SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2012

Mar 14, 2012

银亿房地产股份有限公司 2011 年度审计报告

天健会计事务所（特殊普通合伙）

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目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—88 页

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审 计 报 告

天健审〔2012〕868 号

银亿房地产股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的银亿房地产股份有限公司（以下简称银亿房产股份公司） 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

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第 1 页 共 88 页

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，银亿房产股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了银亿房产股份公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇一二年三月十二日

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第 2 页 共 88 页

合 并 资 产 负 债 表

2011年12月31日

会合01表

编制单位：银亿房地产股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：银亿房地产股份	有限	公司					单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 预付款项 3 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4 其他应收款 5 买入返售金融资产 存货 6 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 7 长期股权投资 9 投资性房地产 10 固定资产 11 在建工程 12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 开发支出 商誉 14 长期待摊费用 15 递延所得税资产 16 其他非流动资产 非流动资产合计		642,291,896.97 62,895,903.49 912,149,231.37 524,349,875.85 11,187,861,535.05 13,329,548,442.73 66,422,000.00 550,913,501.16 374,651,121.43 111,386,499.03 1,268,921,207.87 28,850,199.90 301,051,145.59 9,702,598.13 213,509,731.38 2,925,408,004.49	15,720,000.00 823,925,571.74 321,838,194.77 41,078,289.82 79,760,824.35 483,509,950.48 11,061,512,940.51 8,134,170.89 956,226,651.37 314,204,462.03 9,283,717,705.74 27,423,248.02 4,900,823.51 202,735,482.16 1,501,662,434.37	流动负债： 短期借款 18 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19 预收款项 20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 应交税费 22 应付利息 23 应付股利 其他应付款 24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 25 其他流动负债 26 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 27 应付债券 长期应付款 28 专项应付款 预计负债 29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 30 资本公积 31 减：库存股 专项储备 盈余公积 32 一般风险准备 未分配利润 33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计		80,000,000.00 1,391,242,842.31 3,260,361,240.38 37,140,874.59 131,092,342.81 67,810,788.17 2,943,890,222.25 1,560,000,000.00 374,808,313.53 9,846,346,624.04 2,761,315,420.00 354,333,784.01 114,693.44 3,115,763,897.45 12,962,110,521.49 474,208,390.00 587,395,827.59 136,843,080.11 1,819,751,438.49 3,018,198,736.19 274,647,189.54 3,292,845,925.73	100,000,000.00 729,852,571.32 4,647,189,171.80 13,161,810.34 -34,487,608.54 37,227,927.76 1,077,793,754.36 1,532,520,000.00 363,579,619.14 8,466,837,246.18 1,875,905,420.00 310,132,024.31 233,485.74 2,186,270,930.05 10,653,108,176.23 424,050,000.00 759,214.17 100,153,099.12 1,227,187,045.59 1,752,149,358.88 157,917,839.77 1,910,067,198.65
资产总计		16,254,956,447.22	12,563,175,374.88	负债和所有者权益总计		16,254,956,447.22	12,563,175,374.88

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2011年12月31日

会企01表

编制单位：银亿房地产股份有限公司

单位:人民币元

编制单位：银亿房地产股份	有限	公司					单位:人民币元
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 2 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计		12,000,375.05 8,742.85 9,874,211.11 280,008,292.35 301,891,621.36 3,372,294,900.34 77,478,876.52 1,016,105.66 120,000.00 3,450,909,882.52	281,905,496.17 16,447,222.29 894,282.05 28,500.00 299,275,500.51 56,770,200.00 80,950,359.90 1,012,928.01 120,000.00 138,853,487.91	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股		1,548,916.84 165,743.00 448,455.46 10,691,082.00 77,346,904.52 90,201,101.82 90,201,101.82 859,005,200.00 3,308,833,996.43	1,238,916.84 101,354.00 44,904.66 10,902,151.06 77,789,551.16 90,076,877.72 90,076,877.72 161,000,000.00 691,314,496.09 23,553,514.56 -527,815,899.95 348,052,110.70
				专项储备
				盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计		23,553,514.56 -528,792,308.93 3,662,600,402.06
资产总计		3,752,801,503.88	438,128,988.42	负债和所有者权益总计		3,752,801,503.88	438,128,988.42

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 4 页 共 88 页

合 并 利 润 表

2011年度

会合02表

会合02表	会合02表	会合02表	会合02表
编制单位：银亿房地产股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	4,861,972,144.56 4,861,972,144.56 4,090,402,726.54 3,021,223,597.47 499,309,649.25 121,001,761.76 243,597,041.46 65,245,017.47 140,025,659.13 201,386,693.58 168,566,885.87 972,956,111.60 24,584,310.20 12,974,589.50 96,274.78 984,565,832.30 339,902,351.30 644,663,481.00 629,254,373.89 15,409,107.11 0.79 0.79 644,663,481.00 629,254,373.89 15,409,107.11	4,106,759,407.09 4,106,759,407.09 3,437,514,414.60 2,738,606,751.27 422,660,334.12 76,687,783.26 140,283,161.38 49,590,387.27 9,685,997.30 83,458,285.24 29,975,572.12 752,703,277.73 15,755,901.80 13,232,192.78 498,653.61 755,226,986.75 229,809,131.09 525,417,855.66 521,045,545.28 4,372,310.38 0.75 0.75 525,417,855.66 521,045,545.28 4,372,310.38

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2011年度

会企02表

编制单位：银亿房地产股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：银亿房地产股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	1 1	13,374,289.13 6,378,607.11 1,465,924.65 18,954,339.53 -12,049,159.03 -866,258.11 -509,165.02 186,614.21 653,858.17 -976,408.98 -976,408.98 -976,408.98	9,961,639.08 5,309,798.83 521,325.39 9,298,649.98 -3,507,049.19 -1,015,751.18 809,700.00 164,365.25 6,342,370.93 0.36 6,506,735.82 140,056.75 6,366,679.07 6,366,679.07

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2011年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：银亿房地产股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	3,157,141,315.68 786,435,729.87 3,943,577,045.55 4,777,534,983.38 159,927,234.55 710,452,247.30 775,025,635.50 6,422,940,100.73 -2,479,363,055.18 24,975,559.67 49,118,762.15 957,912.32 774,658,489.86 849,710,724.00 35,138,008.01 53,974,800.00 50,895,278.55 140,008,086.56 709,702,637.44 151,900,000.00 151,900,000.00 2,887,910,000.00 5,376,969,324.00 8,416,779,324.00 1,995,020,000.00 554,380,843.76 4,001,720,000.00 6,551,120,843.76 1,865,658,480.24 -16.11 95,998,046.39 398,254,741.27 494,252,787.66	3,975,801,293.24 7,642,190.07 1,425,137,870.27 5,408,581,353.58 4,198,878,347.83 103,788,195.82 502,987,424.25 2,041,499,614.78 6,847,153,582.68 -1,438,572,229.10 470,011,086.60 145,589,688.81 31,230,660.08 259,841,879.75 906,673,315.24 28,695,530.40 366,000,000.00 508,983,061.49 903,678,591.89 2,994,723.35 40,000,000.00 40,000,000.00 2,026,905,420.00 452,889,348.21 2,519,794,768.21 2,268,480,000.00 275,489,426.95 10,836,240.22 171,719,268.54 2,715,688,695.49 -195,893,927.28 -1,631,471,433.03 2,029,726,174.30 398,254,741.27

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2011年度

会企03表

会企03表	会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：银亿房地产股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		30,815,001.69 3,273,094.98 34,088,096.67 2,943,666.18 1,614,312.81 2,418,331.97 16,934,367.68 23,910,678.64 10,177,418.03 82,511.00 280,000,000.00 280,082,511.00 -280,082,511.00 -28.15 -269,905,121.12 281,905,496.17 12,000,375.05	31,731,627.00 11,915,289.33 43,646,916.33 2,069,037.15 1,397,910.38 637,053.35 70,882,665.70 74,986,666.58 -31,339,750.25 401,960.78 3,359,700.00 3,761,660.78 47,830.00 47,830.00 3,713,830.78 2,542,000.00 2,542,000.00 -2,542,000.00 -20.73 -30,167,940.20 312,073,436.37 281,905,496.17

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表

单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2011年度

编制单位：银亿房地产股份有限公司

编制单位：银亿房地产股份有限公司											单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期数										上年同期数
	归属于母公司所有者权益								权益 少数股东	权益合计 所有者	归属于母公司所有者权益								权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风 险 准备	未分配 利润	其 他			实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风 险 准备	未分配 利润	其 他
一、上年年末余额	424,050,000.00	759,214.17			100,153,099.12		1,227,187,045.59		157,917,839.77	1,910,067,198.65	424,050,000.00	759,214.17			77,664,103.15		728,630,496.28		150,224,056.47	1,381,327,870.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	424,050,000.00	759,214.17			100,153,099.12		1,227,187,045.59		157,917,839.77	1,910,067,198.65	424,050,000.00	759,214.17			77,664,103.15		728,630,496.28		150,224,056.47	1,381,327,870.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	50,158,390.00	586,636,613.42			36,689,980.99		592,564,392.90		116,729,349.77	1,382,778,727.08					22,488,995.97		498,556,549.31		7,693,783.30	528,739,328.58
（一）净利润							629,254,373.89		15,409,107.11	644,663,481.00							521,045,545.28		4,372,310.38	525,417,855.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							629,254,373.89		15,409,107.11	644,663,481.00							521,045,545.28		4,372,310.38	525,417,855.66
（三）所有者投入和减少资本	50,158,390.00	586,636,613.42							101,320,242.66	738,115,246.08									12,321,472.92	12,321,472.92
1. 所有者投入资本		636,049,719.00							151,900,000.00	787,949,719.00									40,000,000.00	40,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他	50,158,390.00	-49,413,105.58							-50,579,757.34	-49,834,472.92									-27,678,527.08	-27,678,527.08
（四）利润分配					36,689,980.99		-36,689,980.99								22,488,995.97		-22,488,995.97		-9,000,000.00	-9,000,000.00
1. 提取盈余公积					36,689,980.99		-36,689,980.99								22,488,995.97		-22,488,995.97
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配																			-9,000,000.00	-9,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	474,208,390.00	587,395,827.59			136,843,080.11		1,819,751,438.49		274,647,189.54	3,292,845,925.73	424,050,000.00	759,214.17			100,153,099.12		1,227,187,045.59		157,917,839.77	1,910,067,198.65

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会企04表

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2011年度

	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：银亿房地产股份有限公司	单位：人民币元
项 目	本期数								上年同期数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计
一、上年年末余额	161,000,000.00	691,314,496.09			23,553,514.56		-527,815,899.95	348,052,110.70	161,000,000.00	693,856,496.09			23,553,514.56		-534,182,579.02	344,227,431.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	161,000,000.00	691,314,496.09			23,553,514.56		-527,815,899.95	348,052,110.70	161,000,000.00	693,856,496.09			23,553,514.56		-534,182,579.02	344,227,431.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	698,005,200.00	2,617,519,500.34					-976,408.98	3,314,548,291.36		-2,542,000.00					6,366,679.07	3,824,679.07
（一）净利润							-976,408.98	-976,408.98							6,366,679.07	6,366,679.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-976,408.98	-976,408.98							6,366,679.07	6,366,679.07
（三）所有者投入和减少资本	698,005,200.00	2,617,519,500.34						3,315,524,700.34		-2,542,000.00						-2,542,000.00
1. 所有者投入资本	698,005,200.00	2,617,519,500.34						3,315,524,700.34
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他										-2,542,000.00						-2,542,000.00
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或所有者)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或实收资本)
2．盈余公积转增资本(或实收资本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	859,005,200.00	3,308,833,996.43			23,553,514.56		-528,792,308.93	3,662,600,402.06	161,000,000.00	691,314,496.09			23,553,514.56		-527,815,899.95	348,052,110.70

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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银亿房地产股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

银亿房地产股份有限公司（原名为“甘肃兰光科技股份有限公司”，以下简称公司、本 公司或银亿房产股份）系经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕56 号文批准，以深圳兰光经济 发展公司（以下简称深圳兰光经发）为主发起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公 达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司共同发起设立的 股份有限公司，于1998 年8 月31 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 620000000005955 的《企业法人营业执照》。

本公司设立时的注册资本为11,100 万元。2000 年5 月18 日经中国证券监督管理委员 会证监发行字〔2000〕60 号文批准，本公司向社会公众发行人民币普通股5,000 万股（每 股面值人民币1 元），发行后注册资本为16,100 万元。

2009 年11 月15 日，本公司控股股东深圳兰光经发与宁波银亿控股有限公司（以下简 称宁波银亿控股）签署了《股份转让协议》，宁波银亿控股以20,437.2 万元价格受让兰光 经发持有本公司的8,110 万股股份，占本公司总股本的50.37%。

2009 年12 月9 日，本公司股权分置改革相关股东大会决议，审议通过了《甘肃兰光 科技股份有限公司股权分置改革方案》。本公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股 份的上市流通权，向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：以公司总股本16,100 万 股为基数，非流通股股东按照相同的送股比率向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东 每10 股支付3 股对价，共支付1,500 万股给流通股股东。本次股权分置改革方案实施后， 本公司原非流通股股东所持股份将变更为有限售条件的流通股。

2009 年12 月11 日，本公司召开2009 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与宁 波银亿控股有限公司签订附生效条件的〈非公开发行股份购买资产协议〉的议案》。根据《非 公开发行股份购买资产协议》，本公司向宁波银亿控股定向发行不超过69,800.52 万股股 份购买宁波银亿房地产开发有限公司（以下简称宁波银亿房产）100%股权。发行股份价格为

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4.75 元/股(为2009 年3 月3 日公司股票暂停交易前二十个交易日均价)。

2010 年1 月12 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕35 号文批复同 意宁波银亿控股拟收购深圳兰光经发持有的本公司8,110 万股股权，经国务院国有资产监督 管理委员会办公厅国资厅产权〔2011〕181 号文批复同意延长国资产权〔2010〕35 号文的有 效期至2012 年1 月10 日。

2010 年3 月22 日，本公司拟收购宁波银亿控股持有的宁波银亿房产100%股权的非公开 发行股份购买资产方案获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件审核通过。

2011 年5 月11 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃兰光科技股份 有限公司向宁波银亿控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2011〕680 号） 文件，核准本公司向宁波银亿控股发行698,005,200 股股份购买相关资产。同日，宁波银亿 控股收到中国证券监督管理委员会《关于核准宁波银亿控股有限公司公告甘肃兰光科技股份 有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2011〕681 号）文件，核 准豁免宁波银亿控股因协议收购本公司81,100,000 股股份、以资产认购公司本次发行股份 而持有本公司698,005,200股股份，导致合计持有本公司768,145,740股股份(股改执行后)， 约占本公司总股本的89.42%而应履行的要约收购义务。

2011 年5 月27 日，以公司登记在册的流通股股数5,000 万股为基数，非流通股股东按 照每10 股送1.35 股的送股比率向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东共支付1,500 万股，即流通股股东每10 股获得3 股对价。本次股权分置改革方案实施后，公司原非流通 股股东所持股份将变更为有限售条件的流通股。

2011 年5 月30 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向宁 波银亿控股非公开发行股份698,005,200 股的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。发行后注册资本为85,900.52 万元，本公司已就 本次重组办妥注册资本工商变更登记手续。本次重组完成后，宁波银亿房产成为本公司全资 子公司，公司由通信及相关设备制造业转型为房地产开发和经营，隶属房地产开发行业。

本公司经营范围：房地产开发、经营，商品房销售（凭资质证经营）；物业管理，装饰 装修；房屋租赁；园林绿化（凭资质证经营）；建筑材料及装潢材料的批发、零售、项目投 资、兴办实业（具体项目、实业另行申报）。

宁波银亿房产经营范围：房地产开发、经营，物业管理，装饰装修，房屋出租，建筑材 料及装潢材料的批发、零售。

为便于表述，将本公司控股子公司（包括已进入清算期）及其他关联方公司简称如下：

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公司全称 简 称 宁波银亿房地产开发有限公司 宁波银亿房产 宁波银亿建设开发有限公司 宁波银亿建设 宁波银亿置业有限公司 宁波银亿置业 宁波荣耀置业有限公司 宁波荣耀置业 宁波市镇海银亿房产开发有限公司 镇海银亿房产 宁波银亿世纪投资有限公司 银亿世纪投资 宁波矮柳置业有限公司 宁波矮柳置业 象山银亿房地产开发有限公司 象山银亿房产 象山汇金房地产开发有限公司 象山汇金房产 舟山银亿房地产开发有限公司 舟山银亿房产 舟山鲁家峙投资发展有限公司 鲁家峙投资 玉环银亿房地产开发有限公司 玉环银亿房产 上海银嵘房地产开发有限公司 上海银嵘房产 上海庆安置业有限公司 上海庆安置业 上海诚佳房地产置业有限公司 上海诚佳房产 南京中兆置业投资有限公司 南京中兆置业 南京银嵘房地产开发有限公司 南京银嵘房产 南昌市银亿房地产开发有限公司 南昌银亿房产 沈阳银亿房地产开发有限公司 沈阳银亿房产 大庆银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房产 宁波江北银亿房地产开发有限公司 江北银亿房产 北京同景兴业投资有限公司 北京同景投资 三亚银南房地产开发有限公司 三亚银南房产 舟山银亿新城房地产开发有限公司 舟山银亿新城 宁波银隆商业管理咨询有限公司 宁波银隆咨询 宁波银策房地产销售代理服务有限公司 宁波银策销代 宁波银亿物业管理有限公司 宁波银亿物业 大庆银亿物业管理有限公司 大庆银亿物业 沈阳银亿万万城物业服务有限公司 沈阳银亿物业

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南京银亿物业管理有限公司 南京银亿物业 宁波银尚广告传媒有限公司 宁波银尚广告 上海银亿同进置业有限公司 上海银亿同进 宁波银亿筑城房地产开发有限公司 宁波银亿筑城 余姚银亿房地产开发有限公司 余姚银亿房产 新疆银洲星国际商贸城有限公司 新疆银洲星 舟山银亿新城房地产开发有限公司 舟山银亿新城 宁波海尚大酒店有限公司 海尚大酒店 上海银亿物业服务有限公司 上海银亿物业 宁波银亿永盛房地产开发有限公司 银亿永盛房产 宁波银亿海港房地产开发有限公司 银亿海港房产 余姚伊顿房产房地产开发有限公司 余姚伊顿房产 北京银亿房地产开发有限公司 北京银亿房产 宁波银亿控股有限公司 宁波银亿控股 宁波银屹资产管理有限公司 宁波银屹管理 宁波银亿集团有限公司 宁波银亿集团 西部创新投资有限公司 西部创新投资 宁波华侨饭店有限公司 宁波华侨饭店

二、财务报表编制方法

鉴于本公司定向发行股份控股合并宁波银亿房产的重大资产重组事项已于2011年5月31 日实施完成，本财务报表具体编制方法为：

(一) 宁波银亿控股因协议收购本公司8,110万股股份，并以其拥有的宁波银亿房产100% 股权为对价认购本公司定向发行的69,800.52万股股份，导致合计持有本公司76,814.574万 股股份（股改执行后），约占本公司总股本的89.42%，取得本公司的控制权，本次交易行为 构成反向购买。由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部2009 年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会 便[2009]17号）和《企业会计准则第20号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制 财务报表时，按照购买法的原则进行处理，确认商誉。

• (二) 宁波银亿房产的资产、负债在并入财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确

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认和计量；本公司的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以其在合并日确定的公允价值进 行合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉。

• (三) 财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是宁波银亿房产在合并前的留存收

• 益和其他权益余额。

(四) 财务报表中权益性工具的金额是宁波银亿房产合并前的实收资本以及假定在确定 本次合并成本过程中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公 司的权益结构（即发行在外的权益性证券数量和种类），包括本公司本次为了合并宁波银亿 房产而发行的权益。

• (五) 合并财务报表的比较信息系法律上子公司宁波银亿房产上年同期合并财务报表。

三、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

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额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

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市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

(九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额500 万元以上(含)或占应收款项账面余额10%以上 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

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按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

• 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征组合确定 的未来现金流量现值存在明显差异的应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

单项计提坏账准备的理由 的未来现金流量现值存在明显差异的应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十) 存货

1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出 售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存商品和低值易耗品等，以及在开发过程 中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

• (1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

• (2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

• (3)发出开发产品按建筑面积平均法结转相应的开发产品成本。

• (4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期

• 平均摊销。

(5)公共配套设施按历史成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公

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共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和其他周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

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1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十二) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十三) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-35	3-10	2.57-4.85
运输工具	5-10	3-10	9.00-19.40
电子及其他设备	3-5	3-10	18.00-32.33

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

• (十四) 在建工程

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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

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3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十八) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十九) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

• (二十) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

• (二十一) 收入

• 1．销售房地产

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

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出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

2．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

3.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理 相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

• 4.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 5．其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

• (二十二) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
营业税	应纳税营业额	5%
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 和其他附着物产权产生的增值额	注1
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后	1.2%、12%[注2]

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	余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%、2%
企业所得税	应纳税所得额[注3]	25%

注1：土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分, 税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%； 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超 过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的免征土地增值税。

宁波银亿房产及其子公司开发项目形成的土地增值额，按地方政策在房地产开发项目土 地增值税清算前，按房屋销售收入和预收房款的一定比例缴纳；或由项目所在地主管税务机 关按销售收入核定征收土地增值税。

[注2]：根据深地税[1999]374号之规定，本公司出租房屋，按房产原值一次减除30%后 余值计算缴纳房产税，税率为1.2%。

宁波银亿房产及其子公司从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从 租计征的，按租金收入的12%计缴。

[注3]：子公司大庆银亿房产按核定的15%应税所得率确定应纳税所得额计缴企业所得 税；子公司宁波银策销代按核定的15%应税所得率确定应纳税所得额计缴企业所得税。

• (二) 税收优惠及批文

• 税负减免 无。

• 超过法定纳税期限尚未缴纳的税款

根据甬地批[2012]0032 号涉税事项批复单，主管税务局同意子公司象山银亿房产超过 法定纳税期限延期缴纳的营业税及附加和土地增值税等金额为15,039,610.27 元。

五、企业合并及合并财务报表

• (一) 重要子公司情况

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1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	组织机构 代码
西部创新投资	全资子公司	兰州	制造业	55,000,000.00	科技企业和项目投资及咨询服务	71908850-9
玉环银亿房产	控股子公司	玉环	房地产业	60,000,000.00	房地产开发	76867084-5
大庆银亿房产	全资子公司	大庆	房地产业	50,000,000.00	房地产开发；柜台、房屋出租； 建筑及装潢材料销售	77261414-1
南京中兆置业	全资子公司	南京	房地产业	350,000,000.00	房地产开发、经营；建筑装饰 材料销售	75947236-1
宁波银隆咨询	全资子公司	宁波	服务业	5,000,000.00	商业企业管理咨询、房屋租赁	79303433-0
南京银嵘房产	全资子公司	南京	房地产业	20,000,000.00	房地产开发经营、物业管理、 自由房屋租赁	66378753-7
镇海银亿房产	全资子公司	宁波	房地产业	750,000,000.00	镇海新城商贸中心项目开发、 经营	67120371-4
象山银亿房产	控股子公司	象山	房地产业	300,000,000.00	房地产开发经营；物业服务	67120605-0
银亿世纪投资	全资子公司	宁波	房地产业	300,000,000.00	实业项目投资；房地产开发	68109032-X
宁波银策销代	全资子公司	宁波	服务业	5,000,000.00	房地产销售代理、居间服务、 投资咨询、房屋租赁	68801095-1
舟山银亿房产	控股子公司	舟山	房地产业	300,000,000.00	房地产开发、销售，物业管理， 房屋租赁	69703054-0
江北银亿房产	全资子公司	宁波	房地产业	900,000,000.00	房地产开发、经营	56127886-2
大庆银亿物业	全资子公司	大庆	服务业	13,000,000.00	物业管理	79052773-8
沈阳银亿物业	全资子公司	沈阳	服务业	2,000,000.00	物业管理，房屋租赁及养护维 修	55532310-2
南京银亿物业	全资子公司	南京	服务业	500,000.00	物业管理；自有房屋租赁；室 内外装潢。	55885011-9
宁波银尚广告	全资子公司	宁波	服务业	1,500,000.00	广告服务、企业文化艺术活动 策划	55453726-4
舟山银亿新城	全资子公司	舟山	房地产业	60,000,000.00	房地产开发、经营	57058885-4
上海银亿同进	控股子公司	上海	房地产业	80,000,000.00	房地产开发经营；物业管理等	57910553-x
宁波银亿筑城	控股子公司	宁波	房地产业	10,000,000.00	房地产开发经营；物业管理等	58052141-8
余姚银亿房产	全资子公司	余姚	房地产业	40,000,000.00	房地产开发经营；物业管理等	57750652-4
新疆银洲星	控股子公司	新疆	房地产业	80,000,000.00	开发“新疆国际商贸城”项目； 房地产开发经营等	57624318-7
海尚大酒店	全资子公司	宁波	服务业	15,000,000.00	住宿，餐饮服务，卷烟，雪茄 烟的零售等	58398756-3
上海银亿物业	全资子公司	上海	服务业	3,000,000.00	物业管理、室内外装潢。	57582339-0

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第 27 页 共 88 页

（续上表）

（续上表）
子公司名称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表
西部创新投资	56,770,200.00		100.00	100.00	是
玉环银亿房产	39,000,000.00		65.00	65.00	是
大庆银亿房产	50,000,000.00		100.00	100.00	是
南京中兆置业注1	350,000,000.00		100.00	100.00	是
宁波银隆咨询[注2]	5,000,000.00		100.00	100.00	是
南京银嵘房产	20,000,000.00		100.00	100.00	是
镇海银亿房产	750,000,000.00		100.00	100.00	是
象山银亿房产[注3]	289,980,000.00		73.86	100.00	是
银亿世纪投资[注4]	300,000,000.00		100.00	100.00	是
宁波银策销代	5,000,000.00		100.00	100.00	是
舟山银亿房产	201,000,000.00		67.00	67.00	是
江北银亿房产	900,000,000.00		100.00	100.00	是
大庆银亿物业[注5]	13,000,000.00		100.00	100.00	是
沈阳银亿物业[注6]	2,000,000.00		100.00	100.00	是
南京银亿物业[注7]	500,000.00		100.00	100.00	是
宁波银尚广告[注8]	1,500,000.00		100.00	100.00	是
舟山银亿新城	60,000,000.00		100.00	100.00	是
上海银亿同进	48,000,000.00		60.00	60.00	是
宁波银亿筑城	8,500,000.00		85.00	85.00	是
余姚银亿房产	40,000,000.00		100.00	100.00	是
新疆银洲星	40,800,000.00		51.00	51.00	是
海尚大酒店	15,000,000.00		100.00	100.00	是
上海银亿物业[注9]	3,000,000.00		100.00	100.00	是

注1：全资子公司宁波银亿置业持有南京中兆置业100%股权，本公司通过间接方式持

有南京中兆置业100%股权。

[注2]：全资子公司宁波银策销代持有宁波银隆咨询100%股权，本公司通过间接方式持 有宁波银隆咨询100%股权。

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第 28 页 共 88 页

[注3]：全资子公司宁波银亿房产持股72%的控股子公司宁波矮柳置业持有象山银亿房 产93.34%股权，全资子公司宁波银亿置业持有象山银亿房产6.66%股权，本公司通过间接方 式合计持有象山银亿房产73.86%股权。

[注4]：全资子公司南京中兆置业持有银亿世纪投资100%股权，本公司通过间接方式持 有银亿世纪投资100%股权。

[注5]：全资子公司大庆银亿房产持有大庆银亿物业90%股权，全资子公司宁波银亿物 业持有大庆银亿物业10%股权，本公司通过间接方式持有大庆银亿物业100%股权。

[注6]：全资子公司沈阳银亿房产持有沈阳银亿物业90%股权，全资子公司宁波银亿物 业持有沈阳银亿物业10%股权，本公司通过间接方式持有沈阳银亿物业100%股权。

[注7]：全资子公司宁波银亿物业持有南京银亿物业100%股权，本公司通过间接方式持 有南京银亿物业100%股权。

[注8]：全资子公司宁波银亿物业持有宁波银尚广告100%股权，本公司通过间接方式持 有宁波银尚广告100%股权。

[注9]：全资子公司宁波银亿物业持有上海银亿物业100%股权，本公司通过间接方式持 有上海银亿物业100%股权。

（续上表）

（续上表）
子公司名称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
玉环银亿房产	2,530,282.56
象山银亿房产	101,212,590.59
舟山银亿房产	87,249,780.03
上海银亿同进	27,183,098.64
宁波银亿筑城	1,322,481.86
新疆银洲星	38,022,581.31

2. 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	组织机构 代码
宁波银亿物业	全资子公司	宁波	服务业	5,000,000.00	物业管理、租赁；室内外装潢	25410334-1
南昌银亿房产	全资子公司	南昌	房地产业	330,000,000.00	房地产开发、房地产销售、租赁、 售后服务、建筑施工、物业管理	73919762-2

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宁波银亿置业	全资子公司	全资子公司	宁波	房地产业	房地产业	50,489,700.00	房地产开发、商品房出售、出租， 房产咨询服务	房地产开发、商品房出售、出租， 房产咨询服务	房地产开发、商品房出售、出租， 房产咨询服务	75035324-3	75035324-3
宁波银亿建设	全资子公司		宁波	房地产业		420,000,000.00	房地产开发、物业管理、装饰装 修、房屋出租			77822234-1
沈阳银亿房产	全资子公司		沈阳	房地产业		208,000,000.00	普通住宅开发、建设			78874080-4
宁波矮柳置业	控股子公司		宁波	房地产业		145,662,331.00	房地产开发			75627075-6
鲁家峙投资	控股子公司		舟山	房地产业		100,000,000.00	实业投资、房地产开发、物业管 理			66918920-4
（续上表）
子公司名称			期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
宁波银亿物业			6,625,759.52					100.00	100.00		是
南昌银亿房产		328,006,861.71						100.00	100.00		是
宁波银亿置业注1								100.00	100.00		是
宁波银亿建设[注2]		400,364,082.02						100.00	100.00		是
沈阳银亿房产		227,383,409.63						100.00	100.00		是
宁波矮柳置业		103,454,501.46						72.00	72.00		是
鲁家峙投资		44,408,615.42						67.00	67.00		是

注1：全资子公司宁波银亿房产于2007 年12 月31 日实现对宁波银亿置业的同一控 制下企业合并，合并日宁波银亿置业的账面所有者权益为-20,684,317.36 元，故对该公司 的投资额为零。

[注2]：全资子公司宁波银亿房产直接持有宁波银亿建设66.7%股权，全资子公司宁波 银亿置业持有宁波银亿建设33.3%股权，本公司通过直接和间接方式合计持有宁波银亿建设 100%股权。

（续上表）

（续上表）
子公司名称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
宁波矮柳置业	25,060,759.08
鲁家峙投资	-8,354,521.22

1. 非同一控制下企业合并取得的子公司

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子公司名称	子公司 类型	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	经营范围	经营范围	组织机构 代码	组织机构 代码
宁波荣耀置业	全资子公司		宁波	房地产业	800,000,000.00	房地产开发、经营，房屋租赁， 物业管理			74217454-4
北京同景投资	全资子公司		北京	实业投资	10,000,000.00	在法律,法规允许范围内自主选 择经营项目			79854441-X
上海庆安置业	全资子公司		上海	房地产业	50,000,000.00	房地产开发经营			75985670-1
上海诚佳房产	控股子公司		上海	房地产业	8,000,000.00	房地产开发经营			63208353-7
（续上表）
子公司名称			期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额		持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
宁波荣耀置业注1		1,180,691,453.27					100.00	100.00		是
北京同景投资[注2]		10,000,000.00					100.00	100.00		是
上海庆安置业		608,007,590.60					100.00	100.00		是
上海诚佳房产		5,200,000.00					65.00	65.00		是

注1：全资子公司宁波银亿房产直接持有宁波荣耀置业30%股权，全资子公司宁波银

亿建设持有宁波荣耀置业70%股权，本公司通过直接和间接方式合计持有宁波荣耀置业100% 股权。

[注2]：全资子公司宁波银亿建设持有北京同景投资100%股权，本公司通过间接方式持 有北京同景投资100%股权。

（续上表）

（续上表）
子公司名称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
上海诚佳房产	420,136.69

4．拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明

子公司南昌银亿房产于2007 年9 月与南昌市第六中学个人股东林志敏签订《股权转让 协议》，受让南昌市第六中学55%的股权，共支付股权转让款2,500 万元，并于2007 年9 月10 日办妥相关变更手续及获取南昌市民政局的确认书。南昌银亿房产于2009 年7 月29 日与林志敏签订的《股权转让协议》，并经2009 年8 月17 日《南昌市第六中股东会决议》 通过，南昌银亿房产以1,730 万元的价格受让林志敏持有的南昌市第六中学40%股权；另外，

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江西财富茶叶（集团）有限责任公司将其持有的南昌市第六中学5%股份无偿转让给南昌银 亿房产，此次股权转让完成后，南昌银亿房产持有南昌市第六中学100%股份。

根据南昌县东新乡人民政府东政函[2008]01 号，南昌银亿房产整体收购南昌市第六中 学后将学校移交给政府，政府同意免除南昌银亿房产在南昌县东新乡950 亩房地产开发地块 的办学义务。南昌银亿房产不参与对南昌市第六中学的经营管理，对其并非实质控制，也不 具有共同控制与重大影响。

(二) 合并范围发生变更的说明

1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明:

(1) 本期宁波银亿房产出资设立舟山银亿新城，于2011 年3 月15 日办妥工商设立登记 手续，并取得注册号为330903000035386 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本6,000 万元，公司出资6,000 万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(2) 本期宁波银亿房产出资设立余姚银亿房产，于2011 年6 月21 日办妥工商设立登记 手续，并取得注册号为330281000193323 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本4,000 万元，公司出资4,000 万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(3) 本期宁波银亿房产与上海同进置业有限公司共同出资设立上海银亿同进，于2011 年7 月12 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为310104000493221 的《企业法人营业 执照》。该公司注册资本8,000 万元，公司出资4,800 万元，占其注册资本的60%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(4) 本期宁波银亿房产与宁波五洲星集团有限公司共同出资设立新疆银洲星，于2011 年7 月20 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330212000264886 的《企业法人营业 执照》。该公司注册资本8,000 万元，公司出资4,080 万元，占其注册资本的51%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(5) 本期宁波银亿房产与宁波筑城投资管理有限公司共同出资设立宁波银亿筑城，于 2011 年8 月16 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330212000264886 的《企业法人 营业执照》。该公司注册资本1,000 万元，公司出资850 万元，占其注册资本的85%，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(6) 本期宁波银亿房产出资设立海尚大酒店，于2011 年10 月31 日办妥工商设立登记 手续，并取得注册号为330211000089161 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,500 万元，公司出资1,500 万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司

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第 32 页 共 88 页

成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(7) 本期子公司宁波银亿物业出资设立上海银亿物业，于2011 年5 月26 日办妥工商设 立登记手续，并取得注册号为310110000557438 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 300 万元，宁波银亿物业出资300 万元，占其注册资本的100%，本公司通过间接方式持有其 100%股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(8) 宁波银亿控股因协议收购本公司8,110 万股股份，并以其拥有的宁波银亿房产100% 股权为对价认购本公司定向发行的69,800.52 万股股份，导致合计持有本公司76,814.574 万股股份（股改执行后），约占本公司总股本的89.42%，取得本公司的控制权。本次交易 行为构成反向购买，购买日确定为2011 年5 月31 日，故自购买日起将被购买方（即本公司） 纳入合并范围。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

(1) 子公司三亚银南房产于2011 年6 月30 日经股东会决定，成立清算组对其进行清算 注销，本公司不再对其实施控制。

• (2) 子公司上海银嵘房产于2011 年8 月30 日经股东会决定，成立清算组对其进行清算

• 注销，本公司不再对其实施控制，截至资产负债表日已办妥工商注销登记手续。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 本期新纳入合并范围的子公司

名 称	期末净资产	本期净利润
舟山银亿新城	59,528,391.75	-471,608.25
余姚银亿房产	38,566,490.82	-1,433,509.18
上海银亿同进	67,957,746.59	-12,042,253.41
新疆银洲星	77,597,104.71	-2,402,895.29
宁波银亿筑城	8,816,545.76	-1,183,454.24
海尚大酒店	14,215,149.95	-784,850.05
上海银亿物业	3,083,290.42	83,290.42
银亿房产股份	334,562,674.10	-435,899.31
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
三亚银南房产	99,536,182.31	-75,052.42
上海银嵘房产	138,950,704.18	-3,738,398.79

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第 33 页 共 88 页

(四) 本期发生的反向购买

(四)	本期发生的反向购买
购买方	判断构成反向购买 的依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉 的计算方法
宁波银亿 房产	本公司生产经营决策在合并后被宁波银 亿房产原股东所控制，公司在法律上为 母公司，但其为会计上的被购买方	假定在合并后主体享有同样的 股权比例，宁波银亿房产发行本 企业普通股的公允价值	合并成本与合并日本 公司可辨认资产、负债 的公允价值的差额

六、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			1,462,491.30			674,179.45
美元	4,900.00	6.3009	30,874.41
港元	700.21	0.8107	567.66
小 计			1,493,933.37			674,179.45
银行存款：注1
人民币			612,758,854.29			385,979,371.82
小 计			612,758,854.29			385,979,371.82
其他货币资金：[注2]
人民币			28,039,109.31			96,856,399.21
小 计			28,039,109.31			96,856,399.21
合 计			642,291,896.97			483,509,950.48

注1：银行存款中有1.2 亿元定期存单用于子公司宁波荣耀置业向民生银行宁波分行

借款的1.2 亿元提供质押担保。

[注2]:期末其他货币资金为按揭保证金6,076,903.46 元、保函保证金21,962,205.85

元。

2. 应收账款

• (1) 明细情况

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1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄分析 法组合	66,284,422.38	100.00	3,388,518.89	5.11	8,594,109.64	100.00	459,938.75	5.35
合 计	66,284,422.38	100.00	3,388,518.89	5.11	8,594,109.64	100.00	459,938.75	5.35

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	66,036,730.66	99.63	3,314,549.93	8,395,518.74	97.69	419,775.94
1-2 年	90,889.28	0.14	9,088.93	97,072.32	1.13	9,707.23
2-3 年	67,605.96	0.10	20,281.79	101,518.58	1.18	30,455.58
3-4 年	89,196.48	0.13	44,598.24
小 计	66,284,422.38	100.00	3,388,518.89	8,594,109.64	100.00	459,938.75

• (2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
深圳市海仕通实业有限公司	货款	7,810,429.20	无法收回	否
东莞市东晶电子有限公司	货款	6,556,032.00	无法收回	否
甘肃永康实业有限公司	货款	5,654,741.00	无法收回	否
源兴电脑科技(东莞)有限公司	货款	3,968,417.18	无法收回	否
汕头经济特区贸易总公司	货款	2,888,207.50	无法收回	否
北京创和计算机制造有限公司	货款	2,420,277.02	无法收回	否
福建新意科技有限公司	货款	1,544,350.20	无法收回	否
上海佳齐科技有限公司	货款	1,231,051.00	无法收回	否
深圳市创维佳通讯器材有限公司	货款	1,054,519.51	无法收回	否
浙江四通高科技有限公司	货款	1,000,000.00	无法收回	否
其他	货款	6,086,744.25	无法收回	否
小 计		40,214,768.86

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2) 应收账款核销说明

经公司2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议，本期将账龄五年以上且已经全额计 提坏帐准备的本公司重组前应收账款予以核销。

• (3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
大庆市国土资源收购储备中心注1	非关联方	37,231,502.40	一年以内	56.17
赵冷[注2]	非关联方	10,211,659.00	一年以内	15.41
乐年[注2]	非关联方	6,416,000.00	一年以内	9.68
许小慧[注2]	非关联方	3,947,266.00	一年以内	5.96
叶小飞[注2]	非关联方	1,737,596.77	一年以内	2.62
小 计		59,544,024.17		89.84

• 土地作价37,231,502.40 元，该土地使用权证已上交并注销，款项尚未收回。

• [注2] ：应收赵冷、许小慧、乐年、叶小飞的款项均已于本财务报告批准报出日之前

• 收回。

• (5) 应收其他关联方账款占应收账款余额的2.42%，见本财务报表附注七(三)之说明。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 账龄列示

账 龄		期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	459,377,194.42	50.37		459,377,194.42	697,777,670.18	72.97		697,777,670.18
1-2 年	427,455,430.20	46.86		427,455,430.20	13,870,323.10	1.45		13,870,323.10
2-3 年	8,972,686.24	0.98		8,972,686.24	244,578,658.09	25.58		244,578,658.09
3 年以上	16,343,920.51	1.79		16,343,920.51
合 计	912,149,231.37	100.00		912,149,231.37	956,226,651.37	100.00		956,226,651.37

• (2) 预付款项金额前5 名情况

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第 36 页 共 88 页

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
沈阳市于洪区北陵乡包道村民委员会	非关联方	303,357,155.49	1 年以内	预付拆迁补偿费，土地 使用权尚未交付
		133,036,515.00	1-2 年
		905,481.00	2-3 年
沈阳市规划和国土资源局	非关联方	15,945,970.76	1 年以内	预付土地出让金，土地 使用权尚未交付
		252,752,083.20	1-2 年
沈阳市于洪区北陵街道办事处	非关联方	46,053,020.89	1 年以内	预付土地组卷费，土地 使用权尚未交付
南昌县财政局	非关联方	44,919,990.00	1 年以内	预付二期项目规费
福建共荣装饰工程有限公司	非关联方	20,646,000.00	1 年以内	预付外墙工程款
小 计		817,616,216.34

• (3) 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

• (4) 账龄1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
沈阳市于洪区北陵乡包道村民委员会	133,941,996.00	见上述说明
沈阳市规划和国土资源局	252,752,083.20	见上述说明
小 计	386,694,079.20

4. 应收股利

4. 应收股利
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的 原因	相关款项是否 发生减值
账龄1 年以内	15,720,000.00		15,720,000.00
其中：象山汇金房产	15,720,000.00		15,720,000.00
合 计	15,720,000.00		15,720,000.00

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

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种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备	20,000,000.00	3.22	20,000,000.00	100.00	10,000,000.00	2.68	10,000,000.00	100.00
账龄分析法组合	600,273,132.44	96.78	75,923,256.59	12.65	363,266,103.95	97.32	49,061,641.92	13.51
合计	620,273,132.44	100.00	95,923,256.59	15.46	373,266,103.95	100.00	59,061,641.92	15.82

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海振东房地产有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	预计无法收回
白下区商业局	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	预计无法收回
小 计	20,000,000.00	20,000,000.00

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	414,624,761.89	69.07	21,445,366.09	243,362,834.50	66.99	12,168,141.74
1-2 年	102,721,795.20	17.11	10,272,179.52	44,396,271.64	12.22	4,439,627.16
2-3 年	39,214,693.80	6.53	11,764,408.14	30,037,500.70	8.27	9,011,250.21
3-5 年	22,541,157.43	3.76	11,270,578.72	44,053,748.61	12.13	22,026,874.31
5 年以上	21,170,724.12	3.53	21,170,724.12	1,415,748.50	0.39	1,415,748.50
小计	600,273,132.44	100.00	75,923,256.59	363,266,103.95	100.00	49,061,641.92

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	其他应收款性 质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
深圳市兰光进出口有限公司	往来款	17,572,165.30	无法收回	否
深圳市兰光桑达网络有限公司	往来款	12,284,364.51	无法收回	否
Overseas import and export limited company of U.S	往来款	5,006,977.24	无法收回	否
北京华信电子有限公司	往来款	1,500,000.00	无法收回	否
深圳市兰光音响设备制造有限公司	往来款	1,161,205.91	无法收回	否

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其他	备用金	3,281,358.42	无法收回	否
小 计		40,806,071.38

2) 其他应收款核销说明

经公司2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议，本期将账龄五年以上且已经全额计

提坏帐准备的本公司重组前其他应收款予以核销。

• (4) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
舟山市国土资源局普陀分局	非关联方	116,459,938.00	1 年以内	18.78	应退土地出让金
宁波市鄞州区云龙镇财政审计 办公室	非关联方	65,000,000.00	1 年以内	10.48	其中6000 万元 系暂借拆迁补偿 款，500 万元系 履约保证金
浙江巨鹰集团股份有限公司	非关联方	45,000,000.00	1 年以内	7.25	往来款
余姚市人民政府兰江街道办事 处财政所	非关联方	40,000,000.00	1 年以内	6.45	履约保证金
宁波市江东区东郊街道矮柳股 份经济合作社	非关联方	5,000,000.00	1 年以内	0.81	往来款
		10,000,000.00	4-5 年	1.61
		16,787,601.35	5 年以上	2.71
小 计		298,247,539.35		48.09

6.存货

(1)明细情况

	(1)明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发产品	1,456,281,978.55	34,567,539.14	1,421,714,439.41	548,029,598.84	26,938,946.40	521,090,652.44
开发成本	9,644,147,343.02	75,859,334.77	9,568,288,008.25	8,695,097,343.05		8,695,097,343.05
劳务成本注	5,882,784.56		5,882,784.56	5,924,940.00		5,924,940.00
周转房	192,320,959.82	1,895,975.65	190,424,984.17	63,475,815.13	2,520,817.00	60,954,998.13
其他	1,650,234.75	98,916.09	1,551,318.66	649,772.12		649,772.12
合 计	11,300,283,300.70	112,421,765.65	11,187,861,535.05	9,313,177,469.14	29,459,763.40	9,283,717,705.74

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元及工程项目代管代建成本1,317,354.56 元。

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加注		本期减少	期末数
			转回	转销
开发产品	26,938,946.40	10,037,311.16		2,408,718.42	34,567,539.14
开发成本		75,859,334.77			75,859,334.77
周转房	2,520,817.00			624,841.35	1,895,975.65
库存商品		5,189,994.96		5,091,078.87	98,916.09
原材料等		945,778.65		945,778.65
小 计	29,459,763.40	92,032,419.54		9,070,417.290	112,421,765.65

注：开发产品本期计提跌价准备10,037,311.16 元，主要系子公司象山银亿房产对结存

的车位按账面成本大于预计可变现净值的差额计提相应的跌价准备；开发成本本期计提跌价 准备75,859,334.77 元，系子公司江北银亿房产对钰鼎园项目期末账面价值高于预计可变现 净值（系参照专业评估机构对该项目以财务报告为目的评估确认的期末评估价值）的差额计 提的跌价准备；原材料、库存商品本期增加跌价准备6,135,773.61 元，系银亿房产股份纳 入合并范围转入，银亿房产股份重组前对已滞销的库存电子产品库存商品、原材料等存货全 额计提了跌价准备。经2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议，本期核销库存商品、原 材料等存货6,036,857.52 元。

• 2) 本期存货跌价准备依据本财务报表附注三(十)3 所述方法计提。

• (3) 其他说明

• 1) 存货期末余额中含有资本化金额928,407,470.85 元。

• 2) 期末存货中已有2,633,124,661.50 元用于担保。

3) 存货——开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初数	期末数
银亿上尚城（原象湖新城）	2010 年5 月	2013 年4 月至 2014 年9 月	332,892 万元	290,093,757.57	481,043,411.59
环球中心	2006 年10 月	2011 年7 月	287,122 万元	1,637,907,706.57
海德花苑	2009 年12 月	2012 年10 月	71,830 万元	345,517,901.16	551,159,483.08
和义大厦（原厂堂街地块）	2011 年1 月	2013 年1 月	43,355 万元	221,507,108.47	226,024,485.68

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第 40 页 共 88 页

海尚广场	2008 年10 月	2011 年11 月	127,520 万元	678,806,110.30
海悦花苑	2009 年12 月	2012 年10 月	110,000 万元	563,365,371.63	732,360,010.31
银亿海悦庭一期	2010 年7 月	2012 年12 月	22,000 万元	79,226,875.29	173,460,279.07
银亿海悦庭二期	2010 年10 月	2013 年3 月	48,000 万元	135,429,879.72	290,483,840.96
鲁家峙E04-01 地块					282,255,360.91
鲁家峙E04-04/E04-05 地块					410,197,749.93
鲁家峙东南涂B 地块					286,827,488.76
鲁家峙东南涂C 地块					429,101,609.35
鲁家峙东南涂D 地块					432,843,774.37
鲁家峙东南涂E 地块					382,112,058.59
永丰路35 号地块	2012 年10 月	2014 年10 月	11,500 万元	50,524,100.80	50,778,858.40
上海浦东新区1229 号地块				214,279,047.41	390,096,540.32
银亿阳光城(三期)	2008 年5 月	2009 年09 月至 2011 年6 月	74,400 万元	189,207,029.75
银亿阳光城(四期)注1				20,605,817.95
钰鼎园（原天水家园）	2011 年4 月	2014 年6 月	160,000 万元	993,618,537.00	1,040,192,134.77
银亿领墅	2010 年10 月	2014 年4 月	130,000 万元	836,478,534.82	1,136,364,183.14
银亿万万城(三期)	2010 年4 月	2012 年6 月	42,734 万元	248,658,389.76	368,414,561.81
银亿万万城(二期) [注2]	2011 年5 月	2012 年12 月	45,000 万元		246,282,461.91
金陵尚府（A 区）	2008 年2 月	2011 年3 月	163,657 万元	318,634,818.40
世纪花园	2008 年9 月	2011 年5 月	112,400 万元	875,586,936.29
金域华府[注3]	2010 年8 月	2013 年7 月	90,000 万元	517,423,920.16	691,515,246.17
潘家桥项目[注4]				478,225,500.00	492,593,988.00
四明广场	2012 年3 月	2014 年3 月	127,238 万元		550,039,815.90
小计				8,695,097,343.05	9,644,147,343.02

注1：本期该地块被大庆市国土资源局收购储备中心收储。

[注2]：根据2011 年1 月31 日本公司与沈阳市于洪区北陵街道包道村委会签订的协议书 及补充协议，银亿•万万城(二期)项目用于安置房，由沈阳市于洪区北陵街道包道村委会自行建 设、自负盈亏。

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第 41 页 共 88 页

[注3]：该项目系子公司象山银亿房产与浙江巨鹰集团股份有限公司、宁波石浦半岛置 业有限公司、象山冶金电器设备厂合作开发项目。其中，子公司象山银亿房产出资54%；浙 江巨鹰集团股份有限公司出资出资20%；宁波石浦半岛置业有限公司出资20%；象山冶金电 器设备厂出资6%。四方按出资比例承担风险，享受利润分配。对于合作方投入的款项，账 列“长期应付款”，截至2011 年12 月31 日，浙江巨鹰集团股份有限公司投入8,400 万元， 宁波石浦半岛置业有限公司投入8,400 万元，象山冶金电器设备厂投入2,520 万元。

[注4]:该项目系子公司象山银亿房产与浙江巨鹰集团股份有限公司合作开发项目。其 中，子公司象山银亿房产出资67%；浙江巨鹰集团股份有限公司出资33%。双方按出资比例 承担风险，享受利润分配。对于合作方投入的款项，账列“长期应付款”，截至2011 年12 月31 日，浙江巨鹰集团股份有限公司投入15,609 万元。

4) 存货——开发产品

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数
环球中心	2011 年7 月		1,149,897,965.05	723,432,471.44	426,465,493.61
海尚广场	2011 年11 月		685,051,778.65	503,584,487.35	181,467,291.30
银亿万万城一期	2009 年12 月	74,698,140.16		31,020,932.02	43,677,208.14
时代广场	2009 年6 月	79,987,026.03	213,974.27	19,460,239.68	60,740,760.62
银亿上上城	2010 年10 月	17,257,534.90		10,131,958.46	7,125,576.44
金陵尚府注	2011 年3 月	65,433,709.56	310,474,406.93	253,910,807.26	121,997,309.23
东方商务中心	2007 年10 月	129,047,136.89		29,896,869.36	99,150,267.53
世纪花园	2011 年5 月		1,134,638,735.67	891,806,756.49	242,831,979.18
欧洲花园	2007 年6 月	39,033,114.02		2,808,077.77	36,225,036.25
银亿阳光城二期	2007 年12 月至 2009 年11 月	57,890,403.96		9,136,346.20	48,754,057.76
银亿阳光城三期	2009 年09 月至 2011 年6 月	71,120,833.75	306,963,321.15	201,939,624.07	176,144,530.83
其他项目		13,561,699.57	20,796.93	1,880,028.84	11,702,467.66
小计		548,029,598.84	3,587,260,978.65	2,679,008,598.94	1,456,281,978.55

注:金陵尚府本期增加系A 区竣工交付所致。

5) 存货——周转房

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第 42 页 共 88 页

项目名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
商铺	45,154,777.13	34,127,823.52	33,444,744.35	45,837,856.30
办公楼	877,590.00	143,445,158.81	77,270,900.64	67,051,848.17
住宅	1,273,938.15	159,205,678.56	111,968,313.57	48,511,303.14
车棚	5,214.00			5,214.00
车库	624,152.16	20,448,022.32	3,949,140.96	17,123,033.52
车位	15,540,143.69	358,361.00	2,106,800.00	13,791,704.69
小计	63,475,815.13	357,585,044.21	228,739,899.52	192,320,959.82

6) 未办妥产权证书的情况说明

截至2011 年12 月31 日，本公司外购的13 项日湖花园商铺(账面价值13,826,446.04 元) 未取得产权证书，预计2012 年6 月30 日前办妥产权过户手续。

7.长期应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期末数	期初数
合作开发资金	66,422,000.00	823,925,571.74
合计	66,422,000.00	823,925,571.74

(2) 其他说明

根据2009 年12 月12 日子公司宁波矮柳置业与象山房地产开发有限公司、宁波巨鹰房 地产开发有限公司及自然人李阿会签订的《项目合作开发协议》，共同出资合作开发象山县 “天一广场”项目(暂定名)。项目计划总投资40,000 万元，象山房地产开发有限公司为项 目开发主体，合作各方按项目股份比例出资并承担风险和享受收益。其中：宁波矮柳置业出 资40%、象山房地产开发有限公司出资35%、宁波巨鹰房地产开发有限公司出资21%、自然 人李阿会出资4%。该合作项目预计2012 年12 月开工建设，预计2014 年12 月竣工。截至 2011 年12 月31 日，公司已支付项目合作资金6,642.2 万元。

8. 对合营企业和联营企业投资

单位：万元

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第 43 页 共 88 页

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
联营企业
银亿永盛房产	30.00	30.00	190,608.58	152,256.26	38,352.32		-884.26
银亿海港房产	45.00	45.00	10,977.57	401.32	10,576.25	1,645.81	2,001.87
余姚伊顿房产	40.00	40.00	137,129.42	85,870.72	51,258.70	160,037.31	40,552.81

9.长期股权投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
被投资单位		核算方法		投资成本		期初数		增减变动
宁波房地产股份有限公 司		按成本法核算		5,050,000.00		5,050,000.00
宁波中元房地产开发有 限公司注1		按成本法核算		4,378,300.00		4,378,300.00
南昌市第六中学[注2]		按成本法核算		42,300,000.00		25,000,000.00		17,300,000.00
象山汇金房产[注3]		按成本法核算		47,659,830.00		53,253,690.16
宁波银泰销代[注4]		按成本法核算				36,536,560.79		-36,536,560.79
三亚银南房产[注5]		按成本法核算		60,000,000.00				59,721,709.39
北京银亿房产[注6]		按权益法核算				24,976,728.08		-24,976,728.08
银亿永盛房产[注7]		按权益法核算		120,000,000.00		72,709,729.81		42,347,224.43
银亿海港房产		按权益法核算		9,000,000.00		57,109,627.27		9,008,426.86
余姚伊顿房产		按权益法核算		40,000,000.00		42,823,558.66		162,211,234.58
合 计				328,388,130.00		321,838,194.77		229,075,306.39
(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)		表决权 比例(%)		持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备	本期现金红利
宁波房地产股份有 限公司	10.00		10.00							2,020,000.00
宁波中元房地产开 发有限公司	20.00		20.00							31,378,761.76
南昌市第六中学	100.00				[注2]
象山汇金房产	63.60
宁波银泰销代

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第 44 页 共 88 页

三亚银南房产	60.00
北京银亿房产
银亿永盛房产	30.00	30.00
银亿海港房产	45.00	45.00
余姚伊顿房产	40.00	40.00
合 计						33,398,761.76

注1：子公司宁波银亿房产持有宁波中元房地产开发有限公司20%股权，但未实际参 与该公司财务经营管理，对该公司不具有重大影响，故采用成本法核算。

[注2]：如本财务报表附注五(一)4 所述，子公司南昌银亿房产对南昌市第六中学并非 实质控制，亦无共同控制与重大影响，依据企业会计准则采用成本法核算该长期股权投资。 [注3]：2010 年12 月19 日，子公司象山汇金房产经股东会决定，成立清算组对其进行 清算注销，本公司对其不再实施控制,亦无重大影响。

[注4]：2010 年12 月30 日，子公司宁波银泰销代经股东会决定注销，截至资产负债表 日已办妥工商注销登记手续。

[注5]：2011 年6 月30 日，子公司三亚银南房产经股东会决定，成立清算组对其进行 清算注销，本公司对其不再实施控制，并无重大影响。

[注6]：2011 年6 月15 日，合营企业北京银亿房产经股东会决定注销，截至资产负债 表日已办妥工商注销登记手续。

[注7]：2011 年5 月19 日，银亿永盛房产经股东会决议增资1.5 亿元，由各股东同比 例增资，其中本公司增资4500 万元。新增注册资本经宁波容达会计师事务所有限公司审验， 并由其出具甬容会验[2011]9722 号《验资报告》，并已办妥工商登记手续。

10.投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	43,875,501.82	361,568,470.11	2,695,095.10	402,748,876.83
房屋及建筑物	43,875,501.82	361,568,470.11	2,695,095.10	402,748,876.83
2) 累计折旧小计	2,797,212.00	11,169,160.76	868,617.36	13,097,755.40
房屋及建筑物	2,797,212.00	11,169,160.76	868,617.36	13,097,755.40

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3) 账面净值小计	41,078,289.82	361,568,470.11	12,995,638.50	389,651,121.43
房屋及建筑物	41,078,289.82	361,568,470.11	12,995,638.50	389,651,121.43
4) 减值准备累计金额小计		15,000,000.00		15,000,000.00
房屋及建筑物		15,000,000.00		15,000,000.00
5) 账面价值合计	41,078,289.82	361,568,470.11	27,995,638.50	374,651,121.43
房屋及建筑物	41,078,289.82	361,568,470.11	27,995,638.50	374,651,121.43

本期折旧额4,941,069.64 元；本期减值准备计提额15,000,000.00 元。

• (2) 本期合并范围变动增加投资性房地产账面原值53,361,100.00 元, 增加累计折旧

• 6,228,091.12 元。

• (3) 期末，已有账面价值22,277,414.53 元的房屋及建筑物用于担保。

11.固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	119,080,676.61	47,501,451.51		3,143,255.34	163,438,872.78
房屋及建筑物	67,846,977.76	15,689,708.82			83,536,686.58
运输工具	38,903,820.10	20,075,744.60		2,592,075.04	56,387,489.66
电子及其他设备	12,329,878.75	11,735,998.09		551,180.30	23,514,696.54
		本期转入	本期计提
2) 累计折旧小计	39,319,852.26	1,955,266.01	13,049,705.97	2,272,450.49	52,052,373.75
房屋及建筑物	12,674,392.62	956,794.64	3,563,835.54	-	17,195,022.80
运输工具	20,209,394.17	769,391.92	8,281,733.03	1,859,738.04	27,400,781.08
电子及其他设备	6,436,065.47	229,079.45	1,204,137.40	412,712.45	7,456,569.87
3) 账面净值小计	79,760,824.35	——		——	111,386,499.03
房屋及建筑物	55,172,585.14	——		——	66,341,663.78
运输工具	18,694,425.93	——		——	28,986,708.58
电子及其他设备	5,893,813.28	——		——	16,058,126.67
4) 减值准备小计

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第 46 页 共 88 页

房屋及建筑物
运输工具
电子及其他设备
5) 账面价值合计	79,760,824.35	——	——	111,386,499.03
房屋及建筑物	55,172,585.14	——	——	66,341,663.78
运输工具	18,694,425.93	——	——	28,986,708.58
电子及其他设备	5,893,813.28	——	——	16,058,126.67

本期折旧额为13,049,705.97 元。

• (2) 期末，已有账面价值5,200,605.52 元的固定资产用于担保。

12. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
威斯汀酒店	738,282,904.78		738,282,904.78
海尚大酒店	132,924,723.13		132,924,723.13
环球中心商场	397,593,579.96		397,593,579.96
其他	120,000.00		120,000.00
合 计	1,268,921,207.87		1,268,921,207.87

(2) 增减变动情况

1) 明细情况

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入占预算 比例(%)
威斯汀酒店			738,282,904.78
海尚大酒店			132,924,723.13
环球中心商场			397,593,579.96
其他			120,000.00
合 计			1,268,921,207.87

(续上表)

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第 47 页 共 88 页

工程名称	工程进 度 (%)	利息资本化 累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资 本化年率 (%)	资金来源	期末数
威斯汀酒店		101,336,603.54	13,422,311.64	7.19	自筹、借款	738,282,904.78
海尚大酒店		18,877,720.80	6,901,743.27	6.96	自筹、借款	132,924,723.13
环球中心商场		80,294,520.31	10,635,229.89	7.19	自筹、借款	397,593,579.96
其他						120,000.00
合 计		200,508,844.65	42,935,262.33			1,268,921,207.87

2) 变动情况的说明

本期增加的威斯汀酒店及环球中心商场系子公司宁波荣耀置业将原准备出售的商业地产改变持有 目的转为自主经营物业，由开发成本转入在建工程；

本期增加的海尚大酒店，系子公司镇海银亿房产将原准备出售的商业地产改变持有目的转为自主经 营物业，由开发成本转入在建工程；

13.无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	31,149,690.49	2,469,587.00		33,619,277.49
土地使用权	30,003,190.49			30,003,190.49
软件	1,146,500.00	2,469,587.00		3,616,087.00
2) 累计摊销小计	3,726,442.47	1,042,635.12		4,769,077.59
土地使用权	2,900,308.40	824,870.84		3,725,179.24
软件	826,134.07	217,764.28		1,043,898.35
3) 账面净值小计	27,423,248.02	2,469,587.00	1,042,635.12	28,850,199.90
土地使用权	27,102,882.09		824,870.84	26,278,011.25
软件	320,365.93	2,469,587.00	217,764.28	2,572,188.65
4) 减值准备小计
土地使用权
软件

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第 48 页 共 88 页

5) 账面价值合计	27,423,248.02	2,469,587.00	1,042,635.12	28,850,199.90
土地使用权	27,102,882.09		824,870.84	26,278,011.25
软件	320,365.93	2,469,587.00	217,764.28	2,572,188.65

本期摊销额1,042,635.12 元。

(2) 其他说明

子公司大庆银亿房产位于大庆市南一路南侧面积为65,414.60 平方米（期末账面价值为 2,680.29 万元）的土地使用权，已由大庆让胡路区政府用于廉租房建设，大庆银亿房产分 别于2007 年7 月、2008 年2 月累计取得补偿款4,343.89 万元，账挂“其他应付款”。由于 双方尚未签订与该土地使用权相关的补偿协议，亦未办理土地使用权过户手续，故大庆银亿 房产仍在“无形资产”科目反映。

14. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
反向购买形成的商誉		301,051,145.59		301,051,145.59
合 计		301,051,145.59		301,051,145.59

(2) 商誉形成过程

(2) 商誉形成过程
项目	金额
企业合并成本	636,049,719.00
减：本公司购买日可辨认净资产的公允价值	334,998,573.41
反向购买形成的商誉	301,051,145.59

(3) 企业合并成本计算过程

1) 本次发行后,宁波银亿控股持有本公司股份比例达到89.42%，其中拟定向增发的股 份占发行后股份（扣除宁波银亿控股收购本公司国有股权并执行股改对价安排后的部分计 0.701 亿股）的比例为88.48%=6.98 亿股/(8.59 亿股-0.701 亿股）

2) 宁波银亿房产向本公司除宁波银亿控股以外的其他股东模拟发行股份数量=宁波银 亿房产原股本4.2405 亿股/88.48%*(1-88.48%)=0.5521 亿股

3) 由于宁波银亿控股以宁波银亿房产2009 年6 月30 日经评估的净资产331,552.47 万元用于认购本次定向增发的股份，故宁波银亿房产购买日的公允价值确定为331,552.47

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万元。宁波银亿房产每股净资产公允价值= 331,552.47 万元/4.2405 亿股=7.8187 元/股

• 4) 宁波银亿房产向本公司除宁波银亿控股以外的其他股东模拟发行股份的成本=模拟

• 发行的股份数量0.5521 亿股*每股净资产公允价值7.8187 元/股=4.32 亿元

• 5) 企业合并成本=宁波银亿控股收购的国有股成本+宁波银亿房产向本公司除宁波银亿

• 控股以外的其他股东模拟发行股份的成本=2.04 亿元+4.32 亿元=6.36 亿元

• (4) 本公司购买日可辨认资产、负债公允价值的确定

本公司可辨认资产、负债的公允价值是以本公司2009 年6 月30 日经北京中锋资产评估 有限责任公司评估的可辨认资产、负债为基础，考虑评估增值因素，对购买日本公司的财务 报表进行调整，以此推算购买日本公司可辨认资产、负债的公允价值。

• (5) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

• 1) 商誉的减值测试方法

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部 分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当 就其差额确认减值损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

• 2) 经测试，期末商誉不存在减值迹象，无需计提减值准备，具体说明如下：

本公司包含商誉的资产组为位于深圳市福田区的兰光大厦B、C 座。兰光大厦B、C 座位 于深圳市最繁华的华强北商业片区，原为工业用地。根据深圳市福田区城中村（旧城）改造 办公室调整(上步片区第十四单元城市更新专项规划)，兰光大厦B、C 座在该规划方案上为 拆除重建区域，并规划为商业性办公用地+商业用地。上述规划方案（草案）已经于2011 年11 月2 日由深圳市规划与国土资源委员会第一直属管理局公示。故公司以兰光大厦B、C 座未来商业化改造后形成的现金净流量折现计算确认其包含商誉的可收回金额。经测算兰光 大厦B、C 座可收回金额大于包含商誉在内的资产组账面价值，故不存在需要计提的减值准 备。

15.长期待摊费用

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项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	4,782,273.51	5,670,725.64	1,729,013.75	247,995.97	8,475,989.43
其他	118,550.00	1,628,058.70	520,000.00		1,226,608.70
合 计	4,900,823.51	7,298,784.34	2,249,013.75	247,995.97	9,702,598.13

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	3,147,203.30	5,226,252.32
预收房款预计毛利	38,293,467.26	74,296,791.31
可抵扣亏损	2,461,162.94	747,608.97
其他流动负债(预提土地增值税)	75,379,353.38	83,644,679.79
预估开发成本	90,884,199.02	37,061,216.20
其他	3,344,345.48	1,758,933.57
合 计	213,509,731.38	202,735,482.16

(2) 未确认递延所得税资产的明细

(2) 未确认递延所得税资产的明细	(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目		期末数		期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备		214,042,915.24		9,014,692.91
预收房款预计毛利		71,206,143.59		34,967.80
其他流动负债(预提土地增值税)		73,290,900.00		29,000,900.00
其他		0.00		4,121,974.97
可抵扣亏损		212,379,478.80		247,797,698.58
小 计		570,919,437.63		289,970,234.26
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数		期初数	备注
可抵扣亏损
2012 年			325,047.36

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第 51 页 共 88 页

2013 年	2,388,374.47	8,005,186.31
2014 年	6,095,174.42	112,940,202.30
2015 年	122,284,048.83	126,527,262.61
2016 年	81,611,881.08
小 计	212,379,478.80	247,797,698.58

(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备	12,588,813.21
预收房款预计毛利	153,173,869.03
可弥补亏损	9,844,651.77
其他流动负债(预提土地增值税)	301,517,413.53
预估开发成本	363,536,796.04
其他	13,377,381.92
小 计	854,038,925.50

17.资产减值准备明细

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		本期转入注	本期计提	转回	转销
坏账准备	59,521,580.67	81,682,021.85	39,129,013.20		81,020,840.24	99,311,775.48
存货跌价准备	29,459,763.40	6,135,773.61	85,896,645.93		9,070,417.29	112,421,765.65
投资性房地 产减值准备			15,000,000.00			15,000,000.00
合 计	88,981,344.07	87,817,795.46	140,025,659.13		90,091,257.53	226,733,541.13

注：本期转入系合并范围变动转入。

(2) 坏账准备计提见本财务报表附注三(九)之说明；存货跌价准备计提详见本财务报表

附注三(十)之说明；投资性房地产减值准备详见本财务报表附注三（十二）之说明。

18.短期借款

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第 52 页 共 88 页

项 目	期末数	期初数
保证借款	80,000,000.00	100,000,000.00
合 计	80,000,000.00	100,000,000.00

19.应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
工程款	1,295,902,559.26	667,698,755.76
产权受让款注	30,014,400.00	50,014,400.00
其他	65,325,883.05	12,139,415.56
合 计	1,391,242,842.31	729,852,571.32

• (2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

• (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	期末数	未结算原因
大庆市产权交易中心	30,014,400.00	注
华丰建设股份有限公司象山分公司	24,850,879.36	工程未结算
宁波市江东东城建设开发有限公司	17,078,799.82	工程未结算
小 计	71,944,079.18

注：子公司宁波银亿房产于2006 年4 月29 日与大庆市国有资产经营有限公司签订产 权转让合同书(合同编号：2006002)，大庆市国有资产经营有限公司将其拥有的大庆市让胡 区万通城市建设投资有限公司的整体产权作价50,003.60 万元转让给宁波银亿房产，宁波银 亿房产已向大庆市产权交易中心累计支付47,002.16 万元， 余款3,001.44 万元尚未支付， 未付原因系大庆市让胡路区政府尚占用大庆银亿房产部分用地。宁波银亿房产待所占用地事 项解决后再行结算该款项。

20.预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收房款	3,244,589,596.89	4,632,516,598.89

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第 53 页 共 88 页

预收物业管理费	12,950,757.42	11,543,414.23
预收租金	2,820,886.07	3,129,158.68
合 计	3,260,361,240.38	4,647,189,171.80

• (2) 期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。

(3) 预售房产收款情况

项目名称	期末数	期初数	竣工时间	预售比例（%）
海德花苑	705,516,571.00	374,605,205.00	2012 年10 月	70.75
东方商务中心	2,677,056.00	5,225,347.00	2007 年10 月	81.47
环球中心	133,212,433.00	680,744,545.00	2011 年7 月	74.58
海尚广场	274,357,405.00	1,125,592,465.00	2011 年11 月	92.55
海悦花苑	575,119,511.00	183,117,049.00	2012 年10 月	44.50
银亿阳光城二期	2,507,721.00	4,806,369.00	2007 年12 月至 2009 年11 月	95.99
银亿阳光城三期	8,430,887.00	263,145,698.00	2009 年09 月至 2011 年6 月	81.25
银亿上上城	50,000.00	16,466,429.00	2010 年10 月	99.54
银亿万万城一期	23,287,092.89	45,366,255.89	2009 年12 月	98.99
银亿万万城二期	128,232,009.00		2012 年12 月	16.19
银亿万万城三期	387,378,372.00	192,085,165.00	2012 年6 月	90.37
金陵尚府	32,411,442.00	547,517,332.00	2011 年3 月	88.88
世纪花园	160,971,330.00	1,191,883,781.00	2011 年5 月	93.15
金域华府	133,422,863.00		2013 年7 月	25.02
东航名庭	12,145,025.00		2008 年4 月	69.04
银亿海悦庭一期	282,549,160.00		2012 年12 月	96.66
银亿海悦庭二期	152,605,602.00		2013 年3 月	99.67
银亿上尚城一期	229,715,117.00		2012 年6 月	76.84
其他项目		1,960,958.00
小计	3,244,589,596.89	4,632,516,598.89

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21.应付职工薪酬

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴	10,371,383.40	154,028,195.82	130,239,534.39	34,160,044.83
职工福利及奖励基金	2,368,846.56	9,567,508.56	9,567,508.56	2,368,846.56
社会保险费	290,240.32	13,042,967.02	13,039,006.84	294,200.50
其中：医疗保险费	63,078.48	4,093,725.31	4,089,984.72	66,819.07
基本养老保险费	162,127.70	7,397,403.75	7,396,728.33	162,803.12
失业保险费	63,661.50	900,233.42	887,730.76	76,164.16
工伤保险费	643.9	369,592.13	384,016.22	-13,780.19
生育保险费	728.74	280,129.21	278,663.61	2,194.34
其他		1,883.20	1,883.20
住房公积金	-22,436.85	4,694,239.06	4,724,069.86	-52,267.65
工会经费	133,262.72	912,277.18	836,886.18	208,653.72
职工教育经费		763,269.06	698,507.57	64,761.49
其他	20,514.19	581,021.46	504,900.51	96,635.14
合 计	13,161,810.34	183,589,478.16	159,610,413.91	37,140,874.59

(2) 工资、奖金等期末余额已于期后发放。

22.应交税费

22.应交税费
项 目	期末数	期初数
营业税	-120,582,566.92	-158,994,631.54
土地增值税	7,755,574.92	-31,092,522.83
城市维护建设税	-8,067,686.80	-10,332,798.76
教育费附加	-3,118,185.64	-4,692,132.16
地方教育附加	-2,322,287.50	-3,438,736.05
水利建设专项资金	-1,856,487.89	-2,769,207.47
企业所得税	239,290,219.62	168,857,026.19

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第 55 页 共 88 页

个人所得税	2,692,493.12
土地使用税	9,769,826.58	7,240,027.82
房产税	4,907,144.27
增值税	2,073,516.37
其他	550,782.68	735,366.26
合 计	131,092,342.81	-34,487,608.54

23.应付利息

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	20,231,170.66	13,270,762.51
短期借款应付利息	178,138.89	256,300.00
资金拆借款利息	47,401,478.62	23,700,865.25
合 计	67,810,788.17	37,227,927.76

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位利息。

• (3) 其他应付关联方利息占应付利息余额的50.89%，见本财务报表附注七(三)之说明。

24.其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	575,949,663.00	137,249,543.33
拆借款	1,678,522,959.93	190,992,813.16
应付暂收款	566,198,623.22	426,331,142.49
东航订房款		257,103,999.00
其他	123,218,976.10	66,116,256.38
合 计	2,943,890,222.25	1,077,793,754.36

• (2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

• (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

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单位名称	期末数	账龄	款项性质及内容
余姚伊顿房产	280,000,000.00	1-3 年	拆借款
大庆市让胡路区喇嘛甸镇红旗动迁 安置工程指挥部	42,500,000.00	3-4 年	往来款注
小 计	671,790,000.00

注：见本财务报表附注六（一）13 之说明。

(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
宁波银亿集团	1,220,249,324.00	拆借款
	430,000,000.00	保证金
余姚伊顿房产	280,000,000.00	拆借款
沈阳金安房地产开发有限公司	139,231,902.55	银亿•万万城(二期)项目代垫 工程款
小 计	2,069,481,226.55

(5) 其他应付关联方账款占其他应付款余额的74.41%，见本财务报表附注七(三)之说

明。

25.一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	1,560,000,000.00	1,532,520,000.00
合 计	1,560,000,000.00	1,532,520,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押、保证借款	920,000,000.00	1,262,630,000.00
保证借款	390,000,000.00
抵押借款	250,000,000.00	120,000,000.00
质押、保证借款		149,890,000.00
小 计	1,560,000,000.00	1,532,520,000.00

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2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数	期初数
重庆国际信托有限公司	2010-3-19	2012-3-18	人民币	8.00	390,000,000.00
民生银行宁波分行	2009-9-27	2012-9-25	人民币	7.315	320,000,000.00
民生银行宁波分行	2010-8-26	2012-11-13	人民币	7.315	250,000,000.00
民生银行宁波分行	2009-9-27	2012-9-25	人民币	7.315	120,000,000.00	200,000,000.00
工商银行象山支行	2010-11-10	2012-10-15	人民币	6.65	100,000,000.00
工商银行江北支行	2011-2-25	2012-10-20	人民币	6.65	100,000,000.00
民生银行宁波分行	2011-3-1	2012-8-13	人民币	7.315	100,000,000.00
小计					1,380,000,000.00	200,000,000.00

26.其他流动负债

26.其他流动负债
项 目	期末数	期初数
预提土地增值税注	374,808,313.53	363,579,619.14
合 计	374,808,313.53	363,579,619.14

注：房地产开发项目按预计总销售收入和成本预估应纳土地增值税，并按已确认销售 收入占预计总销售收入的比例预提土地增值税。

27.长期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款	414,000,000.00	480,000,000.00
保证借款		390,000,000.00
抵押、保证借款	1,747,315,420.00	1,005,905,420.00
抵押、保证、质押借款	600,000,000.00
合 计	2,761,315,420.00	1,875,905,420.00

(2) 金额前5 名的长期借款

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第 58 页 共 88 页

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数	期初数
招商银行宁波中山支行	2011-12-14	2013-12-13	人民币	12.00	600,000,000.00
昆仑信托有限责任公司	2011-8-16	2013-8-16	人民币	17.35	202,160,000.00
民生银行上海分行	2011-3-29	2013-12-1	人民币	7.98	149,000,000.00
民生银行上海分行	2011-3-8	2013-12-1	人民币	7.98	140,000,000.00
浙商银行北仑支行	2011-9-27	2013-9-26	人民币	7.32	133,750,000.00
小计					1,224,910,000.00

28.长期应付款

28.长期应付款
项 目	期末数	期初数
项目合作款注	349,290,000.00	304,290,000.00
房屋保修金	2,994,224.54	3,792,464.84
公共设施维修费	2,049,559.47	2,049,559.47
合 计	354,333,784.01	310,132,024.31

注：项目合作款余额包括收到的浙江巨鹰集团股份有限公司金域华府项目和潘家桥项 目合作款24,009 万元、宁波石浦半岛置业有限公司金域华府项目合作款8,400 万元、象山 冶金电器设备厂金域华府项目合作款2,520 万元，详见本财务报表附注六（一）6 之说明。

29.预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
延期交房违约金	233,485.74		118,792.30	114,693.44
合计	233,485.74		118,792.30	114,693.44

(2) 子公司沈阳银亿房产因未能按时交房，根据商品房买卖合同，需向业主支付逾期交 房违约金，截至2011 年12 月31 日，预计应向业主支付逾期交房违约金114,693.44 元。

1. 股本

(1) 明细情况

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第 59 页 共 88 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本	424,050,000.00	50,158,390.00		474,208,390.00
股份总数	161,000,000.00	698,005,200.00		859,005,200.00

(2) 股本变动情况说明

本次向宁波银亿控股定向发行股份698,005,200 股加上宁波银亿控股履行《股份转让协 议》和股权分置改革方案后的70,140,540 股后占合并后本公司的股份859,005,200 股的比 例为89.42%[(698,005,200+70,140,540)/859,005,200*100%]。假定宁波银亿房产新增实收 资本在合并后主体享有同样的股权比例，则宁波银亿房产应当新增实收资本50,158,390.00 元（424,050,000.00 元÷89.42%－424,050,000.00 元）。

(3) 股份总数变动情况说明

根据签署的《甘肃兰光科技股份有限公司与宁波银亿控股有限公司关于非公开发行股份 购买资产协议》，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕680 号文批复同意，本公司 向宁波银亿房产股东定向发行698,005,200 股普通股；本次非公开发行股份业经天健会计师 事务所有限公司审验，出具天健验〔2011〕205 号《验资报告》，并办妥工商登记手续。

31. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		636,049,719.00	50,158,390.00	585,891,329.00
其他资本公积	759,214.17	745,284.42		1,504,498.59
合 计	759,214.17	636,795,003.42	50,158,390.00	587,395,827.59

(2) 本期增加资本公积-股本溢价636,049,719.00 元，系购买日宁波银亿房产原股东合

并成本636,049,719.00 元；本期减少资本公积-股本溢价50,158,390.00 元，系假定在本次 合并后主体享有同样的股权比例，宁波银亿房产应当新增实收资本50,158,390.00 元；本期 增加的资本公积-其他资本公积745,284.42 元，系子公司宁波矮柳置业购买维科控股集团股 份有限公司所持有的象山银亿房产3.34%少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积。

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第 60 页 共 88 页

32.盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	100,153,099.12	36,689,980.99		136,843,080.11
合 计	100,153,099.12	36,689,980.99		136,843,080.11

• (2) 本期增加36,689,980.99 元，系宁波银亿房产根据章程规定按2011 年度实现净利

润提取10%的法定盈余公积。

33. 未分配利润

33. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
期初未分配利润	1,227,187,045.59	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	629,254,373.89	——
减：提取法定盈余公积	36,689,980.99	10%
期末未分配利润	1,819,751,438.49	——

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1)明细情况

(1)明细情况
项目	本期数	上年同期数
主营业务收入	4,809,834,402.69	4,093,390,577.46
其他业务收入	52,137,741.87	13,368,829.63
营业成本	3,021,223,597.47	2,738,606,751.27

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
房产销售	4,695,564,379.50	2,907,580,394.20	4,003,878,107.00	2,669,494,885.56
物业管理	90,924,013.13	69,965,298.89	75,016,387.64	52,193,083.63
营销代理	5,485,128.00	1,770,836.74	10,474,093.24	1,609,224.51
资产租赁	16,419,682.28	17,780,664.95	4,021,989.58	11,090,088.00
其他	1,441,199.78	650,914.12

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小 计 4,809,834,402.69 2,997,748,108.90 4,093,390,577.46 2,734,387,281.70

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
浙江	3,747,899,292.97	2,494,284,540.90	2,083,527,105.95	1,463,457,322.07
江苏	661,511,823.00	220,233,321.42	1,274,038,987.00	791,300,317.99
上海			359,595,469.00	183,174,332.67
黑龙江	352,144,010.39	243,568,521.22	285,326,029.51	216,604,217.08
辽宁	40,075,716.20	35,676,499.74	90,902,986.00	79,851,091.89
广东	8,203,560.13	3,985,225.62
小 计	4,809,834,402.69	2,997,748,108.90	4,093,390,577.46	2,734,387,281.70

2.营业税金及附加

2.营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	238,354,901.48	210,932,865.20	详见本财务报表附注 税项之说明
土地增值税	232,407,133.31	195,166,611.27
城市维护建设税	15,610,700.62	9,085,678.99
教育费附加	7,153,801.54	4,209,338.71
地方教育附加	4,330,461.43	2,962,968.38
其他	1,452,650.87	302,871.57
合 计	499,309,649.25	422,660,334.12

3.销售费用

3.销售费用
项 目	本期数	上年同期数
佣金及市场推广费	55,986,275.60	48,892,650.91
评估咨询费	29,576,607.30	4,681,408.80
工资及工资性支出	13,885,695.09	13,025,981.57
办公费	5,642,573.00	1,766,254.42
物料消耗	4,983,820.17	2,767,002.49
物业管理费	3,271,951.28	2,184,076.37

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第 62 页 共 88 页

折旧和摊销	1,026,136.01	692,722.92
业务招待费	904,129.56	405,560.58
交通差旅费	519,513.50	650,247.21
其他	5,205,060.25	1,621,877.99
合 计	121,001,761.76	76,687,783.26

4.管理费用

4.管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及工资性支出	82,306,092.23	38,583,100.13
业务招待费	30,523,168.34	18,540,881.17
办公费	28,889,417.68	16,869,795.18
税金	25,140,718.27	17,322,213.83
评估咨询费	21,703,672.07	18,406,583.00
折旧和摊销	15,616,374.38	12,403,277.62
交通差旅费	10,145,344.19	11,611,529.72
物料消耗	26,203,074.40	3,033,755.55
其他	3,069,179.90	3,512,025.18
合 计	243,597,041.46	140,283,161.38

5.财务费用

5.财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	53,788,542.09	44,347,929.50
减：利息收入	1,883,479.48	8,223,680.72
财务顾问费	12,475,000.00	12,000,000.00
手续费等	864,938.75	1,466,138.49
汇兑损益	16.11
合 计	65,245,017.47	49,590,387.27

6.资产减值损失

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第 63 页 共 88 页

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	39,129,013.20	3,507,752.54
存货跌价损失	85,896,645.93	6,178,244.76
投资性房地产减值损失	15,000,000.00
合 计	140,025,659.13	9,685,997.30

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	33,398,761.76	53,439,444.18
权益法核算的长期股权投资收益	168,566,885.87	29,975,572.12
处置长期股权投资产生的投资收益	-578,954.05	429.24
交易性金融资产持有期间取得的投资收益		42,839.70
合 计	201,386,693.58	83,458,285.24

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减 变动的原因
宁波中元房地产开发有限公司	31,378,761.76	53,439,444.18	根据股东会决议 宣告分配利润
宁波房地产股份有限公司	2,020,000.00		根据股东会决议 宣告分配利润
小 计	33,398,761.76	53,439,444.18

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减 变动的原因
银亿永盛房产	-2,652,775.57	-2,186,914.42
余姚伊顿房产	162,211,234.58	21,901,231.10	本期销售交付实 现利润较多
银亿海港房产	9,008,426.86	10,284,527.36
北京银亿房产		-23,271.92
小 计	168,566,885.87	29,975,572.12

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8.营业外收入

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	本期数		上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得	221,872.25		565,491.45	221,872.25
其中：固定资产处置利得	221,872.25		565,491.45	221,872.25
政府补助	23,734,000.00		13,944,720.00	23,734,000.00
违约金收入			275,180.96
其他	628,437.95		970,509.39	628,437.95
合 计	24,584,310.20		15,755,901.80	24,584,310.20
(2)政府补助明细
项 目			本期数	上年同期数
市场与物流发展专项资金			10,000,000.00
《关于宁波银亿房地产开发有限公司开发建设洪塘商业中心 的合作协议》财政局补助款			10,000,000.00	10,000,000.00
网点设施补助款			2,270,000.00	530,000.00
财政补助款(南京市白下区财政局)				2,000,000.00
其他			1,464,000.00	1,414,720.00
小 计			23,734,000.00	13,944,720.00

9.营业外支出

9.营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	96,274.78	498,653.61	96,274.78
其中：固定资产处置损失	96,274.78	498,653.61	96,274.78
对外捐赠	2,714,800.00	9,191,000.00	2,714,800.00
水利建设专项资金	2,750,847.39	2,163,741.86
税收滞纳金	5,569,467.38		5,569,467.38
违约金支出	561,331.10	1,378,797.31	561,331.10
其他	1,281,868.85		1,281,868.85

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第 65 页 共 88 页

合 计

10,223,742.11

12,974,589.50 13,232,192.78

10.所得税费用

10.所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	350,676,600.52	236,112,609.47
递延所得税调整	-10,774,249.22	-6,303,478.38
合 计	339,902,351.30	229,809,131.09

11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	629,254,373.89
非经常性损益	B	9,947,162.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	619,307,211.42
期初股份总数	D	698,005,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	161,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	7
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	791,921,866.67
基本每股收益	M=A/L	0.79
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.78

(2) 稀释每股收益的计算过程

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稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收到往来资金	269,904,071.83
收到保证金	476,475,719.77
收到政府补助	24,734,000.00
收到银行存款利息收入	1,883,479.48
收到其他	13,438,458.79
合 计	786,435,729.87

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
支付往来资金	397,216,539.09
支付保证金	87,045,401.23
支付销售费用	107,384,477.92
支付管理费用	119,025,020.17
支付其他	64,354,197.09
合 计	775,025,635.50

3．收到其他与投资活动有关的现金

3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
收回合作项目款	479,059,609.45
银亿房产股份纳入合并范围增加的现金	295,598,880.41
合 计	774,658,489.86

4．支付其他与投资活动有关的现金

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第 67 页 共 88 页

项 目	本期数
处置子公司减少现金净额	895,278.55
支付合作项目款	50,000,000.00
合 计	50,895,278.55

5．收到其他与筹资活动有关的现金

5．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
收到企业间借款	5,306,969,324.00
收回质押定期存单	70,000,000.00
合 计	5,376,969,324.00

6．支付其他与筹资活动有关的现金

6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
归还企业间借款	3,881,720,000.00
定期存单质押	120,000,000.00
合 计	4,001,720,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	644,663,481.00	525,417,855.66
加：资产减值准备	140,025,659.13	9,685,997.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	17,990,775.61	10,651,239.77
无形资产摊销	1,042,635.12	1,165,424.74
长期待摊费用摊销	2,249,013.75	1,229,879.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-125,597.47	-66,837.84
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

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第 68 页 共 88 页

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	66,953,033.11	56,210,428.51
投资损失(收益以“－”号填列)	-201,386,693.58	-83,458,285.24
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-10,774,249.22	-6,303,478.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-2,743,289,177.95	-875,721,009.85
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-258,982,859.03	-912,460,343.48
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-137,729,075.65	-164,923,099.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,479,363,055.18	-1,438,572,229.10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	494,252,787.66	398,254,741.27
减：现金的期初余额	398,254,741.27	2,029,726,174.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	95,998,046.39	-1,631,471,433.03
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格		5,200,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 物		5,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	295,598,880.41	225,041,879.75
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-295,598,880.41	-219,841,879.75
④ 取得子公司的净资产	334,998,573.41	8,000,000.00

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第 69 页 共 88 页

流动资产	301,574,761.00	340,144,599.16
非流动资产	50,621,226.96	449,099.48
流动负债	17,197,414.55	27,793,698.64
非流动负债		304,800,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	895,278.55
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-895,278.55
④ 处置子公司的净资产	238,486,886.49
流动资产	249,545,121.25
非流动资产	286,485.97
流动负债	11,344,720.73
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	494,252,787.66	398,254,741.27
其中：库存现金	1,493,933.37	674,179.45
可随时用于支付的银行存款	492,758,854.29	385,979,371.82
可随时用于支付的其他货币资金		11,601,190.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	494,252,787.66	398,254,741.27

(4) 现金流量表补充资料的说明

期末银行存款中用于借款质押担保的银行定期存单1.2 亿元，以及其他货币资金中保函 保证金21,962,205.85 元、按揭保证金6,076,903.46 元，因使用受到较长时间的限制，故

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不作为现金及现金等价物。

期初其他货币资金中用于借款担保质押的70,000,000.00 元、保函保证金8,570,205.85 元及按揭保证金6,685,003.36 元，因使用受到较长时间的限制，故不作为现金及现金等价 物。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	关联关系	企业类型	企业类型	注册地	法人代表	法人代表	业务性质	业务性质	业务性质
宁波银亿控股	母公司		有限责任 公司		宁波	张明海		实业投资；普通货物仓储；机械设备出租； 普通货物装卸、搬运服务、保洁服务。
熊续强	实际控制人		自然人
（续上表）
母公司名称		注册资本		母公司对本公司 的持股比例(%)			母公司对本公司 的表决权比例(%)		本公司最 终控制方	组织机构 代码
宁波银亿控股		51,386 万元		89.42			89.42		熊续强	75885835-0

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

单位：万元

被投资 单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系	组织机构 代码 66845095-X 76850898-7 79604654-8
联营企业
银亿永盛房产	有限责任 公司	宁波	周海宁	房地产开发	25,000	30.00	30.00	联营企业
银亿海港房产	有限责任 公司	宁波	李令红	房地产开发	2,000	45.00	45.00	联营企业
余姚伊顿房产	有限责任 公司	余姚	周兴苗	房地产开发	10,000	40.00	40.00	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
宁波银亿集团	同一实际控制人	61026142-7
宁波银屹管理	同一实际控制人	73424610-6
三亚银南房产	进入清算期的原子公司	69893525-3

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第 71 页 共 88 页

象山汇金房产	进入清算期的原子公司	66205360-3
宁波华侨饭店	转让前同受实际控制人控制	61025805-X
深圳市兰光物业管理有限公司	同一实际控制人	74518777-0
深圳兰光集团有限公司	同一实际控制人	19220053-2
欧阳黎明	实际控制人配偶
周海宁	关键管理人员
章梦瑾	关键管理人员
钟诗颖	关键管理人员子女

(二) 关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
银亿海港房产	代理服务 费	协议价	16,000,000.00	100.00
银亿海港房产	购买房屋	参考评估价 的协议价			80,342,940.00	100.00
宁波华侨饭店	住宿服 务	参照市价	2,572,432.98	100.00	3,510,413.53	100.00
小 计			18,572,432.98		80,342,940.00

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
章梦瑾注1	销售房屋	参照市价	3,235,226.80	0.07
钟诗颖[注2]	销售房屋	参照市价	3,251,537.30	0.07
周海宁	销售房屋	参考评估价 的协议价			3,514,725.00	0.09
宁波永盛房产	商品房销 售代理	参照市价	4,442,453.00	17.78
小 计			10,929,217.10		3,514,725.00	0.09

注1：章梦瑾女士与他人共同购买子公司宁波荣耀置业环球中心项目两套商铺共计

16,176,134.00 元，章梦瑾女士所占份额为20%，计3,235,226.80 元。

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第 72 页 共 88 页

[注2]：银亿房产股份副总经理王慧女士的女儿钟诗颖与他人共同购买子公司宁波荣耀 置业环球中心项目一套商铺，建筑面积为64.97 平方米，交易价格为9,563,345 元，钟诗颖 所占份额为34%，计3,235,226.80 元。

2.关联租赁情况

根据子公司宁波银亿置业与宁波银亿集团签订《房屋租赁合同》，宁波银亿置业将人民 路132 号27 楼(27-1)(27-2)办公用房租赁给宁波银亿集团，本期收到租金600,000.00 元。 根据本公司与深圳市兰光物业管理有限公司签订的《物业服务协议》，本期支付物业费 877,186.80 元。

根据本公司与深圳兰光集团有限公司签订的《租赁协议》，深圳兰光集团有限公司将兰 光大厦A 座8 楼租赁给本公司，本期支付租金1,254,000 元。 3.关联担保情况

单位：万元

					单位：万元
担保方	被担保方	担保借款金额	担保借款 起始日	担保借款到 期日	担保是否已 经履行完毕
宁波银亿集团、熊续强、 欧阳黎明	镇海银亿房产 注1	25,000.00	2010-8-26	2012-11-13	否
		7,000.00	2010-9-9	2012-8-13	否
		3,000.00	2010-9-9	2012-11-13	否
		10,000.00	2011-3-1	2012-8-13	否
		3,000.00	2011-6-17	2012-8-13	否
宁波银亿集团、熊续强	上海庆安置业 [注2]	77,175.00	2010-12-2	2013-12-1	否
宁波银亿集团、熊续强、 欧阳黎明	宁波荣耀置业 [注3]	12,000.00	2009-9-27	2012-9-25	否
		32,000.00	2009-9-27	2012-9-25	否
宁波银亿集团	大庆银亿物业	5,000.00	2011-4-8	2012-4-7	否
宁波银亿集团	南昌银亿房产 [注4]	5,000.00	2011-5-20	2014-5-19	否
		10,000.00	2011-6-10	2014-5-19
		5,000.00	2011-9-30	2014-5-19
		10,000.00	2011-11-11	2014-5-19
		10,000.00	2011-12-13	2014-5-19
宁波银亿集团、熊续强	本公司	5,000.00	2011-10-8	2012-1-7	否

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宁波银亿集团		7,000.00	2011-8-24	2012-8-23
宁波银亿集团、熊续强		39,000.00	2010-3-19	2012-3-18
小计		265,175.00

注1：上述银行借款同时由镇海银亿房产以甬国用（2009）第0610830 号土地使用权 抵押担保。

[注2]：上述银行借款同时由上海庆安置业以沪房地杨字（2007）第022656 号土地使 用权证抵押担保。

[注3]：上述银行借款同时由舟山银亿新城以舟普国用（2011）第02463 号土地使用权 证抵押担保以及子公司宁波荣耀置业1.2 亿银行定期存单作质押担保。

[注4]：上述银行借款同时由南昌银亿房产以南国用(2011)第00059 号、南国用(2011) 第00060 号土地使用权提供抵押担保。

4.关联方资金拆借

(1) 本期，本公司与宁波银亿集团的拆借款按月利率5.47‰计算资金占用费，本公司 累计收到拆借资金501,196.93 万元，归还拆借资金379,172.00 万元，本期公司向其支付资 金占用费5,399.33 万元。截至2011 年12 月31 日，应付宁波银亿集团拆借资金余额为 122,024.93 万元。

(2) 本期，子公司北京同景投资与余姚伊顿房产的拆借款参照银行同期贷款利率协商确 定计算资金占用费。本期计提资金占用费2,119.45 万元，截至2011 年12 月31 日，应付未 付余姚伊顿房产拆借资金余额28,000 万元，应付利息余额3,451.46 万元。

(3）本期，公司与银亿海港房产的拆借款不计息，公司收到拆借资金13,420 万元，归 还拆借资金13,390 万元，支付上期资金占用费986.56 万元。截至2011 年12 月31 日，应 付银亿海港房产拆借资金余额10,945.93 万元。

(三) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	银亿永盛房产			1,417,058.00	70,852.90
	章梦瑾注1	1,604,000.00	80,200.00
小 计		1,604,000.00	80,200.00	1,417,058.00	70,852.90
应付利息	银亿海港房产			9,865,596.52
	余姚伊顿房产	34,514,597.22

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小 计		34,514,597.22		9,865,596.52
其他应付款	宁波银亿集团[ 注 2]	1,650,249,324.00
	余姚伊顿房产	280,000,000.00		253,320,048.33
	银亿海港房产	109,459,348.21		109,159,348.21
	三亚银南房产	98,980,500.00
	象山汇金房产	52,050,000.00		80,500,000.00
	宁波华侨饭店			253,000.00
小 计		2,190,739,172.21		443,232,396.54

注1：章梦瑾女士系与他人共同购买子公司宁波荣耀置业两套商铺，公司应收未收的

房款为8,020,000.00 元，其中章梦瑾女士所占份额为20%，应收其余额为1,604,000.00 元。 截止本财务报告批准报出日，宁波荣耀置业已收回该笔应收款项。

[注2]：截止2011 年12 月31 日，公司对宁波银亿集团的其他应付款余额为165,024.93 万元，其中：拆借款122,024.93 万元；承诺保证金43,000 万元(详见本财务报表附注九(一) 之说明)。

(四) 关键管理人员薪酬

2011 年度和2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为1,149.47 万元和127.51 万元。

八、或有事项

（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

2011 年5 月20 日，宁波银亿房产与上海振东房地产有限公司（以下简称振东地产）、 上海振东房地产有限公司清算组签订了《在建工程及资产转让框架协议》，约定宁波银亿房 产受让振东地产持有的上海市斜土路1515 号伊莎士公寓在建工程项目62%权益。2011 年7 月12 日上海银亿同进设立后，宁波银亿房产、振东地产和上海银亿同进三方签订补充协议 约定将上述合同中宁波银亿房产的权利义务转让给上海银亿同进承继。上海银亿同进根据合 同约定向振东地产支付1000 万元定金。

2011 年11 月21 日振东地产以上海银亿同进逾期支付资产转让款项为由向上海市徐汇 区人民法院提起诉讼，要求解除《在建工程及资产转让框架协议》及相关补充协议。上海银 亿同进依法向上海市徐汇区人民法院提出管辖权异议申请。截至本财务报告批准报出日，管

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辖权异议申请被上海市第一中级人民法院二审（终审）裁定驳回，等待上海市徐汇区人民法 院正式开庭审理通知。鉴于上述原因，该项目定金的收回可能性较小，故全额计提坏账准备。

(二) 其他或有负债及其财务影响

按照房地产企业经营惯例，公司及子公司为商品房承购人提供阶段性购房按揭贷款担 保。截至2011 年12 月31 日，公司及子公司为商品房承购人提供的阶段性购房按揭贷款担 保余额为人民币151,036.23 万元。

九、承诺事项

• (一) 已签订的尚未完全履行的土地出让合同及有关财务支出

• 2006 年9 月，子公司沈阳银亿房产与沈阳市于洪区包道村委员会（以下简称包道村 委会）、辽宁东川房地产开发有限公司签订《土地开发协议书》，协议书约定：沈阳银亿房 产对总面积约为1,400 亩包道村土地以每亩45 万元的地价（包括土地补偿费、安置补助费、 青苗补偿费和地上附着物补偿等）支付给包道村村屯改造办公室。2006 年11 月，沈阳银亿 房产与沈阳市土地储备交易中心签定沈土交字[2006]63 号《包道村地块拍卖预成交确认 书》，竞得宗地编号2006-81 号位于沈阳市于洪区三环路南侧的包道村地块，该地块规划用 地面积751,000 平方米，总价款40,854.4 万元。2007 年4 月，沈阳银亿房产与沈阳市规划 和国土资源局签定沈规国土出合字[2007]0045 号《国有土地使用权出让合同》，受让位于 于洪区三环路南侧总面积为286,382.20 平方米的A、B、C 三宗土地，并分别于2007 年4 月、2008 年12 月、2010 年11 月取得土地使用权证。

截至2011 年12 月31 日，沈阳银亿房产已累计支付包道村村屯改造办公室拆迁补偿费 62,184.20 万元，累计支付土地款43,142.15 万元。沈阳银亿房产将支付的A、B、C 三宗地 的土地出让金16,272.34 万元及其应分摊的拆迁补偿费18,454.28 万元计入“存货-开发成 本”（B 宗地项目已完工，根据已售和未售面积分别计入主营业务成本和存货项目），将剩 余的土地出让金26,869.81 万元和拆迁补偿费43,729.92 万元,账列“预付账款”。

2010 年2 月8 日，宁波银亿集团作出承诺：若截至2010 年12 月31 日，沈阳银亿房产 尚未取得上述国有土地使用权或者只部分取得了国有土地使用权证，则宁波银亿集团承诺将 在2011 年1 月15 日前按900 亩中尚未获取国有土地使用权证的面积比例，提供不超过5 亿元的现金给沈阳银亿房产，作为沈阳银亿房产后续取得全部900 亩国有土地使用权证的保 证。沈阳银亿房产在取得全部900 亩土地之前可自由使用上述资金，沈阳银亿房产在取得全 部上述900 亩国有土地使用权证后应在五日内退回宁波银亿集团已支付的等额现金。鉴于沈

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第 76 页 共 88 页

阳银亿房产又于2010 年11 月16 日取得了沈阳国用（2010）第0191 号国有土地使用权证（即 A 宗地，面积约126.29 亩），宁波银亿集团于2011 年1 月14 日向沈阳银亿房产支付承诺 款43,000 万元。

(二) 约定的大额发包合同支出

截至2011 年12 月31 日，本公司及子公司已签订但未完全履行的大额发包合同金额 284,978.80 万元，未付金额共计88,812.70 万元。

十、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

经公司2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议,2011 年度公司拟不进行利润分配。

十一、其他重要事项

(一) 2007 年11 月舟山市普陀区旅游投资发展有限公司（以下简称舟山旅游投资）经 舟山市普陀区人民政府特别授权,代表舟山市普陀区人民政府与宁波银亿集团签订《合作开 发鲁家峙岛协议》及补充协议，由宁波银亿集团与舟山旅游投资合作开发舟山市建委<舟建 委（2006）187 号>批复的《舟山市普陀区鲁家峙控制性详细规划》所涵盖的鲁家峙整岛。

根据协议，宁波银亿集团成立鲁家峙投资作为履行合作开发协议的法人实体，鲁家峙投 资负责对项目实施进度监督、招商引入项目、按协议规定提供资金等。

根据协议，在可招拍挂土地总量不低于2,250 亩的前提下，宁波银亿集团采取必要的方 式确保舟山旅游投资（政府）未来通过出让约2,250 亩土地获得的总土地价款不低于31.90 亿元（包括通过招商引入其他投资者在二级市场摘牌土地，或宁波银亿集团自行摘牌，如最 终不足31.90 亿元的，由宁波银亿集团补足至31.90 亿元）。在双方合作期间，如涉及市政 府以上（含市政府）明文规定拆迁、安置及土地征用等费用增加，相应提高总地价款的下限。 当拆迁安置、征地、国家税费等成本增加，从而导致舟山旅游投资出现亏损，经宁波银亿集 团审核后，亏损由宁波银亿集团全额承担（合作开发期间遇国家法律法规重大政策调整或由 于舟山旅游投资主观原因造成的亏损除外）。

根据协议，宁波银亿集团在参与该项目土地市场招拍挂的过程中，因任何原因导致实际 成交价超过31.90 亿元的，超出部分按市级（含）以上政府确定返还给普陀区政府的数额（扣 除国家税费，下同）分段分享：返还额在4.785 亿元（31.90×15%）以内的，由宁波银亿集

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第 77 页 共 88 页

团所得；返还额超过15%以上的，在50%以内的超出部分，舟山旅游投资得40%，宁波银亿 集团得60%；返还额超过50%以上的部分，舟山旅游投资得70%，宁波银亿集团得30%。

截至2011 年12 月31 日，该合作项目已完成鲁家峙岛9 宗地块（宗地面积为1,337.11 亩）出让，出让金合计242,791.58 万元，其中：子公司舟山银亿房产和舟山银亿新城合计 摘牌取得宗地面积为1,298.00 亩，出让金合计为223,218.53 万元。

(二) 本公司于2001 年4 月8 日以甘肃省财政厅确认的评估价值64,907,669.00 元（该 资产作价包括土地及地面建筑物）受让深圳兰光电子工业总公司（2002 年7 月18 日变更为 深圳兰光电子集团有限公司）桑达小区工业用房406 号房产。公司根据《深圳经济特区土地 使用权出让条例》规定的工业用地年限50 年，受让后按剩余年限30 年计提折旧。根据2011 年11 月2 日由深圳市规划与国土资源委员会第一直属管理局《关于公开展示上步片区第十 四单元城市更新专项规划调整方案（草案）的通知》，兰光大厦C 座（原桑达小区工业用房 406 号房产）在该规划方案上为拆除重建区域，并规划为商业性办公用地+商业用地。兰光 大厦C 座因规划拆迁等原因导致的该房产处置损失，由深圳兰光电子集团有限公司承担。

(三) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注五之说明。

十二、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备					25,288,687.08	43.96	8,841,660.09	34.96
账龄分析法 组合	9,203.00	100.00	460.15	5.00	32,238,958.77	56.04	32,238,763.47	100.00
合 计	9,203.00	100.00	460.15	5.00	57,527,645.85	100.00	41,080,423.56	71.41

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	9,203.00	100.00	460.15
1-2 年				217.00		21.70
2-3 年
5 年以上				32,238,741.77	100.00	32,238,741.77
小 计	9,203.00	100.00	460.15	32,238,958.77	100.00	32,238,763.47

(2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
深圳市海仕通实业有限公司	货款	7,810,429.20	无法收回	否
东莞市东晶电子有限公司	货款	6,556,032.00	无法收回	否
甘肃永康实业有限公司	货款	5,654,741.00	无法收回	否
源兴电脑科技(东莞)有限公司	货款	3,968,417.18	无法收回	否
汕头经济特区贸易总公司	货款	2,888,207.50	无法收回	否
北京创和计算机制造有限公司	货款	2,420,277.02	无法收回	否
福建新意科技有限公司	货款	1,544,350.20	无法收回	否
上海佳齐科技有限公司	货款	1,231,051.00	无法收回	否
深圳市创维佳通讯器材有限公司	货款	1,054,519.51	无法收回	否
浙江四通高科技有限公司	货款	1,000,000.00	无法收回	否
其他	货款	6,086,744.25	无法收回	否
小 计		40,214,768.86

2) 应收账款核销说明

经公司2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议，本期将账龄五年以上且已经全额计

提坏帐准备的本公司重组前应收账款予以核销。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及关联方账款。

2. 其他应收款

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(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数			期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	280,000,000.00	100.00			29,856,529.81	73.12	29,856,529.81	100.00
账龄分析法组合	8,728.79		436.44	0.05	9,145,106.49	22.39	9,116,606.49	99.69
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备					1,834,435.08	4.49	1,834,435.08	100.00
合 计	280,008,728.79	100.00	436.44		40,836,071.38	100.00	40,807,571.38	99.93

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
宁波银亿房地产开发有限公司	280,000,000.00
小 计	280,000,000.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	8,728.79	100.00	436.44	30,000.00	0.33	1,500.00
5 年以上				9,115,106.49	99.67	9,115,106.49
小 计	8,728.79	100.00	436.44	9,145,106.49	100.00	9,116,606.49

• (2) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	其他应收款性 质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
深圳市兰光进出口有限公司	往来款	17,572,165.30	无法收回	否
深圳市兰光桑达网络有限公司	往来款	12,284,364.51	无法收回	否
Overseas import and export limited company of U.S	往来款	5,006,977.24	无法收回	否
北京华信电子有限公司	往来款	1,500,000.00	无法收回	否
深圳市兰光音响设备制造有限公司	往来款	1,161,205.91	无法收回	否
其他	备用金	3,281,358.42	无法收回	否

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第 80 页 共 88 页

小 计 40,806,071.38

2) 其他应收款核销说明

• 经公司2012 年3 月12 日第五届第六次董事会决议，本期将账龄五年以上且已经全额计

提坏帐准备的本公司重组前其他应收款予以核销。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

(4) 大额其他应收款情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
宁波银亿房地产开 发有限公司	关联方	280,000,000.00	1 年以内	100.00	拆借款
小 计		280,000,000.00	1 年以内	100.00

(5) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
宁波银亿房产	关联方	280,000,000.00	100.00
小 计		280,000,000.00	100.00

3. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
西部创新投资	成本法	56,770,200.00	56,770,200.00		56,770,200.00
宁波银亿房产	成本法	3,315,524,700.34		3,315,524,700.34	3,315,524,700.34
合 计		3,372,294,900.34	56,770,200.00	3,315,524,700.34	3,372,294,900.34

(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
西部创新投资	100.00	100.00
宁波银亿房产	100.00	100.00
合 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	13,374,289.13	9,961,639.08
营业成本	6,378,607.11	5,309,798.83

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
资产租赁	13,374,289.13	6,378,607.11	9,961,639.08	5,309,798.83
小 计	13,374,289.13	6,378,607.11	9,961,639.08	5,309,798.83

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数		上年同期数	上年同期数
	收入	成本		收入	成本
广东	13,374,289.13	6,378,607.11		9,961,639.08	5,309,798.83
小 计	13,374,289.13	6,378,607.11		9,961,639.08	5,309,798.83
(4) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入		占公司全部营业收入的比例(%)
交通银行振华支行		2,450,160.00		18.32
闲庭招待所		659,000.00		4.93
兰月宾馆		625,000.00		4.67
深圳市山宝林房地产经纪有限公司		489,256.00		3.66
深圳市递四方速递公司		440,000.00		3.29
小 计		4,663,416.00		34.87

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-976,408.98	6,366,679.07
加：资产减值准备	-866,258.11	-1,015,751.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	3,550,816.73	3,515,373.35

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无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)		-401,960.78
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-9,874,182.96
投资损失(收益以“－”号填列)		-809,700.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	18,219,227.25	23,881,194.95
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	124,224.10	-62,875,585.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	10,177,418.03	-31,339,750.25
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	12,000,375.05	281,905,496.17
减：现金的期初余额	281,905,496.17	312,073,436.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-269,905,121.12	-30,167,940.20

(四) 反向购买相关情况

1．反向购买以公允价值入账的资产和负债情况

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项 目	公允价值	确定公允 价值方法	公允价值 计算过程	原账面价值
投资性房地产	47,133,008.88	采用收益法评估	注	79,510,709.95
固定资产	3,368,218.08	采用收益法或成本法评估		1,053,408.04

注:基于2009 年6 月30 日北京中锋资产评估有限责任公司出具的中锋评报字

• ﹝2009﹞056 号《评估报告》的评估结果，并充分考虑评估基准日至今的损耗情况和外部环 境变化等因素的影响，确认和计量购买日可辨认资产、负债的公允价值。

2．反向购买形成长期股权投资的情况

项 目	反向购买形成的 长期股权投资金额	长期股权投资计算过程
宁波银亿房产	3,315,524,700.34	股权的价值以宁波银亿房产2009 年6 月30 日经 评估之净资产值为参考依据，经双方协商确定为 3,315,524,700.34 元。

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-453,356.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	23,734,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,499,029.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	13,781,614.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,958,773.07
少数股东权益影响额(税后)	-124,321.50
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	9,947,162.47

注：营业外支出中列支的水利建设专项资金为公司正常业务密切相关项目，故将其 界定为经常性损益。

• (二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	25.81	0.79	0.79
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	25.40	0.78	0.78

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

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项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	629,254,373.89
非经常性损益	B	9,947,162.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润	C=A-B	619,307,211.42
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,752,149,358.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产	E	636,049,719.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K	2,437,805,548.58
加权平均净资产收益率	M=A/L	25.81%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	25.40%

• (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

• 资产负债表项目

• (1) 货币资金项目期末数较期初数增长32.84%（绝对额增加15,878.19 万元），主要系

• 向银行和关联方拆借款增加所致。

(2) 应收账款项目期末数较期初数增长673.23%（绝对额增加5,476.17 万元），主要系 本期新增应收大庆市国土资源收购储备中心土地款所致。

(3) 应收股利项目期末数较期初数下降100%（绝对额减少1,572.00 万元），主要系本 期收到象山汇金房产股利所致。

(4) 其他应收款项目期末数较期初数增长66.88%（绝对额增加21,014.54 万元），主要 系子公司舟山银亿房产原预付土地款11,646.00 万元，因政府规划方案调整，同意按原价格 收回出让土地，原预付土地款转为其他应收款；子公司宁波银亿筑城暂借予宁波市鄞州区云 龙镇财政审计办公室6,000 万元用于拆迁补偿；以及宁波银亿房产支付履约保证金4,000 万元等所致。

• (5) 长期应收款项目期末数较期初数下降91.94%（绝对额减少75,750.35 万元），主要

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系本期收回与舟山市普陀区旅游投资发展有限公司的合作开发资金及东航项目仲裁达成和 解结转成本所致。

(6) 长期股权投资项目期末数较期初数增长71.18%（绝对额增加22,907.53 万元），主 要系联营企业余姚伊顿房产的本期净利润增加导致长期股权投资（损益调整）增加以及宁波 银亿房产对银亿永盛房产增资4,500 万元所致。

(7) 投资性房地产项目期末数较期初数增长812.04%（绝对额增加33,357.28 万元）， 主要系子公司镇海银亿房产将拟用于对外经营租赁的开发产品转作投资性房地产所致。

(8) 固定资产项目期末数较期初数增长39.65%（绝对额增加3,162.56 万元），主要系 所子公司南京中兆置业将开发产品转作自用房产以及子公司宁波荣耀置业筹建威斯汀酒店 购置相关固定资产增加所致。

(9) 商誉项目期末数较期初数绝对额增加30,105.11 万元，系本期发生的反向收购合并 成本大于本公司购买日可辨认净资产的公允价值差额所致。

(10) 在建工程项目期末数较期初数绝对额增加126,892.12 万元，主要系子公司宁波荣 耀置业将开发产品转作自营威斯汀酒店、商场，子公司镇海银亿房产将开发产品转作自营海 尚大酒店所致。

(11) 应付账款项目期末数较期初数增长90.62%（绝对额增加66,139.02 万元），主要 系应付工程款增加所致。

(12) 应付职工薪酬项目期末数较期初数增长182.19%（绝对额增加2,397.90 万元）， 主要系员工薪酬提高所致。

(13) 应交税费项目期末数较期初绝对额增加16,557.99 万元，主要系本期利润总额增 加导致应交企业所得税增加所致。

(14) 应付利息项目期末数较期初数增长82.15%（绝对额增加3,058.28 万元），主要系 本期借款增加所致。

(15) 其他应付款项目期末数较期初数增长173.14%（绝对额增加186,609.65 万元）， 主要系本期对外拆借款增加所致。

(16) 长期借款项目期末数较期初数增长47.20%（绝对额增加88,541.00 万元），主要 系本期借款增加所致。

2. 利润表项目

(1) 营业收入本期数较上年同期数增长18.39%（绝对额增加75,521.27 万元），系本期

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房地产开发项目环球中心、海尚广场、世纪花园完工交付导致营业收入增长。

• (2) 营业成本本期数较上年同期数增长10.32%（绝对额增加28,261.68 万元），主要系

• 营业收入增加对应增加成本所致。

• (3) 销售费用本期数较上年同期数增长57.78%（绝对额增加4,431.39 万元），主要系

• 佣金及市场推广费、评估咨询费增加所致。

(4) 管理费用本期数较上年同期数增长73.65%（绝对额增加10,331.39 万元），主要系 本期工资及工资性支出、业务招待费增加，以及新增威斯汀酒店所增加低值易耗品摊销等所 致。

(5) 财务费用本期数较上年同期数增长31.57%（绝对额增加1,565.46 万元），主要系 本期利息支出增加所致。

(6) 资产减值损失本期数较上年同期数增长1,345.65%（绝对额增加13,033.96 万元）， 主主要系本期其他应收款增加导致本期计提坏账准备增加较多、开发产品及开发成本本期增 加计提8,589.66 万元减值准备及计提投资性房地产1,500 万元减值准备所致。

(7) 投资收益本期数较上年同期数增长141.30%（绝对额增加11,792.84 万元），主要 系本期余姚伊顿房产房地产开发项目交付实现利润，公司按权益法核算确认的投资收益增加 14,031.00 万元所致。

(8) 营业外收入本期数较上年同期数增长56.03%（绝对额增加882.84 万元），主要系 本期政府补助增加978.93 万元所致。

(9) 所得税费用本期数较上年同期数增长47.91%（绝对额增加11,009.32 万元），主要 系本期利润总额增加所致。

银亿房地产股份有限公司 二〇一二年三月十二日

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