SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2009

Nov 16, 2009

甘肃兰光科技股份有限公司

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

备考财务报表审计报告

五洲松德联合会计师事务所

目录	页 次
一、审计报告	1-2
二、已审备考财务报表
备考合并资产负债表	3-4
备考合并利润表	5
备考合并现金流量表	6
备考合并所有者权益变动表	7
备考财务报表附注	8-89

审 计 报 告

五洲松德专字[2009]1259 号

甘肃兰光科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")备考财务报表,包 括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表,2008 年度、2009 年 1-6 月的 备考合并利润表和备考现金流量表、备考合并所有者权益变动表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础及方法编制备考财务报表是兰光科 技公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部 控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会 计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,兰光科技备考财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了兰光科技 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的备考财务状况以及 2008 年度、2009 年 1-6 月的备考经营成果和备考现金流量。

五洲松德联合会计师事务所

中国注册会计师:

中国 天津

2009 年 11 月 15 日

中国注册会计师:

产资	附注注释	2009-6-30	平城市 灰 人民 山戸2008-12-31
流动资产:
货币资金	八.1	1,444,017,211.20	1,036,781,981.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款	八.2	45,040,215.28	30,823,316.30
预付款项	$/ \lambda$ .3	461,023,627.44	1,397,733,009.04
应收利息	八.4	2,484,499.00	631,519.92
应收股利
其他应收款	八.5	1,402,797,663.64	1,079,024,032.81
存货	八.6	6,791,053,490.70	6,652,386,321.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		10,146,416,707.26	10,197,380,180.92
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	八.7	235,098,759.40	224,369,355.40
长期股权投资	$J\setminus .8$	357,749,959.95	284,893,544.61
投资性房地产	八.9	57,430,766.01	281,344,009.65
固定资产	八.10	146,983,076.57	666,711,566.54
在建工程	八.11		1,246,693.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八.12	47, 171, 305.80	97,934,270.92
开发支出
商誉	八.13	47,356,192.70	47,356,192.70
长期待摊费用	八.14	1,508,484.48	1,066,778.87
递延所得税资产	八.15	171,278,731.50	122,459,844.88
其他非流动资产
非流动资产合计		1,064,577,276.41	1,727,382,256.57
资产总计		11,210,993,983.67	11,924,762,437.49

负债及股东权益	附注注释	2009-6-30	2008-12-31
流动负债:
短期借款	$J\left{ .17\right}$	239,688,173.31	220,488,173.31
交易性金融负债
应付票据
应付账款	八.18	680,515,505.40	694,371,404.22
预收款项	J.19	3,480,930,424.76	2,199,100,128.39
应付职工薪酬	八.20	5,127,063.26	14,854,020.34
应交税费	八.21	(140,002,594.94)	(30, 173, 727.97)
应付利息	八.22	53, 131, 873. 97	65,884,601.81
应付股利	八.23	1,924,125.70	1,924,125.70
其他应付款	八.24	2,117,307,966.48	3,855,156,584.65
一年内到期的非流动负债	八.25	382,000,000.00	681,000,000.00
其他非流动负债	八.26	183, 179, 945.68	136,235,422.06
流动负债合计		7,003,802,483.62	7,838,840,732.51
非流动负债:
长期借款	八.27	2,698,860,000.00	2,754,009,999.96
应付债券
长期应付款	八.28	5,715,774.58	4,264,618.48
专项应付款
预计负债	八.29	66,952,482.53	58,734,237.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,771,528,257.11	2,817,008,856.12
负债合计		9,775,330,740.73	10,655,849,588.63
股东权益:
实收资本	八.30	521,860,231.00	521,860,231.00
资本公积	$J\subset$ .31	367, 547, 580. 42	367, 547, 580. 42
减:库存股
盈余公积	$J\left( .32 \right)$	73,537,298.79	73,537,298.79
未分配利润	$J\mathcal{L}.33$	364, 350, 590. 29	233, 170, 211. 13
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		1,327,295,700.50	1,196,115,321.34
少数股股东权益		108,367,542.44	72,797,527.52
股东权益合计		1,435,663,242.94	1,268,912,848.86
负债及股东权益总计		11,210,993,983.67	11,924,762,437.49

目项	附注注释	2009年1-6月	2008年度
营业收入	八.34	1,148,431,485.20	3,028,958,644.38
减:营业成本	八.34	736,917,529.75	2,232,969,077.95
营业税金及附加	八.35	117,047,396.26	215,797,570.65
销售费用		78,524,766.30	177, 237, 879.27
管理费用		76,292,225.29	158, 247, 260. 34
财务费用	八.36	76,238,423.94	194,401,528.01
资产减值损失	八.37	39,087,311.78	70,860,885.37
加: 公允价值变动收益(损失以""号填列)
投资收益(损失以""号填列)	八.38	122,068,620.34	127,535,982.70
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以""号填列)		146,392,452.22	106,980,425.49
加:营业外收入	八.39	7, 177, 352.79	27,047,548.66
减:营业外支出	八.40	18,623,634.46	18,550,977.51
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损以""号填列)		134,946,170.55	115,476,996.64
减: 所得税费用	八.41	12,467,332.90	74,853,353.87
四、净利润(净亏损以""号填列)		122,478,837.65	40,623,642.77
归属于母公司股东的净利润		131, 180, 379. 16	40,924,403.18
少数股东损益		(8,701,541.51)	(300, 760.41)
五、每股收益
(一) 基本每股收益		0.15	0.05
(二) 稀释每股收益		0.15	0.05
六、其他综合收益	八.42	44,271,556.43	(84,000,000.00)
归属于母公司所有者的其他综合收益			(38, 764, 187.05)
归属于少数股东的其他综合收益		44,271,556.43	(45, 235, 812.95)
七、综合收益总额		166,750,394.08	(43, 376, 357.23)
归属于母公司所有者的综合收益总额		131, 180, 379. 16	2,160,216.13
归属于少数股东的综合收益总额		35,570,014.92	(45, 536, 573.36)

			金被半位 人民申刀
项目	附注注释	2009年1-6月	2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		2,457,393,052.44	3,274,581,281.77
收到的税费返还		193,944.58	216,399.81
收到的其他与经营活动有关的现金	$/ \lambda$ .43.(1)	1,359,856,812.91	285, 303, 265.84
现金流入小计		3,817,443,809.93	3,560,100,947.42
购买商品、接受劳务支付的现金		797, 261, 113.57	2,797,241,091.95
支付给职工以及为职工支付的现金		61,865,808.89	104,588,928.75
支付的各项税费		251, 217, 281.41	377,863,230.32
支付的其他与经营活动有关的现金	71.43(2)	674,920,690.94	643,890,498.00
现金流出小计		1,785,264,894.81	3,923,583,749.02
经营活动产生的现金流量净额		2,032,178,915.12	(363,482,801.60
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		79,027,879.38	14, 127, 657.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		558,660.89	738,048.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		138,582,912.83
收到的其他与投资活动有关的现金		17,000,000.00	141,000,000.00
现金流入小计		235, 169, 453. 10	155,865,706.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		5,977,266.92	101,732,899.55
投资所支付的现金		72,000,000.00	84,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金		240, 147, 442.35	92,312,587.48
现金流出小计		318, 124, 709. 27	278,045,487.03
投资活动产生的现金流量净额		(82, 955, 256.17)	(122, 179, 780.34)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金			10,020,000.00
取得借款所收到的现金		1,482,600,000.00	1,948,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		229,942,122.00	2,040,123,304.69
现金流入小计		1,712,542,122.00	3,998,943,304.69
偿还债务所支付的现金		975,050,000.02	1,698,600,000.04
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		312,894,036.51	496,242,615.38
支付的其他与筹资活动有关的现金		1,970,761,293.54	1,158,065,879.49
现金流出小计		3,258,705,330.07	3,352,908,494.91
筹资活动产生的现金流量净额		(1,546,163,208.07)	646,034,809.78
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		403,060,450.88	160,372,227.84
加: 期初现金及现金等价物余额		983,995,784.71	823,623,556.87
上 册十加入五面入放仏物公路	11A2(A)	120705020550	003 005 704 74

甘肃兰光科技股份有限公司

备考财务报表附注

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

金额单位:人民币元

一、公司简介

1、公司概况

甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"上市公司"、"兰光科技")是经甘肃省人民 政府甘政函[1998]56 号文批准,以深圳兰光经济发展公司为主发起人,联合北京科力新技术发展 总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司四 家公司共同发起而设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 8 月 31 日向甘肃省工商行政管理局 申请并工商注册登记成立,营业执照号码:6200001050168。本公司的母公司系深圳兰光经济发 展公司,母公司之控股股东为深圳兰光电子集团有限公司(以下简称"兰光集团"),兰光集团系 甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

本公司法定代表人:顾地民,公司住所:兰州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。 公司营业期限:一九九八年八月三十一日至二〇四八年八月三十一日。

兰光科技设立时的注册资本为 11,100 万元。2000 年 5 月 18 日经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2000]60 号文批准,本公司向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股(每股面值人民币 1 元),发行后注册资本为 16,100 万元。2000 年 6 月 22 日,本公司股票在深圳证券交易所上市。

2、公司历次股权变动情况详情

公司于 2000 年 6 月 22 日上市时的股权结构如下表:

序号	股东名称	持股数(股)	持股比例(%)	股权性质
1	深圳兰光经济发展公司	100,000,000	62.11	国家股
2	北京科力新技术发展总公司	6,000,000	3.73
3	北京公达电子有限责任公司	2,200,000	1.73
4	深圳市兴高商贸有限公司	2,100,000	1.30	法人股
5	上海创思科技公司	1,800,000	1.12
6	其他法人股和社会公众股	48,900,000	30.01
	合计	161,000,000	100

2003 年,公司国有法人股东深圳兰光经济发展公司因债务纠纷,报告期内所持股份被司法 拍卖 90 万股,深圳兰光经济发展公司持有公司股份数量变为 9,910 万股,持股比例变为 61.55%。

2006 年 10 月,根据北京市第二中级人民法院(2006)二中执字第 245-1 号民事裁定书,裁 定深圳兰光经济发展公司持有的 1,800 万股法人股过户给深圳市禄聚源贸易有限公司名下,深圳 兰光经济发展公司持有公司股份数量变为 8,110 万股,持股比例变为 50.37%。

截止 2009 年 6 月 30 日,公司前五大股东及持股比例情况如下:

序号	股东名称	持股数(股)	持股比例(%)	股本性质
1	深圳兰光经济发展公司	81,100,000	50.37	国有法人股
2	深圳市禄聚源贸易有限公司	18,000,000	11.18	国有法人股
3	北京科力新技术发展总公司	6,000,000	3.73	法人股
4	凌源钢铁股份有限公司	2,200,000	1.37	法人股
5	深圳创景源科技有限公司	1,800,000	1.12	法人股
6	其他	51,900,000	32.23
	合计	161,000,000	100

截止 2009 年 6 月 30 日,本公司注册资本 16,100 万元,股本 16,100 万股,其中:未上市流 通股 11,100 万股(国有法人股 10,000 万股,境内一般法人股 1,100 万股),占总股本的 68.94%; 已上市流通股 5,000 万股,占总股本的 31.06%。

3、公司股权分置改革情况

公司股权分置改革至今尚未完成。

4、公司经营范围

本公司主要的经营范围包括:电子产品及通信设备(不含卫星地面接受设施)的研究开发、 生产、批发零售;咨询服务,家电维修,建筑材料、化工原料及产品(不含危险品)、五金交电 (不含进口摄录像机)的批发零售;科技开发;经批准的经营自营进出口业务。

为便于表述,将兰光科技控股子公司及其他关联方公司和拟出售的子公司简称如下:

公司全称	简称
深圳兰光经济发展公司	兰光经发
深圳兰光电子集团有限公司	兰光集团
深圳兰光进出口有限公司	兰光进出口
深圳市兰光销售有限公司	兰光销售
西部创新投资有限公司	西部创新
深圳市兰光音响设备制造有限公司	兰光音响
深圳兰联数码科技有限公司	兰联数码
深圳市兰光桑达网络科技有限公司	兰光桑达

二、 非公开发行股份及控股合并银亿房地产基本情况

1、非公开发行股份控股合并银亿房地产

2009年11月15日,本公司与宁波银亿控股有限公司(以下简称"银亿控股")签署《甘肃兰光 科技股份有限公司与宁波银亿控股有限公司关于非公开发行股份购买资产协议》,本公司向银 亿控股定向发行股份,银亿控股以其拥有的宁波银亿房地产开发有限公司(以下简称"银亿房地 产")的100%股权购买股份(人民币普通股)而成为本公司控股股东。股权转让完成后,本公司 拥有银亿房地产100%的股权。经浙江勤信资产评估有限公司评估并出具浙勤评报〔2009〕211号 评估报告,银亿房地产以2009年6月30日的全部股东权益评估价值3,315,524,700.34元作为其100% 股权的作价金额,本公司以股票暂停上市日(2009年3月3日)前20个交易日股票交易均价(计算 公式为:股票暂停上市日前20个交易日本公司股票交易总金额÷股票暂停上市日前20个交易日本 公司股票交易总量),即4.75元/股为发行价格,本公司本次向银亿房地产股东发行的股份数量 的计算方式为:发行股份的数量=双方经协商确定的拟注入资产价值÷本公司暂停上市日前20个 交易日本公司股票交易均价。根据该计算方式,本公司本次向银亿房地产股东非公开发行不超 过698,005,200股(即标的股份,但标的股份股数以中国证监会最终核准的股数为准),银亿房地 产股东以拟注入资产认购标的股份,拟注入资产折股数不足一股的余额由银亿控股以现金向本 公司补足。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,本公司非公开发行股份控股合并银亿房 地产的交易构成重大资产重组。本次重大资产重组的交易需经中国证监会核准,且已签署的《甘 肃兰光科技股份有限公司与宁波银亿控股有限公司关于非公开发行股份购买资产协议》需经上 市公司股东大会审议通过后生效。

2、银亿房地产基本情况

银亿房地产前身系宁波保税区银亿房地产开发有限公司,系由宁波市财政财务开发公司和 香港越新实业有限公司共同出资组建的中外合资企业,于 1994 年 12 月 2 日取得商外资资甬字 [1994]0006 号《中华人民共和国台港澳侨资投资企业批准证书》。1994 年 12 月 6 日在宁波市工商 行政管理局登记注册,取得注册号为企合浙甬总字第 001947 号的《企业法人营业执照》。公司成 立时注册资本为 2,000 万元,其中宁波市财政财务开发公司出资 1,000 万元,占其股权比例为 50%; 香港越新实业有限公司出资 1,000 万元,占其股权比例为 50%。本次出资业经宁波会计师事务所 审验并出具宁会字(1995)869 号验资报告。

根据 1998 年 4 月 22 日公司董事会决议,香港越新实业有限公司将其持有的银亿房地产 50% 的股权转让给香港银源发展有限公司。股权转让后公司注册资本仍为 2,000 万元,其中宁波市财 政财务开发公司出资 1,000 万元,占其股权比例为 50%;香港银源发展有限公司出资 1,000 万元, 占其股权比例为 50%。

根据 1998 年 5 月 22 日公司董事会决议,宁波市财政财务开发公司将其持有的银亿房地产 50%的股权转让给宁波保税区银通房地产开发有限公司。股权转让后公司注册资本仍为 2,000 万 元,其中宁波保税区银通房地产开发有限公司出资 1,000 万元,占 50 其股权比例为%;香港银源 发展有限公司出资 1,000 万元,占其股权比例为 50%。

根据 2001 年 7 月 25 日公司董事会决议,宁波保税区银通房地产开发有限公司将其持有的银 亿房地产 10%股权转让给宁波保税区宝鼎房地产开发有限公司,将其持有的银亿房地产 40%股权 转让给香港银源发展有限公司。股权转让后公司注册资本仍为 2,000 万元,其中宁波保税区宝鼎 房地产开发有限公司出资 200 万元,占其股权比例为 10%;香港银源发展有限公司出资 1,800 万 元,占其股权比例为 90%。

根据 2004 年 9 月 21 日公司董事会决议,宁波保税区宝鼎房地产开发有限公司将其持有的银 亿房地产 10%股权转让给宁波舜龙电业有限公司。股权转让后公司注册资本仍为 2,000 万元,其 中宁波舜龙电业有限公司出资 200 万元,占其股权比例为 10%;香港银源发展有限公司出资 1,800 万元,占其股权比例为 90%。

根据 2004 年 9 月 26 日公司董事会决议,公司注册资本由 2,000 万元增至 5,280 万元,其中: 香港银源发展有限公司出资 4,752 万元,占其股权比例为 90% ;宁波舜龙电业有限公司出资 528 万元,占其股权比例为 10%。本次增资业经宁波天元会计师事务所审验并出具天元外验字〔2004〕 第 90 号《验资报告》。

根据 2007 年 10 月 15 日公司董事会决议,并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2007〕733 号"关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司增资的批复"批准,公司投资总 额由原 6,560 万元增至 43,685 万元,注册资本由原 5,280 万元增至 42,405 万元,其中:香港银源 发展有限公司出资 38,164.5 万元,占其股权比例为 90% ;宁波舜龙电业有限公司出资 4,240.5 万 元,占其股权比例为 10%。本次增资业经浙江东方会计师事务所审验并出具浙东会验[2008]063 号《验资报告》。公司已于 2008 年 7 有 7 日办理了工商变更登记,取得注册号为 330200400028716 的《企业法人营业执照》。

根据 2009 年 6 月 3 日公司董事会决议,并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2009〕355 号"关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司股权转让变更为内资企业的批 复"批准,香港银源发展有限公司和宁波舜龙电业有限公司分别将持有的 90%和 10%股权全部转 让给宁波银源储运有限公司(于 2009 年 6 月 25 日更名为"宁波银亿控股有限公司"),股权转让后公 司注册资本仍为 42,405 万元。公司已于 2009 年 6 有 19 日办理了工商变更登记,企业性质由中外 合资企业变更为内资企业。

银亿房地产属房地产开发行业。经营范围:房地产开发、经营,物业管理,装饰装修,房 屋出租,建筑材料及装潢材料的批发、零售。

为便于表述,将银亿房地产控股子公司及其他关联方公司简称如下:

公司全称	简称
宁波银泰房地产销售代理服务有限公司	银泰销代
宁波银隆商业管理咨询有限公司	银隆咨询
宁波银策房地产销售代理服务有限公司	银策销代
宁波银亿物业管理有限公司	银亿物业
南昌市银亿房地产开发有限公司	南昌银亿房产
宁波银亿置业有限公司	银亿置业
南京中兆置业投资有限公司	南京中兆置业
宁波银亿世纪投资有限公司	银亿世纪投资
象山汇金房地产开发有限公司	象山汇金房产
宁波银亿建设开发有限公司	银亿建设
宁波荣耀置业有限公司	荣耀置业
北京同景兴业投资有限公司	北京同景
沈阳银亿房地产开发有限公司	沈阳银亿房产
宁波矮柳置业有限公司	矮柳置业

公司全称简称

象山银亿房地产开发有限公司 象山银亿房产 上海银嵘房地产开发有限公司 上海银嵘房产 宁波望悠房地产开发有限公司 望悠房产 玉环银亿房地产开发有限公司 玉环银亿房产 大庆银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房产 大庆银亿物业管理有限公司 大庆银亿物业 南京银嵘房地产开发有限公司 南京银嵘房产 宁波市镇海银亿房产开发有限公司 镇海银亿房产 宁波华侨饭店有限公司 华侨饭店 宁波新世纪装潢市场管理服务有限公司 新世纪装潢 宁波银亿永盛房地产开发有限公司 银亿永盛房产 余姚伊顿房地产开发有限公司 余姚伊顿房产 宁波银亿海港房地产开发有限公司 银亿海港房产 宁波银亿控股有限公司 银亿控股 宁波银亿集团有限公司 银亿集团 宁波如升实业有限公司 如升实业 香港银源发展有限公司 香港银源 宁波舜龙电业有限公司 舜龙电业 宁波银源贸易有限公司 银源贸易 宁波银屹资产管理有限公司 银屹管理 广西银亿科技矿冶有限公司 银亿矿冶 宁波银亿进出口有限公司 银亿进出口 浙江巨雄进出口有限公司 巨雄进出口 宁波市中心农贸市场有限公司 中心农贸市场 宁波如升宝华服务有限公司 如升宝华 宁波恒兆贸易有限公司 恒兆贸易 宁波舜龙锦纶有限公司 舜龙锦纶 宁波保税区银亿金属材料有限公司 银亿金属材料 宁波保税区京涛实业发展有限公司 京涛实业 银亿宏峰煤焦化有限公司 银亿宏峰 宁波伟博贸易有限公司 伟博贸易 宁波旭邦进出口贸易有限公司 旭邦进出口 宁波经济技术开发区亿旺贸易有限公司 亿旺贸易 宁波港晋焦炭经营有限公司 宁波港晋 宁波市江北区绿野投资发展有限公司 江北绿野

三、备考财务报表的编制基础及方法

1、备考财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称"企 业会计准则") 和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准 则")编制备考财务报表。

2、备考财务报表的编制方法

本备考财务报表是假设是:

(1)如附注二.1所述的非公开发行股份控股合并银亿房地产的重大资产重组已于2008年1月 1日实施完成,自2008年1月1日起,本公司按控股合并银亿房地产后的架构持续经营。

(2)鉴于本公司已于2009年10月出售控股子公司兰光进出口、兰光桑达、兰光音响、兰光 销售,并向控股股东兰光经发收购西部创新的少数股权,成为西部创新的全资股东。为了能按 重组后的架构编制备考合并报表,本公司对上述事项作出的假设是:

a、假设本公司已于2008年1月1日对兰光桑达、兰光进出口、兰光音响三家子公司进行处置, 向非关联自然人王国飞先生分别出售本公司持有的兰光桑达60%股权、兰光进出口90%股权、兰 光音响90%股权,交易价格分别为1元、823,549.89元、1元;

b、假设本公司已于2008年1月1日收购兰光经发持有的西部创新9.09%股权,交易价格为 6,770,200元,本公司应付兰光经发股权转让款合计6,770,200元作为兰光经发对本公司资金占用的 部分清偿,直接冲减兰光经发对本公司的资金占用;

c、假设本公司已于2008年1月1日对兰光销售进行处置,向本公司大股东兰光经发出售本公 司持有的兰光销售98.14%股权,交易价格为10,498,224.67元。

(3)鉴于银亿集团、兰光集团、兰光经发于2009年11月15日签署的《以现金代偿债务协议》, 银亿集团以现金304,422,397.75元代兰光经发及其关联方(兰光集团)偿还其占用本公司的资金 304,422,397.75元,其中代兰光经发偿还294,662,397.75元,代兰光集团偿还9,800,000.00元,假设上 述协议已经于2008年1月1日前生效并履行。

(4)鉴于本公司与银亿集团、兰光经发于2009年11月15日签署的《债权转让及债务抵销协 议》,银亿集团以其拥有的对本公司的债权110,159,650.69元转让予兰光经发,兰光经发以受让自 银亿集团的本公司债权110,159,650.69元抵销对本公司负有的到期未偿还的债务110,159,650.69元, 假设上述协议已经于2008年1月1日前生效并履行。

本公司取得银亿房地产的100%股权,银亿房地产的股东成为本公司的股东。银亿房地产股 东以其拥有的银亿房地产权益100%为对价认购本公司非公开发行的股份,占本公司的股权比例 为81.26%,取得本公司的控制权。根据财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市 公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)的规定,本次合并构成反向购买; 同时,上市公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债,即银亿房地产股东购买上市公司, 被购买的上市公司构成业务,按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》

(财会函[2008]60号)的规定,本公司在编制备考财务报表时,按照购买法的原则进行处理,确 认商誉或当期损益。

本备考财务报表是以本公司和银亿房地产业经审计的2008年度和2009年1-6月财务报表为基 础编制。本公司2008年度、2009年1-6月财务报表已经五洲松德联合会计师事务所审计并出具五 洲松德审字[2009]1260号审计报告,银亿房地产2007年度、2008年度、2009年1-6月财务报表已经浙 江天健东方会计师事务所有限公司审计并出具浙天会审字(2009)第3442号审计报告。在编制本 备考财务报表时,本公司站在兰光科技的角度对银亿房地产业经审计的2008年度和2009年1-6月 财务报表进行了复核并确认了银亿房地产2008年12月31日和2009年6月30日的财务状况及2008年 度、2009年1-6月份经营成果。

综上所述,本备考财务报表的具体编制方法为:

(1)银亿房地产的资产、负债在并入备考财务报表时,以其在合并前的账面价值进行确认 和计量;上市公司的有关可辨认资产、负债在并入备考财务报表时,以其在合并日的公允价值 计量。

(2)备考财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是银亿房地产在合并前的留存收益 和其他权益余额。

(3)备考财务报表中权益性工具的金额是银亿房地产合并前的实收资本以及假定在确定本 次合并成本过程中新增实收资本之和。但是,备考财务报表中的权益结构反映的是合并后本公 司的权益结构(即发行的权益数量和类型),包括上市公司本次为了合并银亿房地产而发行的 权益。

四、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反 映了公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的备考财务状况,以及 2008 年度、2009 年 1-6 月的备考经营成果和备考现金流量。

五、重要会计政策、会计估计

1、会计年度

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、会计确认、计量和报告基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告,分期结算账 目和编制财务会计报告。

本公司一般采用历史成本计量模式,但在符合企业会计准则要求,且公允价值能够可靠取 得的情况下,在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使 用公允价值计量模式。

4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。 近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额, 属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损 益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外 币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处 理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。

6、金融资产和金融负债

金融资产和金融负债的分类

本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到 期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。

本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)和其他金 融负债两类。

金融工具的确认和后续计量

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但下列情况除外:

a.持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法按摊余成本进行计量;

b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量;

b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产转移的确认和计量

金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转 入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融 资产;本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和, 与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止 确认条件的,继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产减值

资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

a.发行人或债务人发生严重的财务困难;

b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来 现金流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值的, 确认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大的金融资产,可单独进行减值测试,或与经单 独测试未发生减值的金融资产一起,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

(2)应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

(3)可供出售金融资产减值损失的计量

可供出售金融资产发生减值的,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量 现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该等资产发生的减值损失,在以 后会计期间不得转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

7、坏账准备核算方法

坏账的确认标准

a. 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法

本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试, 对预计回收时间可确定的应收款项,按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损 失,计提坏账准备;

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按 照账龄分析法计提坏账准备。

账龄	计提比例(%)
年以内1	5
年1-2	10
年2-3	30
年3-4	50
年4-5	50-80
年以上5	100

对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履 行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项,经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以 核销。

8、存货核算方法

存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存材料、低值易耗品、在产品、库 存商品等四类。纳入合并范围内的房地产企业存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有 的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、在开发过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料,以及在开发过程中的开发成本。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算,发出采用加权平均 法核算;低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算,开发成本按照成本进行初始计量。

存货跌价准备的计提方法

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货 项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。 确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑 未来事项的影响。

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所 必须的估计费用后的价值。

9、长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调 整留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:

a.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

b.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定 确定其初始投资成本:

a.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同 或协议约定价值不公允的除外。

d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的 长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币性资产交换不具 有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。

收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制 或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算;本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分 派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分 享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股 权投资的账面价值。

处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。

10、投资性房地产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

(1)已出租的土地使用权;

(2)持有并准备增值后转让的土地使用权;

(3)已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧, 计入当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本 的,按两者的差额计提减值准备。

11、固定资产核算方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装 费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续 支出,符合固定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生 时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净 残值(预计净残值率为原值的 3-10%)确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定 资产,不再计提折旧。现行分类折旧率如下:

类别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-35	2.77-4.75
机器设备	5-10	9.70-19.00
运输设备	5-10	9.70-19.00
电子及其他设备	5	19.40

无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公

允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

12、 在建工程的确认和计量

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(3)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注五.15 所述方法计提 在建工程减值准备。

13、无形资产核算方法

(1)本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价,并按直线法摊销。

(2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资 产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜 在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预 计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租 赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(4)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的 无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

(5)资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注 三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。

(6)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益 的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资 产将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该 无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。

14、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费 用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时 将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

15、资产减值准备确定方法和计提依据

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:

资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境 发生重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认 资产减值损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公 司以单项资产为基础估计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资 产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理:商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,将商誉的 账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的商誉减值损失。

16、资产组的确定方法

资产组的认定

本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据,并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

资产组的减值

a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资 产账面价值,通常不包括已确认负债的账面价值,但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回 金额的除外。

c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与 其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

d.资产负债表日,本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的差额确认资产减值损失;计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组 组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所 占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损 益;抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费 用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零,因此而导致的未能分摊的减值准备,按相 关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

17、借款费用的核算方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资 本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资本化;在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时,借款费用停止资本化;在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发 生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。

如果借款存在折价或者溢价,本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额,对每期资本化的利息金额进行调整。

本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化 期间内予以资本化,计入相关资产的成本。

在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发 生的与专门借款相关的辅助费用,在发生时根据其发生额予以资本化,计入相关资产的成本; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门 借款相关的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

18、收入确认原则及方法

收入确认原则

a. 收入,是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入。

b. 在同时满足下列条件时,本公司确认销售商品实现的收入,并以从购货方已收或应收的 合同或协议价款进行计量,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有 效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式,则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 销售商品收入金额;将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采 用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

c.如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件,本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的 收入,并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额,但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入本公司;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时,按照已经发生的成本占估计总成本的比 例(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定完工进度。

d. 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计,但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确 认提供劳务收入。

e. 在同时满足以下条件时,本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入:

(1)与交易相关的经济利益能够流入本公司;

(2)收入的金额能够可靠地计量时。

具体收入确认方法

a.房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,在同时满足 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管 理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可 能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入 的实现。

b.销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

c.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成 本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务 成本计入当期损益,不确认劳务收入。

d.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

e. 出租物业收入

按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据确 认出租物业收入的实现。

f. 物业管理收入

在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理相 关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。

g.其他业务收入

根据相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本能 够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。

19、政府补助

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到 的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计 量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命 内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失, 则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的 相关费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益。

20、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性 差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

a.商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交 易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。

递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

21、利润分配方法

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项目	计提比例
提取法定公积金	10%
提取任意盈余公积金	由股东大会决定
支付普通股股利	由股东大会决定

22、企业合并

(1) 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会 计处理。合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日 被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净 资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合 并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会

计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或 有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额,确认为商誉;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额,经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

23、 合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的 财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司 编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子 公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其 现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

六、税项

本公司主要适用的税种和税率:

1、增值税:本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额,并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;

2、营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳;

3、 土地增值税:土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额 50%的部 分,税率为 30%;增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分,税率为 40%; 增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分,税率为 50%;增值额超过扣 除项目金额 200%的部分,税率为 60%。普通标准住宅项目,增值额未超过扣除项目金额 20%的 免征土地增值税。本公司房地产开发项目形成的土地增值额,按地方政策在房地产开发项目土 地增值税清算前,分别按单体别墅、普通住宅、其他房屋销售收入和预收房款余额的 3%、0.5%、 1%预缴。

4、城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的 1%、7%计提;

5、教育费附加:按应交增值税、营业税税额的 3%计提;

6、房产税:从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 金收入的 12%计缴。

7、堤围防护费:按营业收入的 0.1‰计算缴纳;

8、企业所得税: 除深圳的公司以外,2008 年度、2009 年 1-6 月按照应纳税所得额的 25% 的税率计算缴纳企业所得税。深圳公司 2008 年度按照应纳税所得额的 18%计算缴纳企业所得税; 2009 年度按照应纳税所得额的 20%计算缴纳企业所得税。

七、备考财务报表的合并范围

(一) 控制的重要子公司

1. 通过企业合并取得的子公司

(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围
					房地产销售代理、居间服务、
银泰销代	宁波	73945662-0	服务业	5,000,000.00	投资咨询
银亿物业	宁波	25410334-1	服务业	5,000,000.00	物业管理、租赁;室内外装潢
南昌银亿房产	南昌		房地产开发		房地产开发、房地产销售、租赁、
		73919762-2		10,000,000.00	售后服务、建筑施工、物业管理
银亿置业	宁波	75035324-3	房地产开发	50,489,700.00	房地产开发、商品房出售、出租,
					房产咨询服务
银亿建设	宁波	77822234-1	房地产开发	420,000,000.00	房地产开发、物业管理、装饰装
				修、房屋出租
沈阳银亿房产	沈阳	78874080-4	房地产开发	208,000,000.00	普通住宅开发、建设
矮柳置业	宁波	75627075-6	房地产开发	145,662,331.00	房地产开发

(续上表)

		实质上构成对子公	持股比例		实际控制人
子公司名称	至本期末实际投资额	司的净投资余额	(%)	表决权比例(%)
银泰销代	7,139,929.73	7,139,929.73	100.00	100.00	本公司
银亿物业	6,625,759.52	6,625,759.52	100.00	100.00	本公司
南昌银亿房产	8,006,861.71	8,006,861.71	100.00	100.00	本公司
银亿置业(*1)	--	--	100.00	100.00	本公司
银亿建设(*2)	260,504,082.02	260,504,082.02	100.00	100.00	本公司
沈阳银亿房产	227,383,409.63	227,383,409.63	100.00	100.00	本公司
矮柳置业	103,454,501.46	103,454,501.46	72.00	72.00	本公司

*1:银亿房地产于 2007 年 12 月 31 日实现对银亿置业的同一控制下企业合并,合并日银亿 置业的账面所有者权益为-20,684,317.36 元,故对该公司的投资额为 0.00 元。

*2:银亿房地产直接持有银亿建设 66.7%股权,子公司银亿置业持有银亿建设 33.3%股权, 本公司通过间接方式合计持有银亿建设 100%股权。

(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本			经营范围
上海银嵘房产	上海	74618010-8	房地产开发	20,000,000.00		房地产开发经营
							地产开发经营;房产、机械设备租赁;土
望悠房产	宁波	74495069-0	房地产开发	87,500,000.00			建工程咨询;建筑材料、装潢材料、建筑
							机械设备的批发、零售、代购代销
荣耀置业	宁波	74217454-4	房地产开发	800,000,000.00			房地产开发、经营,房屋租赁,物业管理
北京同景	北京	79854441-X	投资	10,000,000.00				在法律,法规允许范围内自主选择经营项目
	(续上表)
		至本期末实际投	实质上构成对子公				表决权比例	商誉(负商誉)
子公司名称		资额	司的净投资余额		持股比例(%)		(%)	的金额
上海银嵘房产(*1)		18,000,000.00		18,000,000.00	100.00		100.00	--
望悠房产		87,500,000.00		87,500,000.00	100.00		100.00	(90,716.33)
荣耀置业(*2)		354,697,898.35	354,697,898.35		100.00		100.00	--
北京同景(*3)		10,000,000.00		10,000,000.00	100.00		100.00	--

*1:银亿房地产直接持有上海银嵘房产 90%股权,子公司银亿建设持有上海银嵘房产 10%股 权,本公司通过间接方式合计持有上海银嵘房产 100%股权。

*2:银亿房地产直接持有荣耀置业 30%股权,子公司银亿建设持有荣耀置业 70%股权,本公 司通过间接方式合计持有荣耀置业 100%股权。

*3:银亿房地产子公司银亿建设持有北京同景 100%股权,本公司通过间接方式持有北京同 景 100%股权。

子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围
西部创新	兰州	71908850-9	投资及服务业	55,000,000.00	科技企业和项目投资及咨询服务
兰联数码	深圳	73308154-9	制造业	5,000,000.00	生产经营数字音响、专业音响、多功能DVD、投影机
玉环银亿房产	玉环	76867084-5	房地产开发	60,000,000.00	房地产开发
大庆银亿房产	大庆	77261414-1	房地产开发	450,000,000.00	房地产开发;柜台、房屋出租;建筑及装潢材料销售
大庆银亿物业	大庆	79052773-8	服务业	13,000,000.00	物业管理
南京中兆置业	南京	75947236-1	房地产开发	350,000,000.00	房地产开发、经营;建筑装饰材料销售
银隆咨询	宁波	79303433-0	服务业	5,000,000.00	商业企业管理咨询、房屋租赁
南京银嵘房产	南京	66378753-7	房地产开发	20,000,000.00	房地产开发经营、物业管理、自由房屋租赁
象山汇金房产	象山	66205360-3	房地产开发	74,936,840.00	房地产开发
镇海银亿房产	宁波	67120371-4	房地产开发	300,000,000.00	镇海新城商贸中心项目开发、经营
象山银亿房产	象山	67120605-0	房地产开发	300,000,000.00	房地产开发经营;物业服务
银亿世纪投资	宁波	68109032-X	房地产开发	50,000,000.00	实业项目投资;房地产开发
银策销代	宁波	68801095-1	服务业	5,000,000.00	房地产销售代理、居间服务、投资咨询、房屋租赁

2. 通过其他方式取得的子公司

(续上表)

		实质上构成对子公司至本期末实际投资额
子公司名称		的净投资余额	持股比例(%)	表决权比例(%)
西部创新	55,000,000.00	55,000,000.00	100.00	100.00
兰联数码	2,550,000.00	2,550,000.00	51.00	51.00
玉环银亿房产	39,000,000.00	39,000,000.00	65.00	65.00
大庆银亿房产	450,000,000.00	450,000,000.00	100.00	100.00
大庆银亿物业(*1)	13,000,000.00	13,000,000.00	100.00	100.00
南京中兆置业(*2)	350,000,000.00	350,000,000.00	100.00	100.00
银隆咨询(*3)	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	100.00
南京银嵘房产	20,000,000.00	20,000,000.00	100.00	100.00
象山汇金房产(*4)	47,659,830.00	47,659,830.00	63.60	63.60
镇海银亿房产	300,000,000.00	300,000,000.00	100.00	100.00
象山银亿房产(*5)	289,980,000.00	289,980,000.00	71.46	96.66
银亿世纪投资(*6)	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
银策销代(*7)	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	100.00

*1:银亿房地产子公司大庆银亿房产持有大庆银亿物业 90%股权,银亿房地产子公司银亿物 业持有大庆银亿物业 10%股权,本公司通过间接方式合计持有大庆银亿物业 100%股权。

*2:银亿房地产子公司银亿置业持有南京中兆置业 100%股权,本公司通过间接方式持有南 京中兆置业 100%股权。

*3:银亿房地产子公司银泰销代持有银隆咨询 100%股权,本公司通过间接方式持有银隆咨 询 100%股权。

*4:银亿房地产子公司银亿置业持有象山汇金房产 63.60%股权,本公司通过间接方式持有 象山汇金房产 63.60%股权。

*5:银亿房地产持股 72%的子公司矮柳置业持有象山银亿房产 90%股权,银亿房地产全资子 公司银亿置业持有象山银亿房产 6.66%股权,本公司通过间接方式合计持有象山银亿房产 71.46% 股权。

*6:银亿房地产子公司南京中兆置业持有银亿世纪投资 100%股权,本公司通过间接方式持 银亿世纪投资 100%股权。

*7:银亿房地产子公司银泰销代持有银策销代 100%股权,本公司通过间接方式持有银策销 代 100%股权。

(二) 母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的原因说明

银亿房地产持股 72%的子公司矮柳置业持有象山银亿房产 90%股权,银亿房地产全资子公司 银亿置业持有象山银亿房产 6.66%股权,本公司通过间接方式合计持有象山银亿房产 71.46%股 权,拥有象山银亿房产 96.66%表决权。

(三) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,纳入合并财务报表范围的原因

无。

(四) 母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的,未形成控制的原因说明

通过银亿房地产控股的子公司南昌银亿房产于 2007 年 9 月与南昌市第六中学个人股东林志 敏签订《股权转让协议》,受让南昌市第六中学 55%的股权,共支付股权转让款 2,500 万元,并 于 2007 年 9 月 10 日办妥相关变更手续及获取南昌市民政局的确认书。根据南昌县东新乡人民政 府东政函[2008]01 号,南昌银亿房产整体收购南昌市第六中学后将学校交给政府,政府同意免除 南昌银亿房产在南昌县东新乡 950 亩房地产开发地块的办学义务。南昌银亿房产不参与对南昌 市第六中学的经营管理,对其并非实质控制,也不具有共同控制与重大影响。

(五) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

(1) 2008 年度增加的子公司

① 银亿房地产出资设立镇海银亿房产,于 2008 年 1 月 17 日办妥工商设立登记手续,并取 得注册号为 330211000011150 的《企业法人营业执照》。该公司成立时注册资本 11,000 万元,银亿 房地产以货币出资 11,000 万元,占其注册资本的 100%,本次出资业经宁波天元会计师事务所审 验,并出具天元验字(2008)第 1029 号验资报告。2009 年 1 月 16 日,银亿房地产对镇海银亿房产 以货币增资 19,000 万元,此次增资业经宁波天元会计师事务所审验并出具了天元验字(2009)第 030 号验资报告,增资后的注册资本为人民币 30,000 万元。银亿房地产拥有对其的实质控制权,故 自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日,镇海银亿房产的 所有者权益为 108,909,269.88 元,成立日至 2008 年末实现的净利润为-1,090,730.12 元。

② 银亿房地产出资设立象山银亿房产,于 2008 年 1 月 21 日办妥工商设立登记手续,并取 得注册号为 330225000011681 的《企业法人营业执照》。该公司设立时注册资本 3,000 万元,公司 以货币出资 3,000 万元,占其注册资本的 100%,本次出资业经象山天象联合会计师事务审验并 出具了天象所验[2008]06 号验资报告。2008 年 5 月 6 日,银亿房地产分别将所持有的象山银亿房 产 45%、55%的股权转让给矮柳置业、维科控股集团股份有限公司,转让后维科控股集团股份有 限公司出资 1,650 万元,占 55%;矮柳置业出资 1,350 万元,占 45%。2008 年 9 月 23 日,象山银 亿房产注册资本由 3,000 万元增加到 5,000 万元,增资后维科控股集团股份有限公司出资 2,750 万 元,占 55%;矮柳置业出资 2,250 万元,占 45%,此次增资业经浙江德威会计师事务所对进行了 审验,并出具了德威(会)验字[2008]00254 号验资报告。2008 年 12 月 15 日,维科控股集团股份有 限公司分别将所持有的象山银亿房产 45%、6.66%的股权转让给矮柳置业、银亿置业,转让后矮 柳置业出资 4,500 万元,占 90%;银亿置业出资 333 万元,占 6.66%;维科控股集团股份有限公 司出资 167 万元,占 3.34%。2008 年 12 月 24 日,象山银亿房产注册资本由 5,000 万元增加到 3 亿元,其中子公司矮柳置业出资 2.7 亿元,占 90% ;子公司银亿置业出资 1,998 万元,占 6.66% ; 维科控股集团股份有限公司出资 1,002 万元,占 3.34% ,此次增资业经宁波天元会计师事务所审 验,并出具了天元验字(2008)第 1583 号验资报告。银亿房地产通过直接或间接持股拥有对其的实 质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日,象山 银亿房产的所有者权益为 297,546,296.33 元,成立日至 2008 年末实现的净利润为-2,453,703.67 元。

③银亿房地产子公司南京中兆置业出资设立宁波银亿投资有限公司(于 2009 年 6 月 24 日更

名为宁波银亿世纪投资有限公司),于 2008 年 12 月 24 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号 为 330200000051077 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000 万元,南京中兆置业以货币 出资 5,000 万元,占其注册资本的 100%,此次出资业经宁波天元会计师事务所审验,并出具天 元验字(2008)第 1598 号验资报告。南京中兆置业拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之 日起,将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日,宁波银亿投资有限公司的所有者 权益为 49,967,002.00 元,成立日至 2008 年末实现的净利润为-32,998.00 元。

(2) 2009 年 1-6 月增加的子公司

子公司银泰销代出资设立银策销代,于 2009 年 4 月 28 日办妥工商设立登记手续,并取得注 册号为 330200000058386 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 500 万元,银泰销代以货币出 资 500 万元,占其注册资本的 100%,此次出资业经宁波天元会计师事务所审验,并出具天元验 字(2009)第 182 号验资报告。银泰销代拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其 纳入合并财务报表范围。截至 2009 年 6 月 30 日,银策销代的所有者权益为 5,028,735.36 元,成 立日至期末实现的净利润为 28,735.36 元。

2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

(1) 2008 年度减少的子公司

根据子公司大庆银亿房产与大庆市大正建筑安装有限公司于 2008 年 11 月 21 日签订的《股 权转让协议》,并经大庆银亿热力有限公司股东会决议通过,大庆银亿房产以 1.00 元将所持有的 大庆银亿热力有限公司 100%股权转让给大庆市大正建筑安装有限公司。大庆银亿房产已于 2008 年 11 月 30 日收到该项股权转让款 1.00 元,并办理了相应的财产权交接手续,于 2008 年 11 月 30 日起失去对该公司的实质控制权,故将该日确定为出售日,自 2008 年 12 月起,不再将其纳入合 并财务报表范围。大庆银亿热力有限公司相关财务数据如下:

项目	年月日20081130	年月日20071231
资产	106,047,399.30	149,249,802.44
负债	108,583,990.73	146,934,347.52
所有者权益	(2,536,591.43)	2,315,454.92
项目		年1-11月2008
收入		32,940,364.73
净利润		(4,852,046.35)
经营活动产生的现金流量净额		1,276,558.83

(2) 2009 年 1-6 月减少子公司

① 根据银亿房地产与银亿集团于 2009 年 6 月 22 日签订的《股权转让协议》,并经华侨饭店 股东会以及银亿房地产董事会决议通过,银亿房地产以 3,850 万元将所持有的华侨饭店 55%股权 转让给银亿集团,股权转让基准日为 2009 年 6 月 30 日。银亿房地产已于 2009 年 6 月 26 日收到 该项股权转让款 3,850 万元,并办妥相应的财产权交接手续,于 2009 年 6 月 30 日起失去对该公 司的实质控制权,故将该日确定为出售日,自 2009 年 6 月 30 日起,不再将其纳入合并财务报表 范围。华侨饭店相关财务数据如下:

项目	年月日2009630	年月日20081231
资产	830,833,820.42	860,587,012.68
负债	929,215,056.94	926,606,490.91
所有者权益	(98,381,236.52)	(66,019,478.23)
项目		年月20091-6

收入	112,669,071.42
净利润	(32,361,758.29)
经营活动产生的现金流量净额	152,736,996.74
现金及现金等价物净增加额	(74,698,604.41)

② 根据银亿房地产与银亿集团于 2009 年 6 月 22 日签订的《股权转让协议》及补充协议, 并经新世纪装潢股东会以及银亿房地产董事会决议通过,银亿房地产以 11,251.5 万元将所持有的 新世纪装潢 100%股权转让给银亿集团,股权转让基准日为 2009 年 6 月 30 日。银亿房地产已于 2009 年 6 月 26 日收到该项股权转让款 11,251.5 万元,并办妥相应的财产权交接手续,于 2009 年 6 月 30 日起失去对该公司的实质控制权,故将该日确定为出售日,自 2009 年 6 月 30 日起,不 再将其纳入合并财务报表范围。新世纪装潢按收购日公允价值持续计算后的相关财务数据如下:

项目	年月日2009630	年月日20081231
资产	283,502,692.51	239,220,733.19
负债	198,063,672.42	146,921,064.31
所有者权益	85,439,020.09	92,299,668.88
项目		年月20091-6
收入		13,229,651.01

净利润 (6,860,648.79) 经营活动产生的现金流量净额 (54,151,715.67) 现金及现金等价物净增加额 (5,003,329.62)

(6,860,648.79)
(54, 151, 715.67)
(5.002.220.62)

(六) 重要子公司少数股东权益

		少数股东权益中用	从母公司所有者权益中冲减子公司少数
子公司名称	少数股东权益	于冲减少数股东损	股东分担的本期亏损超过少数股东在期
		益的金额	初所有者权益中所享有份额后的余额
兰联数码	3,274,117.82	--	--
玉环银亿房产	5,679,221.53	--	--
象山汇金房产	35,890,590.16	--	--
矮柳置业	51,787,066.77	--	--
象山银亿房产	9,920,642.15	--	--

八、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

		2009-06-30			2008-12-31
项目	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
现金	RMB	619,153.49	619,153.49	871,257.33	871,257.33
银行存款	RMB	1,385,538,293.90	1,385,538,293.90	800,725,740.07	800,725,740.07
其他货币资金	RMB	57,859,763.81	57,859,763.81*	235,184,983.86	235,184,983.86
合计			1,444,017,211.20		1,036,781,981.26

* 期末其他货币资金主要包括信用卡存款 897,794.38 元、按揭保证金 19,460,975.61 元、质押

保证金 37,500,000.00 元。

货币资金期末数较期初数增长 39.28%主要系预收房款增加所致。

2、应收账款

(1)应收账款风险分析:

	2009-06-30
类别	金额	比 例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	48,894,015.61	56.94%	33,134,331.50	15,759,684.11
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款	6,092,460.45	7.09%	6,088,459.11	4,001.34
其他单项金额不重大的应收账款	30,888,112.04	35.97%	1,611,582.21	29,276,529.83
合计	85,874,588.10	100%	40,834,372.82	45,040,215.28

	2008-12-31
类别	金额	比 例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	48,894,015.61	68.97%	33,134,331.50	15,759,684.11
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款	6,092,460.45	8.59%	6,088,447.81	4,012.64
其他单项金额不重大的应收账款	15,907,365.68	22.44%	847,746.13	15,059,619.55
合计	70,893,841.74	100%	40,070,525.44	30,823,316.30

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 100 万元。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据 本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上 的应收账款归入该组合。

本公司对于应收账款期末余额中账龄有明显特征表明收回的可能性不大的款项共 8,675,969.51 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

			2009-06-30
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	41,371,298.44	48.17%	2,060,258.40	39,311,040.04
至年12	1,516,813.60	1.77%	151,323.81	1,365,489.79
至年23	--	--	--	--
至年34	5,716.20	0.01%	1,714.86	4,001.34
至年45	7,975,969.51	9.29%	7,975,969.51	--
年以上5	35,004,790.35	40.76%	30,645,106.24	4,359,684.11
合计	85,874,588.10	100.00%	40,834,372.82	45,040,215.28

(2)应收账款账龄分析如下:

			2008-12-31
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	27,700,718.58	39.07%	1,530,703.96	26,170,014.62
至年12	19,289.10	0.03%	1,928.91	17,360.19
2至3年	193,074.20	0.27%	62,484.86	130,589.34
至年34	7,975,969.51	11.25%	7,833,089.20	142,880.31
至年45	3,531,676.62	4.98%	3,528,888.89	2,787.73
年以上5	31,473,113.73	44.40%	27,113,429.62	4,359,684.11
合计	70,893,841.74	100%	40,070,525.44	30,823,316.30

(3)截止 2009 年 6 月 30 日,应收账款前五名欠款单位金额合计为 48,609,183.44 元,占应 收账款总额的 56.60%,具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占应收账款总额比例	欠款年限
宁波亚洲浆纸业有限公司	16,587,981.24	19.32%	年以内1
熊续强	12,000,000.00	13.97%	年以内1
深圳市海仕通实业有限公司	7,810,429.20	9.10%	年4-5
东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00	7.63%	年以上5
甘肃永康实业有限公司	5,654,741.00	6.58%	年以上5
合计	48,609,183.44	56.60%

(4)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款,期末应收其 他关联方账款占应收账款余额的 13.97%,详见本财务报表附注九(三)。

3、预付款项

预付款项的账龄分析列示如下:

	2009-06-30		2008-12-31
账龄	金额	比例	金额	比例
年以内1	311,475,744.28	67.56%	1,396,447,211.95	99.91%
至年12	148,880,779.16	32.29%	617,215.09	0.04%
至年23	48,522.00	0.01%	621,688.20	0.04%
年以上3	618,582.00	0.14%	46,893.80	0.01%
合计	461,023,627.44	100%	1,397,733,009.04	100%

账龄 1 年以上重要预付款项未结算的款项包括:预付沈阳市于洪区北陵街道包道村委会 140,858,130.71 元拆迁补偿款;预付宁波市规划局鄞州分局 5,000,000.00 元规划费。

预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位账款,无预付其他关联方 账款。

4、应收利息

项目	2009-6-30	2008-12-31
企业拆借款利息	2,484,499.00	631,519.92

期末余额中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款,期末应收其他关联方 利息占应收利息余额的 70.25%,详见本财务报表附注九(三)。

5、其他应收款

(1)其他应收款风险分析:

	2009-06-30
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	1,123,011,841.60	72.66%	75,273,919.361	1,047,737,922.24
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款	41,493,706.39	2.69%	26,368,517.940	15,125,188.45
其他单项金额不重大的其他应收款	380,968,432.05	24.65%	41,033,879.100	339,934,552.95
合计	1,545,473,980.04	100%	142,676,316.40	1,402,797,663.64

	2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	678,852,718.29	56.13%	51,113,560.09	627,739,158.20
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款	61,866,866.11	5.11%	28,722,948.68	33,143,917.43
其他单项金额不重大的其他应收款	468,778,258.98	38.76%	50,637,301.80	418,140,957.18
合计	1,209,497,843.38	100%	130,473,810.57	1,079,024,032.81

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标

准为 100 万元(含 100 万元)。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根 据本公司特点,1 年以上的其他应收款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年 以上的其他应收款归入该组合。

本公司对于其他应收款期末余额中有明显特征表明收回的可能性不大的款项共 16,777,163.95 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

(2)其他应收款账龄分析如下:

	2009-06-30
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	1,053,758,684.88	68.19%	51,019,885.24	1,002,738,799.64
至年12	350,706,675.84	22.69%	38,489,921.72	312,216,754.12
至年23	83,768,722.38	5.42%	30,437,964.75	53,330,757.63
至年34	17,163,553.86	1.11%	5,388,742.07	11,774,811.79
至年45	17,197,759.40	1.11%	14,895,244.31	2,302,515.09
年以上5	22,878,583.68	1.48%	2,444,558.31	20,434,025.37
合计	1,545,473,980.04	100%	142,676,316.40	1,402,797,663.64

	2008-12-31
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	741,053,224.97	61.27%	38,070,473.56	702,982,751.41
至年12	169,173,522.40	13.99%	17,624,050.32	151,549,472.08
至年23	213,216,109.79	17.63%	24,351,681.46	188,864,428.33
至年34	38,598,451.48	3.19%	24,237,539.19	14,360,912.30
至年45	22,984,974.40	1.90%	11,718,505.70	11,266,468.70
年以上5	24,471,560.34	2.02%	14,471,560.34	10,000,000.00
合计	1,209,497,843.38	100%	130,473,810.57	1,079,024,032.81

(3)截止 2009 年 6 月 30 日,其他应收款前五名欠款单位金额合计为 1,020,789,195.75 元, 占其他应收款总额的 66.05%,具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占其他应收款总额比例	欠款性质
宁波银亿集团有限公司	394,129,216.22	25.50%	往来款
宁波长丰钢模出租有限公司	208,202,000.00	13.47%	往来款
杭州市国土资源局*	160,000,000.00	10.35%	保证金
债权银行	149,159,650.69	9.65%	保证金
宁波市江北区绿野投资发展有限公司	109,298,328.84	7.08%	往来款
合计	1,020,789,195.75	66.05%

*银亿房地产 2009 年 6 月 22 日支付杭州市国土资源局土地拍卖保证金 1.6 亿元,公司未中标 且土地拍卖保证金已于 7 月 1 日退回,因此对上此款项未计提坏账准备。

(4)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款,期末应收其 他关联方账款占其他应收款余额的 34.09%,详见本财务报表附注九(三)揭示。

6、存货及存货跌价准备

(1)存货变动情况列示如下:

		2009-06-30		2008-12-31
类别	金额	跌价准备	净额	金额	跌价准备	净额
原材料	81,927.31	--	81,927.31	5,630,470.38	--	5,630,470.38
发出商品	43,197,915.92	--	43,197,915.92	43,197,915.92	--	43,197,915.92
在产品	--	--	--	63,230.65	--	63,230.65

	2009-06-30		2008-12-31
金额	跌价准备	净额	金额	跌价准备	净额
8,613,420.00	--	8,613,420.00	16,853,180.16	9,111.10	16,844,069.06
445,907.53	--	445,907.53	430,203.68	--	430,203.68
24,363,193.19	--	24,363,193.19	24,413,607.80	--	24,413,607.80
405,090.24	--	405,090.24	405,090.24	--	405,090.24
1,034,316,328.40	7,249,920.37	1,027,066,408.03	1,157,401,831.99	4,166,760.74	1,153,235,071.25
5,686,879,628.48	--	5,686,879,628.48	5,408,166,662.61	--	5,408,166,662.61
6,798,303,411.07	7,249,920.37	6,791,053,490.70	6,656,562,193.43	4,175,871.84	6,652,386,321.59

(2)期末存货中有 2,915,335,597.45 元用于担保,有关担保事项的详细说明见本财务报表附 注十(一)3 之说明。

(3)存货期末余额中含资本化金额 796,635,669.77 元。

(4)存货——开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	2009-6-30	2008-12-31
永丰路 35 号	2009 年 11 月	2012 年 6 月	115,000,000.00	49,604,963.60	49,236,130.94
文翔名苑二期	2007 年 10 月	2009 年 12 月	1,000,000,000.00	603,997,328.31	452,251,106.97
		2007 年 12 月至
银亿阳光城二期	2007 年 5 月	2009 年 12 月	802,740,000.00	84,026,992.08	83,907,999.39
银亿阳光城三期	2008 年 3 月	2009 年 9 月	781,630,000.00	257,972,904.59	226,895,010.75
南昌银亿象湖新城项目	2009 年 12 月	2012 年 12 月	--	277,493,548.26	265,771,866.00
金陵尚府	2008 年 2 月	2010 年 12 月	1,636,570,000.00	610,083,313.60	512,458,001.19
洪塘商业广场	2009 年 12 月	2012 年	1,000,000,000.00	1,116,051.55	--
银亿海尚广场	2008 年 10 月	2011 年 10 月	1,275,200,000.00	227,403,733.68	215,876,351.50
环球中心	2006 年 10 月	2010 年 12 日	3,200,000,000.00	1,203,877,431.65	1,121,567,132.38
银亿上上城	2007 年 11 月	2010 年 9 月	1,093,140,700.00	884,816,404.56	728,933,169.80
时代广场	2006 年 7 月	2009 年 6 月	589,640,000.00	--	387,943,798.40
世纪花园	2008 年 9 月	2011 年 5 月	1,120,000,000.00	555,861,505.78	525,964,580.01
银亿万万城(一期)	2007 年 4 月	2009 年 9 月	620,280,000.00	600,803,394.60	545,576,970.84
银亿万万城(综合)				329,822,056.22	291,784,544.44
小计				5,686,879,628.48	5,408,166,662.61

(5)存货——开发产品

项目名称	竣工时间	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
文翔名苑一期	2006 年 8 月	53,962,678.32		302,649.31	53,660,029.01
欧洲花园	2007 年 6 月	130,914,612.64	1,115,166.66	26,133,762.09	105,896,017.21
	2006 年 11 月至
银亿阳光城一期	2008 年 12 月	152,323,470.39	--	68,394,919.14	83,928,551.25
	2007 年 12 月至
银亿阳光城二期	2009 年 12 月	119,354,609.78	55,159,591.64	88,364,014.22	86,150,187.20
月湖银座	2007 年 9 月	6,680,127.01	--	6,680,127.01	--
银亿外滩大厦	2004 年 12 月	8,328,808.71	--	1,809,399.10	6,519,409.61
银都佳园 A 区	2006 年 3 月	11,884,880.07	--	1,331,399.41	10,553,480.66
梅苑中央花城	2008 年 8 月	161,845,356.01	--	123,688,685.73	38,156,670.28
汇金大厦	2008 年 8 月	42,519,596.33	--	25,271,641.30	17,247,955.03
东方商务中心	2007 年 10 月	409,515,039.88	--	60,827,936.75	348,687,103.13
时代广场	2009 年 6 月	--	478,554,425.61	249,176,399.53	229,378,026.08
经贸园区	2003 年 6 月	1,016,920.97	--	--	1,016,920.97
农贸市场	2000 年 12 月	2,178,400.87	--	--	2,178,400.87
时代新居	2003 年 6 月	1,154,383.92	--	1,111,819.94	42,563.98
世纪锦秋三四期	2002 年 5 月	319,750.60	--	319,750.60	--
世纪锦秋五期	2002 年 5 月	407,735.40	--	407,735.40	--
新居时代	2002 年 8 月	431,075.02	--	431,075.02	--
江夏银座	2004 年 6 月	2,124,281.51	--	--	2,124,281.51
金汇大厦	2006 年 12 月	5,524,203.79	--	--	5,524,203.79
清泉花园	2006 年 4 月	33,475,150.25	--	3,525,697.26	29,949,452.99
外滩花园	2006 年 6 月	13,440,750.52	--	137,675.69	13,303,074.83
小计		1,157,401,831.99	534,829,183.91	657,914,687.50	1,034,316,328.40

(6)存货——出租开发产品

项目名称	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
天一坊临时商业房	405,090.24	--	--	405,090.24

(7)存货——周转房

项目名称	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
住宅	1,273,938.15	--	--	1,273,938.15
商铺	14,319,728.99	--	44,503.61	14,275,225.38
车库	739,765.16	--	5,780.65	733,984.51
车棚	5,214.00	--	130.35	5,083.65
车位	8,074,961.50	--	--	8,074,961.50
小计	24,413,607.80	--	50,414.61	24,363,193.19

注:期末周转房中账面价值 166,360.00 元的住宅、2,200,000.00 元的车位、5,083.65 元的车棚, 无产权证书。

(8)存货跌价准备变动情况列示如下:

			本期减少
项目	2008-12-31	本期增加	本期转回数	本期转销数	2009-06-30
库存商品	9,111.10	--	9,111.10	--	--
开发产品	4,166,760.74	3,147,919.09	--	64,759.46	7,249,920.37
合计	4,175,871.84	3,147,919.09	9,111.10	64,759.46	7,249,920.37

7、长期应收款

	2009-6-30			2008-12-31
类别		减值准	净额			净额
	金额	备		金额	减值准备
合作建设资
金	235,098,759.40	--	235,098,759.40	224,369,355.40	--	224,369,355.40

(1)系与东方航空公司合作开发东航大厦、东航名庭项目支付的合作建设资金。

(2)期末,未发现长期应收款存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

8、长期股权投资

(1)长期股权投资明细列示如下:

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
按成本法核算之长期股权投资	48,235,400.00	--	10,000.00	48,225,400.00
按权益法核算之长期股权投资	236,658,144.61	75,676,849.95	2,810,434.61	309,524,559.95
合计	284,893,544.61	75,676,849.95	2,820,434.61	357,749,959.95

减:减值准备		--	--	--		--
长期股权投资净额	284,893,544.61		75,676,849.95	2,820,434.61	357,749,959.95
(2)按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称	持股比例	初始投资金额	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
宁波矮柳投资发展有限公司	9.50%	1,917,100.00	1,917,100.00	--	--	1,917,100.00
银亿房地产股份有限公司	10%	5,050,000.00	5,050,000.00	--	--	5,050,000.00
宁波中元房地产开发有限公司(*1)	20%	4,378,300.00	4,378,300.00	--	--	4,378,300.00
南昌市第六中学(*2)	55%	25,000,000.00	25,000,000.00	--	--	25,000,000.00
宁波市鄞州农村合作银行		10,000.00	10,000.00	--	10,000.00	--
安徽马鞍山华龙置业发展有限公司(*3)	33%	11,880,000.00	11,880,000.00	--	--	11,880,000.00
合计		48,235,400.00	48,235,400.00	--	10,000.00	48,225,400.00
减:减值准备			--	----	--	--

长期股权投资净额 48,235,400.00 48,235,400.00 -- 10,000.00 48,225,400.00

持股比例与表决权比例不一致的原因说明:

*1:本公司虽持有宁波中元房地产开发有限公司 20%股权,但实际未参与该公司财务经营管

理,对该公司不具有重大影响,故采用成本法核算该长期股权投资。

*2:如本财务报表附注七(四)所述,南昌银亿房产对南昌市第六中学并非实质控制,亦无共 同控制与重大影响,采用成本法核算该长期股权投资。

*3:银亿置业对安徽马鞍山华龙置业发展有限公司持股 33%,但由于未派遣人员参与经营管 理,实质上对该公司无重大影响,故采用成本法核算该长期股权投资。

被投资单位名称	投资比例	初始投资额	2008-12-31	本期权益调整	累计权益调整	本期增(减)投资额	2009-6-30
银亿永盛房产	30%	75,000,000.00	2,990,141.75	(16,949.25)	(26,807.50)	72,000,000.00	74,973,192.50
银亿海港房产	45%	130,500,000.00	200,518,852.97	3,676,849.95	73,695,702.92	--	204,195,702.92
余姚伊顿房产	40%	40,000,000.00	33,149,149.89	(2,793,485.36)	(9,644,335.47)	--	30,355,664.53
合计		245,500,000.00	236,658,144.61	866,415.34	64,024,559.95	72,000,000.00	309,524,559.95
减:减值准备		--	--	--	--	--	--
长期股权投资
净额		245,500,000.00	236,658,144.61	866,415.34	64,024,559.95	72,000,000.00	309,524,559.95

(3)按权益法核算的长期股权投资

(4)期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(5)于 2008 年 12 月 31 日及 2009 年 6 月 30 日,本公司持有长期股权投资的被投资单位向本

公司转移资金的能力未受到限制。

9、投资性房地产及累计折旧和累计摊销

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
投资性房地产原值:
房屋及建筑物	181,192,233.78	--	105,100,616.27	76,091,617.51
土地使用权	146,760,555.87	--	146,760,555.87	--
合计	327,952,789.65	--	251,861,172.14	76,091,617.51
累计折旧和累计摊销累计折旧:
房屋及建筑物	34,626,730.38	4,033,139.43	19,999,018.31	18,660,851.50
土地使用权	11,982,049.62	1,023,021.96	13,005,071.58	--
合计	46,608,780.00	5,056,161.39	33,004,089.89	18,660,851.50
投资性房地产减值准备:
房屋及建筑物	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
合计	--	--	--	--
投资性房地产净额:
房屋及建筑物	146,565,503.40			57,430,766.01
土地使用权	134,778,506.25			--
合计	281,344,009.65			57,430,766.01

(1) 截止 2009 年 6 月 30 日已有账面净值为 42,739,707.26 元的投资性房地产用于担保,具体 详见本财务报表附注十(一)之说明。

(2) 截止2009年6月30日银亿房地产中心农贸市场办公楼原值1,808,697.39元,净值1,361,044.79 元尚未办理产权证。

(3) 截止 2009 年 6 月 30 日,投资性房地产未存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(4) 投资性房地产期末数较期初数下降 79.59%,主要系期末本公司原子公司华侨饭店、新世 纪装潢不再纳入本公司的合并范围,由此转出投资性房地产原值 251,861,172.14 元,净值 218,857,082.25 元。

10、固定资产及累计折旧

(1)固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-06-30
固定资产原值:
房屋及建筑物	731,817,659.14	2,681,470.00	547,847,500.03	186,651,629.11
机器设备	--	--	--	--

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-06-30
运输工具	43,389,195.18	261,310.00	10,185,015.26	33,465,489.92
电子设备	19,806,248.09	189,721.00	12,004,590.84	7,991,378.25
其他设备	20,087,864.34	314,225.00	18,304,377.80	2,097,711.54
合计	815,100,966.75	3,446,726.00	588,341,483.93	230,206,208.82
固定资产累计折旧:
房屋及建筑物	101,065,461.19	16,191,227.43	65,464,413.41	51,792,275.21
机器设备	--	--	--	--
运输工具	21,545,669.11	2,764,049.83	7,369,147.86	16,940,571.08
电子设备	9,154,051.51	1,619,159.67	5,997,023.16	4,776,188.02
其他设备	7,291,740.54	1,743,570.26	7,846,805.86	1,188,504.94
合计	139,056,922.35	22,318,007.19	86,677,390.29	74,697,539.25
固定资产减值准备:
房屋及建筑物	8,525,593.00	--	--	8,525,593.00
机器设备	--	--	--	--
运输工具	806,884.86	--	806,884.86	--
电子设备	--	--	--	--
其他设备	--	--	--	--
合计	9,332,477.86	--	806,884.86	8,525,593.00
固定资产净额:
房屋及建筑物	622,226,604.95			126,333,760.90
机器设备	--			--
运输工具	21,036,641.21			16,524,918.84
电子设备	10,652,196.58			3,215,190.23
其他设备	12,796,123.80			909,206.60
合计	666,711,566.54			146,983,076.57

(2).经营租赁租出的固定资产

项目	租赁期限	原账面价值	累计折旧	账面净值
桑达小区栋、406栋301	年1	90,714,774.46	25,749,676.87	64,965,097.59

(3)截止 2009 年 6 月 30 日中已有净值 91,867,637.60 元的固定资产用于担保。具体详见本 财务报表附注九(四)3 和附注十(一)3 之说明。

(4)截止 2009 年 6 月 30 日本公司之子公司大庆银亿房产有账面价值 24,666,907.00 元的房 屋及建筑物尚未取得产权证书。

(5)本公司期末无融资租赁租入的固定资产。

(6)固定资产期末数较期初数下降,主要系期末本公司之原子公司华侨饭店、新世纪装潢

不再纳入本公司的合并范围,由此转出固定资产原值 586,020,047.93 元,累计折旧 84,993,278.44 元。

11、在建工程

工程名称	2008-12-31	本期增加	本年转入固定资产	其他转出	2009-12-31
新世纪市场改造	1,246,693.00	1,630,800.00	--	2,877,493.00	--

在建工程的本期转出额系由于新世纪市场装潢不再纳入本公司的合并范围,由此转出在建 工程 2,877,493.00 元。

12、无形资产

类别	原始金额	2008-12-31	本期增加	本期转出	本期摊销	2009-06-30
土地使用权	101,108,805.01	95,082,656.83	--	46,689,208.42	1,843,794.31	46,549,654.10
金蝶财务软件	36,600.00	17,916.63	4,388.00	--	6,100.02	16,204.61
软件	3,738,656.72	2,097,022.66	4,900.00	1,111,350.53	392,791.66	597,780.47
其他	1,051,453.59	736,674.80	--	625,557.76	103,450.42	7,666.62
合计	105,935,515.32	97,934,270.92	9,288.00	48,426,116.71	2,346,136.41	47,171,305.80

无形资产期末数较期初数大幅下降,主要系期末华侨饭店、新世纪装潢不再纳入本公司的 合并范围,由此转出无形资产原值 54,855,545.93 元,净值 48,426,116.71 元。

13、商誉

	2009-6-30		2008-12-31
项目	金额	减值准备	净额	金额	减值准备	净额
反向收购形成的商誉	47,356,192.70	--	47,356,192.70	47,356,192.70	--	47,356,192.70

本公司 2008 年 1 月 1 日备考报表的商誉形成过程:

项目	金额
企业合并成本	464,598,597.25
减:上市公司兰光科技年月日可辨认净资产的公允价值2009630	341,941,072.23
反向购买形成的商誉	122,657,525.02
加:上市公司年度的备考净利润2008	(69,443,717.87)

本公司是以兰光科技 2009 年 6 月 30 日经评估的净资产为基础,考虑评估增值因素,对兰 光科技 2008 年度、2009 年 1-6 月的备考报表进行调整,并以此推算 2008 年 1 月 1 日兰光科技可 辨认净资产的公允价值,从而计算出兰光科技 2008 年 1 月 1 日备考报表的反向购买形成的商誉。

14、长期待摊费用

项目	2009-6-30	2008-12-31
租入固定资产装修	1,255,484.48	926,778.87
广告位租金	123,000.00	--
物业经营用房补偿费	130,000.00	140,000.00
合计	1,508,484.48	1,066,778.87

15、递延所得税资产

(1)递延所得税明细

项目	2009-6-30	2008-12-31
应收账款-坏账准备	537,061.08	238,919.42
其他应收款-坏账准备	25,534,277.21	19,365,199.13
存货跌价准备	1,812,480.09	1,041,690.19
预收房款预计毛利	88,892,521.22	60,211,840.93
预计负债	1,815,946.86	683,559.42
结转以后年度列支的广告费	5,899,682.02	5,529,494.45
其他流动负债(预提土地增值税)	45,770,280.91	34,034,150.00
其他	1,016,482.11	1,354,991.34
合计	171,278,731.50	122,459,844.88

(2)期末引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项目	2009.6.30
应收账款-坏账准备	2,148,244.31
其他应收款-坏账准备	102,137,108.76
存货跌价准备	7,249,920.37
预收房款预计毛利	355,570,084.75
预计负债	7,263,787.45
结转以后年度列支的广告费	23,598,728.04
其他流动负债(预提土地增值税)	183,081,123.62

其他		4,065,928.43
	合计	685,114,925.73

(3)递延所得税资产期末数较期初数增长 39.87%,主要系预收房款预计毛利确认的递延所 得税资产增加所致。

16、资产减值准备

项目本期计提数2008-12-31数数转出
一、坏账准备-170,544,336.0145,614,027.249,665,523.4522,982,150.58	183,510,689.22
二、存货跌价准备4,175,871.843,147,919.099,111.1064,759.46-	7,249,920.37
三、固定资产减值准
备9,332,477.86--806,884.86-	8,525,593.00
四、投资性房地产减-----	-
值准备
五、商誉减值准备-----	-
合计184,052,685.7148,761,946.339,674,634.55871,644.3222,982,150.58	199,286,202.59

17、短期借款

(1)分类列示:

借款类别	2009-06-30	2008-12-31
抵押借款	54,600,000.00	54,600,000.00
保证借款	185,088,173.31	145,888,173.31
信用	--	20,000,000.00
合计	239,688,173.31	220,488,173.31

(2)截止 2009 年 6 月 30 日已到期未偿还的短期借款明细:

贷款单位	贷款金额	贷款利率	资金用途	逾期原因
平安银行(*1)	16,600,000.00	9.50%	周转	资金紧张
中国信达资产管理公司深圳办
事处(*2)	17,915,048.39	9.50%	周转	资金紧张
中国光大银行深圳振兴路支行	38,000,000.00	7.25%	周转	资金紧张
中国光大银行深圳振兴路支行	47,173,124.92	7.25%	周转	资金紧张
合计	119,688,173.31

*1、原贷款银行深圳市商业银行被平安银行收购后,该项债权人变更为平安银行。

*2、原贷款银行为深圳市商业银行,根据 2007 年 5 月 15 日深圳商业银行与中国信达资产管

理公司深圳办事处签订的《债权转让协议》,该项债权人变更为中国信达资产管理公司深圳办事处。

*3、贷款债务和解进展情况详见本财务报表附注十三.2。

(3)本公司借款担保及抵押情况详见附注九(四)3 和附注十(一)揭示。

18、应付账款

应付账款账龄分析列示如下:

账龄	2009-06-30	2008-12-31
年以内1	553,070,978.26	531,504,033.09
至年12	22,098,656.90	58,969,154.17
至年23	1,952,248.28	102,441,403.70
年以上3	103,393,621.96	1,456,813.26
合计	680,515,505.40	694,371,404.22

(1)本账户本期末余额中不含应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

(2)期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款主要系应付大庆市国有资产经营有限公司 100,014,400.00 元产权受让款。根据 2006 年 4 月 29 日本公司与大庆市国有资产经营有限公司签订 的产权转让合同书(合同编号:2006002),大庆市国有资产经营有限公司将其拥有的大庆市让胡区 万通城市建设投资有限公司的整体产权以 500,036,000.00 元转让给本公司,本公司已于 2006 年向 大庆市产权交易中心支付 400,021,600.00 元,尚未支付 100,014,400.00 元,未付原因系大庆市让胡 路区政府尚占用大庆银亿房产部分用地。本公司待所占用地事项解决后再行结算该款项。

19、预收账款

项目	2009-06-30	2008-12-31
预收销售货款	1,620,000.11	30,039,863.54
预售销售房款	3,469,471,638.27	2,140,785,421.27
其他预收款	9,838,786.38	28,274,843.58
合计	3,480,930,424.76	2,199,100,128.39

(1)预售房产收款情况

项目	2009-6-30	2008-12-31	竣工时间	预售面积	可售面积	预售比例
欧洲花园	11,663,117.00	34,543,769.00	2007 年 6 月	175,810.32	196,185.96	89.61%
文翔名苑二期	547,888,692.00	188,197,997.00	2009 年 12 月	90,579.84	147,479.76	61.42%
银亿阳光城一			2006 年 11 月至
期	33,173,210.00	227,746,378.00	2008 年 12 月	629,533.50	629,950.55	99.93%

银亿阳光城二			2007 年 12 月至
期	29,386,703.00		2009 年 12 月	263,451.22	289,803.55	90.91%
银亿阳光城三
期	284,662,986.00		2009 年 9 月	106,789.69	193,839.92	55.09%
梅苑中央花城	30,977,009.00	171,087,213.00	2008 年 8 月	208,241.63	209,924.73	99.20%
项目	2009-6-30	2008-12-31	竣工时间	预售面积	可售面积	预售比例
金陵尚府	586,695,885.69	194,793,433.69	2010 年 12 月	79,780.79	147,515.86	54.08%
汇金大厦	5,209,422.00	38,218,303.00	2008 年 8 月	12,835.63	15,102.03	84.99%
环球中心	232,606,610.00	182,961,640.00	2010 年 12 日	22,200.00	136,185.50	16.30%
银亿上上城	832,689,160.03	113,811,615.03	2010 年 9 月	131,738.56	184,649.60	71.35%
时代广场	124,449,631.00	329,899,911.00	2009 年 6 月	34,183.00	43,855.14	77.95%
银亿万万城一
期	654,730,013.55	640,556,914.55	2009 年 9 月	166,507.50	182,793.45	91.09%
世纪花园	57,586,137.00	--	2011 年 5 月	33,547.77	144,279.69	23.25%
东方商务中心	25,978,633.00	13,233,894.00	2007 年 10 月	49,696.29	112,944.85	44.00%
其他项目(*)	11,774,429.00	5,734,353.00	已竣工	528,248.43	555,131.32	95.16%
合计	3,469,471,638.27	2,140,785,421.27		2,533,144.17	3,189,641.91

*系已开发完毕的尾盘项目。

(2)本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项,含 预收其他关联方的款项 3,339,000.00 元,详见附注九(三)揭示。

(3)预收款项期末数较期初数增长 58.07%,主要系文翔名苑二期、金陵尚府、银亿上上城 预售大幅增长所致。

项目	2008-12-31	本期增加额	本期支付额	2009-06-30
一、 工资、奖金、津贴和补贴	2,662,883.25	42,387,638.49	44,624,252.49	426,269.25
二、 职工福利费	2,368,846.56	3,124,254.48	3,124,254.48	2,368,846.56
三、 社会保险费	97,897.68	1,143,821.75	1,158,735.46	82,983.97
其中:1.医疗保险费	--	14,410.74	14,410.74	--
2.基本养老保险费	97,897.68	1,126,109.15	1,141,022.86	82,983.97
3.工伤保险	--	554.98	554.98	--
4.生育保险	--	1,247.00	1,247.00	--
5.残疾人保障金	--	--	--	--
6.失业保险	--	1,499.88	1,499.88	--
四、 住房公积金	25,332.76	718,571.87	723,824.98	20,079.65
五、 工会经费和职工教育经费	780,469.79	277,140.16	787,285.63	270,324.32
六、 辞退福利	8,915,114.00	--	6,956,554.49	1,958,559.51

20、应付职工薪酬

	项目	2008-12-31	本期增加额	本期支付额	2009-06-30
七、 其他		3,476.30	22,848.30	26,324.60	--
	合计	14,854,020.34	47,674,275.05	57,401,232.13	5,127,063.26

(1)应付职工薪酬 2009 年 6 月 30 日较 2008 年 12 月 31 日减少 9,726,957.08 元,主要原因是 支付了职工辞退福利 6,956,554.49 元,以及期初应付工资期初余额中含 2008 年年终奖所致。

(2)本公司本期无向职工提供的非货币性福利。

(3)本公司期末的应付职工薪酬中,无拖欠性质的应付职工薪酬,无工效挂钩结余部分。

21、应交税费

项目	2009-6-30	2008-12-31
增值税	(3,589,044.81)	(5,201,249.20)
所得税	35,514,462.02	41,066,761.39
城市维护建设税	(6,407,345.39)	(2,474,958.34)
房产税	2,369,403.82	1,647,277.78
印花税	187,251.83	640,347.99
个人所得税	256,120.11	340,996.17
营业税	(140,141,004.75)	(52,871,778.78)
教育费附加	(2,822,685.57)	(1,267,887.72)
车船使用税	240.00	240.00
城镇土地使用税	150,700.50	967,032.18
土地增值税	(22,840,101.09)	(14,008,158.86)
地方教育附加	(1,437,974.99)	(396,514.08)
水利建设基金	(812,225.65)	451,656.71
其他	(430,390.97)	932,506.79
合计	(140,002,594.94)	(30,173,727.97)

应交税费期末数较期初数下降 109,828,866.96 元,主要系预收房款增加,预缴税款增加所致。

22、应付利息

(1)应付利息账龄分析如下:

	2009-06-30		2008-12-31
账龄	余额	比例	余额	比例
年以内1	25,543,214.03	48.08%	47,913,486.29	72.72%
年1-2	9,617,544.42	18.10%	17,971,115.52	27.28%
年2-3	17,971,115.52	33.82%	--	--
合计	53,131,873.97	100.00%	65,884,601.81	100.00%

(2)应付利息类型:

类型	2009-6-30	2008-12-31
短期借款	32,856,998.40	31,249,649.36
长期借款	5,634,602.97	3,594,758.17
企业拆借款	14,640,272.60	31,040,194.28
合计	53,131,873.97	65,884,601.81

(3)应付关联方利息 950,000.00 元,详见附注九(三)揭示。

23、应付股利

	2009-06-30		2008-12-31
账龄	余额	比例		比例
年3-4	--	--	1,924,125.70	100%
年4-5	1,924,125.70	100%	--	--
合计	1,924,125.70	100%	1,924,125.70	100%

24、其他应付款

(1)其他应付款账龄分析列示如下:

账龄	2009-06-30	2008-12-31
年以内1	1,516,518,223.35	3,000,038,857.46
至年12	377,462,682.10	679,886,827.17
至年23	137,605,860.34	152,364,571.27
年以上3	85,721,200.69	22,866,328.75
合计	2,117,307,966.48	3,855,156,584.65

(2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明:

单位名称	2009-06-30	款项性质及内容
银亿海港房产	694,231,098.21	拆借款、往来款
维科控股集团股份有限公司	264,513,500.00	拆借款
华侨饭店	131,650,000.00	往来款
合计	1,090,394,598.21

(3)本账户余额中应付关联方单位的款项为 977,930,312.70 元,详见附注九(三)揭示。

(4)其他应付款期末数较期初数下降 46.09%,主要系本期偿还银亿集团 1,548,434,861.38 元 所致。

25、 一年内到期的非流动负债

项目	2009-6-30	2008-12-31
长期借款	382,000,000.00	681,000,000.00

(1)期末借款银行明细:

借款银行	借款金额	借款条件
工商银行宁波鼓楼支行	100,000,000.00	抵押
工商银行宁波江北支行	50,000,000.00	抵押
中国银行沈阳中山支行	70,000,000.00	抵押
建设银行宁波第二支行	162,000,000.00	抵押
合计	382,000,000.00

有关的抵押事项详见附注九(四)3 中所述。

一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降 43.91%,主要系贷款到期偿还所致。

26、其他流动负债

项目	2009-6-30	2008-12-31
土地增值税*	183,081,123.62	136,136,600.00
其他	98,822.06	98,822.06
合计	183,179,945.68	136,235,422.06

*系对本公司房地产开发项目按已销比例预提的应纳土地增值税。

27、长期借款

贷款单位	2009-6-30	2008-12-31	借款条件
工商银行宁波江北支行	90,000,000.00	364,750,000.00	抵押
工商银行宁波鼓楼支行	100,000,000.00	100,000,000.00	抵押
农业银行宁波分行	219,000,000.00	220,000,000.00	抵押
农业银行宁波分行	80,000,000.00	80,000,000.00	保证
中国银行宁波分行	197,600,000.00	--	抵押、保证
中国银行象山支行	57,000,000.00	37,000,000.00	抵押、保证
建设银行南京鼓楼支行	120,000,000.00	50,000,000.00	抵押、保证
建设银行南京鼓楼支行	250,000,000.00	250,000,000.00	抵押、保证、质押
建设银行宁波第二支行	--	162,000,000.00	抵押
建设银行上海松江支行	170,000,000.00	230,000,000.00	抵押
交通银行宁波分行	81,000,000.00	81,000,000.00	抵押
宁波银行总行营业部	190,000,000.00	190,000,000.00	抵押
宁波银行总行营业部	60,000,000.00	--	抵押、保证

合计	2,698,860,000.00	2,754,009,999.96
宁波银行天源支行*	190,000,000.00	--	委托贷款
浙商银行宁波北仑支行	200,000,000.00	60,000,000.00	抵押
鄞州银行彩虹支行	--	44,999,999.96	抵押
深发银行宁波分行	--	190,000,000.00	抵押
民生银行宁波分行	280,000,000.00	280,000,000.00	抵押、保证、质押
浦发银行宁波分行	414,260,000.00	414,260,000.00	抵押、保证

*相关的抵押、保证及质押事项,详见附注九(四) 3 所述。

28、长期应付款

项目	2009-6-30	2008-12-31
公共设施维修费	1,609,955.47	1,676,988.63
房屋保修金	4,101,310.56	2,587,629.85
电梯维修费	4,508.55	--
合计	5,715,774.58	4,264,618.48

29、预计负债

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
对外担保(*1)	56,000,000.00	3,688,695.08	--	59,688,695.08
销售合同违约金(*2)	2,734,237.68	6,749,076.91	2,219,527.14	7,263,787.45
合计	58,734,237.68	10,437,771.99	2,219,527.14	66,952,482.53

*1:系本公司为陕西教育活动中心提供贷款担保涉及的连带清偿责任计提的预计损失,详见 本附注十三.1(1)揭示。

*2:系沈阳银亿房产因未能按时交房,根据商品房买卖合同,需向业主支付逾期交房违约金, 截至 2009 年 6 月 30 日,预计应向业主支付逾期交房违约金 7,263,787.45 元。

30、实收资本

投资主体	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-3
银亿房地产原股东	424,050,000.00	--	--	424,050,000.00
上市公司原股东	97,810,231.00	--	--	97,810,231.00
合计	521,860,231.00	--	--	521,860,231.00

(1)实收资本反映银亿房地产合并前账面实收资本424,050,000.00 元及假定在确定本次企业 合并过程中银亿房地产新增实收资本97,810,231.00 元之和。银亿房地产新增实收资本的计算过程 如下:根据签署的《甘肃兰光科技股份有限公司与宁波银亿控股有限公司关于非公开发行股份 购买资产协议》,上市公司向银亿房地产股东非公开发行698,005,200股普通股,本次向银亿房地 产股东非公开发行股份占合并后上市公司的股份比例为81.257389%。假定银亿房地产新增实收资 本的用于在合并后主体享有同样的股权比例,则银亿房地产应当新增实收资本97,810,231.00元 (424,050,000.00元÷81.257389%-424,050,000.00元)。

(2)按附注二.1所述,本公司拟向银亿房地产全体股东发行698,005,200股(每股面值1元) 合并银亿房地产,发行后本公司股本将变为859,005,200.00元,股权结构为:

股东名称	金额	比例
银亿控股	698,005,200.00	81.26%
兰光经发(*)	81,100,000.00	9.44%
深圳市禄聚源贸易有限公司	18,000,000.00	2.10%
北京科力新技术发展总公司	6,000,000.00	0.70%
凌源钢铁股份有限公司	2,200,000.00	0.25%
深圳创景源科技有限公司	1,800,000.00	0.21%
深圳大学文化科技服务有限公司	1,000,000.00	0.12%
西安通盛科技有限责任公司	900,000.00	0.10%
其他流通股股东	50,000,000.00	5.82%
合计	859,005,200.00	100%

*兰光经发持有本公司国有法人股 8110 万股,被质押或冻结。

31、资本公积

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
资本溢价	366,788,366.25	--	--	366,788,366.25
其他资本公积	759,214.17	--	--	759,214.17
合计	367,547,580.42	--	--	367,547,580.42

本公司 2009 年 6 月 30 日的资本公积

项目	金额
银亿房地产合并前的账面其他资本公积	759,214.17
加:合并日上市公司合并成本	464,598,597.25
减:假定在确定本次企业合并成本过程中银亿房地产新增实收资本	97,810,231.00
合计	367,547,580.42

32、盈余公积

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-06-30

法定盈余公积金	73,537,298.79	--	--	73,537,298.79
2008	年度银亿房地产按母公司净利润的	10%提取法定盈余公积	6,554,068.30	元;因银亿房地产

购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的 25%股权,购买成本与按照新增持股比例计算应享有 沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,因资本公积不足冲减,冲减留 存收益 38,764,187.05 元(其中冲减盈余公积 3,876,418.71 元,冲减未分配利润 34,887,768.34 元)。

33、未分配利润

项目	2009-6-30	2008-12-31
母公司股东未分配利润年初余额	233,170,211.13	233,687,644.59
减:购买股权调整数	--	34,887,768.34
加:归属于母公司股东的净利润	131,180,379.16	40,924,403.18
减:提取法定盈余公积	--	6,554,068.30
母公司股东未分配利润年末余额	364,350,590.29	233,170,211.13

2008 年度减少的未分配利润,系银亿房地产购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的 25% 股权,购买成本与按照新增持股比例计算应享有沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额,因资本公积不足冲减,冲减留存收益 38,764,187.05 元(其中冲减盈余公积 3,876,418.71 元,冲减未分配利润 34,887,768.34 元)。

34、营业收入、营业成本

(1)营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下:

项目	年月20091-6	年度2008
营业收入	1,148,431,485.20	3,028,958,644.38
其中:主营业务收入	1,109,720,057.28	2,993,344,226.01
其他业务收入	38,711,427.92	35,614,418.37
营业成本	736,917,529.75	2,232,969,077.95
其中:主营业务成本	719,907,890.15	2,229,273,682.37
其他业务成本	17,009,639.60	3,695,395.58
营业毛利	411,513,955.45	795,989,566.43

(2) 主营业务收入、主营业务成本按业务内容列示如下:

		年月20091-6
业务	收入	成本	毛利
计算机及网络工程	9,421,999.31	8,488,287.67	933,711.64
音响制造及销售	2,973,152.87	1,927,864.17	1,045,288.70

1,109,720,057.28	719,907,890.15	389,812,167.13
466,190.51	2,448,727.00	(1,982,536.49)
99,514,666.29	28,751,428.03	70,763,238.26
14,934,888.01	11,557,392.24	3,377,495.77
950,302,921.27	645,479,074.38	304,823,846.89
32,106,239.02	21,255,116.66	10,851,122.36

		年度2008
业务	收入	成本	毛利
计算机及网络工程	55,908.65	15,660.00	40,248.65
音响制造及销售	11,895,225.77	9,392,129.37	2,503,096.40
电子产品	1,422,099.14	4,934,220.69	(3,512,121.55)
物业管理	55,315,241.27	40,798,972.44	14,516,268.83
房产销售	2,642,613,983.00	2,048,809,316.80	593,804,666.20
资产租赁	35,415,377.81	17,711,561.36	17,703,816.45
酒店经营	215,091,640.15	67,408,458.96	147,683,181.19
营销代理	7,483,673.00	7,131,170.00	352,503.00
供热	24,051,077.22	33,072,192.75	(9,021,115.53)
合计	2,993,344,226.01	2,229,273,682.37	764,070,543.64

(3) 主营业务收入/主营业务成本按区域列示如下:

		年月20091-6
区域	收入	成本	毛利
浙江	877,794,422.84	558,275,864.83	319,518,558.01
上海	511,410.00	302,649.31	208,760.69
黑龙江	213,796,862.28	148,818,211.31	64,978,650.97
深圳	8,195,362.85	4,022,877.03	4,172,485.82
甘肃	9,421,999.31	8,488,287.67	933,711.64
合计	1,109,720,057.28	719,907,890.15	389,812,167.13

		年度2008
区域	收入	成本	毛利
浙江	1,887,844,546.14	1,379,711,798.97	508,132,747.17

甘肃合计	55,908.652,993,344,226.01	3,891,010.392,229,273,682.37	(3,835,101.74)764,070,543.64
深圳	25,352,758.91	14,380,092.80	10,972,666.11
黑龙江	1,055,098,765.31	817,448,728.83	237,650,036.48
上海	24,992,247.00	13,842,051.38	11,150,195.62

营业收入本期数比 2008 年度降幅较大,主要系 2008 年度银亿阳光城项目一期和二期、梅苑 中央城项目、东方商务中心项目和欧洲花园项目大部分交付确认收入所致,本期银亿阳光城项 目一期和二期、梅苑中央城项目只有尾盘交付确认收入。

35、主营业务税金及附加

税种	年月20091-6	年度2008
营业税	57,802,579.28	150,925,956.40
城建税	1,896,164.84	6,607,140.78
教育费附加	1,021,191.88	3,246,466.84
防洪费	241,211.52	1,098,835.64
地方教育费附加	934,061.82	2,165,795.84
土地增值税	54,925,896.90	50,710,578.79
价格调节基金	226,290.02	1,041,989.64
其他	--	806.72
合计	117,047,396.26	215,797,570.65

36、财务费用

类别	年月20091-6	年度2008
利息支出	82,399,606.43	193,959,804.97
减:利息收入	8,183,880.40	5,819,631.86
加:金融机构手续费	1,660,300.01	3,115,149.90
加:汇兑损益	597.90	2,405.00
加:财务顾问费	361,800.00	3,143,800.00
合计	76,238,423.94	194,401,528.01

37、资产减值损失

项目	年月20091-6	年度2008
一、坏账损失	35,948,503.79	58,764,168.27
二、存货跌价损失	3,138,807.99	3,571,124.10
三、固定资产减值损失	--	8,525,593.00
合计	39,087,311.78	70,860,885.37

38、投资收益

项目	年月份20091-6	年度2008
成本法核算的被投资单位分配来的利润	1,516,545.00	2,101,545.00
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额	866,415.34	86,494,628.96
股权投资处置收益(*1)	119,685,660.00	17,979,744.42
其他投资收益(*2)	--	20,960,064.32
合计	122,068,620.34	127,535,982.70

(*1):本期股权投资处置收益包括:

a、处置华侨饭店 55%股权收益 92,609,680.09 元;

b、处置新世纪装潢 100%股权收益 27,075,979.91 元。

(*2):2008 年度其他投资收益为银亿房地产与其他实体进行合作项目开发实现的收益,包括:

a、本公司与宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社合作开发"彩江大厦",决算调整投 资收益-312,769.68 元;

b、本公司与宁波市江东区东郊街道宁东股份经济合作社合作开发"开丰大厦",决算调整投 资收益 284,234.00 元。

c、根据 2001 年 9 月 3 日本公司与宁波康龙房地产开发有限公司签订的《合作开发房地产 合同》及补充合同,宁波康龙房地产开发有限公司以已交付的前期费及 8,643 平方米土地使用权 费用作价 2,000 万元(需归还中国银行 1,000 万元领取土地证)投入,本公司以人民币 1,150 万元投 入合作开发"宁波市江东开关厂四号地块高层住宅项目"(项目名称"时代华庭"),项目净利润按宁 波康龙房地产开发有限公司 44%,本公司 56%的比例进行分配。根据合作双方 2003 年 8 月 28 日 签订的《补充合同》,宁波康龙房地产开发有限公司将合作项目 14.94%股份以 700 万元的价格转 让给本公司,转让后宁波康龙房地产开发有限公司占合作项目 29.1%股份,本公司占 70.9%股份。 根据 2008 年 5 月 20 日合作双方《时代华庭项目清算处理意见》,清算日项目净利润 4,201.20 万 元,本公司可分得净利润 2,978.65 万元,扣除上述 700 万元股份购买款及其他应承担支出 179.79 万元,本公司确认项目清算投资收益 20,988,600.00 元。

39、营业外收入

收入项目	年月20091-6	年度2008
固定资产处置收入	740,191.01	18,838,603.98
罚款收入	500.00	608,350.01
政府补助(*2)	160,000.00	6,087,388.74
无需支付款	--	--
其他(*1)	6,276,661.78	1,513,205.93
合计	7,177,352.79	27,047,548.66

*1本公司于2004年至2006年期间履行与陕西省教育活动中心签署的《陕西省教育信息化建 设合同书》,由于种种原因项目中止,相关业务涉及的会计科目暂未处理,本期根据本公司《关 于与陕西省教育活动中心相关业务涉及的会计科目的处理议案》,处理相关的经济业务产生收益 5,554,120.85元。 该议案已经2009年8月11日召开的第四届董事会第一次会议决议通过。

*2 2008年及2009年1-6月的相关政府补助事项详见附注十三(3)所述。

40、营业外支出

支出项目	年月20091-6	年度2008
罚款支出	2,089.31	195.65
非流动资产处置损失	11,969.41	1,958,842.52
预计不可收回债权的损失	--	53,412.39
赔偿支出(*1)	4,000,000.00	--
其他经营损失(存货)	43,755.23	33,169.15
预计担保支出(*2)	3,688,695.08	1,455,331.16
捐赠支出	1,200.00	3,385,871.40
水利建设基金	882,723.21	1,614,537.71
违约金支出(*3)	9,330,720.22	9,152,847.55
其他	662,482.00	896,769.98
合计	18,623,634.46	18,550,977.51

*1、本公司以前年度转让子公司百江投资有限公司股权,由于转让行为涉及损害百江投资有 限公司的少数股东权益,本期发生赔偿款 4,000,000.00 元;

*2、预计担保支出 3,688,695.08 元系本期补提本公司为陕西省教育活动中心担保预计支出, 详见附注九.29 揭示。

*3、系欧洲花园、银亿阳光城、银亿万万城一期延期交房违约金。

41、所得税费用

项目	2009 年1-6 月	2008 年度
当期所得税费用	61,286,219.52	92,904,021.64
递延所得税费用	(48,818,886.62)	(18,050,667.77)
合计	12,467,332.90	74,853,353.87

本期预收房款预计毛利和预提的土地增值税较 2008 年度增长幅度较大,导致递延所得税费 用减少。

42.、其他综合收益

项目	年月20091-6	年度2008
其他	44,271,556.43	(84,000,000.00)

(1)2008 年度其他综合收益减少包括:① 银亿房地产购买子公司沈阳银亿房产 25%的少 数股权,购买成本高于按照新增持股比例计算应享有沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额,因资本公积不足冲减,冲减留存收益 38,764,187.05 元;② 银亿房地产购 买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的 25%股权,转出少数股东权益 45,235,812.95 元。

(2)2009 年 1-6 月,银亿房地产处置华侨饭店 55%股权,本期期末华侨饭店不再纳入合并 范围,同时转出少数股东权益-44,271,556.43 元。

43、合并现金流量附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	年月20091-6	年度2008
利息收入	3,035,610.37	3,293,633.19
债务重组收入	--	1,074,951.16
罚款收入	--	97,532.31
政府补助	--	320,366.74
收到其他	77,482,847.07	11,616,450.17
收到保证金	20,241,871.00	4,046,179.44
往来款	1,259,096,484.47	264,854,152.83
合计	1,359,856,812.91	285,303,265.84

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	年月20091-6	年度2008
管理费用	26,721,111.69	63,254,955.02
土地拍卖保证金	191,980,000.00	--

合计	674,920,690.94	643,890,498.00
往来款	346,339,347.39	425,073,208.76
其他	19,603,928.44	24,370,403.25
销售费用	47,296,303.42	131,191,930.97
担保保证金	42,980,000.00	--

(3)现金流量表补充资料

项目	2009 年1-6 月	2008 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润	122,478,837.65	40,623,642.77
加:资产减值准备	39,087,311.78	70,860,885.37
固定资产折旧	27,374,168.58	61,718,794.87
无形资产摊销	2,346,136.41	4,627,796.58
长期待摊费用摊销	1,231,239.43	2,713,843.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"-"填列)	(693,133.85)	(16,797,788.40)
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	(35,087.75)	(79,027.26)
公允价值变动损失(收益以"-"填列)	--	--
财务费用(收益以"-"填列)	77,324,218.50	189,044,418.91
投资损失(收益以"-"填列)	(122,647,856.51)	(112,092,830.71)
递所得税资产的减少(增加以"-"填列)	(48,818,886.62)	(17,891,301.21)
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	--	--
存货的减少(增加以"-"填列)	(28,129,154.35)	(609,431,297.12)
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	965,775,934.84	(386,907,080.77)
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	996,885,187.01	410,269,108.33
其他	--	(141,966.71)
经营活动产生的现金流量净额	2,032,178,915.12	(363,482,801.60)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3.现金及现金等价物净变动情况	--	--
现金的期末余额	1,387,056,235.59	983,995,784.71
减:现金的期初余额	983,995,784.71	823,623,556.87

加:现金等价物的期末余额	--	--
减:现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物的净增加额	403,060,450.88	160,372,227.84

(4)现金和现金等价物

项目	2009-06-30	2008-12-31
一、现金	1,387,056,235.59	983,995,784.71
其中:库存现金	619,153.49	871,257.33
可随时用于支付的银行存款	1,385,538,293.90	800,725,740.07
可随时用于支付的其他货币资金	898,788.20	182,398,787.31
二、现金等价物	--	--
其中:三个月到期的债券投资	--	--
三、现金和现金等价物余额	--	--
加:汇率变动对现金的影响	--	--
四、期末现金及现金等价物余额	1,387,056,235.59	983,995,784.71
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	--	--

九、关联方及其交易

(一)关联方概况

1.与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注七列示的存在控制关系的子公司、本公 司股东和不存在控制关系的关联方。

(1)存在控制关系的关联方

公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	与本公司关系	注册资本	对本公司持股比例(%)	对本公司表决权比例(%)
熊续强				实际控制人		--	99.99
香港银源	香港	623683	实业投资	最终控制方	HK21,000,000.00	--	100
银亿集团	宁波	61026142-7	实业投资	母公司之控股公司	461,645,000.00	--	75
银亿控股	宁波	75885835-0	实业投资	母公司	500,000,000.00	81.26	81.26
兰光经发	深圳	192171401	国有	原控股股东	79,550,000.00	--	--
兰光集团	深圳	192200532	国有	原母公司之控股股东	311,700,000.00	--	--

(2)子公司信息详见本财务报表附注七(一)揭示。

	(3)	联营企业的基本情况及财务信息
--	-----	----------------

被投资单位	注册地	组织机构	业务		持股比	表决权	期末净资产总
名称		代码	性质	注册资本	例(%)	比例(%)	额	本期净利润
银亿永盛	宁波	66845095-X	房地产	250,000,000.00	30	30	249,910,641.66	(56,497.49)

房产			开发
银亿海港			房地产
房产	宁波	76850898-7	开发	290,000,000.00	45	45	453,768,228.72	8,170,777.68
余姚伊顿			房地产
房产	余姚79604654-8	开发	100,000,000.00	40	40	75,889,161.33	(6,983,713.39)

(4) 其他关联方

关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
如升实业	71117525-3	同一最终控制人
银屹管理	73424610-6	同一最终控制人
江北绿野	14424237-0	同一最终控制人
蔡振林		关键管理人员
如升宝华	74736944-7	同一最终控制人
银亿矿冶	79430276-3	同一最终控制人
舜龙锦纶	72042873-4	同一最终控制人
京涛实业	25613695-6	同一最终控制人
伟博贸易	67122913-X	同一最终控制人
银源贸易	70484483-4	同一最终控制人
恒兆贸易	79005987-4	同一最终控制人
舜龙电业	61026537-2	同一最终控制人
银亿金属材料	25613254-1	同一最终控制人
银亿进出口	14407065-7	同一最终控制人
银亿宏峰	73632436-6	同一最终控制人
巨雄进出口	77230231-6	同一最终控制人
旭邦进出口	67473636-4	同一最终控制人
亿旺贸易	67471243-4	同一最终控制人
宁波港晋炭	67123530-2	同一最终控制人
中心农贸市场	71334425-X	同一最终控制人
欧阳黎明		最终控制人之配偶
蔡振林		关键管理人员
张明海		关键管理人员
赵笑梅		关键管理人员
周海宁		关键管理人员
方宇		关键管理人员
孙红		关键管理人员
王慧		关键管理人员

范剑峰	关键管理人员
章梦瑾	关键管理人员
王德银	关键管理人员
汪阳明	关键管理人员

(二)关联方交易事项

关联方名称	2009年1-6月	2008年度	交易类型
银屹管理	7,792,205.50	--	销售货物
熊续强	--	12,000,000.00	销售货物
兰光集团	128,640.00	256,379.00	房屋租赁
兰光经发、兰光集团	313,500.00	2,612,500.00	房屋租赁
合计	8,234,345.50	14,868,879.00

(三)关联方应收应付款项余额

项目		2009-6-30		2008-12-31
往来项目	关联方名称	金额	比例	金额	比例
应收利息	江北绿野	1,745,424.00	70.25%	--	--
合计		1,745,424.00	70.25%	--	--
应收账款	熊续强	12,000,000.00	12.45%	12,000,000.00	13.80%
	银亿集团			2,193,469.46	2.52%
合计		12,000,000.00	12.45%	14,193,469.46	16.33%
其他应收款	银亿集团	394,129,216.22	25.50%	--	--
	银亿永盛房产	450,000.00	0.03%	46,240,000.00	3.82%
	余姚伊顿房产	2,612.00	--	--	--
	熊续强	270,000.00	0.02%	--	--
	蔡振林	5,975,000.00	0.38%	5,975,000.00	0.49%
	江北绿野	109,298,328.84	7.07%	109,298,328.84	9.04%
	深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	16,777,163.95	1.09%	16,777,163.95	1.39%
合计		526,902,321.01	34.09%	178,290,492.79	14.74%
预收账款	银屹管理	3,339,000.00	0.10%	--	--
合计		3,339,000.00	0.10%	--	--
应付利息	银亿集团	950,000.00	1.57%	366,666.67	0.51%
合计		950,000.00	1.57%	366,666.67	0.51%
其他应付款	余姚依顿房产	40,000,000.00	1.81%	30,000,000.00	0.77%

	熊续强	2,536,255.70	0.11%	2,459,196.66	0.06%
	银亿集团	117,816.97	0.01%	1,548,434,861.38	39.91%
	香港银源	--	--	99,644,132.58	2.57%
	银亿控股	92,617,977.87	4.20%	--	--
	银亿海港房产	694,231,098.21	31.47%	736,791,083.21	18.99%
	华侨饭店	131,650,000.00	5.97%	--	--
合计		961,153,148.75	43.57%	2,417,329,273.83	62.30%
其他流动负债(应付股利)	香港银源	98,822.06	0.05%	98,822.06	0.07%
合计		98,822.06	0.05%	98,822.06	0.07%
一年内到期的非流动负债(委托贷款)	银亿集团	-		100,000,000.00	14.68%
合计		-		100,000,000.00	14.68%
长期借款(委托贷
款)	银亿集团	190,000,000.00	7.04%	--	--
合计		190,000,000.00	7.04%	--	--

(四)其他关联方交易

1、购买或销售除商品以外的其他资产

(1)报告期内增加子公司的关联交易情况详见本财务报表附注七(五)1(1)1)之说明。

(2)报告期内减少子公司的关联交易情况详见本财务报表附注七(五)2(1)、(3)之说明。

2、提供或接受劳务

银泰销代为银亿海港房产提供销售策划及服务费 2008 年收取 8,316,537.00 元。

3、 担保

(1)本公司为关联方提供担保的情况

① 截止 2009 年 6 月 30 日,本公司及子公司为关联方借款提供保证担保的情况

被担保单位	保证人	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
银亿集团	银亿房地产	工商银行宁波东门支行	9,000,000.00	2011.11.24	最高额保证
广西银亿矿
冶	银亿房地产	农业银行博白县支行	100,000,000.00	2010.05.28	保证
舜龙锦纶	银亿房地产	深发展银行宁波市分行	35,000,000.00	2012.04.24	最高额保证
华侨饭店	银亿房地产	深发展银行宁波市分行	250,000,000.00	2012.04.24	最高额保证
小计			394,000,000.00

② 截止 2009 年 6 月 30 日,本公司及子公司为关联方借款提供抵押担保的情况

被担保单				抵押物
位	抵押人	抵押物	抵押权人	账面原值	账面净值	担保借款金额	借款到期日	备注
银亿集团	银亿房地产	法院巷 40 号(2-1,2-24)房产及土地使用权	中国银行宁波市分行	231,650.77	174,317.23	3,300,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	法院巷号40(1-33,1-45,1-56,1-61) 房产及土地使用权	中国银行宁波市分行	455,855.29	343,031.02	5,600,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	法院巷 40 号(1-62)房产及土地使用权	中国银行宁波市分行	7,349,603.54	5,530,577.16	21,750,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
被担保单位	抵押人	抵押物	抵押权人	抵押物		担保借款金额	借款到期日	备注
银亿集团	银亿房地产	法院巷 40 号(2-27,2-28)房产及土地使用权	中国银行宁波市分行	账面原值9,178,645.39	账面净值6,906,931.01	17,430,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	呼童街 67 号(1-46)房产及土地使用权	工商银行宁波东门支行	4,817,730.74	3,625,341.62	9,000,000.00	2010.10.25	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	永丰路199弄8号(1-1)(2-1)(3-1)(4-1)(5-1)(6-1)房产及土地使用权	浦发银行宁波分行	6,651,381.67	4,618,171.86	9,000,000.00	2009.07.09	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	呼童街号67(2-2,2-10,2-11,2-13,2-31) 房产及土地使用权	宁波银行总行营业部	585,420.22	440,529.01	3,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	呼童街 67 号(1-47,1-50)房产及土地使用权	宁波银行总行营业部	4,434,080.17	3,336,645.84	3,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保金额400 万元
银亿集团	银亿房地产	鄞奉路 43 弄 38 号房产及土地使用权	中国银行宁波分行	5,025,041.84	3,537,654.90	2,020,000.00	2010.08.26	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	呼童街 67 号(2-32)房产及土地使用权	宁波银行总行营业部	8,421,192.53	6,336,947.87	7,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	呼童街 67 号(2-33,2-36)房产及土地使用权	宁波银行总行营业部	12,093,111.87	9,100,067.23	12,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	永丰路 199 弄 209 号(3-2)房产及土地使用权	中国银行宁波分行	921,115.24	639,546.78	1,450,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	人民路262号(1-11)--(1-15)(2-5)(2-6)房产及土地使用权	宁波银行浙东支行	1,466,696.36	1,466,696.36	4,500,000.00	2010.07.02	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	人民路 254 号(1-5)--(1-7)(2-3)房产及土地使用权	宁波银行浙东支行	1,515,827.80	1,515,827.80	3,500,000.00	2010.07.02	最高额抵押担保
银亿集团	银亿房地产	兴宁路30-23,30-24,30-25,30-18---30-22 号房产及土地使用权	宁波银行浙东支行	12,392,104.50	12,392,104.50	7,000,000.00	2010.09.17	最高额抵押担保
京涛实业	银亿房地产	清泉花园 21 个商铺房产及土地使用权	民生银行宁波分行	9,479,156.30	9,479,156.30	24,870,000.00	2010.06.01

如升实业	银亿房地产	江厦街 19 号(1-1,1-2) 房产及土地使用权	兴业银行宁波海曙支行	2,124,281.51	2,124,281.51	3,080,000.00	2011.11.17	最高额抵押担保
如升实业	银亿房地产	江厦街 19 号(10-1) 房产及土地使用权	兴业银行宁波海曙支行	--	--	140,000.00	2011.11.17	最高额抵押物业用房
银亿集团	银亿房地产	土地及房屋 外滩花园 6 套房,住宅 2#楼 202、3#楼1402、301、5#楼 1702、2202	工商银行宁波东门支行	5,442,583.73	5,442,583.73	10,000,000.00	2012.03.24	最高额抵押担保金额1,540.6万元

被担保单		抵押物	抵押物抵押权人		担保借款金额			备注
位	抵押人			账面原值	账面净值		借款到期日
伟博贸易	银亿房地产	呼童街 67 号(1-30)房产及土地使用权	工商银行宁波江北支行	44,965.81	33,836.01
伟博贸易	银亿房地产	永丰路弄号199209(1-2)(2-3)房产及土地使用权	工商银行宁波江北支行	1,824,124.03	1,266,521.93			最高额抵押
伟博贸易	银亿房地产	永丰路弄号199209(1-3)(2-3)房产及土地使用权	工商银行宁波江北支行	211,447.49	146,811.77	5,740,000.00	2010.05.12	担保
伟博贸易	银亿房地产	苗圃路39弄72号(1-17)(1-14)房产及土地使用权	工商银行宁波江北支行	1,248,452.4	1,217,241.09
银亿集团	银亿房地产	永丰路 35 号土地使用权	华融国际信托有限责任公司	18,313,616.00	18,313,616.00			最高额抵押担保金额 2亿元
银亿集团	象山银亿房产	象国用 2008 第 01777 号、象国用2008第01778号土地使用权	华融国际信托有限责任公司	267,255,763.05	267,255,763.05	200,000,000.00	2009.12.29	最高额抵押担保金额 2亿元
银亿进出口	南昌银亿房产	南国用(2007)第 00281 号土	工商银行宁波江北支行			18,500,000.00	2009.11.07	最高额抵押担保
如升宝华	南昌银亿房产	地使用权	工商银行宁波江北支行	14,705,867.71	14,705,867.71	18,500,000.00	2009.11.07	最高额抵押担保
银源贸易	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0004-8 号土地使用权	工商银行宁波鼓楼支行	6,433,817.12	6,433,817.12	13,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
恒兆贸易	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0004-7 号土地使用权	工商银行宁波鼓楼支行	6,433,817.12	6,433,817.12	13,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
舜龙锦纶	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0004-4 号、南国用(2004)第 0004-6 号土地使用权	工商银行宁波鼓楼支行	15,624,984.44	15,624,984.44	38,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
舜龙电业	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0003 号土地使用权	广发银行宁波海曙支行	55,147,006.58	55,147,006.58	30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保金额4,000 万元
如升实业	南昌银亿房产		广发银行宁波海曙支行			24,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押
银亿金属材料	南昌银亿房产		广发银行宁波海曙支行			30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保金额3,800 万元

京涛实业	南昌银亿房产		广发银行宁波海曙支行			30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保金额3,800 万元
宁波银亿进出口	南昌银亿房产		广发银行宁波海曙支行			88,000,000.00	2010.03.03	最高额抵押担保
宁波银亿进出口	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0004-5 号土地使用权	招商银行宁波中山支行	9,191,167.32	9,191,167.32	49,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
银亿金属材料	南昌银亿房产	南国用(2007)第 00283 号土地使用权	民生银行宁波分行	12,683,810.90	12,683,810.90	30,000,000.00	2009.05.19	最高额抵押担保

被担保单		抵押物		抵押物抵押权人			借款到
位	抵押人			账面原值	账面净值	担保借款金额	期日	备注
银亿集团	南昌银亿房产	南国用(2007)第 00282 号土地使用权	包商银行宁波分行	14,705,867.71	14,705,867.71	51,000,000.00	2009.07.07	最高额抵押担保
银亿宏峰	南昌银亿房产	南国用(2004)第 0004-2 号、南国用(2004)第 0004-3 号土地使用权	民生银行太原分行	14,705,867.71	14,705,867.71	50,000,000.00	2010.01.13	最高额抵押担保
舜龙电业	南京中兆置业		招商银行宁波中山支行			40,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
巨雄进出口	南京中兆置业	宁白国用(2007)第 06373 号	招商银行宁波中山支行			80,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
恒兆贸易	南京中兆置业	土地使用权	招商银行宁波中山支行	170,298,606.16	170,298,606.16	80,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
京涛实业	南京中兆置业		招商银行宁波中山支行			40,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
旭邦进出口	玉环银亿房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓楼支行	16,238,112.48	16,238,112.48	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保
亿旺贸易	玉环银亿房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓楼支行	16,742,848.85	16,742,848.85	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保
宁波港晋	玉环银亿房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓楼支行	16,139,471.68	16,139,471.68	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保
银亿集团	银亿置业	人民路号 (6-1 ~1326-13)(26-1)(26-2) 房产及土地使用权	工商银行宁波东门支行	15,896,125.00	12,677,158.54	20,000,000.00	2009.11.24	最高额抵押担保
银亿集团	银亿置业	人民路 132 号(27-1)(27-2) 房产及土地使用权	中国银行宁波分行	7,592,125.00	6,054,719.62	22,070,000.00	2009.11.04	最高额抵押担保金额2,200 万元
伟博贸易	银亿置业	法院巷,呼童街,槐树路,人民路房产及土地使用权	工商银行宁波江北支行	6,156,843.51	4,873,437.96	12,670,000.00	2010.05.12	最高额抵押担保
如升实业	镇海银亿房产	镇国用(2008)第 0002211 号土地使用权	招商银行宁波中山支行	44,858,115.51	44,858,115.51	71,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保

小 计				909,230,378.51	869,708,917.50	1,331,167,101.95
兰光销售	兰光科技*	桑达小区 406 栋	华夏银行深圳宝安支行	65,892,075.46	48,650,038.51	46,547,101.95	2009.2.21
银亿集团	镇海银亿房产	镇国用(2008)第 0002210 号土地使用权	宁波市金港信托投资有限责任公司	18,300,000.00	18,300,000.00	37,500,000.00	2009.08.06

*该笔贷款债务和解进展情况详见本财务报表附注十三.2。

③截止 2009 年 06 月 30 日,本公司及子公司为关联方提供保证金质押担保的情况

担保对象	担保人	贷款金融机构	金额(元)	担保期限	担保方式	是否逾期
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	1,363,850.00	2003.12.25-2008.12.25	保证金质押	是
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	8,470,890.00	2004.12.29-2009.12.28	保证金质押	否
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	3,979,650.00	2005.04.01-2010.3.31	保证金质押	否
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	10,439,255.08	2005.07.21-2010.07.20	保证金质押	否
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	9,967,750.00	2005.10.14-2010.10.13	保证金质押	否
陕西教育活动中心	兰光科技	建设银行深圳分行	25,467,300.00	2006.01.26-2011.01.25	保证金质押	否
合计			59,688,695.08

(2)关联方为本公司提供担保的情况

① 截止 2009 年 6 月 30 日,关联方为本公司及子公司提供保证担保的情况

关联方名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
银亿集团	镇海银亿房产(*1)	中行宁波市分行	197,600,000.00	2011.09.30	综合授信额度为 3亿元的保证担保
银亿集团	大庆银亿物业	大庆市商业银行	40,000,000.00	2010.03.10
银亿集团	大庆银亿房产	大庆市商业银行	65,000,000.00	2010.03.10
银亿集团	大庆银亿房产	大庆市商业银行	15,000,000.00	2009.11.20
银亿集团	南京中兆置业(*2)	建行南京鼓楼支行	370,000,000.00	2011.06.29	最高额度为 3.9 亿元的保证担
银亿集团	银亿建设(*3)	宁波银行营业部	60,000,000.00	2011.01.31
熊续强
欧阳黎明	银亿建设(*4)	民生银行宁波分行	280,000,000.00	2011.03.27	共同担保
银亿集团
银亿集团	荣耀置业	农业银行宁波分行	80,000,000.00	2010.09.03	最高额度为8,800万元的保证担保
银亿集团	荣耀置业(*5)	浦发银行宁波分行	164,260,000.00	2010.07.26	最高额度为 7.38 亿元的保证担保
银亿集团	荣耀置业(*6)	浦发银行宁波分行	50,000,000.00	2010.07.26

小计			1,641,548,173.31
兰光集团	兰光科技(*7)	中国光大银行深圳振兴路支行	47,173,124.92	2006.06.06
兰光集团	兰光科技(*7)	中国光大银行深圳振兴路支行	38,000,000.00	2006.06.27
兰光集团	兰光科技(*7)	中国信达资产管理公司深圳办事处	17,915,048.39	2006.05.17
兰光集团	兰光科技(*7)	平安银行	16,600,000.00	2006.05.17
银亿集团	荣耀置业(*6)	浦发银行宁波分行	50,000,000.00	2010.07.20
银亿集团	荣耀置业(*6)	浦发银行宁波分行	150,000,000.00	2010.11.29

*1:该笔贷款 9,160 万元同时由沈阳银亿房产提供抵押担保,详见本财务报表附注十(一)3; 1.06 亿元同时由江北绿野提供抵押担保,详见本财务报表附注九(四)3(2)②。

*2:该笔贷款同时由南京中兆置业以土地使用权及在建工程提供抵押担保,详见本财务报 表附注十(一)3。

*3:该笔贷款同时由南昌银亿房产以土地使用权提供抵押担保,详见本财务报表附注十 (一)3。

*4:该笔贷款同时由银亿建设以土地使用权及在建项目提供抵押担保,详见本财务报表附 注十(一)3,同时由银亿房产和银亿置业以持有银亿建设的股权提供质押担保,详见本财务报表 附注十(一)4。

* 5:该笔贷款同时由华侨饭店提供抵押担保,详见本财务报表附注九(四)3(2)②。

*6:该几笔贷款同时由荣耀置业以土地使用权提供抵押担保,详见本财务报表附注十(一)3。

*7:该几笔贷款债务和解进展情况详见本财务报表附注十三.2。

关联方名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
					最高额为 1.06 亿
江北绿野	镇海银亿房产	中行宁波市分行	106,000,000.00	2011.09.30	元的抵押担保
					最高额为 9,000
银亿永盛房产	银亿建设	交通银行宁波分行	81,000,000.00	2010.07.21	万元的抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	工商银行宁波鼓楼支行	100,000,000.00	2010.09.20	最高额抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	工商银行宁波鼓楼支行	100,000,000.00	2009.12.02	最高额抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	浙商银行宁波北仑支行	150,000,000.00	2011.05.05
华侨饭店	荣耀置业	浦发银行宁波分行	164,260,000.00	2010.07.26
小计			701,260,000.00

② 截至 2009 年 6 月 30 日,关联方为本公司及子公司提供抵押担保的情况

(3)本公司及子公司之间提供担保的情况

① 本公司及子公司之间提供保证担保的情况

担保人名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
银亿房地产(*1)	沈阳银亿房产	中行沈阳中山支行	11,000,000.00	2009.8.21
银亿房地产(*1)	沈阳银亿房产	中行沈阳中山支行	59,000,000.00	2009.8.21
矮柳置业(*2)	象山银亿房产	中行象山支行	57,000,000.00	2011.09.11	由矮柳置业与维科控股集团共同提供保证担保
小计			127,000,000.00

*1:该贷款同时由沈阳银亿房产以土地使用权及在建项目提供抵押担保,详见附注十(一)3。

*2:该贷款同时由象山银亿房产以土地使用权提供抵押担保,详见附注十(一)3。

② 银亿房地产及子公司之间提供抵押担保的情况详见附注十(一)3。

③ 银亿房地产及子公司之间提供质押担保的情况详见附注十(一)4。

4、提供资金

(1)2008 年度

① 银亿房地产及子公司 2008 年度累计向银亿集团借入资金 482,306.50 万元,归还资金 398,761.84 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应付借款余额 154,843.49 万元,2008 年度共计付资金 占用费 102,753,717.94 元。

② 截至 2008 年 12 月 31 日,银亿房地产向银亿海港房产借款余额 3.6 亿元,2008 年度共计 付资金占用费 25,272,000.00 元。此外,银亿房地产及子公司 2008 年度累计收到银亿海港房产往 来资金 45,375.37 万元,支付往来资金 39,015 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应付银亿海港房产 往来资金余额 37,679.11 万元,往来资金不计收、计付利息。

③ 银亿房地产 2008 年度累计向熊续强借入资金 16 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应付借 款余额 102.18 万元,2008 年度共计付资金占用费 153,395.30 元;此外,子公司银亿置业 2008 年度 累计收到熊续强往来资金 143.74 万元,往来资金不计付利息。

④ 银亿房地产 2008 年 12 月 31 日向江北绿野借出资金 400 万元,截至 2008 年 12 月 31 日是, 借款余额 4,960 万元,2008 年度共计收资金占用费 3,995,016.00 元。此外,银亿房地产 2008 年度 累计向江北绿野支付往来资金 89.98 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应收江北绿野往来资金余额 5,969.83 万元,往来资金不计收利息。

⑤ 银亿房地产 2008 年度累计向银亿永盛房产支付往来资金 24 万元,截至 2008 年 12 月 31

日,应收银亿永盛房产往来资金余额 4,624 万元,往来资金不计收利息。

⑥ 银亿房地产 2008 年度累计支付蔡振林往来资金 1,260 万元,收到往来资金 92 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应收蔡振林往来资金余额 597.50 万元,往来资金不计收、计付利息。

⑦ 子公司北京同景 2008 年度累计收到余姚伊顿房产往来资金 20,500 万元,截至 2008 年 12 月 31 日,应付余姚伊顿房产往来资金余额 3,000 万元,往来资金不计收、计付利息。

(2) 2009 年 1-6 月

① 银亿房地产 2009 年 1-6 月累计向银亿集团借入资金 465,743.70 万元,借出资金 660,000.11 万元,截至 2009 年 6 月 30 日,应收借款余额 39,412.92 万元,2009 年 1-6 月共计付资金占用费 49,210,239.60 元,共计收资金占用费 2,507,988.04 元。

② 截至 2009 年 6 月 30 日,银亿房地产向银亿海港房产借款余额 3.6 亿元,2009 年 1-6 月共 计付资金占用费 12,636,000.00 元。此外,银亿房地产及子公司 2009 年 1-6 月累计收到银亿海港房 产往来资金 2,094.21 万元,支付往来资金 6,350.21 万元,截至 2009 年 6 月 30 日,应付银亿海港 房产往来资金余额 33,423.11 万元,往来资金不计收、计付利息。

③ 截至 2009 年 6 月 30 日,银亿房地产向江北绿野借款余额 4,960 万元,2009 年 1-6 月共计 收资金占用费 1,745,424.00 元;此外,截至 2009 年 6 月 30 日,应收江北绿野往来资金余额 5,969.83 万元,往来资金不计收利息。

④ 截至 2009 年 6 月 30 日,银亿房地产向熊续强借款余额 102.18 万元,2009 年 1-6 月共计 付资金占用费 77,059.04 元。此外,子公司银亿建设 2009 年 1-6 月累计支付熊续强往来资金 27 万 元,截至 2009 年 6 月 30 日,子公司银亿建设应收熊续强往来资金余额 27 万元,子公司银亿置 业应付熊续强往来资金余额 143.74 万元,往来资金不计收、计付利息。

⑤ 银亿房地产 2009 年 1-6 月累计收到银亿永盛房产往来资金 4,600 万元,支付往来资金 21 万元,截至 2009 年 6 月 30 日,应收银亿永盛房产往来资金余额 45 万元,往来资金不计收、计 付利息。

⑥ 银亿房地产 2009 年 1-6 月累计收到银亿控股往来资金 92,617,977.87 元,截至 2009 年 6 月 30 日,应付银亿控股往来资金余额 92,617,977.87 元,往来资金不计付利息。

⑦ 子公司北京同景 2009 年 1-6 月累计收到余姚伊顿房产往来资金 1,000 万元,截至 2009 年 6 月 30 日,应付余姚伊顿房产往来资金余额 4,000 万元,往来资金不计付利息。

5、委托贷款

(1)银亿房地产 2007 年通过中国建设银行股份有限公司宁波第二支行向银亿集团委托借款

10,000,000.00 元,月利率 10‰(合同履行中如遇中国人民银行调整贷款利率,利率实行一年一定。 即每满一年后,按当时中国人民银行规定的相应档次的贷款利率确定下一年度利率),借款期限 为 2007 年 7 月 26 日至 2008 年 7 月 25 日,2008 年已归还。2007 年计付利息 526,666.67 元,2008 年计付利息 646,666.67 元。

(2)银亿房地产 2007 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 100,000,000.00 元,月利率 10‰,借款期限为 2007 年 1 月 15 日至 2009 年 1 月 14 日,本期已归还。 2007 年计付利息 11,666,666.67 元,2008 年计付利息 11,762,337.98 元,本期计付利息 366,666.67 元,

(3)子公司银亿置业 2006 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 118,000,000.00 元,借款期限为 2006 年 6 月 21 日至 2008 年 6 月 19 日,月利率 10‰,2008 年到期 归还。2007 年支付利息 14,356,666.33 元,并计付 2008 年利息 7,119,333.33 元。

(4)子公司南昌银亿房产 2006 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 140,000,000.00 元,借款期限为 2006 年 6 月 20 日至 2008 年 6 月 19 日,月利率 10‰,2008 年已归 还。2007 年计付利息 17,033,333.33 元,2008 年计付利息 8,353,333.33 元。

(5)子公司上海银嵘房产委托宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 200,000,000.00 元,贷款期限 2006 年 4 月 20 日-2008 年 4 月 18 日,月利率 10‰,2007 年计付利息 24,333,333.33 元,2008 年已归还。2008 年计付利息 7,200,000.00 元。

(6)子公司上海银嵘房产委托宁波银行股份有限公司天源支行向银亿集团委托借款 190,000,000.00 元,贷款期限 2009 年 1 月 22 日-2011 年 1 月 20 日,月利率 15‰,本期共计付利息 15,200,000.00 元。上海银嵘房产已于 2009 年 7 月 23 日归还银亿集团上述委托贷款本金 1.9 亿元, 并结算利息 3,040,000.00 元。

6、租赁

(1)银亿房地产 2008 年收到中心农贸市场租用宁波市海曙区呼童街 67 号一楼的租金 130 万元,本期收到租金 65 万元。

(2)2007 年 1 月,子公司银亿置业与银亿集团签订房屋租赁合同,将银亿置业人民路 132 号 27 楼 A 区办公用房(240 平方米)租赁给银亿集团使用,租赁期 3 年,2008 年收取租金 86,400.00 元,本期应收租金 43,200.00 元。

7、代表公司或由公司代表另一方进行债务结算

(1)根据 2008 年 12 月 20 日银亿房地产与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》,胡 民培委托银亿集团代为归还应支付银亿房地产的款项 200 万元,银亿房地产已于 2008 年 12 月 30 日收到上述款项 200 万元。

(2)根据 2008 年 12 月 22 日银亿房地产与北京恒帝隆房地产开发有限公司、银亿集团签订 的《委托付款协议》,北京恒帝隆房地产开发有限公司委托银亿集团代为归还应支付银亿房地产 的款项 7,000 万元,银亿房地产已于 2008 年 12 月 30 日收到上述款项 7,000 万元。

(3)根据 2008 年 12 月 20 日子公司银亿置业与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》, 胡民培委托银亿集团代为归还应支付银亿置业的款项 11,596 万元,银亿置业已于 2008 年 12 月 30 日收到上述款项 11,596 万元。

(4)根据子公司南京中兆置业与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》,子公司南京 中兆置业本期收到银亿集团代胡民培归还欠款 57,069,200.00 元。

(5)根据 2009 年 6 月 30 日银亿房地产与宁波正和置业有限公司、银亿集团签订的《债权 债务转让协议》,银亿房地产将对宁波正和置业有限公司的债权 1.8 亿元转让给银亿集团。

8、关键管理人员薪酬

2009 年1-6月公司共有关键管理人员 11 人,报酬总额155.91万元。2008 年度公司共有关键 管理人员 11 人,其中,在银亿房地产领取报酬 8 人,报酬总额246.85万元。本公司2009年1-6 月支付给关键管理人员报酬总额人民币503,100.00元;2008年度为人民币382.32万元。

十、或有事项

(一) 本公司提供的各种债务担保

1. 本公司及子公司为合并财务报表范围以外的关联方提供的担保事项详见本财务报表附注 九(四)3(1)之说明。

2. 本公司及子公司为合并财务报表范围以内的关联方提供的保证担保情况详见本财务报表 附注九(四)3(3)之说明。

3. 截止 2009 年 6 月 30 日,以本公司及子公司财产抵押为合并范围内公司提供的担保情况

被担保单				抵押物		担保借款	借款到期
位	抵押人	抵押物	抵押权人	账面原值	账面净值	金额(万元)	日	备注
象山银亿房产	象山银亿房产	象国用 2008 第 01774号、象国用 2008 第01776 号土地使用权	中行象山支行	201,063,309.45	201,063,309.45	5,700.00	2011.09.11	最高额为 1.1亿元的抵押担保
银亿建设	南昌银亿房产	南国用 (2004) 第0004-1 号土地使用权沪房地松字(2006)第	宁波银行	18,382,335.00	18,382,335.00	6,000.00	2011.01.31	最高额抵押担保
上海银嵘房产	上海银嵘房产	031153 号、沪房地松字(2006)第 031152 号房产及土地	建行上海松江支行	316,319,993.76	316,319,993.76	17,000.00	2010.11.26

南京中兆置业	南京中兆置业	宁白国用 (2007) 第06373 号土地使用权	建行南京鼓楼支行	135,952,143.22	135,952,143.22	25,500.00	2011.06.29	最高额为 3.7
南京中兆置业	南京中兆置业	宁白国用 (2007) 第06373 号土地使用权及在建工程	建行南京鼓楼支行	57,356,000.00	57,356,000.00	11,500.00	2011.06.29	亿元的抵押担保
荣耀置业	银亿建设	甬鄞国用 2007 第09-05070 号土地使用权	农行宁波分行			21,900.00	2010.09.03
银亿建设	银亿建设	甬鄞国用 2008第09-05094 号土地使用权及在建项目	民生银行宁波分行	884,816,404.56	884,816,404.56	28,000.00	2011.03.27
		甬国用 (2006) 第	工行江北			4,000.00	2011.12.28	最高额为 4
荣耀置业	荣耀置业	0100913 号土地使用		99,338,484.97	99,338,484.97	5,000.00	2010.12.28	亿元抵押担
		权	支行			5,000.00	2009.12.28	保
被担保单	抵押人	抵押物	抵押权人	抵押物		担保借款金	借款到期	备注
位				账面原值	账面净值	额(万元)	日
		甬国用 (2006) 第	浦发银行			15,000.00	2010.11.29	最高额抵押
荣耀置业	荣耀置业	0100915 号土地使用权	宁波分行	110,080,815.49	110,080,815.49	5,000.005,000.00	2010.07.262010.07.20	担保
		甬国用 (2006) 第
荣耀置业	荣耀置业	0100914 号土地使用权	宁波银行	90,280,492.00	90,280,492.00	19,000.00	2010.11.24	最高额抵押担保
沈阳银亿房产	沈阳银亿房产	沈阳国用(2007)0132 号土地使用权	中行沈阳中山支行	74,221,782.40	74,221,782.40	5,900.00	2009.08.21
沈阳银亿房产	沈阳银亿房产	部分开发项目	中行沈阳中山支行	9,423,772.41	9,423,772.41	1,100.00	2009.08.21
镇海银亿房产	沈阳银亿房产	沈阳国用(2008)0261 号土地使用权	中行宁波市分行	35,690,860.80	35,690,860.80	9,160.00	2011.09.30	最高额为9,160 万元的抵押担保
银亿建设	矮柳置业	东方商务中心房产及甬房权证江东字第 200740005 号土地使用权	浙商银行宁波北仑支行	35,850,687.27	35,850,687.27	5,000.00	2011.05.05
银亿建设	镇海银亿房产	镇国用 (2008) 第0002209 号土地使用	建行宁波二支行	95,141,884.49	95,141,884.49	5,000.00	2010.02.26
银亿建设		权				11,200.00	2010.05.26
兰光科技	兰光科技	桑达小区 301 栋	平安银行	24,822,699.00	16,315,059.08	2217.15	2006.5.17
小计				2,188,741,664.82	2,180,234,024.90	213,177.15

1. 截至 2009 年 6 月 30 日,以本公司及子公司财产质押为合并范围内公司提供的担保情况

被担保单				质押物		担保借款金
质押人位		质押物	质押权人	账面原值	账面净值	额(万元)	借款到期日
银亿建设	银亿房产	持有银亿建设28014 万股股权	民生银行	260,504,082.02	260,504,082.02	28,000.00	2011.03.27
	银亿置业	持有银亿建设13986 万股股权	宁波分行	123,490,883.83	123,490,883.83
南京中兆置业	南京中兆置业	银行存款	建行南京鼓楼支行	37,500,000.00	37,500,000.00	25,000.00	2010.12.24
小计				421,494,965.85	421,494,965.85	53,000.00

1. 按照房地产企业经营惯例,公司及子公司为商品房承购人提供阶段性购房按揭贷款担保。

截至 2009 年 6 月 30 日,本国内公司及子公司为商品房承购人提供的阶段性购房按揭贷款担保余 额为人民币 129,420.96 万元。

(二)未决仲裁

银亿房地产与东方航空合作建设东航(宁波)市内基地项目(详见本财务报表附注十三.4(1) 之说明)。由于该合作宗地用途变更未补交土地出让金,导致应由银亿房地产享有的"项目其余房 产"无法过户到银亿房地产名下,银亿房地产遂于 2009 年 4 月 1 日向宁波仲裁委员会提出仲裁申 请,请求东方航空将项目内总面积 69,931.94 平方米的房屋产权过户给银亿房地产,支付项目合 作应付工程欠款 637 万元及相应的逾期利息 394,430.41 元,并赔偿经济损失 4,200 万元。2009 年 4 月 17 日,宁波市国土资源局向东方航空送达了《关于东航宁波分公司中兴路地块处理意见的 函》,指出在补缴 1.2 亿元土地出让金的前提下,方允许全面办理涉案建设用地使用权转让或销 售手续。东方航空于 2009 年 4 月 30 日向宁波仲裁委员会提出仲裁反请求,请求裁定银亿房地产 承担支付商业用途的新增土地出让金 1.2 亿元,并支付违约金 1,000 万元。目前仲裁尚在进行中。

十一、承诺事项

(一) 已签订的尚未完全履行的土地出让合同及有关财务支出

1. 2006 年 11 月 17 日,子公司沈阳银亿房产与沈阳市土地储备交易中心签订了沈土交字 [2006]63 号《包道村地块拍卖预成交确认书》,竞得宗地编号 2006-081 号位于沈阳市于洪区三环 路南侧的包道村地块,该地块规划用地面积 751,000 平方米,总价款 40,854.40 万元,沈阳银亿房 产应于 2008 年 12 月 15 日前付清全部款项。征地拆迁安置补偿费用及征地组卷相关费用由沈阳 银亿房产向于洪区及相关部门支付,征地范围以沈阳市规划和国土资源局最终确定的征地范围 为准。截至 2009 年 6 月 30 日,沈阳银亿房产已累计支付 30,000 万元。2007 年 4 月 13 日,沈阳 银亿房产与沈阳市规划和国土资源局签定沈规国土出合字[2007]0045 号国有土地使用权出让合 同,受让位于于洪区三环路南侧土地面积 286,382.20 平方米(其中:A 宗地面积为 84,336.90 平方 米,B 宗地面积为 136,437.10 平方米,C 宗地面积为 65,608.20 平方米),土地价款金额 15,579 万 元,沈阳银亿房产已于 2007 年 4 月 20 日取得 B 宗地土地使用权,于 2008 年 12 月 21 日取得 C 宗地土地使用权。其余预付的土地款 144,208,083.20 元账列"预付账款"。

此外,沈阳银亿房产于 2006 年 9 月与沈阳市于洪区包道村民委员会(以下简称"包道村")、辽 宁东川房地产开发有限公司签订土地开发协议书,根据协议书约定,沈阳银亿房产对总面积约 为 1,400 亩包道村土地以每亩 45 万元的地价(包括土地补偿费、安置补助费、青苗补偿费和地 上附着物补偿等)支付给包道村村屯改造办公室,包道村应在协议签订后 4 个月内完成 400 亩

棚户区地上物拆迁,于 2007 年 8 月末前完成剩余 1,000 亩农用地地上物拆迁。由于拆迁工作未 能按时完成,截止 2009 年 6 月 30 日,沈阳银亿房产实际取得如前述 A 宗地、B 宗地和 C 宗地面 积 286,382.20 平方米,已累计支付拆迁补偿费 364,905,481.00 元,其中 A 宗地、B 宗地和 C 宗地相 应的拆迁补偿费 223,141,869.29 元计入开发成本,其余拆迁补偿费 141,763,611.71 元账列"预付账款"。

1. 2009 年 2 月 25 日子公司银亿世纪投资与宁波市国土资源局签订了合同号为 330252009A21002 的《国有建设用地使用权出让合同》,受让宁波市江北区洪塘街道宅前张村地块, 地块面积 40,352 平方米,出让总价款为 85,029,734.40 元。合同约定出让价款分两期支付,第一期 价款 25,508,920.32 元于 2009 年 3 月 9 日前支付,第二期价款 59,520,814.08 元于 2009 年 8 月 25 日 之前支付。截至 2009 年 6 月 30 日,银亿世纪投资已支付上述地块的第一期土地款 25,508,920.32 元,账列"预付账款"。银亿世纪投资于 7 月 27 日支付了第二期土地款 59,520,814.08 元。

2. 2009 年 2 月 25 日子公司银亿世纪投资与宁波市国土资源局签订了合同号为 330252009A21003 的《国有建设用地使用权出让合同》,受让宁波市江北区洪塘街道下沈村两处地 块,地块面积 32,399 平方米,出让总价款为 111,193,368.00 元。合同约定出让价款分两期支付, 第一期价款 77,835,357.60 元于 2009 年 3 月 9 日前支付,第二期价款 33,358,010.40 元于 2009 年 8 月 25 日之前支付。截至 2009 年 6 月 30 日,银亿世纪投资已支付上述地块的第一期土地款 77,836,079.68 元,账列"预付账款"。银亿世纪投资于 7 月 27 日支付了剩余土地款 33,357,288.32 元。

(二) 约定的大额发包合同支出

截至 2009 年 6 月 30 日,本公司及子公司已签订但未完全履行的大额发包合同金额 28.82 亿 元,未付支出共计 7.92 亿元。

十二、资产负债表日后事项

1、子公司注销

2009 年 7 月 30 日经董事会决议停止望悠房产经营活动,办理注销手续。目前该公司正在办 理税务注销手续。

2、股权处置

(1) 根据 2009 年 8 月 2 日本公司与宁波迪赛投资有限公司签订的《股权转让协议》,本公 司将持有的宁波矮柳投资发展有限公司 9.5%股权(期末账面价值 191.71 万元)以 1,142.00 万元 的价格转让给宁波迪赛投资有限公司。本公司于 2009 年 7 月 8 日收到上述股权转让款,相关工 商变更登记手续尚在办理中。

(2)根据 2009 年 7 月 5 日子公司银亿置业与伟华置业(安徽)有限公司签订的《股权转让协 议》,银亿置业将持有的马鞍山华龙置业发展有限公司 33%股权以 1,180 万元的价格转让给伟华 置业(安徽)有限公司。截至报告日,银亿置业尚未收到上述股权转让款。

3、大额款项收回

2009 年 7 月 30 日,熊续强委托银亿集团向子公司上海银嵘房产支付购房款 1,200 万元,上 海银嵘房产已于 2009 年 7 月 30 日收到上述款项。

4、大额资产处置

(1)2009 年 7 月 29 日本公司及子公司银亿置业董事会决议,将本公司及银亿置业账面价 值 57,828,478.83 元的资产"中心农贸市场"作价 86,988,582.31 元转让给宁波市中心农贸市场有限公 司,本公司及银亿置业已于 7 月 31 日已收到上述资产转让款。

(2)2009 年 8 月 3 日本公司董事会决议,本公司将账面价值 6,882,056.17 元的固定资产"永丰路 办公楼"作价 11,998,697.38 元转让给银屹管理。截至报告日,本公司尚未收到上述资产转让款。

5、对外投资计划

(1)本公司于 2009 年 7 月 22 日向上海联合证券交易所缴纳举牌保证金 2,200 万元,竞买宝 钢发展有限公司持有的上海庆安置业有限公司 70%股权,并于 2009 年 7 月 31 日支付挂牌费 1.5 万元。

(2)2009 年 7 月 29 日子公司南昌银亿房产与林志敏签订《股权转让协议》,南昌银亿房产 以 1,730 万元的价格受让林志敏持有的南昌市第六中学 40%股权。根据南昌县东新乡人民政府东 政函[2008]01 号,南昌银亿房产整体收购南昌市第六中学后将学校交给政府,政府同意免除南昌 银亿房产在南昌县东新乡 950 亩房地产开发地块的办学义务。南昌银亿房产不参与对南昌市第 六中学的经营管理,对其无实质控制权,也不具有共同控制与重大影响。截至报告日,南昌银 亿房产尚未支付上述股权转让款。

十三、其他重大事项

1、诉讼事项

(1) 2005 年本公司与陕西教育活动中心签订买方信贷协议,兰光科技为陕西省教育活动中心 向中国建设银行股份有限公司深圳分行的贷款提供不可撤销的连带责任担保,贷款金额 8,320.44 万元(归还 2,351.57 万元)。因陕西教育中心未能及时支付利息,贷款银行要求提前偿还贷款, 并向深圳市中级人民法院提起诉讼,深圳中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理, 并作出民事判决,判决陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿

还借款本金及利息,本公司对陕西省教育活动中心的上述债务承担物的担保以外的连带清偿责 任。由于陕西教育活动中心未能归还该笔贷款,本公司代为清偿,根据相关法院裁定及律师意 见书,截止 2009 年 6 月 30 日,兰光科技对该担保事项计提了 5,968.87 万元的预计损失。

(2)截至 2009 年 6 月 30 日,本公司向平安银行股份有限公司(原深圳市商业银行)分别 借款 1,660 万元、1,791.50 万元(平安银行已经将该笔债务转移给中国信达资产管理公司深圳办 事处),向中国光大银行深圳振兴路支借款本金 8,515.97 万元,本公司的子公司向华夏银行宝安 支行借款 3,900 万元,上述借款均已逾期。2009 年 5 月 15 日,关于本公司向中国光大银行深圳 振兴路支行、华夏银行宝安支行、深圳平安银行借款合同纠纷三案,普宁市法院已委托深圳市 赛安华拍卖有限公司拍卖被执行人(本公司和兰光集团)于深圳市福田区振华路桑达工业小区 301 栋、406 栋及兰光大厦 1、2、6、7、8、13 层房产。2009 年 6 月 2 日,经本公司与重组方宁 波银亿集团有限公司及相关债权银行的沟通、协商,达成了债务代偿协议,银亿集团代本公司 向相关银行和法院支付了相应的保证金,广东省普宁市人民法院作出决定并通知深圳市赛安华 拍卖有限公司中止了对本公司上述房产的拍卖。

2、债务和解事项进展情况

(1)根据银亿集团与本公司签署的《债务代偿协议书》,以及与兰光经发、兰光销售签署 的《债务代偿协议书》,约定由银亿集团代偿各借款银行的欠款,并支付相关银行的还款保证金。 为此,银亿集团已经支付了光大银行人民币85,159,650.69 元,支付了平安银行人民币25,000,000.00 元,支付了华夏银行人民币 39,000,000.00 元,上述代偿保证金合计人民币 149,159,650.69 元。

(2)截至 2009 年 8 月 23 日,本公司收到中国光大银行深圳中心区支行给我公司的债务和 解执行完毕通知函。函中表示:经双方反复协商洽谈,本公司与光大银行之间达成的逾期债务 和解方案,经光大银行内部程序审核已获最终批复和通过,前期打入的代偿金中的 85,159,650.69 元已划入光大银行还款账户,该笔债务和解事项正式执行完毕;

(3)截至 2009 年 8 月 23 日,本公司还收到平安银行股份有限公司(原深圳市商业银行) 给我公司的债务和解执行完毕通知函。函中表示:经本公司、银亿集团和平安银行三方反复协 商洽谈达成的逾期债务执行和解方案,已通过平安银行内部程序审批。银亿集团划入的债务代 偿金中的 22,933,398.77 元,也已划入平安银行还款账户,用于偿还本公司在平安银行的债务,该 笔债务和解事项正式执行完毕。

(4)根据本公司、银亿集团和中国建设银行股份有限公司深圳市分行达成的《债务和解协 议书》,建设银行要求本公司为陕西省教育活动中心提供担保的贷款本金 59,688,695.08 元及全部 诉讼费用须在 2010 年 4 月 30 日前结清,在此条件下,建设银行同意免去全部利息、逾期利息和

罚息。

(5)本公司与信达资产管理公司,以及本公司控股股东兰光经发联同兰光销售与华夏银行 目前还在就有关债务处置的细节进行在沟通。

3、 政府补助

(1)2008 年度收到政府补助

1. 子公司银亿置业 2008 年度收到象山县财政局拔付的财政奖励款 4,045,522.00 元、收到海 曙区财政局拔付的财政补助款 101,000.00 元,计入"营业外收入";

2. 子公司矮柳置业2008年度收到江东区东郊街道办事处根据当年的税收情况给予区域范围 内企业财政补助款 37,500.00 元,计入"营业外收入";

3. 子公司银泰销代 2008 年度收到宁波市海曙区鼓楼街道补助款 120,000.00 元,计入"营业外 收入";

4. 原子公司新世纪装潢 2008 年度收到宁波市鄞州区中河街道财政审计科拔付的 2007 年度 服务业奖励款 1,220,000.00 元,计入"营业外收入";

5. 子公司银亿物业 2008 年度收到宁波市海曙区南门街道办事处拔付的财政补贴 153,000.00 元,计入"营业外收入";

6. 子公司玉环银亿房产 2008 年度收到水利基金返还 90,000.00 元,计入"营业外收入";

7. 子公司西部创新 2008 年度收到兰州新技术开发去安宁园区管委会的返回税款 320,366.74 元。

(2)2009 年 1-6 月收到政府补助

子公司南京中兆置业 2009 年度收到南京市白下区财政局拔付的财政补助款 160,000.00 元, 计入"营业外收入"。

4、其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

(1) 2003 年 8 月 1 日本公司与东方航空签订《东航(宁波)市内基地项目合作建设协议》, 协议约定:东方航空投入土地使用权,本公司投入资金合作建设东航(宁波)市内基地项目,本公 司负责项目的开发管理。项目竣工后东方航空获得建筑面积为 1.5 万平方米的办公楼和该栋楼地 上、地下全部车位,本公司享有项目其余房产所有权并以东方航空名义实施销售。工程于 2005 年 6 月开工建设,2007 年 11 月竣工,2008 年 4 月通过验收。项目总建筑面积 84,575.69 米,不含 车位的可销售面积 62,315.97 平米(车位按个销售),其中东方航空自用房面积 14,639.06 平米,可 供本公司销售面积 47,676.91 平方米(另 204 个车位按个销售)。截止 2009 年 6 月 30 日,本公司累 计投入资金 235,098,759.40 元,账挂"长期应收款"。由于该合作宗地用途变更未补交土地出让金, 导致无法办理销售手续,本公司已于 2009 年 4 月 1 日向宁波仲裁委员会提出仲裁申请,仲裁情 况详见本财务报表附注十(二)之说明。

(2)2005 年 9 月 1 日本公司与宁波市市政工程建设集团股份有限公司签订的《合资开发项 目协议》,宁波市市政工程建设集团股份有限公司以 4,000 万元资金投入本公司,本公司以受让 的土地使用权及地下建筑物共作价 4,000 万元资金投入合作开发宁波市政综合大楼项目,合作双 方按税后净利润各分配 50%。该合作项目"金汇大厦"于 2006 年 12 月竣工交付。截止 2009 年 6 月 30日,本公司已累计支付宁波市市政工程建设集团股份有限公司项目利润1,682.05万元(其中2006 年预提应付利润 8,132,916.81 元,2007 年预提应付利润 8,687,583.19 元),预提利润计入预计当期"管 理费用"。

(3)2003 年 11 月 26 日子公司银亿置业与象山房地产开发有限公司、象山县东方房地产开 发有限公司及象山巨鹰投资管理有限公司签订的梅苑中央花城合作开发协议,项目预计总投资 40,000 万元,由合作各方分别按该项目总投资 40%、20%、25%、15%的比例出资,并按出资比例 享有份额。各合作方组建开发项目部,以银亿置业的名义购置土地、签订合同和其他事务。2006 年 12 月,银亿置业受让了象山县东方房地产开发有限公司持有的 25%的项目份额,出资比例变 更为:银亿置业占 65%、象山房地产开发有限公司占 20%、象山巨鹰投资管理有限公司占 15%。 该项目已于 2008 年 8 月竣工验收,截止 2009 年 6 月 30 日,该项目累计实现收入 1,055,850,966.00 元,营业利润 70,728,349.45 元,银亿置业已根据合作开发协议预提应付其他合作方利润 24,754,922.30 元(其中:2008 年预提应付利润 17,815,511.45 元,2009 年 1-6 月预提应付利润 6,939,410.85 元),预提利润计入预计当期"管理费用"。

(4)2003 年 11 月 27 日子公司银亿置业与象山房地产开发有限公司签订银都佳园 A 区合作 开发协议,项目预计总投资 12,000 万元,由银亿置业与象山房地产开发有限公司分别按该项目 总投资 70%、30%的比例出资,并按出资比例享有份额,各合作方组建银亿置业象山项目部。该 项目已于 2006 年 3 月竣工验收。截止 2009 年 6 月 30 日,银亿置业已根据合作开发协议于 2006 年预提应付合作方利润 1,771,912.57 元,预提利润计入预计当期"管理费用"。

(5)2004 年 7 月 22 日子公司银亿置业与象山巨鹰投资管理有限公司、象山房地产开发有 限公司签订的银都佳园 B 区合作开发协议,项目预计总投资 10,000 万元,由合作各方分别按该 项目总投资 50%、40%、10%的比例出资,并按出资比例享有份额,各合作方组建银亿置业象山 项目部。该项目已于 2005 年 12 月竣工验收,截止 2009 年 6 月 30 日,银亿置业已根据合作开发 协议预提应付合作方利润 10,079,807.20 元(其中:2005 年预提应付利润 6,855,991.10 元,2006 年预

提应付利润 3,223,816.10 元),预提利润计入预计当期"管理费用"。

(6)子公司大庆银亿房产位于大庆市南一路南侧面积为 65,414.60 平方米(期末账面价值为 28,002,977.80 元)的土地使用权,已由大庆让胡路区政府用于廉租房建设,大庆银亿房产分别于 2007 年 7 月 25 日、2007 年 7 月 26 日、2008 年 2 月 19 日取得补偿款 40,000,000.00 元、2,500,000.00 元(合计补偿款 43,438,909.00 元)账挂"其他应付款"。由于双方尚未签订与该土地使用权相关的补 偿协议,亦未办理土地使用权过户手续,故大庆银亿房产仍在"无形资产"科目核算该项土地使用权。

(7)208 年 11 月 21 日子公司大庆银亿房产与大庆市大正建筑安装有限公司签订股权转让 协议,大庆银亿房产将所持有的大庆银亿热力有限公司 100%股权以人民币 1 元的价格转让给大 庆市大正建筑安装有限公司。同时约定:(1) 大庆银亿热力有限公司(现名称为大庆阳光热力有限 公司)占用的大庆银亿房产的账面价值为 18,546,676.30 元的土地使用权转让给大庆银亿热力有限 公司,转让价格为 20,380,000.00 元,并在 2009 年 6 月底前办理产权过户手续。(2) 同意大庆银亿 房产将所持有的大庆银亿物业 90%股权于 2009 年 7 月 1 日前转让给大庆市大正建筑安装有限公 司。截止 2009 年 6 月 30 日,上述土地使用权正在办理产权转让手续;大庆银亿物业股权转让事 宜因考虑到银亿阳光城项目尚未开发完毕,为保证继续配合大庆银亿房产商品房销售及服务, 经与大庆市大正建筑安装有限公司友好协商暂停转让,转让时间另行确定。

十四、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

明细项目	2009 年 1-6 月	2008 年度
1.非流动资产处置损益	120,413,881.60	34,859,505.88
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	--	--
3.计入当期损益的政府补助	160,000.00	6,087,388.74
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	5,084,815.04	4,323,822.91
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益	--	--
6.非货币性资产交换损益	--	--
7.委托投资损益	--	--
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	--	--
9.债务重组损益	--	--
10.企业重组费用	--	--
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	--	--
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--	--
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益	(3,688,695.08)	--

14.除上述各项之外的其他营业外收支净额	(12,334,503.27)	(14,470,579.05)
15.其他	--	--
合计	109,635,498.29	30,800,138.48
减:非经常性损益相应的所得税	(1,531,729.11)	(2,172,425.14)
减:少数股东享有部分	(928,945.92)	5,323,047.23
非经常性损益影响的净利润	112,096,173.32	27,649,516.39
报表净利润	122,478,837.65	40,623,642.77
减:少数股东损益	(8,701,541.51)	(300,760.41)
归属于母公司股东的净利润	131,180,379.16	40,924,403.18
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例	83.58%	75.26%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	19,084,205.84	13,274,886.79

2、净资产收益率和每股收益

		净资产收益率(%)		每股收益(人民币元/股)
期间	财务指标	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
2009 年 1-6 月	归属于公司普通股股东的净利润	9.88%	10.40%	0.15	0.15
	扣除非经常性损益后归属于公司		1.51%	0.02	0.02
	普通股股东的净利润	1.44%
2008 年度	归属于公司普通股股东的净利润	3.42%	3.42%	0.05	0.05
	扣除非经常性损益后归属于公司		1.11%	0.02	0.02
	普通股股东的净利润	1.11%

(1)净资产收益率计算过程

项目	序号	2009年1-6月	2008年度
归属于母公司股东的净利润	1	131,180,379.16	40,924,403.18
归属于母公司的非经常性损益	2	112,096,173.32	27,649,516.39
归属于母公司股东、扣除非经常性损益	3=1-2		13,274,886.79
后的净利润		19,084,205.84
归属于母公司股东的期末净资产	4	1,327,295,700.50	1,196,115,321.34
全面摊薄净资产收益率(Ⅰ)	5=1÷4	9.88%	3.42%
全面摊薄净资产收益率(Ⅱ)	6=3÷4	1.44%	1.11%
归属于母公司股东的期初净资产	7	1,196,115,321.34	1,193,955,105.21
发行新股或债转股等新增的、归属于母	8
公司股东的净资产		--	(38,764,187.05)

归属于母公司股东的、新增净资产下一	9
月份起至报告期期末的月份数		--	6
回购或现金分红等减少的、归属于母公	10
司股东的净资产		--	--
归属于母公司股东的、减少净资产下一	11
月份起至报告期期末的月份数		--	--
报告期月份数	12	--	--
归属于母公司股东的净资产加权平均	13=7+1÷②
数	+8×9÷12-10×11÷12	1,261,705,510.92	1,195,035,213.27
加权平均净资产收益率(Ⅰ)	14=1÷13	10.40%	3.42%
加权平均净资产收益率(Ⅱ)	15=3÷13	1.51%	1.11%
(2)每股收益计算过程

项目	序号	2009年1-6月	2008年度
归属于母公司股东的净利润	1	131,180,379.16	40,924,403.18
归属于母公司的非经常性损益	2	112,096,173.32	27,649,516.39
归属于母公司股东、扣除非经常性损益	3=1-2
后的净利润		19,084,205.84	13,274,886.79
期初股份总数	4	859,005,200.00	859,005,200.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加	5
股份数(Ⅰ)		--	--
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ)	6	--	--
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期	7
末的月份数		--	--
报告期因回购或缩股等减少股份数	8	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月	9
份数		--	--
报告期月份数	10	--	--
	11=4+5+6×7÷10-
发行在外的普通股加权平均数	8×9÷10	859,005,200.00	859,005,200.00
基本每股收益(Ⅰ)	12=1÷11	0.15	0.05
基本每股收益(Ⅱ)	13=3÷11	0.02	0.02
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14	--	--
转换费用	15	--	--
所得税率	16	--	--
认股权证、期权行权增加股份数	17	--	--
	18=[1+(14-15)×(1-16)]
稀释每股收益(Ⅰ)	÷(11+17)	0.15	0.05
稀释每股收益(Ⅱ)	19=[3+(14-15)×(1-16)]	0.02	0.02

÷(11+17)

十五、备考财务报告的批准

本备考财务报告业经本公司 2009 年 11 月 15 日第四届第七次董事会会议批准对外报出。

甘肃兰光科技股份有限公司

2009 年 11 月 15 日