SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2017

Mar 20, 2017

银亿房地产股份有限公司 2016年度内部控制自我评价报告

银亿房地产股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合银亿房地产股份有限公司 (以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监 督的基础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内 部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评 价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对 董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的 日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内 部控制存在的固有局限性,内部环境、宏观经济以及政策法规持续变化,可 能导致原有控制活动不适用或出现偏差,对此公司将及时进行内部控制体系 的补充和完善,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营目标的 实现提供合理保障。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告 基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告 基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立起的内部控制体系在完整 性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

在董事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司已经建立起一套完整 且运行有效的内部控制管理体系,从公司层面到业务流程层面均建立了系统 的内部控制体系及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现公司 发展战略提供了合理保障。

公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督;纳入评价范围的单位包括:公司总部、全资及控股子公司。 纳入评价范围的主要业务包括资金、采购、成本、销售、工程、运营、投资、 关联交易、对外担保、募集资金、信息披露等。同时公司持续组织各管理中 心通过风险检查、内部审计等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效

果进行自我评价和风险防范。具体评价结果如下:

1、内部环境

(1)治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求,建立了规范的公司治 理结构和议事规则,制定了符合公司发展的各项制度和管理办法,明确决策、 执行、监督等职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、 董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有 法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责,依法行使企业的经 营决策权。董事会下设有战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会, 各委员会专业化运作,促进董事会科学、高效决策。董事会9名董事中,有3 名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人,涉及专业的事项首先 要经过专业委员会通过后才提交董事会审议,以利于独立董事更好地发挥作 用。监事会对股东大会负责,对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管 理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常经营管理工作。

公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方 面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

(2)机构设置及权责分工

公司根据自身业务特点和内控要求设置内部机构,明确职责权限。董事 会负责内部控制的建立健全和有效实施,管理层负责组织领导公司内部控制 的日常运行。董事会下设立审计委员会,监督内部控制的有效实施和内部控 制自我评价情况,指导及协调内部审计及其他相关事宜等。

(3)内部审计

公司审计部负责内部审计工作,通过开展综合审计、专项审计或专项调 查等业务,评价内部控制设计和执行的效率与效果,对公司内部控制设计及 运行的有效性进行监督检查,促进公司内控工作质量的持续改善与提高。对 在审计或调查中发现的内部控制缺陷,依据问题严重程度向管理层、审计委 员会报告,并督促相关部门采取积极措施予以整改。

(4)人力资源政策

公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,将职业道德和 专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质。

为科学、合理地评价工作业绩,激发员工工作积极性和创造性,公司持 续完善绩效考核体系,积极探索项目制管理考核模式,完善和优化考核体系, 强化绩效考核结果应用,确保年度经营指标的实现。

(4)企业文化

公司以"聚一流人才,创一流业绩"为宗旨,秉持"创亿生活,筑就梦 想"的品牌理念,致力于为亿万客户打造创意无限的人居生活,筑就精彩无 限、梦想人生的品牌目标。2016年,企业文化建设紧密围绕公司的经营目标, 通过党委、工会、团委三大组织联动,分别开展了"两学一做"系列党建活 动、"员工持股"职工代表大会、各类节日庆典、体育竞技等活动,增强企 业的凝聚力,使得员工综合满意度和骨干员工保有率始终保持较高的水平。

2、风险评估

公司的风险分别来自企业外部与企业内部,其中外部风险主要来源于经

济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等因素;内部风险主要来源于公司 法人治理结构及日常经营管理活动等因素。

公司从重大经济活动风险防控、关键风险指标管理和关键风险岗位管理 入手,逐步建立健全内控风险监管体系和风险预警机制,强化风险监测手段, 建立风险管理重大突发事件应急处理机制,最大限度地降低风险,将风险控 制在与公司生产经营总体目标相适应并可承受的范围内,确保公司不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失。

为了进一步强化管理团队与股东之间的利益纽带,提升组织绩效,公司 推出员工持股计划,通过券商集合计划购入公司股票,从而将公司管理层、 员工和股东利益更紧密的结合在一起,为公司的发展和转型提供有力的组织 机制支持。

3、控制活动

公司将内部控制措施在业务活动中综合运用,并重点关注资金、采购、 成本、销售、投资等高风险领域,同时对各类业务及事项进行有效控制,促 进内部控制有效运行。

(1)资金管理

公司资金活动实施有效的控制和管理,对融资、投资和经营环节的职责 权限和岗位设置进行明确规定,建立了严格的授权审批程序,强化资金业务 的统一管理,根据《项目资金支出计划管理办法》等相关制度,进一步加强 资金管理的计划性,确保资金活动安全有效运行。

(2)采购管理

公司在原有战略采购项目基础上,拓展合作供方,以一个战略采购项多

家合作的良性竞争,提高服务水平、降低合作风险,同步深化战略合作维护, 创新、优化竞标机制和评标办法,完善供方履约评估、优胜劣汰,以与优质 供应资源建立长期、紧密、稳定的合作关系,以达到最优采购效益。

为适应"营改增"和住宅精装修全面实施和推进的变化,全面梳理、修 订了新的标准合约示范文本,基本实现了项目工程类合约文本的全覆盖,与 时俱进切实降低合约风险。

(3)成本管理

公司进一步优化成本管理体系,通过专项巡查跟踪、监督,保障管理体 系的落地。有效推进管理标准化与成本标准化工作,完成限额设计指标和住 宅基准成本修订,强化成本前置管控的主动意识。通过定期、不定期专项巡 查,进一步加强过程管控。强化工程预结算管理,通过三级复核和月度结算 数据归纳总结,提升预结算管理水平。

(4)销售管理

公司持续深化销售管理各方面的管控措施。在项目销售管理方面,从销 售定位、广告宣传、销售组织等方面加强对一线检查的执行力度,进一步规 范销售行为。在营销费用管控方面,建立了事前把控、事中监督、事后评估 的动态管理机制。

(5)工程管理

公司优化、完善了《工程联系单管理制度》在内的一系列工程质量管理 制度,加强工程精细化管理和动态管控力度。持续开展月度巡检、工程质量 督导和专项检查治理工作,严控质量薄弱环节、强化一线人员品质和安全意 识,持续加大对工程质量的过程管控力度。基于对项目工程全过程、全方位

的组织策划与控制协调,进一步提升工程管理水平和产品品质。

(6)运营管理

公司以稳健运营为导向,优化了《项目运营计划管理制度》、《项目运营 决策会议手册》、《项目基准开发周期》等一系列运营管理制度、标准和模板 工具,进一步规范运营业务流程和标准作业程序。加强对计划、会议执行过 程的动态跟踪、实时控制等,并及时识别、分析内外部风险因素,拟定和调 整相应风险应对策略,加大运营业务整合力度,降低运营风险、提高运营效 率。持续组织召开公司层面的月度经营工作会议,从多维度综合分析公司的 经营绩效。并基于运营信息上报机制,及时把控子公司的整体经营状况。

(7)重大投资管理

为建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制,提高投资经济效益, 公司依据《对外投资管理办法》对外投资的基本原则、审批权限、决策程序 等进行规范,经严格的对外投资审查和决策程序,组织有关专家、专业人员 对重大投资进行评审,由公司战略委员会报董事会、股东大会审议决策。

(8)担保业务

公司严格按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等相关规定,制定了《对外担保管理办法》,明 确了股东大会和董事会关于对外担保的审批权限,规定了担保业务评审、批 准、执行等环节的控制要求,规范了对外担保行为,有效控制了对外担保风 险。

(9)财务报告

公司建立了一套完整的会计核算和财务报告体系,并不断完善财务管理

工作。

在会计核算方面,公司严格遵照国家统一的会计准则和会计法规,结合 房地产行业特性及公司自身经营特点,建立了规范的会计工作秩序,制定了 各项业务会计核算制度,加强公司财务管理,提高会计工作的质量和水平; 与此同时,通过不断加强财务信息系统的建设和完善,财务核算工作全面实 现信息化,有效保证了会计信息及资料的真实完整。

在财务报告方面,公司按照法规规定的格式和内容进行财务报告的编 制,并制定统一模板明确月报、季报、年报、财务分析和资金计划等财务相 关报表的编制要求,使财务相关信息能及时有效的汇总,为管理层做出科学 的决策提供信息支持,同时进一步增强公司财务信息披露的真实性、准确性 和完整性。

公司注重财务分析工作,充分利用财务信息分析公司经营管理状况和存 在的问题,不断提高经营管理水平。公司定期编制财务分析报告,检查预算 完成情况,给公司管理层提供经营决策支持。

(10)关联交易

按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主 板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的有关规定,公司制 定了《关联交易管理办法》、《关联方资金往来管理制度》,严格规定了关联 交易的审议决策、披露等各项程序,进一步明确了股东大会、董事会对关联 交易事项的审批权限。基于公平、公开、公允、自愿、诚信原则,公司关联 交易按照市场价格定价,履行了必要的审批流程。同时,公司加强资金管理, 未发生控股股东及关联方占用上市公司资金情形,充分保护了中小股东的合

法利益。

(11)募集资金使用

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市 公司证券发行管理办法》等法律法规规定,制定了《银亿房地产股份有限公 司募集资金管理办法》,对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行了明 确规定,严格规范募集资金管理。

(12)信息披露

根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关 规定,公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《敏感 信息管理制度》,规定了信息披露的基本原则、披露内容及标准,进一步明 确了信息的内部传递、审核、披露流程,以及信息披露事务相关各方的职责。 公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效,通过分级审批控制保证了全 部应披露的事项及时、准确、真实、完整地对外披露。

为增强信息管理的严谨性,保证信息披露的质量,公司还制定了《内幕 信息知情人制度》、《外部信息使用人管理制度》,规范了包括信息筹划、传 递、编制、审议等信息披露各环节工作及重大事项保密工作,并严格按照监 管和制度要求及时、公平、准确、真实、完整地披露有关信息。公司指定董 事会秘书负责信息披露及投资者关系管理工作,设立证券部办理信息披露、 股东及投资者来电来访等具体事宜;并指定《证券时报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)作为公司法定信息披露媒体。

4、信息与沟通

经过近几年制度建设的不断完善,目前公司涵盖行政、人力、财务、成

本、运营、营销、设计等专业版块的制度、作业指引、实施细则、技术标准 共计120余个,并同步开展制度培训宣贯工作,确保制度的有效执行。日常 经营活动中,公司建立定期和不定期业务与管理快报、每周经营与销售情况 报告等信息沟通制度,以全面、及时了解公司经营管理信息。

公司不断加强信息化建设工作,提升信息数据集成能力,通过DSS信息 数据平台架构升级,加快信息数据传递速度;规范信息数据上报机制,完善 和优化信息报表,确保数据及时、有效,为公司经营管理层的决策提供依据。 同时,为提高流程审批效率,公司引入OA、ERP移动审批,实现移动办公; 并及时将新项目纳入ERP项目管理系统平台,信息化工作的稳步推进,有效 支撑了各专业条线的业务运作。以信息整合技术为支撑,形成了信息共享、 流程管理、沟通协作的集团化支撑体系。

在与客户、投资者及员工沟通方面公司已建立起良好的沟通渠道:对客 户,公司设立了客户服务部,专门负责客户服务职能,致力于提高客户满意 度;对投资者,公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外,投资者还 可以通过电话、电子邮件、访问公司网站等方式了解公司更多的信息,及时 掌握公司经营动态。

5、内部监督

在董事会的领导下,从风险管理和内部控制两个维度组织开展内部审计 工作,建立了以内部控制管理体系为评价基础的常态化内部审计机制。监督 检查公司内控管理体系的运行,重点跟进内控管理缺陷的后续整改,对违反 内控管理体系的行为,依章进行处理,确保管控体系的有效性和严肃性。公 司高度重视和加强反舞弊机制建设,通过设置举报专线,鼓励员工举报和投

诉损害企业利益的行为。

公司重点关注的高风险领域主要包括运营管理、工程管理、成本管理、 采购管理、销售管理、资金管理、重大投资管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营 管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》、《银 亿股份内控评价管理办法》及《银亿股份内部控制手册》组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定 了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

定量标准	利润总额	营业收入	净资产	资产总额
重大缺陷	利润总额的5%≤潜在错报金额	营业收入的1%≤潜在错报金额	净资产的5%≤潜在错报金额	资产总额的0.5%≤潜在错报金额
重要缺陷	利 润 总 额 的2.5%≤ 潜 在 错报金额<利润总额的5%	营业收入的0.5%≤潜在错报金额<营业收入的1%	净资产的1%≤潜在错报金额<净资产的5%	资产总额的0.25%≤潜在错报金额<资产总额的0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

一般缺陷	潜在错报金额<利润总额的2.5%	潜在错报金额<营业收入的0.5%	潜在错报金额<净资产的1%	潜在错报金额<资产总额的0.25%
------	--------------------------	----------------------	-------------------	-----------------------

本年度,按照公司业务特点和行业动态,以2016年度利润总额标准进行 定量判断。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:①公司财务报表、财务报告及财务相关信息披露等方面发生 重大违规事件;②公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能; ③发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错 报;④注册会计师对公司财务报告出具无保留意见之外的其他意见类型的审 计报告;

重要缺陷:①公司财务报表、财务报告的编制不完全符合企业会计准则 和披露要求,导致财务报告出现重要错报;②公司以前年度公告的财务报告 出现重要错报需要进行追溯调整;

一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程 度、直接或潜在负面影响、影响的范围以及补偿性控制措施和实际偏差率等

因素,公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准	直接财产损失金额
重大缺陷	合并财务报表资产总额的0.5%≤直接财产损失金额
重要缺陷	合并财务报表资产总额的0.25%≤直接财产损失金额<合并财务报表资产总额的0.5%
一般缺陷	直接财产损失金额<合并财务报表资产总额的0.25%

定量标准	法规	运营	声誉	安全	环境
重大缺陷	严重违规并被处以重罚或承担刑事责任。	项目开发非正常原因长期停止。项目开发非正常	负面消息在全国各地流传,政府或监管机构进行调查,对企业声誉造成无法弥补的损害。负面消息在某区域流	导致一位以上职工或公民死亡。长期影响多位职工或公民健康。	对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏。对周围环境造
重要缺陷	违规并被处罚。	原因停止一个月以内。	传,对企业声誉造成较大损害。		成较重污染,需高额恢复成本。
一般缺陷	轻微违规并已整改。	项目开发非正常原因短暂停止并在十个工作日内得以恢复。	负面消息在企业内部流传,对企业声誉造成轻微损害。	长期影响一位职工或公民健康。	污染和破坏在可控范围内,未造成永久影响。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

同时,以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:

1)企业决策程序不科学,导致决策失误;

2)违犯国家法律、法规;

3)管理人员或技术人员大量流失;

4)媒体负面新闻频现;

5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

银亿房地产股份有限公司

二O一七年三月二十一日