SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2012

Mar 14, 2012

股票简称：ST兰光 股票代码：000981 公告编号：2012-008

银亿房地产股份有限公司

关于计提资产减值准备和核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、本次计提资产减值准备和核销资产的基本情况

为真实反映企业的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》 及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定要求， 2011 年末通过对各项资产进行清查，公司决定对部分资产计提减值 准备和进行核销，具体情况如下：

（一）计提资产减值准备

（一）计提资产减值准备
项目	计提资产减值准备金额
坏账准备	39,129,013.20
存货跌价准备	85,896,645.93
投资性房地产减值准备	15,000,000.00
合计	140,025,659.13

（二）核销资产

（二）核销资产
项目	核销资产金额
应收账款	40,214,768.86
其他应收款	40,806,071.38
存货	6,036,674.02

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1

87,057,514.26

合计

二、本期计提资产减值准备和核销资产的方法、原因和具体情

况

（一）计提资产减值准备

1、坏账准备

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单 项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄1-2 年 的，按其余额的 10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的 30%计提；账 龄3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单 独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

2011 年共计提坏账准备39,129,013.20 元，其中根据账龄分析 法计提坏账准备29,129,013.20 元，根据单项计提坏账准备的金额为 10,000,000.00 元，系应收上海振东房地产有限公司10,000,000.00 元预计无法收回计提。

2、存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货

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2

单个成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的 存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

2011 年共计提存货跌价准备85,896,645.93 元，其中开发成本 计提75,859,334.77 元，开发产品计提10,037,311.16 元。

开发成本系公司下属子公司宁波江北银亿房地产开发有限公司 开发的“钰鼎园”项目计提的存货跌价准备。该项目位于宁波市江北 区，该项目土地为2010 年7 月取得，账面净值为1,050,545,295.77 元，目前正在进行地下室顶板施工，项目尚未开始预售，因当时获得 土地的地价较高，对比目前周边类似楼盘的成交价格该项目的可回收 金额低于账面净值，故予以计提。

开发产品主要系公司下属子公司象山银亿房地产开发有限公司 开发的“世纪花园”项目车位计提的存货跌价准备。该项目车位账面 单位成本高于周边目前周边楼盘车位的市场价，故予以计提。

3、投资性房地产减值准备

资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面 价值与可回收金额的差额计提相应的减值准备。

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3

2011 年共计提投资性房地产减值准备15,000,000.00 元，系公 司下属子公司宁波银亿建设开发有限公司开发的“上上城”项目菜场 计提的投资性房地产减值准备。该菜场位于宁波市鄞州区，账面净值 为32,076,809.01 元，现已出租，根据租金折算该房产的可回收金额 低于账面净值，故予以计提。

（二）核销资产

1、核销应收款项

公司根据依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，拟 对截至年底账龄在五年以上且已经全额计提坏账准备的应收账款与 其他应收款进行核销，其中应收账款核销笔数为37 笔，核销金额为 40,214,768.86 元，其他应收款核销笔数为58 笔，核销金额为 40,806,071.38 元，本次资产核销所涉及的债务人与公司无关联关系， 均为公司重组前原上市公司甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称 “兰光科技”）账面长期挂账的应收款项，主要为已注销、吊销公司 的往来款或五年以上，公司多次多方面催讨已无法收回的应收款项。 公司经全力追讨，确认已无法收回，并已在以前年度全额计提了坏账 准备，故予以核销。核销应收款项清单如下：

序号	科目	单位名称	金额
1	应收账款	北京创和计算机制造有限朝阳销售分公司	2,420,277.02
2	应收账款	东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00
3	应收账款	福建新意科技有限公司	1,544,350.20
4	应收账款	上海佳齐科技有限公司	1,231,051.00
5	应收账款	深圳市创维佳通讯器材有限公司	1,054,519.51
6	应收账款	上海欣乔科技有限公司	390,564.00
7	应收账款	杭州创业软件有限公司	221,920.00
8	应收账款	上海宝棠企业有限公司	22,470.00
9	应收账款	深圳市冠日通讯有限公司	10,000.00

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4

10	应收账款	广州合力展创电子科技有限公司	5,250.00
11	应收账款	东莞石碣源利电子厂	4,937.64
12	应收账款	威海大宇电子有限公司	4,359.64
13	应收账款	广州市崧隆电机有限公司	330.31
14	应收账款	甘肃省省直医保	700,000.00
15	应收账款	甘肃永康实业有限公司	5,654,741.00
16	应收账款	吉林数码港科技有限公司	451,032.00
17	应收账款	ETERNALINTERNATIONAL.(HK)LTD	371,138.93
18	应收账款	鲍文华	33,236.62
19	应收账款	北京华荣世衡科技有限公司	251,130.00
20	应收账款	北京中轻兴业经贸有限责任公司	600,000.00
21	应收账款	东莞横利公司	782,968.24
22	应收账款	东莞石碣物资公司	54,800.00
23	应收账款	甘肃泾川县公安局	70,000.00
24	应收账款	甘肃武威凉州教委工程	132,700.00
25	应收账款	甘肃镇原县公安局	22,129.00
26	应收账款	贵阳红华贸易有限公司	135,260.00
27	应收账款	南京华旗资讯科技有限公司	867,010.00
28	应收账款	桑达网络(兰州长江电子公司）	19,950.00
29	应收账款	汕头经济特区贸易总公司	2,888,207.50
30	应收账款	深圳九洲电子公司	81,388.80
31	应收账款	深圳利骏达投资发展有限公司	749,720.07
32	应收账款	深圳市海仕通实业有限公司	7,810,429.20
33	应收账款	桐柏县电业局	54,000.00
34	应收账款	新科公司	32,449.00
35	应收账款	玉门市公安局	18,000.00
36	应收账款	源兴电脑科技(东莞)有限公司	3,968,417.18
37	应收账款	浙江四通高科技有限公司	1,000,000.00
	小计		40,214,768.86
38	其他应收款	北京华信电子有限公司	1,500,000.00
39	其他应收款	广州德生公司	105,600.00
40	其他应收款	广州市东门区人民法院	200,000.00
41	其他应收款	深圳市兰光桑达网络有限公司	12,284,364.51
42	其他应收款	深圳市兰光音响设备制造有限公司	1,161,205.91
43	其他应收款	Overseas import and export limited company of U.S	5,006,977.24
44	其他应收款	深圳市兰光进出口有限公司	17,572,165.30
45	其他应收款	深圳新泰凌志公司	68,561.15
46	其他应收款	四川银海软件有限责任公司	200,000.00
47	其他应收款	新阳电子有限公司	673,229.17
48	其他应收款	雅加科技有限公司	86,286.07
49	其他应收款	蔡泉	2,190.00
50	其他应收款	陈剑锋	6,000.00

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5

51	其他应收款	丁晖	6,500.00
52	其他应收款	付饶	4,000.00
53	其他应收款	雷声	3,000.00
54	其他应收款	刘建西	36,417.15
55	其他应收款	马飞虹	24,600.00
56	其他应收款	曲和成	28,960.00
57	其他应收款	王斌	6,000.00
58	其他应收款	王伟	1,500.00
59	其他应收款	王显义	4,845.00
60	其他应收款	吴晓龙	4,416.05
61	其他应收款	徐子英	42,227.30
62	其他应收款	许正勇	5,010.00
63	其他应收款	叶志强	30,000.00
64	其他应收款	张培生	1,000.00
65	其他应收款	张铁林	3,000.00
66	其他应收款	张暄军	11,000.00
67	其他应收款	张佑生	1,310.00
68	其他应收款	郑丽娜	25,686.13
69	其他应收款	郑全洋	901.50
70	其他应收款	李海龙	640.00
71	其他应收款	韩代电子公司	16,889.80
72	其他应收款	深大电话长通公司	1,000.00
73	其他应收款	深圳市富源鹏实业有限公司	83,660.95
74	其他应收款	深圳市邮电局	1,000.00
75	其他应收款	深圳市梓兴实业有限公司	48,000.00
76	其他应收款	通讯设备有限公司	420,042.48
77	其他应收款	香港太平洋公司	64,526.89
78	其他应收款	研究院	8,693.09
79	其他应收款	勾文献	372.00
80	其他应收款	李锦花	2,966.00
81	其他应收款	李景龙	2,619.02
82	其他应收款	李兴勇	592.11
83	其他应收款	梁荣	32,538.06
84	其他应收款	刘力勇	2,285.00
85	其他应收款	闵福麟	5,000.00
86	其他应收款	苏艳萍	5,000.00
87	其他应收款	王临和	17,100.00
88	其他应收款	吴行友	22,614.45
89	其他应收款	吴舜华	12,263.00
90	其他应收款	伍尚琦	26,000.00
91	其他应收款	徐飞	2,000.00
92	其他应收款	徐家斌	895,181.05
93	其他应收款	薛斌	14,535.00

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6

94	其他应收款	杨平	2,000.00
95	其他应收款	赵新利	11,600.00
	小计		40,806,071.38
	合计		81,020,840.24

2、核销存货

本次核销的存货6,036,674.02 元为公司重组前原兰光科技账面 长期挂账的电子类产品，库存时间均在五年以上，外观、性能早已淘 汰，已不存在使用价值和变现价值，并已在以前年度全额计提了存货 跌价准备，故予以核销。

三、本次计提资产减值准备和核销资产对当期利润的影响

公司本次通过计提坏账准备39,129,013.20 元、存货跌价准备 85,896,645.93 元、投资性房地产减值准备15,000,000.00 元，将影 响公司2011 年度利润140,025,659.13 元。计提资产减值准备是为了 保证公司规范运作，采用稳健的会计原则，能公允反映公司的财务状 况及经营成果。

本次核销的应收账款40,214,768.86 元与其他应收款 40,806,071.38 元均为公司重组前原兰光科技账面长期挂账的应收款 项并已在以前年度全额计提了坏账准备。本次核销的存货 6,036,674.02 为公司重组前原兰光科技账面长期挂账的电子类产品 并已在以前年度全额计提了存货跌价准备。本次核销资产均已在以前 年度全部计提了资产减值，不会对公司当期利润产生影响。

四、公司独立董事的独立意见

在取得公司提供的有关资料，并听取了公司有关人员汇报后，对 于公司计提资产减值准备和核销资产的事项，公司全体独立董事认

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7

为：

（1）本次应收债权核销为五年以上已无法收回的应收款项，公 司已全额计提了坏帐准备。本次核销不会影响公司当期利润。符合企 业会计准则的相关规定。

（2）本次计提资产减值和资产核销是为了公允反映公司的财务 状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东的利益，其表决程序符 合有关法律法规和《公司章程》的规定。

五、公司监事会意见

公司按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提及资产核 销，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况。公 司董事会就该事项的决议程序合法合规，同意公司对本议案所述债权 进行核销。

• 六、备查文件

• 1、公司第五届董事会第六次会议决议；

2、独立董事关于2011 年度公司对外担保情况等有关事项发表 的独立意见；

• 3、公司第五届监事会第三次会议决议。

特此公告。

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8

二Ｏ一二年三月十五日

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