	3, 701, 021.42
18, 218, 368. 66	4, 878, 006. 17	18, 218, 368. 66
18, 493, 118.35		18, 493, 118.35
1, 325, 264.84		1, 325, 264.84
869, 860, 81	271, 081.02	869, 860.81
9, 053, 045.51	5, 940, 482.65	9, 053, 045. 51
51, 792, 951, 57	42, 974, 878, 50	51, 792, 951. 57

(2) 政府补助明细

补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/与收益相关
现代服务业发展专项资金		1,570,000.00	与收益相关
经济项目奖励	242,000.00		与收益相关
科技创新基金		13, 486, 056. 06	与收益相关
财政综合补助	289, 875.00	1,520,055.29	与收益相关
税收返还		6, 459, 984. 44	与收益相关
招商管理经费		10,800.00	与收益相关
创业创新购房补贴		360, 002.36	与收益相关
稳增促调专项资金	1, 434, 392, 83	738, 386.00	与收益相关
展馆装修费补助		2,000,000.00	与收益相关
比利时邦奇研发项目补贴		4, 448, 483.86	与收益相关
技术转移输出法奖励项目	104, 600.00		与资产相关

马其顿政府专项建设补助	618, 917.02		与资产相关
其他	1, 011, 236.57		906, 993.86 与收益相关
小 计	3, 701, 021, 42	31, 500, 761.87

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。

1. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	103, 533.87	132, 922. 11	103, 533.87
对外捐赠	6, 524, 430.89	610,000.00	6, 524, 430.89
地方水利建设基金	1,058,607.80	2, 782, 403.58
违约金支出	998, 941.32	9, 410, 337.64	998, 941.32
其他	4, 890, 295. 15	1,723,066.08	4, 890, 295. 15
计슘	13, 575, 809. 03	14, 658, 729. 41	12, 517, 201. 23

1. 所得税费用

(1) 明细情况

目项	本期数	上年同期数
当期所得税费用	315, 826, 169. 16	613, 080, 032.92
递延所得税费用	$-202, 114, 529.86$	$-20, 928, 736.94$
合 计	113, 711, 639.30	592, 151, 295. 98

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	1, 777, 348, 540. 69	1, 474, 841, 491.05
按母公司适用税率计算的所得税费用	444, 337, 135. 17	368, 710, 372.76
子公司适用不同税率的影响	40, 831, 763. 65	13, 964, 595. 09
调整以前期间所得税的影响	$-14,886,047.37$	8, 195, 401.62
非应税收入的影响	$-345, 720, 699.84$	$-39, 906, 261.61$

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	74, 139, 563. 97	99, 358, 632.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-111, 955, 545.00$	$-42, 762, 239.26$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	103, 041, 547. 13	184, 590, 795. 30
研发费用加计扣	$-22, 919, 508.55$
专利收入抵减政策变动影响 2016 年度所得税费用并计入 2017年度的金额	$-53, 156, 569.86$
所得税费用	113, 711, 639. 30	592, 151, 295. 98

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

目项	本期数	上年同期数
收到往来资金	579, 880, 409. 29	524, 876, 698. 79
收到保证金	88, 375, 988. 40	45, 315, 235. 48
收到政府补助	24, 542, 506. 19	19, 183, 058. 12
收到银行存款利息收入	16, 194, 332, 77	11, 124, 655. 69
收到其他	78, 535, 852.97	66, 477, 543. 90
计台	787, 529, 089.62	666, 977, 191.98

目项	本期数	上年同期数
支付往来资金	759, 538, 426.76	724, 768, 650. 64
支付销售费用	263, 578, 847. 54	192, 381, 570. 45
支付管理费用	544, 511, 878. 15	243, 539, 638. 91
支付保证金	99, 397, 308.40	70, 434, 624. 14
支付其他	60, 527, 792. 72	198, 904, 639. 29

1. 支付其他与经营活动有关的现金

合计	$\vert$ 1, 727, 554, 253, 57 $\vert$ 1, 430, 029, 123, 43
----	-----------------------------------------------------------	--

项目	本期数	上年同期数
收回企业间借款	5, 297, 411, 680.00	3, 690, 644, 607. 53
收回项目前期投入款	522, 003, 050.00
收回其他货币资金	170, 162, 980. 67
收购子公司合并时点收到的现金及现金等价物	312, 283, 721.71
其他	57, 277, 508.85	208, 905. 54
计台	6, 359, 138, 941. 23	3, 690, 853, 513.07

3. 收到其他与投资活动有关的现金

1. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付企业间借款	5,000,080,360.00	3, 639, 560, 000, 00
预付购买资产款	767, 500, 000. 00
其他	3, 511, 035.00	170, 162, 980. 70
计슘	5, 771, 091, 395, 00	3, 809, 722, 980. 70

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到企业间借款	1, 984, 700, 000. 00	1,060,530,000.00
收回质押定期存单	2, 525, 000, 000. 00	538, 000, 000. 00
收回借款保证金	59, 900, 000. 00
与资产相关的政府补助	47, 588, 855.08
收到其他		10, 665, 665. 37
计合	4, 617, 188, 855.08	1, 609, 195, 665. 37

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

本期数	上年同期数

1,687,633,500.00	1, 115, 620, 000. 00
	2, 100, 000, 000, 00
31, 727, 945. 21	74, 999, 280, 43
272, 181, 443. 92	62, 579, 000. 00
350, 000, 000, 00	92, 000, 000. 00
16,000,000.00
5, 816, 787.90	405, 466.70
2, 363, 359, 677. 03	3, 445, 603, 747. 13

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	1, 663, 636, 901. 39	882, 690, 195, 07
加: 资产减值准备	53, 684, 449. 60	168, 573, 599. 79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	367, 923, 094.81	190, 151, 121, 75
无形资产摊销	99, 099, 674. 45	28, 745, 312. 34
长期待摊费用摊销	7, 643, 895, 79	511, 178.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	379, 617.12	$-19,560,658.81$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	$-28, 738.11$	$-384, 546.79$
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	53, 734, 957, 73	$-53, 734, 957, 73$
财务费用(收益以"一"号填列)	315, 774, 699. 63	558, 028, 129, 73
投资损失(收益以"一"号填列)	$-567, 579, 588, 63$	$-330, 059, 845, 60$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-103, 256, 815, 72$	$-19, 250, 476, 67$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-63, 597, 344.09$	$-1, 678, 260, 27$
存货的减少(增加以"一"号填列)	3, 515, 341, 202. 29	123, 225, 425, 54
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-6,880,017,583,17$	197, 582, 845. 29
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	2, 697, 494, 588, 04	$-1, 293, 626, 808, 73$

第90页共135页

其他
经营活动产生的现金流量净额	1, 160, 233, 011. 13	431, 212, 253, 62
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	3, 848, 299, 697. 92	2, 838, 069, 539. 71
减: 现金的期初余额	2, 838, 069, 539. 71	1, 465, 210, 001.82
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1, 010, 230, 158. 21	1, 372, 859, 537, 89

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

本期数
100, 400, 000. 00
10,000,000.00
90, 400, 000, 00
3, 798, 750, 03
3, 797, 676, 29
880.24
193.50
96, 601, 249.97
本期数
361, 050, 000, 00
278, 050, 000, 00
83,000,000.00
32, 392, 274, 60

加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
舟山银亿新城	3, 111, 438, 71
其中: 舟山银亿房产	29, 280, 835, 89

(4) 现金和现金等价物的构成

目项	期末数	期初数
1) 现金	3, 848, 299, 697. 92	2, 838, 069, 539, 71
其中: 库存现金	829, 812.47	1, 110, 244. 12
可随时用于支付的银行存款	3, 847, 469, 885, 45	2, 836, 959, 295, 59
现金等价物2)
其中: 三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额3)	3, 848, 299, 697. 92	2, 838, 069, 539. 71

(5) 现金流量表补充资料的说明

期末其他货币资金中按揭保证金 87, 739, 993. 79 元、保函保证金 8, 370, 037. 93 元, 履 约保证金 1, 245, 976. 79 元, 借款保证金 192, 958, 092. 80 元, 不能随时用于支付, 不属于现 金及现金等价物。

期初受到限制的银行存款 2,525,000,000.00 元, 受到限制的其他货币资金 287, 210, 078. 97 元, 不能随时用于支付, 不属于现金及现金等价物。

(四) 合并所有者权益变动表项目注释

本公司本期同一控制下企业合并东方亿圣和宁波银加公司, 调增期初资本公积 7, 216, 000, 000. 00 元, 调减期初其他综合收益 179, 650, 940. 72 元, 调增期初未分配利润 168, 367, 953, 17元。

本公司本期同一控制下企业合并宁波银加公司, 调减期初未分配利润 160,064.67 元。

本公司本期处置舟山银亿房产、舟山新城房产83%的股权,长期股权投资由成本法转为 权益法核算, 调减期末未分配利润 42, 275, 479.88 元。

(五) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	290, 314, 101. 31	按揭保证金、保函保证金、借款保证金、履约保证金
存货	4, 898, 393, 970. 52 抵押
固定资产	815, 458, 988. 26 抵押
投资性房地产	1,026,149,087.76 抵押
无形资产	109, 999, 668. 30 抵押
计合	7, 140, 315, 816. 15

另: 比利时邦奇所持有的全部香港邦奇股权以及香港邦奇所持有的部分南京邦奇股权, 比利时邦奇的所有应收账款、向银行的提款权以及任何银行账户期末结余已质押。

1. 外币货币性项目

(1) 明细情况

目项		期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中: 美元		15, 570, 637. 47	6.5342	101, 741, 659. 36
	欧元	5, 979, 126.83	7.8023	46, 650, 941. 27
	日元	6,728,081.79	0.0579	389, 555. 94
	韩元	472, 780, 469. 65	0.006109	2,888,215.89
	马其顿第纳尔	67, 545, 039.77	0.1269	8, 571, 465. 55
墨西哥比索		3, 652, 767.88	0.3315	1, 210, 892. 55
应收账款
其中: 美元		42, 626, 781. 43	6.5342	278, 531, 915. 22
	欧元	37, 087, 483. 27	7.8023	289, 367, 670. 72
其他应收款
其中: 美元		162, 906. 65	6.5342	1,064,464.63
	欧元	790.35	7.8023	6, 166. 55
	日元	1, 370, 148.26	0.0579	79, 331.58
	韩元	259, 158, 466. 21	0.006109	1, 583, 199.07

马其顿第纳尔		208, 694. 11		0.1269		26, 483. 28
墨西哥比索		526, 652.94		0.3315		174, 585. 45
短期借款
其中:韩元		5, 112, 000, 000. 00		0.006109		31, 229, 208.00
美元		102, 272.00		6.5342		668, 265.70
欧元		67, 458, 950. 26		7.8023		526, 334, 967.61
应付账款
其中: 美元		10, 059, 393. 63		6.5342		65, 730, 089.86
欧元		209, 525, 710. 57		7.8023		1, 634, 782, 451. 58
韩元		491, 185, 000. 00		0.006109		3,000,649.17
马其顿第纳尔		192, 795, 196. 27		0.1269		24, 465, 710. 41
	墨西哥比索		18, 382, 174. 37	0.3315		6,093,690.80
其他应付款
其中: 美元			142, 137.72		6.5342	928, 756. 29
韩元		13, 343, 007, 167.09		0.006109		81, 512, 430.78
(2) 境外经营实体说明
公司名称		主要经营地		记账本位币		选择依据
比利时邦奇	比利时		欧元			所在地法定货币
香港邦奇	中国香港			美元		收支业务以外国货币为主
德国邦奇	德国		欧元		收支业务以外国货币为主
荷兰 DTI	荷兰		欧元		所在地法定货币
荷兰邦奇	荷兰			欧元		所在地法定货币
香港昊圣	中国香港		美元		收支业务以外国货币为主
ARC 控股	美国诺克斯维尔		美元		所在地法定货币
ARC 美国		美国诺克斯维尔	美元		所在地法定货币
ARC 墨西哥	墨西哥		墨西哥比索		所在地法定货币
ARC 马其顿	马其顿			马其顿第纳尔		所在地法定货币
香港银亿投资	中国香港		收支业务以外国货币为主美元

第94页共135页

韩元

韩国济州岛

济州悦海堂

所在地法定货币

香港亿圣	中国香港	美元	收支业务以外国货币为主
------	------	----	-------------	--

3. 政府补助

1. 与资产相关的政府补助

① 总额法

目项	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
高安大城百年学苑项目		56, 654, 744, 00		56, 654, 744.00		高安市政府为大城百年学苑项目建设提供的项目补助
马其顿政府为经济开发区企业提供专项建设补助		3, 086, 142, 94	618, 917.02	2, 467, 225, 92	营业外收入	马其顿政府为经济开发区企业提供专项建设补助
安全气囊发生器项目		6,000,000.00		6,000,000.00		安全气囊发生器项目
计小		65, 740, 886, 94	618, 917.02	65, 121, 969, 92

② 净额法:

项目	期初累计已收补助	本期新增补助	期末累计已收补助	期末累计已冲减资产账面价值
宁波邦奇 120 万套变速箱产能项目补贴		19, 875, 774, 00	19, 875, 774.00
宁波邦奇塘渣费补贴		7, 255, 086, 08	7, 255, 086, 08
宁波凯启 80 万套壳体产能项目补贴		6,000,000.00	6,000,000.00
南京邦奇自动变速箱增资扩建项目补贴		5,000,000.00	5,000,000.00
南京邦奇自动变速箱专项资金项目补贴		3,000,000.00	3,000,000.00
南京邦奇自动变速箱技术改造项目补贴		810,000.00	810,000.00
计小		41, 940, 860, 08	41, 940, 860, 08

(续上表)

目项	已冲减资产账面价值的列报项目	尚未冲减资产账面价值的列报项目	补助对本期利润总额的影响	对应资产折旧摊销列报项目	说明
宁波邦奇 120 万套变速箱产能项		递延收益

目补贴
宁波邦奇塘渣费	在建工程	递延收益		352, 005.00			计入其他收益
补贴							352,005.00 元
宁波凯启 80 万
套壳体产能项目		递延收益
补贴
南京邦奇自动变
速箱增资扩建项		递延收益
目补贴
南京邦奇自动变
速箱专项资金项		递延收益
目补贴
南京邦奇自动变
速箱技术改造项		递延收益
目补贴
小计				352, 005.00
2)					与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
目项	金额		列报项目		说明
个税减免		14, 117.95		其他收益
老小区补贴		224, 592.00	其他收益		甬政办发〔2008〕208号等
南京邦奇产业扶持补贴		5,000,000.00	其他收益
比利时邦奇研发项目补贴		4, 075, 051.90		其他收益
海外投资项目补贴		1,000,000.00		其他收益
总部企业发展专项资金		15,730,000.00		其他收益
经济项目奖励		242, 000.00		营业外收入
科技创新基金		6, 969, 271.24	其他收益		高淳县古柏镇人民政府文件《关于南京银亿建设发展有限公司税收奖励的意见》
财政综合补助		3, 804, 014.83	其他收益/营业外收入
税收返还		4, 931, 434, 60	其他收益		甬财政发〔2015〕671号
1,759,734.65稳增促调专项资金		收入	其他收益/营业外	宁波市人民政府《宁波市人民政府关于进一步降低企业成本减轻企业负担推进实体经济稳增促
技术转移输出法奖励项目		104, 600.00		营业外收入
其他		1, 011, 236.57	收入	其他收益/营业外

	74866, 053.44.		_______	_______________________________________
--	------------------------	--	---------	-----------------------------------------	--

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 45, 836, 975, 76 元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式
宁波瑞欣	$2017 - 2 - 6$	(注1)	100.00	支付现金
上海荃儒	$2017 - 1 - 18$	(注2)	100.00	支付现金
宁波昊圣	$2017 - 1 - 19$	(注3)	100.00	股权支付
高安市天鑫置业	$2017 - 9 - 1$	(注4)	80.00	支付现金
(续上表)

		购买日的	购买日至期末	购买日至期末被
被购买方名称	购买日	确定依据	被购买方的收入	购买方的净利润
宁波瑞欣	$2017 - 2 - 6$	(注1)		$-2,580,956.75$
上海荃儒	$2017 - 1 - 18$	(注2)		$-3, 238, 228, 30$
宁波昊圣	$2017 - 1 - 19$	(注3)	2, 199, 978, 911.44	327, 498, 799. 99
高安市天鑫置业	$2017 - 9 - 1$	(注4)		1, 192, 001.06

(注1):根据子公司宁波银亿时代房产和舟山瑞欣置业有限公司2017年2月签订的《股 权转让协议》, 受让舟山瑞欣置业有限公司持有的宁波瑞欣 100%股权, 股权转让价 1,000 万元。上述股权变更于 2017年2月6日办妥工商变更登记,故宁波瑞欣的购买日也确定为 2017年2月6日。

(注2): 根据子公司宁波银亿房产与王德银、方宇和孙红签订的《股权转让协议》, 受让原股东持有的上海荃儒 100%股权,由于原股东尚未出资,故购买价款为0。宁波银亿房 产于 2017年1月18日对上海荃儒出资,故上海荃儒的购买日确定为 2017年1月18日。

(注3): 2017年1月17日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房 地产股份有限公司向西藏银亿投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可 (2017) 128 号) 文件, 核准本公司向西藏银亿投资管理有限公司发行 481, 414, 795 股股份

购买宁波昊圣100%股权。2017年1月19日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了本次定向发行股份 481, 414, 795 股的股权登记手续, 故宁波昊圣购买日确定为 2017年1月19日。由于股票每股发行价格为人民币5.91元,故合并成本为2,845,161,438.45 元。宁波昊圣在本次交易前后同受最终方控制,但本次交易前受最终控制方时间不满1年, 根据企业会计准则第 20 号 -- 企业合并的相关规定, 参与合并各方在合并前后较长时间内 (一般为1年以上)为最终控制方所控制,一般判断为同一控制下企业合并,由于不满足该 条件, 故判断本次合并为非同一控制下企业合并。

(注4): 根据子公司南昌银亿房产和江西省天合基业投资有限公司签订的《股权转让 协议》, 受让江西省天合基业投资有限公司持有的高安市天鑫置业 80%股权, 股权转让价 9,040 万元。上述股权变更于 2017 年 9 月 1 日办妥工商变更登记, 故高安市天鑫置业的购 买日也确定为2017年9月1日。

1. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项目	宁波瑞欣	上海荃儒	宁波昊圣	高安市天鑫置业
合并成本
现金	10,000,000.00			90, 400, 000. 00
发行的权益性证券的公允价值			2, 845, 161, 438. 45
合并成本合计	10,000,000.00		2, 845, 161, 438, 45	90, 400, 000, 00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额	10,000,000.00	$-1, 119.76$	1, 215, 883, 480. 41	90, 400, 000. 00
商誉 (注)		1, 119.76	1,629, 277, 958.04

〔注〕:上海荃儒合并成本与取得可辨认净资产公允价值差异确认为购买日的管理费用。

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

宁波昊圣可辨认净资产公允价值以中联资产评估集团有限公司对宁波昊圣 100%股权 (评估基准日: 2016年6月30日)评估价基础上在收购日持续计算的价值作为公允价值。

高安市天鑫置业可辨认净资产公允价值以股权转让双方确认的股权转让价为公允价值。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

	宁波瑞欣		上海荃儒
目项	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产	176, 159, 152.70	176, 159, 152.70	10,000,880.24	10, 000, 880. 24
货币资金	104, 439.37	104, 439. 37	880.24	880.24
应收款项	2,715.00	2,715.00
存货	173, 737, 748. 46	173, 737, 748. 46
固定资产	2, 595.76	2,595.76
长期股权投资			10,000,000.00	10,000,000.00
长期待摊费用	2, 311, 654. 11	2, 311, 654. 11
负债	166, 159, 152. 70	166, 159, 152.70	10, 002, 000. 00	10, 002, 000. 00
应付款项	46, 014, 901. 91	46, 014, 901. 91
其他应付款	120, 144, 250. 79	120, 144, 250. 79	10, 002, 000. 00	10,002,000.00
净资产	10,000,000.00	10,000,000.00	$-1, 119.76$	$-1, 119.76$

		高安市天鑫置业宁波昊圣
目项	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产	2, 118, 127, 849. 56	1, 843, 916, 311.03	163, 671, 436. 93	137, 885, 948.86
货币资金	312, 283, 721. 71	312, 283, 721. 71	193.50	193.50
应收票据	7,010,000.00	7,010,000.00
应收账款	473, 390, 569. 10	473, 390, 569. 10
其他应收款	91, 111, 199. 14	91, 111, 199. 14	24, 945, 387. 93	24, 945, 387. 93
预付款项	3, 821, 521. 92	3, 821, 521.92
存货	192, 265, 465. 35	192, 265, 465. 35	138, 725, 855. 50	112, 940, 367. 43
一年内到期的非流动资产	2, 203, 883. 88	2, 203, 883. 88
其他流动资产	19, 101, 573. 36	19, 101, 573. 36
固定资产	468, 457, 028.97	468, 457, 028.97
在建工程	84, 541, 434. 16	84, 541, 434. 16
无形资产	278, 654, 868. 86	4, 443, 330. 33

第99页共135页

长期待摊费用	13, 275, 142. 10	13, 275, 142. 10
其他非流动资产	25, 145, 035. 98	25, 145, 035. 98
递延所得税资产	146, 866, 405, 03	146, 866, 405, 03
负债	655, 856, 644. 93	541, 896, 363, 23	56, 819, 808. 68	56, 819, 808. 68
应付账款	459, 122, 456. 97	459, 122, 456. 97
应付职工薪酬	17, 152, 481. 14	17, 152, 481. 14
应交税费	16, 786, 620. 61	16, 786, 620. 61
其他应付款	10, 971, 735. 68	10, 971, 735. 68	165, 064. 68	165, 064. 68
其他流动负债	33, 918, 744. 56	33, 918, 744. 56
长期应付职工薪酬	801, 916. 15	801, 916. 15
递延收益	3, 142, 408. 12	3, 142, 408. 12	56, 654, 744.00	56, 654, 744.00
递延所得税负债	113, 960, 281.70
净资产	1, 462, 271, 204. 63	1, 302, 019, 947.80	106, 851, 628. 25	81, 066, 140. 18
减: 少数股东权益	246, 387, 724. 22	246, 387, 724. 22	16, 451, 628. 25	16, 451, 628. 25
取得的净资产	1, 215, 883, 480, 41	1, 055, 632, 223, 58	90, 400, 000. 00	64, 614, 511. 93

(二) 同一控制下企业合并

1. 本期发生的同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据		合并日	合并日的确定依据
东方亿圣	100.00%	交易前后均受最终控制方熊续强控制,且控制时间已超过1年		$2017 - 10 - 26$	(注1)
宁波银加	100.00%	交易前后均受最终控制方熊续强控制,且控制时间已超过1年		$2017 - 10 - 23$	(注2)
(续上表)
被合并方名称	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润		比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
东方亿圣	4, 291, 834, 727. 93	429, 081, 577, 28 1, 781, 202, 372, 24			168, 367, 953. 17

宁波银加	603, 361. 53	66, 427.76	552, 293. 01	$-160,064.67$
------	--------------	------------	--------------	---------------

(注1): 2017年9月6日, 证监会上市公司并购重组审核委员会 2017年第52次会议 审议通过关于银亿房地产股份有限公司发行股份购买资产的方案。2017年10月20日,银 亿股份公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房地产股份有限公司向宁波圣洲投 资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2017〕1840号)文件, 核准银亿股份公司向宁波圣洲投资有限公司发行股份购买相关资产。2017年10月26日, 银亿股份公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次定向发行股份的股 权登记手续。

(注2): 根据子公司宁波银亿物业与宁波如升实业有限公司签订的《股权转让协议》, 受让宁波如升实业有限公司持有的宁波银加100%股权,股权转让价100.00万元。上述股权 变更于 2017年8月8日办妥工商变更登记,宁波银亿物业于 2017年10月 23日支付股权转 让价款,故确定合并日为2017年10月23日。

目项	东方亿圣	宁波银加
合并成本
现金		1,000,000.00
发行的权益性证券的面值	922, 611, 132.00 (注)

1. 合并成本

(注): 公司向宁波圣洲投资有限公司定向增发股票购买资产的发行股份价格为 8.67 元/股。根据上述发行股票价格及标的资产的作价,本次公司向宁波圣洲投资有限公司购买 资产的股票发行数量为 922, 611, 132. 00 股, 每股面值 1 元, 共计 922, 611, 132. 00 元。

3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

(1) 明细情况

目项	东方亿圣		宁波银加
	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产	12, 456, 662, 304. 50	11, 465, 169, 333.56	937, 206.96	1, 140, 285.80
货币资金	220, 385, 758. 63	2, 288, 361, 393. 22	864, 512.14	134, 826, 45
以公允价值计量且其变动计入当期		63, 143, 046. 34

损益的金融资产
应收票据	41,630,000.00	29, 385, 000. 00
应收账款	1, 187, 763, 013.74	1,009,760,611.97
预付款项	153, 160, 299. 01	61, 500, 229. 43
应收利息		14, 498, 630. 14
其他应收款	12, 796, 537. 90	12, 155, 064. 92		1,000,001.99
存货	1, 212, 778, 827.86	338, 505, 095. 23	10, 805. 21	1,874.01
其他流动资产	98, 580, 077.18	19, 909, 023. 32
长期应收款	9,095,698.66	4, 489, 600. 23
固定资产	1,098,615,086.81	382, 787, 366. 71	2, 455.65	3, 583. 35
在建工程	973, 136, 071.71	517, 541, 987.60
无形资产	2, 050, 731, 240. 99	1, 687, 038, 584. 24
开发支出			59, 433.96
商誉	5, 303, 507, 465. 27	5, 011, 013, 195.82
长期待摊费用	1, 488, 068.38	194, 174.76
递延所得税资产	73, 411, 135. 21	22, 702, 739. 63
其他非流动资产	19, 583, 023. 15	2, 183, 590. 00
负债	4, 451, 047, 392. 35	4, 261, 452, 321. 11	30, 843.87	300, 350. 47
短期借款	1, 176, 305, 226. 13	2, 746, 106, 343. 43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		9, 408, 088.61
应付账款	1, 205, 347, 147. 32	669, 235, 488. 61	4,598.00
预收款项	15, 027, 694.78	18, 432, 717. 79	16, 852. 95	355.00
应付职工薪酬	113, 442, 472. 53	76, 826, 109. 91
应交税费	281, 344, 315.05	236, 294, 259. 62	8,029.02	$-6.42$
应付利息	6, 111, 164. 17	4, 114, 286. 09
其他应付款	99, 721, 474. 23	41, 732, 835. 53	1, 363. 90	300, 001.89
一年内到期的非流动负债	242, 113, 951. 51	7, 613, 962. 53
长期借款	794, 573, 369. 23

第102页共135页

长期应付款	56, 930, 833, 53	432, 439.81
长期应付职工薪酬	12, 884, 385. 63	11, 715, 146.83
预计负债	41, 585, 455. 21	25, 784, 855. 22
递延所得税负债	405, 659, 903. 03	413, 755, 787. 13
净资产	8, 005, 614, 912, 15	7, 203, 717, 012. 45	906, 363.09	839, 935.33
取得的净资产	8, 005, 614, 912. 15	7, 203, 717, 012. 45	906, 363.09	839, 935. 33

(三) 处置子公司

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权

(1) 一揽子交易

1. 明细情况

子公司名称	股权处置时点	股权处置价款	股权处置比例$(%)$	股权处置方式	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 (注1)	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据
舟山银	2017年9月	90, 450, 000, 00	27.00	股权转让
亿房产	2017年11月	187, 600, 000, 00	56.00	股权转让	138, 839, 208, 87	$2017 - 11 - 28$	(注2)
舟山新	2017年9月	27,000,000,00	27.00	股权转让
城房产2017年11月	56,000,000.00	56.00	股权转让	9, 390, 225, 90	$2017 - 11 - 28$	(注3)

(续上表)

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额	丧失控制权之前的各步交易处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
舟山银亿房产	17.00%	32, 584, 386, 60	54, 429, 997, 43	21, 845, 610, 83	评估价值	$-19,566,804,65$	45, 164, 561, 92
舟山	17.00%	15, 076, 700, 72	15, 945, 020, 79	868, 320, 07	评		3, 054, 651.80

	$\mathbb{H}$
新城房产	价
	LX.伹

(注1): 处置价减处置日对应的合并财务报表层面享有子公司净资产份额的差额与处 置长期股权投资产生的投资收益差额系本年度处置子公司部分股权丧失控制权后以前年度 未实现内部交易于本期实现。

(注2): 根据子公司宁波银亿房产于 2017年9月和 2017年11月与广州汇吉天弘投 资基金合伙企业(有限合伙)签订的《股权转让协议》,子公司宁波银亿房产将其持有舟山 银亿房产 83%的股权转让给广州汇吉天弘投资基金合伙企业(有限合伙)。股权转让协议签 订时间为 2017年9月和 2017年11月,工商变更日期为 2017年11月 24日。截至 2017年 11月28日收到全部股权处置价款。

(注3): 根据子公司宁波银亿房产于 2017年9月和 2017年11月与广州汇吉天瑞投 资基金合伙企业(有限合伙)签订的《股权转让协议》,子公司宁波银亿房产将其持有舟山 新城房产83%的股权转让给广州汇吉天瑞投资基金合伙企业(有限合伙)。股权转让协议签 订时间为 2017年9月和 2017年11月,工商变更日期为11月 24日。截至 2017年11月 28 日收到全部股权处置价款。

1. 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因

宁波银亿房产分步处置舟山银亿房产以及分步处置舟山新城房产股权事项,均满足下列 条件:

① 这些交易是在考虑了彼此的影响下订立的。

② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(四) 其他原因的合并范围变动

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
安吉银瑞	新设	$2017 - 11 - 7$	40, 000, 000, 00	80.00%
安吉银盛	新设	$2017 - 12 - 6$	40,000,000.00	80.00%
宁波银恒	新设	$2017 - 5 - 9$	5,000,000.00	100.00%
安吉银凯	新设	$2017 - 11 - 7$		80.00%
杭州银睿	新设	$2017 - 5 - 26$		51.00%
杭州银辰	新设	$2017 - 12 - 18$		100.00%

合并范围增加

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

	主要经营			持股比例(%)		取得方式
子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接
宁波昊圣	宁波	宁波	投资控股	100.00		非同一控制下企业合并
香港昊圣	香港	香港	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
开曼昊圣	开曼	开曼	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
美国昊圣	美国	美国	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
ARCAS 公司	美国	美国	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 控股	美国	美国	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 香港	香港	香港	投资控股		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 美国	美国	美国	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 马其顿	马其顿	马其顿	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 墨西哥	墨西哥	墨西哥	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
ARC 西安	西安	西安	制造业			60.00 非同一控制下企业合并
ARC 宁波	宁波	宁波	制造业			100.00 非同一控制下企业合并
东方亿圣	宁波	宁波	投资控股	100.00		同一控制下企业合并
香港亿圣	香港	香港	投资控股			100. 00 同一控制下企业合并
比利时邦奇	比利时	比利时	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
香港邦奇	香港	香港	投资控股			100. 00 同一控制下企业合并
南京邦奇	南京	南京	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
荷兰 DTI	荷兰	荷兰	投资控股			100. 00 同一控制下企业合并
荷兰邦奇	荷兰	荷兰	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
德国邦奇	德国	德国	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
宁波凯启	中国	中国	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
宁波邦奇	中国	中国	制造业			100. 00 同一控制下企业合并

宁波恒晖	中国	中国	制造业			100. 00 同一控制下企业合并
宁波邦奇进出口	中国	中国	贸易			100. 00 同一控制下企业合并
西部创新投资	兰州	兰州	服务业	100.00		设立
上海银月置业	上海	上海	房地产业	51.00		设立
宁波莲彩科技(注)	宁波	宁波	信息技术服务业	70.00		设立
大庆银亿房产	大庆	大庆	房地产业		100.00	设立
南京中兆置业	南京	南京	房地产业		100.00	设立
宁波银隆咨询	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
镇海银亿房产	宁波	宁波	房地产业		100.00	设立
象山银亿房产	象山	象山	房地产业		73.86	设立
银亿世纪投资	宁波	宁波	房地产业		100.00	设立
宁波银策销代	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
江北银亿房产	宁波	宁波	房地产业		51.00	设立
大庆银亿物业	大庆	大庆	服务业		100.00	设立
沈阳银亿物业	沈阳	沈阳	服务业		100.00	设立
南京银亿物业	南京	南京	服务业		100.00	设立
宁波银尚广告	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
上海银亿同进	上海	上海	房地产业		100.00	设立
宁波银亿筑城	宁波	宁波	房地产业		100.00	设立
余姚银亿房产	余姚	余姚	房地产业		100.00	设立
银洲星国际	新疆	新疆	房地产业		51.00	设立
海尚大酒店	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
上海银亿物业	上海	上海	服务业		100.00	设立
余姚商业管理	余姚	余姚	服务业		100.00	设立
通达商业管理	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
海尚酒店投资	宁波	宁波	投资		100.00	设立
南京银亿建设	南京	南京	房地产业		100.00	设立
银亿永茂房产	宁波	宁波	房地产业		80.00	设立
呼伦贝尔银亿	内蒙古	内蒙古	房地产业		100.00	设立

第106页共135页

南昌银亿物业	南昌	南昌	服务业		100.00	设立
保税区银亿商贸	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
宁波银乾销代	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
大庆同景咨询	大庆	大庆	服务业		100.00	设立
宁波新城置业	宁波	宁波	房地产业		65.00	设立
香港银亿投资	香港	香港	投资		100.00	设立
深圳银亿投资	深圳	深圳	投资		100.00	设立
新疆银亿房产	新疆	新疆	房地产业		100.00	设立
南昌九龙湖	南昌	南昌	房地产业		100.00	设立
宁波银胜销代	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
上海银乾经纪	上海	上海	服务业		100.00	设立
新港湾投资(注)	海口	海口	房地产业		80.00	设立
宁波银亿物业	宁波	宁波	服务业		100.00	同一控制下企业合并
南昌银亿房产	南昌	南昌	房地产业		100.00	同一控制下企业合并
宁波银亿置业	宁波	宁波	房地产业		100.00	同一控制下企业合并
宁波银亿建设	宁波	宁波	房地产业		100.00	同一控制下企业合并
沈阳银亿房产	沈阳	沈阳	房地产业		100.00	同一控制下企业合并
宁波矮柳置业	宁波	宁波	房地产业		72.00	同一控制下企业合并
鲁家峙投资	舟山	舟山	投资		67.00	同一控制下企业合并
宁波银亿房产	宁波	宁波	房地产业	100.00		非同一控制下企业合并
宁波荣耀置业	宁波	宁波	房地产业		100.00	非同一控制下企业合并
北京同景投资	北京	北京	投资		100.00	非同一控制下企业合并
上海庆安置业	上海	上海	房地产业		100.00	非同一控制下企业合并
上海诚佳置业	上海	上海	房地产业		100.00	非同一控制下企业合并
慈溪恒康投资	慈溪	慈溪	房地产业		100.00	非同一控制下企业合并
宁波富田置业	宁波	宁波	房地产业		70.00	非同一控制下企业合并
宁波恒瑞置业	宁波	宁波	房地产业		70.00	非同一控制下企业合并
余姚银亿百货	余姚	余姚	批发零售业		100.00	非同一控制下企业合并
南京润昇咨询	南京	南京	服务业			100.00 非同一控制下企业合并

第107页共135页

济州悦海堂	韩国	韩国	房地产业		50.00 非同一控制下企业合并
上海荃儒	上海	上海	服务业		100.00 非同一控制下企业合并
宁波亿彩购	宁波	宁波	服务业	100.00	设立
银保物联科技	宁波	宁波	服务业	100.00	设立
上海添泰置业	上海	上海	房地产业		70.00 非同一控制下企业合并
上海迎碧投资	上海	上海	房地产业		50.56 非同一控制下企业合并
上海碧桂园物业	上海	上海	房地产业		50.00 非同一控制下企业合并
上海宁涌	上海	上海	服务业	100.00	设立
银亿保安	宁波	宁波	服务业		100.00 非同一控制下企业合并
宁波银兴万里投资	宁波	宁波	房地产业		100.00 非同一控制下企业合并
宁波银亿时代房产	宁波	宁波	房地产业	89.55	设立
宁波南郡置业	宁波	宁波	房地产业		50.00 非同一控制下企业合并
江西银洪房产	南昌	南昌	房地产业	55.00	设立
南京银亿置业	南京	南京	房地产业	100.00	设立
高安市天鑫置业	高安	高安	房地产业	80.00	非同一控制下企业合并
宁波瑞欣置业	宁波	宁波	房地产业		89.55 非同一控制下企业合并
宁波银恒	宁波	宁波	房地产业	100.00	设立
安吉银瑞	湖州	湖州	房地产业	80.00	设立
安吉银凯 (注)	湖州	湖州	房地产业	80.00	设立
杭州银睿 (注)	杭州	杭州	房地产业	51.00	设立
杭州银辰 (注)	杭州	杭州	房地产业	100.00	设立
安吉银盛	湖州	湖州	房地产业	80.00	设立
宁波银加	宁波	宁波	批发业		100.00 同一控制下企业合并

(注): 取得营业执照, 实际尚未出资。

(2) 其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位,以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:

1. 子公司香港银亿投资持有的济州悦海堂 50%的股权。根据股权转让协议, 济洲悦海

堂由香港银亿投资负责项目开发及经营管理,公司对济州悦海堂的财务和经营政策能够实施 管理和控制。

1. 子公司宁波银兴万里投资持有宁波南郡置业50%股权,因其董事会由六名董事组成, 其中四名董事由子公司宁波银兴万里投资委派,董事长和法定代表人也由宁波银兴万里投资 委派人员担任, 在经营、财务方面具有控制权。

持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

1. 根据南昌县东新乡人民政府东政函 (2008) 01号, 子公司南昌银亿房产整体收购南 昌市第六中学后将学校移交给政府,政府同意免除南昌银亿房产在南昌县东新乡 950 亩房地 产开发地块的办学义务。截至 2017年12月31日,尚未办理移交手续。南昌银亿房产不参 与对南昌市第六中学的经营管理, 对其并非实质控制, 也不具有共同控制与重大影响。

4)根据公司于 2016年9月9日与上海耀之股权投资基金管理有限公司签订的有关设立 上海芃翎投资的合伙协议约定, 公司出资比例为 99.67%, 上海耀之股权投资基金管理有限 公司出资比例为 0.33%, 其中上海耀之股权投资基金管理有限公司为普通合伙人, 且上海芃 翎投资设立投资决策委员会有三名委员,其中公司派驻一名委员,普通合伙人派驻两名委员, 涉及重大投资决策,需经三名投资决策委员会一致同意,故判断为对其具有重大影响,并非 实质控制。

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

	少数股东	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
子公司名称	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
ARC 西安	40.00%	72, 873, 361.60	80, 424, 542, 48	238, 737, 219. 73
上海银月置业	49.00%	$-10, 377, 872.13$	207, 270, 000.00	59, 061, 631.00
宁波莲彩科技	30.00%	$-6, 907.74$		$-2,573,804.58$
象山银亿房产	26.14%	$-6, 570, 842.74$		36, 586, 688. 83
宁波矮柳置业	28.00%	$-210, 445.98$		8, 237, 871, 69
江北银亿房产	49.00%	279, 836. 61		$-50, 916, 624.41$
鲁家峙投资	33.00%	$-2, 183, 704.84$		$-22, 987, 587, 06$
银洲星国际	49.00%	$-404.41$		42, 920, 988. 91

银亿永茂房产20.00%2, 270, 876. 26保税区银亿商贸 (注)$-109, 829.97$宁波新城置业35.00%12, 007, 457.00宁波富田置业30.00%21, 028, 226.78余姚银亿百货(注)$-1, 172, 451.05$宁波恒瑞置业30.00%906, 012.21济州悦海堂50.00%$-3,983,270.66$宁波亿彩购 (注)$-192, 639.87$银保物联科技 (注)$-77.11$上海添泰置业(注)30.00%$-4,850,487.55$上海迎碧投资49.44%$-4, 463, 177, 47$上海碧桂园物业50.00%$-9,681,214.83$宁波南郡置业50.00%$-1, 268, 207.22$宁波银亿时代房产10.45%$-1, 932, 721.24$(注)高安市天鑫置业20.00%238, 400. 21宁波瑞欣 (注)10.45%$-275, 794.88$安吉银瑞20.00%$-5, 119.75$
			$-3, 332, 728.99$
			33, 823, 472. 72
			15, 312, 353. 16
			3, 998, 920.68
			44, 612, 884. 34
			9, 690, 988.88
			495, 486.74
			$-14, 492, 601, 27$
			148, 740, 651. 38
			1, 533, 944. 04
			16, 451, 628. 25
			$-275, 794.88$
			9, 994, 880. 25
杭州银睿49.00%24, 595. 13			24, 595. 13
合计62, 343, 596. 36287, 694, 542. 48			575, 645, 064. 54

(注): 详见本报告附注七(二)1在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司	期末数
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
ARC 西安	646, 601, 252, 78	213, 337, 074, 80	859, 938, 327, 58	262, 910, 839, 96	184, 438, 33	263, 095, 278, 29
上海银月置业	798, 654, 881, 65	587, 472, 037, 43	1, 386, 126, 919, 08	1, 265, 592, 978, 27		1, 265, 592, 978, 27
宁波莲彩科技	88, 693, 42	1,958.00	90, 651, 42	8,670,000.00		8,670,000.00

象山银亿房产	1, 326, 842, 986. 51	12, 029, 559. 63	1, 338, 872, 546. 14	1,063,414,575.77	1,030,284.53	1,064,444,860.30
宁波矮柳置业	2, 925, 825, 81	352, 071, 498. 55	354, 997, 324, 36	171, 040, 410, 22		171, 040, 410, 22
江北银亿房产	89, 870, 121, 55	45, 718.00	89, 915, 839, 55	193, 827, 317, 94		193, 827, 317, 94
鲁家峙投资	14, 497, 492, 17	46, 870, 60	14, 544, 362, 77	84, 203, 717.48		84, 203, 717. 48
银洲星国际	87, 475, 471, 42	118, 383. 50	87, 593, 854. 92
银亿永茂房产	9, 205, 289, 76		9, 205, 289. 76	25, 868, 934. 72		25, 868, 934. 72
保税区银亿商贸	178, 207, 214.01	228, 933, 321.67	407, 140, 535. 68	415, 066, 316. 53		415, 066, 316. 53
宁波新城置业	696, 607, 244.86	958.30	696, 608, 203. 16	599, 969, 709. 69		599, 969, 709. 69
宁波富田置业	357, 357, 425, 26	14, 939, 213. 57	372, 296, 638.83	308, 030, 925.49	16, 644, 965, 67	324, 675, 891, 16
余姚银亿百货	3, 573, 922, 90	37, 331, 47	3, 611, 254. 37	33, 267, 105, 10	925, 598.80	34, 192, 703, 90
宁波恒瑞置业	28, 849, 931, 00	149, 992.42	28, 999, 923. 42	17, 112, 889. 30		17, 112, 889, 30
济州悦海堂	120, 091, 569, 91	750, 482.19	120, 842, 052. 10	145, 742, 287, 95		145, 742, 287, 95
宁波亿彩购	59, 479, 850. 21	898, 031.97	60, 377, 882. 18	70, 735, 249, 93		70, 735, 249, 93
银保物联科技	244, 003, 781, 51	10,000,000.00	254, 003, 781.51	57, 963, 822. 25		57, 963, 822. 25
上海添泰置业	1, 556, 694, 246, 44	105, 242, 613. 43	1, 661, 936, 859.87	1, 632, 690, 300, 92		1, 632, 690, 300. 92
上海迎碧投资	420, 012, 874. 29	19,780,000.00	439, 792, 874. 29	438, 790, 676. 19		438, 790, 676. 19
上海碧桂园物业	1, 093, 839, 145. 53	8, 309, 767.03	1, 102, 148, 912, 56	1, 111, 576, 375, 14		1, 111, 576, 375, 14
宁波南郡置业	1,660, 342, 571.14	509, 681.18	1, 660, 852, 252.32	629, 370, 949, 57	734, 000, 000. 00	1, 363, 370, 949. 57
宁波银亿时代房产	2, 016, 389, 866. 13	16, 501, 152.61	2, 032, 891, 018.74	1, 518, 208, 913.28	500, 000, 000. 00	2, 018, 208, 913, 28
高安市天鑫置业	199, 213, 275, 48		199, 213, 275. 48	60, 300, 390, 24	56, 654, 744, 00	116, 955, 134.24
宁波瑞欣	501, 138, 168, 51	856, 985, 59	501, 995, 154. 10	494, 576, 110.85		494, 576, 110, 85
安吉银瑞	43, 349, 501. 25	50,000,000.00	93, 349, 501. 25	43, 375, 100, 00		43, 375, 100.00
杭州银春	10, 068, 625. 54		10, 068, 625. 54	10, 018, 431, 39		10, 018, 431.39

续上表)

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海银月置业	1, 622, 334, 634. 70	79, 326, 322, 14	1,701,660,956.84	1, 136, 947, 685, 15		1, 136, 947, 685, 15

宁波莲彩科技	99, 318, 57	14, 358, 64	113, 677.21	8,670,000.00		8,670,000.00
象山银亿房产	1, 426, 261, 872, 33	15, 276, 576, 31	1, 441, 538, 448, 64	441, 969, 027, 75	700, 000, 000, 00	1, 141, 969, 027, 75
宁波矮柳置业	3, 638, 992, 99	352, 109, 924, 15	355, 748, 917.14	171, 040, 410, 22		171, 040, 410, 22
江北银亿房产	122, 200, 435, 24	90, 718, 00	122, 291, 153, 24	226, 773, 726. 75		226, 773, 726. 75
鲁家峙投资	18, 208, 018, 13	71, 184.90	18, 279, 203, 03	81, 321, 270.35		81, 321, 270.35
银洲星国际	87, 476, 296, 75	118, 383.50	87, 594, 680, 25
银亿永茂房产	54, 357, 897. 43	95, 246, 32	54, 453, 143, 75	82, 471, 169.99		82, 471, 169.99
保税区银亿商贸	67, 284, 558, 85	115, 019, 569.61	182, 304, 128, 46	184, 617, 708. 03		184, 617, 708. 03
宁波新城置业	751, 504, 349. 90	4, 273, 328, 94	755, 777, 678, 84	293, 846, 205. 36	399, 600, 000, 00	693, 446, 205, 36
宁波富田置业	1, 833, 483, 917.83	22, 797, 517, 18	1, 856, 281, 435.01	1, 438, 754, 776. 59	440, 000, 000. 00	1, 878, 754, 776, 59
余姚银亿百货	5, 671, 197.80	1, 414, 081.01	7, 085, 278, 81	28, 867, 953, 06	925, 598, 80	29, 793, 551.86
宁波恒瑞置业	147, 568, 562. 91	16, 650, 00	147, 585, 212.91	138, 718, 219. 49		138, 718, 219. 49
济州悦海堂	208, 318, 892, 32	1,004,905.93	209, 323, 798, 25	102, 356, 693, 30		102, 356, 693. 30
宁波亿彩购	7, 277, 070.87	2, 491, 862, 04	9,768,932.91	11, 415, 250, 36		11, 415, 250.36
银保物联科技	486, 647, 915, 33	10,000,000.00	496, 647, 915. 33	300, 789, 041, 10		300, 789, 041.10
上海添泰置业	719, 882, 561.69		719, 882, 561, 69	265, 467, 710.92	409, 000, 000, 00	674, 467, 710, 92
上海迎碧投资	143, 478, 055.84	19,780,000.00	163, 258, 055.84	153, 228, 395. 22		153, 228, 395, 22
上海碧桂园物业	369, 380, 442.86	1, 342, 869.07	370, 723, 311.93	164, 786, 857. 70	196, 000, 000, 00	360, 786, 857. 70
宁波南郡置业	1, 475, 133, 622, 92		1, 475, 133, 622, 92	475, 115, 905. 73		475, 115, 905, 73

(2) 损益和现金流量情况

子公司	本期数
名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
ARC 西安	1, 310, 657, 768, 77	202, 301, 510.74	202, 301, 510, 74	252, 114, 434, 27
上海银月置业	244, 851, 214.34	$-21, 179, 330, 88$	$-21, 179, 330. 88$	200, 574, 219, 91
宁波莲彩科技		$-23,025,79$	$-23,025,79$	$-625.15$
象山银亿房产	143, 458, 714, 96	$-25, 141, 735, 05$	$-25, 141, 735, 05$	$-26, 293, 024, 62$
宁波矮柳置业		$-751, 592, 78$	$-751, 592, 78$	$-198, 839, 55$
江北银亿房产	27, 885, 119, 15	571, 095.12	571, 095, 12	$-6,086,389,39$
鲁家峙投资		$-6, 617, 287, 39$	$-6, 617, 287, 39$	$-40, 983, 080, 95$

银洲星国际		$-825.33$	$-825.33$	$-825.33$
银亿永茂房产	12, 075, 494.02	11, 354, 381.28	11, 354, 381. 28	$-37, 919, 873.72$
保税区银亿商贸	1, 947, 060.68	$-5, 612, 201.28$	$-5, 612, 201.28$	$-41, 295, 865, 03$
宁波新城置业	138, 629, 466.09	34, 307, 019.99	34, 307, 019.99	403, 176, 849. 88
宁波富田置业	1, 255, 713, 048. 54	70, 094, 089. 25	70, 094, 089. 25	668, 742, 169. 30
余姚银亿百货	5, 272, 844. 81	$-7,873,176.48$	$-7,873,176,48$	2, 288, 052.31
宁波恒瑞置业	7, 278, 963. 78	3,020,040.70	3, 020, 040. 70	$-9,599,924.50$
济州悦海堂		$-7,966,541.32$	$-7,966,541.32$	$-18, 837, 124.03$
宁波亿彩购	2, 959, 041.86	$-8, 711, 050.30$	$-8, 711, 050, 30$	$-68, 596, 150.38$
银保物联科技		181, 085.03	181, 085.03	2, 729, 727.67
上海添泰置业		$-16, 168, 291.82$	$-16, 168, 291.82$	599, 319, 760. 51
上海迎碧投资		$-9,026,555.88$	$-9,026,555.88$	2, 849, 709. 94
上海碧桂园物业		$-19, 363, 916, 81$	$-19, 363, 916.81$	245, 390, 135. 05
宁波南郡置业		$-2, 536, 414.44$	$-2, 536, 414.44$	$-73, 151, 325.18$
宁波银亿时代房产		$-18,663,967.98$	$-18,663,967.98$	$-13,887,949.38$
高安市天鑫置业		1, 192, 001.06	1, 192, 001.06	$-422, 673.33$
宁波瑞欣		$-2,580,956.75$	$-2,580,956.75$	$-319, 709, 089. 20$
安吉银瑞		$-25,598.75$	$-25, 598, 75$	49, 021.25
杭州银睿		50, 194. 15	50, 194. 15	10, 068, 625. 54

上年同期数
营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
2, 098, 472, 423. 90	482, 196, 569. 39	482, 196, 569, 39	862, 201, 277, 63
	$-6,989,762,93$	$-6, 989, 762, 93$	4, 612.39
129, 830, 404. 94	$-12, 266, 122.91$	$-12, 266, 122.91$	$-20, 230, 708, 03$
	$-662, 501, 73$	$-662, 501, 73$	$-79,939,97$
18, 175.00	$-380, 976, 43$	$-380, 976, 43$	18, 247. 48
163, 962, 387.67	$-11, 951, 858.66$	$-11, 951, 858.66$	9, 030, 762. 35
11, 919, 870, 15	4, 053, 414.46	4, 053, 414.46	10, 973, 506. 49

第113页共135页

银洲星国际		$-39,569,14$	$-39,569.14$	$-5, 316, 436, 56$
银亿永茂房产	11, 113, 451.05	$-891, 665, 76$	$-891, 665, 76$	330, 801, 734. 25
保税区银亿商贸		$-5,662,625.63$	$-5,662,625.63$	35, 786, 322.89
宁波新城置业		$-10, 546, 802, 05$	$-10, 546, 802, 05$	$-148, 881, 657, 43$
宁波富田置业		$-21, 273, 507, 45$	$-21, 273, 507, 45$	376, 409, 336, 72
余姚银亿百货	12, 708, 401, 37	$-13,078,086,04$	$-13,078,086.04$	$-6, 269, 943.57$
宁波恒瑞置业	382, 384, 320.79	5, 831, 372. 52	5, 831, 372. 52	422, 122, 568. 09
济州悦海堂		$-6, 932, 040, 71$	$-7,098,201.45$	1, 011, 085.94
宁波亿彩购	11, 233, 143, 03	$-6, 147, 464, 19$	$-6, 147, 464, 19$	1, 920, 231, 57
银保物联科技		$-3, 940, 466, 00$	$-3, 940, 466, 00$	11, 848, 579.83
上海添泰置业		$-4, 585, 106, 01$	$-4,585,106.01$	$-372, 172, 177, 98$
上海迎碧投资		26, 434, 03	26, 434.03	$-5,010,754.62$
上海碧桂园物业		$-8, 847, 612, 66$	$-8, 847, 612, 66$	$-182, 456, 761, 39$
宁波南郡置业		17, 717, 19	17, 717. 19	$-1, 469, 411, 375, 08$

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
-----------------------	--	--	--	--	--	--

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
银保物联科技	2017/3/30	90.00%	100.00%
宁波亿彩购	2017/3/30	90.00%	100.00%
保税区银亿商贸	2017/3/30	90.00%	100.00%
宁波银亿时代房产	2017/4/13	100.00%	89.55%
宁波瑞欣	2017/4/13	100.00%	89.55%
余姚银亿百货	2017/5/6	60.00%	100.00%
上海添泰置业	2017/1/18	50.00%	70.00%

1. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	银保物联科技及其 宁波银亿时代
项Ħ	全资子公司宁波亿 房产及其全资	余姚银亿百货	上海添泰置业
	彩购和保税区银亿 子公司宁波瑞

第114页共135页

	商贸	欣
购买成本/处置对价
现金	20, 073, 100. 53			10,000,000.00
购买成本/处置对价合计	20, 073, 100. 53			10,000,000.00
减: 按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	17, 887, 350.75	33, 334, 74	$-10, 255, 760.27$	9, 082, 970. 14
差额	2, 185, 749. 78	$-33, 334, 74$	10, 255, 760. 27	917, 029.86
其中:调整资本公积	2, 185, 749. 78	$-33, 334, 74$	10, 255, 760. 27	917, 029.86

(三) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

(1) 基本情况

	主要			持股比例(%)		对联营企业
联营企业名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	投资的会计处理方法
银亿永盛房产	宁波	宁波	房地产业		30.00	权益法核算
余姚伊顿房产	余姚	余姚	房地产业		40.00	权益法核算
上海芃翎投资	上海	上海	基金投资	99.67		权益法核算
舟山银亿房产	舟山	舟山	房地产业		17.00	权益法核算
舟山新城房产	舟山	舟山	房地产业		17.00	权益法核算
宁波荣安教育	宁波	宁波	教育投资		25.00	权益法核算

(2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

详见本财务报表附注七(一)1(2)4)之说明。

(3) 持有 20%以下表决权但具有重大影响, 或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影 响的依据

1. 公司持有宁波中元房产 20%股权, 但公司未在对方单位的董事会中派有代表, 且不 参与宁波中元房产财务和经营决策制定, 故不存在重大影响。

2. 子公司海尚酒店投资持有浙江安生信息 20%股权, 但公司未在对方单位的董事会中 派有代表, 且不参与浙江安生信息财务和经营决策制定, 故不存在重大影响。

3. 子公司宁波银亿房产持有舟山银亿房产 17%股权, 但舟山银亿房产董事会 3 名成员

中, 宁波银亿房产公司委派1人, 能够参与舟山银亿房产财务和经营决策制定, 故具有重大 影响。

1. 子公司宁波银亿房产持有舟山银亿新城 17%股权, 但舟山银亿新城董事会 3 名成员 中,宁波银亿房产公司委派1人,能够参与舟山银亿新城财务和经营决策制定,故具有重大 影响。

期末数/本期数 项目 宁波荣安教育 舟山银亿房产 舟山新城房产 银亿永盛房产 余姚伊顿房产 上海芃翎投资 5, 907, 954, 374. 42 1, 207, 572, 666.89 116, 812, 682. 34 流动资产 18, 147, 569, 66 274, 154, 657. 76 241, 264, 843.75 非流动资 1,016,564.20 5,006,217.28 1, 042, 482, 56 8, 128, 154.84 $\vec{r}$ 资产合计 18, 147, 569, 66 275, 197, 140. 32 241, 264, 843, 75 5, 916, 082, 529, 26 1, 208, 589, 231.09 121, 818, 899. 62 $-330.00$ 3, 506, 007, 077, 65 554, 860, 624, 57 71, 838, 932, 14 43, 053, 951.93 2, 289, 852. 33 流动负债 非流动负 2, 247, 440, 000. 00 567, 000, 000. 00 债 5, 753, 447, 077, 65 1, 121, 860, 624. 57 71, 838, 932. 14 负债合计 2, 289, 852.33 43, 053, 951. 93 $-330.00$ 所有者权 49, 979, 967, 48 162, 635, 451.61 86, 728, 606, 52 232, 143, 188, 39 241, 265, 173. 75 15, 857, 717.33 益 按持股比 例计算的 27, 648, 026.77 14, 743, 863. 11 12, 494, 991.87 240, 468, 998. 67 4, 757, 315. 19 92, 857, 275.36 净资产份 额 调整事项 内部 $-9, 369, 704, 19$ $-54, 619, 246.82$ 交易未实 现利润 868, 320, 07 4,681.69 25, 923, 063.83 $-204, 761.39$ 其他 对联营企 业权益投 12, 499, 673. 56 6, 242, 478, 99 $-1,048,156,22$ 4, 757, 315. 19 92, 857, 275.36 240, 264, 237, 28 资的账面 价值 142, 212, 873, 79 10, 490, 061.68 营业收入 28, 145, 183, 31 $-1, 305, 77$ 34, 898, 168, 25 192, 889, 85 4, 448, 214. 71 $-673,968.61$ 净利润 综合收益 34, 898, 168, 25 28, 145, 183, 31 $-1, 305, 77$ $-673,968,61$ 4, 448, 214, 71 总额

1. 重要联营企业的主要财务信息

项	期初数/上期数
目	银亿永盛房产	余姚伊顿房产	上海芃翎投资
流动资产	25, 942, 583. 61	300, 491, 858.97	72, 283.90
非流动资产		1, 252, 565. 39	241,000,000.00
资产合计	25, 942, 583. 61	301, 744, 424, 36	241, 072, 283.90
流动负债	14, 533, 080. 99	68, 831, 559. 16
非流动负债		95, 708. 17
负债合计	14, 533, 080.99	68, 927, 267, 33
归属于母公司所有者权益	11, 409, 502, 62	232, 817, 157.03	241, 072, 283, 90
按持股比例计算的净资产份额	3, 422, 850.78	93, 126, 862.80	240, 276, 745, 36
调整事项
其他			$-204, 761.39$
对联营企业权益投资的账面价值	3, 422, 850.78	93, 126, 862. 80	240, 071, 983. 97
营业收入	69, 999, 00	386, 782, 828.82
净利润	719, 787.19	136, 299. 13	72, 283.90
综合收益总额	719, 787.19	136, 299. 13	72, 283.90

八、与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

(续上表)

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应 收账款的 50.03% (2016年12月31日: 52.42%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下:

	期末数
$\boxplus$项			已逾期未减值
	未逾期未减值	1年以内	1-2年	2年以上	合计
应收账款	2, 039, 506, 801, 66	410, 040, 599. 17	1, 937, 950.85	773, 217.73	2, 452, 258, 569. 41
其他应收款	23, 218, 047.07				23, 218, 047.07
应收票据	70, 636, 865, 00				70, 636, 865.00
应收利息	847, 298, 450, 27				847, 298, 450. 27
应收股利	56, 900, 000, 00				56, 900, 000, 00
长期应收款	82, 720, 748, 63				82, 720, 748.63
计小	3, 120, 280, 912. 63	410, 040, 599, 17	1, 937, 950.85	773, 217, 73	3, 533, 032, 680, 38

(续上表)

	期初数
项目			合计
	未逾期未减值	1年以内	1-2年	2年以上
应收账款	756, 642, 641, 74	236, 482, 417.07	15, 369, 879, 33	1, 265, 673, 83	1,009,760,611.97
其他应收款	23, 717, 331, 05				23, 717, 331.05
应收票据	29, 385, 000.00				29, 385, 000, 00
应收利息	117, 280, 264, 40				117, 280, 264. 40
长期应收款	76, 511, 600, 23				76, 511, 600, 23
计小	1,003,536,837.42	236, 482, 417.07	15, 369, 879, 33	1, 265, 673, 83	1, 256, 654, 807, 65

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产; 或者源于对方无法偿还 其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持 续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求 和资本开支。

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	11, 143, 550, 848. 19	11, 843, 885, 970, 06	6, 053, 145, 170. 28	5, 138, 334, 508. 29	652, 406, 291.49
应付账款	2, 739, 562, 029, 53	2, 739, 562, 029. 53	2, 739, 562, 029, 53
应付利息	211, 570, 446. 11	211, 570, 446. 11	211, 570, 446. 11
其他应付款	1, 724, 448, 486, 53	1, 724, 448, 486, 53	1, 724, 448, 486, 53
其他流动负债	914, 193, 568.76	951, 230, 154, 68	847, 831, 254. 68	103, 398, 900.00
一年内到期的非流动负债(不含银行借款)	102, 398, 494.01	102, 398, 494.01	102, 398, 494.01
应付债券	3, 279, 086, 734, 64	4, 008, 266, 791, 67	257, 080, 000. 00	2, 171, 387, 000, 00	1, 579, 799, 791, 67
长期应付款	54, 858, 386, 18	54, 858, 386, 18		54, 858, 386. 18
计小	20, 169, 668, 993. 95	21, 636, 220, 758, 77	11, 936, 035, 881, 14	7, 467, 978, 794, 47	2, 232, 206, 083. 16

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

	期初数
目项	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
银行借款	11, 141, 306, 343, 43	12, 151, 914, 135.81	8, 011, 844, 827. 75	3, 600, 239, 693. 13	539, 829, 614. 93
应付账款	2, 155, 323, 090, 10	2, 155, 323, 090, 10	2, 155, 323, 090, 10
应付利息	228, 636, 180, 30	228, 636, 180, 30	228, 636, 180, 30
其他应付款	1, 260, 670, 233.99	1, 260, 370, 232, 10	1, 260, 370, 232, 10
其他流动负债	1,009,496,126.89	1,009,496,126.89	1,009,496,126.89
一年内到期的非流动负债(不含银行借款)	7, 613, 962, 53	7, 613, 962, 53	7, 613, 962, 53
应付债券	3, 264, 106, 638, 29	4, 011, 510, 000.00	244, 450, 000, 00	467, 060, 000. 00	3, 300, 000, 000, 00
长期应付款	6,790,271.95	6, 790, 271, 95		6,790, 271.95

(三) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日, 本公司以浮动利率计息的银行借款人民币177, 218. 40万元 (2016 年12月31日: 人民币114,950万元), 在其他变量不变的假设下, 假定利率上升/下降50个基 准点, 将会导致本公司股东权益减少/增加人民币751.26万元(2016年12月31日: 减少/增加 人民币1,800.63万元), 净利润减少/增加人民币751.26万元(2016年: 减少/增加人民币 1,800.63万元)。

1. 外汇风险

外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	计合
持续的公允价值计量
可供出售金融资产	31, 323, 525.00			31, 323, 525.00
权益工具投资	31, 323, 525, 00			31, 323, 525.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

接近 2017年12月31日新三板在线网站上新三板上市公司的收盘价。

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款 项和长期应付款等, 其账面价值与公允价值差异很小。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	比例(%)	母公司对本母公司对本公司的持股公司的表决权比例(%)
宁波银亿控股	宁波	实业投资: 普通货物仓储;机械设备出租;普通货物装搬运服务、保洁服务。卸、	100,000 万元	23.69	23.69

(2) 本公司最终控制方是自然人熊续强。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

1. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
银亿集团	宁波银亿控股母公司
熊续强	最终控制方
欧阳黎明	最终控制方之配偶
熊基凯	最终控制方之子
浙江巨雄进出口有限公司	同受最终控制方控制
宁波恒兆贸易有限公司	同受最终控制方控制
宁波银亿进出口有限公司	同受最终控制方控制
舟山银亿房产	联营企业
舟山新城房产	联营企业
余姚伊顿房产	联营企业

同受最终控制方控制
同受最终控制方控制
关键管理人员
关键管理人员
关键管理人员

(二) 关联交易情况

1. 出售商品的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
熊基凯	购买"甬江东岸"商品房、车位	536, 952, 37	44, 394, 610, 82

1. 关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
银亿集团	房屋	600,000.00	600, 000, 00

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
银亿集团(注1.1)		218, 000, 000. 00	2017/4/20	2018/4/19	否
银亿集团及熊续强/欧阳黎明		300, 000, 000, 00	2017/8/4	2019/8/3	否
熊续强		400, 000, 000, 00	2016/6/16	2018/6/15	否
银亿集团(注1.2)	本公司	200, 000, 000, 00	2016/6/29	2018/6/28	否
银亿集团		300, 000, 000. 00	2017/3/17	2019/3/17	否
熊续强/银亿集团		187, 500, 000, 00	2017/02/16	2019/2/12	否
熊续强、欧阳黎明(注1.3)		499, 000, 000, 00	2017/2/24	2019/2/25	否
熊续强(注2)		400, 000, 000, 00	2016/3/21	2018/3/24	否
舟山银亿房产	宁波银亿房产	910, 000, 000, 00	2017/3/27	2019/3/26	否
熊续强(注3.1)	宁波荣耀置业	35,000,000.00	2017/2/16	2018/2/16	否

熊续强(注3.1)		765, 000, 000, 00	2017/2/16	2019/2/15	否
熊续强(注3.2)		40,000,000.00	2017/12/29	2020/12/28	否
熊续强、欧阳黎明(注4)	宁波新城置业	299, 600, 000, 00	2016/10/31	2018/11/2	否
银亿集团/熊续强(注5)	宁波富田置业	9,700,000,00	2017/10/19	2019/10/18	否
熊续强(注6)	宁波亿彩购	70,000,000.00	2017/1/26	2018/1/26	否
银亿集团、熊续强(注7)		380, 000, 000, 00	2017/9/28	2019/9/27	否
银亿集团、熊续强(注7)	宁波银亿时代	70,000,000.00	2017/10/9	2020/9/27	否
银亿集团、熊续强(注7)	房产	50,000,000,00	2017/10/12	2020/9/27	否
银亿集团	东方亿圣	490, 000, 000, 00	2017/8/22	2024/8/21	否
熊续强(注8)	宁波昊圣	50,000,000.00	2017/11/24	2018/11/24	否

(注1.1): 该笔借款同时由银亿置业以存货、投资性房地产、固定资产提供抵押担保。

(注1.2): 该笔借款同时由宁波荣耀置业以投资性房地产提供抵押担保。

(注1.3): 该笔借款同时由镇海银亿房产以固定资产提供抵押担保。

(注 2): 该笔借款同时由舟山银亿房产以存货提供抵押担保, 由银亿股份提供保证担 保。

(注 3.1): 该笔借款同时由宁波荣耀置业以投资性房地产提供抵押担保, 由银亿股份 提供保证担保。

(注 3.2): 该笔借款同时由宁波荣耀置业以固定资产提供抵押担保, 由银亿股份提供 保证担保。

(注4): 该笔借款同时由舟山银亿房产以无形资产一土地使用权提供抵押担保, 由银亿 股份提供保证担保。

(注 5): 该笔借款同时以宁波银亿房产持有的宁波富田置业 70%股权质押提供质押担 保, 由银亿股份提供保证担保。

(注 6): 该笔借款同时由银亿建设开发以固定资产提供抵押担保, 由银亿股份提供保 证担保。

(注7): 该笔借款同时由宁波银亿时代房产以存货提供抵押担保。

(注 8): 该笔借款同时由银亿股份提供保证担保, 由宁波荣耀置业以投资性房地产提 供提供抵押担保, 由宁波银亿物业以固定资产提供抵押担保。

1. 关联方资金拆借

第123页共135页

子公司宁波银亿房产与银亿集团的拆借款按年利率 6.50%计算资金占用费,本期平均占 用银亿集团资金为532.77万元, 计付资金占用费34.63万元。

1. 关键管理人员报酬

项	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,550.85 万元	1,266.10万元

1. 其他关联交易

(1) 2017 年 1 月, 本公司发行股份购买西藏银亿投资管理有限公司持有的宁波昊圣 100.00%股权, 详见本财务报表附注六(一) 1. (1) 〔注3〕。

(2) 2017年10月, 本公司发行股份购买宁波圣洲投资有限公司持有的东方亿圣100.00% 股权,详见本财务报表附注六(二)1.(1)〔注1〕。

(3) 子公司宁波银亿房产根据与王德银、方宇和孙红签订的《股权转让协议》, 受让王德 银、方宇和孙红持有的上海荃儒100.00%股权,因原股东尚未实际出资,股权转让价为0元。

(三) 关联方应收应付款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	银亿集团			10,629,250.00(注)
小计				10, 629, 250.00
应收账款	浙江巨雄进出口有限公司	16, 462.56	823.13	7,037.20	351.86
	宁波银亿进出口有限公司	1, 492.00	74.60
	宁波恒兆贸易有限公司			146, 469.83	7, 323.49
小 计		17, 954.56	897.73	153, 507.03	7,675.35
应收利息	舟山银亿房产	527, 807, 419.81
	舟山新城房产	53, 190, 430.00
小计		580, 997, 849.81
其他应收款	舟山银亿房产	2, 944, 814, 205. 01	147, 240, 710, 25
	舟山新城房产	238, 596, 069. 50	11, 929, 803. 48
计小		3, 183, 410, 274. 51	159, 170, 513.73

1. 应收关联方款项

(注):系重组前应收款项。

1. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付利息	余姚伊顿房产	2, 938, 794. 53	2, 938, 794. 53
计		2, 938, 794. 53	2, 938, 794. 53
其他应付款	余姚伊顿房产	1, 251, 748.34	1, 251, 748. 34
	银亿集团(注)	49, 473, 858. 47	49, 473, 858. 47
计		50, 725, 606. 81	50, 725, 606. 81

(注): 详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 已签订的正在或准备履行的大额支付项目

截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司及子公司已签订但未完全履行的大额发包合同金额 211, 483, 25 万元, 未付金额共计 56, 931, 97 万元, 已签约而尚不必在资产负债表上列示的 资本性支出承诺 57, 392, 24 万元。

1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司及子公司已签订的不可撤销的经营性租赁合同金额 39, 271.80 万元, 通过融资租赁租入固定资产, 未来应支付租金 10, 563.58 万元。

截至 2017 年 12 月 31 日, 未确认的融资费用余额为 513.27 万元 (2016 年 12 月 31 日 为17.06万元)。

(二) 或有事项

按照房地产企业经营惯例, 公司及子公司为商品房承购人提供阶段性购房按揭贷款担 保。截至 2017年12月31日,公司及子公司为商品房承购人提供的阶段性购房按揭贷款担 保余额为 258, 981. 68 万元。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	公司以现有总股本4,027,989,882股为基
经审议批准宣告发放的利润或股利	数,每10股派送人民币7.00元(含税)现金股息, 合计 2,819,592,917.40元。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部 为基础确定报告分部。分别对房产销售业务、物业管理业务及其他业务等的经营业绩进行考 核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

一/ 比分 m-

目项	无级变速器	汽车安全气囊气体发生器	房产销售	物业管理
主营业务收入	5, 978, 384, 487. 55	2, 094, 812, 636, 20	3, 642, 496, 969. 67	464, 696, 955. 52
主营业务成本	4, 115, 627, 595. 36	1, 606, 435, 019.60	2, 793, 010, 403. 99	397, 365, 882. 05
资产总额	13, 779, 162, 652, 23	4, 182, 046, 378. 03	39, 109, 349, 475, 34	869, 674, 400, 24
负债总额	4, 952, 452, 012. 16	981, 025, 886, 65	33, 550, 540, 066. 93	862, 896, 741.75
(续上表)
目项	酒店经营	其他	分部间抵销	计숌
主营业务收入	155, 761, 570, 61	114, 920, 229, 33		12, 451, 072, 848.88

33, 629, 177.97

9, 003, 576, 391.64

主营业务成本	57, 508, 312.67	33, 629, 177.97		9, 003, 576, 391, 64
资产总额		1, 179, 525, 714. 63 32, 338, 390, 786. 11	$-47, 518, 856, 989, 43$ 43, 939, 292, 417.15
负债总额		463, 999, 408. 65 11, 697, 092, 019. 98	$-27,094,814,499,72$ 25, 413, 191, 636. 40

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

57, 508, 312.67

1.2007年11月舟山市普陀区旅游投资发展有限公司(以下简称舟山旅游投资)经舟山 市普陀区人民政府特别授权,代表舟山市普陀区人民政府与银亿集团有限公司(以下简称银 亿集团)签订《合作开发鲁家峙岛协议》及补充协议,由银亿集团与舟山旅游投资合作开发 由舟山市建委〈舟建委(2006)187号>批复的《舟山市普陀区鲁家峙控制性详细规划》所涵 盖的鲁家峙整岛项目。

根据协议,银亿集团成立本公司作为履行合作开发协议的法人实体,本公司负责对项目 实施进度监督、招商引入项目、按协议规定提供资金等。

第126页共135页

根据协议,在可招拍挂土地总量不低于 2,250 亩的前提下,银亿集团采取必要的方式确 保舟山旅游投资(政府)未来通过出让约 2,250 亩土地获得的总土地价款不低于31.90 亿元 (包括通过招商引入其他投资者在二级市场摘牌土地,或银亿集团自行摘牌,如最终不足 31.90 亿元的, 由银亿集团补足至 31.90 亿元)。在双方合作期间, 如涉及市政府以上(含 市政府)明文规定拆迁、安置及土地征用等费用增加,相应提高总地价款的下限。当拆迁安 置、征地、国家税费等成本增加, 从而导致舟山旅游投资出现亏损, 经银亿集团审核后, 亏 损由银亿集团全额承担(合作开发期间遇国家法律法规重大政策调整或由于舟山旅游投资主 观原因造成的亏损除外)。

根据协议,银亿集团在参与该项目土地市场招拍挂的过程中,因任何原因导致实际成交 价超过31.90亿元的,超出部分按市级(含)以上政府确定返还给普陀区政府的数额(扣除 国家税费,下同)分段分享: 返还额在 4.785 亿元 (31.90×15%) 以内的, 由银亿集团所得; 返还额超过15%以上的,在50%以内的超出部分,舟山旅游投资得40%,银亿集团得60%;返 还额超过50%以上的部分, 舟山旅游投资得70%, 银亿集团得30%。

截至 2017年 12月31日,该合作项目已完成鲁家峙岛 9 宗地块(宗地面积为 1,337.11 亩)出让,出让金合计 242, 791.58 万元。

1. 金域华府项目系子公司象山银亿房产与浙江巨鹰集团股份有限公司、宁波石浦半岛置 业有限公司、象山冶金电器设备厂四方共同出资联合开发。本公司出资 27,000 万元, 占出 资总额的 54%; 浙江巨鹰集团股份有限公司出资 10,000 万元, 占出资总额的 20%; 宁波石浦 半岛置业有限公司出资 10,000 万元, 占出资总额的 20%; 象山冶金电器设备厂出资 3,000 万元, 占出资总额的 6%。四方按出资比例承担风险, 享受利润分配。该项目于 2013年7月 竣工验收交付,本期实现净利润 1,387.30 万元,根据协议约定,本期计提合作方利润 638.16 万元, 账列"管理费用"。截至 2017年12月31日, 应付合作方利润余额 3,383.92 万元, 账列"其他应付款"。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

	期末数
	账面余额		坏账准备
类种	金额	比例(%)	金额	计提比例$(%)$	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	9, 045, 742, 730. 34	100.00			9, 045, 742, 730. 34
计合	9, 045, 742, 730. 34	100.00			9, 045, 742, 730. 34

(续上表)

	期初数
	账面余额		坏账准备
类种	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	6, 688, 761, 067.30	100.00			6, 688, 761, 067.30
计台	6, 688, 761, 067. 30	100.00			6, 688, 761, 067.30

1. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
象山银亿房产	105, 000, 000. 00
宁波银亿房产	7, 828, 812, 730. 34
呼伦贝尔银亿	218,000,000.00			应收各子公司的往来
安吉银凯	150,000,000.00			款,不存在减值损失,
安吉银盛	50,000,000.00			故未计提坏账准备
南昌九龙湖	300, 000, 000, 00
上海银月置业	393, 930, 000. 00
计	9, 045, 742, 730, 34

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款	5, 558, 284, 054. 76	6, 678, 198, 803. 16
应收暂付款	3, 487, 458, 675. 58	10, 562, 264. 14
合 计	9, 045, 742, 730. 34	6, 688, 761, 067.30

(3) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
------	------	------	----	--------------------	------

		2, 205, 642, 054.76	1年以内
宁波银亿房产	拆借款	2, 529, 642, 000.00	1-2年	86.55
	应收暂付款	3, 093, 528, 675. 58	1年以内
上海银月置业	应收暂付款	393, 930, 000. 00	1年以内	4.35
南昌九龙湖	拆借款	300, 000, 000. 00	1年以内	3.32
呼伦贝尔银亿	拆借款	218,000,000.00	1年以内	2.41
安吉银凯	拆借款	150,000,000.00	1年以内	1.66
计ハ		8, 890, 742, 730. 34		98.29

2. 长期股权投资

(1) 明细情况

		期末数			期初数
目项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	14, 630, 761, 852.80		14, 630, 761, 852.80	3, 423, 294, 900, 34		3, 423, 294, 900. 34
对联营企业投资	240, 264, 237, 28		240, 264, 237. 28	240, 071, 983. 97		240, 071, 983. 97
计습	14, 871, 026, 090.08		14, 871, 026, 090. 08	3, 663, 366, 884, 31		3, 663, 366, 884, 31

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
宁波银亿房产	3, 315, 524, 700. 34			3, 315, 524, 700. 34
上海银月置业	51,000,000.00			51,000,000.00
西部创新投资	56, 770, 200, 00			56, 770, 200. 00
宁波莲彩科技(注)
宁波昊圣		2, 845, 161, 438, 45		2, 845, 161, 438. 45
东方亿圣		8, 362, 305, 514. 01		8, 362, 305, 514.01
计小	3, 423, 294, 900, 34	11, 207, 466, 952.46		14, 630, 761, 852.80

(注):取得营业执照,实际尚未出资。

(3) 对联营企业投资

		本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
上海芃翎投资	240, 071, 983.97			192, 253. 31
计合	240, 071, 983.97			192, 253. 31

(续上表)

		本期增减变动				减值准备
被投资单位	其他权益变动	宜告发放现金 计提减股利或利润	值准备	其他	期末数	期末余额
联营企业
上海芃翎投资					240, 264, 237. 28
计合					240, 264, 237. 28

(二) 母公司利润表项目注释

1. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
工资及工资性支出	379, 373.76	365, 537.59
业务招待费	9, 268.11	24, 176. 78
办公费	124, 485. 23	193, 103.65
税金		860, 356. 55
评估咨询费	7,780,590.82	8, 653, 619. 62
折旧和摊销	94, 241.63	97, 811.66
交通差旅费	164, 937.91	188, 524. 58
其他	1, 474, 140. 15	860, 990. 14
计습	10, 027, 037.61	11, 244, 120.57

1. 投资收益

目项	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	3, 215, 730, 000. 00	500, 000, 000. 00
权益法核算的长期股权投资收益	192, 253. 31	71, 983. 97

可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1, 399, 240, 41	1,030,030,36
슴	3, 217, 321, 493, 72	501, 102, 014, 33

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	505, 159, 877. 45
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	43, 103, 753, 43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	20, 896, 248, 01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	429, 148, 005. 04
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	34, 697, 466, 59	(注)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	1, 033, 005, 350, 52
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)	59, 939, 677, 38
少数股东权益影响额(税后)	5,000,798.20
加: 专利收入抵减政策变动影响 2016 年度所得税费用并计入 2017 年度的金额	53, 156, 569, 86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1, 021, 221, 444, 80

(注):营业外支出中列支的地方水利建设基金为公司正常业务密切相关项目,故界定 为经常性损益。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净	9.58	0.40	0.40
利润
扣除非经常性损益后归属于	5.67
公司普通股股东的净利润		0.18	0.18

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

目项	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1, 601, 293, 305, 03
非经常性损益	B	1, 021, 221, 444.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	580, 071, 860, 23
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	12, 878, 043, 762, 16
同一控制发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E1	8, 362, 305, 514, 01
同一控制新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F1	$\overline{2}$
非同一控制发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E 2	2, 825, 893, 263, 82
非同一控制新增净资产次月起至报告期期末的累计月	F 2	11

数
资产	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净	G	64, 227, 035.60
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	8
	溢价购买银保物联科技股权	$\rm{I1}$	$-2, 185, 749, 78$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	9
	溢价处置银亿时代股权	12	33, 334.74
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J 2	8
	溢价购买余姚银亿百货股权	I3	$-10, 255, 760, 27$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	$\overline{7}$
	溢价购买上海添泰置业股权	14	$-917,029.86$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	11
	处置舟山银亿房产股权, 恢复前期盈余公积	15	19, 566, 804. 65
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	1
其他	其他综合收益	I6	404, 795, 699. 34
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	6
	同一控制下企业合并的东方亿圣期初资本公积	$\mathbb{I}\mathbb{7}$	$-7, 215, 000, 000, 00$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	12
	同一控制下企业合并的宁波银加期初资本公积	I8	$-1,000,000.00$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J8	12
	同一控制下企业合并东方亿圣支付对价大于被合并方账面净资产	19	$-805, 614, 912, 15$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J9	$\rm{2}$
	其他转入	110	$-42, 275, 479, 88$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J10	12
报告期月份数		К	12

加权平均净资产 1	L1= D+A/2+ E1+E2 $\times$ F2/K-G $\times$$H/K+11 \times J1/K+ 12 \times J2/K+ 13$$\times$ J3/K+ I4 $\times$ J4/K+ I5 $\times$ J5/K+$I6 \times J6$ /K+17+18+19+110	16, 720, 277, 861, 44
加权平均净资产收益率	$M = A/L1$	9.58%
同一控制下企业合并被合并方期初净资产	N	7, 204, 556, 947, 78
同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润	$\theta$	429, 148, 005, 04
同一控制下合并支付对价与合并日净资产的差价	P	25, 028, 612, 15
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	Q	$\overline{2}$
加权平均净资产 2	L 2 = D-N+(A-0)/2+ E1 $\times$$F1/K+E2\times F2/K-G\times H/K+I1\times$$J1/K+I2\times J2/K+I3\times J3/K+I4$$\times$ J4/K+ I5 $\times$ J5/K+ I6 $\times$J6/K+I9×J9/K +I10+P×Q/K	10, 224, 076, 178, 29
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(注)	$R = C/L2$	5.67%

(注): 报告期发生同一控制下企业合并的, 计算加权平均净资产收益率时, 被合并方 的净资产从报告期期初起进行加权; 计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益 后的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项E	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	1, 601, 293, 305, 03
非经常性损益	B	1, 021, 221, 444, 80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	580, 071, 860, 23
期初股份总数	D	2, 577, 015, 600, 00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
同一控制发行新股或债转股等增加股份数	F1	969, 559, 487, 00
同一控制增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	2
非同一控制发行新股或债转股等增加股份数	F 2	481, 414, 795, 00
非同一控制增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	11

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因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数 1	$L1=D+E+F1+F2 \times$$G2/K-H\times I/K-J$	3, 987, 871, 982. 42
发行在外的普通股加权平均数 2	$L2 = D+E+F1 \times$$G1/K + F2 \times G2/K - H \times$$I/K-J$	3, 179, 905, 743. 25
基本每股收益	$M=A/L1$	0.40
扣除非经常损益基本每股收益(注)	$N=C/L2$	0.18

(注): 报告期内发生同一控制下企业合并, 合并方在合并日发行新股份并作为对价的, 计算报告期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理 (按权重为1进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期 间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并 方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每 股收益时, 合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

银亿股份有限公司 二〇一八年四月二日